湖南省龙山县人民法院刑 事 判 决 书（2019）湘3130刑初302号公诉机关龙山县人民检察院。被告人黄某某，男，1960年出生，土家族，湖南省龙山县人，专科文化，原龙山县社会劳动保险管理中心主任，住龙山县。因涉嫌犯玩忽职守罪，经花垣县人民检察院决定，2016年1月20日被花垣县公安局刑事拘留，同年1月27日被取保候审。2016年11月10日被龙山县人民检察院取保候审，2019年3月5日被本院取保候审，同年8月2日经本院决定，8月6日被龙山县公安局依法执行逮捕；2019年12月16日被本院决定取保候审。现在家候审。辩护人石泽全，湖南共盛律师事务所律师。龙山县人民检察院以龙检公诉刑诉（2019）11号起诉书指控被告人黄某某犯玩忽职守罪，我院于2019年8月9日作出判决。被告人黄某某提出上诉，湘西自治州中级人民法院于2019年10月29日裁定发回我院重新审判。本院受理后，依法组成合议庭，并适用普通程序，公开开庭审理了本案。书记员田旭芳担任记录。龙山县人民检察院指派检察员罗玉苹出庭支持公诉。被告人黄某某及其辩护人石泽全到庭参加诉讼。现已审理终结。龙山县人民检察院指控，2015年，被告人黄某某在担任龙山县社会劳动保险管理中心主任期间，负有保证单位财务会计报告真实、完整和监督印章管理的职责。黄某某未按规定审核会计报表，在会计尚某（另案处理）制作会计报表时未将1012过渡户及进入该账户的财政补贴资金纳入单位的财务管理的情况下，审核通过财务会计报表，使1012账户未能纳入单位财务管理，失去了监管。黄某某明知社保中心主任、副主任张某1（另案处理）、出纳彭某3（另案处理）的私章、基金专用章共四枚由出纳一人统一管理而未纠正，未履行对印章的监督管理职责，导致副主任张某1利用职务从1012过渡户共挪用2630万元财政补贴资金归个人使用。因黄某某未履行工作职责、疏于职守，导致2630万元财政补贴资金被挪用，致使国家遭受重大损失。其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以玩忽职守罪追究其刑事责任，特诉至人民法院要求依法判处。被告人黄某某辩称，其认识到因为自己的疏忽给国家造成重大损失，自愿认罪认罚，但其对张某1在信用社开设1012账户的具体情况不知情。辩护人石泽全辩称，黄某某通过本案的一审、二审，现在已经认识到自己的行为构成犯罪，其愿意认罪认罚，其对1012账户的开设情况的辩解，只是对细节的辩解，不影响其自首的成立。经审理查明，2014年7月9日，某2人民政府办公室印发了龙政办发［2014］20号文件，某2人民政府出台了《龙山县被征地农民纳入基本养老保险统筹实施办法（试行）》，将被征地农民纳入基本养老保险，该《实施办法》规定：参保对象可自主选择参加城镇职工基本养老保险或城乡居民社会养老保险，政府为被征地农民参加养老保险提供参保缴费补贴，被征地农民养老保险费由个人缴费和政府补贴组成，比例为个人缴费占50%，政府缴费补贴占50%。龙山县社会劳动保险管理中心（以下简称龙山县社保中心）作为社保经办机构，负责征缴被征地农民参加城镇职工基本养老保险的养老保险费。2014年9月24日，某2政府办召集相关职能部门在县政府办二楼会议室召开了第一次联席会议，张某1代表社保中心参加联席会，会议决定“财政补贴如何到位，由社保经办机构与财政局社会保障股协商”。联席会一结束，某2社保中心副主任张某1、龙山县新农保中心主任杨某1、龙山县人社局副局长刘某、龙山县人社局社会保障股股长杨某2、龙山县财政局社会保障股股长邓某就在该会议室一起开会协商“财政补贴如何到位”的问题。经协商后，形成统一意见，即：财政以预拨的方式将财政补贴拨到社保经办机构，社保经办机构开设过渡账户管理财政补贴。过了一段时间，张某1把参加联席会的情况向黄某某作了汇报，并告诉黄某某联席会决定财政把被征地农民财政缴费补贴以预拨的方式拨到社保中心，社保中心需要在收入户和支出户之外开设一个账户进行管理。黄某某遂安排张某1按联席会的决定开展工作，由张某1负责管理财政补贴资金。2015年1月，被征地农民开始参加养老保险，张某1到社保中心在龙山县邮政储蓄银行开设的收入户100834183080010001（以下简称0001账户）账户下面设立了两个子账户，用于收缴养老保险费，账号分别为10083418308001000100×××02（以下简称00×××02账户）和10083418308001000100×××03（以下简称00×××03账户），00×××02账户用于接收财政补贴，00×××03账户用于接收个人的缴费。上交保险费时，由社保中心根据00×××03账户农民个人缴费的金额，按1比1的比例，从00×××02账户将相应金额的财政补贴转入00×××03账户，再从00×××03账户将失地农民养老保险费转入财政专户101140437000100005账户（以下简称00005账户）。2015年4月22日，某2社保中心副主任张某1以00×××02账户账目不清为由，违反规定在龙山县信用社开设了户名为龙山县社会劳动保险管理中心失地农民过渡户、账号为93×××12的过渡性账户，用以替代0002账户。张某1在开设1012账户前，向黄某某提出为方便工作，要在信用社开个过渡户，黄某某对该账户的用途、开设情况及管理情况均未过问。1012过渡户开设后，张某1未将该账户交给单位财务管理，而是私自管理，并责令出纳彭某萍到银行买来1012账户的转票支票交给自己，且要求财务人员将0002账户剩余的5612905.95元财政补贴资金及利息28395.06元、个人缴费99.91元共计5641400.92元转入1012过渡户。之后，社保中心于2015年6月、8月、10月、12月四次向龙山县财政局申请预拨了4970万元财政补贴资金进入1012过渡户，黄某某分别于8月7日、10月23日签字审核了其中两份《龙山县财政专项资金拨付审批表》，申请预拨了两笔财政补贴资金，一笔1570万元、一笔2200万元，共计3770万元进入1012过渡户。2015年6月1日至2015年11月5日期间，张某1利用职务上的便利，责令出纳彭某萍将其管理的四枚印章交给自己，共6次将2695万元被征地农民养老保险财政补贴资金挪作己用,其中前两次是通过1012账户转入0001账户，再从0001账户转入张某1个人账户；后四次是直接从1012账户转入两个施工队的账户并归其个人使用。为掩盖犯罪事实，张某1于2015年7月31日从个人账户退回65万元到1012过渡户。上述事实，有公诉机关提供的，经庭审举证、质证，予以确认的下列证据予以证实：1、户籍证明，证明：黄某某，男，1960年1月9日出生，土家族，湖南省龙山县人，住龙山县民安街道办事处回龙小区。2、龙山县人民政府关于向某和等同志职务任免的通知，证明：2013年10月12日，某2人民政府下发文件，任命黄某某同志任龙山县社会劳动保险管理中心主任，免去其龙山县房地产管理局局长职务。3、龙山县机构编制委员会办公室龙山县机构改革领导小组办公室文件（龙编办发［2002］43号）关于印发《龙山县社会劳动保险事业所只能配置、内设机构和人员编制规定》的通知．龙山县机构编制委员会办公室文件（龙编办发［2004］35号）关于县社会劳动保险所等机构更名并定级的通知。证明：龙山县社会劳动保险所为县劳动和社会保障局管理的副科级全额拨款事业单位。受县人民政府和县劳动和社会保障局的委托，履行对全县社会养老保险工作的指导、监督和主管县养老保险基金的征缴、年度预决算、调剂金上调下拨计划的行政职能。2004年9月7日，某2社会劳动保险所更名为龙山县社会劳动保险管理中心，并定为正科级事业单位，更名定级后，机构性质、人员编制和工作职能均维持原状不变。4、龙山县社会劳动保险管理中心文件（龙社险发[2015]1号）龙山县社会劳动保险管理中心关于印发工作人员岗位职责的通知，证明：龙山县社保中心工作人员岗位职责规定，黄某某为社保中心主任，主持单位全面工作、负责单位建整扶贫及新农村建设工作、完成县委政府、上级主管部门领导交办的工作。5、龙山县人民政府关于印发《龙山县财政专项资金管理办法》的通知(龙政发(2008)17号），证明：2008年7月31日龙山县人民政府印发了龙山县财政专项资金管理办法，其中规定专项资金管理坚持专账专户管理、封闭运行原则，资金主管部门和业务主管部门开设相应资金专户，实行专户、专账、专人管理。社会保障和社会发展类专项资金拨付程序：由主管单位提出用款申请和明细资料，报财政部门审核，财政部门根据工作进度和要求，分期分批拨付资金。使用财政专项资金的单位和部门，要按工作进展情况定期向财政部门报送资金使用资料和报表。特殊项目根据财政部门要求随时报送。6、龙山县人民政府办公室关于印发《龙山县财政专项资金管理操作规程》的通知（龙政办发（2008）62号），证明：2008年8月31日，某2人民政府办公室印发了龙山县财政专项资金管理操作规程，其中明确了社保口资金管理操作规程，应由社保经办机构编制使用计划并填写《专项资金拨付审批单》，财政局社保股审核并提出拨付建议，财政局分管领导审核，财政局局长签批，国库集中支付核算局，经办机构基金支出专户，单位或个人，财政和社保经办机构共同组织资金使用情况检查。7、龙山县人民政府办公室关于印发《龙山县被征地农民纳入基本养老保险统筹实施办法（施行）的》通知，湖南省人民政府办公厅转发省人力资源社会保障厅《关于做好被征地农民社会保障工作的意见》的通知（湘政办发［2014］131号），某2人民政府办公室关于成立龙山县被征地农民纳入基本养老保险统筹工作领导小组的通知（龙政办函（2014）58号）、龙山县人民政府办公室关于印发《龙山县被征地农民养老保险工作联席会议制度》的通知，证明：被征地农民选择参加城镇职工基本养老保险或城乡居民社会养老保险，养老保险费由参保对象个人缴费和政府缴费补贴组成，比例均为50%。龙山县人民政府组织成立龙山县被征地农民纳入基本养老保险统筹工作领导小组，某2社保中心主任黄某某为小组成员。制定了龙山县被征地农民养老保险工作联席会议制度，黄某某为龙山县被征地农民养老保险工作联席会议成员。被征地农民社会保障资金要专款专用，独立核算，任何部门、单位和个人都不得挤占、截留、挪用、转借或擅自将资金用于任何形式的直接投资。被征地农民社会保障资金未能足额到位或未及时发放的，要追究有关人员的责任。国家工作人员在被征地农民社会保障资金管理工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，要依照有关规定追究行政责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。8、《关于规范社保资金专户管理的通知》（湘财社[2005]18号省财政厅、省劳动和社会保障厅），证明：该文件规定：财政专户、收入户和支出户的会计和出纳岗位必须分设，支票和印鉴必须分别由专人保管。财政专户、收入户和支出户发生的支付业务必须根据权限经主管会计审核和单位主管领导审批，印鉴保管人负责最后把关。建立健全社会保障资金专户对账制度：1、每月会计事项结束前各专户出纳员必须与开户银行核对银行存款，发现不符时，应及时查明原因；2、每月会计账务结账前，各专户会计必须与出纳员核对银行存款和现金账。9、中华人民共和国会计法，证明：该法第四条规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。第二十一条规定，财务会计报告应当由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章。单位负责人应当保证财务会计报告真实、完整。10、《行政事业单位内部控制规范(施行)》（2014年1月1日起施行），证明：第四十一条第（二）项规定：严禁一人保管收付款项所需的全部印章。财政专用章应有专人保管，个人印章应有本人或授权人保管。11、龙山县人力资源和社会保障局系统社会保险基金安全管理责任状，证明：2015年2月9日，某2社会劳动保险管理中心法人代表黄某某与龙山县人力资源和社会保障局签订社会保险基金安全管理责任状，其中明确坚决杜绝违禁收支现金，票据和印鉴管理混乱，账目日清月结不及时等行为。12、被征地农民养老保险工作联席会议记录，证明：2014年9月24日上午，政府办、人社局组织召开了被征地农民养老保险工作联席会议第一次会议，各联席会议成员单位参与会议，社保中心由张某1参会，该次会议确定了被征地参保对象。2014年10月24日上午，政府办、联席办组织召开了被征地农民养老保险工作联席会议第二次会议，各联席单位成员参会，县社保中心黄某某参会，会议讨论了参保对象及确定方案。13、2015年龙山县被征地农民缴纳社会养老保险费名单及龙山县财政局下拨财政专项资金审批表、记账凭证、支付凭证、进账单等资料，证明：2015年度，某2财政局根据社保中心申报的资料下拨了财政补助款共5970万元。由彭某萍经办申报三次：2015年1月14日拨款1000万元、6月29日拨款1000万元、8月26日拨款1570万；由吴某经办申报二次，10月29日拨款2200万元、12月29日拨款200万元。1月所拨款1000万元转入邮政0002，其余均转入联社1012。结合证人田某1、张某1的证言、被告人黄某某的供述，本组证据中的五张龙山县财政专项资金拨付审批表中，第二张申请拨付1000万元、第四张申请拨付2200万元的审批表中负责人黄某某的签字系黄某某本人所签，第三张申请拨付1570万元的审批表中的负责人黄某某的签字系田某1受黄某某委托所签，其余两张为张某1所签。14、龙山县人民政府龙政人（2013）3号、（2008）1号、龙编办发（2004）35号文件、开户许可证、组织机构代码证、事业单位法人证书、账户开设申请表、结算账户申请书、协议书、预留印鉴申请书和预留卡等书证，证明：2004年由原县社会劳动所更名为县社会劳动保险管理中心。2013年10月黄某某任该中心主任，社保中心在龙山县邮政储蓄银行开设尾号10001的专户。2014年5月5日，法人黄某某、出纳彭某萍在邮政银行预留了个人印鉴。后10001账户下设00×××02、00×××03子账户。15、龙山县社保中心1012过渡户开户资料，证明：2015年4月22日该中心在农村商业银行申请开户，25日法人黄某某、出纳彭某萍在农村商业银行预留印鉴并启用1012账户。16、张某1挪用2695万元的交易明细、转账支票、申请表等相关书证，证明：2015年4月22日张某1作主将过渡户改设在农村商业银行后，28日从邮政0002过渡户转入农商行1012过度户5641400.92元。6月1日张某1从商业银行用1012转账支票4020432504119276向邮政银行0001账户转入400万元，6月2日张某1用邮政转账支票4030432600638866转账入张某1在邮政银行6217975691000095969个人账户400万元；7月3日张某1从商业银行用1012转账支票4020432504119277向邮政银行0001账户转入500万元，同日张某1用邮政转账支票4030432600638867转账入张某1在邮政银行6217975691000095969个人账户500万元；7月15日张某1从商业银行用转账支票4020432504119279从1012账户转入“元盛”施工队（农行）18860901040008474账户365万元；7月31日张某1转入1012账户65万元；8月28日张某1从商业银行用转账支票4020432504119287从1012账户转入“元盛”施工队（农行）8474账户470万元、16日从商业银行用转账支票4020432504119291从1012账户转入“元盛”施工队（农行）8474账户480万元。11月5日从商业银行用转账支票4020432504119293从1012账户转入“超强”施工队（农行）93082230007667222012账户480万元。转入“元盛、超强”施工队账户的四笔款项均先后转入张某1在建设银行账号为43×××51、农业银行账号为62×××72的个人账户。17、基金出纳工作移交明细单，证明：2014年5月21日，尚某将基金出纳工作移交给彭某3，同时移交邮政收入转账支票9份（003700142-150），信用社收入转账支票7份（00265169-175）、支出支票24份（02261727-750）、转账支票9份（002992-00613000）以及相关票据、账本等；2015年10月8日，彭某3将基金出纳工作移交给吴某，同时移交邮政收入转账支票18份（00638883-8900）、邮政支出支票24份（00730202--0225），信用社收入转账支票7份（00265169-175）、支出支票5份（04120621-625）、转账支票4份（04115597-5600）以及相关票据、账本等。18、证人刘某（龙山县人力资源与社会保障局副局长、龙山县被征地农民养老保险工作联席会议办公室主任。某的证言，证明：2014年9月24日，县政府办主持召开了被征地农民养老保险工作第一次联席会议，联席会议参会者包含联席会议成员单位的领导、工作人员，后刘某、杨某2、张某1、杨某1、邓某留下来就政府缴费补贴如何到位问题进行了协商，会议确定了财政局社保股以预拨的方式把财政补贴拨入过渡户，先拨付1000万到过渡户，财政局社保股每月与社保机构结算一次，年底过渡户清零。19、证人杨某1（龙山县城乡居民养老保险管理服务局局长、龙山县被征地农民养老保险工作联席会议成员，某1的证言，证明：2014年9月24日，县政府办主持召开了被征地农民养老保险工作第一次联席会议，联席会议参会者包含联席会议成员单位的领导、工作人员，后刘某、杨某2、张某1、杨某1、邓某留下来就政府缴费补贴如何到位问题进行了协商，会议确定了财政局社保股以预拨的方式把财政补贴拨入过渡户，先拨付1000万到过渡户，财政局社保股每月与社保机构、新农保中心结算一次，年底过渡户清零。后杨某1安排新农保中心工作人员按照会议决定的事项开设了过渡户接受财政预拨资金，2015年底张某1案发后上级部门禁止了过渡户的做法。20、证人邓某（龙山县财政局监督股股长、原社保股股长）的证言，证明：2014年9月24日，县政府办主持召开了被征地农民养老保险工作第一次联席会议，联席会议参会者包含联席会议成员单位的领导、工作人员，后刘某、杨某2、张某1、杨某1、邓某留下来就政府缴费补贴如何到位问题进行了协商，会议确定了财政局社保股以预拨的方式把财政补贴拨入过渡户，先拨付1000万到过渡户，财政局社保股每月与社保机构、新农保中心结算一次，年底过渡户清零。后邓某就此事向梁某局长进行了汇报，并与财政局国库股股长彭某1商量告知此事。后社保中心先是在社保中心收入户10001账户下面开设了00×××02子账户，用于接受财政预拨资金，2015年元月份，社保股根据社保中心的申请向00×××02账户拨入1000万元，2015年6月份，社保中心的人向邓某称社保中心重新开设了1012过渡户用于替代00×××02账户，后财政预拨资金均拨入1012账户。财政局社保股通过对社会保障资金的收入户和支出户通过预算编制监督、季报表监督和决算监督完成对社会保障资金的监督管理。21、证人杨某2（龙山县人力资源和社会保障局社保股股长、龙山县被征地农民养老保险工作联席会议联络员。某的证言，证明：2014年9月24日，县政府办主持召开了被征地农民养老保险工作第一次联席会议，联会议参会者包含联席会议成员单位的领导、工作人员，后刘某、杨某2、张某1、杨某1、邓某留下来就政府缴费补贴如何到位问题进行了协商，会议确定了财政局社保股以预拨的方式把财政补贴拨入过渡户，先拨付1000万到过渡户，财政局社保股每月与社保机构、新农保中心结算一次，年底过渡户清零。后邓某就此事向梁某局长进行了汇报，并与财政局国库股股长彭某1商量告知此事。后社保中心先是在社保中心收入户10001账户下面开设了00×××02子账户，用于接受财政预拨资金，2015年元月份，社保股根据社保中心的申请向00×××02账户拨入1000万元，2015年6月份，社保中心的人向邓某称社保中心重新开设了1012过渡户用于替代00×××02账户，后财政预拨资金均拨入1012账户。22、证人张某1（龙山县社保中心原副主任）的证言，证明：2014年9月24日，县政府办主持召开了被征地农民养老保险工作第一次联席会议，联席会议参会者包含联席会议成员单位的领导、工作人员，后刘某、杨某2、张某1、杨某1、邓某留下来就政府缴费补贴如何到位问题进行了协商，会议确定了财政局社保股以预拨的方式把财政补贴拨入过渡户，先拨付1000万到过渡户，财政局社保股每月与社保机构、新农保中心结算一次，年底过渡户清零。后社保中心先是在社保中心收入户10001账户下面开设了00×××02子账户用于接受财政预拨资金，但因操作混乱，导致部分被征地农民缴纳的社保费进入了00×××02账户，张某1遂在信用社开设了1012过渡户（非专户）用于接受财政预拨资金。财政局社保股在2015年分五次给社保中心预拨了5970万元财政补贴资金，其中2630万元被张某1挪用。23、证人徐某1（龙山县华塘街道办事处武装部长）的证言，证明：徐某1代表华塘街道办事处参加过龙山县被征地农民养老保险工作第一次联席会议，会议讨论了被征地农民的对象、工作职能等问题，关于政府缴费补贴如何到位问题由社保机构与财政局社保股协商。24、证人覃某（龙山县经管局副局长）的证言，证明：覃某代表经管局参加过龙山县被征地农民养老保险工作第一次联席会议，会议讨论了被征地农民的对象、工作职能等问题，关于政府缴费补贴如何到位问题由社保机构与财政局社保股协商。25、证人彭某1（龙山县财政局国库股股长）的证言，证明：2015年6月18日社保中心工作人员给彭某1交了一份行政事业单位银行账户开设申请表，上面盖有龙山县人力资源和社会保障局的公章，账户号为93×××12失地农民保险金过渡性账户，彭某1审查了材料后在申请表上签署了同意意见。26、证人杨某3（龙山县监察局副局长、龙山县被征地农民养老保险工作联席会议成员）的证言，证明：杨某3参加过龙山县被征地农民养老保险工作第一次联席会议，会议讨论了被征地农民的对象、工作职能等问题，关于政府缴费补贴如何到位问题由社保机构与财政局社保股协商。27、证人蔡某、田某2的证言证实内容与上述证言一致。28、证人田某3（龙山县财政局纪检组长兼监察室主任）的证言，证明：2015年6月19日，彭某1给田某3给了一份社保中心开设账户的审批表，田某3见彭某1签字同意了，所以也在审批表上签署了同意意见。29、证人梁某（龙山县财政局局长）的证言，证明：2015年6月19日，梁某在彭某1交来的一份社保中心开设失地农民保障资金过渡户账户的申请表上签字同意，彭某1、田某3均已在申请表上签字同意。30、证人徐某2（龙山县财政局工会主席）的证言，证明：徐某2在龙山县社保中心的专项资金拨付审批表上审核签字，2015年第一笔拨付资金1000万元经梁某局长审批后拨付到0002账户，第二笔2015年6月25日1000万元经徐某2审批后拨付到1012账户，第三笔2015年8月19日1570万元经徐某2审批拨付到1012账户，第四笔2015年10月27日2200万元经徐某2审批拨付到8012账户，第五笔2015年12月29日200万元经徐某2审批拨付到1012账户。31、证人颜某（龙山县农村商业银行营业部经理）的证言，证明：2015年4月22日，社会劳动保险管理中心的经办人到龙山县农村商业银行柜台办理开设失地农民过渡户，向银行提供了相关的手续，银行于2015年6月24日审批开设了尾号1012的失地农民过渡户。办理过程中，颜某代表银行在农村信用社个人代发业务协议书和结算账户管理协议上签字，开户单位法人代表黄某某也在两份协议上签字，因没有看见授权委托书，因此认定协议上的签字是黄某某本人签字。32、证人林某（龙山县农村商业银行会计财务部工作人员）的证言，证明：龙山县社会劳动保险管理中心在龙山县农村商业银行开设账户尾号1012账户，先由社保中心向银行提供相关手续，银行受理后生成账户，社保中心填写行政事业单位开设申请表到县财政局办理好审批手续后到银行经会计财务股审批后，1012账户正式使用，银行于2015年6月24日审批通过。33、证人张某2（龙山县农村商业银行共存会计）的证言，证明：龙山县社保中心尾号1012账户的开户过程是由张某2经办，社保中心提供了开户所需的手续，在农村信用社个人代发业务协议书和结算账户管理协议上有社保中心法人代表黄某某的签字。34、证人李某1、丁某（邮政储蓄银行湘西州分行工作人员）的证言，证明：邮储银行账户分为基本账户、一般账户、专用账户、临时账户，专用账户开设需要人民银行批准。专用账户下开设虚拟账簿由邮储银行湘西州分行公司业务部负责审批开设管理，虚拟账簿又称子账户，不是单独的账户。龙山县社会保险管理中心在邮政储蓄银行开设的账号10×××01为专用账户，下设两个虚拟子账户，编号分别为00×××02（失地养老），00×××03是（社会养老）。35、证人黄某（湘西州财政局国库科科长）的证言，证明：龙山县社保中心在农村商业银行开设的尾号1012的账户不属于收入户和支出户，其开设审批程序不符合程序。36、证人陈某（湘西州财政局社会保障科科长）的证言，证明：龙山县社保中心1012账户的开设程序不符合规定，不属于收入户或者支出户，不得接受龙山县财政局拨给龙山县社会劳动保险管理中心的被征地（失地）农民保险费财政补贴的财政专项资金。37、证人彭某2（湘西州社会保险管理服务局局长）的证言，证明：龙山县社保中心1012账户的开设程序不符合规定，不属于收入户或者支出户，不得接受龙山县财政局拨给龙山县社会劳动保险管理中心的被征地（失地）农民保险费财政补贴的财政专项资金。38、证人秦某（湘西州人力资源和社会保障局城镇企业职工养老保险科科长）的证言，证明：按规定，某2被征地（失地）农民养老保险财政补贴只能进入龙山县社保中心收入户进行财务管理，财政补贴除了进行收入户之外，不能进入其他账户。1012账户是龙山县社保中心开设的账户，该账户管理的是被征地农民养老保险缴费的财政补贴，某2社保中心没有将1012账户纳入财务系统进行财务管理，所以州社保局无法对1012账户及账户里的财政补贴进行财务监管。39、证人向某（湘西州社会保险管理局财务科会计）的证言，证明：按规定，某2被征地（失地）农民养老保险财政补贴只能进入龙山县社保中心收入户进行财务管理，财政补贴除了进行收入户之外，不能进入其他账户。1012账户是龙山县社保中心开设的账户，该账户管理的是被征地农民养老保险缴费的财政补贴，某2社保中心没有将1012账户纳入财务系统进行财务管理，所以州社保局无法对1012账户及账户里的财政补贴进行财务监管。40、证人田某1（龙山县社会劳动保险管理中心办公室主任）的证言，证明：经田某1辨认，2016年6月17日申请拨款1000万元的龙山县财政专项资金拨付审批表上的“同意、黄某某、2015.6.17”非黄某某与田某1所签，是张某1所签。田某1曾受黄某某委托在一份2015年8月7日审批拨付1570万元的龙山县财政专项资金拨付审批表上代签“黄某某、2015.8.7”。41、证人李某2（龙山县原县委常委常务副县长、龙山县被征地农民纳入基本养老保险统筹工作领导小组原组长，某2被征地农民养老保险工作联席会议原总召集人）的证言，证明：龙山县社保中心开设过渡户接受财政补贴的做法不符合规定。42、证人张某1的证言（原龙山县社保中心副主任）的证言，证明：张某1利用一人管理1012账户的便利及单位印鉴管理混乱的漏洞，挪用被征地农民养老保险财政补贴资金2630万元，张某1将开设过渡户的事情告知过黄某某，黄某某未过问此事。43、证人尚某（原龙山县社保中心会计）的证言，证明：黄某某负责龙山县社保中心全盘工作，对单位多枚印鉴由出纳一人保管一事明知但未提出整改要求，未查看过银行存款余额调节表与银行对账单，黄某某未认真审核过财务报表。44、证人彭某3（原龙山县社保中心出纳）的证言，证明：黄某某负责龙山县社保中心全盘工作，对单位多枚印鉴由出纳一人保管一事明知但未提出整改要求。45、证人吴某（龙山县社保中心出纳）的证言，证明：黄某某负责龙山县社保中心全盘工作，对单位多枚印鉴由出纳一人保管一事明知但未提出整改要求。46、被告人黄某某的供述与辩解，证明：黄某某担任龙山县社保中心主任期间，因玩忽职守，社保中心内部印章管理混乱，1012账号财务账目无人监管，导致发生原社保中心副主任张某1挪用1012账户内失地农民社保资金2630万元的严重后果。47、司法鉴定意见书，证明：经湘西州金思维司法鉴定所鉴定，张某1挪用资金属被征地农民社会保障资金，挪用资金数额为2630万元，被挪用资金被用于期货交易、还款、消费、汇出、取现等活动。48、到案经过，证明：2016年1月19日，办案人员通过电话联系黄某某，黄某某与办案人员约好在政务中心见面，后黄某某交接好工作后，到政务大厅找到办案人员，与办案人员回到龙山县检察院。黄某某交代了相关情况。本院认为，被告人黄某某身为龙山县社保中心主任，负有保证单位财务会计报告真实、完整和监督印章管理的职责，其未按规定审核通过财务会计报表，明知单位印章长期由出纳一人保管而未纠正，不履行应尽的职责义务，违反规章制度，玩忽职守，致使国家财产被征地农民社会养老保险财政补贴资金2630万元被贪污、挪用，情节特别严重，其行为已构成玩忽职守罪，公诉机关指控被告人的事实和罪名成立，本院予以确认。被告人黄某某辩称其对张某1在信用社开设1012账户的具体情况不知情。经查，开设过渡户是张某1及财政局、人社局等部门相关人员在会议上决定的，张某1在开设1012账户前向黄某某口头提出为方便工作，要在信用社开个过渡户，黄某某对该账户的用途、开设情况及管理情况均未过问，但黄某某在部分拨付资金审批表上签字同意让财政补贴资金进入1012账户。被告人黄某某在张某1贪污、挪用公款案发后，能主动接受司法机关的询问并如实供述相关案情，立案侦查后，亦能随传随到，且黄某某在本案开庭过程中自愿认罪，悔罪态度较好，应认定为自首。本案的发生，究其原因有多种，除了被告人黄某某存在工作上不主动履职的主观因素外，还存在单位的内部管理不善（如印章长期由出纳一人保管，会计没有按规定对账），职责不明等客观因素，鉴于张某1案所造成的重大损失属于多因一果，责任分散，对被告人黄某某可酌情从轻处罚。同时被告人黄某某确有悔罪表现，对其宣告缓刑没有再犯罪的危险和对所居住社区没有重大不良影响，经龙山县司法局调查评估，建议对黄某某适用社区矫正。本案经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款，第六十七条第一款，第七十二条第一款之规定，判决如下：被告人黄某某犯玩忽职守罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。某如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省湘西土家族苗族自治州中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份、副本二份。审 判 长  孙 祥审 判 员  田代飞人民陪审员  彭秋燕二〇一九年十二月三十日书 记 员  田旭芳附法律条文：《中华人民共和国刑法》第三百九十七条国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。国家机关工作人员徇私舞弊，犯前款罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。