盘锦市大洼区人民法院刑 事 判 决 书（2018）辽1104刑初254号公诉机关盘锦市大洼区人民检察院。被告人李洪成，男，1954年3月21日出生，汉族，大专文化，原任盘山县海洋与渔业局副局长，住辽宁省盘锦市兴隆台区。因涉嫌单位受贿一案，于2016年3月29日经盘锦市大洼区人民检察院决定被盘锦市公安局兴隆台公安分局指定居所监视居住，于2016年4月28日被盘锦市公安局大洼分局刑事拘留，同年5月13日被盘锦市公安局大洼分局执行逮捕，现羁押于盘锦市大洼区看守所。辩护人许传恩，辽宁许传恩律师事务所律师。辩护人胡大勇，辽宁许传恩律师事务所律师。本案经辽宁省盘锦市中级人民法院指定，盘锦市大洼区人民检察院以大检公诉刑诉[2017]65号起诉书于2017年4月18日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，并于2017年12月25日作出（2017）辽1104刑初109号刑事判决，宣判后，盘锦市大洼区人民检察院不服一审判决，提出抗诉。2018年7月11日辽宁省盘锦市中级人民法院作出（2018）辽11刑终25号刑事裁定，将该案发回盘锦市大洼区人民法院重新审理。本院受理后，依法另行组成合议庭，公开开庭审理了本案。盘锦市大洼区人民检察院指派检察员张丽娜、黄瑀出庭支持公诉。被告人李洪成及其辩护人许传恩、胡大勇成到庭参加诉讼。期间因案情复杂，补充相关证据延期审理。现已审理终结。盘锦市大洼区人民检察院指控：（一）关于单位受贿罪的犯罪事实2007年，被告人李洪成任盘山县海洋与渔业局副局长兼中国海监盘山县大队大队长，同年，盘山县万友海参养殖合作社经营者马某某1申请为自己位于盘山县裤裆沟的2000余亩海域办理海域使用证，经时任盘山县海洋与渔业局局长张某某1（另案处理）和李洪成研究决定，收取其150万元赞助费，否则不予办理海域使用证，并让海域环保股股长梁某（另案处理）通知马某某1。马某某1及其合伙人为了顺利办理海域使用证，便以中国长城公司沈阳办事处的名义向盘山县海洋与渔业局缴纳了150万元赞助费，其中100万元交到海港监督海港建设项目账户中，50万元以罚款名义交到海监大队。认定上述事实的证据有：被告人李洪成及同案张某某1、梁某的供述；证人马某某1、焦某、张某1、张某某2、王某1、阮某等证人的证言；通用记账凭证、现金缴款单、收款收据、发票、存款凭证、交易明细、机动车销售统一发票；组织机构代码证、统一社会信用代码证；干部履历表、县委组织部文件；案件来源、抓捕经过及户籍证明等。（二）关于受贿罪的犯罪事实2009年至2010年期间，被告人李洪成任盘山县海洋与渔业局副局长兼中国海监盘山县大队大队长，负责海监大队的全面工作，刘某5（另案处理）任中国海监盘山县大队政委。在此期间，李洪成与刘某5共同利用职务上的便利，使用行政手段阻挠盘锦海域养殖户余某、李某1维修养殖池子。二人为了继续施工，分三次给予李洪成、刘某5共计30万元。其中第三次10万元，时隔数月后，李洪成指使刘某5归还李某1。认定上述事实的证据有：被告人李洪成及同案刘某5的供述；证人李某1、余某等人的证言；银行转账记录等。（三）关于贪污罪的犯罪事实2005年至2010年期间，被告人李洪成任盘山县海洋与渔业局副局长兼中国海监盘山县大队大队长，海监大队的主要收入来源于承揽抛砂工程所获得的工程款和对行政管理相对人的罚款。在此期间，李洪成利用职务上的便利以虚增抛砂工程量、麻袋数量、车辆燃油费等形式，使用虚假发票、收据等票据入账核销，利用无业务关联商户银行账户提取现金等方式套取中国海监盘山县大队公款共计432.267139万元。2008年，相关政策不允许行政执法单位为行政相对人提供有偿服务工作，为了规避政策和方便抛砂工程款的结算，中国海监盘山县大队成立了盘锦海坚水产有限公司继续承揽抛砂工程。2010年3月，被告人李洪成以书面材料要求中国石油集团海洋工程有限公司天津分公司将原欠海监大队的121.6万元抛砂款转入盘锦海坚水产有限公司账户；2011年，盘锦海坚水产有限公司又收到抛砂款123.92万元。以上共计245.52万元为盘锦海坚水产有限公司全部收入，资金性质均为公款。综上，被告人李洪成使用虚假手续套取的432.267139万元和盘锦海坚水产有限公司全部收入245.52万元共计677.787139万元公款被其非法占有。认定上述事实的证据有：被告人李洪成的供述；同案杨某1的供述；证人张某3、王某2、阮某、李某2达、王某3、徐某、王某4、任某、韩某1、王某5、赵某、张某4、常某、刘某1、刘某2、郑某1、宋某1录、李某3、马某2、刘某3、李某4、张某5、张某6、杜某、李某5、付某、佟连明、孙某、张某某2、王某1、李某6、郭某、李某7等人的证言；通用记账凭证、收款收据、发票、支票、银行流水单；抛沙工程合同；情况说明等。（四）关于挪用公款罪的犯罪事实2008年，相关政策不允许行政执法单位为行政相对人提供有偿服务工作，为了规避政策和方便抛砂工程款的结算，中国海监盘山县大队成立了盘锦海坚水产有限公司继续承揽抛砂工程。2010年3月，被告人李洪成以书面材料要求中国石油集团海洋工程有限公司天津分公司将原欠海监大队的121.6万元抛砂款转入盘锦海坚水产有限公司账户；2010年4月，张某3想承包贝类增值站的滩涂，由于资金不足便寻求李洪成帮助，李洪成利用职务上的便利将海坚公司账户中的80万元以转账支票的方式借给张某3交纳盘山县贝类增值站的招标抵押金。认定上述事实的证据有:被告人李洪成及同案杨某1的供述；证人张某3的证言；银行转账支票等公诉机关认为，盘山县海洋与渔业局作为国家行政机关，利用职权索取行政相对人财物，价值人民币150万元，为他人谋取利益，情节严重，被告人李洪成作为盘山县海洋与渔业局副局长兼中国海监盘山县大队大队长，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十七条之规定，应以单位受贿罪追究其刑事责任。被告人李洪成身为国家机关工作人员，利用职务上的便利，非法收受他人财物20万元，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十五条之规定，应以受贿罪追究其刑事责任。被告人李洪成身为国家工作人员，利用职务上的便利，非法占有公共财物，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十二条之规定，应以贪污罪追究其刑事责任。被告人李洪成利用职务上的便利，挪用公款归个人使用进行营利活动，数额较大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十四条之规定，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。对被告人李洪成应数罪并罚，请求本院依法判处。被告人李洪成的辩解意见：1.指控单位受贿部分，其只应对其中的50万元承担责任；2.指控其受贿20万元没有事实依据，指控不能成立；3.指控其贪污公款677余万元占为己有的事实不存在，存在虚开发票的行为，但是为解决单位支出不能入账的问题；4.指控其挪用公款80万元的事实不成立，该笔款项支付之前欠张某3的工程款。被告人李洪成的辩护人认为，（一）程序部分1.盘锦市中级人民法院撤销原审判决，发回重审程序错误，大洼区人民法院重新审理本案程序违法；2.因超期抗诉和无效抗诉，大洼区人民法院作出的原一审判决已经生效，大洼区人民法院不应再审理本案。（二）实体部分1.指控李洪成单位受贿罪名成立，但犯罪数额应为50万元，另100万元李洪成没有参与研究，也没有职务上的管理决定权，不应对150万元承担法律责任，同时在单位犯罪中所起的作用较小，应认定为从犯，应从轻或者减轻处罚；2.指控李洪成受贿20万元，证据之间相互矛盾，不能客观印证，仅凭刘某5的矛盾供述不能证实李洪成收到贿赂款20万元，指控李洪成犯受贿罪罪名不能成立；3.审计认定李洪成贪污数额为242.7666万元不成立，该笔款项全部用于支付工程款，李洪成没有占为己有，不构成贪污。盘锦世辅会计师事务所对李洪成涉嫌贪污的专项审计报告及补充说明（一）、（二），不具有真实性、合法性及关联性，不能作为定案的依据，而且补充说明（二）中，仅根据张某3的证言来认定李洪成通过张某3套取工程的数额，事实不清，证据不足，应根据辽河油田确认的抛沙工程结算单上数额来确定工程款数额；4.指控李洪成挪用公款80万元后又据为己有的行为予以数罪并罚于法无据，属于重复评价。现有证据不能证明张某3将80万元还给了被告人，不能排除80万元直接抵顶欠付的工程款，被告人的行为不属于挪用公款的行为。经审理查明：（一）单位受贿的事实2007年，被告人李洪成任盘山县海洋与渔业局副局长兼中国海监盘山县大队大队长期间，盘山县万友海参养殖合作社经营者马某某1为其经营的盘山县裤裆沟的2000余亩海域申请办理海域使用证。经时任盘山县海洋与渔业局局长张士凯（已判刑）与李洪成研究并与中国长城公司沈阳办事处沟通，需收取马某某1150万元的海域使用金，并让海域环保股股长梁某（已判刑）通知马某某1，否则不予办理。为了顺利办理海域使用证，马某某1及其合伙人以中国长城公司沈阳办事处的名义向盘山县海洋与渔业局缴纳了150万元的海域使用费，其中100万元交到海港监督海港建设项目账户中，50万元以罚款名义交到海监大队。认定上述事实的证据有：1.户籍证明证实：被告人李洪成，男，1954年3月21日出生，已达到完全刑事责任年龄，依法应当承担刑事责任。2.干部任免审批表、中共盘山县委组织部文件、盘山县海洋与渔业局委员会文件证实：李洪成于2002年7月开始任盘山县海洋渔业局海监大队大队长，2006年9月月开始任盘山县海洋与渔业局副局长，2013年11月被免去盘山县海洋与渔业局副局长职务，具备国家工作人员的主体资格。3.组织机构代码证、统一社会信用代码证证实；自2013年7月23日始盘山县海洋与渔业局法定代表人为张某某1；自2016年8月10日始盘山县海洋与渔业局负责人为李某9。4.证人马某某1的证言证实：2007年，原兴隆台区三合公司的虾场经辽宁省高级人民法院判决，归中国长城公司沈阳办事处所有，其以28万余元从中国长城公司沈阳办事处购买了这块共2500亩左右的滩涂，这块滩涂位于盘山县海洋与渔业局管辖的辽河口海域裤裆沟，之后又向东某苇场交了30万元的管理费。2007年5月，其找到盘山县海洋与渔业局局长张某某1，想办理这块海域的使用证，但是张某某1没有同意，并让海监大队的大队长李洪成去长城公司确认这块海域的使用权，之后李洪成和自己去长城公司确认这块海域的使用权的相关证明。2007年8月，其来到张某某1办公室谈此事，张某某1让其补交十几年的海域使用金，一共170多万元。之后其托人找到张某某1讲情，最后讲到150万元，张某某1也同意了，并让其把李洪成找来，张某某1对李洪成说让其交150万元，100万元交到盘山县海洋与渔业局，50万元作为罚款交到海监大队。其回来后联系了大连的几个有意向共同合作开发这块海域的焦某、赫兆平、吴国成，其和他们说盘山县海洋与渔业局要150万元，让大伙想办法凑钱，共凑了150万元存入焦某的银行卡上。过了三天之后，李洪成给其打电话，说张某某1局长问这钱还交不交了，不交钱就不给办证了。之后其联系焦某、赫兆平、吴国成来到盘锦和其一起去了盘山县海洋与渔业局李洪成办公室，李洪成把渔港监督的会计叫来，之后会计和焦某、赫兆平一起去盘山县农行交款，焦某、赫兆平以中国长城公司沈阳办事处的名义在中华人民共和国渔港监督渔港建设项目的账户存入100万元，回来后，渔港监督的会计给其出了一张收据，上面加盖中华人民共和国渔港监督渔港建设项目的专用章，渔港监督的会计在这张收据上签字，其和李洪成也在上面签字。当天焦某又到盘山县农村信用社在盘山县的账户以中国长城公司沈阳办事处的名义交了50万元的罚款，之后李洪成给其一张50万元的罚款收据，是不是正式收据不清楚。其顺利办下了海域使用证，另外还有100亩左右的无证滩涂一直由其使用。2007年底，李洪成把其交的50万元罚款收据要了回去。2013年10月，李洪成找到自己说他快退休了，给其打了一张50万元的借条，并以自己为原告、李洪成为被告写了一份民事起诉状，和其说他上法院找人打个官司，把他手头的一辆丰田霸道吉普车给自己，抵当年交的50万元罚款，还让自己在他拟好的民事起诉状上签字按手印，并要走了自己的身份证复印件。又过了一年，李洪成才把法院调解书、诉状及车的手续一并交给自己，行车执照上已经是自己的名字了，李洪成说50万元罚款就当没有了，以后有人问起就说从来没有罚过款。5.证人焦某的证言证实：2007年，其通过引荐认识了马某某1，在马某某1手中购买了盘山县裤裆沟的滩涂，因为当时不信任马某某1，所以马某某1给其引荐了盘山县海洋与渔业局海域股股长梁某。办海域使用证过程中，梁某给其打电话让其到盘山县海洋与渔业局谈交罚款和补交海域使用金的事情，马某某1也打电话通知其向盘山县海洋与渔业局交钱的事情，还说如果不交这150万元，盘山县海洋与渔业局不能给办理使用证。第二天，其和赫兆平、吴国运、吴国运的弟弟吴某2一起去了盘山县海洋与渔业局，当时马某某1也在场，梁某把其带到办公室说要使用这块滩涂需要交50万元罚款和100万元的海域使用金，并且给其一份由中国海监盘山县大队出具的行政处罚决定书。谈完之后其和赫兆平还有一名女会计一起去盘山县农行交了100万元、去盘山县农村信用社交50万元的罚款。这150万元当时都是从其个人银行卡里转账支付，由其先垫付，之后某兆平等人再给自己；交完罚款回来之后，那名女会计给其开了两张收据，一张50万元，另一张100万元。6.证人张某1的证言证实：2007年5月至2014年末，其任盘山渔港监督的会计，期间单位收过赞助款。2007年的一天，监督长王立凯让其去盘山县海洋渔业局副局长李洪成的办公室，说有一个人要交赞助费，让开一张收据。其到李洪成办公室的时候，交赞助费的马某某1已经在办公室了，之后其与马某某1和另一名男子一起去盘山县农业银行，马某某1和另一名男子在窗口取了100万元现金存入了中华人民共和国渔港监督渔港建设项目的账户，付款单位是中国长城公司沈阳办事处。2007年底，王立凯对自己说盘山县海洋办公室给海洋管理基地建设50万元自筹款，让其去开一张收据，之后盘山县海洋办公室财务朱晓丽给其一张50万元支票，其出具了编号为00xxxx6的收款收据，之后其把钱存到了中华人民共和国渔港监督渔港建设项目的账户。7.证人张某某2、王某1的证言证实：2007年7月份，二人在盘山县工作期间，李洪成让张某某2代收一笔罚没款，并让张某某2以自己名义开了一张银行卡，之后张某某2和马某某1一起去银行将50万元转入这张银行卡中，隔了几天，李洪成让其以抛沙工程款的名义将该笔钱交到财政。之后，李洪成把单位给个人开的罚没收据给了张某某2，并吩咐其把这张收据作废，同时让张某某2给河蟹集团公司出具一张50万元的借据。2009年12月份，李洪成给张某某2一张河蟹集团公司收50万元还款的收据、一张刘青莲50万元罚没款的收据，让张某某2用这两张收据入账。8.证人刘某4的证言证实：其是凌海市达莲海珍品养殖有限公司总经理。2005年开始公司在盘锦裤裆沟海域搞养殖，大概1300多亩养殖海域都是从太平农场租用，没有海域使用证，2009年海监大队的李洪成来到自己公司说欠缴海域使用金50万元，需要罚款，之后其和李洪成还有他手下的人一起去了双台子区艺术馆对面的中国银行，把50万元以现金形式存入了一个银行账户里。9.证人郭某的证言证实：其于2004年开始给海监大队大队长李洪成开车，2009年12月份一天上午，其和李洪成、杨某1、刘某4一起来到双台子区艺术馆对面中国银行，李洪成拿自己身份证开了一张中行卡，并向卡里存入刘某4带来的50万元和李洪成带来的10万元，卡在李洪成手里保管。第二天，在位于大连高速口5公里左右的一家丰田4S店内购买白色丰田霸道4000吉普车一辆，当时用自己身份证开的那张银行卡支付58.5万元，之后李洪成又用他自己的银行卡刷了8000元装饰钱，之后李洪成和张某某1换车开了。10.证人阮某的证言证实：其是李洪成的小学同学，2013年10月，李洪成找到自己说要和马某某1打官司缺个人。让自己去充当马某某1的代理人，把李洪成的车判给马某某1抵债。后来在盘山县人民法院开庭时，也没用自己说话，就是开完庭李洪成让自己签几个字。11.同案张某某1的供述证实：其于2006年7月开始任盘山县海洋与渔业局党委书记、局长，负责全面工作。2007年下半年，长城公司到局海域环保股办理海域使用证，海监大队大队长李洪成找到其说长城公司欠缴5年左右的海域使用费，应该进行追缴，其说如果符合程序就应该追缴，然后其让李洪成和长城公司处理这件事。李洪成从长城公司回来以后向其汇报说按照海域使用金的标准应该收取长城公司170万元左右，后经过协商长城公司同意缴纳150万元，其中100万元作为海域使用金交到局里，50万元作为罚款交到海监大队。又过了几天，长城公司的人来交钱，李洪成、梁某又向其汇报这件事，其说建设渔港缺钱，李洪成和梁某提出来让长城公司把这100万元的海域使用金交到海港监督建设项目的账户中，当时其表示同意。收款收据上的交款人是马某某1，马某某1买的是中国长城公司沈阳办事处的海域使用地，但没有办理海域使用证，所以收款名头只对着长城公司，以赞助费的名义收取没有法律依据。收取长城公司沈阳办事处的50万元罚款是李洪成决定向其汇报过，这50万元罚款海监大队是如何处理的自己不清楚。之后李洪成买来一辆新的丰田霸道4000吉普车，他不好意思开，要求和自己换车，自己就同意了。两年之后，因为这台丰田霸道4000吉普车超标，和李洪成又把车换了回来。之后不到一年，盘山县纪委整顿超标车辆的时候，就把这台丰田霸道卖了14万元交给局里下属企业增殖站的负责人王立凯，作为这个企业的收入，因为卖车款无法入账，后来王立凯说是以出租池子的名义入账。12.同案梁某的供述证实：2003年至2015年4月，其任盘山县海洋与渔业局海域环保股股长。2007年，马某某1到其所在部门申请办理海域使用证，因为这块海域使用权人一直是长城公司，其把情况如实反映给局长张某某1。之后局里派李洪成局长去长城公司核实。过了很长一段时间，局长让其通知马某某1等人来商量办证的事情，并让其计算一下需要补交多少海域使用金，经初算需要30万元到40万元，随后局长又安排李洪成找方某计算出价格是170万元左右。马某某1交完钱去海域环保股办证时说海监大队收了50万元的罚款，局里收了100万元的赞助费。13.被告人李洪成的供述证实：2006年开始，其任盘山县海洋与渔业局副局长，分管海监工作，并兼任海监大队大队长。期间，养殖户马某某1在辽河口海域裤裆沟有大约2000多亩的滩涂，原来是兴隆台区三合公司的地块，后来被辽宁省高级人民法院拍卖给中国长城公司，中国长城公司又将这块滩涂卖给了马某某1，因为当时马某某1没有海域使用证，就来其单位协调办理海域使用证。张某某1知道这件事以后，找到自己说这块地得让马某某1交点钱，并问自己以海洋使用金的名义交钱行不行，自己说这块地马某某1一直没有用，不能以海洋使用金名义交钱，张某某1说那以赞助费的名义交钱，并让其以海洋使用金的计算方式看让马某某1交多少钱适合。其让方某计算了一下，按海洋使用金的标准一共应该是170万元，并把应交数额给了张某某1，张某某1说这个事由他和马某某1谈。又过了几天，张某某1说已经和马某某1谈妥了，让马某某1以赞助费的名义交150万元，其中100万元赞助费给港监、50万元赞助费以罚款的名义交到海监大队，然后张某某1给港监的会计张某1打电话让她拿着收据和其一起去银行交钱，当时自己和马某某1、张某1一起到盘山县农行将100万元交到中华人民共和国海港监督海港建设项目的账户里，按照张某某1事前的吩咐，其和马某某1、张某1分别在收款收据上签了字，当天马某某1把50万元罚款也交到海监大队的账户上，自己又给马某某1出一张罚款收据。海监大队把这50万元交到财政，因为当时单位没有四驱执法车，其把马某某1的罚没款收据要回来，这样账面上就多了50万元，其又让张某某2以河蟹集团公司名义做了一张借据平账，后来又收刘某4的50万元罚款，用来买车。其向张某某1汇报并提议说用这50万元买一辆四驱的执法车丰田霸道4000，其把这辆新买的丰田霸道4000车给局里让张某某1用，把他原有的丰田霸道2700作为执法车给海监大队，张某某1同意了。这辆新买的丰田霸道车后来一直都是由张某某1使用，这台霸道4000登记在李洪成名下，2013年10月，李洪成通过法院调解方式退还给了马某某1。14.通用记账凭证、中国农业银行现金缴款单、收款收据证实：2007年8月13日，收款人为中华人民共和国渔港监督渔港建设项目，款项来源为赞助款，金额100万元，交款单位为中国长城公司沈阳办事处，上有经办人张某1签名，交款人马某某1签名及李洪成签名。15.通用记账凭证、中国农业银行进账单、收款收据、收费罚没缴款进账单、银行流水证实：2009年12月21日被罚款人达莲海珍品养殖公司刘某4，罚款金额50万元。16.中国银行存款凭条、交易明细、机动车销售统一发票、大连增值税通用发票、机动车信息登记表证实：李洪成2009年12月21日转账存入4198***********4600账号60万元，2009年12月22日支出58.5万元及购买丰田霸道吉普车一辆。17.案件来源及到案经过证实：案件的揭发及被告人被传唤到案的情况。上述证据均由公诉机关提供，经当庭举证、质证，确认有效证据，予以采纳。（二）受贿的事实2009年至2010年期间，被告人李洪成任盘山县海洋与渔业局副局长兼中国海监盘山县大队大队长，负责海监大队的全面工作，刘某5（另案处理）任大队政委。期间，海域承包经营者余某、李某1在施工改建养殖用地的过程中，受到李洪成、刘某5的阻止，二人为了顺利施工，商定给李洪成30万元，李某1分三次共将30万元交给了刘某5。时隔两个多月后，刘某5受李洪成指派将其经手给李洪成的10万元退还给李某1。认定上述事实的证据有：1.证人李某1的证言证实：其从2000年开始在辽河口裤裆沟海域从事海域养殖经营。大约2009年至2010年期间，自己养了一台抓沟机，余某租了自己的700多亩地后，让自己帮着施工维修池子，但是海监大队大队长李洪成不让施工。后来李洪成和余某协商之后说只有拿出15万元才让施工，余某给自己拿了15万元，通过刘某5把钱给李洪成协调一下，好把工程干完。当时是在盘山八大局转盘北边一个小区，在刘某5家楼下把15万元交给刘某5。之后，李洪成嫌钱少，又要了5万元，自己以转账方式存入刘某5名下的建行卡里5万元。后来自己孙子办满月酒，刘某5来随礼的时候给过自己一张建行卡，说里面有10万元，是李洪成给拿回来的，剩下的10万元刘某5用了，没给自己返还回来。2.证人余某的证言证实：其于2009年底一直在盘锦海域西北埝搞养殖。2009年其把养殖池改造工程承包给了李某1，当时约定总工程款是102万元，这些钱里面包含实际发生的所有费用，其中也包含李某1所说的用来打点关系的费用。因为李洪成以自己的池子不允许养殖海参为由三番五次捣乱不让施工。维修改造工程结束后，李某1和自己说他给了李洪成15万元，后来又转账5万元，一共是20万元。2010年8月份，李某1给自己打电话说海监大队的李洪成向他要10万元，问其手上有没有钱，李某1说要从其手里拿10万元给李洪成，自己答应了，之后李某1和刘某5来到自己的板房里，自己将这10万元交给了李某1。3.同案刘某5的供述证实：2009年至2013年期间，刘某5任中国海监盘山县大队政委，主管海洋污染和执法一中队，李某1和余某给过其和李洪成一共30万元，其中李洪成分得20万元，退回去10万元，自己分得10万元。2010年，当时李某1的地已经承包给了余某，他帮余某承包的滩涂搞扩建，因为余某的滩涂没有海域使用证，按照法律规定是不允许搞扩建的，自己发现了余某的违章扩建行为并向副局长李洪成做了汇报，李洪成让其责令余某和李某1停工。第二天早上，李洪成带领杨某2、朱某2与其一起去了西北埝现场，对现场违章行为进行了照相和录像。当晚，李洪成酒后因为李某1搞扩建事先没与其打招呼还把李某1骂了，后来李某1因为这个事找过李洪成沟通。隔不长时间，李洪成把其叫到了他车上说已经和李某1谈好了，如果想施工，就给拿15万元，并让其与李某1联系取钱。过了几天，李洪成让其给李某1打电话催拿钱的事，次日，李某1开车来到其家小区楼下，送来15万元。第二天中午，在单位楼下自己把钱放到李洪成的车里，李洪成当时从这15万元当中给自己拿出来5万元。之后，李洪成在得知李某1从养殖公司职工手里租滩涂价高之后心理不平衡，提出还得找他要20万元，分给自己10万元，并把还需要15万元的事告诉了李某1。隔了两天，自己给李某1打电话问钱的事准备咋样了，李某1说他手里只有5万元，剩下的钱等几天，并让自己给他提供一个银行卡号，之后他把钱打到自己的账号为62×××41建设银行卡内，此款被自己占有。事隔不长时间，李洪成让自己找李某1要剩余的10万元,自己和李某1一起开车去了余某海边的板房，余某给自己拿了10万元。拿到钱后，李洪成让先放在自己手里，自己就把这10万元存在自己的银行卡里。几个月后，这笔钱自己按照李洪成的吩咐给李某1退回去了。4.被告人李洪成的供述证实：2010年其任中国海监盘山县大队大队长，负责管理海域滩涂的合法使用。当时大队工作人员巡查时候发现余某的池子在施工，因为当时有拆迁的消息，如果是海参池子动迁费一定比虾池高，所以就下了责令停工，之后余某也施工了一部分。期间李某1曾给其送过5万元被其拒绝了。2010年8月，刘某5找到自己说李某1给自己拿来10万元，自己嘱咐刘某5给李某1退回去，当时李某1的孩子办事情，杨某1和刘某5一起去把钱给李某1还了回去。5.银行交易明细证实：刘某5名下的建设银行卡（卡号为：62×××41）于2010年8月6日收到转账款5万元；刘某5名下的银行卡（卡号06×××35）于2010年8月6日现金存入10万元。2010年11月至12月分次由李某1取出10万元。上述证据均由公诉机关提供，经当庭举证、质证，确认有效证据，予以采纳。（三）贪污的事实2005年至2010年期间，被告人李洪成任盘山县海洋与渔业局副局长兼中国海监盘山县大队大队长，海监大队的主要收入来源于承揽抛砂工程所获得的工程款和对行政管理相对人的罚款。在此期间，李洪成利用职务上的便利以虚增抛砂工程量、麻袋数量、车辆燃油费等形式，使用虚假发票、收据等票据入账核销，利用无业务关联商户银行账户提取现金等方式套取中国海监盘山县大队公款共计185.18016万元。2008年，相关政策不允许行政执法单位为行政相对人提供有偿服务工作。为了规避政策和方便抛砂工程款的结算，中国海监盘山县大队成立了盘锦海坚水产有限公司继续承揽抛砂工程。李洪成于2010年至2011年兼任盘锦海监水产有限公司负责人期间套取资金为57.5865万元。其中，1.李洪成在海监大队通过套取工程款、人工费的方式套取公款人民币16.235317万元（19.9万元+9.031万元+2.005672万元+2.298645万元-17万元），在套取的19.9万元公款中有17万元作为工程款支付给了宋某1录。认定上述事实的证据有：（1）证人宋某1录的证言证实：2006年至2010年期间，其以自己侄子宋某2的公司盘锦市双台子区江博机械工程队的名义承揽过中国海监盘山县大队的三道沟附近工程，每次干完工程海监大队都不及时结款，都是自己向李洪成要工程款，李洪成以现金形式分多次支付工程款，最多的一次性结过2万元，共计结了17万多元。经辨认，金额分别为19.9万元和9.031万元的农村信用合作社转账支票存根两张，其从未以支票承兑的方式收到过这两笔共计28.931万元的工程款，收的都是现金，也未给海监大队提供过收据和发票，两份承包合同书上的签名不是其本人所签，其曾把盘锦市双台子区江博机械施工队的合同章借给过李洪成。（2）证人宋某2的证言证实：其是盘锦江博机械工程有限公司的法定代表人，2007年左右，公司成立前的名字为双台子区江博机械施工队，2009年注销，其从未给中国海监盘山县大队干过活，也没开过收款收据。（3）证人齐某、李某3的证言证实：齐某曾经把身份证借用给李某3注册了双台子区水通水暖经销处，盘山县分三笔（19.9万元、2.005672万元、2.298645万元）转到该经销处账户共计24.204317万元，该笔款项不是货款，是中国银行的马某2找李某3帮忙，借用账户提钱，钱款全部取出后交给了马某2。（4）证人马某2的证言证实：2009年期间，其在中国银行双台子支行工作，杨某1曾经找到自己帮忙提现，之后其借用李某3的双台子区锦通水暖经销处账户，通过三张转账支票帮盘山县提过共计24.204317万元现金。（5）证人才丽萍的证言证实：其是天然气股份有限公司盘锦销售分公司财务部副总会计师，中国石油加油站为该公司下属，财务统一核算。2010年以前，发票由下属加油站办理，包括2.005672万元、2.298645万元发票在内的金额总计11.447359万元在内的六张发票由该公司开具，但是六张支票存根显示交易在该公司凭证和系统电子账内均未查到，因为如果是支票支付该公司都会保存支票进账单。（6）证人郑某1的证言证实：其是双台子区宏光装饰材料商行的法定代表人，商行开户银行是中国银行双台子支行。经其辨认，金额分别为9.031万元，出票人为中国海监盘山县大队，背书人为双台子区宏光装饰材料商行的农村信用社转账支票，该款项确实转入了商行银行账户，该笔款项是别人借商行银行账户提现，未在商行买过东西，钱款到账后，自己将钱提出给了人家。（7）证人张某某2的证言证实：2003年至2013年4月，其任中国海监盘山县大队会计，负责账目处理。2010年之前李洪成是大队长，2010年以后杨某1接任。单位的费用报销流程是发票来了，先由经手人和大队长签字，拿到财务就给报销，1000元以下的小额花销是现金支付，1000元以上的都是支票支付。单位账目中有很多发票来源与支票去向不符的情况，是大队长告诉财务开出空白的支票，并由经手人在支票根上签字，之后再将经手人和领导签字的发票拿到财务入账，具体这些钱转到哪去了自己不清楚，都是由杨某1和李洪成决定。2009年，金额分别为2.005672万元、2.298645万元、19.9万元的转账支票，都有孙某签字，确实为其领走，支付给哪自己不清楚。如果李洪成或者杨某1不同意，经手人不能从财务开出支票，李洪成或者杨某1不签字发票也不能入账。（8）证人王某1的证言证实：2001年至2015年，其任中国海监盘山县大队出纳员，负责单位现金收、付和开具支票。自己开出去的空白支票，经手人领支票时只在支票根上签名，金额都是自己按照经手人拿回来的发票后填上去的，具体钱款去向自己不清楚，都是李洪成或者杨某1任大队长时候决定的。2009年金额分别为2.005672万元、2.298645万元、19.9万元的支票。如果李洪成或者杨某1不同意，经手人不能从财务开出支票，李洪成或者杨某1不签字发票也不能入账。（9）证人孙某的证言证实：宋某1录承揽过海监大队强拆非法围坝的工程，当时自己在现场监工。经辨认，19.9万元和9.031万元的发票两张是其本人所签，是李洪成让自己签的，不是真实发生的，因为宋某1录没干这么多工程。19.9万元支票自己不知情，只是李洪成让自己在背面签了字。9.031万元支票是自己领走的，没有支付给宋某1录，自己和朱某1在发票经手人处签字后，李洪成也签了字，把发票交给了出纳王某1，从王某1那领走空白支票给了李洪成。（10）证人刘某5的证言证实：2004年至2015年5月，其先后任中国海监盘山县大队副大队长、政委。经辨认，2009年记账凭证中金额为1.004427万元、2.298645万元、2.005672万元的发票，共计5.308744万元，都不是真实发生的，是李洪成让自己在经手人处签的字。经辨认，2011年52、56号通用记账凭证，金额为分别1万元、2万元的发票，签名刘某5是本人所签，是杨某1让自己签的字，钱的用途自己不清楚。（11）同案杨某1的供述证实：2002年至2013年期间，其分别任中国海监盘山县大队劳资员、指导员、教导员、大队长，2010年10月开始任大队长，主管领导是副局长李洪成。经辨认，中国海监盘山县大队开具的发票号码为000xxxx6，金额为19.9万元的发票以及出票日期为2019年12月29日，金额为19.9万元，支票号码为024xxxx6农村信用合作社转账支票存根。对于该张发票是否真实发生其不清楚，支票是由自己按照李洪成的要求从会计张某某2处取走的，之后自己找到中国银行双台子支行马某2，由其通过锦通水暖经销处帮助把钱分多笔提了出来，并交给了李洪成。经辨认，中国石油天然气股份有限公司金额分别为2.005672万元、2.298645万元的两张发票不是真实发生的。2009年李洪成找自己说单位有点费用不能处理，给了自己两张空白支票，让找个地方把钱提出来，之后自己找马某2帮忙，通过双台子区锦通水暖经销处账户把总计4.304317万元提出来把钱给了李洪成。李洪成用钱做什么自己不清楚，也没有给自己分过钱。（12）被告人李洪成的供述证实：2001年至2012年期间，其先后担任中国海监盘山县大队大队长及盘山县海洋与渔业局副局长兼海监大队大队长，海监大队的财务报销审批权也归自己。其曾经有利用虚假发票入账核销套取公款的行为，经手人从财务处领取支票的时候需经过其同意。海监大队支票由张某某2和王某1保管。经辨认，日期为2009年12月30日的109号中国海监盘山县大队通用记账凭证，后附金额为19.9万元的发票以及金额为19.9万元的农村信用合作社转账支票存根、转账支票，票据上是其本人签名，该笔工程费实际发生了，是哪个工程想不起来了，是自己决定的让杨某2去财务处拿走的转账支票，从锦通水暖经销处在中国银行双台子支行提取的现金，杨某2将19.9万元现金交给自己，干什么用了想不起来了。经辨认，日期为2009年8月30日的中国海监盘山大队72号凭证及后附日期为2009年8月24日，金额为9.031万元收款收据、日期为2009年8月24日，号码为000xxxx0，金额为19.9万元的发票、日期为2009年8月25日的农村信用合作社转账支票存根，支票号为019xx3，金额为9.031万元、日期为2009年8月26日农村信用合作社转账支票，支票号为019xxxx3，金额为9.031万元。票据上是其本人签名，该笔9.031万元工程费实际发生了，是哪个工程想不起来了，因宋某1录当时说江博机械施工队的账户不能存钱，让自己转到双台子区宏光装饰材料商行账户，由谁办理记不清了。海监大队干工程必须得开具工程发票，给海监大队干工程的单位有的不让往他们账户里转钱，有时候他们提供账户，有时候自己找账户把钱提出来给施工队，江博机械工程队就是这种情况。经辨认，通用记账凭证98号，金额2.005672万元油款，附转账支票存根；记账凭证69号，金额2.298645万元油款，附转账支票存根。票据上签名均是本人所签，发票是真实发生，支票孙某取走，没有支付给开具发票单位，按照财务管理规定应该支付给开发票单位，单位在双台子区锦通水暖经销处没有进行过采购。（13）书证证实：通用记账凭证及发票、收款收据、中国银行对账单、支票：双台子区锦通水暖经销处三笔（19.9万元+2.005672万元+2.298645万元=24.204317万元）、双台子区宏光装饰材料商行一笔9.031万元。（14）盘锦市世辅会计师事务所出具的盘世辅审[2019]51号专项审计报告证实：在该审计报告附件2李洪成在盘山县通过工程款、油款套取资金明细表中，序号第22、23、28、29项，认定该起指控中的四笔款项均为套取资金。上述证据均由公诉机关提供，经当庭举证、质证，确认为有效证据，予以采纳。2.李洪成在海监大队通过套取油款的方式套取人民币29.944843万元（5.44万元+6万元+1万元+1万元+1.004427万元+3.5万元+1万元+4.000231万元+4.000185万元+3万元）。认定上述事实的证据有：（1）证人李某2达、张某7的证言证实：李某2达是盘山县公路工程公司交通加油站承包人，经其辨认，购货单位为中国海监盘山县大队，发票号为002xxxx0-002xxxx5，金额共计5.44万元的六张发票是从自己加油站开出具的，这些发票不是真实发生的。2009年8月海监大队孙某找到自己开的这几张发票，自己让开票员张某7开具后交给了孙某。支票号为019xxxx4，金额为5.44万元支票款项没有进过自己加油站的账户。2011年，孙某来买一次3万元的船用油，让自己给开具6万元的发票，自己让弟弟李某10从中国石油开具的发票，交给孙某，海监大队把购油款支票转账到自己加油站的银行账户后，自己把虚开的3万元现金交给了孙某，钱的来源是加油站的营业款。（2）证人郑某1的证言证实：其是双台子区宏光装饰材料商行的法定代表人，商行开户银行是中国银行双台子支行。经其辨认，金额为5.44万元，出票人为中国海监盘山县大队，被背书人为双台子区宏光装饰材料商行的农村信用社转账支票，该笔款项确实转入了商行银行账户，是别人借自己商行银行账户提现，未在商行买过商品，钱到账以后自己将钱取出还给了人家。（3）证人孙某的证言证实：2004年自己调入盘山县，2007年至2010年任办公室主任，单位有一艘执法快艇，每年费用五、六万元，船用柴油都是自己负责从盘山县公路工程公司交通加油站采购，以转账支票形式结算，有虚开发票的情况。经辨认，日期为2009年8月24日，号码为002xxxx0-002xxxx5的发票六张，金额共计5.44万元，经手人为孙某所签，该六张发票不是真实发生的，是李洪成让自己去开具的假发票，该张支票是杨某1拿走的，是否给了加油站其不清楚。日期为2019年3月10日，号码为003xxxx1，金额为1万元的发票以及出票日期为2009年3月3日，支票号码为019xxxx8，金额为1万元的支票存根和日期为2010年7月6日，号码为004xxxx8，金额为3.5万元的发票以及出票日期为2010年6月28日，支票号码为026xxxx1，金额为3.5万元的支票存根，上述两笔款项都不是真实发生的，是李洪成让自己去中国石油天然气盘锦分公司开具的，说他和在石油公司当副总经理的同学杨晓光已经联系好了，之后由李洪成签字后，从王某1那领走了转账支票六张并交给了李洪成。日期为2010年3月14日，号码为004xxxx9-004xxxx6的发票七张，金额共计6万元（永兴厚），经手人为孙某签字，该七张发票不是真实发生的，是李洪成大队长让自己去开的假发票。金额分别为5.7295万元和2705元的两张发票不是真实发生的，实际单位只购买了3万元的油，自己是按照杨某1的吩咐让加油站多开出来了3万元的发票，并从财务室王某1处取了一张6万元的转账支票给了加油站老板李某2达。该笔钱到账后，自己把3万元交给了杨某1，杨某1给自己和刘某5、张某某2每人5000元，剩余1.5万元杨某2干什么自己不清楚。（4）证人才丽萍的证言证实：其是天然气股份有限公司盘锦销售分公司财务部副总会计师，中国石油加油站为该公司下属，财务统一核算，2010年以前，发票由下属加油站开具。日期为2009年3月10日，发票号为003xxxx1，金额为1万元的发票和日期为2010年7月6日，发票号为004xxxx8，金额为3.5万元的发票由该公司开具，但是对应支票存根显示交易在该公司凭证和系统电子账内均未查到，因为如果是支票支付该公司都会保存支票进账单。（5）证人刘某1的证言证实：其于2008年成立盘锦鹏程家具厂，任法定代表人。2009年，其朋友李某7找到自己想借家具厂账户提现，之后拿来一张日期为2009年3月9日，金额为1.004427万元的农村信用合作社转账支票，支票号为019xxxx4，负责人写着李洪成，自己该支票存入家具厂账户。几天后，又去商业银行汇美支行将钱取出交给了李某7。（6）证人刘某2的证言证实：1997年至2009年3月，其在盘山县农村信用合作联社吴家分社任记账员，期间帮助中国海监盘山县大队分两笔提过2万元现金。2008年8月，单位主任杨某3拿了两张中国海监盘山县大队的空头转账支票，金额都是1万元，让自己把支票填上并存到单位银行内部账户里，支票金额到账后，自己将2万元存入个人贷款账户用于归还个人贷款，并从自己大姨子齐艳红处取了2万元现金，并按照杨某3的吩咐给了需要提现的人。（7）证人郭某的证言证实：中国海监盘山县大队船用柴油的采购平时都是孙某和刘某5负责，自己没购买过。经辨认，中国海监盘山县大队2007年1-3月通用记账凭证11号，金额为4.000231万元，后附收款收据；中国海监盘山县大队2007年1-3月通用记账凭证12号，金额为4.000185万元，后附收款收据，两份凭证及发票上的签名都是其本人所签，8万余元的报销款自己经手，是李洪成让自己到盘山县建行南侧的辽河加油站用支票换的8万余元现金，之后都交给李洪成了。（8）证人朱某1的证言证实：经其辨认盘国税（06）47号，发票号码：00xxxx7，金额4.002031万元，该张柴油发票不是真实发生的，是虚开的发票，是李洪成让其经手签字的；日期为2018年5月8日，发票号为000xxxx1，金额为1万元的发票，该张发票不是真实发生的，是虚开的发票，票据上其名字也不是其本人签的；日期为2008年7月15日，发票号为000xxxx5，金额为1万元的发票，该张发票不是真实发生，是虚开的发票，票据上其的名字也不是其本人签的。（9）证人李某10的证言证实：自己在二哥李某2达承包的盘山县公路工程公司交通加油站负责开油罐车送油。2011年，李某2达让自己去石油公司进油，顺便以海监大队的名义把发票开出来，凑成6万元，当时买了5万多元柴油，并以盘山县名义开的发票，之后其二哥让一个认识的大罐车司机在加油的时候用海监大队名义开具了2000多元的发票，正好凑成6万元给了海监大队孙某。之后其听二哥说实际卖给了海监大队3万元柴油，结完账其二哥把多出来的3万元提出来给了孙某。（10）证人方某的证言证实：2003年至2013年5月自己任中国海监盘山县大队监察员。2008年或者2009年，杨某1在其办公室以辛苦费名义给了自己2000元现金，并让自己写了个欠条交给她。当时刘某5、孙某、李某6、李某11也得到钱了。这事李洪成知道，不然杨某1不能发钱，因为大家总给李洪成干活。（9）同案杨某1的供述证实：凭证编号分别为6和1，金额分别为5.44万元和6万元的转账支票和现金都是李洪成让自己取走交给他的，李洪成怎么花的自己不清楚。发票因为有孙某签字应该是孙某经手，发票是否是真实的自己不清楚。凭证编号分别为xx和xx，金额分别均为1万元的转账支票二张，也是李洪成让自己取完给他的，怎么花的自己不清楚，发票是朱某1经手，发票是真实发生的。开这些支票都是李洪成决定的，自己从财务取走时支票上边只有小写的金额，收款单位的名称处都是空白的，之后自己在支票根上签的字。通用记账凭证xx号，金额6万元柴油款的转账支票，收款单位为盘锦北方公路环保绿化工程有限公司交通加油站，其上是本人签字，孙某经办的，这6万元中有一部分是假的。孙某把发票拿回来核销签字，并问买油剩的3万元如何处理，经与李洪成、刘某5、孙某一起商量后，李洪成说大伙跟自己干一回得给人家发点钱，自己以奖金名义分给刘某5、孙某每人5000元，李某6、李某11、方某每人2000元，郑某2、张某8每人1000元，一共分出去1.8万元钱，处理了1000多元的饭条子，还给李洪成以前垫付的油款9000元。（10）被告人李洪成的供述证实：经辨认，通用记账凭证6号，日期为2009年8月30日，金额为5.44万元；后附农村信用合作社转账支票存根一张，支票号为019xxxx4，出票日期为2009年8月26日，金额为5.44万元及六张发票，以上相关票据是其本人签字，发票是真实发生的，支票是自己安排杨某1取的，让她交给了孙某，单位没有在双台子区宏光装饰材料商行进行过采购。通用记账凭证x号，日期为2010年3月30日，金额为6万元；后附农村信用合作社转账支票存根一张，支票号为024xxxx2，出票日期为2010年1月9日，金额为6万元及发票七张，发票不是真实发生的，是自己让杨某1取走的支票给了永兴厚水产有限公司支付了好几年的货款。中国海监盘山县大队通用记账凭证xx、xx号，金额分别为1万元以及号码分别为019xxxx5、019xxxx6的盘山县农村信用合作联社吴家信用社转账支票两张，票据上是其本人签字，支票都是自己让杨某1取走并找地方把现金提出来之后交给自己的。因施工单位没有户头，他们开出发票后交给自己再支付的现金。中国海监盘山县大队通用记账凭证xx号，金额为1.004427万元的转账支票，签名为本人所签，该笔购买柴油业务不是真实发生，钱提出来后由其报销了一些海监大队不能入账的费用了。通用记账凭证xx，金额6万元柴油款转账支票一张，收款单位为盘锦北方公路环保绿化工程有限公司交通加油站，杨某1跟自己汇报过，开发票单位和收款单位不一致是什么原因记不清楚了，当时杨某2找到自己说要买2、3万元的船用柴油，自己让其去财务取一张6万元支票交给孙某，并告诉孙某，大队需要2、3万元柴油，开6万元支票，把油买了，剩下的钱提出来交给自己，处理大队的费用。发票是自己让孙某虚开的，之后孙某交给自己3万多元现金，其处理了一些饭费。（11）书证证实：通用记账凭证、发票、转账支票；农村信用社进账单、通用记账凭证及支票材料。（12）盘锦市世辅会计师事务所出具的盘世辅审[2019]51号专项审计报告证实，在该审计报告附件2李洪成在盘山县通过工程款、油款套取资金明细表中，序号第xx、xx、xx、xx、xx、xx-xx项，均审计出以上款项为套取资金。上述证据均由公诉机关提供，经当庭举证、质证，确认为有效证据，予以采纳。3.李洪成在海监大队通过张某3承包抛砂工程套取工程款100万元。认定上述事实的证据有：（1）证人张某3的证言证实：其给海监大队开的发票存在虚增工程量和金额的情况，发票金额都是李洪成告诉自己的，税钱也是他拿的，每次虚增的金额都不一定。2005年和2006年因为干的抛沙活少，没有虚开行为；2007年之后虚增工程量和金额的发票比较多，经辨认2008年凭证金额为190.726395万元，按照15元每袋计算，相当于超过12万袋沙子，其中也包括2007年给海监大队干的活，实际只干了10万袋左右，多提出来的20万元左右交给李洪成了；2009年凭证126.5万元相当于8万多袋沙子，自己这一年活少，包括海监大队之前欠自己的工程款，自己拿回来40多万元，剩下80万元都交给李洪成了；2007年至2009年，其总共以虚增发票金额与工程量的形式为李洪成套取了100万元，海监大队最后一次给自己结算人工费不是2009年就是2010年。每年结算工程款的时候，自己都按照事先和李洪成的约定，虚开一些发票，然后海监大队按照发票上的数额把钱打到自己的银行账户中或者打到之前联系好的、指定的账户里，再把为李洪成虚开的部分以现金的方式给李洪成，有的时候其也会把自己另开的银行卡和银行卡密码给李洪成，让他自己去取后自己再用剩下的钱给手底下的小工开工资，还有几次自己从盘山县现金会计王某1处直接把应该获得的抛沙款拿走，其余用发票多报出来的钱未经自己手。自己从石山地税所、娘娘宫粮库、右卫砖厂开出来的发票和抛沙人工费名单都交给了李洪成，经过辨认盘山县记账凭证后附的抛沙人工费名单不是自己提供给李洪成的，上面的工人姓名自己都不认识。（2）证人王某3的证言证实：其是凌海市个体经营者，与张某3是发小，曾经帮助张某3找账户提现。1.20384万元、1.05816万元、2.3440895万元三笔款项是自己帮忙联系的，王某3找到凌海市右卫镇砖厂负责单位财会的陶绍忠，借用砖厂的账户提现，之后把砖厂的账号给了张某3，都是钱进砖厂的账户之后，陶绍忠去银行把钱取出，之后自己联系张某3一起去砖厂取的现金，直接交给张某3了。该三笔购麻袋与河沙的交易行为都是虚假的，就是借着砖厂的户头把钱打进来，之后把钱提走。2009年初，自己通过凌海市新庄子粮库的主任马勇，借用新庄子粮库的账户帮助张某3提过69.8万元现金。该笔抛沙工程款没有真实发生过，就是用新庄子粮库的户头把钱打进来，之后把钱提走。（3）证人徐某的证言证实：其是锦州的个体经营者，不认识张某3，他和自己的经销部没有交易，三张金额分别为7.5万元、6.12万元、9万元的锦州市商业货物销售剪贴发票是从自己家的经销部开出的，发票上写的购麻袋行为没有发生，是虚开的。当时是亲属王秋萍找到自己说她家发票额不够，要通过自己家店给一个姓张的关系户虚开点发票，之后把发票的税钱返给自己，其就帮忙开了。（4）证人吴某1的证言证实：其是凌海市二建十工区公司开票员，与张某3熟识，张某3经常来开发票。经其辨认，建筑业统一发票，发票号码00xxxx4、金额3万元；号码00xxxx2、金额5万元；号码00xxxx3、金额3.7万元；号码000××××7876、金额45万元，这四张发票都是当时张某3拿着工程合同，用现金交完税由自己给开具的，合同是否实际发生其未核实。（5）证人韩某1的证言证实：其是凌海市铁建石材加工部老板，2009年张某3说有一笔款准备打到铁建石材加工部的账户上，然后从自己这提现金，自己同意了。经辨认，2009年12月25日，金额11.7万元的款项就是张某3借自己账户提的现金，该笔工程没有真实发生，钱提出后交给张某3了。（6）证人赵某的证言证实：其与张某3是发小，2009年张某3说有两笔款准备打到自己经营的欢喜岭林风建材经销部账户上，从自己这提现金，自己同意了。经辨认2009年1月16日，20万元和25万元两笔款项账户收到后联系的张某3，在欢喜岭农行取钱后交给了张某3，该两笔款项没有真实业务发生。（7）证人王某4、任某的证言证实：2008年期间，其二人分别任盘锦辽油金宇工程技术服务有限公司经理、会计，期间单位没有承揽过盘山县的抛沙业务，不认识李洪成、张某3、刘某5、张某11这几个人，没有无资质的工程队挂靠在公司。经辨认，时间为2008年2月29日，代码为22xxxxxxxx31，税务登记号为2111220000xxxxxxxx8L，金额为56.55万元的辽宁地方税务统一发票，虽然收款人为盘锦辽油金宇工程技术服务有限公司，项目名为劳务费。但经查询，没有发生过该笔业务，这笔钱根本没进自己单位的账。这张发票不是自己单位去东某税务分局开具的，单位开发票必须加盖盘锦辽油金宇工程技术服务有限公司的发票专用章，该张发票上没有，而且劳务费发票自己公司就能开，不需要去税务局代开。2008年以前自己公司去东某税务分局代开过发票，东某税务分局留有公司的复印件，可能存在有人用这些复印件开的这张发票。对于发包方为中国海监盘山县大队，承包方为张某3的承包合同书，该合同不是与其二人单位签署的承揽合同，单位没有张某3这个人，也不认识张某3。（8）证人韩某2的证言证实：其是盘锦监狱财务科长，宁大建筑安装公司是盘锦监狱下面的一个企业，该公司下属10多个分公司，财务由宁大建筑安装公司统一管理。经查公司账目，根本没有进过83.3万元和4.8155万元两笔钱，收据不是宁大公司开出去的，因为和宁大建筑安装公司的收据号都不一样，而且没有公司的法定代表人盖章。（9）证人王某5的证言证实：其是宁大建筑安装公司会计，2007年至2009年公司自己能开劳务费发票，但如果工程队去别的地方干活，也根据属地原则代开过发票。金额83.3万元和4.8155万元两张发票，是公司为对方单位开具的，正常情况下都要在发票上盖财务专用章或发票专用章，但是这两张发票上没有。如果单位不提供开发票的手续，和东某税务局人熟悉的话，拿合同复印件就能开。（10）证人孙某、刘某5的证言证实：海监大队的抛沙活基本都是张某3承揽，其二人参与过，大队的张某8、方某、李某6等人在现场统计数量，存在少抛沙袋的情况，因为统计的装船沙袋数和最后报给油田的沙袋数不一样，是李洪成决定的；抛沙款结算都是李洪成和张某3定的，存在虚开发票情况，也是李洪成决定的发票数额，让在经手人出签字。（11）被告人李洪成的供述证实：经辨认，2008年中国海监盘山县大队通用记账凭证xx号，收款人为盘锦宁大建筑安装公司，金额为83.3万元，上有张某3和李洪成印章，附发票；记账凭证xx号，收款人为宁大建筑安装公司，金额为4.8155万元，附发票；两笔共计88.1155万元为本人签名，是支付给张某3干河北工程的抛沙人工费，发票由张某3开具，收款收据是自己替张某3写的，不存在张某3提出现金交给自己的情况。2008年中国海监盘山县大队通用记账凭证xx号，收款人盘锦辽油金宇工程技术服务有限公司，金额56.55万元，附发票；票据上为本人签名，发票由张某3开具，是支付给张某3的人工费。2008年4月30日，中国海监盘山县大队通用记账凭证22号，附22.62万元收据一张；记账凭证77号，金额为23.440895万元，附发票两张；凭证101号，金额69.8万元，附发票；以上票据上为本人所签字，共计115.860895万元，发票是张某3开的，都是按照发票金额付给张某3的，有一部分钱张某3交给了自己，用于支付给河北抛沙的王某2了，但是不是用该笔钱支付的记不清了。2009年12月30日，中国海监盘山县大队通用记账凭证81号，附金额分别为5万元、3.7万元、3万元发票三联；凭证8号，附金额45万元发票联及农村信用社结算单据两张。单据为本人签名，共计56.7万元是支付给张某3的抛沙款，不承认发票为虚开。发票来源与支票去向不符的一部分是为了提出现金核销单位费用，一部分是张某3让自己转到哪就转到哪了。（12）书证证实：辽宁省农村信用社汇款委托书（回单）、辽宁省农村信用社结算业务申请书、盘山县海监大队记账凭证及发票、支票材料、收款收据、承包合同。（13）盘锦市世辅会计师事务所出具的盘世辅审[2019]51号专项审计报告及补充说明（一）、（二）证实，李洪成通过张某3套取工程款100万元。上述证据均由公诉机关提供，经当庭举证、质证，确认为有效证据，予以采纳。4.李洪成在海监大队通过套取麻袋款的方式套取人民币39万元。其中，通过阮某套取麻袋款36万元，通过郭某套取麻袋款3万元。认定上述事实的证据有：（1）证人阮某的证言证实：其是李洪成的小学同学，2005年至2009年期间给海监大队的抛沙工程提供过30多万条麻袋，麻袋款结算是其找双台子区五金交电木工机械商店开的发票，再把税返给人家，开完发票之后就到海监大队把发票给他们的一个女会计，在发票背面签自己的名，会计拿支票让李洪成签字审批后挂账，等单位有钱了就打电话让自己去取。其提供的发票有不真实的，一般都是在实际购买麻袋数量的基础上加大数量虚开发票，是李洪成让自己虚开发票的，每次都是自己拿着海监大队给的支票找个户头先存上，再把钱取出来，扣除真实买麻袋的钱，剩下多出来的钱直接给李洪成。经统计2005年至2009年通用记账凭证，其经手购买的麻袋金额为98.097万元，麻袋数量为33万余条，经其辨认期间虚开了12万条左右麻袋，一条麻袋3元，大约是36万元。（2）证人张某4的证言证实：其是双台子区东奥贸易有限公司的法定代表人，东奥物资供应站也是自己经营，中国海监盘山县大队没有在东奥物资供应站购买过商品。经辨认，日期为2008年8月21日、2009年1月4日的农村信用合作联社转账支票三张，出票人均为中国海监盘山县大队，收款人均为盘锦市双台子区东奥物资供应站，金额共计13.655万元，这些钱汇入了东奥的账户，是阮某让自己拿支票去银行帮他提的现金。（3）证人常某的证言证实：其于2005年至2010年经营一家“百富园饭店”，期间中国海监盘山县大队借用饭店账户转过几笔钱，当时是李洪成和自己说的，自己把账户提供给他了，经辨认农村信用合作社转账支票7张，金额共计53.706万元，都汇入了百富园饭店账户，之后其将现金取出后都交给了李洪成。（4）证人郭某的证言证实：2008年7、8月份，其经手购买过5000条麻袋，在李洪成的要求下开了1.5万条麻袋的发票，金额是4.5万元。开完发票之后，回到单位自己在发票背面签了个名字，又找李洪成签字，李洪成在发票上签完字之后，自己拿着发票到财会室报销，找王某1开了一张4.5万元钱的转账支票，并且把支票又送到了那家建材商店。过了两天，建材商店的人给自己打电话说钱到账了，自己取了4.5万元的现金，从中拿出了1.5万元麻袋款，之后把剩下的3万元现金给了李洪成。经辨认，盘山县海监大队2008年5-8月份通用记账凭证xx号，金额4.5万元，后附2018年8月16日，编号为035xxxx9的发票以及农村信用合作社转账支票存根一张，存根编号：019xxxx8，金额4.5万元，票据上郭某的签字是其本人所签，是李洪成决定虚增购麻袋数量的。（5）证人孙某、刘某5的证言证实：海监大队抛沙工程所需的麻袋大部分是阮某买的，因为阮某和李洪成以前是盘山五金公司的同事，关系不错，海监大队在李洪成当队长期间购买了10多万条麻袋，平均一年2万多条，麻袋款结算都是李洪成和阮某联系，发票也是他俩开好的，李洪成让二人签的经手人，存在虚开发票的情况。（6）被告人李洪成的供述证实：中国海监盘山县大队通用记账凭证xx、xxx、xx号，后附相关票据为本人所签，金额共计13.655万元全部是支付给阮某的麻袋款，将三张支票转入盘锦市双台子区东奥物资供应站是阮某的行为，自己不清楚，否认阮某提取现金交给其的情况。经辨认，2008年中国海监盘山县大队通用记账凭证xx、xx、xx号，2005年凭证xx号、x号，2006年x号，2007年xx号，相关票据上签名为本人所签，上述发票中凡是从五金交电开具的都是阮某开来的，共计53.706万元是支付给阮某的麻袋款，对该笔53.706万元转入盘锦市双台子区百富园饭店不清楚，就算是利用饭店提现也支付给阮某了，其否认虚增麻袋数量的情况。（7）书证证实：通用记账凭证及支票、收据、发票。（8）盘锦市世辅会计师事务所出具的盘世辅审[2019]51号专项审计报告证实，在该审计报告附件3李洪成在盘山县通过购买麻袋套取资金明细表中，认定通过阮某套取麻袋款36万元；通过郭某套取麻袋款3万元。上述证据均由公诉机关提供，经当庭举证、质证，确认为有效证据，予以采纳。5.李洪成套取海坚水产公司公款共计206.1865万元，其中148.6万元用于支付王某2抛沙工程款，剩余57.5865万元被李洪成个人占有。认定上述事实的证据有:（1）证人李某7的证言证实:其是李洪成的女儿，2006年4月至2012年期间在中国海监盘山县大队工作，2011年，李洪成让自己用支票取过几次现金，都是让自己去他办公室拿支票，有的是填好的，也有的是自己填的，李洪成盖上公章和法人章，自己再去中国银行提钱，提出来的钱都拿回来交给李洪成，支票应该是海坚公司的现金支票。海坚公司公章等都在李洪成手里，海监公司什么时间成立的，和海监大队什么关系自己不知道。经其辨认，支票号码为005xxxx2、005xxxx3、005xxxx5、005xxxx8、005xxxx0的中国银行现金支票，总计金额为15.18万元，都是其经手去中国银行双台子支行取的现金，取回后交给了其父亲李洪成。（2）证人张某3的证言证实：2010年自己承揽了中国海监盘山县大队xx、xx两个平台的抛沙工程，两个平台加一起不到5万袋，抛一袋沙大概11、12元钱，两个平台加一起40多万元不到50万元，结算时候都是李洪成跟自己说开多少金额的发票好入账，并把发票的税钱给了自己。经其辨认，海坚公司通用记账凭证，附金额38万元的建筑业统一发票，号码为0002xxxx2，收款方为凌海市二建十工区，发票上签字为张某3所签，该张发票不是真实发生的，是李洪成事先写好名头和金额，自己去凌海二建十工区把发票开出来的，回来之后他把税钱返给自己，自己在发票上签的经手人。海坚公司通用记账凭证，附金额39万元的建筑业统一发票，号码为000xxxx2，收款方为凌海市二建十工区，发票上签字为其所签，该张发票不是真实发生的，是李洪成让自己把发票开出来的，回来之后他把税钱返给自己，自己在发票上签的经手人。海坚公司通用记账凭证，附金额28.16万元的锦州市商业货物销售剪贴发票，号码为000xxxx0，购货单位为盘锦海坚水产有限公司，上有凌海市海元物资经销处财务专用章，发票上签字为其所签，这张发票不是真实发生的，是谁开出来的不知道，签字是李洪成让自己签的，因为和李洪成关系不错，自己没想那么多就签了。上述三张发票共计105.16万元钱都汇入了凌海市石南村铁建石材加工部，是李洪成让自己帮忙找个有账户的地方把这些钱提出来，因为自己以前也用石材加工部的账户帮海监大队提过现，所以钱到了账户后，加工部老板韩某1给自己打电话，自己和李洪成一起去的石山银行，韩某1分多次把钱取出来后交给了李洪成。自己不清楚李洪成付给自己的抛沙款是不是从这里面出来的。张某3没给海坚公司干过抛沙活，只给海监大队干过。但是经辨认，日期为2010年4月1日的海坚公司通用记账凭证3号，金额为80万元，附中国银行转账支票存根一张，以及收据一张，写有：08年抛沙款，金额为80万元，有张某3签字及名章，该张支票为张某3本人领走，签字也是其所签。因张某3想承包贝类增殖管理站的滩涂搞养殖，但是手头没钱，就跟李洪成借了80万元，他说这80万元直接给管理站，李洪成给自己一张80万元转账支票，自己交到了管理站的财务作为招标抵押金，因为没招标成，大概隔了4个多月，管理站把钱打到了张某3得的农行卡内，过了一段时间，自己将这80万元以现金和银行卡两种方式还给了李洪成。（3）证人韩某1的证言证实：自己是凌海市铁建石材加工部经营者，2011年张某3找到自己说他干活的单位要借自己账户收几笔款，然后提现，自己同意了。经辨认网银国内跨行大额汇款凭证和农业银行流水查询单，38万元、39万元、28.16万元三笔款项是张某3找自己帮忙提的钱，三笔交易没有真实发生。（4）证人吴某1的证言证实：自己在凌海市政府负责财务工作，凌海市二建十工区是石山镇政府为了协税办的公司，自己在二建十工区任过开票员。号码分别为0002xxxx2、000xxxx2，金额分别为38万元和39万元的建筑业统一发票两张是凌海市二建十工区开出去的，不是真实发生的。2010年，张某3拿着工程合同来自己单位开的这两张发票，因他与自己认识，就交完税给他开了。金额为38万元的发票自己经辨认，付款方姓名处有两个付款方名称，字体较黑的盘锦海坚水产有限公司不是自己单位打印出来的。（5）证人张某某2、王某1的证言证实，张某某2在海监大队主要负责处理单位账目，盘山县是自筹自支事业单位，原来只有三个财政拨款编制，2010年增加到4个，收入主要是在海上给浅海公司和海洋公司干抛沙工程赚的抛沙款，从2006年干到2010年左右，2010年之后单位再也没收到过抛沙款。经核实账目，海监大队自2006年至2010年总共收过抛沙款541.668822万元，抛沙款的使用李洪成有决定权。海坚公司实际上由李洪成或杨某1控制，听李洪成说为了承揽油田抛沙活才成立的这个公司。海监大队的“现金付讫”章由出纳员王某1保管，海坚公司2011年度账目中有8.0242万元的票据上盖有盘山县“现金付讫”章说明该部分票据已经在王某1手里报销过一次，王某1也已经给经手人支付过现金了，因为这些票据大部分都是餐费，是无法入海监大队账的，所以每隔一段时间，自己需要订账的时候，杨某1都会让自己按照这些票据的金额变通入账，之后该部分票据都由王某1交给了杨某1。按照财务规定，带有现金付讫章的票据变通入账以后应该销毁，订到海坚公司的账里意味着又报销了一次。盘山县17人的工资都按月发放，但是2010年3、4月份工资不是大队出的，2010年时候李洪成让自己把大队3、4月份工资表做出来给大伙发工资，但是当时大队没有钱，李洪成说由他解决，后来也给大伙发了，经核对海监大队记账凭证，没有该部分工资表，也就是说不是海监大队发的，2010年盘山县一个月工资不到3万元，3、4月工资加一起5万多元。经辨认，海坚水产有限公司现金支票，日期为2010年4月19日，号码为054xxxx6，金额13.7328万元，上有办理人杨某1签字，后附津贴表一张，经张某某2辨认不是真实发生的，虽然表上的人是海监大队的工作人员，但是单位所有发放津贴和补助都要由本人签字，只要没有本人签字的都是假的。真实给工作人员发的工资、奖金、津贴在正式账里都有体现。李某7是财政负责拨款的事业编，工资由盘山县财政局发放，经其辨认海监大队记账凭证xx号，日期为2011年11月30日，付李某7以前年度工资款，金额为2.154万元，其上有李某7和杨某1签字，该款项被李某7领走。（6）证人王某2的证言证实：盘山县海洋局的李洪成局长找王某2干过抛沙的活，2008年和2009年干了两年，一共干了三次，大约有16万袋左右，装船从黑沿子码头出发，是给油田的一个公司海上钻井平台抛沙。买沙子、买麻袋的费用都是李洪成预先给自己支付的，人工费是干完活才结算的，所有的费用折合一起平均每袋10多元钱。共计收到海监大队李洪成给的工程款138.6万元。费用都是以现金的形式结算的，随时发生随时给，每次10万元、20万元，最多一次是自己去盘锦取的30万元，剩下的都是李洪成、刘某5送到河北来。2009年7、8月份之前活都干完了，费用也都结清了。除工程款外，在干活过程中，李洪成额外给了其10万元，这些钱是用来打点当地关系的，干完抛沙活之后再没有其他经济往来了。（7）证人李某6的证言证实：2004年至2013年5月李某6任中国海监盘山县大队监察员，期间海监大队承揽过油田海上钻井平台的抛沙工作，自己参与过10多次抛沙活，在盘山县海域、大洼县海域和河北唐海县海域都干过活，李洪成让自己去哪就去哪，在盘锦基本所有男的都干过，在河北里的人轮着去，对方单位知道自己是海监大队工作人员，自己不知道海坚公司的存在，海坚公司也没给自己发过工资和福利，自己都是在海监大队出纳王某1处领工资，李洪成当队长时，逢年过节发过一些水果，合人民币200元左右，杨某1当队长之后就什么都没有了，没有其它福利。经其辨认，海坚公司通用记账凭证，后附出差旅费报销表，金额为5620元，后附航空运输电子客票行程单。该笔款项并非其经手，是杨某1让其在报销表上签字；招待费发票2.4万元，经其手实际发生4000元左右，剩余2万余元不是其经手，是杨某1让其在报销表上签字。（8）证人郭某的证言证实：2011年其给海监大队大队长杨某1开车，海坚公司是一个空壳公司，都是李洪成或杨某1任大队长时实际管理这个公司。经辨认海坚公司账目，以郭某为经手人入账核销的招待费发票有2.4万多元，其中有3400多元是自己经手的，并且是自己签的字，发票也是自己粘完交给会计王某1入的帐；其中有1.26万多元的发票不是自己经手的，是杨某1让自己在出差旅费报销表上签的字；其中有7000多元的发票不是自己经手的，签字都不是自己本人签的。这1.96万余元不是自己经手发生的，费用报销出来的钱都是杨某1通过会计把钱领走了，没用这些钱给发过福利，干什么用了不清楚。（9）证人刘某5的证言证实：2011年其任中国海监盘山县大队政委，海坚公司是零几年成立的，其实就是个空壳公司，实际经营者还是海监大队李洪成和杨某1，刚开始杨某1是海坚公司出纳，管报销。经辨认海坚公司账目刘某5经手入账核销的招待费发票有1.2万多元，其中1300元条子是真实发生的，其余1万余元的出差旅费报销表上虽然有自己签名，但都是杨某1让自己签个字，杨某1自己去报销的，钱都给了杨某1，她干什么用了自己不清楚。2006年至2010年期间，自己参与过七八次海监大队在盘山县界沟海域和河北唐海县海域承揽的抛沙工程，基本大队男同志都参与过，相对方是浅海公司和海洋公司，每次抛沙前都是李洪成给自己布置任务，自己负责带队和联系平台经理，都是以盘山县名义去的，抛沙费用也是单位支出。2008年时候，李洪成把自己叫到办公室说准备成立一个海监大队下属公司，专门承揽油田抛沙活，给单位赚点钱，给职工谋点福利，这样油田抛沙款就能打进公司里，可以随便支配，成立海坚公司单位几个主要队领导都知道，后来公司牌子在三道沟渔港海监办公楼挂过一段时间，单位人基本都知道了。（10）证人张某8的证言证实：2004年至2013年5月，其任中国海监盘山县大队监察员，李洪成任大队长期间海监大队承揽过油田海上钻井平台的抛沙工作，自己参与过10多次抛沙活，在盘山县唐山黑沿子海域都干过活，李洪成让去哪就去哪，在盘锦基本所有男的都干过，在河北里的人轮着去，对方单位知道自己是海监大队工作人员，自己不知道海坚公司的存在，海坚公司也没给自己发过工作和福利，自己都是在海监大队出纳王某1处领工资，李洪××当队长时，逢年过节发过一些水果、鱼虾，合人民币500元左右，杨某1当队长之后就发过卫生纸和一只白条鸡，没有其它福利。（11）证人方某、孙某的证言证实：2003年至2013年5月，二人在中国海监盘山县大队工作，李洪成任大队长期间，海监大队承揽过油田海上钻井平台的抛沙工作，一直延续到2010年左右，在盘锦基本所有男的都干过，在河北里的人轮着去，费用也是海监大队出，对方单位知道是海监大队工作人员，二人知道海坚公司的存在是听李洪成说的，海坚公司就是海坚大队为了承揽油田抛沙活成立的，但是二人没有以海坚公司名义参加过油田的抛沙工程。2010年春天，二人和李洪成、杨某1一起去天津塘沽参加了中国石油集团海洋工程有限公司召开的议标会，对方单位想把抛沙的价格压一压，李洪成和杨某1反对，并说如果不让海监大队干抛沙的活以后别的单位也别想进盘山海域干活，以海坚公司名义签订合同也是李洪成和杨某1决定的。李洪成当队长时，过年发过500元，过节发过200元。（12）证人王某1的证言证实：其是盘山县出纳员，2006年至2010年单位承揽过油田浅海公司和海洋公司的抛沙工程，单位男同志都去过现场干活，产生的吃住行相关费用都由海监大队报销，大部分是干活之前杨某1给自己出具借条，刘某5也借过抛沙费用，等干完活时出借条人拿着有领导和经手人签字的正式票据给自己。（13）证人张某6、杜某的证言证实：2006年1月至2009年12月，张某6任浅海公司经理，2002年6月至2016年3月杜某任浅海公司安全环保科科长，公司有几口油井在盘山县海洋与渔业局管辖的海域内，期间盘山县海洋渔业局的海监大队负责浅海公司油井的抛沙和巡护业务。抛沙工程没有招投标，只是和盘山县海洋与渔业局走了一个议标程序，就是浅海公司负责议标的同志找当时盘山县大队长李洪成，和他商议一下具体工程的内容和款项，双方协商同意后，浅海公司拟定一个合同并由海监大队施工，完工后浅海公司按着合同组织验收付款。因为当时浅海公司的油井是在盘山县海洋与渔业局所管辖的海域内，要是不把工程给海监大队干，海洋渔业局就不给海域使用权，并且当时的海监大队大队长李洪成态度很强硬，如果不把抛沙的工程交给他干，他就以海洋污染等各种借口对公司进行罚款。经辨认，合同都是浅海公司把抛沙工程交给盘山县进行施工双方签的合同。合同确定的抛沙量是真的，在海监大队实际进行抛沙工程的过程中少抛的情况是肯定存在的，但是这种情况是浅海公司控制不了。工程结束后是由浅海公司组织验收，之后由油田公司审计处进行审计，审计处终审合格之后就把工程款打给海监大队。要是海监大队不管辖这片海域，单位不能把工程给他们干，肯定会通过正常招投标程序进行招标、施工。（14）证人刘某3、李某4、张某5的证言证实：2005年至2011年刘某3任海洋公司辽河事业部市场经营科科长，2007年5月至2011年李某4在海洋工程有限公司市场运营科工作，2008年至2013年张某5在海洋工程有限公司天津分公司质量安全环保科工作，中国海监盘山县大队承揽过海洋工程有限公司的抛沙业务，2005年至2011年单位在盘锦海域和河北唐海县海域的抛沙业务都交给他们，因为一方面单位提供服务的甲方辽河油田浅海公司一直把抛沙活交给盘山海监大队，另一方面海监大队有海上执法权，对单位的采油平台在盘锦海域有管理权，可以罚款，为了协调和海监大队关系，保障施工顺利。海洋工程有限公司与盘山县之间干抛沙活一直都有合同，2010年与海坚水产有限公司签订抛沙合同是海监大队要求的，这个公司就是盘山县海坚大队为了方便承揽抛沙活成立的，实际上来塘沽谈合同的还是盘山县的4个人，只是借用海坚公司名义，议标谈判时李局长和姓杨的女的态度很强硬，李局长说在盘锦干，找其他单位进不去，价钱不能低。（15）证人李某5、付某、佟连明的证言证实：李某5、付某、佟连明均为海洋工程公司海上采油平台经理，平台在盘锦海域和冀东油田唐海县海域作业时抛沙工程一直是中国海监盘山县大队在做，每次都是海监大队人员指挥雇佣的渔船、小工抛沙，抛沙过程中不对抛沙数量核对，只要平台稳固，符合安全标准，就在现场工程单上签字。（16）同案张某某1的供述证实：2006年6月开始张某某1任盘山县海洋与渔业局局长，中国海监盘山县大队是局下属的二级单位，2010年之前李洪成任海监大队大队长，之后杨某1接任，李洪成作为副局长主管海监大队。中国海监盘山县大队承揽过油田的抛沙工程，目的就是赚抛沙工程利润，补充单位经费。油田跟海监大队抛沙都有合同，海监大队收到油田的抛沙款之后，除去麻袋费、小工费和租船等成本钱，剩下的利润要上缴财政，大队需要用钱的时候执行收支两条线的政策再向财政请款。这些收入与支出都应该入海监大队的账。盘锦海坚水产有限公司2008年注册成立局里没有开会研究过，李洪成跟自己说过成立海坚公司目的是为了更方便给油田干抛沙活赚取抛沙利润，解决海监大队的经费问题。以海坚公司的名义给油田干抛沙工程是海监大队自己决定的，海监大队的人也参与干活，海坚公司收到油田抛沙款是海监大队自己管理。（17）同案杨某1的供述证实：其从2010年10月开始任中国海监盘山县大队大队长，期间海监大队和海监公司的具体事宜由李洪成负责，什么事情自己都向李洪成请示，由其决定。盘锦海坚水产有限公司是李洪成决定成立的，成立前李洪成向张某某1汇报过，张某某1也同意了，法定代表人是其哥哥杨某4，是自己向杨某4借的身份证成立的这个公司，杨某4从来没参与过经营，都是由李洪成负责管理，他吩咐自己干啥就干啥。海监大队属于自收自支的事业单位，油田海上作业的时候都有污染，海监大队可以对他们进行处罚，如果处罚之后油田的绩效会受影响，李洪成和油田协调之后把油田的海上抛沙工程给海监大队，就不对油田进行罚款了。以前盘山县也做过油田的抛沙活，但是后来考虑海监大队作为事业单位不能对外承揽工程，所以就成立了这个海坚水产有限公司代替海监大队承揽油田的海上抛沙工程。平时海坚公司需要人干活的时候用的都是海监大队的人，平时有抛沙活的时候李洪成就吩咐海监大队的人负责监工，由雇佣的小工去干活。平时海坚公司的账都是杨某1记的，海监大队的会计和现金不接触海坚公司的账。海坚水产有限公司的财务审批由李洪成负责，银行支票都由李洪成负责保管，杨某4的名章一直都在李洪成手，每次需要用钱的时候都是李洪成跟自己说公司要用钱，让自己去银行取点钱，之后他把现金支票拿给自己，自己在现金支票上填上钱数，再盖上公章，拿着支票去银行取钱，之后李洪成跟自己说要把钱给海监大队的什么人用，他们就来自己这把钱取走。海坚公司收入主要用于抛沙工程所产生的费用以及海监大队的员工工资、补助和日常办公开销，海监大队不能入账的费用都从海坚公司核销。海坚公司承揽油田的抛沙工程期间，自己和李洪成、方某、孙某一起去过一次天津塘沽参加了由海洋公司召开的一个议标会。盘锦海坚水产有限公司的银行账户李洪成负责管理，在银行开个户，需要用钱的时候去取钱就行，给油田公司干完活了，油田的公司再把钱打入海坚公司的账户里。中国石油集团海洋工程有限公司天津分公司于2010年3月1日转入盘锦海坚水产有限公司银行账户121.6万元工程款，这121.6万元钱基本都是李洪成让其用现金支票取出来的。2009年其为海监公司以现金支票的形式从银行取过现金。经辨认，日期为2010年4月2日的中国银行转账支票，支票号：087xxxx2，金额：80万元，用途：兰蛤招标抵押金，支票背面有复核人姓名：杨某1，并附有盘锦海坚水产有限公司公章及杨某4名章。经辨认支票上的签字不是其本人所签，但是这笔业务由其经办，而且知道有这个事。当时海监大队欠张某3工程款，张某3当时想在贝类增殖站承包滩涂，需要抵押金，海监大队还没有钱还给张某3，于是李洪成就决定把海坚公司的这80万元钱先借给张某3，让他去做抵押金。之后是李洪成跟其说让自己在海坚公司的账上转80万元到贝类增殖站，其去具体操作的这笔业务。盘山县当时欠张某3多少工程款自己不清楚。事后张某3将这80万元钱应该是没返还给海坚公司或海监大队了，直接抵消海监大队欠他的工程款了。关于转到贝类增殖站的这80万元钱大队是否开会研究自己记不清了。（18）被告人李洪成的供述证实：盘锦海坚水产有限公司是2008年成立，2012年注销的，因为当时政策不允许执法单位给行政相对人做劳务，其就想成立一个公司承揽油田的抛沙工程，成立的事杨某1、刘某5、孙某都知道，法定代表人杨某4，是单位同事杨某1的哥哥，他不参与经营，海坚公司没有员工，有抛沙工程的时候也都是海监大队的人去现场监工，海坚公司的财务审批由自己负责，银行支票自己保管，取钱都是让杨某1或者李某7去取，她俩取来的钱也都交给自己，海坚公司的报销流程是海监大队的人发生费用后，经手人在条子上签字，由自己审核并签字后核销，杨某1签字核销证明这些钱报销给了海监大队费用，因为当时杨某1任大队长，凭证由杨某1装订。经辨认银行对账单，2010年3月海坚公司收到了一笔中国石油集团海洋工程有限公司抛沙款121.6万元；2011年汇入60万元、20万元、439200元三笔共计123.92万元是海洋工程有限公司天津分公司支付的抛沙款；共计245.52万元是海坚公司的全部收入，2011年海坚公司以转账方式转入石山镇石南村建石加工部105.16万元并全额提现是支付给王某2的工程款，是张某3给自己出的发票，员工工资和福利记不清楚了，钱都是由自己决定支出的，没有结余了。其中杨某1用现金支票取出来的45.3326万元都交给自己了，报销了海监大队日常办公费；李某7用现金支票取出的15.18万元交给自己了，用来报销了海监大队的日常办公费用。2010年4月2日，海坚公司以转账支票的方式转入盘山县贝类增殖站80万元借给张某3了，当时张某3想在贝类增殖站承包滩涂，正赶上海坚公司欠他一部分人工费，他就找到自己预先支付一部分工程款，说需要80万元，自己就借给他了，当时欠张某3多少人工费记不清了，钱什么时候还的记不清了。（19）书证证实：抛沙工程合同；海监公司通用记账凭证；海监公司汇入石山铁建加工部银行流水；石山铁建加工部银行流水；海监公司现金支票等票据；海监公司银行流水；张某3银行卡交易明细等。（20）情况说明证实：2010年1月29日，李洪成以盘山县和海坚公司名义向中国石油集团海洋工程有限公司辽河事业部出具情况说明，为规避上级部门政策，顺利完成抛沙工作，海监大队特注册了盘锦海坚水产有限公司，原所欠抛沙款120万元钱汇入盘锦海坚水产有限公司账户。（21）盘锦市世辅会计师事务所出具的盘世辅审[2019]51号专项审计报告证实，在该审计报告附件4李洪成在盘锦海坚水产有限公司套取资金明细表中，认定套取海坚公司资金总计206.1865万元，其中人工费、麻袋款185.16万元；补发工资及奖金13.728万元；招待费等福利7.2937万元，另有支付王某2抛沙工程款148.6万元，剩余57.5865万元。上述证据均由公诉机关提供，经当庭举证、质证，确认为有效证据，予以采纳。（四）挪用公款的事实2010年4月，张某3欲承包盘山县贝类增殖管理站的滩涂搞养殖，因缺少资金从李洪成处借款80万元。2010年4月2日，海坚公司以转账支票的方式将80万元转入盘山县贝类增殖管理站，作为张某3的招标抵押金。后因未招标成，盘山县贝类增殖管理站将80万元退到张某3的农行卡内。认定上述事实的证据有：1.证人张某3的证言证实：其没给海坚公司干过抛沙工程，只给海监大队干过。经辨认，日期为2010年4月1日的海坚公司通用记账凭证x号，金额为80万元，附中国银行转账支票存根一张，收款人为盘山县贝类增殖管理站，上有张某3签字以及收据一张，写有08年抛沙款，金额80万元，其上有张某3签字及名章，该张支票为张某3本人领走，签字也是其所签。因其想承包贝类增殖管理站的滩涂搞养殖，但是手头没钱，就跟李洪成借了80万元，他说这80万元直接给管理站，李洪成给自己一张80万元转账支票，自己交到了管理站的财务作为招标抵押金，因为没招标成，大概隔了4个多月，管理站把钱打到了张某3的农行卡内，过了一段时间，自己将这80万元以现金和银行卡两种方式还给了李洪成。2.同案杨某1的供述证实：经辨认，日期为2010年4月2日的中国银行转账支票，支票号：087xxxx2，金额：80万元，用途：兰蛤招标抵押金，支票背面有复核人姓名：杨某1，并附有盘锦海坚水产有限公司公章及杨某4名章。经辨认支票上的签字不是杨某1本人所签，但是这笔业务由其经办，而且知道有这个事。当时海监大队欠张某3工程款，张某3当时想在贝类增殖站承包滩涂，需要抵押金，海监大队还没有钱还给张某3，于是李洪成就决定把海坚公司的这80万元钱先借给张某3，让他去做抵押金。之后是李洪成跟杨某1说让自己在海坚公司的账上转80万元到贝类增殖站，杨某1去具体操作的这笔业务。盘山县当时欠张某3多少工程款自己不清楚。事后张某3将这80万元钱应该是没返还给海坚公司或海监大队了，直接抵消海监大队欠他的工程款了。关于转到贝类增殖站的这80万元钱大队是否开会研究自己记不清了。3.被告人李洪成的供述证实：2010年4月2日，海坚公司以转账支票的方式转入盘山县贝类增殖管理站80万元借给张某3了，当时张某3想在贝类增殖站承包滩涂，正赶上海坚公司欠他一部分人工费，他就找到自己预先支付一部分工程款，说需要80万元，自己就借给他了，当时欠张某3多少人工费记不清了，钱什么时候还的记不清了。4.书证证实：银行转账支票证实海坚公司转入盘山县贝类增殖管理站80万元；记账凭证证实海坚公司已支付张某3工程款80万元入账；张某3农业银行卡交易明细，其中，张某3账户62×××10于2010.8.26现开，并于同日转存50万元，2010.8.27转支49.9945万元；张某3账户62×××12于2010.8.27转开49.9945万元，并于同日现支4.99万元，2010.8.30现支45万元，2010.9.11转存35万元。上述证据均由公诉机关提供，经当庭举证、质证，确认为有效证据，予以采纳。本院认为，被告单位盘山县海洋与渔业局作为国家行政机关，明知他人具有具体的请托事项，收受具有行政管理关系的被管理人150万元，情节严重，被告人李洪成身为盘山县海洋与渔业局副局长兼中国海监盘山县大队大队长，与盘山县海洋与渔业局局长张某某1共同参与实施上述行为，并将其中50万元以罚款名义存入海监大队账户并使用，其行为已构成单位受贿罪；公诉机关指控的罪名成立，予以支持。本案系共同犯罪，被告人李洪成在共同犯罪中系从犯，应当从轻处罚；被告人及其辩护人的意见予以采纳。被告人李洪成身为国家机关工作人员，利用职务便利，采用虚假手段套取公款242.76666万元非法占有，其行为已构成贪污罪；公诉机关指控的罪名成立，予以支持。对被告人及辩护人关于指控的贪污数额用于支付工程款的意见，因有盘锦世辅会计师事务所对李洪成涉嫌贪污犯罪的专项审理报告及补充说明等相关证据证实，被告人李洪成套取公款242.76666万元，对被告人及其辩护人的意见不予采纳。对被告人李洪成及辩护人辩称套取的公款用于单位相关费用支出的意见，无证据支持，不予采纳。关于辩护人提出指控贪污犯罪存在重复计算数额的意见，本院结合全案证据对重复计算部分予以扣除。关于辩护人提出盘锦世辅会计师事务所出具的专项审计报告及补充说明不能作为定案依据的意见，因该审计报告及补充说明系经侦查机关委托，且具有相关资质，依据卷宗证据材料出具的意见，故辩护人的意见不予采纳。关于公诉机关指控被告人李洪成构成受贿罪的事实，经查，现有证据证实刘某5收到李某130万元，且李某1通过刘某5给李洪成的10万元，李洪成已在事后（案发前）通过刘某5退还给李某1，指控被告人李洪成受贿20万元只有刘某5的证言证实将该20万元交给李洪成，无其他证据予以佐证，指控证据不足，对于公诉机关指控被告人李洪成构成受贿罪不予支持，被告人及辩护人的意见应予以采纳。关于公诉机关指控被告人李洪成构成挪用公款80万元的事实，经查，盘锦世辅会计师事务所对李洪成涉嫌贪污犯罪的专项审理报告显示，李洪成在盘锦海监水产有限公司套取公款明细表中，包含了该笔款项，对该行为不应重复评价，卷宗海监公司记账凭证证实该笔款项以支付给张某3工程款为由入账，此笔款项认定为贪污犯罪更为适宜，故公诉机关指控的挪用公款犯罪不予支持，被告人及辩护人的意见予以采纳。关于辩护人提出本案系超出抗诉期限，检察机关抗诉及上级法院发回重审系程序违法的意见，经查，抗诉书载明的时间未超出法定抗诉期限，上级法院是依据刑事诉讼法的规定，以抗诉书未给被告人送达，系程序违法，将该案发回重审，符合法律规定，辩护人的意见不予采纳。综上，被告人李洪成犯数罪，应当数罪并罚。依照《中华人民共和国刑法》第三十条，第三十一条，第三百八十七条第一款，第三百八十二条一款，第三百八十三条第一款第（二）项、第二款，第五十二条，第五十三条，第二十五条第一款，第二十七条第一款、第二款，第六十四条，第六十九条第一款，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条第一款，第十八条，第十九条之规定，判决如下：一、被告人李洪成犯单位受贿罪，判处有期徒刑六个月；犯贪污罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币三十万元；数罪并罚，决定执行有期徒刑六年，并处罚金人民币三十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，指定居所监视居住二日折抵刑期一日，即被告人李洪成的刑期自2016年4月28日起至2022年4月12日止。罚金于本判决生效后一个月内缴纳。）二、继续追缴涉案赃款人民币二百四十二万七千六百六十六元六角，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向盘锦市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  刘玉荣审判员  孙 谦审判员  刘 艳二〇一九年十二月九日书记员  李文佳