广西壮族自治区凤山县人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）桂1223刑初53号 公诉机关广西壮族自治区凤山县人民检察院。 被告人许昌文，绰号“发哥”，男，1983年4月19日出生于广西壮族自治区乐业县，汉族，小学文化，无业，住百色市乐业县，2009年6月23日，因犯盗窃罪被广州市海珠区人民法院判处有期徒刑二年零三个月，2010年9月25日刑满释放；2012年4月24日，因犯抢夺罪被云南省昆明市官渡区人民法院判处有期徒刑七年，2017年4月9日刑满释放。因涉嫌犯诈骗罪，于2018年12月4日被刑事拘留，2019年1月8日被逮捕。现羁押于凤山县看守所。 辩护人王英坤，广西共恒律师事务所律师。 被告人冉景瑞，绰号“冉彪”、“彪哥”，男，1987年10月27日出生于广西壮族自治区乐业县，汉族，中专文化，无业，户籍登记住址百色市乐业县，现住百色市右江区，因涉嫌犯诈骗罪，于2019年1月7日被刑事拘留，同年1月30日被逮捕。现羁押于凤山县看守所。 辩护人苏效腾，广西桂京律师事务所律师。 广西壮族自治区凤山县人民检察院以凤检刑诉〔2019〕50号起诉书指控被告人许昌文、冉景瑞犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2019年9月17日向本院提起公诉。本院于同年9月23日立案受理后，依法组成合议庭，于同年11月14日公开开庭审理本案，凤山县人民检察院指派检察员牙素瑜、书记员黄珮出庭支持公诉，被告人许昌文及其辩护人王英坤、被告人冉景瑞及其辩护人苏效腾到庭参加诉讼。现已审理终结。 广西壮族自治区凤山县人民检察院指控： 2018年8月1日，广西万某1投资集团股份有限公司出纳罗某2被他人通过QQ网络实施诈骗，后罗某2从公司的对公账户上转了49.8万元到白某62×××51的银行账户内。随后，该笔款项被分流至张某1农业银行尾号为0376账户9.795万元、建设银行尾号为4749账户20万元、工商银行尾号为3515账户20万元。后张某1上述银行账户被许昌文、冉景瑞通过销售点终端机具（POS机）刷走，并在多人银行账户间划转，经过多次频繁转账后，广西万某1投资集团股份有限公司被骗取的49.8万元大部分资金都汇至许昌文手中，但许昌文不能说清该笔资金的具体去向。 针对指控的上述事实，公诉人当庭宣读了书证、证人证言、检查笔录、辨认笔录、视听资料、被告人供述和辩解等证据。广西壮族自治区凤山县人民检察院认为，被告人许昌文、冉景瑞明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、隐瞒，情节严重，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百一十二条的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提请本院依法判处。 被告人许昌文对公诉机关指控的犯罪事实及性质均无异议，当庭表示认罪。辩护人王英坤提出辩护意见是：被告人许昌文是从犯，具有坦白、认罪认罚等情节，归案后，认罪态度较好，在监管场所服从管理、有悔罪表现，依法应从轻处罚，建议判处被告人许昌文有期徒刑三年。 被告人冉景瑞对公诉机关指控的犯罪事实及性质均无异议，认罪、认罚。辩护人苏效腾提出辩护意见是：冉景瑞具有从犯、认罪认罚等情节，是初犯、偶犯，积极退赔，建议判处被告人冉景瑞有期徒刑三年并适用缓刑。 经审理查明： 2018年7月，被告人许昌文与冉景瑞合谋通过使用销售点终端机具（POS机）刷卡套现的方式，帮助QQ网络诈骗份子领取、转移网络诈骗所得赃款，从中获利。二人即联系史某义（另案处理），后史某义用其表哥邓某1、继父李某、朋友唐某云的身份证信息，分别在云南省西双版纳州的中国建设银行、中国农业银行、中国工商银行办理新银行卡，并用邓某1、李某、唐某云的银行卡信息及身份证信息办理了三台POS机，以邓某1身份信息办理的中国建设银行卡62×××98绑定的POS机商户名称是广西南宁冠宝兴投资，商户代码（POS机识别号）8016117533101A8;以李某身份信息办理的中国农业银行卡62×××74绑定的POS机商户名称是广西一把手商务，商户代码是8016117899900A4;以唐某云身份信息办理的中国工商银行卡62×××79绑定的POS机商户名称是广西南宁浩耀商贸，商户代码是8016111727801A2。办理得三台POS机后，史某义交给被告人许昌文和冉景瑞使用。 2018年8月1日，广西万某1投资集团股份有限公司出纳罗某2收到虚假的电子邮件，要求其加入公司的高管QQ群，一个自称公司董事长姚某1的人在群内要求罗某2从公司的对公账户上转了49.8万元到白某62×××51的银行账户内，罗某2深信不疑并按要求转账。该笔资金转入白某账户后即于当日被分流到张某1的中国农业银行62×××76账户9.795万元、中国建设银行62×××49账户20万元、中国工商银行62×××15账户20万元。同日，许昌文称“胖哥”将张某1上述3张银行卡交给其，后许昌文、冉景瑞即通过手中的三台POS机刷卡将上述张某1的3个银行账户内的款项划转至与POS机绑定的银行账户中，其中9.79万元被转移至唐某云银行账户中，20万元被转移至邓某1银行账户中，另20万元被转移至李某银行账户中。之后，许昌文、冉景瑞又从唐某云、邓某1、李某的银行卡账户内将资金分流到史某义62×××84账户9.89万元、62×××77账户14.179万元，伍某（另案处理）62×××61账户10万元、62×××27账户15万元。同年8月2日，在许昌文的授意下，史某义和伍某分别到银行柜台、自助取款机提取现金共计37万元，同时在冉景瑞的授意下史某义转账5万元到方某162×××16账户中用于归还被告人冉景瑞的个人借款。史某义和伍某提现后，存入冉景瑞62×××00账户15万元，存入许昌文62×××01账户6万元，其余款项史某义扣除应获“好处费”后以现金存入、网银转账、微信转账、支付宝支付等方式存入许昌文指定的其它银行帐户中。冉景瑞先后将其账户内的15万元分别转入罗某162×××50账户、62×××52账户7.16万元、7万元，由罗某1提取14万元现金后，冉景瑞以现金方式交给许昌文。后许昌文称将套取的现金40余万元现金交给“胖哥”。 2019年9月2日，冉景瑞将违法所得4万元交由凤山县人民检察院暂扣。2019年12月2日，被告人冉景瑞将20万元交至本院暂扣用于发还被害单位。 认定上述事实的证据有： （一）书证 1.受案登记表、立案决定书，证实2018年8月3日广西万寿谷投资集团股份有限公司出纳罗芳到凤山县公安局报案，该局经审查后于次日立案侦查。 2.犯罪嫌疑人基本情况、户籍证明，证实被告人许昌文出生于1983年4月19日；被告人冉景瑞出生于1987年10月27日。两被告人作案时均年满18周岁。 3.到案经过，证实2018年12月4日、2019年1月4日，被告人许昌文、冉景瑞先后被公安机关抓获，在抓获过程中，两被告人没有反抗、逃跑等行为。抓获许昌文时，从其身上随身携带人民币5250元。 4.凤公（经）扣字〔2018〕00018、17号扣押决定书、扣押清单、发还物品清单，证实2018年12月4日，凤山县公安局依法扣押许昌文持有的现金人民币5250元及一个男士手表（棕色表带，黑色底表面，上面印有TISSOT1853字样）。2019年3月8日，凤山县公安局将该手表发还许昌文。 5.违法犯罪记录查询情况说明及信息查询情况、刑事判决书、刑事裁定书、释放证明书，证实许昌文于2009年6月23日，因犯盗窃罪被广州市海珠区人民法院判处有期徒刑二年零三个月，2010年9月25日刑满释放；2012年4月24日，因犯抢劫罪，被云南省昆明市官渡区人民法院判处有期徒刑七年，并处罚金人民币一万四千元，于2017年4月9日刑满释放；冉景瑞没有违法犯罪记录。 6.随案移送清单，证实凤山县公安局已将扣押的涉案赃款人民币5250元存入凤山县公安局涉案款物专管账户20×××26。 7.接受证据材料清单、QQ聊天记录截图照片，证实罗某2在公司高管交流群中按照“姚某1”的指示向向白某汇款的经过。后2018年8月1日，罗某2从广西万某1投资集团股份有限公司账户74×××52转出49.8万元到白某账户62×××51。“姚某1”告诉罗某2白总的电话为：158××××4193。 8.接受证据材料清单、万某1公司邮箱截图，证实2018年12时6分，“爱凤（ｕｍｘ×××＠163.ｃｏｍ）”向广西万某1集团公司发送电子邮件，该文件内容为：通知财务出纳加QQ交流群818990650，有工作安排。 9.接受证据清单、支付宝收款记录、微信聊天记录，证实方某1于2018年08月06日14时38分、07日10时14分别收到冉景瑞的微信账号“过眼烟云”转账1万元、1万元，共计2万元。 10.广西万某1投资集团有限公司被诈骗资金流向图，证实万某1集团尾号为3952的账户转出498000元到白某62×××51账户，之后该笔款项被分流到张某1的3个银行账户，分别是中国农业银行账户（卡号：62×××76）97950元、中国建设银行账户（卡号：62×××49）200000元、中国工商银行账户（卡号：62×××15）200000元；后张某1上述3张银行分别通过广西南宁冠宝兴投资（POS机识别号：8016117533101A8）POS机消费200000元、广西一把手商务（POS机识别号：8016117899900A4）POS消费20万、广西南宁浩耀商贸（POS机识别号：8016111727801A2）POS机消费97950元，提现到邓某1银行卡（62×××98）198760元，提现到李某银行卡（62×××74）198820元，提现到唐某云银行卡（62×××79）93500元。随后，邓某1银行卡内的198760元分别通过银行转账到伍某的账户（卡号：62×××61）100000元、通过银行转账到史某义的账户（卡号：62×××84）98900元；李某银行卡内的198820元分别通过银行转账到伍某账户（卡号：62×××27）150000元、通过银行转账到史某义账户（卡号：62×××77）48890元；唐某云卡内的93500元通过银行转账到史某义的账户（卡号：62×××77）92900元。2018年8月2日史某义、伍某在云南省西双版纳取现370000元，随后现存入冉景瑞的账户（卡号62×××00）150000元；现存入许昌文账户（卡号62×××01）60000元。 11.凤公（经）调证字〔2019〕0005号调取证据通知书、调取证据清单、交易明细清单，证实中国建设银行账号62×××51的户名为白某，该账号于2018年8月1日收到广西万某1投资集团股份有限公司“退款”498000元，后通过“电子汇出”方式将200000元汇入张某162×××49账户，通过“跨行转出”方式转账200000元到张某162×××15账户，转账50000元到张某1623051920015620376账户，转账47950元到张某162×××76账户。 12.凤公（经）调证字〔2018〕00125号调取证据通知书、调取证据清单，证实中国建设银行张某162×××49账号于2018年8月1日，收到白某62×××51账号“电子汇出”的人民币200000元。同日，该账号通过广西南宁冠宝兴投资（POS机识别号8016117533101A8）POS机先后消费28000元、38000元、34500元、47500元、16500元、35500元，六笔款项共计200000元。 13.凤公（经）调证字﹝2018﹞00124号调取证据通知书、调取证据清单、开卡业务申请书、交易明细清单，证实中国农业银行62×××76账户开户人为张某1，其中该账号于2018年8月1日先后收到白某62×××51账号“转存（跨行转出）”的人民币50000元、47950元，共计人民币97950元。 14.凤公（经）调证字﹝2018﹞00126号调取证据通知书、调取证据清单，证实中国工商银行62×××15账户开户人为张某1，其中，该账户于2018年8月1日收到白某账号62×××51“跨行转出”的人民币200000元。 15.凤公（经）调证字﹝2018﹞00132号调取证据通知书、调取证据清单、账户信息资料、交易明细资料，证实中国建设银行62×××61账号开户人为伍某，62×××98账号开户人为邓某1。 其中，2018年8月1日，从邓某62×××98账号通过“转账支取”分别两次每次人民币50000元转入到伍某62×××61账号；该卡号还通过“跨行转出”于8月1日转出48900元、2日转出20000元和30000元到史某义62×××84账号。 2018年8月1日，伍某62×××61账号收到邓某1账号62×××98先后“转账存入”的两笔款项每笔50000元；2018年8月6日，伍某62×××61账号通过“支付宝”转账给史某义10000元。 16.凤公（经）调证字﹝2018﹞220号调取证据通知书、调取证据清单、借记卡产品资料查询、交易明细清单，证实中国农业银行62×××74账号开户人为李某。其中，2018年8月1日，该账号先后收到卡友支付服务有限公司“代付”24653.68元、38769.9元、37278.75元、19683.18元、46225.65元、32208.84元，共计人民币198820元；给史某义62×××77账号“转支”两笔款项47100元、1790元，共计人民币48890元；给伍某账户“转支”三笔款项每笔50000元，共计人民币150000元。 17.凤公（经）调证字﹝2018﹞00129号调取证据通知书、调取证据清单、开户信息凭证、交易明细，证实62×××79账户为唐某云、6212262509002345872账户为邓某3、6212262509002517223账户为彭某丽、62×××77账户为史某义。其中，2018年8月1日，史某义账号先后收到唐某云“网转”的50000元和42900元，共计人民币92900元；收到李某“他行汇入”47100元、1790元，共计人民币48890元。唐某云账号先后收到卡友支付服务有限公司“银联入账”17888.4元、27329.5元和47702.4元，共计人民币92920.3元；后“网转”给史某义账号47702.4元和50000元，共计人民币97702.4元。 18.凤公（经）调证字﹝2018﹞203号调取证据通知书、调取证据清单、账户明细清单，证实62×××01账户开户人为许昌文。其中，2018年8月2日史某义“汇款”人民币60000元到许昌文该账号，随后该账号“卡取”人民币60000元。 19.凤公（经）调证字﹝2018﹞200号调取证据通知书、调取证据清单、材料装卷说明、流水明细，证实62×××16账户开户人为方某1，2018年8月5日，该卡号先后收到史某义62×××84账号转存30000元和20000元，共计人民币50000元。 20.凤公（经）调证字〔2019〕0002号调取证据通知书、调取证据清单，证实中国工商银行62×××82账户开户人为罗某1，2018年8月2日该卡号收到冉景瑞62×××00账号通过手机银行“网转”40000元和10000元，共计人民币50000元；5日，收到冉景瑞62×××00账号通过手机银行“网转”20000元。 21.凤公（经）调证字〔2018〕0112号调取证据通知书、调取证据清单、通话清单，证实凤山县公安局向中国电信股份有限公司百色分公司调取中国电信手机号码189××××8090的客户基本信息及通话清单，189××××8090手机号持有人是冉景瑞，该手机号码于2018年6月15日至2018年11月28日间的通话情况。 22.凤公（经）调证字﹝2018﹞0115号调取证据通知书、调取证据清单，证实凤山县公安局向中国电信股份有限公司百色分公司调取中国电信手机号码189××××4125的客户基本信息及通话清单，手机号189××××4125的持有人是罗某1，该手机号码于2018年11月28日至2018年12月3日间的通话情况。 23.凤公（经）调证字〔2018〕0100号调取证据通知书、调取证据清单，证实凤山县公安局向中国联通百色分公司调取手机号码186××××8966、186××××4210、183××××0300、186××××7681、186××××8886、186××××4634、186××××1994的客户基本信息及通话清单，其中手机号183××××0300的持有人是许昌文，手机号1867761896的持有人是冉景瑞，和两个手机号码的通话情况。 24.凤公（经）调证字〔2018〕0088号调取证据通知书、调取证据清单，证实凤山县公安局向中国移动广西有限公司河池分公司调取手机号码183××××0300、137××××9399、150××××8282、187××××4041、188××××7948、134××××0061、188××××5929、17878606170、182××××0308的开户信息以及2018年6月1日至今的通话记录和短信记录。其中，涉案的手机号183××××0300的持有人是许昌文，该号码于2018年7月1日至2018年10月31日间的通话情况。 25.西安市公安局经济技术开发区分局明光路派出所提供的史某义、伍某二人涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得的证据材料，证实史天义、伍某涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得罪、犯罪所收益罪于2018年12月19日被西安市未央区人民检察院批准逮捕，于2019年2月13日被移送审查起诉；凤山县公安局向西安市公安局经济技术开发区分局明光路派出所，调取到2018年8月31日史某义、伍某涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所收益罪案的证据材料。 26.通话清单分析报告、通话情况统计表，证实凤山县公安局针对许昌文等人的通话清单进行分析，犯罪嫌疑人许昌文手机号码183××××0300、186××××7681，冉景瑞手机号码189××××8090、186××××8966，邓某3（又名史某义）手机号码153××××0092、188××××8810、137××××6657、147××××7440，在2018年7月至9月间经常相互联系，通话次数非常频繁。 27.凤公（经）调证字〔2019〕00300号调取证据通知书、调取证据清单、开户信息、交易明细，证实中国工商银行62×××00账户的开户人为冉景瑞，2018年8月2日该账号收到史某义的汇款15万元；同日，通过“跨行汇款”转入罗某162×××50账号5万元，通过“网转”转入罗某162×××52账号5万元；5日，通过“网转”转入罗某162×××52账号2万元，通过“跨行汇款”转入罗某162×××50账号2.16万元。 28.凤公（经）调证字〔2019〕00301号调取证据通知书、调取证据清单、开户信息、交易明细，证实广西农村合作银行62×××50账户的开户人为罗某1，主账户为60×××06，2018年8月2日该账号收到冉景瑞62×××00账户的网银跨行汇款5万元；5日收到冉景瑞同一账户的网银跨行汇款2.16万元。 29.凤公（经）调证字〔2019〕00302调取证据通知书、调取证据清单、卡信息查询、交易明细，证实中国银行62×××84账号户名为史某义，2018年8月1日该账号收到邓某1623668393000077319账户的跨行转账4.89万元；次日收到邓某1同一账户的跨行转账5万元；4日，史某义在西双版纳勐腊路支行ATM取款2万元。62×××27账户户名为伍某，2018年8月1日该账号收到李某623052333000413247账户的跨行转账3次，每次5万元，共计15万元；次日伍某在中国银行西双版纳州版纳大厦支行柜台现金取款15万元。 30.凤公（经）调证字〔2019〕00303调取证据通知书、调取证据清单、卡信息查询、交易明细，证实中国工商银行62×××79账户的开户人为唐某云，2018年8月1日该账号通过手机银行网转到史某义62×××77账户5万元和4.29万元。 （二）证人证言 1.证人王某1的证言，“发哥”书名叫许昌文。2018年8月份，我在百色市区内的银行提款机上帮“发哥”取两次钱，每次取4万元。“发哥”给我取钱的卡是中国人民银行卡和中国建设银行卡。刚开始还没有帮“发哥”拿银行卡去取钱的时候，我就有点怀疑“发哥”他们是搞诈骗的，第二次拿银行卡去银行取4万元钱时，我就问“发哥”银行卡是哪个人的，“发哥”说是他的。同时我还打电话问认识“发哥”的朋友，他朋友说“发哥”是搞“宾阳货”诈骗的，“宾阳货”指的是在广西宾阳县发明的网络QQ诈骗，就是利用QQ等聊天工具跟受害人聊天骗取钱财的一种违法犯罪行为。后我打电话问“发哥”，“发哥”就说是的，他跟“小冉”、小义一起搞的。“小冉”是乐业县人，“小义”是河南省人。记得“发哥”还说他和“小冉”及“小义”三个人一起搞，分得百分之二十七的点，具体每个人分得多少他也没有说，还有他们三个人如何搞“宾阳货”的及骗了哪个人的钱，骗得多少钱，“发哥”也没有跟我说过。2018年11月28日下午，“发哥”跟我说要把搞宾阳货的东西拿去烧了，我没有跟他去，不知道他们烧什么东西，在哪里烧。28日左右，“发哥”跟我说他们搞这个“宾阳货”，小义已经有几天联系不上，可能他们被抓了等话。我也曾听“发哥”说“小义”有一个女朋友。 2.证人胡某的证言，2018年8月1日12时6分，我收到邮件，文件名为“总经办通知”。发件人是“爱凤”，邮箱为：ｕｍｘ×××＠163.ｃｏｍ。邮件内容为：通知，收到邮件请通知财务出纳加qq交流群：818990650，有工作安排。落款：“爱凤”。我收到邮件的时候正好下班，在我们办公室门口刚好碰到罗某2，她说她是出纳，因为我也被总经办这三个字给误导，就没有怀疑也没有去核实，就直接跟她说公司总经办有个邮件，让出纳加入一个qq群，说有重要工作安排，然后我给她一张写有qq号的便签。 3.证人王某2的证言，2018年8月1日下午3点钟这样，罗某2跟我讲公司行政部的胡某叫她加入万某1公司高管QQ群，说是公司的高层有工作安排给出纳办。到下午3点10分左右，胡某又到我们出纳办公室催罗某2加入公司高管QQ群，说高层有事要交代出纳办理。罗某2加入胡某给她的QQ群后，说发现群里面全是公司的高管，就拿那个QQ群号给我叫我也加入该QQ群。因为当时我比较忙，加入该QQ群后，我也没有得关注群里面的动态。后来罗某2跟我讲，我们公司的老板姚某1在QQ群里@她，说他在开会，让罗某2代他联系河南的白某，问他昨天谈好的合同金打过来没有。还发了白总的电话给罗某2。罗某2接得工作安排后就按电话号码打过去与那个叫白某的人联系相关事宜。之后不久，我们公司老板姚某1在QQ群里面说白总把合同金打到他的私人账户了，并发了一张转账受理的图片，之后老板让罗某2再联系白总，看合同是否可以签。罗某2电话联系白总后，那个白总说合同他看了，发现合同跟之前谈的有些不一样，觉得合同对他们公司有损害，所以合同暂时还不能签。罗某2又把这个情况在QQ群里跟老板说了，老板就说下周他再安排时间去找白总协商，确定了再签合同。罗某2打电话将我们公司老板的意思跟白总说了，白总说今天合同签不下来，让我们把他汇过来的合同金先退回去给他，等合同签下来后再重新付款。罗某2又把情况在QQ群里面跟老板说后，他就让我马上从公司的账上把这个合同金（498000元）退给白总，在他开会结束后再把汇到他私人账上的钱补回公司，手续过后再补，以免影响双方接下来的合作，之后发了一张图片，让罗某2按照图上面的对方账号信息把钱汇进去。之后罗某2就登录进我们公司在广西农村信用社的账户，提请汇款。因为按照公司规定，一个出纳员办理提请汇款，需要另一个出纳员进行复核，确认无误后方可转账。为了完成转账，我就对罗某2提请汇款事项针对对方账号、户名、开户行等情况进行核对，并二级授权把钱从公司的账户汇给了白某。在汇款后，罗某2就把网上银行电子回单的截图通过高管QQ群发给老板姚某1。昨天下午，罗某2跟我讲，一直没见老板姚某1把钱退回公司账户，觉得可能被骗了。之后，我和罗某2、胡某一起去找我们公司老板姚某1，确认被骗。QQ群的号码是818990650，群名称是公司高管交流群。群聊成员的名称都是用我们公司高管的名字，有姚某1（QQ号25×××69，QQ名是海纳百川）；冯文思（QQ号15×××55，QQ名是清新）；林某（QQ号19×××21，QQ名是-）；梁锡训（QQ号15×××99，QQ名看呆呆）；赵龙（QQ19×××65，QQ名顺其自然）。其中，姚某1是公司的董事长，冯文思是公司养殖部门的总经理，梁锡训是公司南宁分公司的副总裁，赵龙是北京公司的副总裁；林某是原南宁分公司的负责人(今年5下旬至6月中旬的时候被公司辞退了)。因为QQ群里面都是用公司高管的真实名字备注的，所以在加入QQ群的时候我也就没有怀疑。罗某2是通过广西农村信用社网上银行汇钱的。汇款账户的开户行是凤山县农村信用合作联社营业部，户名是广西万某1投资集团股份有限公司，账号是74×××52，汇入的账户是白某的中国建设银行账户，账号是62×××51，开户行是中国建设银行宜阳支行。汇款金额是498000元人民币。 4.证人姚某1的证言，我们公司没有用QQ群来安排工作和交流，但是我们用一个微信群来安排工作和交流，名称是万寿股集团中高管工作群。号码里面共有37个人，群内都是公司的中高级管理人员，我们又说明工作都会在这个微信群里交流。我没有工商银行账号，我觉得这应该是熟悉公司的人做的，因为他不但知道公司高管的真实姓名，还说用公司基本户支付汇款。 5.证人白某的证言，2018年6、7月，我联系中介人办理大额信用卡，但我的银行账户没有什么大额的资金往来，中介就说可以先帮我做流水。当时，我很想办一张大额信用卡。这样，我就按照中介人的授意，拿自己的身份证到移动公司办理了一张新的电话卡，到中国建设银行宜阳支行办理了一张银行卡。办好卡后，他们就把我新办好的电话卡和银行卡拿走了，并用手机拍照了我的居民身份证，一直到现在也没见他们联系我，我也联系不上他们。 6.证人张某1、张某2、余某的证言，证实2018年7月，余某在云南省玉溪市红塔区步行街逛街时，有一名路人以一张银行卡100元的价格向其求购银行卡。余某为获利，2018年7月19日，余某用张某1身份证信息办理的银行卡有：中国农业银行卡卡号62×××76，开户关联电话是：182××××9453；中国建设银行卡卡号62×××49，开户关联电话是：182××××9453、150××××5066；中国工商银行卡卡号62×××15，开户关联电话是：182××××9453、187××××7598；余某用用张某2身份证信息办理的银行卡有：中国农业银行卡卡号62×××75，开户关联电话是182××××9453；中国建设银行卡卡卡号62×××48，开户关联电话182××××9453；中国工商银行卡卡号62×××15，开户关联电话183××××1899。后余某将办理得的银行卡出售给该路人获款600元。与银行卡绑定的电话也是该路人提供。 7.证人邓某1的证言，我认识史某义，他是我的表弟，他有两个户籍和两个名字，在我们云南这边喊做邓某3，在河南那边喊作史某义，他有女朋友叫做“芝芝”（具体名字不懂得）。2018年5月份的时候（具体时间不记得），我去景洪市找他玩时，他跟两个朋友在一起，史某义介绍给我认识过，一个叫“发哥”，另外一个叫“彪哥”（名字不知道）不知道他们与史某义是什么关系。2018年7月15日，史某义打电话给我说，他需急用一张银行卡，让我帮他办一个账户，并绑定他提供的电话号码。我同意后，第二天（即7月16日）我就在勐纳县新城区的中国建设银行用我的身份证信息办理得一张银行卡，卡号为62×××98，并将史某义提供的手机号150××××5066绑定这张银行卡。我办理得这张卡后，史某义要我用手机拍这张银行卡的正面及背面传给他，我就用手机拍照这张银行卡的正、背面通过微信传给史某义后，这张卡我一直保管至今，我一直都没有动过也没有使用过。银行卡有大笔数额资金往来我不懂得。2018年9月份（具体时间记不得），我曾帮史某义拿20万现金存入一个姓“冉”农行账户中。 8.证人李某、邓某2的证言，证实史某义系邓某2的儿子，在河南老家叫史某义，在云南他叫邓某3，史某义的女朋友叫伍某。2018年7月份，李某将中国农业银行的银行卡、银行U盾交给邓某2，银行账号是62×××74。李某办理了一张手机卡，手机号码是157××××0438，然后到银行绑定了手机号码。绑定手机号码后李某就把手机卡和银行卡一起给了邓某2，后邓某2交给史某义、伍某使用。2018年7月19日起如该账户有大笔资金交易，也是史某义、伍某使用。 9.证人方某1的证言，我是开一家典当（指的是当铺）公司的。我有三张银行卡是常用的，分别是：中国农业银行、交通银行、工商银行。中国农业银行账号是：62×××16；工商银行的账号是：62×××73；交通银行的账号是：62×××40。些银行卡都是我自己保管，自己使用的。我认识冉景瑞，他跟他老婆（梁某）一起来跟我们借了50万元，从2018年4月份以来，他陆陆续续通过支付宝、微信、现金汇款等渠道还给我，一共还了36万这样。冉景瑞还钱给我的时候，他都会打电话联系我，说还了多少钱。我不认识史某义，冉景瑞还给钱是否通过史某义的银行转给我，我不知道，我也不会去问冉景瑞从哪里得的钱。冉景瑞的联系方式、微信等联系方式电话号码是186××××8966，微信号：×××，微信名：过眼云烟，我备注叫冉景瑞，他的支付宝名称也叫过眼云烟，他绑定的手机号码也是186××××8966。梁某的联系方式为186××××4210，她的微信号是×××,微信名叫沉默。 10.证人罗某1的证言，我在百色市从事摩托车拉客，认识冉景瑞、梁某。我原来存有冉景瑞号码，见他经常更换，现在我没有存有，以前的号码已经删除。梁某的号码有两个，分别是186××××4210、186××××9296。他们两个经常叫我去跑腿，叫我帮忙拿钱去银行存钱等事情，然后我得点小费那样。冉景瑞、梁某需要我帮忙存钱的时候就会联系我而已。2018年3月27日、2018年8月8日，我帮过冉景瑞或是梁某分别拿10.1万元钱、10万元现金到百色市内的银行去存，帮他们这两次存钱，冉景瑞、梁某给每次给我几十块到100元左右的好处费。她们是从哪里得来的钱，我也没有问。我一共有两张银行卡，分别农村信用社（卡号62×××50）、中国工商银行（卡号62×××52），但是中国工商银行卡掉了以后，我重新去补办了，新的卡号是62×××82。2018年在8月，冉景瑞问我要我的银行卡号，他说把钱转账到我的银行卡，我的农村信用社和中国工商银行账户他都有转钱进来，然后叫我帮他把钱取出来拿给他。每次取钱冉景瑞给我好处费几十元。 11.证人梁某的证言，我和冉景瑞是夫妻关系。冉景瑞平时跟许昌文，外号叫“发哥”在一起玩。 12.证人何某的证言，我不认识名字叫许昌文或者外号叫“发哥”的人，但认识一个名字叫冉景瑞的人，他是乐业县人，他的老婆叫梁某，我们之间没有任何金钱或者生意上的往来。我以前也办理pos机帮别人刷卡套现业务，平时主要帮别人刷信用卡和养信用卡，有人找我刷卡的话，我就从中收取百分之二的手续费，我这个pos记绑定的银行卡就是我名下的邮政银行卡，卡号为62×××28，有人找我刷卡钱就是到这张卡上。2018年8月3日，我通过邮政银行卡转账17365.24元钱给账号为62×××61，名字叫许昌文的银行卡及转账7361.34元钱给62×××01，名字叫许昌文的银行卡，应该是许昌文来找我刷卡套现，然后按照他提供的账号我把钱转账给他。 13.证人伍某的证言，我男朋友史某义有两个户口，一个户口叫邓某3。因为当时他父母离异，他母亲就在云南帮他上了一个户口叫邓某3；另外一个就叫史某义，户籍地址：河南省叶县。2018年7月份时（具体时间记不清），史某义和我说，他的朋友要用我的卡来取点钱，当时我只有工商银行、邮政银行、建设银行的三张卡，他就叫我去中国银行也办理一张卡。我问史某义要取什么钱，他就说是帮朋友取的。我办得中国银行卡后，他就把我四张银行卡的帐号给了他的朋友，过得几天就有人转钱到我的帐号里来了，然后他就叫我去把钱取出来，取出来后，他又给了我几个他朋友的帐号，叫我把取出来的钱存入他给我的帐号里。我第一次去取钱是在2018年8月2日中午，我男朋友说要我去帮他朋友取钱，我们就一起出门，然后他去工商银行取钱，他在工商银行取得了10万元。我就去建设银行和中国银行取钱，我先到建设银行取了10万元，然后到中国银行取了15万元，都在柜台取的。我取得钱后就拿回家了交给他，后来他就自己拿这些钱去转给他朋友。史某义是帮广西一个叫“发哥”的朋友取的钱，史某义说他和“发哥”、“彪哥”三个人一起做生意，具体做什么我也不清楚。 （三）被害人的陈述 罗某2陈述，2018年8月1日上午下班时，我在行政部的办公室门后遇到胡某，他问我哪个是公司的出纳，说总经办发来一个电子邮件，让我们公司的出纳加入一个QQ群，说有工作安排。我说我是，他就拿了一张便笺纸写了一个QQ群号码给我，让我加入群。到下午3点多，胡某上来办公室问我们加入QQ群没有，上面催了，我才加进QQ群。在我进群后不久，公司老板姚某1就@我，说他在开会，让我代他联系河南的白总白某，问他昨天谈好的合同金打过来没有。还给了白总的电话：158××××4193。我接得工作安排后就按电话号码打过去，是一个男人接得电话，他说的是普通话，我就跟他说我是万某1公司的出纳，我们的老板在开会，他让我问昨天谈好的合同金什么时候可以汇过来。他跟我说5到10分钟之内叫财务打过来，还要我跟老板说让他发一份原来谈好过的合同重新发一份到他的邮箱。因为之前在QQ群里面老板说他在开会，我就没有打电话给他，又从QQ群里联系我们老板，把情况跟他说了。过得5分钟这样，老板在QQ群里面说白总把合同金打到他的私人账户了，并发了一张转账受理的图片，之后老板让我再联系白总，问合同是否可以签，然后我又电话联系白总，他说合同他看了，发现合同跟之前谈的有些不一样，觉得合同对他们公司有损害，所以合同暂时还不能签。我就把这个情况在QQ群里跟老板说，老板就说下周他再安排时间去找白总协商，让他不要着急，确定了再签合同。我又打电话给白总把老板的意思跟他说了，白总跟我说下周谈没有问题，但是今天合同签不下来，让我们把他汇过来的钱先退回去给他，等合同签下来后再重新付款。我把情况在QQ群里面跟老板说后，他就让我马上从公司的账上把这个合同金（498000元）退给白总，在他开会结束后再把汇到他私人账上的钱补回公司，手续过后再补，以免影响双方接下来的合作，之后发了一张图片，让我按照图上面的对方账号信息把钱汇进去，我问他从哪个户头支付，他说从公司基本户付，并让我办好后截图给他。然后我就登录进我们公司在广西农村信用社的账户，提请汇款，在公司的另一个出纳王某2核对对方账号、户名、开户行等信息后把钱从公司的账户汇给了白某，在汇款后，我就把网上银行电子回单的截图发给老板姚某1。 QQ群的号码是818990650，群名称是公司高管交流群。我加入时，群聊成员的名称都是用我们公司高管的名字，有姚某1（QQ号25×××69，QQ名是海纳百川）；冯文思（QQ号15×××55，QQ名是清新）；林某（QQ号19×××21，QQ名是-）；梁锡训（QQ号15×××99，QQ名看呆呆）；赵龙（QQ19×××65，QQ名顺其自然）。其中，姚某1是公司的董事长，冯文思是公司养殖部门的总经理，梁锡训是公司南宁分公司的副总裁，赵龙是北京公司的副总裁；林某是原南宁分公司的负责人，已被公司辞退了。因为QQ群里面都是用公司高管的真实名字备注的，所以入群时没有怀疑这个会有假。 我是通过广西农村信用社网上银行汇钱的。我汇款账户的开户行是凤山县农村信用合作联社营业部，户名是广西万某1投资集团股份有限公司，账号是74×××52，汇入的账户是白某的中国建设银行账户，账号是62×××51，开户行是中国建设银行宜阳支行。汇款金额是498000元人民币。 （四）同案人的供述 史某义供述，我一共有两个户籍，分别在河南省平顶山市叶县与云南省西双版南州盟腊县。在河南的户籍叫史某义，男，汉族，1994年04月06日生，居民身份证号：，户籍所在地：河南省叶县叶邑镇八里园村高庄1号。因为我母亲是云南人，小的时候给我在云南上了一个户口，在云南的户籍叫邓某3，男，瑶族，1994年09月03日生，居民身份证号：，户籍所在地：云南省西双版南州勐腊县关累镇藤秘山旧寨。我的微信号是×××，我的支付宝是188××××8810。2018年4月，我在缅甸的赌场认识“发哥”。他的电话是186××××7681，他的微信叫“绝地逢生”，微信号是：×××，“发哥”与我转账的支付宝昵称叫“明天会更好”。 2018年6月，“发哥”到云南景洪市找我，问我能不能办到POSS机，如果能办得就让我帮他取钱套现，他给我3%的好处费。我就用邓某1、李某、唐某云三个人的身份证云办了三个POSS机，开了三个银行帐号。邓某1的银行卡及身份证信息绑定到广西南宁冠宝兴投资公司的POSS机，将唐某云的银行卡及身份证信息绑定到广西南宁浩耀商贸POSS机上；李某的银行卡及身份证信息绑定到广西一把手商务POSS机上，我办好后，就将三个POSS机及银行卡一起寄给了发哥。我并没有使用过这三个POSS机及银行卡。 2018年8月1日，“发哥”打电话给我说，他转了490000元到我和我老婆伍某的银行账户，让我帮他把钱取出来给他。8月2日，我和我老婆伍某就在云南西双版纳的一个建行里，在柜台从伍某建设银行的账户中取现100000元；在西双版纳的一家中国银行中，在柜台从伍某的中国银行的账户中取现150000元；用我自己的工商银行银行卡在西双版纳的一家工行里从柜台取现100000元，又分别在ATM上分4次取现20000元。取得钱后，当天我就按“发哥”的要求存了150000元到账户名为冉景瑞的银行账户内，又存了60000元到账户名为许昌文的银行账户，其余的钱，我通过现金存款、银行转账、支付宝、微信支付等方式转到“发哥”给我的其他指定账户中。 我不知道发哥和许昌文的关系，我只认识“发哥”，但“发哥”的名字我也不知道；许昌文是“发哥”提供给我的账号用户名字。我不知道许昌文是谁。“彪哥”也参加了取钱，我每次到百色他都跟“发哥”在一起，两人的关系很好，但具体他在取钱这件事中处于什么角色我不清楚。我不知道许昌文和冉锦瑞的基本情况，这是“发哥”提供给我转账的银行卡的账户名，我帮“发哥”取得钱后，大部分的钱都是存入这两个人名下的银行账户中。 （五）被告人的供述与辩解 1.许昌文供述，2018年7月，一个叫“胖哥”的人就跟我说，他们有很多赌球的钱，需要人帮忙套现出来，可以给套现额的25%作为好处费。于是我和冉景瑞商量，冉景瑞又找史某义，史某义说他可以做，于是我们三个人就决定一起做，后史某义提供了三台POSS机。过了约一个星期，“胖哥”拿三四张农行和建行的银行卡来，冉景瑞就通过POSS机刷卡，然后从POSS机将钱分散转账到我、冉景瑞、史某义以及“胖哥”拿来的几张小卡里。然后我和史某义就将里面的钱取出来给“胖哥”了，当天我们就给了“胖哥”约40万现金，我分得好处费7000元。冉景瑞和史某义只懂得我送钱给上家，但他们两个并不懂得我送给谁。 2.冉景瑞供述，2018年6月份，许昌文跟我说他有“宾阳货”（指的是搞电信诈骗）这条线，来钱快，但有一定风险，问我做不做，因我当时也没钱用了，就同意一起搞诈骗。我和许昌文商量后，同意让史某义一起参与。我就联系史某义说我和许昌文准备搞电信诈骗，问他是否愿意帮忙洗钱，洗钱需要用到POS机等工具，史某义说没问题。2018年7月，史某义就从云南通过快递将三个POS机和一些银行卡寄给许昌文，这三个POS机都是史某义办理的，抬头分别是广西一把手商务、广西南宁冠宝兴投资、广西南宁浩耀商贸；这些银行卡都是绑定有相应的手机号码的，号码分别由我和许昌文拿，我拿两三个，具体号码不记得。这些号码有些是我们自己购买的，有些是配套好的连同手机卖给我们，都是黑卡，不用实名登记。许昌文收到POS机和银行卡后由我和许昌文轮流保管、使用。手机号码我们都是搞“宾阳货”成功一次后就不再使用了。 我们三个人的分工是这样：许昌文负责跟宾阳县的人接触，我不知道宾阳县人是如何利用QQ跟别人骗钱，宾阳县人诈骗别人得钱后，钱就先转到史某义持有的银行卡上，然后由史某义分到三台刷卡机绑定的银行卡上，接着史某义就直接扣除我们三个人应得的报酬百分之二十五至百分之二十七的点，剩余的钱再由史某义分别转到我和许昌文持有的银行卡上，这些钱就是我们要付给宾阳县人的钱，钱到账后我就转到罗某1的银行卡上，叫罗某1去帮我去出来交给许昌文一起拿去给宾阳县人，许昌文那边的钱他如何取钱的我不清楚。接着史某义就把他原先扣下来的百分之二十五至百分之二十七的点按照原来我们三个人达成的点分给我和许昌文，史某义比我和许昌文多要四个点，其余三个人平分，这四个点是史某义要拿去付给刷卡机以及别的手续的钱。 2018年8月2日下午3时许，史某义打电话跟我讲有15万元进到我账号（卡号62×××00）上，叫我把钱取出来，并且说还有14万元没有转账，他就问我转账到哪个账户。我把方某1的账号发给史某义，叫史某义把14万元钱转账到方某1的账户上。史某义把钱转账给我后，我就电话联系联系了罗某1，叫罗某1发两张银行卡账号给我，后罗某1就发一个信用社、一个工商银行账号给我，我就分别往这两个账户转账了5万元，到了17时许，罗某1就把10万元钱取出来给我了。我得到钱后我就联系许昌文，然后我是拿了29万元给许昌文。我给了罗某1200元作为跑腿费。 （六）检查、辨认等笔录及照片 1.凤公（经）搜查字〔2018〕0012号搜查证、搜查笔录，证实2018年12月04日，凤山县公安局侦查人员依法对犯罪嫌疑人许昌文的人身及住处进行搜查，经搜查，从在床头木桌子上搜查出一个圆形男士手表，棕色表带，黑色底表面，上面印有TISSOT1853字样；从许昌文黑色休闲裤口袋内搜出现金5250元。 2.史某义辨认笔录、辨认照片情况说明，证实在侦查人员的主持下，史某义对不同男性正面免冠照片12张进行辨认，史某义指出6号照片许昌文就是叫“发哥”的男子；从另一组不同男性正面免冠照片12张进行辨认，史某义指出9号照片冉景瑞就是叫“彪哥”的男子。 3.邓某1辨认笔录、辨认照片情况说明，证实在侦查人员的主持下，邓某1对两组不同男性正面免冠照片12张进行辨认，邓某1指出第一组6号照片许昌文就是“发哥”，第二组照片中的2号照片冉景瑞就是“彪哥”。 上述证据来源合法，具有客观性、关联性，且均经庭审举证、质证，查证属实，本院予以确认。 本院认为，被告人许昌文、冉景瑞明知是电信网络诈骗犯罪所得仍然予以通过使用销售点终端机具（POS机）刷卡套现协助转换、转移犯罪所得，协助转换、转移共计49.8万元，情节严重，其行为已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。公诉机关指控被告人许昌文、冉景瑞犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪的事实清楚，证据确实、充分。在共同犯罪中，被告人许昌文提出犯意，自称负责联系并将转换的现金交给上家，起主要作用，是主犯，依法应当按照其所组织全部犯罪处罚；被告人冉景瑞起次要、辅助作用，是从犯，依法应当从轻或减轻处罚。辩护人王英坤提出被告人许昌文系从犯的辩护意见，无事实依据，本院依法不予采纳。被告人许昌文曾被判处有期徒刑，在刑罚执行完毕后五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，是累犯，依法应当从重处罚。被告人冉景瑞归案后如实供述自己的犯罪事实，且自愿认罪认罚，依法可从轻处罚。被告人许昌文当庭认罪、被告人冉景瑞主动退还24万元，可酌情从轻处罚。辩护人苏效腾提出的相关辩护意见，有事实及法律依据，本院予以采纳。认罪认罚是指被告人自愿如实供述自己的罪行，对检察机关建议判处的刑罚种类、刑期及刑罚执行方式没有异议，自愿签署具结书的行为。本案中，被告人许昌文归案后直至法庭调查终结前均未能如实供述自己的罪行，其仅在法庭辩论及作最后陈述阶段当庭表示认罪伏法，其行为应依法认定为当庭认罪。辩护人王英坤提出被告人许昌文具有认罪认罚这一从轻处罚情节，与客观事实不符，其提出的量刑建议，与许昌文的罪责不相适应，本院依法不予采纳。被告人许昌文、冉景瑞共同的犯罪行为尚造成广西万某1投资集团股份有限公司经济损失人民币25.8万元，依法应当共同退赔。 综上，本院依法对被告人许昌文从重处罚，对被告人冉景瑞减轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第三款、第二十七条、第四十五条、第四十七条、第五十二条、第五十三条第一款、第六十一条、第六十二条、第六十三条第一款、第六十四条、第六十五条第一款、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款，《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款第（一）项的规定，判决如下： 一、被告人许昌文犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑五年零七个月，并处罚金人民币三万元，上缴国库。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年12月4日起至2024年7月3日止。罚金限于判决生效后三十日内缴纳，逾期不缴纳的强制缴纳。） 二、被告人冉景瑞犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑二年零六个月，缓刑四年，并处罚金人民币二万元，上缴国库。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴纳。） 三、被告人许昌文、冉景瑞连带赔偿被害单位广西万寿谷投资集团股份有限公司经济损失人民币二十五万八千元。 (上述款项，赔偿义务人应于本判决生效之日起三十日内履行完毕。逾期不履行的，权利人可在本判决规定的履行期限最后一日起二年内，向本院或与本院同级的被执行财产所在地人民法院申请强制执行。) 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河池市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本五份。 审 判 长  黄大健 审 判 员  蒙丽君 人民陪审员  罗桂芳 二〇一九年十二月三日 法官 助理  林 欣 书 记 员  韦人境 附：《中华人民共和国刑法》条文 第三百一十二条【掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪】明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条【共同犯罪的概念】共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条【主犯】组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条【从犯】在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第四十五条【有期徒刑的期限】有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。 第四十七条【有期徒刑刑期的计算与折抵】有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。 第五十二条【罚金数额的裁量】判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条【罚金的缴纳】罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十一条【量刑的一般原则】对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。 第六十二条【从重处罚与从轻处罚】犯罪分子具有本法规定的从重处罚、从轻处罚情节的，应当在法定刑的限度以内判处刑罚。 第六十三条【减轻处罚】犯罪分子具有本法规定的减轻处罚情节的，应当在法定刑以下判处刑罚；本法规定有数个量刑幅度的，应当在法定量刑幅度的下一个量刑幅度内判处刑罚。 犯罪分子虽然不具有本法规定的减轻处罚情节，但是根据案件的特殊情况，经最高人民法院核准，也可以在法定刑以下判处刑罚。 第六十四条【犯罪物品的处理】犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十五条【一般累犯】被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子，刑罚执行完毕或者赦免以后，在五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的，是累犯，应当从重处罚，但是过失犯罪和不满十八周岁的人犯罪的除外。 前款规定的期限，对于被假释的犯罪分子，从假释期满之日起计算。 第六十七条【自首】犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第七十二条【适用条件】对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条【考验期限】拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》 第三条掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益，具有下列情形之一的，应当认定为刑法三百一十二条第一款规定的“情节严重”： （一）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值总额达到十万元以上的； （二）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益十次以上，或者三次以上且价值总额达到五万元以上的； （三）掩饰、隐瞒的犯罪所得系电力设备、交通设施、广播电视设施、公用电信设施、军事设施或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物，价值总额达到五万元以上的； （四）掩饰、隐瞒行为致使上游犯罪无法及时查处，并造成公私财物重大损失无法挽回或其他严重后果的； （五）实施其他掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为，严重妨害司法机关对上游犯罪予以追究的。 司法解释对掩饰、隐瞒涉及机动车、计算机信息系统数据、计算机信息系统控制权的犯罪所得及其产生的收益行为认定“情节严重”已有规定的，审理此类案件依照该规定。