江苏省宜兴市人民法院刑 事 判 决 书(2019)苏0282刑初781号公诉机关宜兴市人民检察院。被告人钱新慧，女，1965年6月22日生于江苏省宜兴市，汉族，中专文化，系宜兴市丁蜀镇中心幼儿园财务结报员，住宜兴市。因本案于2019年5月6日被宜兴市监察委员会留置调查，6月4日被刑事拘留，6月13日被逮捕。现羁押于无锡市第二看守所。辩护人许一一、张晨音，江苏阳羡律师事务所律师。宜兴市人民检察院以宜检刑诉（2019）221号起诉书指控被告人钱新慧犯挪用公款罪，于2019年7月15日以简易程序向本院提起公诉。本院于同日受理后，认为本案不宜适用简易程序审理，于8月27日变更为普通程序，并依法组成合议庭，于2019年8月27日公开开庭审理了本案。宜兴市人民检察院指派检察员李跃平出庭支持公诉，被告人钱新慧及其辩护人许一一到庭参加诉讼。本案经审判委员会讨论决定，现已审理终结。宜兴市人民检察院指控：2011年12月至2017年2月期间，被告人钱新慧利用其担任宜兴市丁蜀镇中心幼儿园（以下简称中心幼儿园）和红庙幼儿园财务结报员，保管中心幼儿园和红庙幼儿园食堂资金的职务便利，擅自挪用公款人民币4733005.36元(以下币种均为人民币）用于购买理财、基金等产品，进行营利活动。为证实上述指控，公诉机关当庭宣读和出示了相关证据材料，认为被告人钱新慧的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款的规定，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。同时认为，被告人钱新慧主动向在其所在单位领导投案，具有自首情节，依照《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，可以从轻或者减轻处罚，且能认罪认罚，建议对其判处有期徒刑三年以上五年以下。对于上述指控，被告人钱新慧在庭审中未提出异议。辩护人提出如下辩护意见：1、对公诉机关指控被告人钱新慧挪用款项的事实无异议，但认为钱新慧受聘的中心幼儿园不属事业单位或国有公司，钱新慧不是国家工作人员或以国家工作人员论，故被告人钱新慧的行为应认定为挪用资金罪；2、被告人钱新慧具有自首情节，且挪用行为未造成单位经济损失，庭审中自愿认罪，积极退出违法所得，认罪态度好。综上，建议对被告人钱新慧减轻处罚，并适用缓刑。经审理查明：1958年左右，宜兴市丁蜀镇人民政府出资成立丁蜀镇机关幼儿园，2009年12月，丁蜀镇人民政府将该幼儿园地址置换给宜兴市第二人民医院，将幼儿园安置在原丁山小学，并由财政出资改造，改为中心幼儿园。红庙幼儿园原是丁蜀镇红庙小学的附属幼儿园，后因红庙小学被撤销，2011年初，宜兴市丁蜀镇人民政府决定由中心幼儿园管理红庙幼儿园，包括教学、财务等管理，红庙幼儿园为中心幼儿园的一个办班点。因中心幼儿园不是独立的法人，其收取的保育费、延时托管费及镇政府下拨的办公经费等行政账目均由丁蜀镇财政统一保管结算；另幼儿园收取的伙食费由幼儿园自行保管和支出，用幼儿园园长吴某身份办理的尾号为9683个人工商银行卡作为存储该资金，由财务结报员保管。自2007年3月起，被告人钱新慧被聘任为中心幼儿园财务结报员，主要负责幼儿园财务开支、报销等结算工作，以及幼儿园收取的伙食费的保管、开支、记账登记等工作。为方便与镇财政的行政账户衔接，被告人钱新慧私自至农商行办理了尾号为4769的存折一张，用于春秋两季开学时收取学生伙食费。2015年6月被告人钱新慧退休后继续被聘任为中心幼儿园财务结报员。2011年12月至2017年2月期间，被告人钱新慧利用担任中心幼儿园财务结报员，保管幼儿园伙食费款项的职务便利，多次擅自挪用该款项共计4720723.58元用于购买理财、基金等产品，进行营利活动。具体事实如下：1、2011年12月至2016年6月30日期间，被告人钱新慧擅自将吴某尾号9683工行卡中资金直接或转至其个人尾号7939工行卡购买银行理财产品达十余次，每次均在较短时间内赎回。期间，被告人钱新慧挪用最大一笔资金为2517000元。2、2014年12月24日，被告人钱新慧将其尾号4769农商行存折上的800000元，通过本票支取转存至其个人尾号7939工行卡上，购买800000元货币基金。其个人尾号7939工行卡上原有余额75248.05元。3、2016年6月29日，被告人钱新慧将其尾号4769农商行存折上的600000元，通过本票支取转存至到其个人尾号7939工行卡上，购买700000元银行理财产品。其个人尾号7939工行卡上原有余额111555.23元。4、2017年2月9日，被告人钱新慧将其尾号4769农商行存折上的600000元，通过本票支取转存至其个人尾号7939工行卡上，购买600000元银行理财产品。其个人尾号7939工行卡上原有余额2879.29元。5、2012年10月19日，被告人钱新慧将红庙幼儿园收取的保育费、伙食费等122310元转存至其个人尾号7939工行卡上，购买120000元银行理财产品。其个人尾号7939工行卡上原有余额18883.85元。6、2015年3月30日，被告人钱新慧将红庙幼儿园收取的保育费、伙食费等113100元转存至其个人尾号7939工行卡上，购买110000元银行理财产品。其个人尾号7939工行卡上原有余额20929.81元。7.2016年3月30日，被告人钱新慧将红庙幼儿园收取的保育费、伙食费等117500元转存至其个人尾号7939工行卡上，购买150000元银行理财产品。其个人尾号7939工行卡上原有余额49090.19元。2017年3月17日和4月18日，被告人钱新慧根据丁蜀镇人民政府和中心幼儿园的要求，将其保管的中心幼儿园和红庙幼儿园资金共计4422285.87元移交给了丁蜀镇财政和资产管理局，将购买理财产品收益留下占为己有。2019年3月22日，无锡市委巡察组对丁蜀镇中心幼儿园巡察，提取了中心幼儿园财务账证资料。3月23日，被告人钱新慧向中心幼儿园园长吴某承认自己用公款购买理财产品，并于3月24日向丁蜀镇财政账户上缴理财收益62248.91元。5月6日，宜兴市监察委对被告人钱新慧涉嫌犯挪用公款罪立案调查，同日，被告人钱新慧被宜兴市监察委带走调查，归案后，钱新慧如实供述了上述事实。上述事实，有下列当庭举证、质证并经合议庭确认的证人吴某、邵某、许某、吕某、姚某、陈某的证言笔录，吴某尾号9683工行卡以及钱新慧个人尾号7939工行卡和尾号4769农商行存折上的交易明细清单、个人业务凭证、丁蜀镇财政授权支付凭证、银行存款及转账凭条等书证，丁蜀镇中心幼儿园园务会议记录材料、聘任教师劳务协议、工资清单，宜兴市教育局出具的说明材料、丁蜀镇人民政府出具的情况说明、资产置换协议书、资产移交表，丁蜀镇幼儿园的现金出纳表、记账凭证、现金解款单、资金往来结算票据、明细账等财务账证资料，宜兴市监察委员会出具的钱新慧到案经过说明材料，被告人钱新慧的供述等证据予以证实，足以认定。本院认为，被告人钱新慧身为事业单位结报员，利用管理单位资金的职务便利，挪用公款470余万元用于个人购买理财产品，进行营利活动，情节严重，其行为已构成挪用公款罪，应予惩处。公诉机关指控的事实清楚，证据确实充分，罪名成立，应予采纳。辩护人提出中心幼儿园不属于事业单位、被告人钱新慧不具有国家工作人员身份、其行为构成挪用资金罪，本院认为，现有证据证明中心幼儿园及红庙幼儿园均是政府出资设立的从事教育活动的社会服务组织，且至今未曾改制，应认定为事业单位性质，故钱新慧在幼儿园从事财务结报工作，其身份应以国家工作人员论，故其挪用幼儿园资金进行营利活动的行为构成挪用公款罪，对辩护人提出的该点辩护意见不予采纳。被告人钱新慧在犯罪后主动向所在单位领导投案，应当视为自动投案，归案后如实供述了自己的罪行，属自首，依法可以从轻或者减轻处罚。被告人钱新慧在案发后积极退出非法所得，且能认罪认罚，可以从轻处罚。综上，本院决定对被告人钱新慧减轻处罚，但其犯罪时间跨度长、次数多、数额达400余万元，其主观恶性较深，不宜对其宣告缓刑，对辩护人提出的建议对其适用缓刑的辩护意见不予采纳，对公诉机关的量刑建议予以采纳，对辩护人提出的其他辩护意见亦予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款，第九十三条第二款，第六十七条第一款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条，最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条的规定，判决如下：被告人钱新慧犯挪用公款罪，判处有期徒刑三年（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年5月6日起至2022年5月5日止)。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省无锡市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长  黄 澄审 判 员  许卫琴人民陪审员  唐建平二〇一九年十二月二十日书 记 员  倪 臻本案援引法律条款《中华人民共和国刑法》：第三百八十四条第一款国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。第九十三条第二款国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员和国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公务的人员，以及其他依照法律从事公务的人员，以国家工作人员论。第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。《中华人民共和国刑事诉讼法》：第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”。（一）挪用公款数额在200万元以上的；