江苏省泰兴市人民法院 刑 事 判 决 书 (2019)苏1283刑初763号 公诉机关泰兴市人民检察院。 被告人李某，男，1968年6月17日出生，泰兴市曲霞镇工业集聚区管理办公室原主任，住泰兴市。因本案于2019年9月5日被泰兴市监察委员会留置，10月16日被刑事拘留，10月25日被逮捕。现羁押于泰兴市看守所。 辩护人丁志君，江苏律园律师事务所律师。 辩护人吴闽，上海一湃律师事务所律师。 泰兴市人民检察院以泰检诉刑诉[2019]715号起诉书指控被告人李某犯职务侵占罪，挪用资金罪，故意销毁会计凭证、会计帐簿罪，于2019年12月6日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。泰兴市人民检察院检察员何璇、被告人李某及其辩护人丁志君、吴闽到庭参加诉讼。现已审理终结。 泰兴市人民检察院指控： 一、职务侵占 被告人李某自2012年至2014年间，利用担任泰兴市曲霞镇镇西村党总支书记的职务之便，先后2次侵吞村集体资金共计人民币207450元。具体分述如下： 1.2012年8月20日，被告人李某以个人名义承接由曲霞镇水利站实施的“千亿斤粮食产能规划田间项目”中的镇西村道路工程，该道路工程中包含张印路工程。同年10月，被告人李某又以镇西村名义将张印路工程通过曲霞镇公共资源交易服务中心招标，后该工程由杨某某中标并实施。道路工程竣工验收后，李某从曲霞镇水利站付得工程款共计人民币1084728元，其中张印路工程款人民币177450元。经被告人李某签字审批，杨某某从镇西村村民委员会付得张印路工程款人民币277200元。被告人李某利用职务之便，采用上述重复立项转嫁工程的方式，侵吞村集体资金人民币177450元。 2.2014年1月30日，被告人李某向镇西村借款人民币30000元用于个人、家庭开支。2016年7月，泰兴市农宝农机专业合作社（实际系镇西村村集体所有，以下简称农宝合作社）原会计黄某某按李某的要求从农宝合作社账户支出人民币30000元偿还李某上述个人借款。 被告人李某在被留置期间如实供述了监察机关尚未掌握的上述职务侵占的犯罪事实；对指控的犯罪事实和证据没有异议，自愿认罪认罚。 二、挪用资金 2013年6月至2015年2月间，被告人李某利用担任镇西村党总支书记的职务之便，先后挪用农宝合作社的集体资金借给周某某、沙某等人使用，挪用资金共计人民币330000元，超过三个月未还或者进行营利活动。具体分述如下： 1.2013年6月5日，被告人李某利用上述职务之便，将农宝合作社的集体资金人民币200000元借给个体工程老板周某某用于工程周转。2014年9月6日，周某某将人民币200000元归还李某。 2.2013年10月17日，被告人李某利用上述职务之便，将农宝合作社的集体资金人民币10000元借给曲霞镇村建站工作人员沙某某用于购房。2015年春节前的一天，沙某某将人民币10000元归还李某。 3.2014年8月14日，被告人李某利用上述职务之便，将农宝合作社的集体资金人民币100000元借给个体工程老板汪某某进行经营活动。同年9月3日，汪某某偿还人民币100000元至农宝合作社账户。 4.2015年2月11日，被告人李某利用上述职务之便将农宝合作社的集体资金人民币20000元借给曲霞镇民宗助理兼教科文卫体助理夏某某个人使用，夏某某至案发时尚未归还该款。 归案后,被告人李某如实供述了上述犯罪事实；对指控的犯罪事实和证据没有异议，自愿认罪认罚。 三、故意销毁会计凭证、会计帐簿 2017年11月的一天，被告人李某为掩盖其担任镇西村党总支书记期间的不合法、不合规的开支，利用职务之便，向农宝合作社兼职会计谢某某索要该合作社的财务账册、记账凭证等财务资料，后于2018年7、8月份的一天在其家门口树下，烧毁部分农宝合作社的账册、记账凭证等，被销毁的账册、记账凭证涉及金额人民币4569174.55元。 归案后，被告人李某如实供述了上述犯罪事实；对指控的犯罪事实和证据没有异议，自愿认罪认罚。 为证实所诉事实，公诉机关提供了相关证据。据此认为，被告人李某利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款的规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人李某利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，数额较大、超过三个月未还或者进行营利活动，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款的规定，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。被告人李某故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百六十二条之一第一款的规定，应当以故意销毁会计凭证、会计帐簿罪追究其刑事责任。被告人李某犯有数罪，根据《中华人民共和国刑法》第六十九条第一款的规定，应当实行数罪并罚。被告人李某犯挪用资金罪，故意销毁会计凭证、会计帐簿罪,归案后如实供述自己的犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，可以从轻处罚；在被留置期间，如实供述监察机关还未掌握的本人的职务侵占的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款、第二款的规定，是自首，可以从轻处罚。被告人李某自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以依法从宽处理。 被告人李某对上述指控无异议，辩称，其职务侵占的款项用于村里支出。 被告人李某的辩护人提出：被告人李某犯职务侵占罪具有自首情节，犯挪用资金罪和故意销毁会计凭证、会计账册罪具有坦白情节；系初犯；作为一名老党员，扎根农村数十年，为农村建设作出了贡献，平时表现较好，建议对其从轻处罚；销毁会计凭证、会计账册没有造成村委会和农宝的账务混乱，建议对该罪单处罚金。 经审理查明： 一、职务侵占 被告人李某于2012年至2014年，利用担任泰兴市曲霞镇镇西村党总支书记的职务之便，先后2次侵吞村集体资金共计人民币207450元。具体分述如下： 1.2012年8月20日，被告人李某以个人名义承接由曲霞镇水利站实施的“千亿斤粮食产能规划田间项目”中的镇西村道路工程，该道路工程包含张印路工程。同年10月，被告人李某又以镇西村名义将张印路工程进行招标，后该工程由杨某某中标并实施。道路工程竣工验收后，被告人李某从曲霞镇水利站付得工程款共计人民币1084728元，其中张印路工程款人民币177450元。经被告人李某签字审批，杨某某从镇西村付取了相关工程款。被告人李某利用职务之便，采用重复立项、报支的方式，侵吞村集体资金人民币177450元。 2.2014年1月30日，被告人李某向镇西村借款人民币30000元用于家庭开支。2016年7月，泰兴市农宝农机专业合作社（实际系镇西村集体所有）原会计黄某某按照李某的要求，从合作社账户支出人民币30000元偿还李某的上述个人借款。 被告人李某在被留置期间如实供述了监察机关尚未掌握的上述犯罪事实；对指控的犯罪事实和证据没有异议，自愿认罪认罚。 上述事实，被告人在开庭审理过程中亦无异议，且有证人杨某某等的证言笔录，泰兴市监察委员会依法调取的相关记账凭证及协议书等证据证实，足以认定。 二、挪用资金 被告人李某于2013年6月至2015年2月，利用担任镇西村党总支书记的职务之便，挪用农宝合作社的集体资金借给周某某、沙某某等人使用，挪用资金共计人民币330000元，超过三个月未还或者进行营利活动。具体分述如下： 1.2013年6月5日，被告人李某利用上述职务之便，将农宝合作社的集体资金人民币200000元借给个体老板周某某用于工程周转。2014年9月6日，周某某归还了该款项。 2.2013年10月17日，被告人李某利用上述职务之便，将农宝合作社的集体资金人民币10000元借给曲霞镇村建站工作人员沙某某用于购房。2015年春节前的一天，沙某某归还了该款项。 3.2014年8月14日，被告人李某利用上述职务之便，将农宝合作社的集体资金人民币100000元借给个体老板汪某某进行经营活动。同年9月3日，汪某某归还了该款项。 4.2015年2月11日，被告人李某利用上述职务之便，将农宝合作社的集体资金人民币20000元借给曲霞镇民宗助理夏某某个人使用，夏某某至案发时尚未归还该款。 被告人李某归案后如实供述了犯罪事实；对指控的犯罪事实和证据没有异议，自愿认罪认罚。 另查明，在本院审理期间，夏某某已向曲霞镇镇西村合作社归还2万元。 上述事实，被告人在开庭审理过程中亦无异议，且有证人沙某某、夏某某等的证言笔录，泰兴市监察委员会依法调取的交易记录等证据证实，足以认定。 三、故意销毁会计凭证、会计帐簿 2017年11月的一天，被告人李某为掩盖其担任镇西村党总支书记期间的不合法、不合规的开支，利用职务之便，向农宝合作社兼职会计谢某某索要该合作社的财务账册、记账凭证等财务资料，于2018年7、8月的一天在其家中烧毁，被销毁的账册、记账凭证涉及金额人民币4569174.55元。 被告人李某归案后如实供述了犯罪事实；对指控的犯罪事实和证据没有异议，自愿认罪认罚。 上述事实，被告人在开庭审理过程中亦无异议，且有证人谢某某等的证言笔录，泰兴市监察委员会依法调取的相关账册等证据证实，足以认定。 本院认为，被告人李某利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪；利用职务上的便利，挪用本单位资金给他人使用，数额较大、超过三个月未还或进行营利活动，其行为已构成挪用资金罪；故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿，情节严重，其行为已构成故意销毁会计凭证、会计帐簿罪，依法应当分别予以惩处；其犯有数罪，依法应当实行数罪并罚。被告人李某犯挪用资金罪和故意销毁会计凭证、会计帐簿罪具有坦白情节，犯职务侵占罪具有自首情节，依法可以从轻处罚；认罪认罚，均可依法从宽处理。 泰兴市人民检察院对被告人李某犯职务侵占罪，挪用资金罪，故意销毁会计凭证、会计帐簿罪的指控成立，认定其犯挪用资金罪和故意销毁会计凭证、会计帐簿罪具有坦白情节，犯职务侵占罪具有自首情节，认罪认罚，于法有据，本院予以支持。 关于被告人李某提出“其职务侵占的款项全部用于为公支出”的辩解意见，经查，其职务侵占的款项用于购买汽车和家庭其他开支，为公支出的费用另有资金来源，与职务侵占的款项无关。故对此辩解意见，本院不予采纳。 关于辩护人提出的辩护意见，经查，对被告人李某从轻处罚、从宽处理的情节属实，本院予以采纳；但故意销毁会计凭证、会计帐簿罪的立案标准是涉案金额50万元以上，本案的涉案金额达400余万元，不宜单处罚金，故对辩护人提出“单处罚金”的辩护意见，本院不予采纳。 依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百七十二条第一款、第一百六十二条之一第一款、第六十九条第一款、第六十七条、第六十四条和《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下： 一、被告人李某犯职务侵占罪，判处有期徒刑十一个月；犯挪用资金罪，判处拘役五个月；犯故意销毁会计凭证、会计帐簿罪，判处拘役五个月，并处罚金人民币三万元。决定执行有期徒刑十一个月，并处罚金人民币三万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年10月16日起至2020年8月5日止。被监察委员会留置的41日已折抵有期徒刑41日。罚金限在本判决生效之日起十日内缴纳）。 二、责令被告人李某退出赃款人民币207450元，发还给泰兴市曲霞镇镇西村。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省泰州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。 审 判 长  徐辉云 人民陪审员  孙 艳 人民陪审员  叶娴兰 二〇一九年十二月二十六日 书 记 员  周洁璟 附录： 《中华人民共和国刑法》 第二百七十一条第一款公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为已有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 第二百七十二条第一款公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 第一百六十二条之一第一款隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。 第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《中华人民共和国刑事诉讼法》（2018版） 第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。