四川省达州市达川区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）川1703刑初266号 公诉机关四川省达州市达川区人民检察院。 被告单位达州市鼎盛煤业有限公司，住所地四川省达州市达川区（原达县）南外祥鑫综合楼1单元。 法定代表人周仁友。 诉讼代表人周仁安，女，汉族，生于1972年6月8日,初中文化，自由职业，住四川省达州市通川区。 被告人周仁友，化名李忠文，男，生于1969年6月16日，汉族，初中文化，达州市鼎盛煤业公司法定代表人，股东，公司实际经营者、管理人，户籍地四川省达州市达川区，现住陕西省延安市宝塔区。因涉嫌合同诈骗罪，于2018年10月26日，被陕西延安铁路公安处刑警支队抓获归案。2018年11月1日被达州市公安局刑事拘留，同年11月30日，经达州市人民检察院批准逮捕，同日由达州市公安局执行。现羁押于达州市看守所。 辩护人潘光太，四川弘旺律师事务所律师。 达州市达川区人民检察院以达川检公刑诉（2019）224号起诉书指控被告单位达州市鼎盛煤业有限公司（以下简称鼎盛煤业公司）犯骗取贷款罪，被告人周仁友犯骗取贷款罪、伪造公司印章罪、使用虚假身份证件罪一案，于2019年8月12日向本院提起公诉，本院依法组成合议庭，适用普通程序，于2019年9月5日公开开庭进行了审理。达州市达川区人民检察院指派检察员张力出庭支持公诉。被告单位鼎盛煤业公司诉讼代表人周仁安，被告人周仁友及其辩护人潘光太到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 公诉机关指控：2012年11月19日，达州市鼎盛煤业有限公司与平安银行股份有限公司重庆分行（以下简称平安银行重庆分行）签订《综合授信额度合同》（平银渝综字20121119第005号）、《最高额保证合同》（平银渝综字20121119第005-1号、第005-2号）、《国内保理业务合同》（平银渝保理字20121119第005号）约定了贷款信用额度及保理事宜。 2012年12月24日，平安银行重庆分行、国电达州发电有限公司（以下简称国电达州公司）、鼎盛煤业公司三方签订《应收账款转让确认通知书》,约定自2012年12月20日起鼎盛煤业公司在国电达州公司应收账款所享有的权利全部转让给平安银行重庆分行。 2013年1月15日至8月2日，鼎盛煤业公司法人代表周仁友，以三方签订的《应收账款转让确认通知书》为依据，伪造了国电达州公司印章、鼎盛煤业公司与国电达州公司虚假交易记录及虚开、伪造的相应增值税专用发票，制作了虚假的应收款清单，以鼎盛煤业公司在国电达州公司虚假的应收款为抵押，于2013年1月15日、2013年3月15日、2013年8月2日向平安银行重庆分行贷款1140万元、1050万元、800万元，三次共计贷款2990万元，这些贷款主要用于偿还鼎盛煤业公司对外借款和平安银行重庆分行的贷款，截止案发，鼎盛煤业公司还欠平安银行重庆分行最后一次所贷款项800万元未还。 2013年8月28日，为向平安银行重庆分行继续获得贷款，被告人周仁友再次伪造了国电达州发电有限公司印章、财务印章和相关材料在原达县农村合作联社东兴信用社开具了国电达州发电有限公司一般账户（账号为88×××11），并用该账户向平安银行重庆分行偿还贷款。2013年9月份，经平安银行重庆分行内部决定，不再适合向鼎盛煤业公司发放贷款，故鼎盛煤业公司再也没有从平安银行重庆分行贷出资金。 被告人周仁友由于多方面原因在外欠债数千万，公司亏空严重。2013年11月，为了逃避债务，被告人周仁友潜逃至陕西省延安市，委托一个叫曹虎的人，帮自己办理虚假的身份信息，并办理了化名为李忠文的虚假身份证。2015年2月4日，被告人周仁友以李忠文的身份信息注册登记了延安忠文工贸有限公司，2016年12月12日，被告人周仁友利用虚假身份证及户口簿以李忠文的身份与张茵结为夫妻。 公诉机关就指控认定上述事实在庭审中出示了书证、证人证言、被告人的供述与辩解、鉴定意见等相关证据。 公诉机关认为，被告单位达州市鼎盛煤业有限公司以虚假资料骗取平安银行股份有限公司重庆分行贷款2990万元，应当以骗取贷款罪追究其刑事责任；被告人周仁友作为达州市鼎盛煤业有限公司法人代表和公司的实际控制人，其伪造虚假资料骗取平安银行重庆分行贷款资金2990万元、伪造国电达州公司印章及相关资料在银行开户、潜逃期间使用虚假的身份证件，应当以骗取贷款罪、伪造公司印章罪、使用虚假身份证件罪追究其刑事责任。被告人周仁友在判决宣告前一人犯数罪，应当数罪并罚。案发后，被告人周仁友如实供述其骗取贷款、使用虚假证件的犯罪事实，可以从轻处罚。提请本院依法惩处。公诉机关当庭指控被告单位鼎盛煤业公司骗取贷款2990万元，截至案发前还有800万元没有偿还，给平安银行达州分行造成特别重大损失。公诉机关建议对被告单位单处罚金刑，对被告人周仁友数罪并罚决定执行有期徒刑4年至6年之间，单罪没有具体的量刑建议。 被告单位鼎盛煤业公司对公诉机关的指控的犯罪事实及罪名没有异议。 被告人周仁友对公诉机关的指控提出以下辩解：对伪造公司印章罪有异议，对其他罪名没有异议。国电达州公司印章、财务印章是雷某在外伪造的，之前其和雷某是商量过的，伪造的印章只有一套，贷款的章和开户的章都是用的一枚章，其不构成伪造公司印章罪。 被告人周仁友的辩护人对公诉机关的指控提出以下辩护意见：1.被告人周仁友骗取贷款罪的罪名成立，骗取贷款的总额是2990万元，但实际上没有归还的是800万元，没有归还的原因是煤炭行情不好，资金链断裂，周仁友为了盘活公司，在外借了一些高利贷，所以无法偿还贷款，骗取贷款过程中雷某有不可推卸的责任。2.对伪造公司印章罪有异议，谁去私刻的印章有争议，贷款的环节使用了假章是属实的。这个行为不应当单独作为一个罪名来定罪，应该被骗取贷款所吸收，根据吸收犯的通说，重行为吸收轻行为，实行行为吸收它的预备行为。私刻印章的目的是为了骗取贷款，所以不能单独作为一个罪名来定罪。3.对于使用虚假身份证件罪没有异议。4.周仁友归案后认罪态度好，主观恶性不深，没有前科，对周仁友从轻处罚。 经审理查明： 骗取贷款罪 被告单位达州市鼎盛煤业有限公司成立于2005年10月13日，注册资本500万元，公司类型为有限责任公司，经营范围煤炭购销等，股东为周仁友（60%股份）、彭雪清（40%股份），住所地达县南外祥鑫综合楼1单元。2010年11月30日变更股东为周仁友（60%股份）、朱俊霖（40%股份）。2012年6月4日，变更股东为周仁友（60%股份）、雷某（40%股份）。2013年4月24日，变更股东为周仁友（99%股份）、彭某2（5%股份）。 2012年11月19日，达州市鼎盛煤业有限公司与平安银行股份有限公司重庆分行（以下简称平安银行重庆分行）签订《综合授信额度合同》（平银渝综字20121119第005号）、《最高额保证合同》（平银渝综字20121119第005-1号、第005-2号）、《国内保理业务合同》（平银渝保理字20121119第005号）约定了贷款信用额度及保理事宜。 2012年12月24日，平安银行重庆分行、国电达州发电有限公司（以下简称国电达州公司）、鼎盛煤业公司三方签订《应收账款转让确认通知书》,约定自2012年12月20日起鼎盛煤业公司在国电达州公司应收账款所享有的权利全部转让给平安银行重庆分行。2013年国电达州公司与鼎盛煤业公司共发生4笔煤款结算，发生5笔付煤矿业务共计13127248.03元，（1）第一笔2013年2月22日记账凭证＃134支付燃煤款金额3073221.08元是2012年12月3日至2012年12月18日结算煤款；（2）2013年5月20日记账凭证＃293支付燃煤款金额5805430.32元，是2013年2月25日至2013年3月25日结算煤款；（3）2013年5月20日记账凭证＃294支付燃煤款金额241514.76元，是2013年1月结算煤款；（4）2013年5月20日记账凭证＃295支付燃煤款金额1661584.00元，是2013年4月2日至2013年4月23日结算煤款；（5）2013年6月25日记账凭证支＃310支付燃煤款金额2345497.87元，是2013年5月22日至2013年5月24日结算煤款。5笔煤款支付给鼎盛煤业公司保理回款专户（开户行：平安银行重庆分行营业部，账号：11×××02）。国电达州公司与鼎盛煤业公司在2013年7月份后无业务往来，截止2013年11月28日，国电达州公司应付未付鼎盛煤业公司煤款68714.34元。 自2013年1月15日至2013年8月2日，被告人周仁友作为鼎盛煤业公司的法定代表人，以三方签订的《应收账款转让确认通知书》为依据，伪造了国电达州公司印章、鼎盛煤业公司与国电达州公司虚假交易记录及虚开、伪造的相应增值税专用发票，制作了虚假的应收款清单，以鼎盛煤业公司在国电达州公司虚假的应收款为抵押，于2013年1月15日、2013年3月15日、2013年8月2日向平安银行重庆分行分别贷款1140万元（贷款到期日2013年7月14日）、1050万元（贷款到期日2013年9月14日）、800万元（贷款到期日2014年2月1日），三次共计贷款2990万元，贷款用途为购买煤炭。截止案发，被告单位鼎盛煤业公司已经按期归还前两笔贷款，尚欠平安银行重庆分行第三笔贷款本金800万元未还。2013年9月下旬，被告人周仁友无力偿还平安银行重庆分行贷款和在外借款，遂于2013年11月上旬潜逃至陕西省延安市。2013年12月26日，达州市公安局物证鉴定所出具（达）公（物）鉴（文）字（2013）22号印章印文检验鉴定，鼎盛公司向平安银行重庆银行贷款时提供的材料中，2012年12月19日-2013年1月9日、2013年2月18日-2013年3月13日、2013年5月5日-2013年6月30日的国电达州发电有限公司进厂电煤质差结算单三张，其上盖印的三枚“国电达州发电有限公司511702000000973”印文与截止日期分别为2013年5月28日、2013年7月22日、2013年9月17日的平安银行应收账款转让询证函各尾页各一张，其上盖印的三枚“国电达州发电有限公司511702000000973”印文和平安银行内部客户预留印鉴卡“预留印章（Y）”处盖印的“国电达州发电有限公司511702000000973”印文均与国电达州发电有限公司提供的印章印文不是同一枚印章所盖印。 2019年7月3日，经达州锦桓会计师事务所鉴定，（1）鼎盛煤业公司涉嫌骗取贷款资金去向：鼎盛煤业公司在2012年至2013年期间，主要经营煤炭购销业务，公司在2013年1月5日至2013年8月2日分四次，共计向平安银行重庆分行营业部贷款3230万元，但取得的银行贷款仅部分用于煤炭经营业务，主要用于偿还2013年以前个人借款6070500.00元，违规交纳增值税4508087.52元，转入周仁安个人银行卡（实际周仁友使用）5530000.00元，向平安银行客户经理张某2转款130万元等方面开支，合计支出17408587.52元。（2）关于向平安银行贷款，其资金流向情况：鼎盛煤业公司共向平安银行贷款3230万元。其中支付给达州市宣汉县恒胜煤业有限公司2230万元；支付给达竹煤电（集团）有限公司200万元；支付给达州市华泰电煤营销有限公司800万元。达州市宣汉县恒胜煤业有限公司受鼎盛煤业公司委托将平安银行转入款项2230万元扣除鼎盛煤业公司应付达州市宣汉县恒胜煤业有限公司煤款2512253.37元后，剩余款项19787746.63元全部付给达州市华泰电煤营销有限公司。达州市华泰电煤营销有限公司将达州市宣汉县恒胜煤业公司及平安银行转入款项合计27787746.63元，其中受鼎盛煤业公司委托支付款项4637746.63元，其剩余款项23150000.00元全部转入鼎盛煤业公司。 另查明，2018年10月26日，陕西延安铁路公安处刑警支队将化名为李忠文的被告人周仁友抓获归案，被告人周仁友归案后如实供述了犯罪事实。 还查明，2019年4月29日，达州市公安局在易某2处扣押涉案款20000元。 上述事实，被告单位鼎盛煤业公司及被告人周仁友均无异议，且有经庭审举证、质证，合议庭予以确认的下列证据证实：受案登记表、立案决定书，鼎盛煤业有限公司工商登记资料、达州市华泰电煤营销有限公司工商登记资料，被告人周仁友的基本情况，报案材料，抓获经过，调取证据清单，平安银行重庆分行提供的国内保理业务操作流程、记账凭证、平安银行应收账款转让询证函、客户预留印鉴卡，鼎盛煤业公司的财务资料，周仁友提供的转账凭证，达川区国税局关于鼎盛煤业公司2011年10月至2013年12月的纳税情况说明，欠税说明，增值税纳税申报表，王某1的情况说明，平安银行重庆分行提供的鼎盛煤业公司贷款材料，《综合授信额度合同》（平银渝综字20121119第005号）、《最高额保证合同》（平银渝综字20121119第005-1号、第005-2号）、《国内保理业务合同》（平银渝保理字20121119第005号）、《应收账款转让确认通知书》，平银渝贷字20130115第002号贷款合同，平银渝贷字20130314第017号贷款合同，平银渝贷字20130802第036号贷款合同，支付申请书，借款凭证，应收账款转让通知书、增值税专用发票、进厂电煤质差结算单、煤炭买卖合同、应收账款转让清单、鼎盛煤业公司在平安银行重庆分行的贷款账户及保理账户银行流水、收付款凭证，委托支付凭证，国电达州公司提供的关于公司印章的说明、关于开户银行预留印鉴章的说明、民事裁定书、民事起诉状、应收账款转让通知书、煤炭买卖合同及补充协议、关于国电达州发电有限公司2013年与达州市鼎盛煤业有限公司业务交易情况说明、关于对鼎盛煤业公司2012年12月供煤煤款支付流程的情况说明、进厂电煤质差结算单、记账凭证、燃煤付款审批单、转账凭证、增值税发票，达州锦桓会计师事务所达锦桓会所审发（2019）41号鉴定报告及鉴定意见通知书，达州市公安局物证鉴定所（达）公（物）鉴（文）字（2013）22号印章印文检验鉴定书及鉴定意见通知书，四川达竹煤电（集团）有限公司提供材料，借款协议、借条，民事判决书，扣押清单，达州市中盛商贸有限公司的情况说明，调取证据通知书，鼎盛煤业公司的银行流水，达州市华泰电煤营销公司的银行流水，符纯均、吴某2、朱某2、杜某、李某2、周某2、李某3在工商银行达州分行开户及余额信息，周仁友、周仁安、周小琬、张某2在重庆市不动产登记中心的房屋登记信息线索查询结果表，周仁友、童某、王某3、周某3在农业银行达州分行的交易流水，唐晓在建设银行重庆市分行的银行流水，周仁安在达州市农商银行南外分理处取款凭证，周仁友及周仁安在平安银行开户资料及2013年银行卡交易明细，中信银行重庆分行提供的开户信息及交易流水，车某在工商银行两路口支付的银行流水，车某在农业银行达州分行的开户信息及2013年交易明细，交易凭证，朱某1在建设银行达州分行的开户信息及2013年的全年交易明细，达州农村商业银行营业部银行流水，周仁安在达州农村商业银行东兴分理处及西外支行存、取款凭证及交易流水，鼎盛煤业公司在恒丰银行开户信息及交易流水、转账支票，童某在建设银行达州分行的银行流水，彭某3在中国银行达州分行的银行流水，周仁友、周仁安、雷某、张某1等人的银行流水，证人雷某、丁某1、赵某、牟某、周某1、曾经、杨某1、陈某1、谭某、吴某1、马某、张某1、童某、王某1、王某2、陈某2、彭某1、彭某2、张某2、钟某、胡某1、车某、岳某、丁某2、吴某2、朱某1、周某2、周仁安、叶某、李某1、楚波、唐某、李某2、胡某2、彭某3、李某3、胡某3、王某3、王某4、周某3、吴某3、陈某3、楚波、杜某、朱某2、朱某3、易某1、易某2的证言，被告人周仁友的供述等证据证实。 伪造公司印章罪 国电达州公司与鼎盛煤业公司在2013年7月后，双方未再有业务往来。2013年8月28日，为向平安银行重庆分行继续获得贷款，被告人周仁友伪造了国电达州发电有限公司印章、财务印章、高建的私人印章等相关材料在原达县农村合作联社东兴信用社开具了国电达州发电有限公司一般账户（账号为88×××11），并用该账户向平安银行重庆分行偿还贷款。2013年9月，经平安银行重庆分行内部决定，不再适合向鼎盛煤业公司发放贷款，故鼎盛煤业公司再未从平安银行重庆分行贷出资金。2013年12月26日，达州市公安局物证鉴定所出具（达）公（物）鉴（文）字（2013）22号印章印文检验鉴定，四川省农村信用社（农村合作银行）印鉴卡“印鉴：”栏内盖印的“国电达州发电有限公司财务专用章511702000000973”印文、四川省农村信用社开立单位银行结算账户申请书“存款人（公章）”处盖印的“国电达州发电有限公司511702000000973”印文、税务登记证“法定代表人（负责人）”处盖印的“国电达州发电有限公司511702000000973”印文、机构信用代码证“地址”处盖印的“国电达州发电有限公司511702000000973”印文、高建身份证复印件盖印的“国电达州发电有限公司511702000000973”印文均与国电达州发电有限公司提供的印章印文不是同一枚印章所盖印。 上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实： （一）书证 1.国电达州公司的报案材料证实：2013年11月20日国电达州公司向公安机关报案称鼎盛煤业公司在达县农村信用合作联社东兴信用社开立了国电达州公司的一般账户账号为88×××11），并通过该账户向鼎盛煤业公司在平安银行重庆分行开设的保理回款专户（11×××02）汇款。 2.鼎盛煤业公司的工商登记资料证实：被告单位达州市鼎盛煤业有限公司成立于2005年10月13日，注册资本500万元，公司类型为有限责任公司，经营范围煤炭购销等，股东为周仁友（60%股份）、彭雪清（40%股份），住所地达县南外祥鑫综合楼1单元。2010年11月30日变更股东为周仁友（60%股份）、朱俊霖（40%股份）。2012年6月4日，变更股东为周仁友（60%股份）、雷某（40%股份）。2013年4月24日，变更股东为周仁友（99%股份）、彭某2（5%股份） 3.关于开立单位银行结算一般存款账户的情况说明证实：在达县农村信用合作联社东兴信用社开立单位银行结算一般存款账户需要法人代表授权委托书、法人授权经办人（2人）的身份证原件、企业法人营业执照的原件、税务登记证原件、组织机构代码证、机构信用代码证、法人的身份证复印件、开户许可证的原件。 4.虚假银行开户资料证实：周仁友向原达县农村合作联社东兴信用社提供了虚假的开户资料，开立单位银行结算账户申请书、国电达州发电有限公司企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证、机构信用代码证、开户许可证、高建的身份证复印件，上面加盖的公司印章均为假章，在东兴信用社印鉴卡上所盖的国电达州发电有限公司财务专用章、高建的私人印章系假章。2013年8月28日，原达县农村合作联社东兴信用社开立了国电达州发电有限公司一般账户（账号为88×××11）。 5.鼎盛煤业公司在平安银行重庆分行开设的保理回款专户（11×××02）交易流水及收付款凭证证实：2013年9月4日至2013年9月24日鼎盛煤业公司通过开立的国电达州发电有限公司一般账户（账号为88×××11）向鼎盛煤业公司在平安银行重庆分行开设的保理回款专户（11×××02）汇款情况。 6.国电达州公司关于公司印章的说明及关于开户银行预留印鉴章的说明证实：国电达州公司提供公司印章印文用于比对，该公司在各开户银行预留印鉴章均为三枚，公司财务专用章、财务负责人周某1印章、出纳杨婵印章。 （二）证人证言 1.证人雷某的证言证实：其系华泰公司法定代表人，2011年下半年到2012年下半年其公司给鼎盛公司供过电煤。在2012年下半年至2013年4月份在鼎盛煤业公司当股东，其成立的华泰公司和周仁友经营的鼎盛公司都在向国电达州发电公司供煤，就这样认识的。2013年4月份，其和周仁友到工商局将股东身份注销，其退出了股东身份，同时也未在该公司工作。周仁友在原达县东兴信用社虚开的国电达州发电公司一般账户所使用的国电达州发电公司公章、法人章不是其提供的。 2.证人童某的证言证实：系鼎盛煤业公司的司机。2012年12月份在重庆平安银行贷过款，大概贷了3000多万，具体不清楚，现在还差重庆平安银行800万，相关账目未拿回公司入账，具体是周仁友和雷某在跑。2013年8月28日，周仁友和其到达县东兴信用社开国电达州发电公司的一般账户，周仁友给其资料和三个印章，其将资料和印章交给信用社柜员，手续办好后，信用社柜员就给其Ｕ盾、银行存折和银行卡，其交给周仁友。开户的资料均是复印件包括国电达州发电公司营业执照、税务登记证、组织机构代码证、机构信用代码证、开户许可证、高建的身份证复印件及童某的身份证复印件，印章是国电达州发电公司章、财务专用章、高建的私人印章。印章是周仁友在外面刻的。 3.证人陈某4的证言证实：2013年8月其系达县东兴信用社柜员。2013年8月28日周仁友和童某到其所在信用社办理了开户资料。开户主要是童某在办。出示的资料是国电达州公司企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证、机构信用代码证、开户许可证、国电达州公司公章、财务专用章、法人章，经办人身份证，高建的身份证。只有经办人的身份证是原件，其他都是复印件。其通过人民银行系统查询童某给的资料都是真实的，而且国电的公章、法人章和财务章都是带来了的，认为不会有问题就办理了相关业务。没有出示法人委托书。其以为童某是国电的职工。 4.证人杨某2的证言证实：2012年9月至今，其系达县东兴信用社主任。其不认识周仁友、童某。陈某42013年8月27日下午给其请示有人要去开单位账户。后发现陈某4未核实开户单位原件资料就开立了账户。在达县农村信用合作联社东兴信用社开立单位银行结算一般存款账户需要企业法人营业执照的原件、税务登记证原件、组织机构代码证、机构信用代码证、开户许可证的原件、法人代表授权委托书、法人授权经办人的身份证原件、国电达州公司公章、财务专用章、法人章。 5.证人谭某的证言证实：其系平安银行重庆分行的客户经理。2013年6月起接手鼎盛煤业公司这单业务后，在对账的过程中发现鼎盛煤业公司的下游企业国电达州公司有逾期发票未按时回款，大约有1千多万。之后周仁友提供了一份由国电公司盖章的承诺书，承诺在2013年8、9月份陆续回款。2013年9月份，国电达州公司回了款，平安银行就在其回款中扣除了之前的部分贷款。但未核实这笔回款是不是国电公司打的款。2013年9月上旬，平安银行重庆分行未再给鼎盛煤业公司放款，鼎盛煤业公司属于“两外”客户：鼎盛煤业公司和其下游企业国电公司都不在重庆。因为这个原因，不同意放款。 6.证人王某1的证言证实：其系鼎盛煤业公司的会计，鼎盛煤业公司确实有一个国电达州发电公司的一般存款账户，是周仁友给其的，还有一个Ｕ盾，2013年9、10月份，周仁友叫其将国电达州公司的一般存款账户上的钱转到鼎盛煤业公司在重庆平安银行的账户上面，一共转了两次，第一次转了大概800万，第二次转了大概800多万，一共1000多万。每次转账，周仁友都在旁边看到起的，转完后就把账户和Ｕ盾拿走了的。2013年9月4日到9月24日，鼎盛煤业公司通过公司账号向国电达州公司账户（账号为88×××11）转款共计3000万元，这3000万元都是其和公司出纳童明刚一起分三次在网上银行转的。 7.证人彭某1的证言证实：2006年开始在鼎盛煤业公司上班，其负责煤炭抽样，监督煤炭的质量。雷某是2012年3月份到公司的，一直工作到2013年4月份左右。雷某负责公司在平安银行的贷款业务，具体贷款业务不清楚。雷某在2013年3、4月份就没在公司上班了。 （三）被告人的供述 被告人周仁友的供述证实：其系鼎盛煤业公司的法定代表人兼总经理。鼎盛煤业公司同国电达州公司是从国电达州公司成立开始业务往来，到2013年5、6月份就没有业务往来。2013年8月份的时候，其用私刻的国电达州公司相关印章和童某一起去原达县东兴信用社开立了国电达州公司的对公账户，目的是鼎盛煤业公司在平安银行的贷款要到期了，其必须在到期之前把贷款还了才能续贷，但这个贷款比较特殊，必须是国电达州公司付给鼎盛公司的应收账款才行，但当时鼎盛公司和国电达州公司已经没有多少业务往来了，所以最后其和雷某商量，雷某说他有路子可以刻公章，通过私刻国电达州公司的印章，然后开一个国电的账户，用这个账户走账，最终达到贷款的目的。雷某刻了三个章，一枚公司公章，一枚财务专用章，一枚法人章交给其的。其将国电达州公司的法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证等复印件交给东兴信用社，然后开立了假账户，该账户由其掌握，目的是走账。因公司之前和国电达州公司一直有业务往来，鼎盛公司有国电达州公司的组织机构代码证、税务登记证、营业执照等证照的复印件，其拿复印件到东兴信用社，办理开户的陈某4当时是要求提供原件，其说了几句好话，陈某4就没有坚持了。 （四）鉴定意见 达州市公安局物证鉴定所印章印文检验鉴定书（达）公（物）鉴（文）字（2013）22号证实：2013年12月26日，达州市公安局物证鉴定所出具鉴定书，检材（1）应收账款转让通知书尾页一张，其上“买方公司盖章”处盖印的“国电达州发电有限公司511702000000973”印文，下称可疑印文1；（2）平安银行应收账款转让询证函一份一张，其上“确认单位（公章）”处盖印的“国电达州发电有限公司511702000000973”印文，下称可疑印文2；（3）日期分别为2012年12月19日-2013年1月9日、2013年2月18日-2013年3月13日、2013年5月5日-2013年6月30日的国电达州发电有限公司进厂电煤质差结算单三张，其上盖印的三枚“国电达州发电有限公司511702000000973”印文，下称可疑印文3、可疑印文4、可疑印文5；（4）截止日期分别为2013年5月28日、2013年7月22日、2013年9月17日的平安银行应收账款转让询证函各尾页各一张，其上盖印的三枚“国电达州发电有限公司511702000000973”印文，下称可疑印文6、可疑印文7、可疑印文8；（5）平安银行内部客户预留印鉴卡一张，其上“预留印章（Y）”处盖印的“国电达州发电有限公司511702000000973”印文，下称可疑印文9；（6）四川省农村信用社（农村合作银行）印鉴卡一张，其上“印鉴：”栏内盖印的“国电达州发电有限公司财务专用章511702000000973”印文，下称可疑印文10；（7）四川省农村信用社开立单位银行结算账户申请书一张，其上“存款人（公章）”处盖印的“国电达州发电有限公司511702000000973”印文，下称可疑印文11；（8）税务登记证一张，其上“法定代表人（负责人）”处盖印的“国电达州发电有限公司511702000000973”印文，下称可疑印文12；（9）机构信用代码证一张，其上“地址”处盖印的“国电达州发电有限公司511702000000973”印文，下称可疑印文13；（10）高建身份证复印件一张，其上盖印的“国电达州发电有限公司511702000000973”印文，下称可疑印文14； 样本：（1）国电达州发电有限公司行政印章印文材料一份，下称样本印文1；（2）国电达州发电有限公司财务专用章，下称样本印文2. 鉴定意见：（1）可疑印文1、可疑印文2与样本印文1是同一枚印章所盖印；（2）可疑印文3、可疑印文4、可疑印文5、可疑印文6、可疑印文7、可疑印文8、可疑印文9与样本印文1不是同一枚印章所盖印；（3）可疑印文3、可疑印文4、可疑印文5、可疑印文6、可疑印文7、可疑印文8、可疑印文9是同一枚印章所盖印；（4）可疑印文10与样本印文2不是同一枚印章所盖印；（5）可疑印文11、可疑印文12、可疑印文13、可疑印文14与样本印文1不是同一枚印章所盖印；（6）可疑印文11、可疑印文12、可疑印文13、可疑印文14是同一枚印章所盖印；（7）可疑印文3、可疑印文4、可疑印文5、可疑印文6、可疑印文7、可疑印文8、可疑印文9与可疑印文11、可疑印文12、可疑印文13、可疑印文14不是同一枚印章所盖印。 使用虚假身份证件罪 被告人周仁友由于多方原因在外欠债数千万，鼎盛煤业公司亏空严重。2013年11月，为了逃避债务，被告人周仁友潜逃至陕西省延安市，委托一个叫曹虎的人，帮自己办理虚假的身份信息，并办理了化名为李忠文的虚假身份证。2016年12月12日，被告人周仁友使用李忠文的身份信息在延安市宝塔区民政局婚姻登记处登记同张茵结为夫妻。 被告人周仁友归案后如实供述了其使用虚假身份证件的犯罪事实。 上述事实被告人在开庭审理中无异议，且有经庭审举证、质证，本院予以确认的结婚登记审查处理表、申请结婚登记声明书、李忠文的身份证复印件、户口薄、被告人周仁友的供述等证据予以证明。 针对被告人周仁友及其辩护人提出的辩解和辩护意见，根据本案的事实和证据，本院评判意见如下： 1.针对辩护人提出的本案的犯罪金额为800万元的辩护意见。 经查，根据鼎盛煤业公司与平安银行签订的贷款合同及鼎盛煤业公司贷款、回款的银行流水证实，鼎盛煤业公司按期归还了其中的两笔借款2190万元，这两笔借款并没有给被害单位造成不良贷款。本院认为骗取贷款罪所规制的行为，并不是简单的欺骗行为，而应是具有侵害法益风险的骗取行为，骗取贷款罪的骗取行为应对于金融机构的信贷资金安全具有一定现实风险的骗贷行为，鼎盛煤业公司在贷款合同约定的期限内归还的两笔借款意味着银行放出的贷款没有处于无法收回的风险，因此应该将银行已回笼的2190万元资金予以扣除，辩护人的该项辩护意见，本院予以采纳。 2.关于被告人及其辩护人认为用于开户的印章是雷某私刻的，私刻的印章只有一套，伪造公司印章应被骗取贷款行为所吸收，故被告人不构成伪造公司印章罪的辩解及辩护意见。 经查，结合周仁友司机童某及办理开户的信用社人员陈某4的证言证实了办理开户的是周仁友和童某两人，童某的证言直接证实周仁友伪造了开户需要的假章，被告人的供述也证实明知是伪造的假章盖在国电公司的资料的复印件上，结合书证鼎盛煤业公司的股东变更登记及证人彭某1的证言证实雷某已于2013年4月不是公司股东，也未在公司上班，且雷某本人也对伪造公司印章予以了否认，根据公安机关出具的印章印文鉴定书证实被告人周仁友在后期开户加盖的假章与前期骗取贷款提供的资料上加盖的假章不一致，周仁友辩解是雷某伪造的公司印章不能成立。本院认为，被告人周仁友伪造国电达州公司印章在信用社开立了国电达州公司的一般账户并用于向鼎盛煤业公司回款，侵害了国电达州公司的正常活动的声誉，被告人周仁友的行为构成伪造公司印章罪，辩护人认为被告人伪造公司印章开户目的是为了归还前期贷款并再次借款，但开户后平安银行未再向鼎盛煤业公司批准贷款，周仁友伪造国电达州公司的印章的行为开立的国电达州公司的一般账户，并没有产生其他牵连犯罪，辩护人认为伪造公司印章罪应被骗取贷款罪吸收的理由不能成立。综上，被告人及辩护人的辩护意见不能成立，本院不予支持。 本院认为，被告单位达州市鼎盛煤业有限公司以虚构事实、隐瞒真相的欺骗手段，骗取平安银行股份有限公司重庆分行贷款，给银行造成的直接经济损失为800万元，给银行造成重大损失，构成骗取贷款罪，依法应予刑事处罚；被告人周仁友作为鼎盛煤业公司的法定代表人及实际控制人，系鼎盛煤业公司直接负责的主管人员，在鼎盛煤业公司骗取银行贷款中起着决定作用，构成骗取贷款罪，依法应予刑事处罚。根据《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第二十七条的立案标准:凡具有下列情形之一均应按骗取贷款罪论处:(一)以欺骗手段取得贷款、票据承兑、信用证、保函等,数额在一百万元以上的;(二)以欺骗手段取得贷款、票据承兑、信用证、保函等,给银行或者其他金融机构造成直接经济损失数额在二十万元以上的;(三)虽未达到上述数额标准,但多次以欺骗手段取得贷款、票据承兑、信用证、保函等的;(四)其他给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的情形。该规定确认了骗取贷款罪的立案追诉标准，未确认特别重大损失的标准，现有法律法规及司法解释并未明确骗取贷款罪的特别重大损失的标准，本案中鼎盛煤业公司的骗贷行为给银行造成的直接经济损失为800万元，是否属于特别重大损失存疑，根据存疑有利于被告人的原则，应认定为重大损失。公诉机关指控被告单位鼎盛煤业公司、被告人周仁友犯骗取贷款罪的罪名成立，本院予以支持。公诉机关指控被告单位鼎盛煤业公司给银行造成特别重大损失的公诉意见不妥，本院不予支持。被告人周仁友伪造国电达州公司印章，妨害社会管理秩序，其行为构成伪造公司印章罪，依法应予刑事处罚，公诉机关指控被告人周仁友犯伪造公司印章罪的犯罪事实清楚，证据确实充分，本院予以支持。被告人周仁友在依照国家规定应当提供身份证件的活动中，使用伪造的身份证与他人办理结婚登记，严重损害了他人的人身权利，情节严重，构成使用虚假身份证件罪，依法应予刑事处罚，公诉机关指控被告人周仁友犯使用虚假身份证件罪的事实清楚，证据确实充分，本院予以支持。被告人周仁友归案后如实供述了骗取贷款罪、使用虚假身份证件罪的犯罪事实，依法可以从轻处罚。被告人周仁友在判决宣告之前一人犯数罪，实行数罪并罚。根据被告人周仁友的犯罪事实、性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第二百八十条之一第一款、《中华人民共和国刑法》（刑法修正案九施行之前）第二百八十条第二款、第四十二条、第三十条、第三十一条、第六十九条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第三款之规定，判决如下： 一、被告单位达州市鼎盛煤业有限公司犯骗取贷款罪，判处罚金人民币伍拾万元； （罚金限本判决生效后三十日内缴纳，期满不缴纳的，强制缴纳。） 二、被告人周仁友犯骗取贷款罪，判处有期徒刑二年九个月，并处罚金人民币拾万元；犯伪造公司印章罪，判处有期徒刑六个月；犯使用虚假身份证件罪，判处拘役六个月，并处罚金人民币壹万元；决定合并执行有期徒刑三年，并处罚金人民币拾壹万元。 （刑期从判决执行之日计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年10月26日起至2021年10月25日止；罚金限本判决生效后三十日内缴纳，期满不缴纳的，强制缴纳。） 三、追缴被告单位达州市鼎盛煤业有限公司及被告人周仁友的违法所得800万元，退还给被害单位平安银行股份有限公司重庆分行。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内,通过本院或者直接向四川省达州市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  柏 燕 审 判 员  陈冬梅 人民陪审员  杨 素 二〇一九年十二月二十六日 书 记 员  冯婷婷