江西省南昌市中级人民法院 民 事 判 决 书 （2019）赣01民终3429号 上诉人（原审原告）：吉安县兴农小额贷款有限公司，住所地：江西省吉安市吉安县赣江大道南路，统一社会信用代码：913608216937438269。 法定代表人：胡聪。 委托诉讼代理人：凌德平，江西正春邦律师事务所律师。 被上诉人（原审被告）：刘文博，男，1990年11月12日出生，汉族，住河南省孟津县。 上诉人吉安县兴农小额贷款有限公司（以下简称兴农公司）因与被上诉人刘文博借款合同纠纷一案，不服江西省南昌高新技术产业开发区人民法院（2019）赣0191民初915号民事判决，向本院提起上诉。本院立案后，依法组成合议庭，进行了审理。本案现已审理终结。 兴农公司上诉请求：1.撤销江西省南昌高新技术产业开发区人民法院（2019）赣0191民初915号民事判决第二项，改判被上诉人向上诉人支付借款利息（自2016年11月29日起至2017年11月28日期间，利息为14685元；自2017年11月29日起至2019年3月20日期间，逾期利息为12863.56元；自2019年3月21日起至还清之日止，以本金49035元为基数，按年利率16.5%计算）；2、一、二审所有费用均由被上诉人承担。事实和理由：一、一审法院未正确认定被上诉人的还款日期，认定事实错误。一审判决书第3页第4行载明“（被上诉人）于2019年3月18日还款5000元”，事实上，被上诉人是于2019年3月20日还款5000元，还款日期并不是2019年3月18日。一审法院对这一还款日期认定错误，进而导致一审判决的逾期利息计算错误。二、一审法院未依法对借期内的利息进行判决，适用法律错误。1.上诉人与被上诉人的纠纷为借款合同纠纷，上诉人一审的诉讼请求为判决被上诉人归还本金和支付利息，一审法院却未对借期内的利息进行判决。2.一审法院认定被上诉人向上诉人借款150000元，上诉人预先扣除了16500元利息，上诉人的实际借款金额为133500元，但被上诉人并未支付借款期限内的利息。依据《合同法》第二百条的规定“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息”和《合同法》第二百零五条的规定“借款人应当按照约定的期限支付利息”，一审法院按实际借款数额认定本金，但并没有计算利息。一审法院仅扣除本金，却没有依法计算借期内的利息，未能正确的适用法律，损害了上诉人的合法权益。三、一审法院对逾期利息计算错误。1.一审判决书第3页倒数第一段载明了逾期利息的计算明细，并载明“以上（逾期利息）共计12578.15元”。实际上，自2017年11月29日起至2019年3月20日期间，逾期利息应为12863.56。案涉借款的日利率应参照《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》【银发［2005］129号】的规定：“日利率=年利率÷360”，上诉人一审时提交的逾期利息计算单，也是适用的“日利率=年利率÷360”。一审法院却采用“日利率=年利率÷365”的计算方式，无事实与法律根据，再者，一审法院错误地认定被上诉人于2019年3月18日还款5000元，最终导致逾期利息计算错误。2.正确的逾期利息计算明细如下：（1）2017年11月29日至2017年12月5日，共计7天，以本金133500元为基数，共计428.31元（一审法院错误计算为362.1元）；（2）2017年12月6日至2018年1月29日，共计55天，以本金62035元为基数，共计1563.8元（一审法院错误计算为1542.38元）；（3）2018年1月30日至2018年7月31日，共计183天，以本金60035元为基数，共计5035.44元（一审法院错误计算为4966.46元）；（4）2018年8月1日至2019年2月13日，共计197天，以本金55035元为基数，共计4969.2元（一审法院错误计算为4601.13元）；（5）2019年2月14日至2019年3月20日，共计35天，以本金54035元为基数，共计866.81元（一审法院错误计算为806.08元）；以上逾期利息共计12863.56元。 刘文博未作答辩。 兴农公司向一审法院起诉请求：1.判令被告归还2017年11月28日到期贷款本金70535元；2.判令被告支付逾期利息及50%罚息共计16406.22元（按年16.5%利率从2017年11月28日计算到还清款日为止，本数据暂计算到2019年3月18日止）；3.本案诉讼费由被告承担。 一审法院认定事实：2016年11月28日，原告兴农小贷与被告刘文博签订《吉安县兴农小额贷款有限公司借款合同》（合同编号：2016年农资借字第11-35号），约定被告刘文博向原告兴农小贷借款15万元，用于购买农贸产品，借款期限十二个月，自2016年11月29日起至2017年11月28日止，借款利率为年利率11%。还款方式为到期一次性偿还本金，如借款到期未还款，自逾期之日起按年利率11%的150%计算利息。还约定，被告向原告交纳贷款总金额的11%作为履约保证金，履约保证金金额为1.65万元，履约保证金可在结清贷款全部本息时抵扣。原告兴农小贷及其法定代表人在合同尾部盖章，被告刘文博在合同尾部签名并按手印。同时，原告兴农小贷与被告刘文博签订《借款借据》，写明被告刘文博向原告兴农小贷借款15万元用于购买饲料，借款年利率为11%，到期日为2017年11月28日，还款方式为到期一次性还本，另写明：11月22日由李彦霞付息1.65万元。兴农小贷认可收到该笔1.65万元，系案外人李彦霞代被告刘文博支付。2016年11月29日，原告兴农小贷向被告刘文博的银行账户汇款15万元。另查明，被告刘文博于2017年12月5日还款71465元，于2018年1月29日还款2000元，于2018年7月31日还款5000元，于2019年2月13日还款1000元，于2019年3月18日还款5000元，共计还款84465元。 一审法院认为，借款人应按期返还借款并支付利息。原告兴农小贷提供的证据证明，原、被告签订的《吉安县兴农小额贷款有限公司借款合同》系双方自愿达成，内容不违反法律规定，双方均应按约履行。原告兴农小贷于2016年11月29日向原告转款15万元，原告认可借款合同中约定的履约保证金为利息，借款借据中写明的由李彦霞付息1.65万元即被告刘文博提前支付的利息，根据法律规定，借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息，本案中原告兴农小贷于2016年11月29日向原告借款15万元，但预先扣除了1.65万元利息，故被告的实际借款金额为13.35万元，后被告还款84465元，故被告尚欠原告本金49035元。关于逾期利息及罚息，原告兴农小贷主张被告支付逾期还款利息，有合同和法律依据，在无其他相反证据的情况下，予以支持，应按合同约定的逾期还款利率，即按年利率16.5%=11%×150%计算。故被告应当偿还逾期利息如下：2017年11月29日至2017年12月5日，共计6天，以本金13.35万元为基数，共计362.1元；2017年12月6日到2018年1月29日，共计55天，以本金62035元（133500元-71465元）为基数，共计1542.38元；2018年1月30日至2018年7月31日为，共计183天，以本金60035元（62035元-2000元）为基数，共计4966.46元；2018年8月1日至2019年2月13日，共计197天，以本金55035元（60035元-5000元）为基数，共计4901.13元；2019年2月14日至2019年3月18日，共计33天，以54035元（55035元-1000元）为基数，共计806.08元；以上共计12578.15元。被告还应支付2019年3月19日起至被告还清本金及逾期利息之日止，以49035元为基数，按年利率16.5%计算。综上，依照《中华人民共和国合同法》第二百条、第二百零六条、第二百零七条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决：一、被告刘文博于判决生效之日起十日内向原告吉安县兴农小额贷款有限公司返还借款本金49035元。二、被告刘文博于判决生效之日起十日内向原告吉安县兴农小额贷款有限公司支付逾期利息（截至2019年3月18日逾期利息为12578.15元，自2019年3月19日起至还清之日止的逾期利息，以本金49035元为基数，按年利率16.5%计算）。三、驳回原告吉安县兴农小额贷款有限公司的其他诉讼请求。如未按判决指定的期间履行给付金钱义务，则应依据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费1974元，减半收取计987元，由原告吉安县兴农小额贷款有限公司负担287.5元，被告刘文博负担699.5元。 本院二审期间，当事人没有提交新证据。 本院经审理查明，上诉人自认被上诉人于2019年3月20日归还5000元，而非一审认定的2019年3月18日还款5000元。另外，本院对一审认定的欠付本金及利息以外的其它事实予以确认。 本院认为，首先，上诉人一审自认被上诉人于2019年3月20日归还5000元，而非一审认定的2019年3月18日还款5000元。其次，虽然上诉人诉请的利息是从2017年11月28日开始计算，但其诉请利息计算的基数是按照已经包含了部分预扣利息的15万元借款本金进行的计算，上诉人实质是主张了从借款发生之日起的利息。既然一审法院按照其实际借款本金133500元计算利息，那么也应从上诉人实际提供借款之日起开始计息。另外，对于计算利率的年基准天数，在没有特别约定的情况下，宜参照行业惯例每年360天基准天数计算。最后，根据上诉人提供的计算方式及上诉状，对于被上诉人已经偿还的款项均是用于抵扣了本金，该种计算方式有利于被上诉人，故本院予以采纳。综上，经核算（详见附表《计算清单》），截至2019年3月20日，被上诉人刘文博尚欠付上诉人借款本金54035元，截至2019年3月20日的利息为27548.56元（14685元+12863.56元）。但因上诉人仅对利息提出了上诉，故本院仅对利息进行审查，截至2019年3月20日的利息为27548.56元，并从2019年3月21日起，以49035元为基数，按年利率16.5%计算利息至借款还清之日止）。综上所述，一审认定的利息金额存在错误，本院予以改判。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第二项的规定，判决如下： 维持江西省南昌高新技术产业开发区人民法院（2019）赣0191民初915号民事判决第一项； 撤销江西省南昌高新技术产业开发区人民法院（2019）赣0191民初915号民事判决第三项； 变更江西省南昌高新技术产业开发区人民法院（2019）赣0191民初915号民事判决第二项为：被上诉人刘文博于本判决生效之日起十日内向上诉人吉安县兴农小额贷款有限公司支付利息（截至2019年3月20日的利息为27548.56元，自2019年3月21日起至还清之日止的利息，以49035元为基数，按年利率16.5%计算）。 驳回上诉人吉安县兴农小额贷款有限公司的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 二审案件受理费1974元，减半收取987元，由上诉人吉安县兴农小额贷款有限公司负担69元，被上诉人刘文博负担918元；二审案件受理费174元，由被上诉人刘文博负担。 本判决为终审判决。 审判长  张宗华 审判员  曾 琴 审判员  万俊健 二〇一九年十二月二十日 法官助理曾心泉 书记员  涂巧君                            利息清单                               日起                       本金数额                       还款金额                       计息时间                       利率                       利息                       偿还本金                       剩余利息                               2016/11/29                       133500                                                                                                                                                                               2017/11/28                       133500                       0                       1年                       0.11                                                                       14685                               2017/12/5                       133500                       71465                       7                       0.000458333                       428.31                                                                               2018/1/29                       62035.00                       2000                       55                       0.000458333                       1563.80                                                                               2018/7/31                       60035.00                       5000                       183                       0.000458333                       5035.44                                                                               2019/2/13                       55035.00                       1000                       197                       0.000458333                       4969.20                                                                               2019/3/20                       54035.00                       5000                       35                       0.000458333                       866.81                                                                                                                                                                                                       12863.56