湖南省衡阳市石鼓区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）湘0407刑初19号 公诉机关衡阳市石鼓区人民检察院。 被告单位衡阳耀发汽车贸易有限公司，统一社会信用代码91430400320611345Ｑ，法定代表人吕端阳，单位地址衡阳市石鼓区。 诉讼代表人吕立军，男，1975年11月16日出生，户籍所在地湖南省衡阳市祁东县，住址同上。 被告单位衡阳耀尊汽车贸易有限公司，统一社会信用代码91430400344741400Ｈ，法定代表人吕端阳，单位地址衡阳市蒸湘区。 诉讼代表人张双喜，男，1981年9月24日出生，户籍所在地湖南省衡阳市祁东县，住址同上。 被告人逯耀宇，曾用名逯要雨，男，1971年12月27日出生于湖南省祁东县，汉族，高中文化，衡阳耀宇汽车销售服务有限公司法定代表人，户籍所在地湖南省祁东县，住湖南省衡阳市。2018年4月27日，因犯危险驾驶罪被衡阳市雁峰区人民法院判处拘役三个月，缓刑三个月，并处罚金人民币一万元。2017年11月24日，因涉嫌集资诈骗罪被衡阳市公安局刑事拘留，同年12月27日衡阳市人民检察院不批准逮捕，次日被衡阳市公安局取保候审。2018年6月26日，因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被衡阳市公安局石鼓分局刑事拘留，经衡阳市石鼓区人民检察院批准，同年7月21日由衡阳市公安局石鼓分局执行逮捕。现羁押于衡阳市看守所。 辩护人廖喜云，湖南溥天律师事务所律师。 被告人贺海青，男，1976年9月15日出生于湖南省衡南县，汉族，大专文化，中港恒银投资管理（湖南）有限公司法定代表人、股东，户籍所在地湖南省衡南县。2018年10月6日，因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被衡阳铁路公安处衡山西站派出所抓获，羁押于衡山县看守所，同月8日被衡阳市公安局石鼓分局刑事拘留，经衡阳市石鼓区人民检察院批准，同月19日由衡阳市公安局石鼓分局执行逮捕。2019年7月18日，经本院决定对其取保候审。 指定辩护人赵勇刚，湖南天牌律师事务所律师。 被告人吕端阳，女，1972年6月13日出生于湖南省祁东县，汉族，高中文化，衡阳耀发汽车贸易有限公司、衡阳耀尊汽车贸易有限公司法人代表、衡阳耀宇汽车销售服务有限公司股东，户籍所在地湖南省祁东县，住湖南省衡阳市。2018年5月19日，因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被衡阳市公安局石鼓分局刑事拘留，经衡阳市石鼓区人民检察院批准，同年6月15日由衡阳市公安局石鼓分局执行逮捕。2018年9月4日，衡阳市石鼓区人民检察院决定对其取保候审。2019年1月21日，本院决定对其取保候审。 辩护人黄玉琴，湖南溥天律师事务所律师。 衡阳市石鼓区人民检察院以石检公诉刑诉[2019]4号起诉书指控被告人逯耀宇、贺海青、吕端阳犯非法吸收公众存款罪，于2019年1月21日向本院提起公诉。本院于同日立案受理，依法适用普通程序，组成合议庭。因本案需要追加起诉，衡阳市石鼓区人民检察院建议延期审理，于2019年6月4日以石检公诉刑追诉[2019]1号追加起诉决定书指控被告人单位衡阳耀发汽车贸易有限公司、衡阳耀尊汽车贸易有限公司、被告人逯耀宇非法吸收公众存款罪。本案决定延期审理后，于2019年11月7日公开开庭审理了本案。衡阳市石鼓区人民检察院指派检察员刘海燕出庭支持公诉，被告单位衡阳耀发汽车贸易有限公司诉讼代表人吕立军、被告单位衡阳耀尊汽车贸易有限公司诉讼代表人张双喜、被告人逯耀宇及其辩护人廖喜云、被告人贺海青及其指定辩护人赵勇刚、被告人吕端阳及其辩护人黄玉琴到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 衡阳市石鼓区人民检察院指控： 2014年1月13，被告人逯耀宇、贺海青、吕端阳共同设立中港恒银投资管理（湖南）有限公司（以下简称中港公司）。逯耀宇系中港公司的实际控制人，贺海青担任法定代表人，吕端阳担任财务负责人。逯耀宇、贺海青、吕端阳在中港公司经营期间，未经主管机关批准，开展非法吸收公众存款业务，即通过签订资金托管协议并许以月息1.2%-2%的方式向社会公众公开吸收存款。 2014年7月至2017年7月期间，逯耀宇、贺海青、吕端阳共计收到公众委托款3771.15万元，已退还投资人2015.6万元，支付投资人利息715.54725万元。案发后，逯耀宇、贺海青和吕端阳已与部分投资人达成还款协议，取得了该部分投资人的谅解。 衡阳耀发汽车贸易有限公司（以下简称耀发公司）设立于2014年11月12日，衡阳耀尊汽车贸易有限公司（以下简称耀尊公司）设立于2015年7月16日，吕端阳系耀发、耀尊公司的法定代表人，被告人逯耀宇系耀发、耀尊公司的实际控制人。2014年年底，湖南湘润汇通融资担保有限公司（以下简称湘润汇通）的实际控制人李某（另案处理）因公司经营资金紧张与被告人逯耀宇商议欲以耀发、耀尊公司的名义向社会公众融资，被告人逯耀宇同意后，于2015年4月至2017年8月以耀发公司作为融资项目，由湘润汇通进行融资担保并制作虚假的抵押物凭证材料，通过衡阳正能量民间资本投融资中介服务有限公司、衡阳壹加壹民间资本投融资中介服务有限公司、衡阳融联民间资本投融资中介服务有限公司、衡阳和惠民间资本投融资中介服务有限公司以及三方直融的形式非法吸收社会公众存款1653万元；以耀尊公司作为融资项目，由湘润汇通进行融资担保并制作虚假的抵押物凭证材料，通过衡阳宏信民间资本投融资中介服务有限公司、衡阳财鑫民间资本投融资中介服务有限公司以及三方直融的形式非法吸收社会存款1002万元，耀发、耀尊公司非法吸收公众存款共计2655万元，其中耀发、耀尊公司使用1446万元，湘润汇通使用剩余的1209万元。 案发后，被告人逯耀宇主动向衡阳市公安局投案。截止到2017年8月，耀发公司已退还投资人本息共计918.0805万元，耀尊公司已退还投资人本息共计303.4015万元。 为证明上述指控，公诉机关当庭宣读并出示的证据有被告人的供述和辩解、证人证言、鉴定意见、书证等证据。公诉机关认为被告单位衡阳耀发汽车贸易有限公司、位衡阳耀尊汽车贸易有限公司、被告人逯耀宇、贺海青、吕端阳的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条的规定，应以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人逯耀宇在共同犯罪中系主犯，被告人贺海青、吕端阳系从犯。被告人逯耀宇在前罪宣告缓刑以前还有其他罪没有判决，应撤销缓刑，数罪并罚。被告人逯耀宇有自首情节，被告人贺海青、吕端阳有坦白情节。被告单位衡阳耀发汽车贸易有限公司、衡阳耀尊汽车贸易有限公司已退还投资人部分本息。被告人逯耀宇、贺海青、吕端阳已退还投资人部分本息，与部分投资人达成还款协议，取得部分投资人谅解。提请本院依法判处。 被告单位衡阳耀发汽车贸易有限公司、衡阳耀尊汽车贸易有限公司诉讼代表人对公诉机关指控的犯罪事实和罪名均无异议。 被告人逯耀宇自愿认罪，对公诉机关指控的犯罪事实和罪名均无异议。 被告人逯耀宇的辩护人辩称:1、中港公司应构成单位犯罪。2、被告人逯耀宇应认定为全案自首。3、对公诉机关指控被告单位、被告人逯耀宇非法吸收公众存款的数额有异议。请法庭对被告人逯耀宇从轻处罚。 被告人贺海青自愿认罪，对公诉机关指控的犯罪事实和罪名均无异议。 被告人贺海青指定辩护人提出被告人贺海青在共同犯罪中系从犯，有坦白情节，请法庭对其从轻处罚。 被告人吕端阳自愿认罪，对公诉机关指控的犯罪事实和罪名均无异议。 被告人吕端阳的辩护人辩称：1、对公诉机关指控非法吸收公众存款的数额有异议。2、被告人吕端阳在共同犯罪中系从犯，有坦白情节，请法庭对其从轻处罚。 经审理查明： 2014年1月13日，被告人逯耀宇、贺海青、吕端阳等人共同设立中港恒银投资管理（湖南）有限公司（以下简称中港公司）。逯耀宇系中港公司的实际控制人，贺海青担任法定代表人，吕端阳负责财务并保管公章。逯耀宇、贺海青、吕端阳在中港公司经营期间，未经主管机关批准，通过签订资金托管协议并许以月息1.2%-2%的方式向社会公众公开吸收存款，开展非法吸收公众存款业务。 2014年7月至2017年7月期间，逯耀宇、贺海青、吕端阳收到300余人次共计3771.15万元集资款，已退还集资参与人2015.6万元，支付集资参与人利息715.54725万元。案发后，逯耀宇、贺海青和吕端阳已与部分集资参与人达成还款协议，取得部分集资参与人的谅解。 衡阳耀发汽车贸易有限公司（以下简称耀发公司），衡阳耀尊汽车贸易有限公司（以下简称耀尊公司）分别设立于2014年11月12日、2015年7月16日，吕端阳系耀发、耀尊公司的法定代表人，被告人逯耀宇系耀发、耀尊公司的实际控制人。2014年年底，湖南湘润汇通融资担保有限公司（以下简称湘润汇通）的实际控制人李某（另案处理）因公司经营资金紧张与被告人逯耀宇商议欲以耀发、耀尊公司的名义向社会公众融资，被告人逯耀宇同意后，于2015年4月至2017年8月以耀发公司作为融资项目，由湘润汇通进行融资担保并制作虚假的抵押物凭证材料，通过衡阳正能量民间资本投融资中介服务有限公司、衡阳壹加壹民间资本投融资中介服务有限公司、衡阳融联民间资本投融资中介服务有限公司、衡阳和惠民间资本投融资中介服务有限公司以及三方直融的形式非法吸收社会公众存款159人次1653万元；以耀尊公司作为融资项目，由湘润汇通进行融资担保并制作虚假的抵押物凭证材料，通过衡阳宏信民间资本投融资中介服务有限公司、衡阳财鑫民间资本投融资中介服务有限公司以及三方直融的形式非法吸收社会存款75人次1002万元，耀发、耀尊公司非法吸收公众存款共计2655万元，其中耀发、耀尊公司使用1446万元，湘润汇通使用剩余的1209万元。 案发后，被告人逯耀宇主动向衡阳市公安局投案。截止到2017年8月，耀发公司已退还集资参与人本息共计918.0805万元，耀尊公司已退还集资参与人本息共计303.4015万元。 上述事实，有下列经庭审质证、认证的证据予以证实： 1、企业工商登记资料（4P16-19、7P16-21），证明①中港恒银投资管理（湖南）有限公司不得从事吸收存款业务。②衡阳耀发汽车贸易有限公司、衡阳耀尊汽车贸易有限公司不得从事吸收存款业务。 2、刘汉美、杨玉春、何国云等31位集资参与人的证言（3P、13P103-111），证明中港恒银投资管理（湖南）有限公司向集资参与人非法吸收公众存款的事实。 3、证人黄某、陈某的证言、岗位调动（任某）书（2Ｐ22-41、44-67、4Ｐ32），证明他（她）们是中港恒银投资管理（湖南）有限公司的业务员，公司的实际业务就是向社会非法吸收公众存款，被告人逯耀宇是公司实际控制人、法人代表，被告人吕端阳负责公司财务并保管公司公章，被告人贺海青后变更为公司法人代表。 4、资金托管协议（5-8P、13P），证明中港恒银投资管理（湖南）有限公司与集资参与人签订资金托管协议，以资金托管的名义向社会吸收公众存款。 5、会计记账凭证、专项审计报告及补充说明（12P3-48、13P2-87、补充材料），证明2014年7月至2017年7月期间，中港恒银投资管理（湖南）有限公司向社会吸收公众存款3771.15万元，已退还集资参与人2015.6万元，支付集资参与人利息715.54725万元。 6、承诺书、担保书、以物抵债协议书、刑事谅解书（4P33-44、51-54），证明①中港恒银投资管理（湖南）有限公司实际控股人逯耀宇给部分集资参与人出具的还款承诺，被告人吕端阳作为中港恒银投资管理（湖南）有限公司的担保人给部分集资参与人出具的担保协议。②2018年5月9日，中港恒银投资管理（湖南）有限公司与部分集资参与人签订了以物抵债协议书，取得部分集资参与人的谅解。 7、证人李某、邹某、徐某、郝某、逯桂芳、祝某的证言（2Ｐ36-73），证明衡阳耀发汽车贸易有限公司、衡阳耀尊汽车贸易有限公司以虚假抵押物材料通过融资平台向社会吸收公众存款，所吸收的公众存款衡阳耀发汽车贸易有限公司、衡阳耀尊汽车贸易有限公司与湖南湘润汇通融资担保有限公司各使用一半。 8、李少春、彭君、魏琅、王频、刘晓云、何仁华等集资参与人的证言（2P74-94）,证明衡阳耀发汽车贸易有限公司、衡阳耀尊汽车贸易有限公司向集资参与人非法吸收公众存款的事实。 9、经营情况表（3P71-72、100），证明2016年度，衡阳耀发汽车贸易有限公司、衡阳耀尊汽车贸易有限公司的经营状况。 10、各融资平台融资明细表及集资参与人名单、担保函、项目推荐书、借款合同（3P113-116、168-191），证明①湖南湘润汇通融资担保有限公司给衡阳耀发汽车贸易有限公司、衡阳耀尊汽车贸易有限公司向融资平台出具的担保函、项目推荐书。②集资参与人与衡阳耀发汽车贸易有限公司、湖南湘润汇通融资担保有限公司及融资平台签订的借款合同。 11、衡阳耀发汽车贸易有限公司融资明细及资金使用说明、衡阳耀尊汽车贸易有限公司集资参与人明细表（3P68-70、101-107、7P11-13），证明衡阳耀发汽车贸易有限公司、衡阳耀尊汽车贸易有限公司2016年度的融资情况及各项支出。 12、司法鉴定意见书（1P33-61）,证明①衡阳耀发汽车贸易有限公司通过各融资中介平台非法吸收公众存款1653万元。②衡阳耀尊汽车贸易有限公司通过各融资中介平台非法吸收公众存款1002万元。 13、刑事判决书（4P70-72）,证明2018年4月27日，被告人逯耀宇因犯危险驾驶罪被衡阳市雁峰区人民法院判处拘役三个月，缓刑三个月，并处罚金一万元。 14、到案说明（2P4）,证明①2018年5月18日16时许，被告人吕端阳被集资参与人扭送至公安机关。②2018年10月6日18时许，被告人贺海青被公安机关抓获。③2017年11月24日10时许，被告人逯耀宇主动到公安机关交待衡阳耀发汽车贸易有限公司、衡阳耀尊汽车贸易有限公司非法集资的犯罪事实。2018年6月26日，公安机关从衡阳县人民法院将逯耀宇传唤至执法办案区。 15、户籍资料（1P18、2P9、10P12）,证明被告人逯耀宇、贺海青、吕端阳的身份情况。 16、被告人逯耀宇、贺海青、吕端阳的供述和辩解（2P12-19、70-84、10P15-28）,证明被告人逯耀宇、贺海青、吕端阳对非法吸收公众存款的犯罪供认不讳，与起诉书所指控一致。 本院认为，被告单位衡阳耀发汽车贸易有限公司、衡阳耀尊汽车贸易有限公司及其直接负责的主管人员逯耀宇未经主管部门批准向社会吸收公众存款，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。被告人逯耀宇、贺海青、吕端阳未经主管部门批准向社会吸收公众存款，数额巨大，扰乱金融秩序，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控被告单位衡阳耀发汽车贸易有限公司、衡阳耀尊汽车贸易有限公司、被告人逯耀宇、贺海青、吕端阳犯非法吸收公众存款罪的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立，本院予以支持。在共同犯罪中，被告人逯耀宇起主要作用系主犯，应按照其所参与的全部犯罪处罚，被告人贺海青、吕端阳起次要作用系从犯，应从轻或减轻处罚。被告人逯耀宇在前罪宣告缓刑以前还有其他罪没有判决，应撤销缓刑，数罪并罚。被告人逯耀宇主动到公安机关交待其非法吸收公众存款的事实，系自首，可从轻处罚。被告人贺海青、吕端阳到案后能如实供述犯罪事实，可从轻处罚。被告单位衡阳耀发汽车贸易有限公司、衡阳耀尊汽车贸易有限公司已退还投资人部分本息，酌情从轻处罚。被告人逯耀宇、贺海青、吕端阳已退还投资人部分本息，与部分投资人达成还款协议，取得部分投资人谅解，酌情从轻处罚。被告人逯耀宇的辩护人提出中港恒银投资管理（湖南）有限公司应构成单位犯罪。经查，当初成立中港恒银投资管理（湖南）有限公司就是为了向社会非法集资，公司成立后也以非法集资为主要业务，根据《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第二条的规定，不以单位犯罪论处，对该辩护意见，不予采纳。被告人逯耀宇、吕端阳的辩护人对公诉机关指控的非法吸收公众存款数额有异议。经查，公诉机关指控被告单位、被告人非法吸收公众存款数额均由侦查机关委托具有资质的鉴定机构进行审计鉴定，内容真实客观，程序合法，本院予以认定，对该辩护意见，不予采纳。被告人逯耀宇辩护人提出逯耀宇有自首情节、被告人贺海青、吕端阳的辩护人提出贺海青、吕端阳系从犯，请求从轻处罚的辩护意见，予以采纳。据此，对被告单位衡阳耀发汽车贸易有限公司、衡阳耀尊汽车贸易有限公司适用《中华人民共和国刑法》第三十条、第三十一条、第一百七十六条第二款，对被告人逯耀宇适用《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第六十四条、第六十七条第一款、第六十九条、第七十七条第一款、第五十二条、第五十三条及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款，对被告人贺海青、吕端阳适用《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十四条、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款之规定，判决如下： 一、撤销衡阳市雁峰区人民法院（2018）湘0406刑初23号刑事判决书中对被告人逯耀宇宣告的缓刑部分。 二、被告单位衡阳耀发汽车贸易有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金十万元。 三、被告单位衡阳耀尊汽车贸易有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金十万元。 （二被告单位罚金限本判决后效后一个月内缴纳） 四、被告人逯耀宇犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金五万元，与犯危险驾驶罪判处拘役三个月，并处罚金一万元合并执行，决定执行有期徒刑四年六个月，罚金六万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2018年6月26日起至2022年11月20日止。罚金限本判决后效后一个月内缴纳）。 五、被告人吕端阳犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金三万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。罚金限本判决后效后一个月内缴纳）。 六、被告人贺海青犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金二万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。罚金限本判决后效后一个月内缴纳）。 七、被告单位衡阳耀发汽车贸易有限公司、被告单位衡阳耀尊汽车贸易有限公司与公司实际控制人逯耀宇对本案尚未退还给各集资参与人的集资款负有连带赔偿责任。 八、继续追缴本案尚未退还给各集资参与人的集资款，并按比例返还给各集资参与人。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省衡阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本八份。 审 判 长  卢建春 人民陪审员  李 嵋 人民陪审员  王 剑 二〇一九年十二月十七日 书 记 员  封 晶 校对责任人：卢建春打印责任人：封晶 附本判决所适用的法律条文： 《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 第二款单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 第二十六条第一款组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 第四款对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第三十条公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。 第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 第三条第二款具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。