广西壮族自治区宁明县人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）桂1422刑初224号 公诉机关广西壮族自治区宁明县人民检察院。 被告人施鉴洋，男，1990年9月8日出生于广西东兰县，汉族，大学本科文化，原宁明县海商投资建设有限公司职员，住广西东兰县。因涉嫌犯职务侵占罪于2019年8月19日被宁明县公安局刑事拘留，同年9月23日被执行逮捕。现羁押于宁明县看守所。 辩护人凌晨，广西大腾律师事务所律师。 宁明县人民检察院以宁检刑诉[2019]184号起诉书指控被告人施鉴洋犯职务侵占罪，于2019年12月5日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。宁明县人民检察院指派检察员黄淑英出庭支持公诉。被告人施鉴洋及其辩护人凌晨到庭参加诉讼。现已审理终结。 宁明县人民检察院指控，被告人施鉴洋于2017年2月受聘在宁明县海商投资有限公司（以下简称海商公司）从事财务工作。2019年3月，施鉴洋升任财务部长，负责审核公司的收支、税务等工作。2019年6月，施鉴洋沉迷网络赌博，并输掉个人全部存款。2019年7月9日至8月16日，施鉴洋利用其审批海商公司财务、管理该公司网银U盾的职务便利，多次将海商公司财产转入其个人账户，转入数额检察院当庭变更数额为人民币4647000元，用于网络赌博等。2019年8月16日，施鉴洋因害怕事情败露，潜逃至广西南丹县，被公安机关抓获。 对指控的事实，公诉机关提供了相关的证据材料。公诉机关认为，被告人施鉴洋的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。 被告人施鉴洋及其辩护人对公诉机关指控其犯职务侵占罪的罪名及事实均无异议。其辩护人辩称：1、海商公司管理存在缺失；2、施鉴洋归案后能如实供述，认罪态度较好；3、施鉴洋系初犯。综上，建议对施鉴洋免于刑事处罚或适用缓刑。 经审理查明，被告人施鉴洋于2017年2月受聘在宁明县海商投资有限公司（以下简称海商公司）从事财务工作。2019年3月，施鉴洋升任财务部长，负责审核公司的收支、税务等工作。2019年6月，施鉴洋沉迷网络赌博，并输掉个人全部存款。2019年7月9日至8月16日，施鉴洋利用其审批海商公司财务、管理该公司网银U盾的职务便利，多次将海商公司财产共计人民币464.7万元转入其个人账户，用于网络赌博等。2019年8月16日，施鉴洋因害怕事情败露，潜逃至广西南丹县，被公安机关抓获，并当场从施鉴洋身上查获现金人民币21.14万元。 上述事实，有公诉机关提交并经庭审质证、认证的下列证据证实，本院予以确认： 一、书证 1、受案登记表、立案决定书。证实2019年8月16日，宁明县海商公司报警称施鉴洋挪用公司200万元人民币，要求公安机关查处。宁明县公安局于当日立案侦查。 2、户籍证明。证实施鉴洋出生于1990年9月8日，作案时已达到负完全刑事责任年龄。 3、抓获经过。证实施鉴洋被网上追逃后，在2019年8月18日凌晨入住广西南丹县锡都宾馆时被南丹县公安局民警抓获。 4、宁明县海商公司营业执照、工作证明，证实施鉴洋于2017年2月进入宁明县海商公司，人财务部总账会计，2019年1月开始任财务部部长职务。 5、宁明县海商公司账户流水账单。证实2019年8月5日至8月16日，宁明县海商公司账号为14×××51的账户向施鉴洋中国建设银行账号为62×××75和中国银行账号为62×××95共转账342万元。 5、施鉴洋银行流水清单。证实施鉴洋中国建设银行账号为62×××75和中国银行账号为62×××95两张银行卡自2019年7月1日至8月16日共从宁明县海商公司账号为14×××51崇左元泰物资贸易有限公司账号为14×××52的账户共转出464.7万元。 6、扣押决定书、扣押清单、返还清单。证实公安机关在抓获施鉴洋时从其身上搜到现金人民币21.14万元并扣押，该款项已退还宁明县海商公司。 7、证人徐某证言。证实其是宁明县海商公司的财物负责人。2019年8月16日，公司的会计邹佳问其是否知道公司的账户向施鉴洋的账户转了200万元，其称不清楚，其问了公司的董事长也不清楚该笔款项为何转入施鉴洋账户。其打电话给施鉴洋时他已经不在宁明，随后施鉴洋的电话便打不通了。其向公司领导汇报该情况后立刻将公司账号冻结并报案。经核实，施鉴洋从宁某2商公司的账户转入他的个人账户共342万元，从崇左元泰物资贸易有限公司的账户转入他的个人账户共120万元。施鉴洋于2017年3月开始到公司工作，现担任宁某2商公司的财物部长，主要工作是报账及审核工程项目资金，掌管公司银行账户、密码及网上银行U盾。 8、证人王某1证言。证实其是宁某2商公司的出纳，平时负责制作电子银行转账单，然后交给施鉴洋审核。公司账号为14×××51的U盾其一般都是放在办公桌面或者是抽屉里，施鉴洋平时也可以拿得到。当其使用该U盾发现公司账户有转账到施鉴洋账户，其问施鉴洋怎么回事时，施鉴洋称是代公司转到其他账户或者支付农民工工资，其就没有怀疑。这段时间，通过其制单或者施鉴洋制单，由公司账号通过网银转账进施鉴洋个人账户的钱总共460多万元。 9、证人许某、蔡某、唐某、郑某、王某2证言。证实其等人的银行卡都曾经丢失过，公安机关出示给其的银行账户其都已许久未使用。 10、现场勘验检查笔录、现场示意图、现场照片。证实案发现场位于宁明县太平洋海商第一建设集团项目部。 11、被告人施鉴洋供述。证实其于2017年2月进入宁某2商公司工作，2019年3月任公司的财物部长。其主要是负责审核公司的收入支出，与税务、银行等部门的对接工作。其经人介绍得知了一个叫“新葡京”的赌博网站，2019年6月底，其在该赌博网站进行赌博，到7月初，其输了十几万元。2019年7月9日，其跟出纳王某1说需要公司需要用钱支付开销，于是王某1就制作了出账单给其签字审核，其签字之后就把公司的2.5万元通过网银转入其在中国建设银行的个人账户。钱到账后其就将这2.5万元转入“新葡京”网络赌博客服指定的账户，然后客服就将钱转换成筹码存入其在赌博网站所开的账户里，其就继续在该网站进行赌博，但是都输了。在输钱之后，其又以同样的方式陆陆续续将公司的钱转入其建行卡，因为其知道公司的账户和密码，所以有时候其自己制作出账单自己签字审核后将公司的钱转入其银行卡，出账的时候其就骗出纳说这些钱是用于走银行流水用的，过后还会把钱转入公司账户。其在2019年7月9日转了2.5万，8月5日分批转了2万、5万、5万、10万、20万，8月6日分批转了两笔50万元，8月12日分批转了两笔50万，8月13日转了80万，8月14日转了40万，8月16日分批转了两笔100万，其中只有一笔100万转入其中国银行卡，其他都是转入其中国建设银行卡。期间，其于2019年8月6日、7日、9日赌博赢钱后转入公司账户20万、50万、30万。其因为害怕事情败露后银行卡被冻结，就从其卡里领出22.25万元现金用于逃跑，后来在南丹县住宿时被民警抓获。 以上证据来源合法、且能形成完整的证据链，充分证实本案的事实存在，本院予以确认。 本院认为，被告人施鉴洋以非法占有为目的，侵占公司财产，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条规定，构成职务侵占罪。公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。施鉴洋归案后能如实供述其犯罪事实，系坦白，依法可以从轻处罚。据此，根据施鉴洋犯罪的事实、性质、情节以及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十七条第三款、第六十四条及《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条、第十一条第二款之规定，判决如下： 一、被告人施鉴洋犯职务侵占罪，判处有期徒刑八年； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年8月19日起至2027年8月18日止。） 二、责令被告人施鉴洋退赔宁明海商投资建设有限公司人民币4435600元。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广西壮族自治区崇左市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本两份。 审 判 长  黄秋玲 人民陪审员  马 明 人民陪审员  黄连珍 二〇一九年十二月二十七日 书 记 员  唐国韵 附法律条文及相关司法解释： 《中华人民共和国刑法》 第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》 第二条贪污或者受贿数额在二十万元以上不满三百万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额巨大”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。 贪污数额在十万元以上不满二十万元，具有本解释第一条第二款规定的情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他严重情节”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。 受贿数额在十万元以上不满二十万元，具有本解释第一条第三款规定的情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他严重情节”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。 第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。 刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。 刑法第一百六十四条第一款规定的对非国家工作人员行贿罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释第七条、第八条第一款关于行贿罪的数额标准规定的二倍执行。