天津市南开区人民法院刑 事 判 决 书（2019）津0104刑初29号公诉机关天津市南开区人民检察院。被告人赵伟，男，1990年10月18日出生于山西省榆次市，汉族，专科文化，腾信驰骋（天津）资产管理有限公司大团经理，住天津市东丽区（户籍地山西省晋中市榆次区）。2018年9月5日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被天津市公安局南开分局刑事拘留，同年9月29日被批准逮捕，当日由公安机关执行。现羁押于天津市南开区看守所。辩护人孙大鹏、孙同宾，天津张盈律师事务所律师。被告人王俊义，女，1986年1月20日出生于山东省宁津县，汉族，初中文化，腾信驰骋（天津）资产管理有限公司小团经理，住天津市东丽区（户籍地浙江省温州市苍南县）。2018年9月5日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被天津市公安局南开分局刑事拘留，同年9月29日被批准逮捕，当日由公安机关执行。现羁押于天津市河东区看守所。辩护人王颖、申振广，天津冠浩律师事务所律师。被告人陈鑫，男，1987年2月10日出生于天津市河东区，汉族，中专文化，腾信驰骋（天津）资产管理有限公司小团经理，住天津市河北区（户籍地天津市河东区）。2018年9月5日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被天津市公安局南开分局刑事拘留，同年9月29日被批准逮捕，当日由公安机关执行。现羁押于天津市南开区看守所。辩护人张玉军、梁云宇，泰和泰（天津）律师事务所律师。被告人董滨，男，1986年11月21日出生于天津市东丽区，汉族，本科文化，腾信驰骋（天津）资产管理有限公司小团经理，住天津市东丽区（户籍地天津市东丽区）。2018年9月5日因涉嫌非法吸收公众存款罪被天津市公安局南开分局刑事拘留，同年9月29日被取保候审。现在居住地被公安机关管控中。辩护人宫美玲，天津鼎名律师事务所律师。天津市南开区人民检察院以津南检公诉刑诉〔2018〕879号起诉书指控被告人赵伟、王俊义、陈鑫、董滨犯非法吸收公众存款罪，于2018年12月26日向本院提起公诉。本院适用普通程序，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。天津市南开区人民检察院指派检察员吴雪华、李红震出庭支持公诉，被告人赵伟及其辩护人孙大鹏、孙国宾，被告人王俊义及其辩护人王颖、申振广，被告人陈鑫及其辩护人张玉军、梁云宇，被告人董滨及其辩护人宫美玲到庭参加诉讼。案经依法延期审理，现已审理终结。公诉机关指控，2014年12月，李晗睿（另案处理）在天津市南开区注册成立腾信驰骋（天津）资产管理有限公司，注册地在天津市南开区，实际经营地为天津市河西区陈塘庄、河东区津塘公路。2014年12月，被告人李晗睿在天津市河西区以腾信驰骋（天津）资产管理有限公司的名义，招聘被告人赵伟、王俊义、陈鑫、董滨等人，以高息为诱饵，采用散发宣传单等方式向社会公众公开宣传，承诺定期返本付息、与投资人签订《个人出借咨询与服务协议》，非法吸揽资金2974.02万元并用于放贷，涉及投资人100余人。经审计，腾信驰骋（天津）资产管理有限公司吸揽集资参与人合同协议中记载的合同金额4212万元，实际吸揽投资金额2974.02万元，返还投资人金额318.5053万元，实际损失金额2655.5147万元。被告人赵伟，2015年7月至腾信驰骋（天津）资产管理有限公司工作，任小团经理，2016年9月至2018年5月任大团经理，期间实际吸揽投资金额为2485.62万元，给投资人造成损失2181余万元。被告人王俊义，2015年9月至2018年5月任腾信驰骋（天津）资产管理有限公司小团经理，期间实际吸揽投资金额为1044.23万元，给投资人造成损失876万余元。被告人陈鑫，2015年9月至腾信驰骋（天津）资产管理有限公司工作任业务员，2016年1月至2018年5月任小团经理，期间实际吸揽投资金额为748.5万元，给投资人造成损失705万余元。被告人董滨，2015年9月至腾信驰骋（天津）资产管理有限公司工作任业务员，2016年6月至2018年5月任小团经理，期间实际吸揽投资金额为392.89万元，给投资人造成损失303万余元。公诉机关认为，被告人赵伟、王俊义、陈鑫、董滨的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，均已构成非法吸收公众存款罪，并建议判处被告人赵伟有期徒刑六年至七年，并处罚金；建议判处被告人王俊义有期徒刑四年至五年，并处罚金；建议判处被告人陈鑫有期徒刑三年至五年，并处罚金；建议判处被告人董滨有期徒刑三年至五年，并处罚金。提请本院依法判处。被告人赵伟对公诉机关指控的罪名无异议，辩称被指控的吸揽数额存在安磊团队业务人员挂单情况。其辩护人发表如下辩护意见：1.被告人赵伟系从犯，应从轻或减轻处罚，且赵伟实施的行为均以单位名义实施，涉案款项并非由赵伟实际控制；2.被告人赵伟参与犯罪属职务行为，事前未参与预谋，主观恶性较小；3.被告人赵伟无前科劣迹，表示悔改；4.被告人赵伟被公安机关电话传唤到案并如实供述自己的罪行，应属自首；5.被告人赵伟能如实供述自己的犯罪行为，具有坦白情节；6.被告人赵伟及其家属已主动退缴92886.4元；7.被告人赵伟实际实施的吸收存款金额极小；8.被告人赵伟的两个孩子尚幼。综上，请求法庭对被告人赵伟从轻处罚。被告人王俊义对公诉机关指控的罪名和犯罪事实均无异议。其辩护人发表如下辩护意见：1.被告人王俊义属自首；2.被告人王俊义的吸揽金额为608.31万元，实际造成损失551.6164万元；3.被告人王俊义积极主动退赔，认罪悔罪态度较好；4.多名集资参与人已对王俊义表示谅解；5.被告人王俊义无前科劣迹，且属初犯。综上，请求法庭对被告人王俊义从轻、减轻处罚并适用缓刑。被告人陈鑫对公诉机关指控的罪名和犯罪事实均无异议。其辩护人发表如下辩护意见：1.指控陈鑫吸揽748.5万元有误，应将徐俪轩的吸揽金额255万元从中扣除；2.被告人陈鑫具有自首情节；3.被告人陈鑫系从犯；4.被告人陈鑫主动退还违法所得，真诚认罪、悔罪；5.被告人陈鑫吸揽金额中的129.5万元系亲友投资；6.被告人陈鑫无犯罪前科，系初犯、偶犯；7.被告人陈鑫所吸揽人员中的部分人收回了部分款项。综上，请求法庭对被告人陈鑫从轻处罚并适用缓刑。被告人董滨对公诉机关指控的罪名和犯罪事实均无异议。其辩护人发表如下辩护意见：1.被告人董滨系从犯；2.被告人董滨属自首；3.周倩男与董滨无隶属关系，应从董滨被指控的吸揽数额中扣除周倩男的吸揽数额;4.被告人董滨系初犯，法律意识淡薄，其在涉案公司工作并自行投资，且有亲属投资，社会危害性相对较小，主观恶性小；5.被告人董滨积极退赔违法所得。综上，请求法庭对被告人董滨从轻处罚并适用缓刑。经审理查明，2014年12月，腾信驰骋（天津）资产管理有限公司成立（自然人独资），该公司法定代表人为任晓刚。2017年3月，李晗睿（另案处理）为该公司法定代表人、总经理。该公司经营范围主要为资产管理（金融资产除外）、商务信息咨询、企业管理咨询等，其注册地为天津市南开区3号院一××楼××202室，实际经营地在天津市河西区，并在天津市河东区津塘公路设立一个营业部。李晗睿在经营腾信驰骋（天津）资产管理有限公司期间，以对外吸揽公众存款后放贷从中谋取非法利益为主要经营活动，该公司设立业务部、财务部、人事部、出借部、行政部，业务部负责招揽客户投资业务。被告人赵伟、王俊义、陈鑫、董滨先后受雇于该公司，以高息为诱饵，采用散发宣传单等方式向社会公众公开宣传理财项目，期限分为一个月、三个月、六个月和一年，并与集资参与人签订《出借咨询与服务协议》高息非法吸收公众存款，并从中获取违法提成。李晗睿以腾信驰骋（天津）资产管理有限公司名义非法吸揽资金2974.02万元并用于放贷，涉及集资参与人115人。经天津天财有限责任会计师事务所审计，腾信驰骋（天津）资产管理有限公司吸揽集资参与人合同协议中记载的合同金额4212万元，实际吸揽投资金额2974.02万元，返还集资参与人金额318.5053万元，实际损失金额2655.5147万元。被告人赵伟，2015年7月至腾信驰骋（天津）资产管理有限公司工作，任小团经理，2016年9月至2018年5月任大团经理，期间实际吸揽投资的金额2723.51万元，给集资参与人造成损失2362.1851万元。被告人王俊义，2015年9月至2018年5月任腾信驰骋（天津）资产管理有限公司小团经理，期间实际吸揽投资的金额1044.23万元，给集资参与人造成损失876.5079万元。被告人陈鑫，2015年9月至腾信驰骋（天津）资产管理有限公司工作任业务员，2016年1月至2018年5月任小团经理，期间实际吸揽投资金额748.5万元，给集资参与人造成损失705.7569万元。被告人董滨，2015年9月至腾信驰骋（天津）资产管理有限公司工作任业务员，2016年6月至2018年5月任小团经理，期间实际吸揽投资金额为155万元，给集资参与人造成损失122.2433万元。案发后，被告人董滨另代腾信驰骋（天津）资产管理有限公司退还集资参与人王利杰2万元。在公安侦查阶段，被告人赵伟退缴违法所得92886.4元，被告人王俊义退缴违法所得31439.7元，被告人陈鑫退缴违法所得33267.6元。被告人董滨退缴违法所得38779.4元。另查明，2018年9月4日，公安机关经电话通知被告人赵伟，赵伟于2019年9月5日带领被告人王俊义、董滨、陈鑫到公安机关接受审查，后被刑事拘留。四被告人到案后均如实供述主要犯罪事实。案发后，公安机关查封、扣押、冻结本案涉案财产情况如下：1.同案犯李晗睿名下的梅赛德斯奔驰轿车一辆（牌照号：津Ｒ×××××）及该汽车行驶证、钥匙、购置完税证、发票、登记证书、贷款清贷手续；2.被告人赵伟退缴违法所得92886.4元、被告人王俊义退缴违法所得31439.7元、被告人陈鑫退缴违法所得33267.6元、被告人董滨退缴违法所得38779.4元，共计196373.10元。本案审理期间，被告人王俊义主动向本院退缴违法所得35万元；被告人陈鑫主动向本院退缴违法所得414898元；被告人董滨主动向本院退缴违法所得21万元。被告人赵伟、王俊义、董滨取得部分集资参与人的谅解。上述事实，有经过举证并质证的下列证据予以证实，本院予以确认：一、书证1、案件来源、抓获经过。证实本案案发经过及被告人赵伟、王俊义、陈鑫、董滨到案经过情况。2、扣押清单。证实在公安机关侦查阶段，被告人赵伟退缴违法所得92886.4元，王俊义退缴违法所得31439.7元，陈鑫退缴违法所得33267.6元，董滨退缴违法所得38779.4元。3、集资参与人出具的谅解书。证实集资参与人韩海、张丽、尚云、胡皓轩对被告人赵伟予以谅解，集资参与人许宝清、郭富演、郭继臣、李长海、高秉星、李维新、李维兴、马金柱对被告人王俊义予以谅解。集资参与人韩海、张磊、郝锦宝、杨晓琳、陈楠、张春荣、张月林、李秀惠、李国帅等人对被告人董滨予以谅解。4、涉案人员身份户籍证明材料。证实涉案相关人员身份情况。5、腾信驰骋（天津）资产管理有限公司集资参与人名单。证实集资参与人在该公司投资情况。6、集资参与人王利杰收到退交投资钱款的收条及其身份证明材料。证实被告人董滨代腾信驰骋（天津）资产管理有限公司退赔集资参与人王利杰2万元的事实。7、集资参与人投资钱款的银行账户交易明细、POS签购单、银行卡交易明细等凭证。证实集资参与人在该公司投资钱款情况。8、被告人董斌、陈鑫、赵伟、王俊义名下招商银行银行卡交易明细。证实被告人账户交易情况。9、集资参与人签订的《个人出借咨询与服务协议》。证实本案集资参与人在本公司投资理财情况。10、周倩南出具的说明。证实其2015年由赵伟招进腾信驰骋（天津）有限公司，为赵伟团队业务员，赵伟为团队经理，业绩由赵伟下达，下面由业务员去执行。其不知何时被划至董滨团队，其与董滨无业绩关系，董滨对其不进行考核和管理。11、公安机关出具的情况说明。证实腾信驰骋（天津）有限公司其他业务员均无法取得联系，无法核实挂单情况。二、同案犯供述及证人证言1、同案犯李晗睿供述。证实腾信驰骋（天津）有限公司2014年12月注册成立，成立后以招揽客户投资，再将资金放贷出去赚取利息差为主。其本人担任总经理，公司设业务部、财务部、人事部、出借部、行政部，公司城市经理是赵伟，下面是团队经理，再下面就是客户经理。2、证人王某证言。证实其2015年10月份到腾信驰骋（天津）有限公司工作。公司主要经营模式就是招揽客户在公司投资，再将资金放贷出去赚取利息差。平时分公司的业务都是大团经理赵伟负责。一般业务员的提成是业绩的2%，团队经理的团队业绩是千分之三，赵伟的是全体业绩的千分之一。3、证人李某、韩某、吉某、宋某、陈某、康某证言。证实腾信驰骋（天津）资产管理有限公司内部架构及经营管理情况。4、集资参与人高志深、胡士敏等人证言。证实本案集资参与人在腾信驰骋（天津）资产管理有限公司投资情况。三、被告人供述与辩解1、被告人赵伟供述。证实被告人赵伟于2015年六七月份到腾信驰骋（天津）资产管理有限公司工作至今。其到该公司后先任职小团经理，后任职大团经理。其管理业务部，负责督促员工发展业绩，招揽客户投资。其所在团队一共吸揽2500万左右。其收入是工资加上所有业务员完成业绩的万分之一提成。周倩南是外挂团队，其业绩挂在赵伟名下。2、被告人王俊义供述。证实其于2015年9月份到腾信驰骋（天津）资产管理有限公司工作至案发。职位为团队经理。其工作是通过招揽客户投资，再将资金放贷出去，挣取利息差。招揽客户方式，除了发传单、组织旅游，还有就是介绍员工自己的亲戚朋友投资。其在公司工作期间，共抽取提成31439.7元。3、被告人陈鑫供述。证实其2015年9月到腾信驰骋（天津）资产管理有限公司工作至今。其入职时是业务员，2016年1月升为团队经理。其主要通过在市场发宣传单，招揽客户投资，以及介绍员工自己的亲戚朋友投资。在该公司工作期间，其共抽取提成33267.59元。其所在团队吸揽金额748.5万元，造成损失705万余元。4、被告人董滨供述。证实其2015年9月份到腾信驰骋（天津）资产管理有限公司工作至今。开始是业务员，到2016年中旬升为团队经理，其在公司的职权范围就是为公司找客户在公司存钱。公司主要经营模式就是通过招揽客户投资，再将资金放贷出去，挣取利息差。除了发传单、组织旅游，还有就是介绍员工自己的亲戚朋友投资，在公司期间共得到提成38779.38元。四、审计报告证实各集资参与人投资情况及各被告人吸揽资金、给集资参与人造成损失情况。五、视听资料光盘一张，证实腾信驰骋（天津）资产管理有限公司财务王某提供的四被告人在公司任职及工资、提成的电子数据情况。上述证据，客观真实，内容合法，经当庭出示质证，查证属实，足以认定。针对控辩双方的争议焦点，根据本案的事实和证据，本院评判意见如下：1、关于被告人赵伟、王俊义、陈鑫、董滨是否构成自首。上述被告人的辩护人提出的四被告人均应认定为自首的辩护意见。经查，根据公安机关出具的到案经过及被告人的供述可以证实，被告人均系经公安机关电话通知到案，虽当庭对部分事实有所辩解，但自归案后对主要涉案行为均能如实供述，属于法律规定的自动投案并如实供述所犯罪行的情形，可构成自首。本院对辩护人该项辩护意见予以采纳。2、关于四名被告人的涉案数额问题。被告人赵伟辩护人所提安磊团队吸揽人员挂在其团队名下，应从其吸揽数额中予以扣除的辩护意见，因该部分吸揽数额作为其业绩计算，其对该部分吸揽数额亦应承担法律责任，辩护人该辩护意见，本院不予采纳。关于被告人王俊义、陈鑫辩护人所提对数额的辩解，与事实不符，本院不予采纳。对于被告人董滨及辩护人所提周倩南属于赵伟团队，应将周倩南吸揽数额从董滨指控吸揽数额中予以扣除的辩护意见，经查，上述内容属实，对被告人董滨及辩护人的该意见，本院予以采纳，董滨的实际吸揽数额认定为155万元。3、四被告人是否属从犯。本案中，从层级管理上，被告人赵伟为城市经理，在共同犯罪中起主要作用，应对本案指控的吸揽数额及造成的损失数额承担刑事责任，考虑其不是犯意的提起者、资金的控制者以及不是顶层领导职级，可酌情从轻处罚。被告人王俊义、陈鑫、董滨作为小团经理，分别对其管理的团队吸揽数额及造成的损失数额承担刑事责任。被告人王俊义、陈鑫、董滨辅助腾信驰骋（天津）资产管理有限公司完成吸揽行为，系从犯，结合各自吸揽的金额及造成的损失额分别依法应减轻处罚。四名被告人均接到公安机关电话传唤后，主动到公安机关，如实供述犯罪事实，具有自首情节，依法可从轻处罚。本院认为，被告人赵伟、王俊义、陈鑫、董滨受他人雇佣，为获取高额佣金，为他人积极吸揽公众存款，犯罪数额巨大，核四被告人之行为均已构成非法吸收公众存款罪，且系共同犯罪。公诉机关指控被告人赵伟、王俊义、陈鑫、董滨犯非法吸收公众存款罪的事实清楚，证据充分，罪名成立，应予支持，对被告人赵伟、董滨的吸揽数额略做调整。关于被告人赵伟的辩护人所提对被告人赵伟适用缓刑的辩护意见，因被告人赵伟在本案中作用、地位相对较高，不宜对其适用缓刑，辩护人所提该辩护意见，本院不予采纳；关于四名被告人的辩护人所提争议焦点以外的其他辩护意见，本院酌情予以考虑。四名被告人均具有自首情节，依法可以从轻或者减轻处罚；被告人赵伟退缴部分违法所得，不足部分继续追缴，被告人王俊义、陈鑫、董滨全部退缴违法所得，并退赔部分集资参与人的损失，可分别酌情从轻处罚；四名被告人均认罪悔罪，酌情从轻处罚；被告人吸揽的数额中部分系被告人亲属的投资，且获得部分集资参与人的谅解，本院作为被告人的各自量刑情节分别考虑。本院综合全案事实、情节及各被告人在共同犯罪中的地位、作用，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第六十七条第一款、第四十五条、第四十七条、第七十二条第一款和第三款、第七十三条第二款和第三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条之规定，判决如下：一、被告人赵伟犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币五万元。（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2018年9月5日起至2022年3月4日止。罚金于判决生效之日起三十日内缴纳。）被告人王俊义犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币三万元。（缓刑考验期限，自判决确定之日起计算；罚金于判决生效后三十日内缴纳。）被告人陈鑫犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币二万元。（缓刑考验期限，自判决确定之日起计算；罚金于判决生效后三十日内缴纳。）被告人董滨犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币一万元。（缓刑考验期限，自判决确定之日起计算；罚金于判决生效后三十日内缴纳。）二、继续追缴被告人赵伟的违法所得324327.70元，按比例发还集资参与人。三、收缴扣押在案的被告人王俊义、陈鑫、董滨的违法所得及退赔的集资参与人损失款共计人民币1171271.10元，连同扣押在案的梅赛德斯奔驰轿车的变价款，一并按比例发还集资参与人。如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向天津市第一中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  范凌云审 判 员  沈慧玲人民陪审员  史 健二〇一九年十二月二十七日法官助理王凯书记员段默附：本案所引用相关法律条款内容摘录《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。第四十五条有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。第七十二条第一款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。第三款被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条第二款有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。第三款缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。