天津市和平区人民法院刑 事 判 决 书（2019）津0101刑初217号公诉机关天津市和平区人民检察院。被告人马喜元，男，1976年10月24日出生于天津市，汉族，硕士研究生文化，原天津同盈财务咨询有限公司财务总监、总经理，住天津市滨海新区。因本案于2018年9月24日被刑事拘留，2018年10月31日被逮捕，现羁押于天津市和平区看守所。辩护人宋永娇、赵引海，天津大有律师事务所律师。天津市和平区人民检察院以津和检公诉刑诉〔2019〕191号起诉书指控被告人马喜元犯非法吸收公众存款罪，于2019年7月3日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。天津市和平区人民检察院指派检察员郑学娇出庭支持公诉。被告人马喜元及其辩护人宋永娇、赵引海均到庭参加诉讼。现已审理终结。天津市和平区人民检察院指控，2005年7月，深圳同盈股权投资基金管理有限公司注册成立（以下简称深圳同盈公司），法定代表人、实际控制人为谢某（另案处理），该公司下设长春、武汉、石家庄等多家分公司及渠道商。自2012年起，谢某等人以深圳同盈公司名义违规发放私募基金28支，由分公司、渠道商的业务员向社会公众进行基金募集的宣传，以集资参与人可以获得高额利息为诱，对外吸揽资金。2015年11月，天津同盈财务咨询有限公司（以下简称天津同盈公司，地址：天津市和平区）注册成立，熊某、齐某（均另案处理）及谢某先后担任该公司法定代表人。2015年11月至2017年3月，被告人马喜元先后担任天津同盈公司财务总监、总经理。其间，被告人马喜元组织、领导公司员工，以为深圳同盈公司募集资金为名，通过与集资参与人签订《委托投资协议书》等方式，向王某1等九十余名集资参与人吸揽资金人民币1亿余元。经集资参与人报案，公安机关于2018年9月24日将被告人马喜元抓获。被告人马喜元的房产、账户现被依法查封、冻结。为支持指控，公诉机关当庭宣读、出示了证据。公诉机关认为，被告人马喜元违反国家金融管理规定，非法吸收公众存款，且数额巨大，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。并建议判处被告人马喜元有期徒刑四年至七年，并处罚金。被告人马喜元对罪名不表异议，提出，1.对其在公司内任职情况有意见。2.认可吸揽资金数额为5000余万。3.认可公诉机关指控违法所得计算方法，但因开始经营期间没有对外吸揽资金，对应68万元是租房、买家具等前期支出应扣除。被告人马喜元的辩护人对本案定性不表异议，提出：1.被告人马喜元没有意识到自己行为的违法性。2.马喜元财务总监、总经理的职务只是挂名，无实际职权，系从犯。3.天津同盈公司没有宣传，也没有向社会不特定人吸收资金，投资人都有金融背景、投资经验，不是普通民众。4.认定91名投资人投资1亿余元，证据存疑。5.齐某投资及吸揽的700万元不应认定在马喜元吸揽金额里。6.认可公诉机关计算马喜元违法所得方法，但是，2015年10月8日至12月15日期间，同盈公司刚成立，没有对外吸揽资金，马喜元该期间的收入68万元左右是房租等运营费，应予扣除。7.马喜元具有坦白情节、积极退赃、且系初犯、偶犯。建议法庭判处被告人马喜元有期徒刑三年，并适用缓刑。公诉机关当庭答辩，1.熊某自2015年10月开始接受深圳同盈公司佣金，同时，集资参与人笔录可以看出2015年10月就开始投资。被告人辩解的68万元是运营费，但熊某的供述予以否定，故该部分应属于违法所得。2.马喜元参与公司筹建、人员招聘、发放佣金等，作用地位大，不是从犯。3.本案指控的犯罪数额是按照深圳同盈公司整体的审计报告中天津分公司在仓人数及数额进行指控。经审理查明，2005年7月，深圳同盈公司法定代表人、实际控制人为谢某（另案处理），该公司下设长春、武汉、石家庄等多家分公司及渠道商。自2012年起，谢某等人以深圳同盈公司名义违规发放私募基金28支，由分公司、渠道商的业务员向社会公众进行基金募集的宣传，以集资参与人可以获得高额利息为诱，对外吸揽资金。2015年11月，天津同盈公司（地址：天津市和平区）注册成立，熊某、齐某（均另案处理）及谢某先后担任该公司法定代表人。2015年11月至2017年3月，被告人马喜元先后担任天津同盈公司财务总监、总经理。被告人马喜元组织、领导公司员工，以为深圳同盈公司募集资金为名，通过与集资参与人签订《委托投资协议书》等方式，向王某1等91名集资参与人吸揽资金1.0512亿元，造成实际损失9597.966万元。在此期间，被告人马喜元获取违法所得为2577272.07元。经集资参与人报案，公安机关于2018年9月24日将被告人马喜元抓获。在本院审理期间，被告人马喜元退缴部分违法所得40万元。上述事实，有经当庭举证、质证的下列证据予以证明，本院予以确认：一、综合书证1.案件来源、抓获经过证明：2017年5月24日，吴鹏报案称天津同盈公司对外吸揽资金，2017年3月份停止营业，后依法立为刑事案件。2018年9月24日，民警在滨海新区将网上逃犯马喜元抓获。2.常住人口基本信息、CCIC查询记录、在逃人员登记表/撤销表、电话查询记录证明：被告人马喜元的主体身份情况、无违法犯罪记录、因本案被上网列逃。3.市场主体基本信息、营业执照、租赁合同等工商登记材料、政府信息公开（企业档案）查询结果答复函、同盈基金募集说明书证明：（1）深圳同盈公司、天津同盈公司工商登记情况、经营范围、租赁办公房屋等情况；（2）熊某与深圳同盈公司签订咨询服务协议以及被告人马喜元任职情况；（3）同盈金砖城市ＰＰＰ基金的介绍、募集说明书情况。4.人员结构表格证明：天津同盈公司人员结构及被告人马喜元的任职情况。5.渠道商佣金发放表证明：深圳同盈公司向熊某、齐某、刘某1等人支付天津同盈公司佣金明细。6.立案决定书、协助冻结财产通知书、执法办案录音录像制作说明表、搜查证、搜查笔录、统计表、银行交易明细、缴款凭证证明：（1）深圳市公安局南山分局于2017年7月25日冻结深圳同盈公司相关帐户。（2）深圳同盈公司电子版银行流水，被公安机关依法调取并刻录。（3）对天津同盈公司办公地点进行搜查，未发现可疑物品。（4）天津同盈公司对公账户收入情况；熊某银行账户案发期间，从邹某、肖某、王某3、深圳同盈公司等处收入情况以及被冻结情况。熊某获取佣金情况。（5）被告人马喜元获取违法所得情况及其部分退赔情况。（6）冻结被告人马喜元涉案招商银行账户（账号为：62×××21），余额8770.27元。7.证明、说明、商请函证明：（1）深圳市公安局发函，商请对深圳同盈公司是否具备发行股票、证券、债券、基金等业务资质、从业资质及申请备案，该公司相关人员是否具备证券、基金、股权等从业资格等进行查证。深圳银监局回函，未向深圳同盈公司颁发金融许可证。（2）中国证券投资基金业协会回复深圳同盈公司于2014年5月20日在我会登记为私募基金管理人，登记编号P1002165，随函提供该公司登记信息。同盈控股有限公司未在我会办理私募基金管理人登记或产品备案。天津同盈公司未在该会备案。已备案五项基金均正在运作。本案涉及的基金项目未在该会备案。8.起诉意见书、起诉书证明：同案犯被提起公诉的情况。9.司法鉴定意见书、电子数据、统计表格证明：深圳同盈公司及关联公司（包含天津同盈公司）审计情况。二、证人证言1.证人熊某的证言证明：2014年底，同盈广州分公司的负责人刘某1带我到深圳总公司参观时我见到了总经理王某3，也看到了深圳总公司的规模，于是和王某3说了想要成立天津分公司的意愿，后在谢某的同意下，我就开始组建天津分公司。2015年10月份成立天津同盈公司，我任法人，马喜元任总经理兼财务负责人，齐某和鄢某是副总经理，马某和李某是团队总监，再下面有业务员，还有行政文员周某。2016年8月天津同盈法人变更为齐某。公司注册地点和办公地点是和平区。天津同盈公司经营内容及方式是向集资参与人宣传总公司提供的项目募集书，集资参与人对指定项目进行投资后，由总公司定期为集资参与人返利返本，集资参与人的起投金额最低是30万元。对外宣传方式就是员工本人的亲戚朋友，不发传单。集资参与人投资后会和深圳同盈公司签订《委托投资协议书》。合同都是总公司提供的。集资参与人的付款方式都是通过银行转帐、网银转账到深圳同盈公司的指定银行账户。同盈公司的投资项目有新疆农业、万城节能、ＰＰＰ城市金砖等。不管项目是否产生收益，深圳同盈公司会按照约定给集资参与人进行返息和返还本金。集资参与人是按照投资额和投资期限的不同获得13%至17%的年息。每月获得利息，到期返本。我和马喜元没有底薪，天津同盈公司总投资额的7%扣除公司运营费用后我俩平分，另外还有3%是总公司给我个人的。员工是拿底薪加个人吸揽投资额的佣金提成。2016年8月，我离职后，齐某任法人，他们怎么分配我不知道。马喜元是总经理，负责全部业务和财务、招聘、人事工作，我不在公司的时候他也负责日常管理和运营。马喜元负责业务员的培训，新业务员来了之后他负责介绍公司概况，根据总公司提供的项目募集书、产品说明书、培训ＰＰＴ等材料对业务员进行项目讲解培训。齐某和鄢某就是因为业绩好所以挂着副总的职，其实没有具体参与经营；马某和李某是团队总监，他们和其他业务员一样拿自己的业绩提成，另外他们也拿自己团队中的业务员业绩提成；其他业务员都是拿自己的业绩提成；文员周某是拿固定工资的，不参与公司的业务工作。以我个人账户接收总公司汇入的运营资金，是总公司要求这样做的。天津同盈公司的对公账户，也曾用来接收总公司发放的提成佣金等。以我个人账户接收总公司的对公账户和个人账户汇入佣金提成资金后，打到我尾号为4088招商银行卡和尾号为5439的广发银行卡上的是7%的佣金提成，我首先把天津分公司的运营成本转账到分公司的账户上，我把业务员的佣金提成转账到他们的个人账户，还有的佣金提成我会转到马喜元的个人账户，由他去给员工发放，剩下的如果还有结余，我和马喜元就平均分掉。深圳同盈公司出具的天津分公司渠道商佣金发放表，这是总公司的提成核算表。所有业务员原来都是我和马喜元的同事，成立天津同盈公司后就把他们先后都招入公司了。业务员吸揽客户都是业务员自己去寻找的，马喜元在培训的时候只是针对某一项产品，对于如何开发客户都是业务员自己的事。我用来接收7%佣金的广发银行尾号5439的卡，接收的钱会按照马喜元核算后提供我的数额，分配给天津分公司运营费用、业务员佣金提成以及马喜元的分成。这上面打给马喜元的钱里面就包括他的分成，但有的也包括业务员佣金提成和分公司运营费用。筹建天津同盈公司，房子是我和马喜元一起找的，我办的租房手续，租房子、买家具是我出的钱。马喜元负责招人、培训。公司第一笔投资是马喜元做的，在2015年10月初。在此之前，我和马喜元在镭驰公司没有赚到钱，退股也没有分钱。马喜元介绍客户买香港保险，是香港公司直接将提成打给他个人账户，从没有通过我的账户转账。2.证人齐某的证言证明：我和熊某、马喜元等人认识，后来熊某筹建天津同盈公司时把我吸收进这家公司。该公司是2015年9、10月份成立的，法人是熊某。2016年9月1日将法人变更为我，当时熊某提出要调到深圳总公司想要我出任法人代表时，我考虑一下收益情况，就答应了。而且熊某说公司一般的事也不用我操心，马喜元可以处理。熊某说是不想让一个人把所有的事都管着，怕出问题，所以不让马喜元出任法人代表。我在2016年11月8日向深圳总公司提出辞呈，在2016年11月21日被批准，后在2017年1月份左右法人代表变更为谢某。谢某没有到同盈天津分公司主持工作。马喜元主持天津公司的工作，负责业务员的培训。我任法人代表时，平时的所有运营都是马喜元负责的，我主要负责掌管法人图章和以我个人账户接收总公司个人账户汇入天津公司所有的运营资金。我个人账户接收肖某的个人账户汇入运营资金后，首先把分公司的所有员工的工资和当月运营成本转账到天津分公司的账户上，同时马喜元会提供给我业务员的提成总额，我再把这笔钱转到马喜元的个人账户，然后由他把个人业务提成分发给业务员，剩下的如果还有结余，我和熊某、马喜元就按照比例分掉。每月的运营资金，是深圳总公司按照天津分公司的揽存总额的7%转账到我的个人账户上。在我当业务员拿提成的时候就是马喜元的个人账户转账给我的。2016年9月份我任公司法人时的分成比例是，熊某和马喜元是40%、我是20%；10月份和11月份变更为熊某拿20%，马喜元拿50%，我拿30%。12月份开始天津分公司就不再有结余的纯利了，所以就没钱可分了。开始公司法人是熊某，他负责公司的整体业务；马喜元是总经理负责日常工作、培训以及发放提成等工作；底下就是我们几个业务员，负责吸揽客户投资；还有一个文员周某，负责日常琐事。吸揽客户都是业务员自己去寻找的，马喜元在培训的时候只是针对某一项产品，对于如何开发客户都是业务员自己的事。天津分公司的账簿、资料等材料，据我所知已经都邮寄给深圳总公司了。天津同盈公司坐落地点、人员情况、吸收资金流程、起存金额、返息情况与熊某所述基本一致。3.证人贾某的证言证明：我没有在天津同盈公司工作过，我从2015年9月入职镭驰公司，同时销售镭驰公司和同盈公司的产品。天津同盈公司的负责人是熊某和马喜元，熊某负责谈项目，马喜元负责公司管理。当时由镭驰跳槽到同盈公司的人很多。天津同盈公司的吸揽模式、返息情况与熊某的所述基本一致。4.证人鄢某、马某、王某、秦某、庞某、刘某1、从某、王某2、张某1、张某2、李某的证言证明：证人均是天津同盈公司理财顾问或理财经理，均能证实熊某任公司法人，马喜元任总经理。马喜元负责对员工的培训、日常管理、业务佣金的核算、发放、督导业绩等工作。天津同盈公司办公地点、经营内容、模式、人员结构、宣传方式与熊某所述基本一致。5.证人谢某的证言及辨认笔录证明：深圳同盈公司法人代表是我，负责掌控公司的全面工作；王某3是股东，职务是总经理，分管募集资金业务，他跟全国所有分公司对接，包括天津的分公司。肖某是总公司的员工，也是我的亲戚。天津同盈公司是隶属于深圳同盈总公司的下属分公司。天津同盈公司法人是熊某，大概2016年的时候变更过一次法人为齐某，过了一两个月法人又变更为我。在2016年8、9月份因为熊某被王某3调到深圳总公司来做募集业务，而且那时候总公司已经出现了资金周转问题，熊某也是应该清楚的，所以他借总经理王某3找到我申请变更法人为齐某；齐某在接手天津分公司后集资参与人的返息已经出现大面积逾期的情况了，所以齐某和熊某一起到深圳总公司来找到我，申请变更法人，在此情况下我同意变更法人为我本人。我们总公司将募集说明书和合同书发放到各个分公司和渠道商，再让业务员募集资金（原则约定每笔投资款最少一百万，但有些集资参与人会申请降低投资金额，我们会约定在定期内补足一百万的金额如补不足我们就会提高管理费或降低预期收益）直至到募集资金满额。大概2015年初，熊某由同盈广州分公司的负责人刘某1推荐给总经理王某3申请成立天津分公司，我同意后，熊某在天津成立了分公司开展业务。天津同盈公司在工商部门有合法的注册资料，各地分公司都是自负盈亏的，天津也不例外，我们总公司每周结算分公司的上一周募集资金后，转账支付给分公司法人或法人指定人募集资金的一定比例作为佣金，总公司不再负担分公司的任何费用，分公司法人如何分配我们不管。天津分公司的佣金都是打给了熊某。天津同盈公司成立之后，募集资金一共1个亿左右。谢某辨认出熊某和齐某。6.证人王某3的证言证明：2014年底熊某通过广州分公司的负责人刘某1知道我是总公司的总经理，就自己跑到我的办公室说想要成立天津分公司。我和他谈妥并汇报给谢某同意后，确定天津分公司执行包干制，总公司只在天津分公司成立之初提供一次成立费用，后期的运营由天津分公司自己负担，人员招聘、工资等也由分公司自行负担，总公司会给熊某募集资金的10%的佣金。分公司成立时总公司为他们提供了大概30万元的启动资金。2016年8、9月份因为我当时生病不能参与公司工作，熊某那时正好提出想调到深圳总公司来工作，我就把他推荐给了谢某，在谢某同意后，我就把熊某调到深圳总公司来了，而且那时候总公司已经出现了资金周转问题，熊某也是应该清楚的，所以他藉此向我和谢某申请变更法人为齐某；齐某在接手天津分公司后集资参与人的返息已经出现大面积逾期的情况了，而我在2016年9月底也从公司辞职了。天津分公司是自负盈亏的，我们总公司每周结算分公司的上一周募集资金后，转账支付给分公司法人或法人指定人募集资金的10%佣金，总公司不再负担分公司的任何费用。这10%的佣金包含了给分公司的佣金以及分公司的日常运营费用。同盈控股有限公司和深圳同盈股权投资基金管理有限公司，两个公司都是谢某在实际经营。深圳同盈股权投资基金管理有限公司有私募管理人登记证书。2014年取得的，是中国证券基金业投资协会颁发的。深圳同盈股权投资基金管理有限公司没有取得从事金融存贷款业务的经营资质。分公司的业务员去拉客户，深圳同盈公司将募集说明书、委托投资协议等邮寄给分公司，由分公司的业务员将这些东西提供给集资参与人。7.证人温某、曹某、刘某2、肖某、邹某、董某的证言证明：深圳同盈公司的基本情况、人员结构、银行卡使用情况以及与各地分公司募集资金、佣金核算、集资参与人返息等数据汇总工作情况。8.证人王某4的证言证明：我负责金谷大厦的招商租赁工作。2015年10月初，熊某来到招商办公室商谈租赁房屋事宜，后与我们公司签署了租赁合同，租期是从2015年10月26日到2017年10月25日，当时他说还没有注册公司，所以就以他个人名义和我们签了合同，租赁位于和平区的办公房屋。2015年11月26日又以同盈公司的名义将原合同变更了一下。然后该公司一直正常缴纳租金和物业费，直到2017年3月24日有一个他们公司的员工来办理了退租事宜，并在2017年3月25日正式将原租赁的房屋退租，搬出了金谷大厦。三、集资参与人相关证据1.集资参与人的证言、委托投资协议书、身份证复印件、银行卡复印件、银行交易明细、收据等证明：集资参与人到天津同盈公司投资以及具体投资额、损失、年利率等情况。四、被告人的供述1.被告人马喜元的供述及辨认笔录：2015年底熊某和我都在镭驰公司工作，都不想干了，熊某说他想干深圳同盈公司的天津分公司，我同意后入职了天津同盈公司。天津同盈公司的前期策划建立，我只是负责租房子、买家具等琐事。天津同盈公司的注册地点和办公地点是在和平区。公司是2015年10月成立，当时公司法人、总经理是熊某，我任行政副总经理，齐某和鄢某是副总经理（实际上也是业务员），马某和李某是团队经理，他们俩每个团队有三四个人，前台行政文员是周某。2016年8月公司法人变更为齐某，我提升为总经理。2016年10月份法人又变更为谢某。我还是财务负责人，负责业务员工资核算、交房租、水电费等。此外负责招人、培训工作。变更法人为齐某，是因为深圳总公司调熊某去那里工作。公司业务员都是我和熊某原来的同事。额外有两个业务员是我招的。2016年1月份以前我不记得有没有吸揽集资参与人了。经营内容及方式大致就是向集资参与人宣传总公司提供的项目募集书，集资参与人对指定项目进行投资并将投资款打到总公司指定账户后，由总公司定期为集资参与人返息返本，集资参与人的起投金额最低100万元，首笔投资款最低30万元。天津同盈公司对外的宣传方式是员工本人的亲戚朋友，不做那种发传单、打电话式的宣传。公司跟集资参与人签订协议合同，都是总公司提供的。集资参与人投资后会和深圳同盈公司签订《委托投资协议书》。集资参与人通过银行转账式网银转账到深圳同盈公司的指定银行账户。2016年8月份左右集资参与人的利息出现兑付不及时的情况，后来就无法兑付本息了。投资年息是10%左右不等，每月获得利息，到期返本。我在同盈没有个人投资。我每月实际拿到3万元，还有会不定时的给我一些奖金。是熊某通过他的个人账户转账给我的农行账户。熊某说我和他没有底薪，是拿天津同盈总投资额的7%，扣除公司的运营费用后我俩平分，我没这样拿过钱，我也解释不了，他给我多少我拿多少。熊某给我打的款有些是我从镭驰退出股份时应得的退款及我给公司垫付的费用，还有员工的提成有时熊某会打到我的账上由我转账给各个员工，还有是我介绍客户到香港购买保险的佣金。剩下的才是熊某给我的工资提成100多万。马喜元辨认出熊某、齐某。本院认为，被告人马喜元违反国家金融管理法规，公开向社会公众吸收资金并许以高额回报，扰乱了金融秩序，其行为已构成非法吸收公众存款罪，且数额巨大，应予惩处。公诉机关指控的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立。且被告人马喜元系与他人共同犯罪。被告人马喜元能基本如实供述自己的罪行、退缴部分违法所得，并考虑其不是吸揽资金实际控制人，可对其从轻处罚。关于被告人及其辩护人提出违法所得数额的辩解理由，没有任何证据支持，且无法辨认对应款项，亦与在案的证据、证言相悖，故不能支持。辩护人提出被告人马喜元系初犯、具有坦白情节、部分退赃的辩护意见，予以采纳，其他意见没有事实及法律依据，不予采纳。根据被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第六十七条第三款、第六十四条及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条之规定，判决如下：一、被告人马喜元犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金15万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。刑期即自2018年9月24日起至2023年9月23日止。罚金自判决生效之日起一个月内缴纳。）二、被告人马喜元退缴的违法所得40万元及冻结在案的款项8770.27元及孳息，按比例发还集资参与人；被告人马喜元违法所得2577272.07元扣除上述退缴款项、冻结款项及孳息后的剩余款项，依法继续追缴，按比例发还集资参与人。如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向天津市第一中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  杨 扬审 判 员  邢瑾璘人民陪审员  李绍江二〇一九年十二月三十日书 记 员  石亭子附：本裁判文书依据法律规定的具体条文《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。