上海市崇明区人民法院刑 事 判 决 书（2019）沪0151刑初426号公诉机关上海市崇明区人民检察院。被告单位上海创见建筑装饰工程有限公司，住所地上海市青浦区。诉讼代表人邢飞，男，1987年2月12日出生，汉族，户籍所在地上海市闵行区，住上海市松江区。辩护人吴凯，安徽康盈律师事务所律师。被告人邢桂平，男，1967年5月5日出生，汉族，户籍所在地安徽省芜湖市，住上海市松江区。辩护人龚杰，上海聚隆律师事务所律师。被告人张休林，男，1985年5月5日出生，汉族，户籍所在地安徽省，住上海市崇明区。辩护人杨陈，上海聚隆律师事务所律师。被告人谢晓凯，男，1990年10月2日出生，汉族，住广东省。辩护人李东新，上海亚瀚律师事务所律师。被告人谢锐锋，男，1992年3月10日出生，汉族，住广东省。辩护人张贤能，上海市海通律师事务所律师。被告人谢锦杰，男，1998年9月17日出生，汉族，住广东省。辩护人严仲禧，上海市申江律师事务所律师。被告人谢兵龙，男，1994年4月17日出生，汉族，户籍所在地广东省，暂住于深圳市。辩护人褚福昊，上海市恒远律师事务所律师。上海市崇明区人民检察院以沪崇检二部刑诉〔2019〕342号起诉书指控被告单位上海创见建筑装饰工程有限公司、被告人邢桂平、张休林、谢晓凯、谢锐锋、谢锦杰、谢兵龙犯虚开发票罪，于2019年11月30日向本院提起公诉。本院受理后依法适用简易程序并组成合议庭，公开开庭审理了本案。上海市崇明区人民检察院依法指派检察员蔡某某出庭支持公诉，被告单位的诉讼代表人邢飞及委托的辩护人吴凯，被告人邢桂平、谢晓凯、谢锐锋、谢锦杰、谢兵龙及本院通过上海市崇明区法律援助中心为其分别指派的辩护人龚杰、李东新、张贤能、严仲禧、褚福昊，被告人张休林及其委托的辩护人杨陈到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：2018年9月，被告人谢晓凯、谢锐锋、谢锦杰、谢兵龙伙同他人，在无真实业务的情况下，以上海桃良贸易有限公司名义为被告人邢桂平经营的上海创见建筑装饰工程有限公司虚开增值税普通发票11份，金额人民币(以下币种均为人民币)1,064,320.35元、税额31,929.65元，价税合计1,096,250元；以上海快腾货运代理有限公司的名义为被告人张休林指定的上海旭佳新型建筑材料有限公司虚开增值税普通发票20份，金额1,941,747.60元、税额58,252.40元，价税合计2,000,000元。2018年9月5日，被告人谢晓凯、谢锐锋、谢锦杰、谢兵龙被抓获到案，被告人邢桂平、张休林先后于2018年11月8日、12月19日自动投案，上述被告人到案后均如实供述了自己的犯罪事实。上述事实，被告单位及各被告人在开庭审理过程中均不持异议，且有公安机关出具或调取的受案登记表、案发经过、抓获经过、在逃人员登记表、临时羁押犯罪嫌疑人证明书、户籍信息、扣押决定书、扣押清单、发还物品清单，相关营业执照、记账凭证、发票、明细表、银行流水、完税证明、委托书、委托运输合同、运费结算表、交易明细清单、微信截图，税务机关出具的领票记录，上海司法会计中心有限公司司法会计鉴定意见书、上海东方计算机司法鉴定所司法鉴定意见书(附光盘)，证人张某某、李某某的证言及辨认笔录，证人陈某某、杨某某、周某某的证言，被告人邢桂平、张休林的供述，被告人谢晓凯、谢锐锋、谢锦杰、谢兵龙的供述及辨认笔录、银行业务凭证等证据证实，足以认定。本院认为，被告单位上海创见建筑装饰工程有限公司直接负责的主管人员被告人邢桂平让他人为本单位虚开发票，情节严重；被告人张休林让他人为自己虚开发票、被告人谢晓凯、谢锐锋、谢锦杰、谢兵龙结伙为他人虚开发票，情节特别严重，被告单位及六名被告人的行为均已构成虚开发票罪，依法应予惩处。公诉机关的指控成立，本院依法予以支持。被告单位及被告人邢桂平、张休林均系自首，依法可以从轻或者减轻处罚；被告人谢晓凯、谢锐锋、谢锦杰、谢兵龙均系坦白，依法可以从轻处罚。辩护人关于对被告单位及各被告人从宽处罚的相关辩护意见，本院予以采纳。为严肃国家法制，维护社会主义市场经济秩序，结合被告单位、被告人犯罪的事实、情节、社会危害程度及认罪悔罪态度等，依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一，第三十条，第二十五条第一款，第六十七条第一款、第三款，第七十二条第一款、第三款，第七十三条第二款、第三款，第五十二条，第五十三条，第六十四条之规定，判决如下：一、被告单位上海创见建筑装饰工程有限公司犯虚开发票罪，判处罚金人民币一万元。(罚金自本判决生效之日起一个月内缴纳)。二、被告人邢桂平犯虚开发票罪，判处有期徒刑八个月，缓刑一年，并处罚金人民币一万元。(缓刑考验期限从判决确定之日起计算；罚金自本判决生效之日起一个月内缴纳)。三、被告人张休林犯虚开发票罪，判处有期徒刑一年三个月，缓刑一年六个月，并处罚金人民币二万元。(缓刑考验期限从判决确定之日起计算；罚金自本判决生效之日起一个月内缴纳)。四、被告人谢晓凯犯虚开发票罪，判处有期徒刑二年二个月，缓刑二年六个月，并处罚金人民币三万元。(缓刑考验期限从判决确定之日起计算；罚金自本判决生效之日起一个月内缴纳)。五、被告人谢锐锋犯虚开发票罪，判处有期徒刑二年二个月，缓刑二年六个月，并处罚金人民币三万元。(缓刑考验期限从判决确定之日起计算；罚金自本判决生效之日起一个月内缴纳)。六、被告人谢锦杰犯虚开发票罪，判处有期徒刑二年二个月，缓刑二年六个月，并处罚金人民币三万元。(缓刑考验期限从判决确定之日起计算；罚金自本判决生效之日起一个月内缴纳)。七、被告人谢兵龙犯虚开发票罪，判处有期徒刑二年二个月，缓刑二年六个月，并处罚金人民币三万元。(缓刑考验期限从判决确定之日起计算；罚金自本判决生效之日起一个月内缴纳)。八、从被告人处扣押的人民币四十二万零七百元、手机二十九部、电脑主机五台、打印机三台、条码打印机一台、佳能多功能打印一体机一台、无线数据终端九个、4G流量卡六张、税控盘二个、U盘一个、硬盘四个、工商银行卡一张、身份证十七张、公司资料八十袋、公章七十四枚、发票二千八百六十一份、笔记本电脑一台、笔记本四本予以没收，港澳通行证一张发还被告人谢兵龙。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市第二中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。审 判 长  陆 静审 判 员  徐琼花人民陪审员  王宇华二〇一九年十二月十六日书 记 员  朱宇如附：相关法律条文《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金;情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第三十条公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。……。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。……犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。……被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条……有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。