江西省南昌市新建区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）赣0112刑初188号 公诉机关南昌市新建区人民检察院。 被告人杜崇伟，男，1955年7月1日出生，汉族，专科毕业，江西鑫润物流有限公司股东、监事，户籍所在地南昌市东湖区，现住南昌市红谷滩新区。因涉嫌职务侵占罪、挪用资金罪于2018年9月26日被南昌市公安局新建分局刑事拘留，同年11月1日被逮捕。现羁押于新建区看守所。 辩护人张茂林、谢瑶，江西国风律师事务所律师。 南昌市新建区人民检察院以新检公诉刑诉（2019）174号起诉书指控被告人杜崇伟犯职务侵占罪、挪用资金罪，于2019年5月14日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。南昌市新建区人民检察院指派检察员涂某出庭支持公诉，被告人杜崇伟及其辩护人张茂林、谢瑶到庭参加诉讼。本案经南昌市中级人民法院批准并由新建区人民检察院提出建议，本案延期审理，现已审理终结。 公诉机关指控：2011年6月9日，被告人杜崇伟和夏某、蒋解放在南昌市新建区望城新区注册成立江西鑫润物流有限公司。公司合作经营期间，蒋解放负责公司的经营及公司财务管理，被告人杜崇伟为公司股东及监事，系公司老总之一，配合蒋解放在公司项目中做各类公司后勤事务。2012年1月至2017年4月期间，被告人杜崇伟利用职务和工作上的便利，分21次以购邮资邮品、借支业务备用金、借支办理土地事宜及借款等公司办事理由，从公司报销和借支570.83万，被告人杜崇伟领款后没有将款用于公司用途，而是用于购房、买车及妻子看病等个人支出，被告人杜崇伟犯罪具体事实如下： 一、职务侵占罪 1、2011年12月14日，被告人杜崇伟将个人购买收藏邮品的邮品款8.5万元人民币在江西鑫润物流有限公司进行报销，侵占该公司人民币8.5万元。 2、2017年3月29日，被告人杜崇伟在公司领取赔偿北京一统仓储拆迁补偿款60万元人民币，并隐瞒公司没有将该款补偿给北京一统公司事实，侵占公司60万元人民币。 二、挪用资金罪 1、2012年12月4日，被告人杜崇伟以办理征地事由从鑫润公司借支5万元人民币用于其妻子看病。 2、2013年5月20日，被告人杜崇伟借支公司业务备用金10万元人民币，杜崇伟领款10万元后没有将该款用于公司用途，而是用于其妻子左毓群北京看病，至案发一直未归还公司。 3、2013年5月23日，被告人杜崇伟借支公司业务备用金10万元人民币，杜崇伟领款10万元后没有将该款用于公司用途，而是挪用至其妻子左毓群看病，至案发未归还公司。 4、2013年7月15日，被告人杜崇伟借支公司业务备用金20万元人民币，杜崇伟领款20万元后没有用于公司用途，而是挪用至支付金燕温泉城购房订金，至案发未归还公司。 5、2013年3月1日，被告人杜崇伟借支公司业务备用金112.78万元人民币，杜崇伟领款112.78万元后没有用于公司用途，而是支付其房款。其中，杜崇伟为归还蒋解放帮其垫付部分湾里房款转账42.78万元人民币至蒋解放，取现70万元后用于支付金燕温泉城购房首付款，至案发未归还公司。 6、2013年9月1日，被告人杜崇伟分2笔借支公司业务备用金58万元人民币，杜崇伟领款58万元后没有将该款用于公司的用途，而是分多次用取现及刷卡的方式支付其购买金燕温泉城房款及买车款，至案发未归还公司。 7、2013年11月4日，被告人杜崇伟向公司借款15万元人民币，该借款用于其妻子左毓群上海看病，至今未归还公司。 8、2013年11月29日，被告人杜崇伟借支公司业务备用金26万元人民币，杜崇伟领款26万元后没有将该款用于公司的用途，而是用于其妻子左毓群看病，至今未归还公司。 9、2013年12月，被告人杜崇伟借支公司业务备用金45万元人民币，杜崇伟领款45万元后没有将该款用于公司用途，而是用于归还蒋解放帮其垫付部分湾里房款45万元，至今未归还公司。 10、2013年12月11日，被告人杜崇伟借支公司业务备用金5.55万元人民币，杜崇伟领款5.55万元后没有将该款用于公司，而是用于个人日常开支，至今未归还公司。 11、2014年2月24日，被告人杜崇伟借支公司业务备用金17万元人民币，杜崇伟领款17万元后没有将该款用于公司，而是用于其女婿程海涛购房刷卡消费，至今未归还公司。 12、2014年3月21日，被告人杜崇伟借支公司业务备用金80万元人民币，杜崇伟领款80万元后没有将该款用于公司，而是用于购房支付至许某账户，至今未归还公司。 13、2014年7月9日、18日，被告人杜崇伟借支公司办理土地征用事宜8万元，杜崇伟领款8万元后没有将该款用于办理土地事宜，而是用于支付其女婿程海涛房款，至今未归还公司。 14、2015年4月10日，被告人杜崇伟借支公司办理项目用地办理报批款10万元人民币，杜崇伟领款10万元后没有将该款用于公司，而是用于其女婿程海涛购房，至今未归还公司。 15、2015年7月7日，被告人杜崇伟借支公司办理征地事宜款20万元人民币，杜崇伟领款20万元后没有用于公司办理征地用途，而是用于其女婿程海涛购车，至今未归还公司。 16、2015年2月3日，被告人杜崇伟借支公司办理土地事宜款20万元人民币，杜崇伟领款20万元后没有用于公司办理土地用途，而是用于其女儿杜明霞购车，至今未归还公司。 17、2015年12月7日，被告人杜崇伟借支公司办理土地事宜款10万元人民币，杜崇伟在领款10万元后没有用于公司办理土地事宜，而是用于其妻子左毓群看病，至今未归还公司。 18、2016年3月31日，被告人杜崇伟借支公司办望城开发区二期用地指标款10万元人民币，该款实际发生时间为2014年11月28日，杜崇伟在领款10万元后转账至杜崇卿，没有用于公司用途，至今未归还公司。 19、2016年5月31日，被告人杜崇伟向公司借款20万元人民币用于支付其女儿杜明霞购车使用，至今未归还公司。 20、2016年8月11日，被告人杜崇伟借支办制革厂拆迁费5万元人民币，杜崇伟在领款5万元后没有用于公司办制革厂拆迁费，而是用于个人日常开支，至今未归还公司。 2018年9月26日，被告人杜崇伟在接到南昌市公安局新建分局民警电话通知后，主动到该局接受调查。 公诉机关对上述事实提供了证人夏某、蒋解放、蒋某、杜某等人的证言、鉴定意见、江西鑫润物流有限公司企业信息等证据，指控被告人杜崇伟犯职务侵占罪，侵呑公司金额68.5万元；犯挪用资金罪，挪用公司资金507.33元，提请本院依法判处。 被告人杜崇伟辩称，1.起诉书指控其侵占8.5万元不属实，其只得了10本邮册，其他均用于公司业务。2.起诉书指控其侵占公司60万元，其是根据股东大会领取的正常分配；3.公诉机关追加起诉其于2012年12月7日借支5万元不属实，其当时虽出具了借条，但其未收到该笔借款。4.起诉书指控其19笔从公司借支502.33万元属实，但其是以“以借代分”的形式从公司领取的红利，不是挪用资金。其中第4笔于2013年3月1日从公司借支的112.78元与2013年12月从公司借去的45万元，均是因蒋解放急着用钱，叫其从公司借出的，该二笔钱均转给了蒋解放。 被告人杜崇伟的辩护人辩称,1.公诉机关指控侵占8.5万元事实不清，证据不足。该发票的品名是邮资、邮品，发票备注栏写明“2011年物流广告、邮品费”，被告人杜崇伟作为的报销经办人，已将该笔款支付给了邮政公司，邮品也作为礼品馈赠给了客户，公诉机关认定邮品均为被告人个人收藏事实不清，证据不足。2.公诉机关指控被告人杜崇伟侵占60万元不成立，该60万元是杜崇伟作为公司股东应分得的款项。3.公诉机关指控被告人杜崇伟于2012年12月7日借支公司5万元事实不清，证据不足，该借款5万元，被告人杜崇伟已归还公司。4.公诉机关指控被告人杜崇伟于2013年至2016年期间分19笔从公司借支500余万元不存在挪用资金的情况，鑫润公司是民营企业，“以借代分”是三个股东的管理方式，也是因公司长期没有分红而采取的方法。 经依法审理查明，2011年6月9日，被告人杜崇伟和夏某、蒋解放在南昌市新建区望城新区注册成立江西鑫润物流有限公司。公司合作经营期间，蒋解放负责公司的经营及公司财务管理，被告人杜崇伟为公司股东及监事，系公司老总之一，配合蒋解放在公司项目中做各类公司后勤事务。2012年1月至2017年4月期间，被告人杜崇伟利用职务和工作上的便利，以借支业务备用金、借支办理土地事宜等为理由，从公司借支和领取资金，挪用和侵占公司资金共计567.33万元，被告人杜崇伟领取和借取资金后没有将资金用于公司，而是用于购房、买车及妻子看病等个人支出，且至今未归还。具体事实如下： 一、职务侵占罪 2017年3月29日，被告人杜崇伟在江西鑫润物流有限公司（以下简称鑫润公司）领取赔偿北京博航一统装饰材料有限公司仓储拆迁补偿款60万元人民币，并隐瞒公司没有将该款补偿给北京博航一统装饰材料有限公司，也没有将该款退还给鑫润公司并占有已有，侵占鑫润公司60万元人民币。 二、挪用资金罪 1、2012年12月4日，被告人杜崇伟以办理征地事由从鑫润公司借支5万元人民币用五其妻子看病。 2、2013年5月20日，被告人杜崇伟从鑫润公司借支业务备用金10万元人民币，杜崇伟领款10万元后没有将该款用于公司用途，而是用于其妻子左毓群北京看病，至案发一直未归还公司。 3、2013年5月23日，被告人杜崇伟从鑫润公司借支业务备用金10万元人民币，杜崇伟领款10万元后没有将该款用于公司用途，而是挪用至其妻子左毓群看病，至案发未归还公司。 4、2013年7月15日，被告人杜崇伟从鑫润公司借支业务备用金20万元人民币，杜崇伟领款20万元后没有用于公司用途，而是挪用至支付金燕温泉城购房订金，至案发未归还公司。 5、2013年3月1日，被告人杜崇伟从鑫润公司借支业务备用金112.78万元人民币，杜崇伟领款112.78万元后没有用于公司用途，而是支付其房款。其中，杜崇伟为归还蒋解放帮其垫付部分湾里房款转账42.78万元人民币至蒋解放，取现70万元后用于支付金燕温泉城购房首付款，至案发未归还公司。 6、2013年9月1日，被告人杜崇伟分2笔从鑫润公司借支业务备用金58万元人民币，杜崇伟领款58万元后没有将该款用于公司的用途，而是分多次用取现及刷卡的方式支付其购买金燕温泉城房款及买车款，至案发未归还公司。 7、2013年11月4日，被告人杜崇伟从鑫润公司借款15万元人民币，该借款用于其妻子左毓群上海看病，至今未归还公司。 8、2013年11月29日，被告人杜崇伟从鑫润公司借支业务备用金26万元人民币，杜崇伟领款26万元后没有将该款用于公司的用途，而是用于其妻子左毓群看病，至今未归还公司。 9、2013年12月，被告人杜崇伟从鑫润公司借支业务备用金45万元人民币，杜崇伟领款45万元后没有将该款用于公司用途，而是用于归还蒋解放帮其垫付部分湾里房款45万元，至今未归还公司。 10、2013年12月11日，被告人杜崇伟从鑫润公司借支业务备用金5.55万元人民币，杜崇伟领款5.55万元后没有将该款用于公司，而是用于个人日常开支，至今未归还公司。 11、2014年2月24日，被告人杜崇伟从鑫润公司借支业务备用金17万元人民币，杜崇伟领款17万元后没有将该款用于公司，而是用于其女婿程海涛购房刷卡消费，至今未归还公司。 12、2014年3月21日，被告人杜崇伟从鑫润公司借支业务备用金80万元人民币，杜崇伟领款80万元后没有将该款用于公司，而是用于购房支付至许某账户，至今未归还公司。 13、2014年7月9日、18日，被告人杜崇伟以鑫润公司公司办理土地征用事宜从公司借支8万元，杜崇伟领款8万元后没有将该款用于办理土地事宜，而是用于支付其女婿程海涛房款，至今未归还公司。 14、2015年4月10日，被告人杜崇伟以鑫润公司办理项目用地办理报批款为由从公司借支10万元人民币，杜崇伟领款10万元后没有将该款用于公司，而是用于其女婿程海涛购房，至今未归还公司。 15、2015年7月7日，被告人杜崇伟以鑫润公司办理征地事宜为由从公司借支20万元人民币，杜崇伟领款20万元后没有用于公司办理征地用途，而是用于其女婿程海涛购车，至今未归还公司。 16、2015年2月3日，被告人杜崇伟以鑫润公司办理土地事宜为由从公司借支20万元人民币，杜崇伟领款20万元后没有用于公司办理土地用途，而是用于其女儿杜明霞购车，至今未归还公司。 17、2015年12月7日，被告人杜崇伟以鑫润公司办理土地事宜为由从公司借支10万元人民币，杜崇伟在领款10万元后没有用于公司办理土地事宜，而是用于其妻子左毓群看病，至今未归还公司。 18、2016年3月31日，被告人杜崇伟以鑫润公司办望城开发区二期用地指标为由从公司借支10万元人民币，该款实际发生时间为2014年11月28日，杜崇伟在领款10万元后转账至杜崇卿，没有用于公司用途，至今未归还公司。 19、2016年5月31日，被告人杜崇伟向鑫润公司借款20万元人民币用于支付其女儿杜明霞购车使用，至今未归还公司。 20、2016年8月11日，被告人杜崇伟以办制革厂拆迁费为由从公司借支5万元人民币，杜崇伟在领款5万元后没有用于公司办制革厂拆迁费，而是用于个人日常开支，至今未归还公司。 2018年9月26日，被告人杜崇伟在接到南昌市公安局新建分局民警电话通知后，主动到该局接受调查。 上述事实有经法庭举证、质证的下列证据予以证实： （1）江西鑫润物流有限公司企业信息、企业投资方信息，证实江西鑫润物流有限公司成立于2011年6月9日，法人代表为夏某，股东为夏某（股份40%）、蒋解放股份（50%）、杜崇伟股份（10%），杜崇伟任该公司监事一职、蒋解放任该公司经理、夏某任该公司执行董事。 （2）安鑫物流工资表，证实杜崇伟在安鑫物流账上领取过工资。 （3）江西鑫润置业有限公司企业信息，证实鑫润置业成立于2015年4月3日，法人代表为杨丽琴，投资股东为江西鑫润物流有限公司，江西昌工商贸发展有限公司、广东鑫昌物流有限公司、南昌建材大市场有限公司。 （4）南昌安鑫物流有限公司企业信息、南昌安鑫物流有限公司章程，证实安鑫物流成立于2011年8月5日，法人代表为谢跃明，股东为江西鑫润物流有限公司、国营南昌制革厂、江西昌工商贸发展有限公司。 （5）2016年7月23日江西鑫润物流有限公司股东大会决议，证实股东大会作出如下决议，第一条决议，安鑫物流建设的总资金投入按100%折算成股份，夏某40%、蒋解放50%、杜崇伟10%。第三条，安鑫物流拆迁补偿款按股东所持的股份进行分配。 （6）三方协议，证实被告人杜崇伟与蒋解放、夏某于2018年9月6日签订了三方协议，约定三方经协商结算清账后一致同意，结算后哪方欠公司款项从欠款之日起按照月息三分计算利息；哪方应得未得款，也从领款之日起按照月息三分计算利息。 （7）江西建诚司法鉴定中心编号为赣建诚司鉴（2018（会）鉴字第001号鉴定意见书、关于江西鑫润物流有限公司杜崇伟挂职用资金明细表、被告人杜崇伟卡号为62×××37在江西银行明细表，证实被告人杜崇伟于2012年12月2日至2016年8月11日期间，以借款、业务备用金、借款办理土地事宜、办制革厂经费等理由先后20次借用江西鑫润物流有限公司5073300元。被告人杜崇伟于2017年3月29日收到拆迁补偿款60万元，均未归还公司。 （8）江西建诚司法鉴定中心出具的说明，证实鉴定意见书中2017年7月7日的凭证杜崇伟的借款8万元在提供的笔录及银行流水中未有该笔支出。 （9）被告人杜崇伟于2017年3月29日出具的收条及江西银行网上银行电子回单，证实鑫润公司出纳杜某于2017年3月29日转给杜崇伟60万元，转账用途为退还北京一统消防款，被告人杜崇伟于当日出具收条，收条事由为拆迁赔偿款。 （10）江西省邮政公司通信业务发票、记账凭证，证实2011年12月14日江西省邮政公司通信业务发票一张，报销人:杜崇伟，报销单位:江西鑫润物流，金额85000元，备注2011年物流广告、邮品费。记账凭证记录付杜崇伟邮资邮品款8.5万元。 （11）房屋租赁协议，证实2013年1月15日，国营南昌制革厂与北京博航一统装饰材料有限公司签订房屋租赁协议，国营南昌制革厂将其位于南昌市解放东路105号房屋（46栋）租赁给北京博航一统装饰材料有限公司，租期三年，房屋租金每月四千元。 （12）情况说明，证实原一统博航材料公司现更改为南昌桓瑞商贸有限公司，一统公司于2013年3月租国营南昌制革厂仓租房至2016年退租，一统公司在退场时未收到任何补偿，未领取租赁方60万元拆迁补偿款。 （13）证人蒋某的证言，证实其于2011年6月在南昌安鑫物流任出纳（期间鑫润物流成立初期其兼职做过出纳一段时间），2013年下半年又正式入职江西鑫吉泰单位有限公司任出纳，并把安鑫物流出纳交到魏某手里，2017年8月被辞退回南昌。其在安鑫物流任出纳期间主要管理公司的现金收支、出入，会计先后为吴寿平、熊某。公司出纳个人的私账户用来走现金，现金账户是其名下的中行账户和农信社账户。公司报销程序是申请人填写请款单，会计审核，蒋解放签字审批，出纳复核后付款。2011年12月19日在鑫润公司现金记帐反映支付杜崇伟邮资、邮品款8.5万元，这笔钱是杜崇伟在鑫润公司报销的邮票款，其支付了现金给杜崇伟。杜崇伟收款后，其没有收到杜崇伟拿来的邮资邮品，杜崇伟当时拿票据来时，写了发票联下面的报销联，并在费用名称里面载明“业务费”，报销人姓名也是由杜崇伟本人签名确认的，报销之前也是由蒋解放签字同意了的，有蒋解放的签字，复印件蒋解放的签字被挡住了。 （14）证人蒋解放的证言，证实其和夏某成立了3家公司，分别是江西鑫吉泰有限公司、江西中汇富有限公司、江西鑫润物流有限公司，鑫润物流又和南昌国资委工业控股的昌工商贸合作成立了南昌市安鑫物流有限公司，昌工贸占51%、鑫润物流占49%.其受夏某委托在4家公司负责财务工作。其与夏某成立的四家公司，吉安的鑫吉泰与中汇富是一套人马，南昌鑫润物流与安鑫物流是一套人马，鑫润物流与安鑫物流会计是熊某、魏某担任出纳，杜某也担任过出纳，朱凌云担任了一段时间的经理，其负责财务管理。鑫润物流2010年成立的，由夏某、杜崇伟与其出资组建，夏某占40%，其占50%，杜崇伟占10%。其与夏某合伙期间2017年春节前一直没有分过红，后来在安鑫物流拆迁补偿及鑫润置业股权转让款到位后才分过几次红（具体以公司账目为主），没有全额参加分红，未分红的钱也到吉安项目里面帮助归还债务了。 三方协议是公司在一直没有结算的情况下，为了更好的清算，将三个股东的款项更好的追回，为了公正、公平才约定的3分的利息和更快的了结公司账务问题，但在委托三方清算至财务审计事务所的时候，公安经侦经介入，将账簿拿走，导致至今也没清算完毕。2016年7月23日的股东大会决议是三个股东在海联大厦召开的，股东大会决议主要内容是按照股份来分红，具休细节在决议里有，其记不清楚。 司法鉴定中共21笔均是被告人杜崇伟写给鑫润物流的借款，借款用途是公司备用金。杜崇伟多次从公司借备用金，其都不知道真实用途。 2017年3月29日杜崇伟写给鑫润物流的60万元收条，当时鑫润公司承包经营安鑫物流期间，公司承包的仓储要进行拆迁，要对20多户搬迁，当时评估费900多万元，这900多万是昌工商贸公司补给安鑫公司的，再由安鑫公司补给鑫润公司，鑫润公司再清理租户，这60万元是杜崇伟领取的，这笔款本应该是补给租户北京一统的，结果通过杜崇伟和工作人员做工作，北京一统没有得款就搬迁走了，杜崇伟就把这60万元留下来作为自己的资金，鑫润公司开始做搬迁工作前就开会讨论过，搬迁工作结束后工作人员都要发奖金。开会发奖金有其与杜崇伟、夏某、杜某、熊某、张忠心等人都参加了会议，鑫润公司除了杜崇伟领了奖金外，其他人都没有领.因为公司认为要发资金的太大了，所以就没有发奖金。其认为此60万元是杜崇伟用了公司的钱，只是没有要求杜崇伟退回来，属于挂账的形式。 对于2011年12月14日8.5万元江西省邮政公司通信业务发票，是杜崇伟经办采购的邮资、邮品，当时的出纳蒋某支付款项后，邮政局的人员就送了相关的邮资、邮品来公司，至今还有部分东西遗留在安鑫公司，这些邮资、邮品当时都是用作小礼品派发给了公司业务关系户，三个股东均参与了礼品派发工作。 （15）证人夏某的证言，证实杜崇伟、夏某、蒋解放三人于2011年6月9日成立江西鑫润物流有限公司，杜崇伟10%股份、夏某40%股份、蒋解放50%股份，蒋解放是公司实际控制人，负责公司财物管理；杜崇伟是公司监事。鉴定意见中杜崇伟从该公司借支的22笔款项575.33万元夏某没有异议，这些款是经过了蒋解放同意，未经过夏某同意，是蒋解放与杜崇伟的个人行为，杜崇伟借支理由完全虚构，用途也不明，杜崇伟多次借出大量备用金，杜崇伟从没告诉过夏某用款的具体情况，这些款被杜崇伟侵占了。2016年7月23日，三方股东会议是针对出让鑫润置业25%的股权时做出过分红决议，决议里面有相关分红条款并且夏某与蒋解放、杜崇伟的签字确认，此次转让鑫润置业25%的股权分红后，杜崇伟已拿走了400多万。杜崇伟在2017年3月领走的60万（委托代付北京一统消防款）是杜崇伟以代付北京一统消防款的方式领出去的钱，如果北京一统没有得这笔钱，杜崇伟就应该退回公司，根本不存在给杜崇伟奖金的问题。如果杜崇伟隐瞒公司，那么杜崇伟就是侵占了该60万元。在承包经营安鑫公司期间，制革厂仓库拆迁工作完成后，公司没有给员工发过奖金，有几个员工提出过要发奖金，但公司一直没有同意发放奖金。付杜崇伟邮资、邮品款8.5万元夏某不知道真实情况。 （16）证人杜某的证言与鑫润物流有限公司杜崇伟挪用资金明细表以及杜某提供的杜崇伟工资明细表，证实其于2013年8月入职江西鑫润物流有限公司，9月受蒋解放指派到南昌安鑫物流有限公司接任出纳（当时是接手了魏某的工作），后因魏某借调至广东鑫昌物流，鑫润物流又临时指派其于2014年5月接替魏某担任鑫润物流出纳。2017年5月因拆迁原因，安鑫物流停止营业，后来安鑫物流注销后，其于2017年11月离开了鑫润物流及安鑫物流。其在安鑫物流与鑫润物流担任出纳期间，都是通过公司出纳名字的个人银行卡来结算，只有小部分通过公司账号来走帐。由于银行卡只能供公司使用，和个人资金无关。安鑫物流有4张其名下的银行卡，其中安鑫物流经营有2张银行卡，分别是杜某的江西银行卡（尾号为1849与0663）；安鑫物流联营有1张，其名字的江西银行卡（尾号为5626，已注销）；安鑫物流棚户区改造项目有1张其名与的江西银行卡（尾号为7150，已注销）。鑫润物流使用的账号有2张，分别是其名下的江西银行卡（尾号为1663与6028），这两张卡系同一卡换卡，于2014年5月9日至2014年11月暂作鑫润物流使用。其离职后安鑫物流及鑫润物流日记账拿到审计事务所去了，其没有备份，鑫润物流的出纳账簿日记帐其都保留复印件。该日记账簿于2014年12月份至2015年10月份有一些报销及支付利息等是先支付后上账的（2016年1月开始上账）。李前进是蒋解放的女婿，公司好多事情由李前进来帮忙处理，其经手出纳期间没有发过李前进的工资，但在安鑫物流账上发过李前进的4、5个月的午餐补贴，报销过5个月的车帖，均是蒋解放授意的。在其经手期间，杜崇伟在安鑫物流借支有50万元。2015年7月7日蒋解放转给其20万元，其将这20万元转给了杜崇伟办理公司征地事宜。 杜崇伟、蒋解放、夏某三位老总都有工资发放，是从安鑫公司的账上走的，期间因为资金紧张停发过一段时间，但最后都补齐了工资；其经手的杜崇伟从公司领取的款项都是其接到蒋解放的通知后经手给杜崇伟的，在这些款项中，杜崇伟从未说过这些款是分红。 2017年3月29日杜崇伟在公司领取的60万元，是由蒋解放做好款项支付计划后，杜崇伟拿单据到其，其请示了蒋解放后支付给杜崇伟的。其支付转账时看到这笔款的金额与支付计划里面的委托代付退还北京一统消防款金额相同，所以其就在转账时载明“委托代付退还北京一统消防款”。杜崇伟是否将这60万元支付给一统公司其不知道，但其没有收到过杜崇伟退回给公司的60万元款项。 关于鑫润物流有限公司杜崇伟挪用资金明细表中，序号12-19是其经手的，12、13、14、17、18号为网银转账支付，19号为现金支付，15-16号两笔由蒋解放告诉其直接支付，让其登账，该两笔其未经手。60万是其经手网银转账支付的，具体以实际银行流水和账本为准。 （17）江西银行股份有限公司提供的被告人杜崇伟两张卡的交易明细，证实被告人杜崇伟的上述卡号与提供杜某的账户明细薄是一致的。 （18）证人熊某的证言，证实其于2012年8月去南昌安鑫物流做会计，同时鑫润物流要其帮忙做会计，2012年8月至2014年12月的账都由其做，2015年以后由魏某做，安鑫物流与鑫润物流没有内外账，只有一套账，其做账的时候，安鑫物流与鑫润物流账目上的借条都是原件。 （19）证人魏某的证言及魏某江西银行卡银行流水，证实其于2011年7、8月来鑫润物流公司上班，来的时候出纳是蒋某，其在公司做一些杂事，2012年就开始做鑫润物流的出纳，做了一年后出纳就由杜某接手，其去了广州鑫昌物流公司上班，后来2016年又到鑫润置业上班。鑫润置业是南昌市国资委下面的一个企业，鑫润物流是鑫润置业的股东之一。鑫润物流公司的股东有三个，分别是夏某、蒋解放、杜崇伟，会计是熊某，杜崇伟、蒋解放、李前进、蒋某、熊某等人是员工，也是发了工资的。员工的工资有的时候是鑫润物流发，有的时候是安鑫物流公司财务上发，具体记不清。其担任出纳期间员工工资发放都造了员工工资表的。公司在运作的时候，谁是出纳，就用谁的身份证在银行开出纳的个人账户，其记得在江西银行开了二个账户，还有一张民生银行卡，都是鑫流物流的公用账户。鑫润物流开支首先要经手人，经手人拿发票和报销单到蒋解放签字后来出纳这里报销。其做出纳期间有借款（除银行贷款外），2012年12月7日支付了杜崇伟5万元，其的卡62×××57转给杜崇伟的卡6222021502016855037；2013年5月20日支付杜崇伟业务备用金10万，其的银行卡62×××57（简称3857卡）转给杜崇伟的银行卡62×××06（简称8606卡）；2013年5月23日支付杜崇伟业务备用金10万元，由其的卡（3857）卡支付给杜崇伟的8606卡；2013年7月15日支付杜崇伟业务备用金20万元；2013年10月份支付杜崇伟备用金15万元，这笔款是蒋解放拿凭证（借条）给其，蒋解放已经之前就支付给了杜崇伟，其在2013年11月4日将这15万元给蒋解放；2013年11月29日支付杜崇伟26万元，转给杜崇伟银行卡（尾数为7937卡）；2013年12月11日支付杜崇伟备用金45万元（7937卡）；2014年2月24日，支付杜崇伟公司业务备用金17万元；2014年3月21日，支付杜崇伟业务备用金80万元。 （20）证人许某出具的情况说明，证实其于2014年3月间向杜崇伟出售了一套三居室的住房，房屋位于南昌市昌北经济开发区黄家湖小区4栋1单元201室，房主是其老公廖菊根，总价为71.5万元，由杜崇伟直接转入其银行账户。 （21）被告人杜崇伟的供述，证实其是江西鑫润物流的股东，其没有在江西鑫润物流担任行政职务。公司是2011年上半年成立的，公司成立时蒋解放及夏某邀请其到公司来入伙，入伙后其主要负责老厂房改造及其协调工作。当时南昌制革厂在改制，经市政府批准改制后的经营方向为仓储物流，鑫润物流就参与了国资委的仓储物流的混合经济体项目，国资委占50%的股份，鑫润物流占49%的股份，双方混合经济项目的名称是南昌市安鑫物流有限公司（以下简称安鑫物流）。其中鑫润物流又是由三个自然人出资组建的，这三人人就是蒋解放（出资50%）、夏某（出资40）和自己（出资10）。安鑫物流的财务由控股方（南昌国资委）派出会计，鑫润物流派出出纳共同进行财务管理，国资委派出的最后一任会计是熊某（担任有4、5年），安鑫物流派出的第一任出纳是蒋某（蒋解放的堂妹），第二任出纳是魏某（夏某的亲戚），第三任是杜某（系其侄女）。公司七年没有清账，也没有分红。2017年7月，因南昌制革厂的土地划入了青山湖的棚户区改造项目，安鑫物流也注销了，跟国资委的合作也终止了，之后公司帐目委托到审计事务所进行清算审计。公司正常报账都是经过财务的预审后，由主管财务的蒋解放批准签字后才能报销，其也是按照公司的财务管理办法来报销的，其在公司有借支，借支有几百万，财务上都有凭证，也都是财务上经过了批准，借支的款项是通过公司的账号打到其个人工资卡里，具体记不清楚，财务上有记录。 出纳杜某提供的邮资、邮品款8.5万元的账簿及发票联，此8.5万元杜某打到了其卡上，用于购买了邮资、邮品，报账时开具了正规发票，列入了成本。 因为其喜欢收藏邮票，又私人想购买邮票，也是因为想从公司拿钱出来，就拿购邮票为由从公司报销出资金，和其借款和领用备用金性质差不多，具体数额记不清。 庭审中，被告人杜崇伟翻供其个人没有在公司报销邮资、邮品，其只是作为该笔业务的经办人，在发票上签了字，报销的邮品、邮资、广告费也均用于公司。 当时安鑫物流董事会指定其为拆迁小组组长，拆迁小组也开了拆迁领导小组会形成会议纪要，由其执行此次拆迁相关事项。司法鉴定中第22笔60万元是由其领取的，此款是制革厂旧改拆迁补偿款给其个人的，制革厂旧改项目（即鑫润物流）总共收到国资委的拆迁补偿款项3700多万元，按其在鑫润物流占10%的股份，其应当分得370万元，其只收到了这一笔60万元，鑫润物流尚欠其个人310万元拆迁补偿款，其他的款被夏某、蒋解放挪用到他们两的吉安项目上去了。 司法鉴定的借款均是其个人以借款或备用金的名义向公司借的，在借款期间，其多次问夏某和蒋解放要分红，夏某和蒋解放都说暂时不分红，如果家里有困难就先从公司财务上借钱出来，待到鑫润物流公司清算后再来结算，并且和夏某和蒋解放签订了“三方协议”，但直到现在公司都没有清算，其借款的时候想写分红款，夏某和蒋解放都不同意其以分红款的名义来借款，最后其只有用借款或备用金的名义向公司领款。其收到鑫润物流公司的借款，收款帐号都是其本人名下的卡，卡也是由其支配。其领取备用金只是一个领款的借口，领取的备用金都是自己用了。其认为这些钱是其应该得的，公司赚了一个多亿，其百分之十的股份，要分一千来万，其领取的备用金和借款有560来万，其认为都是其应该得的。其从公司领出的借款和备用金都是作了个人用途，在金燕温泉城买了4套房子，用了200多万，分别是802803804三套（杜崇伟名下），一套是C3一单元1804（杜崇伟弟弟杜崇卿名下）。女儿（杜名霞）结婚买车买房用了200来万，给女儿买了2套房子，都是在红谷滩，一套在女儿杜明霞名下，一套在其女婿程海涛名下，给其老婆看病花了150来万，其他的被其出国旅游及日常开支用掉了。 其于2012年12月4日借支的5万元是用于其老婆看病。2013年5月22日领取的业务备用金10万元，当时带其老婆吃饭到北京看病使用了。于2013年5月30日的业务备用金10万元，也是老婆看病用掉的。2013年7月15日借支的20万元支付了其个人在金燕温泉城买4套房的购房订金。2013年3月1日的备用金112.78元，其支付了其个人在金燕温泉城购买4套房的购房首付款（当时转给了42.8万元转给李前进用来归还蒋解放的房款）。2013年3月14日领取的业务备用金30万元都是筹集买房资金，于4月5日领取的业务备用金28万元，此笔款用于购买女儿女婿的车辆（一辆POLO和一辆斯柯达）。于2013年10月8日领取的15万元用于其老婆在上海看病。2013年11月29日领取的26万元也是用于其老婆看病。2013年12月10日领取的45万元备用金用于归还蒋解放借款（归还所购湾里3套房垫款）。2013年12月4日领取的备用金5.55的备用金用于日常开支。2013年2月22日领取的业务备用金17万元用于女婿程海涛购房的按揭款，当时一次性给女婿的。2014年3月21日借支的业务备用金80万元，给其女婿买了南师附小的学期房，当时是因为外甥女读书。2013年7月9日、18日借支办理土地征用事宜的共计8万元（一次5万元，一次3万元），也是给女婿程海涛购买了学区房使用。2015年4月10日借支的办理项目用地报批的10万元，其用于个人补缴了社保及医保。2015年7月7日借支的办理征地事宜的20万元用于女婿程海涛购买韩国现代SUV车。2015年12月7日，其借支办理商住用地的10万元，其用于老婆看病。其借支办理项目用地的10万元，该款实际发生时间为2014年11月28日办理望城开发区二期用地指标，其领10万元后用于女婿在其老家婺源亲家购房的定金。2015年7月20日，借款20万元也是拿到其女儿购买途瑞欧使用了。2015年12月1日，其借资办理土地融资20万元用于女儿购买韩国现代途胜车使用了。2016年8月11日办理制革厂搬迁等费用5万元，这笔款通过现金发到待拆迁企业，但其无从拿出相关发票到公司来平帐。 （22）被告人杜崇伟提供的由杜某制作的杜崇伟向鑫润望城项目的借款明细，证实从2011年7月27日至2018年8月11日期间，杜崇伟以办证费用、业务备用金、借款等名义向鑫润望城项目借款25笔560.33万元。 （23）杜崇伟个人情况说明及申诉，证实杜崇伟是江西鑫润物流有限公司股东之一，因公司成立后并未进行分红，杜崇伟心里不平衡，便开始向公司借款，借款是经蒋解放、夏某同意并办理，按正规财务制度，列支在应收款项中。 （24）被告人杜崇伟的归案经过，证实2018年9月26日因涉嫌职务侵占罪、挪用资金罪系受民警的电话通知，主动到新建公安分局接受调查，该局于2018年9月26日依法对其刑事拘留。 （25）被告人杜崇伟的常住人口信息，证实被告人杜崇伟案发时系成年人，具有完全刑事责任能力。 被告人杜崇伟的辩护人提供了以下证据： （1）南昌制革厂房屋拆迁款协议；（2）安鑫公司的情况说明；（3）鑫润公司股东大会；（4）三方协议；（5）蒋解放的调查笔录；（6）万园明的询问笔录，上述6份证据均证实拆迁款的金额60万元的是杜崇伟应得的款项。（7）证人李某出具有情况说明，用于证实8.5万元职务侵占罪不成立。（8）江西鑫润物流的审计报告、南昌安鑫物流有限公司审计报告、江西鑫润物流有限公司三个股东从一借支款项情况、广东鑫昌物流有限公司、江西中汇富实来有限公司、江西鑫吉泰实业有限公司工商信息，证实鑫润物流三个股东均有从公司借支款项“以借代分”的情况。 对辩护人提供的证据3、4公诉机关已在庭审中出示，本院予以确认，对证据8与本案不具有关联性，本院不予确认。对证据1、2、5、6、7，因证据来源不符合法律规定，其所证明的内容公诉机关已向本院提交相关证据，对该些证据本院不予确认。 本院认为，被告人杜崇伟身为公司的股东、监事，利用其职务上的便利，侵占公司资金60万元，数额较大；又利用其职务上的便利，以借款、业务备用金、办事土地事宜为由，挪用公司资金507.33万元，超过三个月未归还，数额巨大，被告人杜崇伟的行为分别构成职务侵占罪与挪用资金罪，公诉机关指控罪名成立。对公诉机关指控被告人杜崇伟侵占公司8.5万元的事实，经查，有2011年11月24日邮政公司通信业务发票证实报销单位为鑫润公司，报销人为杜崇伟，并备注邮资、邮品、广告费，证人蒋解放的证言与被告人杜崇伟的供述亦相互印证，证实鑫润公司购买了邮品、邮资与广告费在公司报销，被告人杜崇伟作为经手人在该发票上签字，该发票报销的8.5万元邮品等均用于公司，故公诉机关指控被告人杜崇伟侵占该8.5万元事实不清，证据不足，不予支持。对被告人杜崇伟及其辩护人提出的第1点辩护意见予以采纳。对被告人杜崇伟及其辩护人提出的第2点辩护意见，经查，有被告人杜崇伟出具的领条、证人蒋解放、杜某的证言及一统公司出具的情况说明等证据相互印证，证实被告人杜崇伟于2017年3月29日从公司领取了支付给北京一统公司的拆迁补偿款60万元，但被告人杜崇伟未将该笔款支付给一统公司并占为已有，其主观上具有非法占有公司该笔款的目的，客观上也利用职务上的便利实际侵占了该笔款，符合职务侵占罪的犯罪构成，对被告人及其辩护人的该点辩护意见不予采纳。对被告人杜崇伟及其辩护人提出的第3点辩护意见，经查，有鉴定意见、被告人杜崇伟的供述与证人魏某的证言及魏某的江西银行卡流水相互印证，证实被告人杜崇伟于2011年12月4日出具借条，出纳魏某于12月7日从其江西银行卡转给杜崇伟的银行卡5万元，被告人杜崇伟至今未将该笔款归给公司，对被告人杜崇伟及其辩护人的该辩护意见不予采纳。对被告人杜崇伟及其辩护人提出的第4点辩护意见，经查，有鉴定意见、被告人杜崇伟的供述、证人蒋解放、夏某、杜某、魏某等人的证言相互印证，证实被告人杜崇伟利用其职务上的便利，于2012年12月至2016年8月从公司借支507.33万元归个人使用，并以“以借代分”至今未归还给公司，被告人杜崇伟利用职务上的便利借支公司资金的行为侵害了公司资金的使用权，且数额巨大，符合挪用资金的犯罪构成，故对被告人杜崇伟及其辩护人的该辩护意见不予采纳。根据被告人杜崇伟在本案中的犯罪事实、性质、情节以及对社会的危害程度，依据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百七十二条第一款、第六十四条之规定，判决如下： 一、被告人杜崇伟犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年；犯挪用资金罪，判处有期徒刑四年，决定执行有期徒刑六年六个月。 （刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年9月26日起至2025年3月25日止） 二、责令被告人杜崇伟退赔江西鑫润物流有限公司职务侵占及挪用资金款共计567.33万元。 如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江西省南昌市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  万梦婉 人民陪审员  符垂珍 人民陪审员  夏国平 二〇一九年十二月三日 书 记 员  饶多多 附相关法条： 《中华人民共和国刑法》 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。 第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。