重庆市垫江县人民法院 民 事 判 决 书 (2019)渝0231民初4672号 原告：李武青，男，1976年10月20日出生，汉族，居民，住重庆市垫江县。 被告：杨胜，男，1976年12月13日出生，汉族，居民，住重庆市垫江县。 原告李武青与被告杨胜民间借贷纠纷一案，本院于2019年11月4日立案后，依法适用简易程序于2019年11月25日公开开庭进行了审理。原告李武青到庭参加诉讼，被告杨胜经传票传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告李武青向本院提出诉讼请求：请求判决被告偿还借款50000元及利息（从2018年12月12日起以50000元为基数按年利率24%计算至还清时止的利息）。事实和理由：2016年7月7日，被告在原告处借款50000元，并于同日出具借条1张，由于被告当时不在垫江，其以微信照片传给原告。后经原告催收未果，于2018年12月12日重新出具欠条1张。综上所述，为了保护原告的合法权益，故诉至人民法院，诉请如前。 被告杨胜未作答辩。 原告李武青围绕诉讼请求依法提交了证据。经庭审审查，本院认为其提交的借条、客户付款回单、欠条、支付清单，具有真实性、合法性，与待证事实具有关联性，可以作为本案证据使用。 根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下： 2016年7月7日，被告杨胜以资金周转困难为由向原告李武青借款，原告当日委托案外人以银行转账方式向被告提供借款48500元。2018年12月12日，经双方结算，被告向原告出具欠条1张，该欠条载明：“……欠……现金伍万元，约定于2019年1月15日前连本带息……53000元一次性偿还……”。诉讼中，原告向本院书面明确，被告从2017年1月10日至2019年5月26日，先后21次累计向其支付款项34000元（详见附表还款序数1-21）。嗣后，被告未再向原告支付款项。原告经催收无果，遂诉至本院，望判如所请。 本院认为，民间借贷是指自然人、法人、其他组织之间及其相互之间进行资金融通的行为，合法的民间借贷受法律保护。 关于借贷关系。原告提交的证据足以认定原、被告民间借贷关系成立、生效。被告应按照约定的还款时间偿还借款，逾期未还款构成违约，应承担继续偿还借款的民事责任。 关于本金认定。借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。本案中，根据欠条、客户付款回单所载明金额，结合原告诉请和庭审查明，本院认定借款本金为48500元。 关于利息利率。借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。同时，借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。 本案中，从原告提交的2016年7月7日借条复制件来看，结合欠条、客户付款回单所载明金额的差额，以及被告从2017年1月10日至2019年5月26日向原告支付款项，足以认定双方对借款约定有利息。结合本院认定借款本金为48500元进行折算，该约定利率为月利率3.09%、年利率37.11%，已超过年利率36%的法定上限。诉讼中，原告向本院书面明确，双方约定利率自2018年3月1日调整为月利率2%、年利率24%。同时，2018年12月12日欠条中未载明利息，但从其还款时间、连本付息等内容理解，双方仍对借款约定有利息，且经折算已超过年利率36%的法定上限。 本案中，被告经传票传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼，仍应依法核算被告每次还款是否超过应付利息，即精确计算每一次归还款项是否超过了当期的应付利息，并对超过部分即时抵扣本金。本案中，讼争借款约定利率应分段计算，即2016年7月7日至2018年2月28日以年利率36%计算、2018年3月1日至2018年12月11日以年利率24%计算、2018年12月12日后以年利率36%计算。同时，应按如下规则计算尚欠本金及利息（详见附表）：一是根据每次还款时间计算当期应付利息，二是计算每次还款扣息扣本情况，三是确定不再扣本金的起始时间点与未付利息起算时间点。同时，应予说明，双方2018年12月12日结算时，未载明结算前的未付利息，同时，原告书面明确从结算后主张利息，均系原告在法律规定的范围内对自己权利的处分，故对结算前未付利息应以结算为准，本院不作调整。 如附表所示，按前述分段年利率，每次还款项先抵扣按分段年利率计算的应付利息，超出应付利息的部分用于抵扣本金，自该次还款时点后，计息本金发生变动。经依法抵扣后，截止2019年3月19日，被告尚欠原告借款本金46611.75元；同时，讼争借款的不再扣本金的起始时间点应确定为2019年3月19日。为便于计算，此后支付款项应按先息后本予以扣减，故讼争借款的未付利息起算时间点确定为2019年3月19日。 被告杨胜未到庭应诉，应视为放弃答辩、举证、质证等诉讼权利，并承担相应的法律后果。 综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十一条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第二十九条和《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条规定，判决如下： 一、由被告杨胜在本判决生效后10日内返还原告李武青借款46611.75元； 二、由被告杨胜在本判决生效后10日内支付原告李武青从2019年3月19日起以46611.75元为基数按年利率24%计算至还清时止的利息（扣除已支付利息1500元）； 三、驳回原告李武青的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费1050元，减半收取计525元，由被告杨胜负担。 如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于重庆市第三中级人民法院。上诉期满后在指定期间内未交纳上诉案件受理费的，按自动撤回上诉处理。双方当事人在法定上诉期内均未提出上诉或仅有一方上诉后又撤回的，本判决发生法律效力，当事人应自觉履行判决的全部义务。 一方不履行的，自本判决内容生效后，权利人可以向人民法院申请强制执行。申请执行的期限为二年，该期限从判决书规定履行期间的最后一日起计算。 审 判 员 蒋克龙 二〇一九年十二月十八日 法官助理 吴 仇 书 记 员 高 源                            附表 还本付息核算表 （单位：元）                               还             款             序             数                       款项                       计算余额                       开始时间                       结束时间                       计             算             天             数                       年             利             率                       应付利息                       已还             款项                       欠付利息             （为负数则             抵扣相应             本金）                               1                       48500.00                       48500.00                       2016/7/7                       2017/1/10                       187                       0.36                       8945.26                       -1500                       7445.26                               2                       0.00                       48500.00                       2017/1/10                       2017/3/8                       57                       0.36                       2726.63                       -1500                       8671.89                               3                       0.00                       48500.00                       2017/3/8                       2017/6/12                       96                       0.36                       4592.22                       -1500                       11764.11                               4                       0.00                       48500.00                       2017/6/12                       2017/8/6                       55                       0.36                       2630.96                       -1500                       12895.07                               5                       0.00                       48500.00                       2017/8/6                       2017/9/16                       41                       0.36                       1961.26                       -1500                       13356.33                               6                       0.00                       48500.00                       2017/9/16                       2017/10/16                       30                       0.36                       1435.07                       -1500                       13291.40                               7                       0.00                       48500.00                       2017/10/16                       2017/10/27                       11                       0.36                       526.19                       -500                       13317.59                               8                       0.00                       48500.00                       2017/10/27                       2017/11/14                       18                       0.36                       861.04                       -3500                       10678.63                               9                       0.00                       48500.00                       2017/11/14                       2017/11/18                       4                       0.36                       191.34                       -3000                   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         2018/2/11                       2018/3/1                       18                       0.36                       861.04                       0                       8297.04                               13                       0.00                       48500.00                       2018/3/1                       2018/3/8                       7                       0.24                       223.23                       -1500                       7020.27                               14                       0.00                       48500.00                       2018/3/8                       2018/3/28                       20                       0.24                       637.81                       -1000                       6658.08                               15                       0.00                       48500.00                       2018/3/28                       2018/4/16                       19                       0.24                       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