广东省罗定市人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤5381刑初142号公诉机关罗定市人民检察院。被告人姚小余，曾用名姚小娇，女，1985年6月28日出生，广东省罗定市人，汉族，高中文化，户籍地广东省罗定市，现住罗定市。因本案于2018年7月17日被罗定市公安局监视居住，2019年1月14日被罗定市人民检察院监视居住，同年5月13日被本院监视居住。指定辩护人陈金华，广东业信律师事务所律师。罗定市人民检察院以罗检公诉刑诉[2019]135号起诉书指控被告人姚小余犯非法吸收公众存款罪，于2019年5月13日向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。罗定市人民检察院指派检察员梁进水出庭支持公诉。被告人姚小余及其指定辩护人陈金华到庭参加诉讼。本案在诉讼期间退回补充侦查一次，现已审理终结。罗定市人民检察院指控：2015年被告人姚小余向广西泰润商城总部缴纳人民币60000元代理费成为广西泰润商城罗定区域代理商，随后在本市罗城街道海富一横路49号开设经营罗定市泰润贸易有限公司。2015年底至2018年7月期间，被告人姚小余未经有关部门批准，利用微信群、钉钉群等载体和通过口口相传、召开推介会、组织出外考察等方式，向不特定的社会公众公开宣传广西泰润公司的投资项目及高额收益，承诺按照相应的投资项目投资者可以获得投资金额20%至100%的高额返息回报，公司会每月返还部分本息，并在一定期限内返还完毕，同时对应不同的投资项目还可获得原始股赠送、商城消费积分返还等好处，以此利诱他人直接或推荐他人参与投资，非法向不特定社会公众变相吸收公众存款。被告人姚小余将吸收到的吴某玲、唐某汪等多人的资金通过银行卡转账的方式转到广西泰润公司人员提供的银行账户中。经核算，截至案发时被告人姚小余共计吸收公众存款人民币10356860元。公诉机关认为，被告人姚小余违反国家金融管理规定，变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。请依法判处。被告人姚小余对指控的事实及定性无异议，辩称其本人通过银行转账投资了180多万元，请求对其从轻处罚。其辩护人提出以下辩护意见：1.公诉机关指控被告人非法吸存的数额事实不清，证据不足，案涉款项中被告人姚小余本人也投资了200多万元，其本人缴交部分应不予计入；2.被告人属于从犯，应当从轻或减轻处罚；3.被告人如实供述，可以从轻处罚；4.本案投资者已经收回部分或者全部投资款，社会危害性较小，可以对被告人酌情从轻处罚；5.被告人自愿认罪，有悔罪表现，可以酌情从轻处罚；6.被告人得到部分被害人的谅解，可以酌情从轻处罚；7.被告人属于初犯、偶犯；8.被告人获利不多，目前无经济收入，有子女及父母需要扶养，经济压力大。综上，建议对被告人姚小余减轻处罚。经审理查明：2015年被告人姚小余向广西泰润商城总部缴纳人民币60000元代理费成为广西泰润商城罗定区域代理商，随后在本市罗城街道海富一横路49号开设经营罗定市泰润贸易有限公司。2015年底至2018年7月期间，被告人姚小余未经有关部门批准，利用微信群、钉钉群等载体和通过口口相传、召开推介会、组织出外考察等方式，向不特定的社会公众公开宣传广西泰润公司的投资项目及高额收益，承诺按照相应的投资项目投资者可以获得投资金额20%至100%的高额返息回报，公司会每月返还部分本息，并在一定期限内返还完毕，同时对应不同的投资项目还可获得原始股赠送、商城消费积分返还等好处，以此利诱他人直接或推荐他人参与投资，非法向不特定社会公众变相吸收公众存款。被告人姚小余将吸收到的吴某玲、唐某汪等多人的资金通过银行卡转账的方式转到广西泰润公司人员提供的银行账户中。经核算，截至案发时被告人姚小余共计吸收公众存款人民币8476374元。以上事实，有公诉机关提交，并经庭审出示、质证的以下证据予以证实：一、书证、物证（一）户籍资料、违法犯罪嫌疑人信息查询情况登记表，证明被告人的身份情况及其无犯罪前科记录。（二）线索移送函、受案登记表、立案决定书、抓获经过，证明本案的案发情况，2018年7月16日公安机关联合罗定市金融办、工商局在罗定市海富一横路49号罗定泰润贸易公司查获涉嫌非法吸收公众存款的被告人姚小余。（三）搜查笔录、扣押决定书、扣押物品清单，证明公安机关在被告人姚小余及罗定泰润贸易公司处扣押了宝马牌汽车1台、vivo手机1台、中国农业银行卡1张、电脑主机3台、笔记本10本、三联送货单1本、二联送货单1本、进仓单2本、三联进仓单1本、二联收据1本、二联收款收据1本、送货单1叠共26张、送货单1叠共6张、相关资料1叠，红色U盘1个。（四）广西玉林市玉州区分局经侦大队出具的情况说明，证明广西泰润网络科技有限公司玉林分公司已搬迁，无人办公，莫某等人员无法联系。（五）云浮银监局及广西银监局的复函，证明广西泰润网络科技有限公司不具备向社会不特定公众吸收存款的资质，云浮银监局未向罗定泰润网络科技有限公司和姚小余颁发《非银行类金融机构许可证》，未向姚小余颁发《中国银行业从业人员资格认证》。（六）上下线会员推荐资料，证明被告人姚小余在广西泰润网络科技有限公司投资平台的上下线会员推荐关系。（七）微信群、钉钉群聊天记录截图，证明被告人姚小余利用网络推广泰润商城的情况。（八）接受证据材料清单、微信聊天记录截图、投资清单、银行转账记录，证明部分涉案投资人员的投资情况。（九）银行转账明细清单、统计表，证明被告人姚小余银行账户交易情况。经统计及被告人姚小余签名确认，其转账给广西泰润公司款项共计10356860元。（十）姚小余、叶某1的投资清单，证明被告人姚小余在泰润公司投资的情况。经统计及姚小余签名确认，其以自己名义共投资1495282元，以叶某1的名义投资385204元，合计1880486元。（十一）出生医学证明，证明姚小余在2018年1月1日生育了一个婴儿。二、现场勘验检查工作记录、现场图及照片，证明公安机关对罗定市泰润贸易有限公司的办公场所（罗定市海富一横路49号）进行现场勘验的情况。三、电子勘验检查工作记录，证明公安机关对罗定市泰润贸易有限公司的电脑及被告人姚小余的手机进行电子勘验及进行数据提取的情况。四、证人证言及辨认笔录（一）叶某1的证言，证明：姚小余是我的妻子，2015年11月27日她开设了罗定市泰润贸易有限公司，由我挂法人代表。我妻子是泰润商城在罗定的代理商，我投资了负氧离子、竹福星两个项目，一共投了14000元。罗定泰润公司成立后都是由姚小余管理，经营场所是罗定市海富一横路49号，罗定泰润公司在2016年注销后，姚小余还继续经营广西泰润公司的业务，直至2018年7月份被査处。我不清楚罗定泰润公司共收取了多少投资者的投资款。我们所收到投资者的投资款后都是全额转到广西泰润公司的账户上。（二）吴振生的证言我是在2015年春节后与姚小余等人到广西玉林玩，我们在吃饭的时候泰润商城的相关人员给我们介绍泰润商城的消费项目和投资，当时姚小余就与泰润商城圈定了一个罗定的代理授权。我在2018年3月15日投资了泰润集团的2017新零售挂职84000元，又以刘建华的名义投资112000元，上述投资款一共196000元由我转账到姚小余的账户；另外我还在2018年6月12日投资了泰润集团的负氧离子项目30000元。我与刘建华投资泰润的项目都是通过我的农业银行卡转账给姚小余的农行卡共226000元。我的投资全部在泰润商城消费完毕，并得回成本。现在每月还有投资泰润商城项目的分红领取。由于我不会电脑，我所投资的项目账号密码都市姚小余帮助管理的。投资者是到姚小余开设的罗定市泰润贸易有限公司进行了解或组织投资者到广西玉林泰润总部、广东茂名、湛江泰润酒店旅游宣传泰润商城的消费项目。（三）罗焕英的证言及辨认笔录我于2017年7月份左右认识姚小余后，她就向我宣传她经营的泰润商城的负离子的好处，还时不时打电话给我宣传，叫我到她店买东西。在2017年8月份左右，姚小余就组织我们一班老人到佛山的一间负离子厂参观，并说负离子的各种好处，我参观回来后听了姚小余说的种种好处，就决定在她经营的泰润商城购物。我总共投入15万元左右，其中3万是到姚小余经营的泰润商城交现金的，另外的1.5万元是在姚小余的店铺刷卡的。我购买的物品有5台负离子机，每台7000元人民币，之后我还陆续买了洗衣液、洗头水、衣服、鞋等一些生活用品。这些物品我都有收到。姚小余除了组织我们去考察，还把我拉进了一个叮叮群，后来这个群太多信息影响休息，我就删除了这个群。大家平时都在群上问候，姚小余平时在群上发信息说卖了多少台负离子机，其他东西又销售了多少。泰润商城上的物品都能购买的，但是要在泰润商城上注册账号才能购买。注册账号需要身份证、银行卡信息，也必须经过姚小余才能注册，其他人注册不了。如果姚小余注册成功，给我账号密码之后就可以按自己投资给姚小余的金额登录泰润商城在网上购物。我所购买的所有物品都是由姚小余帮我操作的。经对照片辨认，罗焕英能辨认出姚小余。（四）谈某的证言我认识姚小余，她是泰润商城罗定的代理。我投资了泰润商城的项目共30000元，是姚小余帮我操作的。我是通过微信转账的方式转10000元给她手机，另外20000元是现金给她。她要求我提供电话号码、身份证照片、建设银行卡照片给她，由她全权操作的，她讲每月可得到1750元的收益，还可以用投资款30000元在泰润商城内购物。我在商城消费了7000元，并且收到2个月的收益3500元，还未收回成本。（五）程浩华的证言我和我大姨（傅景连）、朋友投资泰润商城的负氧离子、商城挂职项目共计850000元，均已经消费完毕并取得货物，我没有损失，现在每月还有投资泰润项目的分红领取。我投资泰润商城的项目是有账号和密码的，但都是姚小余帮助管理的。投资者是到姚小余开设的罗定市泰润贸易有限公司喝茶聊天时候了解到泰润商城的产品，其中我投资的70万负氧离子产品，可以得到7个菲律宾旅游的名额，还有到过佛山负氧离子工厂参观生产等方式宣传泰润商城的消费项目。（六）吴巧玲的证言及辨认笔录我在姚小余、叶某1的推荐介绍下从2018年4月27日开始投资泰润公司的项目，一共投资了265.8万元人民币，分别投资了大浪淘沙19.6万元，松脂49.7万元，商城挂职159万元，大浪淘沙挂职6万元，FDE31.5万元。我投资的金额有一部分是交给姚小余，有些是给杨立博，有些是给覃海涛。姚小余、叶某1和覃海涛曾组组织我们到湛江和罗定开投资会或推介会，还用微信群和叮叮群进行宣传。我大概收回约有50万元，到目前为止还有约200万元投资款没有收回。经对照片辨认，吴巧玲能辨认出姚小余。（七）唐其汪的证言我在2018年7月30日开始投资泰润商城的。刚开始时是我老婆吴巧玲帮我注册账号的，我知道这是骗局，也比较反感这些事，我为了令我老婆意识到这是一个骗局，于是同意投资泰润商城。我从来没有购买过产品，我认为我的推荐人是彭某1，我所知道的投资金额是十多万元，分两次投资，其中12万元是在2018年7月30日经我手转账的，另外有3万元是在2017年5月份我老婆投资的，具体投资什么项目我就不知道。我只知道我投资的12万元，泰润公司每个月返还2万元，返还6个月，其他的投资方案我就不知道。截至目前，我共计获得多少收益，我不知道。（八）覃海涛的证言及辨认笔录我从2017年9月4日开始投资泰润公司，一开始投资竹福星，陆续有投资负氧离子、商城挂职、大浪淘沙等项目。我从2017年9月4日开始投资泰润公司，前后投资了29次，投资总金额为70多万元。我的投资款收回了一部分，到目前为止还有35万元左右没有收回。我的钱最主要是通过广西泰润公司罗定网点负责人叶某2、姚小余处收取现金或刷卡方式投资到泰润公司的。姚小余、叶炽康在罗定海富一横路49号成立了罗定泰润商城联络点，他们是在那里收钱和刷卡的。我所知投资泰润公司的钱，姚小余、叶某1应该全部都上文给泰润公司。根据他们微信群和招商会说，钱是投资到他们名下的实体经济，赚钱后会按照约定的方式分红给我们，现在泰润公司没有返还，2018年8月份开始停止返还了，网页还能打开，但是很多内容都看不了。经对照片辨认，覃海涛能辨认出姚小余。（九）彭某1的证言及辨认笔录我从2017年3月23日开始投资泰润公司，前后投资了十几次，具体多少次我记不清了，总共大概有两百多万元。我的投资款收回了一部分，到目前为止还有180万元左右没收回。我投资泰润的钱大部分是交给姚小余的，有一部分是交给叶某1，通过交现金、银行卡转账或到他们店里用POS机消费的方式支付。我除了自己投资外，还介绍了卢某、彭某2、白某1等几个人投资泰润公司。上述几个人投资到商城的金额我忘记了。他们投资的钱刚开始的时候，是先交给我，然后由我将钱转给姚小余或者叶某1的，使他们成为泰润商城的会员，之后他们有时候先交给我，然后由我将钱转给姚小余或者叶某1，有时候他们会直接将钱转给姚小余或者叶某1。我将我收到的投资款全部转给了姚小余或者叶某1，转钱给他们之后才可以投资泰润商城的项目，投资者也可以登录自己的帐号查看得到的。我跟姚小余、叶某1以前是不认识的，但我投资泰润商城后就大家熟悉了，他们就叫我帮找些人投资。罗定泰润商城宣传主要有三个，一是在微信群、叮叮群宣传,二是开招商会宣传，三是组织投资者到外出考察。经对照片辨认，彭某1能分别辨认出姚小余、叶某1。（十）白某1的证言我是从2017年5月份左右开始投资泰润公司，是交钱给彭某1，由她帮我操作的。我共投资5.6万元，已经在泰润商城消费完毕了。（十一）彭某2的证言及辨认笔录我从2018年6月29日开始投资泰润公司，总投资金额为8.8万元，我有收回过投资款大约1万元左右，是彭某1介绍我投资泰润公司的，她推荐我购买了大浪淘沙和商城挂职这两个项目。我投资的钱全部交给彭某1的。彭某1说投资泰润商城跟每个月领工资是一样的，她之前一直都有叫我去参加活动，但我只去过一次湛江泰润酒店考察，是彭某1组织的。彭某1还拉我进一个叮叮群和微信群，这两个群都是宣传投资泰润商城是如何赚钱，游说我们投资的内容。经对照片辨认，彭某2能辨认出彭某1。（十二）卢某的证言及辨认笔录我从2018年5月8日开始投资泰润公司，投资了大浪淘沙、商城挂职等项目。我只记得泰润公司有大浪淘沙、商城挂职、松脂、万能居等项目供投资者购买。我从2018年5月8日开始投资泰润公司，前后投资了4次，总金额为26万元。我的投资款收回了一部分，大概7万左右，到目前为止还有19万元左右没有收回。是彭某1介绍我投资泰润公司的，彭某1推荐我购买大浪淘、商城桂职这两个项目，就说是与银行存款一样，还要比银行利息高，我也相信她所以我就投资了。我投资泰润商城的钱是交给彭某1的。之前我是不知道投资泰润商城的钱最后交给谁的，但后来我问彭某1追回我的钱的时候，她叫我去找叶某1，具体她转给谁我也是不清楚，要彭某1本人才知道。经对照片辨认，卢某能辨认出彭某1。（十三）林某、白某2、陈某1、陈某2的证言，证明上述人员曾向泰润公司投资或在泰商城消费。（十四）张明枝的证言及辨认笔录我是罗定维也纳酒店的销售经理，泰润公司曾到我酒店租用酒店会议室开会及用餐，是一名女子来预订会议室的。经对照片辨认，张明枝辨认出姚小余是预定会议室的女子。（十五）封芝岚的证言我曾在广西泰润网络科技有限公司玉林分公司工作，负责审核泰润酒店住宿及餐厅的账单工作。具体不太清楚泰润公司是怎么运作的，听说是投资进去，加入会员。最低门檔是7800元，就可以每月得到分红、积分返还，积分可以用于泰润酒店的住宿及餐饮优惠。还可以发展下线会员，可以得到介绍费等。五、被告人姚小余的供述与辩解2015年8月左右我与广西泰润集团公司总部签订了罗定泰润商城的代理权合约，然后2015年11月27日在罗定市工商局注册了罗定泰润商城的营业执照，公司地址是罗定市海富一横路49号，公司法人挂我丈夫叶某1，平时是我一个人在公司，我们公司主要是经营泰润商城消费送积分，我是代理罗定区域的代理商。泰润公司的投资项目有四大类：一、送股权吸引人，如竹福星、大浪淘沙；二、商城购物，如负氧离子等；三、各类商城名义的挂职；四、收购松脂返利。我在罗定开设了大浪淘沙、竹福星、负氧离子的投资项目，我在罗定是通过手机微信、钉钉群等网络方式等推送广西泰润公司的项目投资信息，另外也在罗定维也纳酒店召开过年会进行宣传推广。投资者来到我的公司看中投资项目后，由我将他们的身份证、银行卡和手机号码上传到广西泰润公司商城注册成为会员后进行投资。第一次投资的人就必须通过我上传资料到广西泰润公司成为会员后才有投资账户，然后就可以自己在泰润商城操作投资，或者拿钱到我公司由我转钱到泰润公司进行投资。我将收到的吸存资金全部都转账到广西泰润商城集团总部的莫某、李某等人的银行账户，我没有截留投资资金。我自己投资的项目有新零售挂职、大浪淘沙、商城挂职、酒店挂职、万能居挂职、董事挂职、松脂树、负氧离子、竹福星和区块联共9个项目，共投资了1495282元；以我丈夫名义投资了5个项目，共投资了385204元。两人一共投资了1880486元。被告人姚小余在庭审中提交《谅解书》一份，证明部分投资人员对其行为表示谅解，该《谅解书》上有谈某、白某1、林某等十三人的签名。本院认为，被告人姚小余违反国家金融管理规定，变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控被告人姚小余犯非法吸收公众存款罪的证据确实、充分，指控的罪名成立。关于被告人及辩护人对涉案数额问题提出的意见，经查，被告人姚小余以自己名义及丈夫叶某1的名义进行投资，数额合计1880486元，该事实有被告人的供述及经其确认的投资数据资料予以证实，上述1880486元应在犯罪数额中予以剔除，即被告人非法吸收公众存款涉案数额应认定为8476374元（10356860元-1880486元）。被告人姚小余向广西泰润集团公司缴纳费用成为罗定区域代理，其所吸收的款项均汇总到广西泰润集团公司的相关账户，中间并无截留行为，其所起到的是中转资金、协助广西泰润集团公司吸收公众存款的作用，属从犯，应当从轻或减轻处罚；其归案后能如实供述犯罪事实并当庭自愿认罪，依法可以从轻处罚。鉴于被告人姚小余是初犯，由于法律意识淡薄及受利益驱使而成为广西泰润集团公司的代理商，从而参与到非法吸存的犯罪活动中，主观恶性较小，且其在广西泰润非法集资案中所起的作用亦较小，根据被告人姚小余的上述情节，适用缓刑不致对其所居住的社区产生重大、不良影响，故可对其宣告缓刑。关于扣押的物品处理，其中扣押的vivo手机1台、中国农业银行卡1张、电脑主机3台、笔记本10本、三联送货单1本、二联送货单1本、进仓单2本、三联进仓单1本、二联收据1本、二联收款收据1本、送货单1叠共26张、送货单1叠共6张、相关资料1叠，红色U盘1个均与本案有关，予以没收；扣押的小汽车一辆与本案无关联，由公安机关依法处理。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第七十二条、第七十三条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款第（一）项的规定，判决如下：一、被告人姚小余犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，缓刑三年，并处罚金50000元。所处罚金在本判决发生法律效力之日起，十日内向本院缴纳。（缓刑考验期限从判决确定之日起计算。）二、扣押的vivo手机1台、中国农业银行卡1张、电脑主机3台、笔记本10本、三联送货单1本、二联送货单1本、进仓单2本、三联进仓单1本、二联收据1本、二联收款收据1本、送货单1叠共26张、送货单1叠共6张、相关资料1叠，红色U盘1个，予以没收。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省云浮市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  梁 亮人民陪审员  陈汉权人民陪审员  黄仕杰二〇一九年十二月十一日书 记 员  袁美霞附本案相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。