江西省芦溪县人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）赣0323刑初109号 公诉机关芦溪县人民检察院。 被告人李小忠，男，1966年2月3日生，汉族，江西省芦溪县人，高中文化，原江西省萍乡市芦溪县芦溪镇东渡村村民委员会主任，住江西省萍乡市芦溪县。因涉嫌犯职务侵占罪，于2019年3月26日被芦溪县监察委员会留置，同年4月18日被解除留置(留置24天)；因涉嫌犯职务侵占罪、贪污罪、挪用资金罪，于2019年8月15日被芦溪县公安局刑事拘留，同年8月23日被芦溪县公安局执行逮捕。现羁押于萍乡市看守所。 辩护人王福成，江西博韬律师事务所律师。 被告人李忠辉，曾用名李忠亮，男，1966年12月26日生，汉族，江西省芦溪县人，初中文化，原江西省萍乡市芦溪县芦溪镇东渡村村民委员会委员，住江西省萍乡市芦溪县。因涉嫌犯职务侵占罪、贪污罪，于2019年8月16日被芦溪县人民检察院取保候审，2019年11月15日由本院决定对其逮捕，同年11月19日被芦溪县公安局执行逮捕。同年12月20日由本院决定对其取保候审，同日被取保候审。现在家。 辩护人李强勇，江西振武律师事务所律师。 被告人邓云均，男，1979年6月28日生，汉族，中共党员，江西省芦溪县人，专科文化，原江西省萍乡市芦溪县芦溪镇东渡村村民委员会委员，住江西省萍乡市芦溪县。因涉嫌犯职务侵占罪、贪污罪，于2019年8月16日被芦溪县人民检察院取保候审，2019年11月15日由本院决定对其逮捕，同年11月19日被芦溪县公安局执行逮捕。同年12月20日由本院决定对其取保候审，同日被取保候审。现在家。 被告人彭定红，女，1970年8月28日生，汉族，中共党员，江西省芦溪县人，初中文化，原江西省萍乡市芦溪县芦溪镇东渡村村民委员会委员、党支部委员、妇女主任、报账员，住江西省萍乡市芦溪县芦溪镇东渡村神塘坪9号。因涉嫌犯职务侵占罪，于2019年3月19日被芦溪县监察委员会留置，同年3月26日被解除留置(留置8天)；因涉嫌犯职务侵占罪、贪污罪，于2019年8月16日被芦溪县人民检察院取保候审，同年11月15日由本院决定对其逮捕，同年11月19日被芦溪县公安局执行逮捕。同年12月20日由本院决定对其取保候审，同日被取保候审。现在家。 辩护人易培发，江西振武律师事务所律师。 芦溪县人民检察院以芦检公诉刑诉[2019]98号起诉书指控被告人李小忠犯职务侵占罪、贪污罪、挪用资金罪；被告人李忠辉、邓云均、彭定红犯职务侵占罪、贪污罪，于2019年11月1日向本院提起公诉，本院审查后于同日立案，并依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。芦溪县人民检察院指派检察员周永出庭支持公诉，被告人李小忠及其辩护人王福成、被告人李忠辉及其辩护人李强勇、被告人邓云均、被告人彭定红及其辩护人易培发均到庭参加了诉讼。现已审理终结。 芦溪县人民检察院指控：一、被告人李小忠、李忠辉、邓云均、彭定红涉嫌犯职务侵占罪的犯罪事实：2015年年初至2019年年初，被告人李小忠、李忠辉、邓云均、彭定红，利用身为村支两委干部的便利，通过虚列工程等方式从东渡村村集体账户上套取集体资金共计1390655元。 二、被告人李小忠、李忠辉、邓云均、彭定红涉嫌犯贪污罪的犯罪事实：2017年年底，吴丽萍(另案处理)提议并与被告人李小忠、李忠辉、邓云均、彭定红等人商议，决定虚增中材风电叶片厂铺设污水管道征地补助款和虚增公墓征地青苗、水田补助款套取资金，共计套取国家资金222241元。 三、被告人李小忠涉嫌犯挪用资金罪的犯罪事实：2016年1月，被告人李小忠挪用村集体资金100万元，帮助芦溪县农商银行红光支行的信贷部主任欧某2完成揽储任务，以达到其妻子吴某3能快速申请并办理好贷款的目的。2016年1月29日，李小忠、吴丽萍安排彭定红转账100万元给吴某3，吴某3于2016年2月1日将100万元转给彭定红。 针对上述指控，公诉机关当庭出示并宣读了书证，证人肖某、陈某1、吴某1、吴某2、李某1、李某2、李某3、邓某、李某4、李某5、李某6、刘某、易某、欧某1和、李某7、欧某2、吴某3、陈某2的证言，同案犯吴丽萍、被告人李小忠、李忠辉、邓云均、彭定红的供述等证据，认为被告人李小忠、李忠辉、邓云均、彭定红利用职务便利，通过虚列工程、虚增工程量等方式，套取并侵占村集体资金共计1390655元，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任；被告人李小忠、李忠辉、邓云均、彭定红利用职务便利，通过虚造征地面积，虚增补助人数，侵占国家资金222241元，其行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十二条之规定，应当以贪污罪追究其刑事责任；被告人李小忠，利用职务上的便利，挪用村集体资金100万元从事营利活动，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。 被告人李小忠对公诉机关指控其犯职务侵占罪、贪污罪、挪用资金罪无异议，并且签署认罪认罚具结书。其辩护人提出：1.对公诉机关指控被告人李小忠参与职务侵占、贪污的犯罪事实及罪名无异议；2.被告人李小忠具有以下法定从轻、减轻、酌定从轻处罚情节：(1)自首；（2）积极退缴违法违纪所得16万余元；（3）认罪态度好，自愿认罪认罚；（4）与其他三名被告人所起作用相当，属从犯。综上，请求对其减轻处罚，并在公诉机关对其三年六个月至五年六个月的量刑建议中，按三年六个月处罚。 被告人李忠辉对公诉机关指控其犯职务侵占罪、贪污罪无异议，并且签署认罪认罚具结书。其辩护人提出：1.对公诉机关指控的职务侵占、贪污的金额、行为及分配的基本事实无异议；2.对涉案金额认定及部分金额定性有异议：（1）虽然套取139万余元，但实际参与分配仅17万余元，套取的资金并非全部系涉案人员侵吞，其中部分资金用于基层组织不符合财经纪律的支出，只是用来平账。（2）贪污污水补助4万元不是国家资金，属民事侵占行为，不属于犯罪金额；3.虚增公墓征地青苗、水田补助资金18万余元属于职务侵占，不属贪污资金。理由为：18万元进入了集体账户，属于村集体所有，属于职务侵占。4.具有以下从轻、减轻处罚情节：（1）从犯；（2）归案后如实供述自己的罪行，认罪态度好，并认罪认罚；（3）系初犯、偶犯，无前科劣迹，一贯表现良好；（4）归案后已退赃5.4万元，应在认罪认罚基础上予以从轻处罚。综上，望从轻处罚，并适用缓刑。 被告人邓云均对公诉机关指控其犯职务侵占罪、贪污罪无异议，并且签署认罪认罚具结书。 被告人彭定红对公诉机关指控其犯职务侵占罪、贪污罪无异议，并且签署认罪认罚具结书。其辩护人提出：1.对公诉机关指控其参与职务侵占、贪污的犯罪事实的定性无异议；2.具有以下法定减轻、从轻情节：（1）自动投案，如实供述犯罪事实，系自首；（2）积极检举揭发他人的犯罪行为，根据监察委员会情况说明，有重大立功；（3）起次要作用，系从犯；3.酌定从轻情节：积极退赃，无犯罪前科，如实供述犯罪行为，悔罪表现明显，自愿认罪认罚。综上，恳请法庭本着教育为主，惩罚为辅的原则，对其从轻处罚，并适用缓刑。 公诉机关认为，被告人李小忠、李忠辉、邓云均、彭定红自愿认罪认罚，可从轻处罚，建议判处被告人李小忠有期徒刑三年六个月至五年六个月，并处罚金；判处被告人李忠辉有期徒刑二年二个月，缓刑三年，并处罚金人民币十万元；判处被告人邓云均有期徒刑二年二个月，缓刑三年，并处罚金人民币十万元；判处被告人彭定红有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金人民币十万元。 被告人李小忠、李忠辉、邓云均、彭定红对公诉机关指控的犯罪事实、罪名及量刑建议无异议，且自愿签署认罪认罚具结书。 经审理查明，一、被告人李小忠、李忠辉、邓云均、彭定红职务侵占的事实 2015年年初至2019年年初期间，被告人李小忠、李忠辉、邓云均、彭定红与同案犯吴丽萍利用身为村支两委干部的便利，通过虚列工程等方式从东渡村村集体账户上套取集体资金共计1390655元。套取该款后，部分被村委委员以年节福利、汽油费等名义私分，部分用于村委不符合财务规定的开支，其中被告人李小忠分得72000元、李忠辉分得34000元、邓云均分得37000元、彭定红分得32000元。具体事实如下： (一)2015年3月，同案犯吴丽萍提议并与被告人李小忠、李忠辉、邓云均、彭定红等人商量后，决定以陈某1的名义虚造东渡村上屋至蛇形里水泥硬化工程。从村财务账上套取资金291165元。 上述事实，有下列证据证实： 1.书证 (1)记账凭证、村级费用报销单、税务发票，证实东渡村村委会虚增水泥公路工程量，套取资金291165元。 (2)水泥公路工程承包协议、工程结算表、会议记录、大额度资金支出单，证实东渡村村委会与陈某1签订了水泥公路工程承包协议，虚造了工程量，该工程结算款为291165元。 2.证人陈某1的证言，证实2015年年初，吴丽萍找到他说东渡村上有笔钱要从他这里过账，他同意了。后来村上有人拿了一份合同找他签字说是过账的。签完字一段时间后，彭定红打电话给他说过账的钱到了，让他转过去。他便转了291165元给彭定红。 3.同案犯吴丽萍的供述，证实2015年3月，他和李小忠、李忠辉、彭定红、邓云均等人在村里开会时，他提出以陈某1的名义，虚造东渡村上屋至蛇形里的水泥路工程来套取村集体资金。由李忠辉造好假合同并开税务发票，邓云均造好结算表，李小忠签字同意，再由他审批，最后由彭定红到芦溪镇村级账务代理室报账，套取村集体资金291165元。 4.被告人的供述 (1)李小忠的供述，证实2015年春节前，吴丽萍提议以陈某1的名义虚造东渡村上屋至蛇形里水泥硬化工程，从村委会套取资金，大家表示同意。2015年3月19日，彭定红转账291165元给陈某1。合同是邓云均写的，工程发票是彭定红到税务部门开具的，他在发票上签字同意支付，吴丽萍签字属实，最后由彭定红到芦溪镇村级账务代理室报账。之后陈某1将钱拿给了村委会，套取的资金应该是全部被吴丽萍拿走了。 (2)李忠辉的供述，证实2015年年初，村委班子商议虚造蛇形里道路工程套取村集体资金，借用陈某1的名义，邓云均造了29万多元的工程结算表，他到税务局开的工程发票，彭定红负责写会议记录，李小忠、吴丽萍签字审核。最后成功从村集体账户中套取资金291165元。 (3)邓云均的供述，证实2015年，吴丽萍提议并与李小忠等村干部商议，决定以陈某1的名义，虚造东渡上屋至蛇形里的公路改造工程套取村集体资金，他负责虚造工程结算表，共套取291165元集体资金。 (4)彭定红的供述，证实2015年3月，在开会时，吴丽萍提出虚造东渡村上屋至蛇形里水泥路工程以套取资金。先借用陈某1的名义，由李忠辉开具税务发票，邓云均造好结算表，李小忠签字同意，吴丽萍审核，最后由她到芦溪镇村级账务代理室报账。这次套取资金291165元，全部被吴丽萍陆续拿走了。 (二)2016年年初，同案犯吴丽萍提议并与被告人李小忠、李忠辉、彭定红、邓云均商量后，决定以李某1的名义虚列东渡村溪山草塘改造工程，套取资金92977.65元。 上述事实，有下列证据证实： 1.书证 (1)记账凭证、村级费用报销单、税务发票，证实东渡村虚增草塘维修改造工程量，套取资金92977.65元。 (2)草塘维修工程结算表、承包协议、会议记录，证实东渡村村委会伪造了与李某1的承包协议。草塘工程结算的总额为92977.65元。 2.证人李某1的证言，证实他没有参与过草塘的改造工程，承包协议的签字也不是他本人签字的，还把他名字写错了，他也没有收到过任何关于草塘改造的工程款。 3.同案犯吴丽萍的供述，证实2016年6月，在村委班子会上，他提议以李某1的名义虚造东渡村溪山草塘工程套取村集体资金，之后由李忠辉做好会议记录、结算表并开好税务发票，经过他审核同意，李小忠在发票上签字同意支付，最后由彭定红到芦溪镇村级账务代理室报账。套取村集体资金92977.65元，全部用于他平之前的账了。 ⒋被告人的供述 (1)李小忠的供述，证实2016年6月的一天，吴丽萍在办公室提出有些费用不好报销，当时他与彭定红、李忠辉、邓云均在场，大家说通过工程来套点钱冲账。吴丽萍提出以李某1的名义虚造溪山草塘改造工程，他们都同意了。共计从村集体账户中套取9万余元。 (2)李忠辉的供述，证实2016年年初，村委会班子讨论如何套取村集体账户资金，吴丽萍提议以虚造草塘工程的方式套取资金。之后他听从安排伪造了村委会与李某1的工程合同以及工程结算表、会议记录等，并将9万多元的工程发票交给李小忠、吴丽萍签字审核。最后成功从村集体账户中套取资金92977.65元。 (3)邓云均的供述，证实2016年年中，吴丽萍提议并与李小忠等村干部一起商议，决定虚造溪山草塘工程，套取村集体资金，他负责做会议记录，其他的事不清楚。 (4)彭定红的供述，证实2016年6月，他们为了平账，借用李某1的名义虚造东渡村溪山草塘工程，由李忠辉做好会议记录、结算表并开具税务发票，李小忠签字同意，吴丽萍审核，最后由她到芦溪镇村级账务代理室报账，套取资金92977.65元，该款被吴丽萍个人拿走用掉了。 (三)2016年，同案犯吴丽萍提出并与被告人李小忠、李忠辉、彭定红、邓云均等人商量后，决定虚列东渡村村民自来水开户费，从村集体账户上套取资金102600元。 上述事实，有下列证据证实： 1.书证 (1)记账凭证、村级费用报销单、税务发票，证实东渡村村委会虚造自来水工程，套取资金102600元。 (2)芦溪税务公司材料领用单、用水工程预算费用认可书、城市供水合同、会议记录，证实东渡村自来水开户135户，费用总额为102600元。 2.同案犯吴丽萍的供述，证实2016年年初，在村里开会时，他提议用自来水开户的资料，在芦溪镇村级账务代理室报账来套取村集体资金，其他人也同意了。他就安排彭定红负责将相关资料整理好，到镇村级账务代理室报账。套取村集体资金102600元。 3.被告人的供述 (1)李小忠的供述，证实2016年年初，吴丽萍提出可以用水务公司提供的发票做进村财务账，他们都同意了。之后彭定红便用水务公司提供的发票和签订的合同，到镇村级账务代理室去报账，套取资金102600元。 (2)李忠辉的供述，证实2015年年初，东渡村通过虚列自来水安装工程从村集体套取102600元。 (3)邓云均的供述，证实2016年年初，吴丽萍提议并与李小忠等村干部一起商议，决定以虚列芦溪县水务公司村民用水开户费的名义套取村集体资金，他当时做了会议记录，之后的过程不太清楚。 (4)彭定红的供述，证实2016年年初，吴丽萍提出通过县水务公司提供的相应发票和合同在芦溪镇村级账务代理室报账，他们都同意了，之后她将相关材料整理好到芦溪镇村级账务代理室报账，共套取资金102600元。 (四)2016年下半年，同案犯吴丽萍提出并与被告人李小忠、李忠辉、彭定红、邓云均等人商量后，决定虚列东渡村砖厂门口水泥路工程，套取村集体资金178780元。 上述事实，有下列证据证实： 1.书证 (1)记账凭证、村级费用报销单、税务发票，证实东渡村村委会虚造了道路硬化工程，套取资金178780元。 (2)领条、承包协议、会议记录，证实东渡村村委会伪造了与李某6的承包协议、领条，领取了178780元。 (3)情况说明，证实砖厂门口的水泥路已于2013年由砖厂出资，李某6负责重建。 2.证人证言 (1)李某6的证言，证实2013年，砖厂老板找到他，要他帮忙修砖厂门口的路，他们还和砖厂老板签订了合同。之后没有再修过这条路，合同上和领条上的签字都不是他本人签的。后来才知道是李忠辉以他的名义签订的承包合同。 (2)欧某1和的证言，证实他和别人合伙在芦溪镇东渡村合办了一个砖厂。他们砖厂出资请李某6修建砖厂门口的水泥路，花费了13万余元。 3.同案犯吴丽萍的供述，证实2016年下半年，他提议虚造东渡村18、19组砖厂门口水泥路工程，套取村集体资金，并借用李某6的名义，由李忠辉写好合同，到税务部门开票，并造好结算表和会议记录，代写领条，李小忠签字同意支付，彭定红到芦溪镇村级账务代理室报账。共套取村集体资金178780元。 4.被告人的供述 (1)李小忠的供述，证实2016年下半年的一天，他们在东渡村村委会村干部开会时，吴丽萍提议用虚列修建砖厂门口水泥路工程的方式套取资金。他们同意后以李某6的名义弄了个假合同，共套取资金178780元。 (2)李忠辉的供述，证实2016年下半年，东渡村班子成员商议如何套取村集体资金，吴丽萍提议伪造修建砖厂门口这条路的工程手续，并安排他去操作，他造了17万余元的工程结算，并伪造了村委会与李某6的工程合同，会议记录等。最后成功从村集体账户中套取资金178780元。 (3)邓云均的供述，证实2016年下半年，吴丽萍提议并与他们村委班子成员商议，决定以李某6承包工程名义虚列东渡村18、19组砖厂门口的水泥路工程。 (4)彭定红的供述，证实2016年下半年，吴丽萍提出以虚造东渡村18、19组砖厂门口水泥路工程来套取资金，之后以李某6的名义，并由李忠辉写好合同，到税务部门开票，并造好结算表和会议记录，代写领条，李小忠签字同意支付，她到芦溪镇村级账务代理室报账，共套取资金178780元，该款用于冲抵吴丽萍之前的亏空。 (五)2016年底，同案犯吴丽萍提出并与被告人李小忠、李忠辉、邓云均、彭定红商量后，决定以陈某1的名义虚造高速挂线至打石坑污水管道工程，从村集体账户中套取资金169576元。 上述事实，有下列证据证实： 1.书证 (1)记账凭证、芦溪镇村级费用报销单、江西增值税普通发票，证实芦溪镇支付陈某1维修工程款169576元。 (2)污水管道工程承包协议、污水管道结算工程、会议记录，证实东渡村村委会伪造了与陈某1的污水管道工程协议。污水管道工程结算金额为169576元。 (3)芦溪县工业园排水管道资料，证实工程审计金额为13040.98元，并于2015年9月竣工后支付。 2.证人证言 (1)陈某1的证言，证实他只在芦溪县工业园做过一个污水管道工程，未在东渡村做过污水管道工程，也未与东渡村签过污水管道工程的合同。 (2)肖某的证言，证实2016年年底，她从彭定红手中领取了东渡村村委会违规发放的福利3000元，听彭定红说这钱是从一个虚造的污水管道工程套取的资金。 3.同案犯吴丽萍的供述，证实2016年年底，他召集李小忠、李忠辉、邓云均、彭定红商量，最后决定虚增污水管道工程以套取村集体资金，由李忠辉伪造合同以及结算、会议记录等报账手续，伪造好以后交由彭定红负责报账。最后共计套取村集体资金169576元。他与李小忠、邓云均各分得27000元，李忠辉分得24000元，彭定红分得23000元。 4.被告人的供述 (1)李小忠的供述，证实2016年至2017年期间，他伙同吴丽萍、李忠辉、邓云均、彭定红以陈某1的名义，虚增污水管道工程，套取村集体资金169576元，其中131000元以“节日福利”、“汽油费”名义用于私分，他和吴丽萍、邓云均从中各分得27000元，李忠辉分得24000元，彭定红分得23000元。 (2)李忠辉的供述，证实2016年年底，吴丽萍提议虚增高速挂线到打石坑的污水管道工程，以从芦溪镇村级账务代理室套钱。彭定红根据他的结算到税务局开了工程发票，再由村委会主任李小忠签字审核、村党支部书记吴丽萍审核后向芦溪镇村级账务代理室报账。共计套取169576元。他个人从中分得24000元。 (3)邓云均的供述，证实2016年年底，吴丽萍提议并和李小忠等人商议以虚造污水管道工程来套取村集体资金。 (4)彭定红的供述，证实2016年年底，吴丽萍提议虚造高速挂线至打石坑污水管道工程，并以陈某1的名义签订合同，从该工程中套取资金169576元。其中131000元以发福利名义被村干部私分了，她分得23000元，吴丽萍、李小忠、邓云均各分得27000元，李忠辉分得24000元，剩余的被用于处理村里不好报销的费用。 (六)2017年4月，吴丽萍提议并与李小忠、彭定红、李 忠辉、邓云均商量后，决定以陈某1的名义虚造打石坑至圣岗祠老铁路道路换填工程，套取资金373125元，领出29万元，剩余83125元仍挂村财务往来。 上述事实，有下列证据证实： 1.书证 (1)记账凭证、村级费用报销单、税务发票，证实东渡村村委会虚增铁路换填工程量，套取资金373125元。 (2)协议、工程结算书、会议内容，证实东渡村村委会与陈某1签订了虚假的承包协议，工程结算总额为373125元。 (3)记账凭证、村级费用报销单、税务发票、领条、会议记录、进账单，证实陈某1分四次从被告人彭定红处领取铁路换填工程的工程款29万元。 (4)笔记本，证实吴丽萍领取119360元，李小忠领取44194元，李忠辉领取28171元，邓云均领取780元。 (5)票据、账单、文件、协议、拨付单，证实萍乡市玉女峰林场、东渡村村委会、江西省龙马建设工程有限公司，三方签订修建圣岗祠至打石坑公路工程。 2.证人证言 (1)陈某1的证言，证实2017年年初，李小忠让他帮忙给村上造个换填项目。他同意后，李忠辉拿了一份协议让他签字。后来，芦溪镇村级账务代理室以付工程款的名义打了一笔12万元和一笔5万元的工程款给他，他均取现交给了村报账员彭定红。彭定红还让他签了两张共计12万元的领条，但他并没有拿钱，只签字。 (2)易某的证言，证实萍乡市玉女峰林场与江西龙马建设工程有限公司签订了圣岗祠到打石坑道路维修改造工程的合同，合同金额是2286477.33元，开工日期是2015年11月1日，2016年底竣工并通过验收。萍乡市玉女峰林场出资160万元，剩下的由东渡村自行负责。 3.同案犯吴丽萍的供述，证实2017年3、4月的一天，在东渡村班子成员开会时，因许多费用无法平账，他提出虚增打石坑至圣岗祠道路维修改造工程量的方式套取村集体资金用来平账。之后他们以陈某1名义造了一套打石坑至圣岗祠换填工程的虚假材料，包括陈某1开具税务发票，李忠辉做好合同、结算表、会议记录，李小忠签字同意支付，他审批，最后由彭定红到芦溪镇村级账务代理室报账。共计套取村集体资金373125元，其中挂往来83125元，29万元用于他们平账，多余的部分被他拿了。 ⒋被告人的供述 (1)李小忠的供述，证实2017年3、4月的一天，东渡村班子成员开会，大家都同意以陈某1的名义虚造打石坑至圣岗祠道路维修工程来套取资金。最后他们以陈某1名义造了一套打石坑至圣岗祠换填工程的材料，包括合同、税务发票、领条、结算表、会议记录等，由彭定红到镇村级账务代理室报账，最后套取资金373125元。 (2)李忠辉的供述，证实2017年年初，吴丽萍提出通过虚增打石坑至圣岗祠道路维修工程量的方式套取村集体资金，村班子成员都同意了。之后他伪造了一份承包协议和会议记录、结算表等手续，陈某1提供一张工程发票以及后续领条，一并交由彭定红做账，吴丽萍、李小忠签字审核、审批后陆续从芦溪镇村级账务代理室报账套取373125元，其中有83125元挂往来，套取出29万元。他个人从中报销28171元。 (3)邓云均的供述，证实2017年年初，吴丽萍提议并与李小忠等村干部一起商议，决定以陈某1的名义，虚增打石坑至圣岗祠换填工程工程量的方式套取村集体资金。 (4)彭定红的供述，证实2017年4月，他们在开会时，吴丽萍提出有费用不能报销，最后他们决定虚增东渡村打石坑至圣岗祠换填工程量套取资金。他们借用陈某1的名义，并请陈某1虚开税务发票，李忠辉做好合同、结算表和会议记录，李小忠签字同意，吴丽萍审核，由她到芦溪镇村级账务代理室报账。虚增工程总金额373125元，有83125元挂往来，实际领取29万元，其中被吴丽萍以个人费用不能报销为由拿走11万余元，李小忠以个人费用不能报销为由拿走4万余元，李忠辉拿走2万余元，剩余的12万元左右被用于处理村上不好报销的开支。 (七)2018年2月，被告人李小忠提出并与吴丽萍、彭定红、李忠辉、邓云均商量后，决定在刘某承建东渡村卫生医疗室实际工程量13万元的基础上虚增工程量78566.77元。最后从村集体账户中套取资金78566.77元。 上述事实，有下列证据证实： 1.书证 (1)记账凭证、村级费用报销单、税务发票、领条、申请拨款单、进账单、结算审核书、工程验收单、审核报告、医疗室建房补充合同、会议记录，证实东渡村村委会与刘某签订虚假的医疗室建房补充合同，虚增医疗室工程量，套取资金78566.77元。 (2)银行账单，证实刘某收到建设工程款10万元。 (3)审核意见书，证实东渡村医疗室实际建设费用为131662.39元。 2.证人证言 (1)刘某的证言，证实2016年10月左右，他与东渡村村委会签订了一份东渡村卫生所重建工程合同，总金额为13万元，工程完工后，仍有3万元尾款未结清。2018年年初，李小忠找到他，让他虚造工程量，把打地基的钱也算进去，还和他签订了一份补充合同。经过审计，虚增了78566.77元工程量，他扣除相关费用后，将剩下的5万元打到了彭定红的银行账户上。 3.同案犯吴丽萍的供述，证实2016年下半年，李小忠告诉他东渡村卫生所只要拆去废旧房屋不需要重新打地基，并说现在村上账户没有多少钱了，李小忠和李忠辉、彭定红、邓云均等几个人讨论一下，就虚增了卫生所工程量。由李小忠等人做好假合同、结算表、会议记录，由他审核，李小忠签字同意支付，最后由彭定红到芦溪镇村级账务代理室报账。套取村集体资金78566.77元。 4.被告人的供述 (1)李小忠的供述，证实2018年年初，李小忠等人通过商议，以虚增东渡村重建医疗所工程量的方式，套取村集体资金78566.77元，他个人分得7000元。 (2)李忠辉的供述，证实2018年年初，李小忠提议以虚增村卫生所工程量方式套取村集体资金。手续都是刘某办理的，李小忠、吴丽萍负责签字审核，共套取资金78566.77元。 (3)邓云均的供述，证实2018年年初，李小忠提议并与彭定红等村干部一起商议，决定虚增东渡村卫生医疗室工程量的方式套取村集体资金。 (4)彭定红的供述，证实2018年2月，在他们开会时，李小忠提出要想办法搞点资金报销费用，最后他们商定以虚增村卫生医疗室工程量的方式套取资金。刘某开具税务发票，李忠辉做好会议记录，吴丽萍审核，由她到芦溪镇村级账务代理室报账。该工程总计套取78566.77元，其中5万元被吴丽萍以个人不能报销费用为由拿走3.9万元、李小忠以个人不能报销费用为由拿走7000元及村里不好报销的4000元，剩余的28000余元用于税钱和管理费等。 (八)2018年底，被告人李小忠提议并与被告人李忠辉、彭定红、邓云均等人商量后，决定以虚增东渡村渡溪岭新农村建设工程量的方式套取村集体资金，最后从村集体账户套取资金103864元。 上述事实，有下列证据证实： 1.书证 (1)记账凭证、工程性资金报账申请拨款单、进账单、村级费用报销单、税务发票，证实东渡村村委会虚增渡溪岭新农村建设工程量，套取资金103864元。 (2)审核报告，证实经审定东渡村渡溪岭新农村建设工程造价为300838.33元。 (3)审核意见书，证实东渡村渡溪岭新农村建设工程实际费用为198127.42元。 2.证人证言 (1)李某2的证言，证实2019年1月，他弟弟李忠辉找到他说，要以他的名义承建东渡村渡溪岭新农村建设工程，他答应了。之后就有103864元转入了他的银行卡账户，他把钱取出来和李忠辉一起交到了彭定红手里。 (2)肖某的证言，证实2018年年底，她从彭定红手上领取了东渡村村委会违规发放的福利1万元。她听李小忠说是从一个叫渡溪岭新农村建设项目中套取的资金给大家发福利和冲抵村上开支。 3.被告人的供述 (1)李小忠的供述，证实2018年年底，他和李思文、李忠辉、邓云均、彭定红、肖某商议后，以虚增渡溪岭新农村建设工程量的方式套取资金，共套取103864元，他和彭定红、李忠辉、邓云均、肖某各分得1万元，李思文、吴丽萍各分得5000元，共计6万元，他额外向彭定红要了1万元，剩下的钱用于村委会送礼和村干部一些不好报销的费用。 (2)李忠辉的供述，证实2018年年底，村委会成员商讨如何从村集体套钱出来使用，李小忠提议以虚增东渡村渡溪岭新农村建设工程量的方式，共计套取103864元。他从中分得1万元。 (3)邓云均的供述，证实2018年年底，李小忠提议并和彭定红等村干部商议，决定以李某2的名义虚造东渡村渡溪岭新农村建设点工程量来套取村集体资金。 (4)彭定红的供述，证实2018年底，李小忠提议通过虚增项目来套取资金用于发福利，他们虚造了渡溪岭新农村建设项目，并借用李某2的名字，李忠辉到税务部门开发票，李小忠签字同意支付，她负责到芦溪镇村级账务代理室报账。这次总共套取103864元，其中6万元以发福利的名义被村干部私分，她与李小忠、李忠辉、邓云均各分得1万元，李思文、吴丽萍各分得5000元，其他43864元用于村干部个人费用报销和其他不好报销的开支。 二、被告人李小忠、李忠辉、邓云均、彭定红贪污的事实 2017年年底至2018年年初期间，同案犯吴丽萍(已判决)提议并与被告人李小忠、李忠辉、邓云均、彭定红等人商量，决定以中材科技（萍乡）风电叶片有限公司铺设污水管道征地补助的名义，虚增吴某1、邓某、李某4、吴某2、邓宝春五人毁林、毁田补助；以公墓征地的名义，虚增李某2、李某1、李某3、李某5共4亩水田的青苗补助和水田征地费，在村财务账上共套取资金222241元。套取该款后，部分被村委委员以年节福利费的名义私分，其中被告人李小忠、李忠辉、邓云均、彭定红各分得2万元，同案人肖某分得11000元，同案犯吴丽萍分得131241元。 上述事实，有下列证据证实： 1.书证 (1)记账凭证、芦溪镇村级账务代理室转账划拨单、进账单，证实东渡村村委会账户上收到工业园征地补偿款99922.50元；收到国土局征地、青苗补助款182241元。 (2)污水管道铺设补助明细表，证实东渡村村委会虚造了吴某1、邓宝春、邓某、李某4、吴某2五人的补助名额，领取了铺设管道所废农田补助及所废林地补助共计4万元。 (3)管网铺设用地补偿协议、会议记录，证实芦溪县工业园区管委会与东渡村村委会签订了补偿协议，共计补偿105070元。 (4)草塘冲方家里公墓水田征地发放表、会议记录，证实东渡村村委会虚列李某1、李某2、李某3、李某5四个名额，套取草塘冲方家里公墓(即芦溪县公益性公墓)水田、青苗征地款182241元。 (5)征地协议、征地补偿协议，证实芦溪县国土资源局与东渡村村委会签订了征地协议。 (6)银行交易记录、交易明细，证实李某2、李某3、李某4、李某5收到了水田征地补偿款和青苗补助款；邓某、李某1、邓宝春、吴某1、吴某2收到了污水管道征地补偿款。 (7)征地图纸，证实征地范围。 2.证人证言 (1)李某1的证言，证实2018年年初，李小忠找到他，说他的名字在征地名单内，到时候让他帮忙过一笔账，因为和李小忠关系好，他答应了。之后就有47945.70元打到他银行卡上，他将钱取出来后拿给了李小忠。 (2)李某2的证言，证实2018年年初，他弟弟李忠辉找到他说，村上会以公墓征地款、青苗款的名义打一笔钱给他，只是从他这里过账，他答应了。他收到47194.20元补助款后将钱交给了李忠辉。 (3)肖某的证言，证实2017年年底和2018年端午节，她共计从彭定红手中领取了16000元。和彭定红聊天的时候提过，是从芦溪镇公墓征地的项目中套取出来的资金。 (4)邓某的证言，证实中材污水管道铺设未毁坏他家的林地和青苗，补助明细表中也不是他本人签字，他从未领取过4000元补助。银行卡中有4000元进账，应该是邓宝春利用他的账户过账，他并不知情，也没人通知他。 (5)李某4的证言，证实中材污水管道铺设未毁坏他家的林地和青苗，补助明细表中也不是她本人的签字，她的银行卡一直放在邓宝春处，应该是邓宝春借用她的名义弄的。 (6)李某3的证言，证实2018年年初，李小忠要他妻子以他的名义冒领村上发放的两笔征地款，共计44856元，他妻子领取之后将钱给了李小忠。 (7)李某5的证言，证实2018年年初，李小忠告知他，有一笔4万多元的工作经费会打到他银行卡上，让他取出来给李小忠。他也没多问，就让他妻子把42200元取出来，自己再凑了45.1元，全部交给了李小忠。那段时间，他的水田没有被征用，也没有造成他的青苗损失。 (8)吴某2的证言，证实2018年年初，彭定红要他去冒领一笔污水管道毁田、毁林的补助款，领取之后再交村里，他答应了。之后他领取了1万元的补偿款，他将这1万元取出来交给了彭定红。他家没有被毁的农田和林地。 (9)吴某1的证言，证实2018年年初，李小忠找到他说要通过他的银行账户过一笔账，大约是6000元，他同意了。钱到账之后，他将钱取出来交给李小忠。“中材叶片污水管道铺设所废农田补助明细表”和“中材叶片污水管道铺设所废林地补助明细表”上不是他本人的签名。 3.同案犯吴丽萍的供述，证实2018年年初，他和李小忠、李忠辉、邓云均、彭定红等人商议决定以虚增污水管道铺设征地补助人数的方式和虚增公墓征地补助人数的方式套取国家资金。吴某1、邓宝春、邓某、李某4、吴某2的农田补助15000元和林地补助25000元的发放表是伪造的；李某1、李某2、李某3、李某5的草塘冲方家里的水田、林地征地款182241元发放表也是伪造的。共计套取国家资金222241元。李小忠、李忠辉、邓云均、彭定红每人分得2万元，肖某分得11000元，剩余的11万多元被他拿了。 4.被告人的供述 (1)李小忠的供述，证实2018年年初，吴丽萍与他和彭定红、李忠辉、邓云均、肖某等人商议如何套取资金，最后商定虚增工业园污水管道铺设征地青苗补助人数和草塘冲方家里公墓征地水田、青苗补助人数来套取补偿款。后来他们以工业园污水管道铺设征地青苗补助名义成功套取国家资金4万元、以草塘冲方家里公墓征地水田、青苗补助名义成功套取国家资金182241元，共计套取国家资金222241元。他与吴丽萍、李忠辉、邓云均、彭定红以年节福利的名义每人分得2万元，肖某分得11000元，剩下的11万多元被吴丽萍拿走了。 (2)李忠辉的供述，证实2017年年底，吴丽萍和村委会成员商议如何从村集体套钱出来，最后商定以中材叶片厂铺设污水管道及公墓征地、水田、青苗补助中虚列受补助人员套钱，最后从中材叶片厂铺设污水管道征地、水田、青苗补助项目中套了4万元，草塘冲方家里公墓征水田、青苗补助项目中套取了182241元，二个项目共套取222241元。他和李小忠、邓云均、彭定红每人分得2万元。 (3)邓云均的供述，证实2017年年底，吴丽萍提议并与李小忠等村干部商议，决定以中材风电叶片污水管道征地工程和公墓征地工程虚造青苗补助、水田征地费、毁田毁林费来套取村集体资金。 (4)彭定红的供述，证实2017年年底，吴丽萍提议通过虚造项目套取资金，吴丽萍和李小忠到芦溪镇负责协调征地补助后，他们以中材风电叶片厂铺设污水管道征地补助和公墓征地名义，从铺设污水管道工程中套取了4万元，公墓征地中套取了182241元，共计222241元。她和李小忠、李忠辉、邓云均、吴丽萍每人分得2万元，肖某分得11000元。 三、被告人李小忠挪用资金的事实 2016年1月，被告人李小忠挪用村集体资金100万元，帮助芦溪县农商银行红光支行的信贷部主任欧某2完成揽储任务，以达到其妻子吴某3能快速申请并办理好贷款的目的。2016年1月29日，李小忠、吴丽萍安排彭定红转账100万元给吴某3，吴某3于2016年2月1日将100万元转给彭定红。 1.书证 (1)银行账单，证实彭定红于2016年1月29日转账100万元给吴某3，2016年2月1日收到吴某3银行转账100万元。 (2)贷款相关资料，证实吴某3贷款情况。 2.证人证言 (1)欧某2的证言，证实2016年他任农商银行红光支行负责人，吴某3和她老公李小忠想以店面做抵押贷款60万元，他按程序给吴某3做了申报手续，并及时放贷。当时他向吴某3提出帮忙揽储的要求，吴某3帮他完成了100万元的揽储任务。钱是1月底汇入的，2月1日吴某3就将钱转走了。吴某3不帮他揽储也会贷款给她的。 (2)吴某3的证言，证实2016年1月底，她到芦溪农商银行红光支行办理贷款，欧阳行长对她说能不能让她帮忙存些钱到银行里，好完成银行的揽储任务。她答应了，回家后找到丈夫李小忠商量能不能借村上100万元给她过账，李小忠答应并与吴丽萍打了招呼，吴丽萍同意了并让彭定红转了100万元到她的个人账户。2016年2月初，她又将这100万元转给了彭定红。 3.同案人彭定红的供述，证实她经过吴丽萍同意后，从村集体资金中转账100万元给李小忠妻子吴某3。吴某3过了二三天就将钱转给她了。 4.同案犯吴丽萍的供述，证实2016年年初，李小忠表示他妻子吴某3要到农商银行贷款，需要一笔资金做担保，想从村上借100万元，办完贷款就可以还回来，他同意并要彭定红转给了吴某3。几天后，李小忠还了这100万元。 5.被告人李小忠的供述，证实2016年1月底，为帮助他妻子吴某3尽快从农商银行贷款，他向吴丽萍要求从村上转100万元给他做个人担保，吴丽萍同意后吩咐彭定红转账100万到吴某3银行账户。 另查明，被告人李小忠主动要求到芦溪镇党委交待其违法违纪问题，后由芦溪县纪委书记、监委主任叶润锋通知芦溪镇党委书记林江，让其通知李小忠接受审查。当日芦溪镇党委派人陪同李小忠到芦溪县廉政教育基地接受审查。其在芦溪县纪委留置期间，积极配合调查，如实供述违法犯罪问题，并积极退赃。被告人李忠辉、邓云均传唤到案后如实供述犯罪事实，并已退缴个人违法违纪所得。被告人彭定红主动到芦溪县纪委如实交待纪委、监委尚未掌握的违法犯罪事实，积极退赃，并检举揭发他人的违法犯罪问题。 另有下列证据证实本案相关事实： (1)收缴涉案财物清单，证实被告人李小忠退缴涉案款166400元，其中违法所得92000元、违纪款74400元；李忠辉退缴涉案款78000元，其中违法所得54000元、违纪款24000元；邓云均涉案款97000元，其中违法所得57000元、违纪款40000元；彭定红涉案款93000元，其中违法所得53000元、违纪款40000元。 (2)常住人口详细表，证实被告人李小忠、李忠辉、邓云均、彭定红系成年人，具有完全刑事责任能力。 (3)办案情况说明、情况说明，证实被告人李小忠、彭定红系自动投案，被告人彭定红具有立功表现，被告人李忠辉、邓云均被传唤到案后如实供述犯罪事实。 本院认为，被告人李小忠、李忠辉、邓云均、彭定红利用职务便利，通过虚列工程、虚增工程量等方式，套取并侵占村集体资金共计1390655元，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪；被告人李小忠、李忠辉、邓云均、彭定红利用职务便利，通过虚造征地面积，虚增补助人数，侵占国家资金222241元，数额巨大，其行为已构成贪污罪，被告人李忠辉的辩护人关于其不构成贪污罪的辩护意见与事实、证据和法律规定不符，不予采纳；被告人李小忠，利用职务上的便利，挪用村集体资金100万元从事营利活动，数额较大，其行为已构成挪用资金罪；公诉机关指控被告人李小忠犯职务侵占罪、贪污罪、挪用资金罪，被告人彭定红、李忠辉、邓云均犯职务侵占罪、贪污罪的罪名成立，本院予以支持。 被告人李小忠在职务侵占和贪污共同犯罪中起主要作用，是主犯，辩护人提出其是从犯的辩护意见与事实、证据和法律规定不符，不予采纳。被告人李小忠在职务侵占第六起犯罪中有83125元因意志以外的原因尚未实际占有，系犯罪未遂，可以比照既遂犯从轻处罚；其自动到监察机关投案，并如实供述犯罪事实，系自首，可减轻处罚；其归案后已全部退缴个人违法所得，可酌情从轻处罚；其于案发前已将所挪用的资金归还，可酌情从轻处罚，对辩护人的相关辩护意见予以采纳，其他辩护意见与事实、证据和法律规定不符，不予采纳；其主动缴纳部分罚金，可酌情从轻处罚；其一人犯数罪，应依法数罪并罚。 被告人李忠辉在职务侵占和贪污共同犯罪中起次要作用，是从犯，应减轻处罚；其在职务侵占第六起犯罪中有83125元因意志以外的原因尚未实际占有，系犯罪未遂，可以比照既遂犯从轻处罚；其到案后如实供述犯罪事实，系坦白，可以从轻处罚，其归案后已全部退缴个人违法所得，可酌情从轻处罚，对辩护人的相关辩护意见予以采纳，其他辩护意见与事实、证据和法律规定不符，不予采纳；其主动缴纳罚金，可酌情从轻处罚；其一人犯数罪，应依法数罪并罚。 被告人邓云均在职务侵占和贪污共同犯罪中起次要作用，是从犯，应减轻处罚；其在职务侵占第六起犯罪中有83125元因意志以外的原因尚未实际占有，系犯罪未遂，可以比照既遂犯从轻处罚；其到案后如实供述犯罪事实，系坦白，可以从轻处罚；其归案后已全部退缴个人违法所得，可酌情从轻处罚；其主动缴纳罚金，可酌情从轻处罚；其一人犯数罪，应依法数罪并罚。 被告人彭定红在职务侵占和贪污共同犯罪中起次要作用，是从犯，应减轻处罚；其在职务侵占第六起犯罪中有83125元因意志以外的原因尚未实际占有，系犯罪未遂，可以比照既遂犯从轻处罚；其自动到监察机关投案，并如实供述犯罪事实，系自首，可减轻处罚；其到案后检举揭发他人违法犯罪行为，系立功，可减轻处罚；其归案后已全部退缴个人违法所得，可酌情从轻处罚，对辩护人的相关辩护意见予以采纳，其他辩护意见与事实、证据和法律规定不符，不予采纳；其主动缴纳罚金，可酌情从轻处罚；其一人犯数罪，应依法数罪并罚。 本院适用认罪认罚程序审理了本案。经审查，本案事实清楚，证据确实、充分，被告人李小忠、李忠辉、邓云均、彭定红认罪认罚具有自愿性、真实性、合法性。公诉机关的量刑建议适当，予以采纳。被告人李忠辉、邓云均、彭定红犯罪后有悔罪表现，根据我国宽严相济的刑事政策，并结合芦溪县社区矫正机构的调查评估意见，可给被告人李忠辉、邓云均、彭定红一个改过自新的机会，对被告人李忠辉、邓云均、彭定红适用非监禁刑。据此，根据被告人李小忠、李忠辉、邓云均、彭定红的犯罪事实、性质、情节及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第三百八十二条第二款、第三百八十三条第一款、第二百七十二条第一款、第二十三条、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第一、三款、第六十八条、第六十九条、第七十二条第一、三款、第七十三条第二、三款之规定，判决如下： 一、被告人李小忠犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年三个月；犯贪污罪，判处有期徒刑一年二个月，并处罚金人民币十万元；犯挪用资金罪，判处有期徒刑六个月，数罪并罚，决定执行有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币十万元。 （刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，原因本案已留置24天，应予折抵刑期，留置一日，折抵刑期一日，即自2019年8月15日起至2023年1月21日止。已缴罚金五万元，剩余五万元限判决生效后十日内缴纳。） 二、被告人李忠辉犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年八个月，缓刑二年；犯贪污罪，判处有期徒刑十一个月，缓刑一年，并处罚金人民币十万元，数罪并罚，决定执行有期徒刑二年二个月，缓刑三年，并处罚金人民币十万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴纳。） 三、被告人邓云均犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年八个月，缓刑二年；犯贪污罪，判处有期徒刑十一个月，缓刑一年，并处罚金人民币十万元，数罪并罚，决定执行有期徒刑二年二个月，缓刑三年，并处罚金人民币十万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴纳。） 四、被告人彭定红犯职务侵占罪，判处有期徒刑十一个月，缓刑一年；犯贪污罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金人民币十万元，数罪并罚，决定执行有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金人民币十万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴纳。） 五、扣押在案的被告人李小忠违法所得人民币92000元、被告人李忠辉违法所得人民币54000元、被告人邓云均违法所得人民币57000元、被告人彭定红违法所得人民币53000元予以没收，上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江西省萍乡市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  文 溪 审 判 员  文 招 人民陪审员  易丽莹 二〇一九年十二月二十四日 代书 记员  谢 灵