四川省成都市中级人民法院 民 事 判 决 书 （2019）川01民终18495号 上诉人（原审被告）：刘坤，男，1957年2月9日出生，汉族，住四川省达州市通川区。 委托诉讼代理人：陈仕建，北京市惠诚（成都）律师事务所律师。 委托诉讼代理人：李思静，北京市惠诚（成都）律师事务所律师。 被上诉人（原审原告）：刘彬，女，1967年1月6日出生，汉族，住四川省成都市成华区。 委托诉讼代理人：韩思毅，男，1954年6月14日出生，汉族，住四川省成都市成华区。系刘彬丈夫。 上诉人刘坤因与被上诉人刘彬民间借贷纠纷一案，不服成都市成华区人民法院（2019）川0108民初2028号民事判决，向本院提起上诉。本院立案受理后，依法组成合议庭进行了审理。本案现已审理终结。 刘坤上诉请求：1.撤销原判第一项，改判刘坤向被上诉人刘彬归还借款36.1万元；2.本案一、二审诉讼费由被上诉人刘彬负担。事实和理由：一、一审法院认定借款本金错误，关于50万元借条构成的认定，一审法院仅仅依据了刘彬的单方陈述，事实上该50万元是对2017年6月17日金额为30万元的借条和2017年10月12日金额为20万元的借条的汇总，同时双方协商一致将借款期限延长至2019年2月14日，刘彬对于借条的陈述与其对于利息部分的陈述是互相矛盾的。二、一审法院对借款利息的认定错误。在三张借条中均未对借款利息进行过约定，一审法院所谓有规律的还款其实是对刘彬单方陈述的利率为依据，刘坤每月归还的均为本金等。 刘彬答辩称：刘彬有充分证据证明刘坤欠款50万元，刘坤主张仅应归还36.1万元没有证据证明。坚持在一审中的意见，请求驳回上诉，维持原判。 刘彬在本案一审中起诉请求：判令刘坤归还借款50万元，并从2018年12月14日起至还清为止按年利率24%支付利息。 一审法院经审理认定事实如下：刘彬于2017年6月16日至2017年6月17日通过转账方式借给刘坤共计294000元，刘坤于2017年6月17日向刘彬出具一张借条载明，“经借到刘彬现金人民币叁拾万元正（300000.00元），此据，借款人刘坤”。2017年10月12日，刘彬通过转账方式借给刘坤共计196000元。同日，刘坤向刘彬出具一张借条载明，“今借到刘彬现金贰拾万圆整，借款人刘坤”。2018年8月14日，刘坤出具一张借条载明，“借款人：姓名：刘坤，性别，男，民族：汉，出生年月：1957.2.9。身份证号：5130011957××××××××。今向刘彬借人民币（大写）：伍拾万元整（小写）：500000元整，期限为六个月。此据，借款人：刘坤。借款日期：2018年8月14日。” 一审另查明，在2017年7月20日至2018年11月17日期间，刘坤向刘彬归还过16笔借款，分别是：2017年7月20日，归还借款6000元；2017年8月18日，归还借款6000元；2017年9月19日，归还借款6000元；2017年11月1日，归还借款6000元；2017年11月25日，归还借款10000元；2017年12月17日，归还借款10000元；2018年1月17日，归还借款10000元；2018年2月13日，归还借款10000元；2018年3月22日，归还借款10000元；2018年4月20日，归还借款10000元；2018年5月16日，归还借款7500元；2018年6月18日，归还借款7500元；2018年7月25日，归还借款7500元；2018年9月17日，归还借款7500元；2018年10月17日，归还借款7500元；2018年11月17日，归还借款7500元。庭审中，刘彬认可刘坤上述还款金额及时间，但认为刘坤归还的上述款项系借款利息，因双方在借款的时候口头约定了借款利率标准，即自2017年7月20日起至2017年11月1日止，以借款本金300000元为基数，按照年利率24%计算则为6000元/月；自2017年11月25日起至2018年4月20日止，以借款本金为500000元为基数，按照年利率24%计算则为10000元/月；自2018年5月16日起至2018年11月17日止，双方约定将年利率调整为18%，以借款本金500000元为基数，计算则为7500元/月。刘坤当庭对此不予认可，认为双方自始未约定借款利息，上述还款系归还的本金，但未提交有效证据予以证明。 一审法院认定上述事实所依据的证据有：当事人身份信息、借条、转款凭证、还款金额统计表以及当事人双方的陈述等。 一审法院认为，根据当事人的在案陈述以及出具的借条，可以认定双方建立了合法有效的借贷关系，刘彬履行了出借款项的义务，则刘坤也应按时足额归还借款。但是根据最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条：“……预先在本金中扣除利息的，人民法院应当认为将实际出借的金额认定为本金。”的规定，一审法院认为，刘彬于2017年6月16日-2017年6月17日向刘坤的实际出借本金为294000元；刘彬于2017年10月12日向刘坤的实际出借本金为196000元，合计490000元。刘坤在2018年8月14日出具借条载明的借款金额为500000元，根据双方当庭陈述，其中含有490000元本金和2018年7月-8月期间的利息10000元。根据最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八规定：“借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。……”的规定，一审法院自2018年8月14日起对双方的借款本金为499800元予以确认。 关于刘坤归还的借款性质属于借款利息还是本金的问题，一审法院认为，根据刘坤的还款记录，可以看出在2017年7月20日至2018年11月17日期间，刘坤按照口头约定利息标准进行了有规律的逐月还款行为，虽然双方口头约定的利息无书面记载，但是一方以实际行为履行了支付利息的义务，可以认定双方约定了借款利息。关于刘彬诉请按照年利率24%计算利息的主张，一审法院认为，刘坤依照双方约定，按照年利率18%的标准进行了利息归还，刘彬亦以该标准收取了还款并予以当庭认可，故一审法院以按照年利率为18%的利息计算标准予以支持。 据此，一审法院依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条、第二十八条及《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条规定，判决:一、刘坤于判决生效之日起10日内向刘彬归还借款本金499800元及利息（以本金499800元为基数，按年利率18%的标准，从2018年12月14日起至借款实际付清之日止）；二、驳回刘彬的其他诉讼请求。案件受理费8800元，减半收取为4400元，由刘坤负担。 双方当事人在二审中均未提交新证据。本院对一审法院查明的事实予以确认。 本院认为，在民间借贷纠纷案件的审理中，借贷双方对借款利息无书面约定时，对借款期内利息及逾期利息的认定，应结合案件查明事实，从双方交易方式、交易习惯及借款人的还款情况等事实综合认定借款利息。本案中，双方当事人对于案涉借款是否计息未作出书面的约定，但是根据出具借条、实际付款和还款的数额、规律分析，2017年6月17日借条载明借款金额30万元，刘彬实际转账支付29.4万元，且从2017年7月起刘坤连续四个月每月归还6000元，与刘彬主张该笔借款实际约定利率月息2%，出借款项时预先收取一个月利息的陈述相符；2017年10月12日借条载明借款20万元，刘彬实际转账支付19.6万元，之后刘坤连续六个月每月还款10000元，与刘彬主张第二笔借款实际约定利率月息同样为2%，出借款项时预先收取一个月利息的陈述相符。从2018年5月16日起，刘坤的还款规律变更为每月按照7500万元归还。根据上述事实，一审法院认定双方借款实际约定月利率2%，从2018年5月16日起变更月利率为1.5%，并以实际转账支付的49万元认定双方实际出借本金正确。刘坤上诉提出双方借款未约定利息、其还款应当全部冲抵本金的主张不能成立。 刘彬实际出借本金49万元，刘坤历次归还款项应当以实际出借本次为基数计算还本付息情况。因刘坤在历次还款中均系按照借条载明而非实际出借的借款本金的月息2%或1.5%支付利息，故其多归还的部分应当冲抵本金。据此计算，至2018年11月17日刘彬最后一次还款后，剩余借款本金为489438.67元，利息8171.08元，合计497609.75元。据此，一审法院认定剩余本金金额不当，应当予以纠正。综上，一审法院认定事实清楚，适用法律正确，但对于应当给支持的案涉本金计算有误，应当予以变更。据此，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项之规定，判决如下： 一、变更成都市成华区人民法院（2019）川0108民初2028号民事判决之第一项“被告刘坤于判决生效之日起10日内向原告刘彬归还借款本金499800元及利息（以本金499800元为基数，按年利率18%的标准，从2018年12月14日起至借款实际付清之日止）”为“刘坤于本判决生效之日起十日内归还刘彬借款本金497609.75元及利息（利息以489438.67元为基数，从2018年12月14日起按照年利率18%计算至借款清偿之日止）”； 二、驳回刘彬的其他诉讼请求； 三、驳回刘坤的其他上诉请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 本案一审诉讼费负担方式不变；本案二审案件受理费3076元由上诉人刘坤负担。 本判决为终审判决。 审判长 黄 寅 审判员 魏云霞 审判员 李婧杰 二〇一九年十二月五日 书记员 曹 颖