湖南省汝城县人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）湘1026刑初165号 公诉机关湖南省汝城县人民检察院。 被告人陈斌，男，1973年8月27日出生，汉族，大专文化，汝城县三江口瑶族镇财政所原所长。住湖南省汝城县。因涉嫌犯诈骗罪，2019年7月26日被汝城县公安局刑事拘留。因涉嫌犯挪用公款罪、贪污罪，2019年8月1日被汝城县公安局执行刑事拘留。2019年8月9日被汝城县公安局执行逮捕。现羁押于汝城县看守所。 委托辩护人袁爱成，湖南为全律师事务所律师。 湖南省汝城县人民检察院以湘汝检公诉刑诉（2019）134号起诉书指控被告人陈斌涉嫌犯诈骗罪、挪用公款罪，于2019年12月5日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭进行了审理。汝城县人民检察院指派检察员罗敏出庭支持公诉，被告人陈斌及辩护人袁爱成到庭参加诉讼。现已审理终结。 汝城县人民检察院指控： （一）诈骗罪 2013年汝城县人民政府在汝城县南洞乡划拨土地，由汝城县房投公司建设经济适用住房和公租房，项目于2014年11月建成。为妥善解决汝城县南洞乡西边山搬迁村民的住房，积极发动村民搬迁到经济适用住房，按照汝城县政府2015年6月17日召开的关于南洞公租房建设项目的会议（汝府阅〔2015〕33号会议纪要）精神，经汝城县房产局与汝城县南洞乡政府沟通协调后，由汝城县房产局委托汝城县南洞乡政府代办经济适用房买卖事项并于2015年9月16日签订了《办理经济适用房买卖事项委托书》，委托期限为一年。时任汝城县南洞乡政府副乡长范某1安排时任南洞乡财政所副所长即被告人陈斌与当时的乡财政所会计李瑶、南洞乡干部何某1共同负责代办南洞乡公租房的卖房事项，具体由何某1带有购买意向的农户看房，再带农户到乡财政所由李瑶或者被告人陈斌开具由汝城县房投公司盖章的缴款单，告知农户购房程序，房款不收取现金，由农户拿缴款单将预交房款直接存入汝城县房投公司在华融湘江银行设立的专业账户，再拿银行缴款回执到乡财政所签订由汝城县房投公司已盖章的购房合同，合同签订后再将房屋钥匙交给农户。 2017年3月，被告人陈斌被任命为南洞乡财政所所长。2017年5月份之前，何某1、李瑶先后调走，南洞乡公租房卖房事项由时任所长被告人陈斌一人负责。2017年9月份左右，郭某1找到被告人陈斌联系购买公租房，被告人便带郭某1去看房并选好了房子。之后，被告人陈斌将自己本人汝城农商银行帐户81×××86提供给郭某1，告诉其把钱交到该帐户里，郭某1便于2017年11月22日通过南洞乡农商银行网点转账111870元钱到被告人陈斌提供的账户，被告人陈斌将房子的钥匙交给了郭某1，并告知其该房款会交给汝城县房投公司，并会帮其办理相关购房手续。但因当时被告人陈斌手上没有购房合同和收款票据而未开收据给郭某1，也未给郭某1签订购房合同。被告人陈斌在收到钱之后，未将该款项转入汝城县房投公司账户，而是用于个人赌博和平时生活零用，欲通过赌博回本之后再帮郭某1存入房投公司账户办理购房手续。后因为陆续将该笔款项全部输光用完了，故一直没有帮郭某1办理购房手续。郭某1也曾多次电话联系被告人陈斌，催其提供购房票据和合同，被告人陈斌均称还没有从汝城县房产局领到发票和合同。直到2018年10月10日，汝城县房产局向郭某1发出催缴房款通知书，郭某1才知道被告人陈斌未将其上交的房款交到汝城县房投公司。 公诉机关为证实上述事实提供了书证、被害人的陈述、证人证言、被告人的供述和辩解等证据。 （二）挪用公款罪 被告人陈斌在担任南洞乡财政所村账会计、副所长（主持工作）期间，在2018年9月至10月作为三江口镇农业保险协保员期间，利用职务便利，挪用公款646393.59元，现分述如下： 1、为进一步加强农村建房管理，2014年汝城县南洞乡人民政府根据中共汝城县委办公室、汝城县人民政府办公室下发了《关于进一步加强农村村民建房管理工作的通知》（汝办[2014]27号）的文件精神，要求申请建房的农户按新建房建筑用地面积100元/㎡的标准交纳建房保证金，待农户按规定建房经乡镇经济发展和规划建设办公室（以下简称乡规建办）验收合格后，再及时足额返还建房户保证金。收取和退还建房保证金的具体流程是：由农户向村级建房理事会和乡规建办提交新建住房申请，经乡规建办审批同意后，由乡规建办会同乡国土所工作人员到实地踏勘、放样，核定建房面积，之后，乡财政所根据乡规建办提供的《村民建房待审批名单》中核定的面积和金额，由乡财政所负责农村财务的村账会计提供银行存款单，农户拿存款单到银行将建房保证金存入农村财务管理办公室（村账乡管）账户，存款之后农户凭银行存款单回执到乡财政所开具收款收据，乡财政所不收取现金，只是根据每月乡规建办的建房保证金汇总情况和银行存款单由村账会计进行记账。退还保证金时也是由农户提出申请报告，待新建的住房经乡规建办验收合格后，农户凭乡规建办的审批单和收款收据到乡财政所开具转账拨款书后到银行自行办理退还。 2014年至2015年间，被告人陈斌在担任汝城县南洞乡财政所村账会计时，在负责办理农户建房保证金的过程中，未严格按照建房保证金收取的流程，而是收取农户建房保证金现金后开具收款收据给农户，且未将收取的保证金现金存入农村财务管理办公室（村账乡管）账户。在此期间，被告人陈斌向农户开具收款收据收取建房保证金现金共计455100元未存入农村财务管理办公室（村账乡管）账户，大部分用于其在红旗娱乐网中的北京PK10赛车赌博，本欲通过赌博回本之后再上交，但是大部分都输掉了。 2、2010年，汝城县群利水电有限公司邓德生向南洞乡政府承包了南洞乡友谊水库电站，成为电站法人代表。电站每年上交乡政府10万元物业补偿费并每年递增2000元。2014年因友谊水库电站进行改造，邓德生找到朱某3参股一起经营电站，因朱某3占大部分股份，由朱某3负责友谊水库电站的经营管理。2016年12月左右，南洞乡政府安排时任财政所副所长被告人陈斌去收取友谊水库电站物业补偿费，因朱某3按照被告人陈斌提供的乡财政账号都未能将钱存入乡财政账户，因此朱某3分两次将友谊水库电站物业补偿费共164000元转入被告人陈斌62×××57的个人建设银行账户，后被告人陈斌将收取的164000元未存入南洞乡政府账户作收入而用于红旗娱乐网中的北京ＰＫ10赛车赌博输掉了。 从2017年3月7日至2018年5月10日，被告人陈斌陆续退了619100元给南洞乡政府。 3、为认真贯彻上级农业保险有关精神，充分运用保险机制分散和转移农业风险，按照历年汝城县农业保险工作实施方案和惯例，由各乡镇负责组织本乡镇农险专干和村协保员收取农户保费，收集投保资料。农户投保信息经农户签字和村委会盖章确认并张榜公示，由乡镇农险专干核对好各村投保资料和保费，汇总转交保险公司。保险公司收到投保资料和保费后，审核确认相关资料，打印保险单、保险凭证及发票等，通过农险专干和协保员发放至各村参保农户。 2018年4月，被告人陈斌从汝城县南洞乡财政所调至汝城县三江口任财政所所长，根据乡镇工作安排及历年农业保险收取的惯例，被告人陈斌在2018年9月至10月期间作为三江口镇农业保险协保员代人保财险公司收取了汝城县三江口镇上里村等7个村的农业保险共计27293.59元，该笔款项被告人陈斌未上交到人保财险公司，而是用于网络赌博和个人开销，欲通过赌博回本之后再上交，但因赌博输掉了，故一直未上交到人保财险公司。 公诉机关为证实上述事实提供了书证、证人证言、被告人的供述和辩解等证据。 公诉机关认为，被告人陈斌以非法占有为目的，用隐瞒的方法骗取他人财物111870元，数额巨大，应当以诈骗罪追究其刑事责任。被告人陈斌利用职务上的便利，挪用公款646393.59元归个人使用，进行非法活动，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。被告人陈斌在判决宣告以前一人犯数罪，应数罪并罚。被告人陈斌到案后，如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。被告人陈斌对挪用的公款退还了619100元，可以酌情从轻处罚。建议判处被告人陈斌三年以上四年以下有期徒刑并处罚金。请依法判处。 被告人陈斌对指控的事实不持异议，请求从轻处罚。 辩护人袁爱成对指控的事实不持异议，但认为被告人陈斌在南洞乡财政所任职期间收取购房户郭锦玲购房款111870元及在三江口镇财政所任职期间收取7个村农业保险费27293.59元，构成贪污罪，且被告人陈斌认罪悔罪，建议判处被告人陈斌四年以下有期徒刑。 经审理查明： （一）贪污罪 1、2013年汝城县人民政府决定由汝城县房产投资有限公司在汝城县南洞乡建设经济适用房和公租房。2014年11月，经济适用房建成后，经县房产局与南洞乡政府沟通协调，由县房产局委托南洞乡政府代办经济适用房买卖事项，并签订了委托书。南洞乡政府领导决定由担任汝城县南洞乡财政所副所长的陈斌与李瑶、何某1共同负责联系代办南洞乡公租房的卖房事项。2017年3月，被告人陈斌被任命为南洞乡财政所所长，何某1、李瑶亦先后调走，该工作由被告人陈斌一人负责。2017年9月份，该乡西边村村民郭某1得知在汝城县南洞乡购公租房需要找被告人陈斌，郭某1找到陈斌联系购房事项，并由陈斌一起带去选好了要购买的房子。2017年11月22日郭锦玲通过南洞乡农商银行转账给陈斌提供的私人账户111870元后，陈斌将房子的钥匙交给了郭某1，并告知其该房款会交给房投公司，并会帮其办理相关购房手续。但当时陈斌未开收据给郭某1，也未让郭某1签订购房合同。陈斌在收到钱之后，未将该款项转入房投公司账户，而是全部用于赌博和挥霍。之后，郭某1多次催促陈斌帮其办理手续，但是都被陈斌以各种理由敷衍推脱。直到2018年10月10日，汝城县房产局向郭锦玲发出催缴房款通知书，她才知道被告人陈斌未将她上交的房款交到汝城县房投公司。 2、2018年4月，被告人陈斌从汝城县南洞乡财政所调至汝城县三江口任财政所所长，根据乡镇工作安排及历年农业保险收取的惯例，被告人陈斌在2018年9月至10月期间作为三江口镇农业保险协保员代人保财险公司收取了汝城县三江口镇上里村等7个村的农业保险共计人民币27293.59元，用于网络赌博和个人开销，直至离职被告人陈斌亦未将上述款项上交至人保财险公司汝城支公司。 上述事实有经庭审举证、质证并经本院认证的下列证据证实： 1、书证 （1）汝城县房产管理局关于西边山扶贫户购买南洞公租房的情况汇报证明：2018年5月，房产局安排工作人员核查南洞公租房出售情况，发现住户郭某1款项未交，也未发现郭某1的缴款票据，2018年10月10日，房产局工作人员将缴款告知书告知住户郭某1，郭某1说其已交房款给财政所陈斌，并出具了农商银行回单，回单为2017年11月22日郭某1转入111870元到陈斌个人账户。 （2）营业执照、汝城县房产投资有限公司章程、汝城县人民政府关于同意成立汝城县房产投资有限公司组织机构的批复、关于汝城县房产投融资平台注册有关事项的批复 证明：汝城县房产投资有限公司是经汝城县人民政府批准设立的国有独资公司，汝城县人民政府授权汝城县房产管理局履行出资人职责，出资人为汝城县房产管理局。公司经营范围包括经济适用住房、廉租住房、公租住房等住房的投资、建设、管理和经营。注册资本贰亿叁仟伍佰元整，成立日期2013年1月6日。 （3）关于南洞公租房建设项目的会议纪要（汝府阅[2015]33号、南洞乡西边山村扶贫开发工作现场办公会议纪要（汝阅[2015]6号）、办理经济适用房买卖事项的委托书证明：汝城县房产投资有限公司委托南洞乡人民政府代为办理经济适用房买卖事项。 （4）关于催缴购房款的通知、农商银行客户回单、郭某1卡号／账号62×××75的明细、郭某1身份证复印件、郭某1举报陈斌的投诉信证明：2017年11月22日郭某1将111870元转入卡号尾号8348、账号尾号3786、户名陈斌的账户。2018年10月10日，郭某1收到房产局的催缴购房款的通知。 （5）汝城县发展和改革局关于汝城县2013年南洞公共租赁住房建设工程可行性研究报告的批复、汝城县南洞公共租赁住房工程竣工结算审计报告、关于进一步做好公共租赁住房有关工作的意见、公共租赁住房管理办法证明：南洞乡公共租赁住房建设符合相关政策。 （6）汝城县2018年农业保险工作实施方案、汝城县2018年政策性农业保险规模表证明：农业保险工作的必要性及汝城县政府要求各乡镇人民政府加强与职能部门、承保机构的协调配合，共同做好承保、理赔、农业保险经营行为的监管工作。 （7）汝城县2017年农业保险工作实施方案、汝城县2017年政策性农业保险规模表证明：各乡镇政府及保险公司在办理农业保险工作的职责、程序等。 （8）农业保险费明细表及转账的手机短信、微信记录等证明：被告人陈斌收取的下里村、上里村、中心村、兰洞村、大塘村、仙溪村、三江口村的农业保险费共计27293.59元。 2、证人证言 （1）证人何某1的证言证明：他之前在南洞乡政府也是经办公租房事宜的。南洞乡公租房的出售是由汝城县房投公司委托南洞乡政府进行的，具体经办公租房出售事宜的是他、陈斌和李瑶三个人，2017年4月后就是陈斌一个人在负责。购房合同的双方是农户与县房投公司，购房款都是通过银行缴款的方式进行，不收取现金。 （2）证人朱某1的证言证明：他之前是南洞乡政府乡长。汝城县房产局委托南洞乡政府代为办理公租房买卖相关手续，并于2015年9月16日签订委托合同，乡政府把这项工作交给乡财税组负责，乡财税组的组长是副乡长范某1，成员是乡财政所人员和何某1。 （3）证人何某2的证言证明：她2016年4月至今任南洞乡党委委员、组织委员，主要分管办公室、财税、林业、组织、发改等工作。2018年10月份左右，房产局核实南洞乡公租房入住情况时发现多了一户入住，购房款也未上缴到房投公司的专业账户，11月份左右西边山有位购房户来南洞乡乡党委政府反映，说已经把购公租房的购房款11万多元通过农商行转账给财政所所长陈斌的个人账户。后来经调查才发现陈斌已经收了购房户的购房款，但陈斌收到的这笔11万左右的公租房款未存入乡财政所账户，也没上交到县房投公司及县财政账户。 （4）证人周某的证言证明：他是南洞乡政府财政所工作人员。陈斌去三江口财政所工作打移交给他时，移交了湖南省行政事业单位往来结算收据，告知他是县房产局委托财政所销售公租房的收款票据。在移交过程中，陈斌没有跟他说其已收取的公租房购房款未存入指定账户的事情。 （5）证人范某1的证言证明：他2012年8月至2016年4月在南洞乡任副乡长，分管扶贫、财税、房产等工作。公租房的出售工作是何某1、李瑶和陈斌负责，农户买房的话要先拿财政所开具的缴款单将钱存入县房投公司的账户，然后拿银行回执到财政所与陈斌或者李瑶签订购房合同，并交房屋钥匙给买房的农户。农户购房的房款都是交给县房投公司的专业账户，都是通过银行缴款的方式进行，不收取现金。 （6）证人范某2的证言证明：县房产局和南洞乡政府沟通协调后，委托南洞乡政府代为办理经济适用房买卖事项，具体由南洞乡财政所负责。 （7）证人邓某的证言证明：他是三江口镇上里瑶族村支部书记。2018年10月9日，他通过银行ＡＴＭ机将上里村2018年农业保险费6902.6元转到了陈斌提供给他的账户上。但陈斌收了上里村6902.6元农业保险费后，没有交到县保险公司，所以上里村2018年就没有购买农业保险，保险公司也没有将保险费返还给我们。 （8）证人刘某1的证言证明：他是三江口镇下里瑶族村扶贫专干。2018年9月份左右，村书记刘玉生安排他先垫资把农业保险费交给陈斌。当时他叫驻下里瑶族村的李某把2438.24元农业保险费给了陈斌，他们村缴纳农业保险费后，没有拿到保险单。 （9）证人李某的证言证明：大概在2018年9月份左右，他将下里村的农业保险费2438.24元转到了陈斌提供的账户上。 （10）证人兰某的证言证明：他将中心村2018年度的农业保险费6662.30元通过微信转账交给了当时的三江口镇财政所所长陈斌。 （11）证人刘和英的证言证明：在2018年8月左右，他微信转账将兰洞村农业保险费2212.7元转给了陈斌的微信，后来陈斌没有开票据给她，也没有交到保险公司。 （12）证人胡某的证言证明：2018年9月7日，他通过银行转账将大塘村农业保险费2047.73元转给了陈斌提供给我的银行卡上。 （13）证人刘某2的证言证明：2017年9月12日，他通过农商行手机银行将3640.46元仙溪村农业保险费转到了陈斌的银行卡上，但是没有出具任何收据给他们村，也没有交到县保险公司。 （14）证人张某的证言证明：2018年9月26日，三江口村将2018年度的农业保险费3389.99元交给了当时的三江口镇财政所所长陈斌。 （15）证人朱某2的证言证明：2012年至今他在人保财险汝城支公司，任副经理。农业保险费的收取一般都是由乡财政所所长具体操办，2018年度就只有三江口镇没有投保。从2018年7月份开始，他就多次电话催促三江口镇财政所到公司交保费，但三江口镇财政所长陈斌都说工作忙还没有收齐保费。到了9月下旬三江口镇财政所长陈斌的电话就打不通了，后来才知道陈斌已经跑路了。 （16）证人何某3的证言证明：2018年，三江口镇有7个村通过现金或者转账的形势交给陈斌2.6万余元，但陈斌收到这2.6万余元农业保险费后一直没有交到保险公司，也没入账及跟镇里领导汇报过。 3、被害人郭某1的陈述证明：2017年9月她找被告人陈斌购买公租房，11月份她按陈斌给的账户将购房款111870元转入户名是陈斌的账户，但因为陈斌手上没有合同和票据了，陈斌说要去房产局拿了合同和发票以后填好再给她。之后，陈斌就一直都没有拿合同和发票给她，一直到房投公司向她催款，她才知道陈斌并未将她上交的的购房款上交至房产局的专户。 4、被告人陈斌的供述和辩解证明：2017年县房投公司委托南洞乡政府代售南洞乡圩场的公租房，他作为负责代售公租房的工作人员之一，以代售公租房的名义，在带郭某1看了房之后，提供自己个人账户收取郭某111万多元房款未开收据，并将房子钥匙给了郭某1，之后他将收取的11万多元房款未上交房投公司，而是用于自己赌博输光了。2018年4月份他调到了三江口镇财政所，郭某1还打过电话问他房子合同的事，他就一直敷衍推脱郭锦玲。2018年他在三江口财政所任所长期间，人保财险公司推出了一项水稻保险，在每个乡镇财政所设了一个协保员，他作为该项保险在三江口镇的协保员，2018年收取了8个村交的保险金3万元左右未上交到保险公司，而是用于自己赌博输了。 （二）挪用公款罪 1、2014年汝城县南洞乡人民政府根据相关文件精神，要求该乡申请建房的农户按新建房建筑用地面积100元/㎡的标准交纳建房保证金，待农户按规定建房验收合格后，再及时足额返还建房户。2014年至2015年间，被告人陈斌在负责办理农户建房保证金的过程中，收取农户建房保证金现金后开具收款收据给农户，但未将收取的保证金现金存入农村财务管理办公室（村账乡管）账户。经核算在此期间，被告人陈斌共挪用农户建房保证金现金共计人民币455100元用于个人赌博或个人挥霍。 2、2016年12月左右，南洞乡政府安排时任财政所副所长被告人陈斌去收取该乡友谊水库电站物业补偿费，电站承包人朱某3分两次将友谊水库电站物业补偿费共人民币164000元转入被告人陈斌62×××57的个人建设银行账户，后被告人陈斌将收取的164000元未存入南洞乡政府账户作收入而用于红旗娱乐网中的北京ＰＫ10赛车赌博输掉了。 事情暴露后，被告人陈斌于2017年3月7日至2018年5月10日间将挪用的619100元退还了南洞乡政府。 上述事实有经庭审举证、质证并经本院认证的下列证据证实： 1、书证 （1）汝城县关于进一步加强农村村民建房管理工作的通知证明：农户建房申请经乡镇农村村民建房联合审批小组审批同意后，在乡镇经济发展和规划建设办公室放样前，建房户应按新建房建筑用地面积每平方米100元的标准交纳建房保证金。村民建房保证金由该村村民建房理事会代收，乡镇财政所监管。 （2）南洞乡委员会关于调整南洞乡规范农村建房管理联合审批领导小组的通知文件（南委发[2016]2号）、南洞乡人民政府关于印发《南洞乡规范农村建房管理工作暂行办法》的通知文件（南政发[2015]18号）证明：符合建房条件的农民建房时必须按每户10000元标准缴纳建房保证金，由乡人民政府、国土中心所、农民建房理事会共同监督管理，任何单位和个人不得挪用、侵占。 （3）汝城县南洞乡人民政府提供的2014-2017年建房保证金收取明细表证明：2014年-2015年由陈斌收取罗碧山、何瑞章等农户共458500元建房保证金未存入村账。 （4）陈斌提供的2014年-2015年其收取农户建房保证金未入账明细表、收款收据证明：2014年-2015年由他收取罗碧山、何瑞章等46户农户共455100元建房保证金已开具湖南省村级集体经济组织收款收据但未入账。 （5）协议书、电站合伙协议证明：南洞乡人民政府与汝城县群利水电有限公司签订协议，约定汝城县群利水电有限公司向南洞乡人民政府上交友谊水库电站物业补偿费在10万元的基础上，每年在上年度的基础上递增2000元。 （6）建行业务回执、非税收入一般缴款书证明：何鹏代朱某3上交了南洞友谊水库电站的费用164000元。 （7）网络截图证明：陈斌提供的其参与北京PK的网络截图，该网站现已无法登陆。 （8）退回资金明细表、资金去向明细表、2104年-2016年的陈斌账户62×××57的银行流水证明：陈斌提供的其退回的建房保证金及电站租金共584164元。 （9）陈斌挪用公款退款汇总表证明：陈斌从2017年3月7日至2018年5月10日共退款604164元。 2、证人证言 （1）证人叶某的证言证明：他2014年在南洞乡任财政所所长。2014年的建房保证金都是由陈斌收取的，对于2014年由陈斌收取建房保证金205000元未存入村账，他无异议。 （2）证人何某4的证言证明：他之前是南洞乡财政所副所长负责主持财政所全面工作。其中2014年12月至2016年1月村账会计是陈斌，陈斌就任票证管理员。在2017年3-4月份，南洞乡财政所何某5打电话跟他说，农户交的建房保证金没钱退了，后来南洞乡政府进行了一次清算，发现陈斌收取的建房保证金未存入账户里。 （3）证人何某5的证言证明：2014年-2015年12月，建房户交到乡财政所的建房保证金是时任村账会计陈斌经办收取的。陈斌任村账会计时，没有严格执行制度，收取了建房户交的现金，并且未入账。 （4）证人郭某2的证言证明：他们乡成立了农村村民建房联合审批小组，2014至2015年分管农村建房的领导是他。2014-2015年建房户交到乡财政所的建房保证金是当时的村账会计陈斌收取的，2016年以后是何某5收取的。建房户的房子竣工验收后规建办都会开具保证金退还通知单，这些单据的存根联现在都存在规建办里，农户到财政所退了没退钱他不是很清楚。之后很多村民要求退还保证金时，陈斌总是以各种理由推脱不见。 （5）证人郭某3的证言证明：2014年10月-2015年12月，建房户交到乡财政所的建房保证金是财政所的村帐会计陈斌经办收取的。如果农户建房都是按照相关规定建房，验收合格，建房的保证金都应该退还给建房户。很多村民要求退还保证金时，陈斌总是以各种理由推脱不见。后来他和财政所的何某5就对了一下账，发现陈斌在2014年和2015年收取的保证金有很多笔没有入账。 （6）证人傅某的证言证明：2017年年初以来，陆续有群众到乡政府找规建办及财政所要求退还所交的建房保证金，群众反映总是找不到财政所的陈斌。后他们乡郭某3告诉他，在与财政所何某5对账时，发现有20多万元村民建房保证金未入乡财政账户。 （7）证人何某6的证言证明：2014年他申请建房，并交了1万元的建房保证金，他拿财政所开的票到南洞乡信用社交的钱，然后再拿银行回执单到乡财政所，当时财政所办理的工作人员是陈斌，陈斌收了回执后给他开了一张收款收据。到房屋建好后，他去财政所申请退还建房保证金，但多次都没有退还给他，直到今年4月份陈斌才将保证金退还给他。 （8）证人郭某4的证言证明：2015年2月份的样子，他大儿子郭雪松进行了建房申请他就去乡财政所交建房保证金，他是交的现金，给他开了一张收款收据，具体哪个工作人员收取的他记不清楚据。退还是在房屋建成验收后，他去南洞乡信用社领取的。 （9）证人朱某3的证言证明：他安排友谊水库电站工作人员何鹏将2016年下半年的承包费64000元转给陈斌的账户。另外在2017年1月份通过他的账户转款10万元到陈斌的账户，是上交友谊水库电站改造期间南洞乡政府的协调管理费10万元。转账成功后，他到财政所领交款票据，陈斌开具了一张64000元和10万元的非税收入票据给他。 （10）证人钟某的证言证明：农村建房保证金按规定是农户到财政所开票后将保证金存入银行账户，再拿银行回执单给财政所。但实际上陈斌在农户到财政所交保证金时是以现金的形式收取。经清查，发现至2017年4月止，陈斌收取的农户保证金446800元，友谊电站上交的承包管理费164000元未入账。 （11）证人陈某的证言证明：陈斌大概是2013年至2016年4月在南洞乡财政所任村帐会计，2016年4月至2018年4月任南洞乡财政所副所长主持全面工作。2017年3月份，省减负办来汝督查后，根据县政府要求不准收取建房保证金，对原收取的要求全面清退，乡规建办于是通知所有建房户统一到财政所清退。建房户陆续来退款时村帐会计何某5发现账户里不够钱了，同时原任村帐会计陈斌电话也无法打通，于是他们对陈斌产生了怀疑，随后便组织对陈斌经手的账目全面清理，发现2014年由陈斌收取的建房保证金205000元，未存入村帐，2015年由陈斌收取建房保证金960500元，其中存入村帐707000元，未存入村帐253500元。另外核对其他账目还发现友谊水库电站上交的承包管理费164000元由陈斌收取也未存入账户。2018年4月乡政府联合财政局对陈斌再次进行了一次账目清查，要求其于2018年5月7日将还欠的建房保证金和友谊水库电站承包费全部归还乡账户，陈斌于2018年5月9日存入164000元归还友谊水库电站承包费；2017年3月开始，陈斌陆陆续续开始退还农村建房保证金，至2018年5月份才将所有未入账的建房保证金归还乡账户。 （12）证人何某2的证言证明：陈斌在农户到财政所交保证金时是以现金的形式收取。经清查，发现至2017年4月止，陈斌其中收取的农户保证金446800元，友谊电站上交的承包管理费164000元未入账，陈斌现已全部清退。 3、被告人陈斌的供述与辩解证明：2014年至2015年，他共收到46户农户交的建房保证金未入账，金额共455100元。当时他收到农户交的现金都开具了收款收据但未入账。这些钱全部都被我用于了北京pk拾赛车网络赌博。该笔款在2015年12月至2018年5月已经陆续退回给农户，没有退还的已经存入村账乡管账户中。另外他收取未入账的友谊水库电站承包费有2笔，第一笔是2016年12月左右，乡里根据协议安排我去收取友谊水库电站2016年下半年的承包费64000元，第二笔是在2017年1月份左右，金额是100000元。他收到这两笔钱后，都没有存入公家账户里，而是用于赌博输掉了。上述共619100元他于2018年5月份前陆续退还了。 2019年7月25日下午，汝城县公安局侦查人员根据线索在广东省东莞市东城区腾源蓄冷节能有限公司将被告人陈斌抓获归案。 另外，本案经庭审举证、质证并认证的综合证据如下： 1、举报信证明：县纪委收到举报陈斌对所收的农民建房保证金未入账的举报信。 2、（1）立案决定书证明：2018年7月20日，汝城县监察委员会对陈斌挪用公款的问题进行立案调查。 （2）立案决定书、接报案登记表证明：2019年6月4日，汝城县纪委向汝城县公安局移送汝纪函[2019]13号案件线索移送函及2019年7月26日，汝城县公安局以陈斌涉嫌诈骗立案调查的情况。 3、受审查人基本情况表、汝城县财政局人员调动通知存根证明：通过汝城县财政局人事教育股查询档案，证实陈斌的主要工作经历，且2013年4月至2018年4月在南洞乡财政所历任（村账）会计、副所长、所长。 4、汝城县财政局文件证明：汝财人[2016]3号、汝财人[2017]2号、汝财人[2018]1号，2016年4月26日，陈斌任南洞乡财政所副所长（主持工作），2017年3月6日陈斌任南洞乡财政所所长，2018年4月13日任三江口镇财政所所长。 5、证明证明：汝城县委编办证明陈斌系三江口财政所在编工作人员，所占编制为机关事业编制，属于国家工作人员。 6、检讨书、承诺书证明：陈斌2018年8月9日书写的对其2014年先后挪用农户建房保证金45.51万元和友谊水库电站管理费16.4万元的用于个人网络赌博的行为和个人消费的行为进行检讨，并于2018年5月4日作出承诺在5月7日之前将村账代退建房保证金128463.34元上交到南洞乡农村财务管理办公室，友谊水库管理费164000元上交到汝城县财政局南洞乡收入过渡账户。 7、南洞乡2014、2015、2016、2017年干部职工岗位责任制证明：2014年、2015年陈斌在南洞乡财政所是村账会计；2016年陈斌是南洞乡财政所副所长，主持财政所全面工作。2017年陈斌是南洞乡财政所所长，主持财政所全面工作。 8、关于同意辞退陈斌同志的批复证明：2018年12月29日，汝城县人民政府批复同意汝城县财政局辞退陈斌，终止陈斌与汝城县财政局的一切关系。 9、到案经过证明：2019年7月25日下午，公安人员在广东省东莞市东城区腾源蓄冷节能有限公司将陈斌抓获。 本案的争议焦点是被告人陈斌在南洞乡财政所任职期间收取购房户郭锦玲购房款111870元及在三江口镇财政所任职期间收取7个村农业保险费27293.59元后用于个人赌博行为的应如何定性?经审理后认为： （一）2017年3月，被告人陈斌被任命为南洞乡财政所所长；2018年4月，被告人陈斌从汝城县南洞乡财政所调至汝城县三江口镇任财政所所长。经证明，被告人陈斌所占编制为机关事业编制，系国家工作人员。 （二）被告人陈斌收取购房款及农业保险费的行为属其履行职务行为。2015年根据（汝府阅[2015]33号会议纪要）精神，经汝城县房产局与汝城县南洞乡政府沟通后，由汝城县房产局委托汝城县南洞乡政府代办经济适用房买卖事项，而南洞乡公租房卖方事项由时任南洞乡财政所所长陈斌负责。2018年被告人陈斌就任汝城县三江口镇财政所所长，根据乡镇工作安排及历年农业保险收取的惯例，陈斌作为三江口镇农业保险协保员代人保财险公司代收农业保险费。被告人陈斌上述行为均属从事公务行为。 （三）收取的购房款及农业保险费是否属于公共财产的问题。本案中被告人陈斌本应将收取的购房款及农业保险费存入公家账户，但被告人陈斌为了方便用于个人赌博而隐瞒截留，根据《中华人民共和国刑法》第91条规定，在国家机关、国有公司、企业、集体企业和人民团体管理、使用或者运输中的私人财产，以公共财产论。上述两笔款项虽然处被告人陈斌控制下，但应认定为公共财产。 （四）被告人陈斌在主观上具有非法占有的故意。被告人陈斌收取郭锦玲购房款及农业保险费后，隐瞒不上交，而用于个人赌博，主动离岗时，也未向有关部门说明上述款项事宜，显然具有非法占有上述款项的目的。 综上，被告人陈斌身为国家工作人员，主观上具有非法占有公共财产的故意，客观上实施了利用职务上的便利将收取的购房款及农业保险费据为己有的行为，且数额较大，其行为构成贪污罪。 本院认为，被告人陈斌作为国家工作人员，利用职务上的便利，侵吞公共财产139163.59元，数额较大，其行为已构成贪污罪。被告人陈斌利用职务上的便利，挪用公款619100元，进行非法活动，其行为已构成挪用公款罪。被告人陈斌在判决宣告以前一人犯数罪，应数罪并罚。被告人陈斌到案后，如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。被告人陈斌已退还挪用的全部公款，可以酌情从轻处罚。公诉机关指控被告人陈斌侵吞被害人郭锦玲购房款的行为构成诈骗罪及指控被告人陈斌侵吞农业保险金的行为构成挪用公款罪罪名不当，应予纠正。其理由已在本案争议焦点中阐述，不再重复。对公诉机关建议判处被告人陈斌三年以上四年以下有期徒刑并处罚金的量刑意见予以采纳。被告人的辩护人辩称被告人陈斌在南洞乡财政所任职期间收取购房户郭锦玲购房款111870元及在三江口镇财政所任职期间收取7个村农业保险费27293.59元，构成贪污罪，且被告人陈斌认罪悔罪，建议判处被告人陈斌四年以下有期徒刑的辩护意见予以采纳。对被告人陈斌适用《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款、第三百八十三条、第三百八十四条第一款、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条、第六十七条第三款、第六十九条，依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百条第（一）项之规定，判决如下： 一、被告人陈斌犯贪污罪判处有期徒刑二年四个月并处罚金人民币十万元；犯挪用公款罪判处有期徒刑一年。合并执行有期徒刑三年，并处罚金人民币十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年7月26日起至2022年7月25日止。） 二、继续追缴被告人陈斌违法所得139163.59元返还被害单位(其中汝城县房产投资有限公司111870元；三江口镇瑶族镇人民政府27293.59元)。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向湖南省郴州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本六份。 审 判 长  朱赤阳 人民陪审员  何志兰 人民陪审员  何 飞 二〇一九年十二月二十五日 法官助理袁宇泽 书记员曹圣刚 附相关法条 《中华人民共和国刑法》 第三百八十二条国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。 受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。 与前两款所列人员勾结，伙同贪污的，以共犯论处。 第三百八十三条对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： （一）贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。 （二）贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。 （三）贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。 对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。 犯第一款罪，在提起公诉前如实供述自己罪行、真诚悔罪、积极退赃，避免、减少损害结果的发生，有第一项规定情形的，可以从轻、减轻或者免除处罚；有第二项、第三项规定情形的，可以从轻处罚。 犯第一款罪，有第三项规定情形被判处死刑缓期执行的，人民法院根据犯罪情节等情况可以同时决定在其死刑缓期执行二年期满依法减为无期徒刑后，终身监禁，不得减刑、假释。 第三百八十四条国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。 挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第二百条在被告人最后陈述后，审判长宣布休庭，合议庭进行评议，根据已经查明的事实、证据和有关的法律规定，分别作出以下判决： (一)案件事实清楚，证据确实、充分，依据法律认定被告人有罪的，应当作出有罪判决； (二)依据法律认定被告人无罪的，应当作出无罪判决； (三)证据不足，不能认定被告人有罪的，应当作出证据不足、指控的犯罪不能成立的无罪判决。