甘肃省兰州市安宁区人民法院民 事 判 决 书(2019)甘0105民初1682号原告：何立涛，男，1970年12月27日出生，户籍地陕西省洋县，现住陕西省汉中市汉台区。委托诉讼代理人：李新虎，陕西秦汉律师事务所律师。被告：兰州中恒万和商贸有限公司，住所地甘肃省兰州市城关区东岗西路街道农民巷8号旅游大厦2号楼5楼517室，统一社会信用代码：91620100070433063E。法定代表人：李寅，该公司总经理。委托诉讼代理人：陶娟，甘肃瀛强律师事务所律师。委托诉讼代理人：姚博文，甘肃瀛强律师事务所律师。原告何立涛诉被告兰州中恒万和商贸有限公司（以下简称万和公司）股东知情权纠纷一案，本院于2019年8月13日立案后，依法适用简易程序进行了审理。原告何立涛及其委托诉讼代理人李新虎、被告万和公司委托诉讼代理人陶娟、姚博文到庭参加了诉讼，本案现已审理终结。原告何立涛向本院提出诉讼请求：一、被告万和公司立即完整提供该公司自2013年6月21日成立至今的财务账簿、财务凭证、财务会计报告供原告何立涛查阅、复制；二、本案诉讼费用由被告万和公司承担。在本院开庭审理过程中，原告何立涛对第一项诉讼请求进行了补充：被告万和公司在本判决生效后十日内在该公司办公所在地查阅复制材料，在查阅复制材料时原告何立涛可以聘请相关法律财务专业人员辅助参与。事实及理由：万和公司成立于2013年6月21日，何立涛系该公司的股东。万和公司成立至今从未向股东通报过该公司的经营财务状况，从未按照公司法及公司章程规定向股东提供过一次财务会计报告，公司的年度财务预算、决算方案也从未提请通过董事会、股东大会审议。根据公司法及公司章程规定，何立涛曾向万和公司递交了要求查账的书面申请，经多次催问，万和公司反复推诿，不仅未在法定期限内回复，且至今都未提供一份财务资料、账簿、凭证供何立涛查阅。原告何立涛提起诉讼，请求判如所请。被告万和公司辩称：一、根据公司法第33条规定，股东行使知情权首先需要向公司提交书面申请，公司应当在提出书面请求之日起十五日之内答复，公司拒绝提供查阅的，股东才能采取司法救济手段。本案中，何立涛于2019年7月3日向法院提起诉讼，又于同日向万和公司邮寄查阅申请，万和公司于2019年7月4日收悉其查阅公司会计账簿申请，因此何立涛在起诉时尚不具备起诉条件。二、万和公司有理由认为何立涛查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益；公司经营期间财务明细上有何立涛本人的签字，说明其对公司经营的财务状况是知情的；何立涛于2018年10月19日将公司财务室的门用封条封住一月有余，严重影响了公司的正常经营活动，后会计在取得何立涛同意后才将查封的财务室解封，说明何立涛想查阅公司财务账簿无人能阻拦；万和公司自公司成立以来至2018年每一年度均依公司章程的规定召开了股东会且提供了会计报表以供查阅，且在2018年10月26日发出召开2018年度股东会的通知后，何立涛以短信方式拒绝参加，说明何立涛在能行使权利时放弃权利。三、2019年3月万和公司作为被告在陕西洋县法院参加诉讼，何立涛作为对方证人出庭作证，该案尚未审结，万和公司为维护自身权益，决定待该案及兰州运输法院另一案审结后，何立涛可以行使正当的知情权。四、依据公司法第33条规定，何立涛可以复制和查阅财务报告，财务账簿和财务凭证只能查阅不能复制。综上，请求驳回原告何立涛的诉讼请求。当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了质证。结合证据及当事人的陈述，本院认定事实如下：兰州中恒万和商贸有限公司成立于2013年6月21日，注册资本1000万元，2015年12月28日通过增资扩股将注册资本变更为2100万元，何立涛自万和公司成立以来一直是公司股东。2013年6月9日公司章程第21条规定：公司在每一会计年度终了时制作会计报告递交各股东审查，财务、会计报告包括下列会计报表及附属明细表：一、资产负债表；二、损益表；三、财务状况变动表；四、财务情况说明书；五、利润分配表。2014年5月29日，万和公司各股东之间达成了中恒字（2014）2号协议一份，内容为：5名股东总出资额为600万元，其中李寅出资150万元占比30%；何立涛、刘宝全分别出资150万元各占比23%，王中彦、李小龙分别出资75万元各占比12%。出资形式均为现金，股东按上述股权占比份额享有股利分配权。同时约定，在公司成立后，全权委托李寅作为公司运作的总负责人，由其全权处理公司的所有事务，公司实行一元化领导，独立处理公司事务，如有重大难题和关系公司各股东利益的重大事项，由5名股东研究同意后方可执行。本协议未尽事宜由5名股东共同协商解决，该协议自5名股东签字并经公司盖章确认后生效。协议达成后，除李小龙外，其余4名股东均签了字，并加盖了万和公司印章。该协议之后，何立涛再未参与过公司的经营。2019年7月3日，何立涛向本院递交了诉讼立案资料，但尚未交纳诉讼费用，同时向万和公司提出“查阅公司会计账簿申请”，要求查阅公司自2013年6月21日成立至2018年12月31日的会计账簿（包括总账、明细账和其他辅助性账簿），并要求公司收到申请后于15日内给予答复。2019年7月15日，万和公司向何立涛做出“申请函复”，表示公司于2019年7月4日收到何立涛要求查阅公司会计账簿的申请，回复内容如下：一、公司同意股东何立涛申请查阅公司会计账簿，但目前公司的会计账簿在两起诉讼中作为证据已向法院出示，案件审理过程中的全部资料具有保密性，需等到法院判决后股东何立涛可以查阅；二、因股东何立涛与王中彦、张宝红同为陕西省汉中市洋县人，且为多年好友，在原告王中彦与公司的诉讼中，何立涛以王中彦证人的身份出庭作证，王中彦又是公司的股东。鉴于以上情况，在该诉讼尚未完结时，何立涛申请查阅公司会计账簿具有不正当目的，可能会损害公司的合法权益，因此何立涛应提请召开公司股东会并向其他股东发出邀请函，经公司全体股东表决并且通过后，方可查阅公司会计账簿。2019年7月19日，何立涛给万和公司复函：认为公司自成立以来全部由李寅实际控制，从未按章程召开股东会及向股东提供过财产报表，股东查阅会计账簿与公司应诉出示的证据无关，与王中彦和公司诉讼及何立涛出庭作证无关，股东提出查阅申请后公司是否召开股东会，如何召开，是公司内部事务，与股东查阅权无关。此后，万和公司未允许何立涛查阅财务账。何立涛遂于2019年8月13日交纳本案诉讼费用，提起了诉讼。上述事实，有原告何立涛提供的中恒字（2014）2号协议、万和公司章程、万和公司针对何立涛的申请函复、何立涛给万和公司的复函等、被告万和公司提交的何立涛查阅申请、万和公司对何立涛的申请函复、光盘、短信记录、其他应付款明细账一张、2013年8月至2014年5月期间股东会决议八份以及申请法院调取的洋县人民法院（2018）陕0723号案件的庭审笔录一份等，上述证据经当事人质证，本院审查后认为，以上证据真实合法，与本案有关联性，可以作为本案证据使用。本院认为，本案为股东知情权纠纷，知情权是公司法赋予股东的固有权，属于股东权利中的基础性权利。本案中，何立涛自万和公司成立以来，一直是该公司股东，有权查阅公司的财务账簿及财务凭证，有权查阅和复制公司的财务会计报告，公司应当给予配合并提供方便。但当何立涛以了解其投资款用途及公司经营盈亏情况为由，向万和公司书面提出查账请求，万和公司以其公司涉诉为由拖延不予查账，其理由不能成立，应对本案纠纷的引起承担全部责任。万和公司应当配合何立涛的要求予以查账。本院针对本案争议的焦点问题认定如下：一、关于原告何立涛提起股东知情权诉讼是否符合程序要求。依据公司法第33条规定，股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，并说明目的；公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。本案中，万和公司认为何立涛在向法院起诉之日同时向万和公司发出查阅申请，尚不具备起诉条件。经查阅本案的立案资料，可以看出法院收到何立涛起诉材料的时间，与何立涛向万和公司发出查阅申请的时间确系同一天，即2019年7月3日，但本院受理本案的时间是2019年8月13日。何立涛在向本院递交起诉手续后，在本院受理之前，向万和公司发出查阅申请，万和公司亦给予了函复，不违反公司法第33条有关程序性要求的规定，本院对何立涛提起的本案诉讼依法予以审理，并无不当。二、关于被告万和公司抗辩何立涛行使股东知情权是否存在不正当目的的认定。万和公司认为其作为被告涉诉，何立涛作为对方证人出庭作证，此案尚未审结，目前要求查阅公司会计账簿有不正当目的，经查，万和公司所涉案件，一件是该公司另一股东王中彦因民间借贷纠纷在陕西省洋县人民法院诉讼的案件，另一件是张保红因运输合同纠纷在兰州运输法院诉讼的案件，本院依据最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法>若干问题的规定（四）》第八条针对公司法第33条第二款规定的“不正当目的”审查后认为，证人证言属于传来证据，一般只作辅助性证据使用，且证据效力低于原始证据，因此何立涛作为对方证人出庭作证，不属于该条“不正当目的”的几种情形，万和公司以此为由拒绝何立涛查账，其抗辩不能成立，本院不予支持。三、关于何立涛查账的范围认定。何立涛要求万和公司提供公司成立至今的财务账簿、财务凭证、财务会计报告以供其查阅、复制，万和公司认为何立涛可以复制和查阅财务报告，财务账簿和财务凭证只能查阅不能复制。根据公司法第33条规定，股东有权查阅、复制财务会计报告，同时规定股东可以要求查阅公司会计账簿。公司法第97条规定，股东有权查阅财务会计报告。因此万和公司抗辩理由成立，本院予以支持，何立涛要求复制万和公司成立至今的财务账簿、财务凭证，本院不予支持。四、关于原告何立涛要求被告万和公司在本判决生效十日内在公司办公所在地查阅复制材料，在查阅复制材料时原告何立涛可以聘请相关法律财务专业人员辅助参与的诉讼请求，符合最高人民法院关于适用若干问题的规定（四）》第十条的规定，本院予以支持。综上所述，原告何立涛的部分诉讼请求成立，根据《中华人民共和国公司法》第三十三条、第九十七条、《最高人民法院关于适用若干问题的规定（四）》第七条、第八条、第十条之规定，判决如下：一、被告兰州中恒万和商贸有限公司于本判决生效之日起十日内在其公司住所地向原告何立涛提供自2013年6月21日起至查阅之日止被告兰州中恒万和商贸有限公司的财务账簿、财务凭证、财务会计报告，原告何立涛可查阅财务账簿、财务凭证，可查阅和复制财务会计报告；二、原告何立涛依据本院生效判决查阅并复制上述第一项确定的财务资料时，在原告何立涛在场的情况下，可以由其聘请的相关法律及财务专业人员辅助参与。三、驳回原告何立涛的其他诉讼请求。案件受理费100元减半收取50元，由被告兰州中恒万和商贸有限公司承担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于甘肃省兰州市中级人民法院。审判员  景化冰二〇一九年十二月六日法官助理王棣书记员马云霞