辽宁省黑山县人民法院刑 事 判 决 书（2019）辽0726刑初17号公诉机关辽宁省黑山县人民检察院。被告单位锦州睿智科技发展有限公司。单位地址辽宁省锦州市凌河区民和里30-57号。法定代表人孔睿佳，职务经理。诉讼代理人王洪权，男，1970年9月23日出生，汉族，住址锦州市古塔区。辩护人运国英，女，辽宁峻达律师事务所律师。被告人史永新，男，1968年8月27日出生于辽宁省锦州市，汉族，大学本科，现住锦州市凌河区，锦州睿智科技发展有限公司实际经营者。因虚开增值税专用发票罪，于2017年11月21日被刑事拘留，同年12月19日被锦州市公安局指定居所监视居住；因行贿罪，于2018年6月19日，经辽宁省监察委员会批准决定，锦州市监察委员会依法对史永新采取留置措施。于2018年7月23日被依法执行逮捕。现羁押于黑山县看守所。辩护人戚迎明，辽宁峻达律师事务所律师。被告人李雪男，女，1985年11月10日出生于辽宁省盘锦市盘山县，汉族，大学本科，现住锦州市凌河区，因虚开增值税专用发票罪，于2018年5月28日被监视居住。辩护人张英，辽宁峻达律师事务所律师。辽宁省黑山县人民检察院以黑检公诉刑诉（2018）2号起诉书指控被告单位锦州睿智科技发展有限公司、被告人史永新犯虚开增值税专用发票罪、单位行贿罪，被告人李雪男犯虚开增值税专用发票罪，于2019年1月4日向本院提起公诉。本院依据锦州市中级人民法院指定管辖决定书指定管辖的规定，经审查后受理，依法组成合议庭，于2019年5月14日公开开庭审理了本案。辽宁省黑山县人民检察院指派检察员李德凤、代理检察员石英魁出庭支持公诉，被告单位锦州睿智科技发展有限公司诉讼代理人王洪权及其辩护人运国英、被告人史永新及其辩护人戚迎明、被告人李雪男及其辩护人张英均到庭参加诉讼，现已审理终结。审理期间依法延长审限两次。辽宁省黑山县人民检察院指控。（一）虚开增值税专用发票犯罪部分被告人史永新系锦州睿智科技发展有限公司（以下简称锦州睿智公司）实际经营者，被告人李雪男系该公司文员。2015年5月至2017年5月间，锦州睿智公司在与北京天瑞通达科技有限公司没有真实业务发生情况下，李雪男受史永新指使，按票面金额6﹪支付开票费用，共计取得北京天瑞通达科技有限公司增值税专用发票36组，发票代码：1100153130，发票号码：07734856至07734863；发票代码：1100143130，发票号码：02621937至02621945；发票代码：1100143130，发票号码：00011541至00011549；发票代码：1100153130，发票号码：01381284至01381293，税款金额合计588417.95元。2017年11月20日，被告人史永新经锦州市侦查员传唤到案；2018年5月28日，被告人李雪男主动到锦州市投案。（二）单位行贿犯罪部分2011年至2017年期间，被告人史永新为其实际经营的被告单位锦州台新科技发展有限公司（以下简称锦州台新公司，已注销）、锦州睿智公司谋取不正当利益，多次向多名国家工作人员给予钱款，共计人民币247.9万元。具体犯罪事实如下：1、2008年至2014年间，锦州台新公司为获取锦州市锦州中学工程项目，并在在工程中得到照顾，每年春节，史永新给时任锦州市锦州中学校长范某1送钱人民币1万元，共计人民币7万元；2011年，在锦州市锦州中学东校区电子备课教室项目工程中，为感谢范某1在该项目中给予帮助，史永新向范某1送钱人民币2万元。2、2016年，在锦州市购置多媒体黑板项目中，锦州睿智公司借壳大连新桥科技发展有限公司参与该项目工程，为感谢该校副校长黄某在采购过程中及在工程验收和支付工程款环节给予帮助，史永新向黄某送钱人民币9.2万元。3、2016年，在锦州市第一高级中学阶梯教室装修项目工程中，锦州睿智公司参与该项目工程，为感谢时任该校校长张某1给予帮助，史永新向张某1送钱人民币5万元。4、2015年至2017年期间，在义县教育局三通两平台项目中，锦州睿智公司借壳沈阳合瑞慧金有限公司和沈阳荣某科技股份有限公司参与该项目工程，为感谢义县财政局政府采购中心主任范某2在采购过程中及工程款结算环节给予帮助，史永新四次向范某2送钱人民币3.5万元。5、2017年，在太和区教育局三通两平台项目中，锦州睿智公司借壳大连诚高公司参与该项目工程，为对太和区政府采购中心副主任李某在采购过程中给予帮助，史永新向李某送钱人民币5.6万元。6、2016年至2017年期间，在义县教育局三通两平台项目中，锦州睿智公司借壳沈阳合瑞汇金有限公司和沈阳荣某科技股份有限公司参与该项目工程，为谋求义县财政局副局长孙某1在采购过程中给予帮助，史永新向孙某1送钱人民币2.2万元。7、2015年至2017年期间，在义县教育局三通两平台项目中，锦州睿智公司借壳沈阳合瑞汇金有限公司和沈阳荣某科技股份有限公司参与该项目工程，为感谢义县教育局副局长马某在采购过程中给予帮助，史永新向马某送钱人民币3.2万元。8、2015年至2017年期间，在义县教育局三通两平台项目中，锦州睿智公司借壳沈阳合瑞汇金有限公司和沈阳荣某科技股份有限公司参与该项目工程，为谋求义县教育局局长常某2在采购过程中给予帮助，史永新向常某2送钱人民币3万元。9、2017年，在锦州市特殊教育设备项目采购中，锦州睿智公司参与该项目工程，为谋求锦州市校长孙某2在采购过程中给予帮助，史永新向孙某2送钱人民币2万元。10、2015年至2017年期间，在凌海市三高中采购教学设备项目中，锦州睿智公司参与该项目工程，为谋求凌海市财政局教科文化科科长赵某在采购过程中给予帮助，史永新向赵某送钱人民币4.4万元。11、2014年至2017年期间，在锦州市教育局特殊教育设备采购项目中，锦州睿智公司借壳北京太极公司参与该项目工程，为谋求锦州市教育局计划财务处处长戴某在采购过程中给予帮助，史永新多次向戴某送钱人民币5.3万元。12、2017年，吕某担任锦州市政府采购评审专家库专家期间，在参与开发区幼儿园弱电项目评标时，吕某给予锦州睿智公司的借壳公司表示关照，中标后，史永新给吕某送钱人民币2000元。13、2015年至2017年期间，幺铁军担任锦州市政府采购评审专家库专家期间，锦州睿智公司及借壳公司参与锦州市开发区幼儿园弱电项目、教育局监控项目、三通两平台项目，幺铁军在评标时给予关照，史永新给幺铁军三次送人民币3000元。14、2017年期间，在锦州市滨海新区教育局幼儿园弱电项目中，锦州睿智公司借壳大连新桥公司参与该项目工程，为谋求滨海新区财政局采购办负责人常某1在采购过程中给予帮助，史永新向常某1送钱人民币1万元。15、史永新为谋求其经营的锦州台新公司、锦州睿智公司在承揽锦州市教育局工程中得到锦州市教育局副局长秦某的照顾，2011年至2012年期间，史永新与秦某共同请托张某2帮助秦某晋升职务，由史永新出资分两次给张某2人民币140万元用于办理此事。秦某职务未晋升后，史永新向张某2追回人民币60万元。2016年，经秦某同意，史永新通过蔡某请托张某3帮助秦某晋升职务，由史永新出资给蔡某及张某3共计人民币50万元。秦某职务未晋升后，史永新追回人民币10万元。史永新为秦某晋升职务，两次送钱共计人民币190万元。16.2016年，在锦州市第一高级中学阶梯教室装修工程和锦州市实验学校东校区弱电工程项目预算评审中，锦州市财政投资评审中心科员哲达受史永新委托，帮助锦州睿智公司及借壳公司降低审减金额，史永新分两次向哲达送钱人民币4万元。针对上述事实，公诉机关提供了相应的证据，并认为被告单位锦州睿智科技发展有限公司犯虚开增值税专用发票罪和单位行贿罪，被告人史永新、李雪男犯虚开增值税专用发票罪，被告人史永新犯单位行贿罪，应当依照《中华人民共和国刑法》第三十条、第三十一条、第二百零五条第二款、第三百九十三条、第六十九条之规定，追究刑事责任。被告单位的诉讼代表人对公诉机关指控的犯罪事实及罪名无辩解意见。被告单位辩护人意见，对公诉机关指控的罪名和事实没有意见，其认为孔睿佳未实际参加公司的管理，积极配合办案单位，应当认定为自首；公司补交了税款及罚款，没有造成国家损失，被告单位法定代表人认罪、悔罪，愿意缴纳罚金，建议对被告单位从轻处罚。被告人史永新对公诉机关指控的犯罪事实无意见。辩护人意见，对公诉机关指控被告人犯虚开增值税专用发票罪、单位行贿罪的罪名和犯罪事实没有异议。其认为被告人史永新的行为构成自首，应从轻、减轻处罚；被告人史永新作为锦州睿智科技发展有限公司的实际控制人，于案发后责成公司主动向税务机关全额补缴了税款、罚款、滞纳金，弥补了国家税款损失，依法可从轻处罚。另外被告人当庭自愿认罪、悔罪，主动缴纳罚金，被告人系初犯，依法可从轻处罚。被告人李雪男对公诉机关指控的犯罪事实无意见。辩护人意见，对起诉书指控被告人李雪男犯虚开增值税专用发票罪的事实和罪名没有异议。其认为被告人李雪男主动投案，且到案后如实供述自己的罪行，属于自首，依法应当从轻或者减轻处罚。李雪男自愿认罪，愿意缴纳罚金，系初犯，恳请法庭对其予以从轻、减轻处罚。经审理查明：（一）虚开增值税专用发票的事实被告人史永新系锦州睿智科技发展有限公司（以下简称锦州睿智公司）实际经营者，被告人李雪男系该公司文员。2015年5月至2017年5月间，锦州睿智公司在与北京天瑞通达科技有限公司没有真实业务发生情况下，李雪男受史永新指使，按票面金额6﹪支付开票费用，共计取得北京天瑞通达科技有限公司增值税专用发票36组，发票代码：1100153130，发票号码：07734856至07734863；发票代码：1100143130，发票号码：02621937至02621945；发票代码：1100143130，发票号码：00011541至00011549；发票代码：1100153130，发票号码：01381284至01381293，税款金额合计588417.95元。2017年11月20日，被告人史永新经锦州市侦查员传唤到案并如实供述其虚开增值税专用发票的犯罪事实；2018年5月28日，被告人李雪男主动到锦州市投案自首。另查明，被告单位锦州睿智科技发展有限公司已于2018年6月8日向锦州市凌河区国家税务局缴纳增值税款588417.95元，补缴企业所得税款865320.51元；于2018年6月27日向锦州市凌河区国家税务局缴纳罚款1453738.46元人民币。上述事实，有下列由公诉机关提供，经庭审举证、质证的证据予以证明，本院予以确认：1.证明（锦州睿智科技发展有限公司提供）证实，2010年7月至2017年11月，被告人李雪男在该公司担任文员工作。2.人口信息查询证明，经查询被告人史永新母亲王某2于2017年3月6日死亡，户口已注销。3.锦州睿智科技发展有限公司2015年-2017年账本及凭证，证明2015年至2017年，锦州睿智公司在账户中虚列在北京天瑞通达公司购进商品项，并附商品入库单、商品增值税专项发票的情况。4.营业执照证明，北京天瑞通达科技有限公司类型为有限责任公司，法定代表人为倪某。5.北京天瑞通达科技有限公司应收账款明细账，证明2015年1月至2017年12月期间，该公司虚列收取锦州睿智科技发展有限公司货款的情况。6.北京天瑞通达科技有限公司专票抄报情况，证明2015年1月至2017年12月期间，北京天瑞通达科技有限公司开出发票的情况，其中给锦州睿智科技发展有限公司出具的增值税专用发票号码、代码、金额与公安机关认定事实相一致。7.税务认定书（锦州市国家税务局稽查局于2018年6月4日出具），证明该局认定锦州睿智科技发展有限公司取得36组增值税专用发票属于让他人为自己虚开增值税专用发票行为，涉及金额3461282.05元，税额588417.95元，价税合计4049700元。8.银行账户查询单（倪某），证明该账户多次向史永新交通银行个人账户转款的事实，佐证北京天瑞通达公司与锦州睿智公司虚构资金流后，将钱款通过个人账户转回的情况。9.交通银行查询单（史永新）、工商银行查询单（孔睿佳）、锦州银行查询单（孔睿佳），证明史永新、孔睿佳个人账户多次收取倪某个人账户转账钱款的事实，佐证北京天瑞通达公司与锦州睿智公司虚构资金流后，将钱款通过个人账户转回的情况。10.证人孔睿佳证言证明，锦州睿智公司的企业法人是孔睿佳，实际经营者是史永新。其丈夫史永新曾让其给倪某打过钱款。11.证人符某（锦州睿智公司代帐会计）的证言证明，锦州睿智公司的实际经营者是史永新，公司入账的增值税发票及凭证、进货的出入库单都是孔睿佳给的，由其进行入账。12.证人倪某的证言证明，从2015年开始，其经营公司给锦州睿智公司开过发票，都是由公司业务员王某1进行联系，开具的数额以记账凭证为准，业务是否真实其不知情。13.证人王某1（北京天瑞通达科技有限公司业务销售）的证言证明，从2015年开始，锦州睿智公司在与其所在的北京天瑞通达科技有限公司没有实际业务情况下，经锦州睿智公司李雪男联系，北京天瑞通达公司向锦州睿智公司开具增值税专用发票2、3百万元。其按票面金额6%收取开票费，双方制作虚假资金流入账处理的事实。14.被告人史永新的供述与辩解称，北京天瑞通达科技有限公司开具的增值税专用发票是由其母亲王某2联系，其母亲生病后其才知道其公司从北京天瑞通达公司购买发票的情况。还证明经李雪男向其请示，2015年5月至2017年10月份期间，其经营的锦州睿智公司在与北京天瑞通达科技有限公司没有业务往来的情况下，虚开增值税专用发票，发票金额合计3461282.05元，税额合计588417.95元，价税合计4049700元。双方公司制作虚假资金流入账，其公司按照票面金额6%给予对方开票费。15.被告人李雪男的供述与辩解称，我是2010年到锦州台新科技发展有限公司工作的，2015年锦州台新科技发展有限公司注销，成立锦州睿智科技发展有限公司这两个公司实际经营人都是史永新，2015年5、6月份，史永新和我说公司缺少进行增值税专用发票，看看有什么渠道联系买些，我听后找到了我经常联系的卖电子产品的网友王某1，和他提出想买增值税专用发票的事，这样我们约好了开票的费用，我向史永新汇报了开票的费用，史永新同意了，然后我把开发票需要的基本材料信息通过QQ给了王某1，王某1依据信息给我们开的发票。2015年至2017年北京天瑞通达科技有限公司开给锦州睿智科技发展有限公司的增值税专用发票都是虚开的。发票代码：1100153130，发票号码：07734856至07734863；发票代码：1100143130，发票号码：02621937至02621945；发票代码：1100143130，发票号码：00011541至00011549；发票代码：1100153130，发票号码：01381284至01381293，共计36组发票，是经我找王某1虚开给锦州睿智科技发展有限公司的。还证明双方公司制作虚假资金流入账，其公司按照票面金额6%给予对方开票费。16.锦州市国家税务局稽查局税务行政处罚事项告知书（锦国税稽罚告【2018】1号）及锦州银行电子缴税付款凭证（01731808号、01731805号、01731973号）证明，被告单位锦州睿智公司补缴税款1453783.46元及罚款的事实。（二）单位行贿的事实2011年至2017年期间，被告人史永新为其实际经营的被告单位锦州台新科技发展有限公司（以下简称锦州台新公司，已注销）、锦州睿智公司谋取不正当利益，多次向多名国家工作人员给予钱款，共计人民币245.9万元。具体犯罪事实如下：1、2008年至2014年间，锦州台新公司为获取锦州市锦州中学工程项目，并在在工程中得到照顾，每年春节，史永新给时任锦州市锦州中学校长范某1送钱人民币1万元，共计人民币7万元；2011年，在锦州市锦州中学东校区电子备课教室项目工程中，为感谢范某1在该项目中给予帮助，史永新向范某1送钱人民币2万元。上述事实有以下经庭审举证、质证的证据证明，本院予以确认：（1）锦州中学东校区多媒体设备合同书证明，锦州台新科技发展有限公司与锦州市锦州中学签订多媒体设备合同书，锦州市锦州中学向锦州台新科技有限公司购进多媒体设备，合同金额共计76850元。（2）证人范某1的证言证明，在其担任锦州市锦州中学校长期间，因史永新在锦州教育系统做工程，为了找其办事方便，2008年至2014年每年春节分别送钱人民币10000元，共计7万元；2011年，史永新因感谢范某1在锦州中学东校区电子教室项目工程中给予帮助，向范某1送钱人民币2万元。（3）被告人史永新的供述与辩解证明，2011年，史永新为其实际控制的锦州台新科技发展有限公司在锦州中学东校区电子备课教室项目工程中给予帮助，而向该校校长范某1送钱人民币2万元。2008年至2014年，史永新为谋求其经营的公司获得锦州中学教育系统工程，向锦州中学校长范某1每年春节期间送1万元，7年共计人民币7万元。2、2016年，在锦州市购置多媒体黑板项目中，锦州睿智公司借壳大连新桥科技发展有限公司参与该项目工程，为感谢该校副校长黄某在采购过程中及在工程验收和支付工程款环节给予帮助，史永新向黄某送钱人民币9.2万元。上述事实有以下经庭审举证、质证的证据证明，本院予以确认：（1）招标文件证明，2016年12月，锦州市购置多媒体黑板项目对外公开招标，并附设备数量、参数；（2）政府采购合同证明，2017年1月，锦州市与大连新桥科技发展有限公司签订设备采购合同；（3）邮件信息材料证明，在锦州市多媒体黑板项目招标前，黄某与史永新相互串通项目参数，为史永新在该项目中中标提供帮助。（4）证人黄某的证言证明，2016年12月，黄某在担任锦州市副校长期间，负责该校多媒体黑板项目，黄某在采购过程中及在工程验收和支付工程款环节给予史永新挂名的大连新桥科技有限公司提供帮助，史永新分两次给予黄某人民币9.2万元。（5）被告人史永新的供述与辩解证明，2016年，在锦州市购置多媒体黑板项目中，史永新实际控制的锦州台新睿智科技发展有限公司借壳大连新桥科技发展有限公司参与该项目工程，为对该校副校长黄某在采购过程中及在工程验收和支付工程款环节给予帮助，而向其送钱人民币9.2万元。3、2016年，在锦州市第一高级中学阶梯教室装修项目工程中，锦州睿智公司参与该项目工程，为感谢时任该校校长张某1给予帮助，史永新向张某1送钱人民币5万元。上述事实有以下经庭审举证、质证的证据证明，本院予以确认：（1）中标通知书、合同书、补充合同、阶梯教室装修工程变更签证及明细证明，2016年7月，锦州市一高中阶梯教室装修工程由锦州睿智科技发展有限公司进行施工的事实；（2）工程结算审定表，证明锦州市一高中阶梯教室装修工程于2016年11月2日核定结算；（3）银行卡查询明细清单证明，张某1账户于2017年1月21日、2月18日存入共计人民币5万元。（4）证人张某1的证言证明，张某1担任锦州市一高中校长期间，2016年7月，史永新经营的锦州睿智公司承揽该校阶梯教室装修工程，在工程结束后，史永新为感谢在工程结算过程中提供帮助，给予张某1人民币5万元。（5）被告人史永新的供述与辩解称证明，2016年，史永新为其实际控制的锦州睿智科技发展有限公司在锦州市一高中阶梯教室装修项目工程中给予帮助，而向该校校长张某1送钱人民币5.5万元。4、2015年至2017年期间，在义县教育局三通两平台项目中，锦州睿智公司借壳沈阳合瑞慧金有限公司和沈阳荣某科技股份有限公司参与该项目工程，为感谢义县财政局政府采购中心主任范某2在采购过程中及工程款结算环节给予帮助，史永新四次向范某2送钱人民币3.5万元。上述事实有以下经庭审举证、质证的证据证明，本院予以确认：（1）中标通知书2份，证明2017年3月，在义县教育局三通两平台终端设备采购项目中，荣某科技股份有限公司、沈阳合瑞汇金科技有限公司中标。（2）政府采购合同2份，证明2017年5月，义县教育局与沈阳合瑞汇金科技有限公司、荣某科技股份有限公司分别签订三通两平台终端设备采购项目合同。（3）证人范某2的证言证明，在范某2担任义县财政局政府采购中心主任期间，在负责义县教育局三通两平台项目招标过程中，给予史永新项目参数、跟招标代理公司工作人员沟通等方式为史永新提供帮助，2015年至2017年期间春节、中秋节，史永新分四次给其人民币3.5万元。（4）被告人史永新的供述与辩解证明，2015年至2017年期间，在义县教育局三通两平台项目中，史永新实际控制的锦州台新睿智科技发展有限公司借壳沈阳合瑞慧金有限公司和沈阳荣某科技股份有限公司参与该项目工程，为对义县财政局政府采购中心主任范某2在采购过程中及工程款结算环节给予帮助，而向其四次送钱人民币3.5万元。5、2017年，在太和区教育局三通两平台项目中，锦州睿智公司借壳大连诚高公司参与该项目工程，为对太和区政府采购中心副主任李某在采购过程中给予帮助，史永新向李某送钱人民币5.6万元。上述事实有以下经庭审举证、质证的证据证明，本院予以确认：（1）锦州市太和区直政府采购合同证明，史永新挂名的大连诚高科技股份有限公司与太和区文教广播局签订货物采购合同的事实。（2）评审打分表证明，在专家评审打分表中体现大连诚高科技股份有限公司评分项有更改迹象。（3）证人李某的证言证明，李某担任锦州市太和区采购中心副主任期间，在负责太和区文教广播局的三通两平台项目招标采购过程中，在史永新挂名的大连诚高科技有限公司投标时，找评审专家打招呼及更改评审打分表等方式给予史永新帮助，后史永新挂名公司中标。史永新给其人民币5.6万元。（4）被告人史永新的供述与辩解证明，2017年，在太和区教育局三通两平台项目中，史永新实际控制的锦州台新睿智科技发展有限公司借壳大连诚高公司参与该项目工程，为对太和区政府采购中心副主任李某在采购过程中给予帮助，而向其送钱人民币6.2万元，包括1.2万元的专家费用。6、2016年至2017年期间，在义县教育局三通两平台项目中，锦州睿智公司借壳沈阳合瑞汇金有限公司和沈阳荣某科技股份有限公司参与该项目工程，为谋求义县财政局副局长孙某1在采购过程中给予帮助，史永新向孙某1送钱人民币2.2万元。上述事实有以下经庭审举证、质证的证据证明，本院予以确认：（1）中标通知书2份，证明2017年3月，在义县教育局三通两平台终端设备采购项目中，荣某科技股份有限公司、沈阳合瑞汇金科技有限公司中标。（2）政府采购合同2份，证明2017年5月，义县教育局与沈阳合瑞汇金科技有限公司、荣某科技股份有限公司分别签订三通两平台终端设备采购项目合同。（3）证人孙某1的证言证明，孙某1担任义县财政局副局长期间，在负责义县的三通两平台项目招标采购过程中，在招标前向史永新提供项目参数，后史永新公司中标。在2016年春节、2017年春节，史永新给其人民币2.2万元。（4）被告人史永新的供述与辩解证明。2017年，在义县教育局三通两平台项目中，史永新实际控制的锦州台新睿智科技发展有限公司借壳沈阳合瑞慧金有限公司和沈阳荣某科技股份有限公司参与该项目工程，为谋求义县财政局副局长孙某1在采购过程中给予帮助，而向其送钱人民币2.2万元。7、2015年至2017年期间，在义县教育局三通两平台项目中，锦州睿智公司借壳沈阳合瑞汇金有限公司和沈阳荣某科技股份有限公司参与该项目工程，为感谢义县教育局副局长马某在采购过程中给予帮助，史永新向马某送钱人民币3.2万元。上述事实有以下经庭审举证、质证的证据证明，本院予以确认：（1）中标通知书2份，证明2017年3月，在义县教育局三通两平台终端设备采购项目中，荣某科技股份有限公司、沈阳合瑞汇金科技有限公司中标。（2）政府采购合同2份，证明2017年5月，义县教育局与沈阳合瑞汇金科技有限公司、荣某科技股份有限公司分别签订三通两平台终端设备采购项目合同。（3）证人马某的证言证明，其担任义县教育局副局长期间，在负责义县教育局的薄改项目、三通两平台项目招标采购过程中，以采购方评委身份给予史永新的公司关照，后史永新的公司中标。在2015年春节、2016年春节、2017年春节，史永新给其人民币3.2万元。（4）被告人史永新的供述与辩解证明，2015年至2017年期间，在义县教育局三通两平台项目中，史永新实际控制的锦州睿智公司借壳沈阳合瑞慧金有限公司和沈阳荣某科技股份有限公司参与该项目工程，为谋求义县教育局副局长马某在采购过程中给予帮助，而向其送钱人民币3.2万元。8、2015年至2017年期间，在义县教育局三通两平台项目中，锦州睿智公司借壳沈阳合瑞汇金有限公司和沈阳荣某科技股份有限公司参与该项目工程，为谋求义县教育局局长常某2在采购过程中给予帮助，史永新向常某2送钱人民币3万元。上述事实有以下经庭审举证、质证的证据证明，本院予以确认：（1）中标通知书2份，证明2017年3月，在义县教育局三通两平台终端设备采购项目中，荣某科技股份有限公司、沈阳合瑞汇金科技有限公司中标。（2）政府采购合同2份，证明2017年5月，义县教育局与沈阳合瑞汇金科技有限公司、荣某科技股份有限公司分别签订三通两平台终端设备采购项目合同。（3）证人常某2的证言证明，其担任义县教育局局长期间，在义县教育局的薄改项目三通两平台项目招标采购过程中，向史永新透露三通两平台项目阶段性进展，以及史永新避免其在项目施工中制造障碍，在2015年春节、2016年春节、2017年春节，史永新给其人民币3万元。（4）被告人史永新的供述与辩解证明，2015年至2017年期间，在义县教育局三通两平台项目中，史永新实际控制的锦州台新睿智科技发展有限公司借壳沈阳合瑞慧金有限公司和沈阳荣某科技股份有限公司参与该项目工程，为谋求义县教育局局长常某2在采购过程中给予帮助，而向其送钱人民币3万元。9、2017年，在锦州市特殊教育设备项目采购中，锦州睿智公司参与该项目工程，为谋求锦州市校长孙某2在采购过程中给予帮助，史永新向孙某2送钱人民币2万元。上述事实有以下经庭审举证、质证的证据证明，本院予以确认：（1）政府采购合同书证明，2014年2月18日，太极计算机股份有限公司与锦州市教育局签订购置特殊教育专用教室设备采购合同。（2）邮件信息材料，证明在锦州市教育局购置特殊教育设备公开招标前，史永新与孙某2相互串通项目参数的情况。（3）银行卡查询明细清单，证明孙某2账户于2017年5月4日存入共计人民币2万元，佐证孙某2收受钱款的去向。（4）证人孙某2的证言证明，其担任锦州市校长期间，在购置特殊教育专用教室设备招标采购过程中，招标前，向史永新提供项目参数，后史永新代表的公司中标。在2017年2月，史永新给其人民币2万元。（5）被告人史永新的供述与辩解证明，2017年，在锦州市特殊教育设备项目采购中，史永新实际控制的锦州睿智公司参与该项目工程，为谋求锦州市校长孙某2在采购过程中给予帮助，而向其送钱人民币2万元。10、2015年至2017年期间，在凌海市三高中采购教学设备项目中，锦州睿智公司参与该项目工程，为谋求凌海市财政局教科文化科科长赵某在采购过程中给予帮助，史永新向赵某送钱人民币2.4万元。上述事实有以下经庭审举证、质证的证据证明，本院予以确认：（1）凌海市第三高级中学采购合同书证明，2015年5月，锦州睿智科技发展有限公司与凌海市第三高级中学签订数字化实验室设备采购合同。（2）证人赵某的证言证明，其担任凌海市财政局教科文科科长期间，在凌海市三高中教育项目采购过程中，招标前，帮助史永新的公司向采购办工作人员、采购方凌海市三高中校长（冷某）打招呼，后史永新代表的公司中标，在2015年中秋节、2016年春节、2017年春节，史永新给其人民币共4.4万元。后称在2016年8月份，其给史永新退回2万元。（3）被告人史永新的供述与辩解证明，2015年至2017年期间，在凌海市三高中采购教学设备项目中，史永新实际控制的锦州睿智公司参与该项目工程，为谋求凌河市财政局教科文化科科长赵某在采购过程中给予帮助，而向其送钱人民币4.4万元。11、2014年至2017年期间，在锦州市教育局特殊教育设备采购项目中，锦州睿智公司借壳北京太极公司参与该项目工程，为谋求锦州市教育局计划财务处处长戴某在采购过程中给予帮助，史永新多次向戴某送钱人民币5.3万元。上述事实有以下经庭审举证、质证的证据证明，本院予以确认：（1）辽宁省财政厅、辽宁省教育厅文件、参考目录，证明佐证戴某向史永新提供文件及参考目录的情况。（2）证人戴某的证言证明，戴某担任锦州市教育局规划财务处处长期间，在特殊教育设备项目采购过程中，招标前，向史永新提供采购文件、参考目录，后史永新借壳的北京太极公司中标，在2014年至2017年春节，史永新给其人民币4万元；在女儿结婚及母亲去世公司送钱人民币1.3万元；总计5.3万元。（3）被告人史永新的供述与辩解证明，2014年至2017年期间，在锦州市教育局特殊教育设备采购项目中，史永新实际控制的锦州台新睿智科技发展有限公司借壳北京太极公司参与该项目工程，为谋求锦州市教育局计划财务处处长戴某在采购过程中给予帮助，而向其送钱人民币大约10万元左右。12、2017年，吕某担任锦州市政府采购评审专家库专家期间，在参与开发区幼儿园弱电项目评标时，吕某给予锦州睿智公司的借壳公司表示关照，中标后，史永新给吕某送钱人民币2000元。上述事实有以下经庭审举证、质证的证据证明，本院予以确认：（1）政府采购合同证明，锦州滨海新区科教与文体局与大连新桥科技发展有限公司签订幼儿园弱电系统项目合同，佐证史永新的公司中标的事实。（2）证人吕某的证言证明，吕某担任锦州市政府采购评审专家库专家期间，2017年，在参与开发区幼儿园弱电项目评标时，对史永新的公司给予关照，开标后，史永新给予人民币2000元。（3）被告人史永新的供述与辩解证明，2017年7月的一天下午我到吕明成的单位联通公司门口，给吕明成打电话，他下楼接我，我开车进了院内，和他一起到了他的办公室，我和他闲聊一会，说了一些感谢的话后，将装有2000元钱的信封放在他办公桌上的报纸下面了，然后我就走了。这次是因为我们睿智公司参加了2017年6月开发区幼儿园弱电项目的招标，开标前开发区采购办常某1发信息告诉我抽到的两个专家里有一个是吕明成，我就给吕明成打电话让他在项目开标时关照我们睿智公司一下，为了感谢他所以才给他的这2000元钱。13、2015年至2017年期间，幺铁军担任锦州市政府采购评审专家库专家期间，锦州睿智公司及借壳公司参与锦州市开发区幼儿园弱电项目、教育局监控项目、三通两平台项目，幺铁军在评标时给予关照，史永新给幺铁军三次送人民币3000元。上述事实有以下经庭审举证、质证的证据证明，本院予以确认：（1）政府采购合同，证明锦州滨海新区科教与文体局与大连新桥科技发展有限公司签订幼儿园弱电系统项目合同，佐证史永新的借壳公司中标的事实。（2）证人幺铁军的证言证明，幺铁军担任锦州市政府采购评审专家库专家期间，2015年至2017年，在参与开发区幼儿园弱电项目、教育局监控项目和三通两平台项目评标时，对史永新的公司给予关照，开标后，史永新分三次向其送钱人民币3000元。（3）被告人史永新的供述与辩解证明，2015年至2017年期间，吕某担任锦州市政府采购评审专家库专家期间，史永新所经营公司及借壳公司参与锦州市开发区幼儿园弱电项目、教育局监控项目、三通两平台项目，幺铁军在评标时给予关照，史永新给予其人民币3000元。14、2017年期间，在锦州市滨海新区教育局幼儿园弱电项目中，锦州睿智公司借壳大连新桥公司参与该项目工程，为谋求滨海新区财政局采购办负责人常某1在采购过程中给予帮助，史永新向常某1送钱人民币1万元。上述事实有以下经庭审举证、质证的证据证明，本院予以确认：（1）政府采购合同，证明锦州滨海新区科教与文体局与大连新桥科技发展有限公司签订幼儿园弱电系统项目合同，佐证史永新的公司中标的事实。（2）证人常某1的证言证明，常某1担任滨海新区财政局结算中心副主任、采购办负责人期间，2017年，在参与滨海新区幼儿园弱电项目招标前，向史永新提供评标专家名单，后史永新的公司中标，史永新向其送钱人民币1万元。（3）被告人史永新的供述与辩解证明，2017年期间，在锦州滨海新区教育局幼儿园弱电项目中，史永新实际控制的锦州台新睿智科技发展有限公司借壳大连新桥公司参与该项目工程，为谋求滨海新区财政局采购办负责人常某1在采购过程中给予帮助，而向其送钱人民币1万元。15、史永新为谋求其经营的锦州台新公司、锦州睿智公司在承揽锦州市教育局工程中得到锦州市教育局副局长秦某的照顾，2011年至2012年期间，史永新与秦某共同请托张某2帮助秦某晋升职务，由史永新出资分两次给张某2人民币140万元用于办理此事。秦某职务未晋升后，史永新向张某2追回人民币60万元。2016年，经秦某同意，史永新通过蔡某请托张某3帮助秦某晋升职务，由史永新出资给蔡某及张某3共计人民币50万元。秦某职务未晋升后，史永新追回人民币10万元。史永新为秦某晋升职务，两次送钱共计人民币190万元。上述事实有以下经庭审举证、质证的证据证明，本院予以确认：（1）个人业务凭条（中国工商银行），证明2012年2月24日，史永新向张某2汇款人民币100万元；（2）银行卡查询清单明细证明，2016年7月26日，史永新账户向蔡某转账人民币30万元；（3）个人业务凭条（交通银行），证明2016年7月26日，蔡某通过其名下交通银行账户向张某3转款人民币40万元。（4）证人张某2的证言证明，2011年6、7月份，我的一个沈阳做电脑生意的朋友小牛给我打电话说他的一个朋友要在锦州教育系统做项目，由于目前教育局没有局长，如果能帮锦州市教育局副局长秦某当上局长的话，今后他的项目也好做，我当时跟小牛说：“这事我能办，我去辽宁省找人办”，他要和我当面谈谈，于是我就做北京到沈阳的虎跃大客车到沈阳，我们是在沈阳万豪酒店见的面，当时我和小牛定的是140万元办成这事，至于这140万元是谁定的、怎么定的我现在记不清了，但得先给40万元定金，事成之后再给100万元。大约8、9月份的一天，我给小牛打电话催要这40万元的定金，我记得当时不是秦某就是小牛领着一个男的来送的钱，当时向我介绍这人是史某，后来我知道他叫史永新，我们在万豪酒店的茶馆见的面，给的钱，当时史永新拿着一个用胶带粘好的四方纸盒交给我，并告诉我这是我要的40万元定金，我们当时也没说几句话，他们就走了。当时我也回北京了，我把这40万元钱放家里了，后来这40万元钱我在江西做生意投资用了，大约在2011年年底时，我催要剩下的100万元钱，当时我给谁打电话要的钱，我记不清了，但肯定是秦某或史永新其中的一个人，我们约定在万豪酒店见面交这100万元钱，我记得是史永新和秦某一起来的，当时他拿的是100万元现金给我，用两个袋子装着，我说这100万元现金目标太大了没法拿走，我让他们去存到卡里面，后来他们给了我两张各存50万元的交通银行的卡，并告诉我密码，后来我在ATM机取钱时发现这两张卡没有钱，我当时很生气，就给秦某他们打电话要钱，并把我一张工商银行卡号码告诉他们，大约过了半个月左右，秦某他们通知我把钱打到我卡上了，让我查收一下，后来我就收到了这100万元钱，这100万元钱我也用江西投资做生意用了。后来锦州市教育局局长并不是秦某，史永新就发现了我并没有给他们办事，就给我打电话催要钱，我发现事情败露了，就害怕了，先后三次通过银行汇款的方式给史永新退回60万元。（5）证人蔡某的证言证明，2016年，蔡某与史永新请托商人张某3帮助锦州市教育局副局长晋升局长职务，由史永新出资50万元，其支付张某340万元。因办理此事未果，蔡某将钱款追回，归还史永新10万元。（6）证人张某3的证言证明，张某3通过朋友马家骥认识蔡某，在2016年6月份至10月份期间，蔡某曾找其为锦州市教育局副局长秦某晋升局长提供帮助，蔡某给其名下交通银行卡汇款40万元，其找到中纪委朋友办理该事，但未办成。后蔡某找其要钱，其以各种理由推脱。（7）证人秦某的证言证明，2011年至2012年期间，曾通过史永新介绍认识柳某、张某2，并让此二人帮助晋升锦州市教育局局长。其与史永新去沈阳会见过柳某给介绍的北京人张某2，该人称能够帮忙晋升，但其后来未给张某2因晋升送过钱款。（8）被告人史永新供述与辩解证明，2011年6月左右，具体时间我记不清了，我跟沈阳的朋友柳某打电话闲聊，他说认识个能人姓张，能办提拔升职。不久后，有次我开车拉秦某去吃饭，途中就跟他说了这件事，当时正值锦州市教育局局长李培忠要退休，秦某想争取这个职位，我看他听后很感兴趣，就把柳某的电话给秦某让他自己联系，我后来给柳某打了电话，让他把秦某的事办好。大约在2011年7月中旬，秦某打电话给我说，姓张的那个人联系上了，并约在沈阳见面，当时正值我女儿中考结束，我们一家在香港游玩，没跟秦某一起去沈阳和姓张的见面。我从香港回来后，秦某说姓张的人说能给他办成教育局局长这件事，要价140万，先给他40万定金。当时我心存疑惑，秦某跟我说让我出这140万元钱，就算他是向我借的，等他当上局长后慢慢还给我，秦某还说等他当上教育局局长之后，我做教育局的项目挣钱都是我的，不用考虑他了，我听他这么说就同意了。2011年8月，具体时间我记不清了，秦某给我打电话，说姓张的人约他要40万定金，让把钱送到沈阳。当时我正在义县出差，接到秦某电话后我就返回锦州，在回锦州的路上我给我母亲王某2打电话让她准备40万现金。到锦州后，我随手找个盒子把40万现金装了起来，用胶带粘好之后，到秦某在恒生现代城的家里接他，一起去的沈阳。我和秦某到沈阳之后，在车里等姓张的人，电话约好在沈阳万豪酒店的茶馆里见面，见面之后秦某和姓张的人说几句客气话，就把装钱的盒子交给了姓张的人，我和秦某连夜返回锦州了。2011年底，具体时间我记不清了，秦某给我打电话说姓张的人要剩下的100万，我当时就跟秦某表示对这个人的怀疑，事还没办成就要全款，秦某说姓张的那人在办事的过程中遇到些问题需要用钱，我就让我母亲王某2准备了100万现金，和秦某去了沈阳，并且在沈阳市附近交通银行沈阳分行办理了两张借记卡，每张存入50万元。当天姓张的人是从广东过来的，我们去了沈阳桃仙国际机场接他，并将他送到了沈阳万豪酒店，在他的房间里，我们坐了一会，秦某说了几句客气话，就把两张卡和密码给了他。大约是2012年2月份，具体时间我记不清了，秦某给我打电话说，北京姓张的人很生气，说那两张交行卡取不出钱来，让我马上给他再汇过去100万并把姓张的人卡号发给我了。我随即就去了锦州市交通银行查询，发现那两张卡里余额没有变就办理了挂失手续，并让我母亲按照秦某发来的卡号和姓名汇过去100万。2016年，我与蔡某请托张某3办理秦某晋升教育局局长一事，我给蔡某及张某3共计人民币50万元。16.2016年，在锦州市第一高级中学阶梯教室装修工程和锦州市实验学校东校区弱电工程项目预算评审中，锦州市财政投资评审中心科员哲达受史永新委托，帮助锦州睿智公司及借壳公司降低审减金额，史永新分两次向哲达送钱人民币4万元。上述事实有以下经庭审举证、质证的证据证明，本院予以确认：（1）评审结论书、工程合同，证明锦州市财政投资评审中心对锦州市第一高级中学阶梯教室装修工程及锦州市实验学校东校区弱电工程项目进行评审，佐证哲达受史永新委托提高审资金额。（2）银行账户交易明细2份，证明2016年6月16日、2016年8月18日，该账户分别现存人民币2万元，共计4万元。佐证收受史永新钱款去向。（3）证人哲达的证言证明，哲达担任锦州市财政投资评审中心科员期间，负责建筑电器类项目的决算审核，2016年3月至6月期间，在审核锦州市第一高级中学阶梯教室装修工程和锦州市实验学校东校区弱电工程项目中，受史永新委托提高审资金额，史永新分两次向其送钱人民币2万元。（4）证人刘某的证言证明，其所在评审中心受锦州市财政局委托，对财政性资金的预算决算进行评审，锦州市教育局三通两平台项目评审由该单位哲达负责，复核人员为哈艳。其对该项目具体审减情况不知情。（5）被告人史永新的供述与辩解证明，2016年3月至6月期间，在审核锦州市第一高级中学阶梯教室装修工程和锦州市实验学校东校区弱电工程项目中，哲达受史永新委托帮助提高审资金额，史永新分两次向其送钱人民币共计4万元。综合证据1.户籍证明证明被告人史永新、李雪男的身份情况，同时证明其二人具有完全刑事责任能力。2.锦州台新科技发展有限公司工商档案证明，该公司于2001年4月成立，法定代表人为史永新，企业类型为有限责任公司。该公司于2016年11月注销的事实。3.锦州睿智科技发展有限公司工商档案证明，该公司于2015年2月成立，法定代表人孔睿佳，企业类型为有限责任公司。4.证人孔睿佳（史永新妻子）的证言证明，锦州台新电子科技发展有限公司法人为史永新，由史永新负责对外经营。锦州睿智科技发展有限公司法人系其本人，其不参与经营，实际控制人为史永新。5.干部任免审批表（13份）证明范某1于2005年至2015年担任锦州市锦州中学校长、党委书记；黄某于2015年担任锦州市副校长；张某1于2015年担任锦州市第一高级中学校长；范某2于2012年至2017年担任义县财政局采购中心主任；李某在锦州市太和区采购中心工作；孙某1于2012年担任义县财政局副局长；马某于2004年担任义县教育局副局长；常某2于2013年担任义县教育局党委书记、局长；孙某2于2013年担任锦州市校长；赵某于2012年至2017年担任凌海市财政局教科文科长；戴某于2011年至2017年担任规划财物处处长；常某1于2016年担任锦州滨海新区财物结算中心副主任；秦某于2005年担任锦州市教育局副局长、党委委员。上述人员均系国家工作人员。6.专家证明材料证明，吕某于2009年8月13日被聘任为锦州市政府采购评审专家；幺铁军于2013年10月15日被聘任为锦州市政府采购评审专家。二人系受国家机关委托代表国家行使职权的组织中从事公务的人员，系国家工作人员。7.受案登记表、案件来源证明，本案系锦州市于2017年11月20日工作中发现。8.《关于移交犯罪线索的函》、《立案决定书》、《留置决定书》，证明被告人史永新涉及职务犯罪部分的发、立案，采取留置措施的情况。9.暂予扣留、查封涉案款物登记表14份，证明涉案锦州市纪委已将受贿人范某1、黄某、张某1、范某2、李某、孙某1、马某、孙某2、赵某、戴某、吕某、幺铁军、常某1、哲达的受贿钱款暂予扣留。10.交代材料，证明史永新主动交代涉案部分行贿事实。11.抓获经过，证明2017年11月20日，锦州市将被告人史永新口头传唤至公安机关。12.情况说明一份，证明被告人史永新被锦州市公安局指定居所监视居住六个月。13.投案经过，证明2018年5月28日，被告人李雪男主动到锦州市投案。14.评估意见书，证明被告人李雪男适合社区矫正。15.罚金收据，证明被告单位和被告人史永新主动缴纳罚金的事实。本院认为，被告单位锦州睿智科技发展有限公司违反国家发票管理法规，为自己虚开增值税专用发票，数额较大，其行为已构成虚开增值税专用发票罪，公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。被告人史永新作为该单位直接负责的主管人员，被告人李雪男作为其他直接责任人员，依法应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人李雪男的行为构成自首，应当对其减轻处罚，其辩护人提出的相应辩护意见本院予以采纳。被告人史永新经侦查机关传唤到案，到案后如实供述了其虚开增值税专用发票的犯罪事实，依法可以认定其构成自首，亦可减轻处罚。其辩护人所提此项辩护意见本院予以采纳。被告人在庭审中认罪态度较好，能自愿认罪，可酌情从轻处罚。被告单位及时全额向税务机关补缴了税款和罚款，减少了国家税款损失，应对其从轻处罚。被告单位辩护律师的此项辩护意见本院予以采纳。被告单位锦州睿智科技发展有限公司为谋取不正当利益而行贿，情节严重，其行为已构成单位行贿罪，公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。被告人史永新作为直接负责的主管人员，依法应当以单位行贿罪追究其刑事责任。被告人史永新犯虚开增值税专用发票罪、单位行贿罪，应当对其数罪并罚。被告人李雪男符合适用缓刑的条件，对其判处缓刑对其所在社区无不良影响，可以对其适用缓刑。综合考虑其犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对社会的危害程度，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第七十六条、第二百零二条，《中华人民共和国刑法》第三十条、第三十一条、第二百零五条第二款、第三百九十三条、第六十一条、第四十七条、第五十二条、第五十三条、第六十七条、第六十九条、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款之规定，判决如下：一、被告单位锦州睿智科技发展有限公司犯虚开增值税专用发票罪，判处罚金人民币壹拾万元；犯单位行贿罪，判处罚金人民币貮拾万元（罚金已缴纳）。二、被告人史永新犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑一年六个月；犯单位行贿罪，判处有期徒刑十个月，并处罚金人民币壹拾万元。被告人史永新的总和刑期为有期徒刑二年四个月，按照数罪并罚的原则，决定执行有期徒刑一年十个月，并处罚金壹拾万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。到案当日应折抵刑期，指定居所监视居住二日折抵刑期一日。刑期自2017年11月21日起至2019年12月19日止。罚金已缴纳）三、被告人李雪男犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑一年二个月，缓刑二年。（缓刑考验期从判决确定之日起计算）如不服本判决，可于接到判决书的第二天起十日内，通过本院或者直接向辽宁省锦州市中级人民法院提出上诉，书面上诉的应递交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  李 伟审 判 员  常万生人民陪审员  张会茹二〇一九年十二月十七日书 记 员  杨飞龙