广东省惠州市惠城区人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤1302刑初1043号公诉机关惠州市惠城区人民检察院。被告人曾令行，男，1969年11月29日出生，汉族，高中文化，户籍所在地：广东省揭西县，因涉嫌诈骗罪，于2019年4月1日被惠州市公安局惠城区分局刑事拘留，经惠州市惠城区人民检察院批准，同月16日由惠州市公安局惠城区分局执行逮捕。现羁押于惠州市看守所。辩护人李天祥、刘小婵，均系广东惠泰律师事务所律师。惠州市惠城区人民检察院于2019年6月19日以惠城检公诉刑诉〔2019〕907号起诉书指控被告人曾令行犯诈骗罪,向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2019年7月16日、12月3日、12月6日公开开庭审理了本案。惠州市惠城区人民检察院指派检察员房云文出庭支持公诉，被告人曾令行及辩护人李天祥、刘小婵到庭参加诉讼。本案现已审理终结。惠州市惠城区人民检察院指控,2018年3月2日至同年4月8日，被告人曾令行通过中间人洪某钦，以帮助被害人谢某涛恢复深圳户籍为由，诈骗被害人谢某涛共人民币18万元。其中：2018年3月2日、4月4日，谢某涛先后现金存入洪某钦的中国农业银行卡10万元、8万元；2018年3月3日、3月4日、4月4日，洪某钦通过微信先后转账给被告人曾令行2万元、2万元、2千元；2018年3月3日至同月6日、2018年4月4日至同月8日，被告人曾令行利用洪某钦的银行卡，先后支取现金6万元、7.8万元。以上事实，公诉机关提供了相应的证据。公诉机关认为，被告人曾令行以非法占有为目的，骗取他人钱财18万元，数额巨大，其行为已经触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。被告人曾令行不认罪，辩解2018年7月份，我在我车上将18万元现金还给了洪某钦，洪某钦将两张收条原件放在副驾驶室的储物格中，我当时没有查看，后来才发现只有一张原件，我问洪某钦，他说另外一张原件找不到了。辩护人辩称，起诉书指控被告人曾令行犯有诈骗罪事实不清，证据不足，被告人曾令行不构成诈骗罪。根据我国刑法规定，诈骗罪，是指以非法占有为目的，用虚构事实或者隐瞒真相的方法，骗取数额较大的公私财物的行为。据此规定，行为人以非法占有为目的，采用虚构事实和隐瞒真相的方法实施诈骗行为，是构成诈骗罪的关键。但本案现有证据不能证明被告曾令行具有上述目的和行为。一、被告人曾令行主观上没有非法占有十八万元款项的目的，客观存在归还款项10万元的行为，其不具有非法占有的动机和目的。本案背景：洪某钦因侄子谢某涛要求找关系恢复其深圳罗湖的户口，故向谢某涛介绍被告人曾令行，并告知谢某涛曾令行有门路可以找找关系（详见洪某钦2019年1月13日第一次询问笔录P23）。谢某涛分两期将10万、8万元支付至洪某钦账户，并由洪某钦交给曾令行，曾令行分别出具10万元、8万元的收据。被告人曾令行并非自称有办户口门路或谎称会将户口办妥，其系被洪某钦引荐给谢某涛认识；被告人曾令行收取款项后，出具收据，并告知办理户口进展、钱要等上面领导退钱给他，他才可以退钱给我们（详见证人谢某水第一次询问笔录P40），主观并没有非法占有款项的目的。其客观行为表现于已将收取的款项10万元归还洪某钦本人，根据2019年6月5日被告人曾令行家属肖某向辩护人提供的证据《收条》原件以及会见被告人曾令行《会见笔录》，被告人曾令行以将收取10万元款项归还洪某钦后取回《收条》原件，洪某钦向办案机关提供的证据《收条》系照片（详见诉讼证据卷一P103）以及洪某钦、证人谢某水均向办案机关陈述第一次曾令行缩写的收条已经遗失了（详见洪某钦、谢某水于2019年6月14日询问笔录第一次），控诉内容与事实不符，起诉书控诉被告人曾令行以非法占有18万元款项目的证据不足。二、被告人曾令行在客观上没有实施虚构事实或隐瞒真相的行为。被告人曾令行应洪某钦要求，曾委托过三人办过户口一事，分别是2018年4月蔡某7.5万元，2018年5月前往深圳找黄某林，2018年6月前往深圳找黄某隆，以上办理不了后，2018年7月退钱给洪某钦。被告人曾令行有稳定的收入及固定的经济来源，2016年11月23日开始于惠州市惠城区水口街道大湖溪湖溪大道4号经营一家名为惠州市惠城区天天灭鼠服务部，月入2.5万元，其不存在诈骗他人的的动机。除了稳定的经营场所，其一家四口在惠城区有固定住所，不存在本案洪某钦控诉无法联系被告人曾令行的情况存在。《起诉书》公诉机关呈交的证据，仅能证明被告人曾令行收取洪某钦款项，并不能证明其具有非法占有的目的，以实施虚构事实或隐瞒真相的行为，骗取公私财物的行为，并且根据被告人曾令行本人供述款项返还、收回《收条》原件的事实。被害人陈述以及证人证言所作均系与本案有利害关系的当事人，该证据证明力较低，其与其他证据不能形成完成的证据链。根据被告人曾令行庭审及笔录内容可知，首先，未正常履行不等于诈骗，行为人虽未依约履行，但承认债务并积极履行或创造履行的，可排除其主观方面的非法占有目的。其次，行为人有真实的还款行为，具备还款能力，且不存在逃逸、隐匿财产等行为的，不能认定其主观上的非法占有目的。最后，本案应当是一个民事方面的纠纷，即使存在被告人曾令行未全部归还款项的情形，也应当在民事范围内进行民事追偿，而不应当在刑事范围内涉嫌犯罪。该案仍有未能调取的内容，是否认定是否虚构事实或隐瞒真相，仅凭有利害关系人的供述、支付凭证仍有所缺失。本案定案依据不能使被告人服判，本案仍有未查清事实。综上所述，被告人未对社会或个人造成危害，基于以上事实，纵观全案事实与证据，认定被告人曾令行触犯诈骗罪事实不清，证据不足，被告人不构成诈骗罪。经审理查明，经审理查明，2018年3月2日，被告人曾令行通过中间人洪某钦，以帮助被害人谢某涛恢复深圳户籍为由，收取了被害人谢某涛共人民币18万元。2018年3月2日，谢某涛存入现金10万元至洪某钦的中国农业银行账户，被告人曾令行出具一份《收条》（金额为10万元），该收条原件现由被告人曾令行收执。次日，洪某钦与被告人曾令行一起支取了2万元现金，并将2万元现金及该银行卡交给被告人曾令行。2018年3月3日、4日、5日、6日，被告人曾令行分别通过财付通支取了1万元、通过财付通支取了1万元及取现2万元、取现2万元、取现2万元，合计8万元。被告人曾令行收到上述10万元后，将其中9万元用于购买车辆。2018年4月4日，被害人谢某涛转账8万元至洪某钦的上述账户，同日洪某钦通过微信转账2000元给被告人曾令行，被告人曾令行出具了一份收条，该收条原件现由被害人谢某涛收执。2018年4月4日、5日、6日、8日，被告人曾令行分别取现2万元、2万元、2万元及1.79万元。以上事实，由检察机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：1、刑事案件受理登记表、立案决定书，证明案件的来源及由此启动的程序合法、有效，立案登记日期为2019年4月1日。2、户籍资料，证明被告人曾令行案发时已年满十八周岁，具有完全刑事责任能力。3、到案经过，证明公安机关抓获被告人曾令行的经过及被告人曾令行不具有自首、立功的情节。4、辨认笔录及照片签供，证明被害人谢某涛对被告人曾令行进行了辨认、指认收条（曾令行于2018年3月2日出具，载明收到洪某宏10万元。肖某手写“此收条原件是我在家中找到、由我本人提供给律师”）是曾令行书写给洪某钦的原件收条、收条（曾令行于2018年4月4日出具，载明收到谢某涛8万元）是其提供，是曾令行手写给洪某钦的收条原件；证人洪某钦对中国农业银行卡交易明细清单、收条（10万元）照片一张、收条（8万元）复印件一张、微信转账2000元给（灭）曾令行的截图、其交给被告人曾令行的中国农业银行卡（卡号：62×××78）、其被骗的现场及被告人曾令行及进行了辨认；证人洪某钦于2019年9月28日指认收条（曾令行于2018年3月2日出具，载明收到洪某宏10万元。肖某手写“此收条原件是我在家中找到、由我本人提供给律师”）是曾令行书写给其的原件收条、收条（曾令行于2018年4月4日出具，载明收到谢某涛8万元）是曾令行写给其的收条原件，现由谢某涛保管；证人洪某钦于2019年11月10日对一张收条复印件照片进行辨认，指认照片中的收条是曾令行写给其的10万元的收条，收条为一式两份，收条的原件由曾令行拿走保管，上述收条为曾令行使用复写纸所写复印件收条；证人谢某水对证人洪某钦交给被告人曾令行的中国农业银行卡（卡号：62×××78）及被告人曾令行）进行了辨认；证人谢某水指认收条（曾令行于2018年3月2日出具，载明收到洪某宏10万元。肖某手写“此收条原件是我在家中找到、由我本人提供给律师”）是曾令行书写给洪某钦的原件收条、收条（曾令行于2018年4月4日出具，载明收到谢某涛8万元）是曾令行写给洪某钦的收条原件，现由谢某涛保管；证人蔡某霞对老鼠佬（即被告人曾令行）进行了辨认；证人蔡某对中国工商银行转账明细清单及银行流水（卡号：62×××16，户名：蔡某）进行了辨认；被告人曾令行对证人洪某钦给其的中国农业银行卡（卡号：62×××78）、其提供的湖南伊思多尔电子商务有限公司的公告复印件（确认与原件相符）、其提供的中国银行交易流水明细清单（账号62×××57，户名：曾令行）、证人洪某钦给其银行卡的位置进行了指认并签供；被告人曾令行于2019年11月10日对一张收条复印件照片进行了辨认，指认该照片中的收条不是其写的，也不知道从哪里来的，不是其用复写纸书写的。5、提取笔录、扣押笔录、扣押决定书及发还清单，证明办案民警在被告人曾令行的指引下来到其住所惠州市惠城区文头岭丽景湾上四栋2702房，在该房的柜子内提取一张农业银行卡（绿色，卡号：62×××78），并予以扣押，随后发还给证人洪某钦。6、常住人口个人信息表、户口证明，证明深圳市公安局登记的被害人谢某涛的个人信息，于2014年9月22日迁入本市，且该居民与广东省揭阳市揭东区云路镇洪住村新乡119号为同一人，为重复户口，已于2016年6月14日按规定予以注销。7、询问笔录，证明被告人曾令行于2019年1月18日到惠州市公安局惠城区分局水口派出所报案，称2018年3月初我经过朋友介绍认识了做汽车团购的蔡某，我说我要购买小车，蔡某就说可以以3万元的团购价购买一辆价值15万元的小车，但要过半年才可以提车，我相信他了，我说我要购买3辆15万价位的小车，蔡某说可以，叫我付他9万元人民币。于是我就在3月5日至3月14日这段时间在水口湖溪大道4号“惠州市惠城区天天灭鼠服务部”一楼办公室通过微信转账、和叫朋友帮忙转账的方式先后支付了9万元人民币给蔡某，蔡某收到我的9万元之后就发了一张电子回单给我，说是帮我把购车款提交上去了。蔡某叫我等到9月份就可以提车了，但我一直等到2019年1月份都提不到车，蔡某也不退款给我，我去找蔡某，蔡某说购车款已经交给公司了，公司办不下来我也没办法，现在也无法退钱了。我被骗了9万元人民币。我是通过微信转账、和叫朋友帮忙转账的方式支付的。我的微信号码是我的手机号188××××8188，昵称：中国专利所有人，当时我转账时蔡某的微信昵称是：“鑫豆豆码118853”，我已经换手机了，我不知道蔡某的微信号码了，蔡某的电话号码是138××××6928。蔡某说钱交到伊思多尔车坊俱乐部（总部在佛山市）。我后来再找蔡某，蔡某说不会退钱，还叫我去报案。我总共收到15笔云某惠的返利，总共收到1727.28元人民币。我之前觉得这些事不用说的，之前我也不知道我交给蔡某这笔钱他拿去投资云某惠了，当时蔡某告诉我说他是把我的9万元购车款汇给了卖车的公司了。蔡某说在我提车前卖车公司不定期会有利润分红给我。当时我手机陆陆续续收到钱我以为是卖车公司利润分红给我的，我是最近去银行打印流水才知道我收到的钱是云某惠返利给我的。云某惠汇进银行账户的钱可以提现。8、湖南伊思多尔电子商务有限公司的公复印件，证明因广东云某惠网络科技有公司正在接受公安机关调查，其公司被责成协助调查，调查期间暂停一般性业务办理。9、中国银行交易流水明细清单、微信转账账单详情截图、中国工商银行电子回单，证明银行卡号62×××78（户名洪某钦），2018年3月2日该账户存入现金10万元，于2018年3月3日、4日分别取现2万元、通过财付通支取1万元、于2018年3月5日、6日取现2万元，共计10万元；2018年4月4日，被害人谢某涛转账8万元至该账户，于2018年4月4日、5日、6日分别取现2万元，于2018年4月8日取现1.79万元；2018年4月4日，微信转账2000元给“（灭）曾令行”；被告人曾令行于2018年3月5日、9日、12日、14日分别通过微信转账2笔1万元、1万元、1.5万元、1.5万元，共计6万元给“鑫豆豆码118853”、证人蔡某于2018年3月14日通过中国工商银行转账9万元给殷某斌的中国工商银行账户；银行卡号62×××16（户名蔡某）于2018年3月14日转账9万元给殷某斌；被告人曾令行收到广东云某惠网络科技有限公司的款项，并分别于2018年4月26日、29日、5月5日等日期提现15笔，共计1727.28元。10、收条复印件两张，证明被告人曾令行于2018年3月2日出具《收条》，内容为：今收到四道批发部洪某钦老板交来用于协助办理深圳谢某涛办事的第一期费用10万元，此款不计利息，第二期费用于今年5月10日前交付；被告人曾令行于2018年4月4日出具《收条》，内容为：今收到谢某涛8万元，用于协助谢某涛在深圳办事费用（此费用为第二期款），此费用不计利息。11、接受证据材料清单，证明被害人谢某涛向公安机关提交了收条的复印件三张；证人洪某钦向公安机关提交了微信转账（金额为2000元）截图一张、中国农业银行卡交易明细清单一份复印件、收条照片一张（金额为10万元）、收条复印件一张（金额为8万元）。12、微信转账记录复印件，证明证人洪某钦于2018年4月4日转账2000元给曾令行。13、现场勘验检查工作记录、方位图及现场照片，证明案发地点的地理位置、特征及周边环境等情况。14、情况说明、说明，证明办案民警未能找到蔡某所称的伊思多尔车坊俱乐部了解情况；公安机关目前无法提供曾令行转账给花都朋友的网银、微信转账记录及其表弟转账7.5万元给曾令行的证据；由于洪某钦称其持有的那张十万元的收条已经遗失，目前无法找回，故无法对洪某钦和曾令行各自持有的关于十万元的收条进行鉴定是否为用复写纸同时书写。15、证人证言:（1）证人洪某钦的陈述，我侄子（谢某涛）他是双重户口，一户在老家揭阳，还有一户在深圳罗湖区，他接到两地的户籍给电话他叫他去取消户籍，只能用一个地址的户口不能使用双地户籍，我侄子就跟我说深圳那边的户籍跟他说要取消深圳那个户口，说他只能留老家揭阳的户口，那时候因为他没有及时去办理户口的事情，两边的户口都被注销了，我侄子就跟我说有没有办法找找关系入回深圳罗湖的户口，我就说我有个朋友（曾令行）男子在天天灭鼠工作的，之前听他说过他有一个亲戚在深圳罗湖派出所做所长的，我就跟我侄子说了这回事，我侄子说刚好他也是罗湖区工作的就问问他（曾令行）能不能找找关系入罗湖区户口。2018年3月2日我就打电话给（曾令行）曾令行就说好，一个月时间他找关系搞好入深圳罗湖区户口一共需要18万元，分两期支付叫我先付第一期10万元，我就联系给我侄子叫他把钱打到我名下的农业银行的储蓄卡：62×××78，我侄子3月2日下午13时许就取出现金存进我名下的农业银行储蓄卡：62×××78,我就把农业银行储蓄卡交给那名（曾令行）男子，告诉他银行卡里面有十万元，让他自己去银行取钱，他去银行取完钱确认了数目就过到我档口签了一份十万元的收条给我，原来我们双方约好5月1号交第二笔八万元给他的，他也说过没有办理好全额退款，到了四月二号就联系我叫我提前把尾数八万元支付给他，他说尽量在一个星期把户口入进罗湖区，我就联系我侄子把情况告诉他，他就把八万元通过他名下农业银行：62×××73，转账到我名下的农业银行卡：62×××78，我这张农业银行储蓄卡一直给曾令行拿着，不在我身上放着，之前说好十月份办不了就把18万元存回我名下这张银行卡的，他什么时候取的钱我不清楚，要打出银行流水才知道时间，曾令行取钱后就到我档口写了一份8万元的收据给我，直到我跟他约定好的时间他还未联系我，我就联系他问他事情办好了吗，他跟我说他被人骗了但是钱已经拿回来了，他说罗湖区派出所内部年底有指标可以再试试，他说十月份能搞好，我就说好，我就再等等，直到时间又到了，我又联系他，他又说了很多借口出来，叫我再等下，叫我侄子交资料给他，我就去叫我侄子去把资料准备好交给他，然后时间又过了，还未办好，我又打电话给他，他已经不接我电话了，我就觉得被骗了，就打电话报警了。曾令行是在惠州市惠城区天天灭鼠服务部上班的。我侄子谢某涛通过他名下的农业银行卡：62×××73，转账到我名下农业银行卡：62×××78，一共转到我银行卡18万元整。他自称能帮我找到关系帮我侄子入深圳罗湖区户籍，他是拿着我名下的农业银行储蓄卡自己去银行取现金的，我能提供有效的证件票据，现在找不到曾令行了。我是在发现他答应的事一拖再拖，现在电话都不接后觉得自己被骗的。当时现场有我、跟我侄子，还有我侄子的父亲。第二次证言，第一笔10万元人民币：我带着曾令行到银行卡取的2万元现金给他，后来我通过微信转账2万元给他，卡里剩下的6万元人民币是曾令行自己到银行取走的，当时在银行取出第一笔2万元的时候，我把银行卡给了曾令行，叫他自己到银行取；第二笔8万元人民币：曾令行自行到银行取走了7.8万元人民币左右，我又通过微信转账给曾令行2千元人民币，一共凑够8万元人民币给曾令行。我可以提供微信转账记录。曾令行在没有帮谢某涛办成事之后，我又打电话给曾令行叫他把钱退给我，但是曾令行一直推脱我没有把钱还给我，到2018年11月底的时候，我再次联系曾令行时就发现联系不上曾令行了，发信息他也不回了，当时我就觉得我被他诈骗了。第三次证言，曾令行收到钱后，有写了两张收条给我。第一次曾令行写收条的时候有四个人在场，分别是我、我老婆蔡某霞、谢某水（谢某涛父亲）和曾令行在场；第二次曾令行写收条的时候有三个人在场，分别是我、谢某水和曾令行。两次曾令行写收条的时候谢某涛都不在现场。两次收条都是曾令行亲手写的。第一次内容是：今收到四通批发部洪某钦老板交付用于协助深圳谢某涛办事费的第壹期费用共10万元人民币，此款不计利息，第二期费用要在2018年5月10日至21日交付，收款人：曾令行，时间：2018年3月2日，收条最下面我签了两个名洪某钦和洪某宏（洪某宏是我的曾用名）。第二次内容是：今收到谢某涛人民币8万元用于协助谢某涛在深圳办事费用（此费用为第二期款），此费不计利息，收款人：曾令行，时间：2018年4月4日，见证人：洪某钦。两张收条上曾令行都只是签了名，没有按手印。意思是这笔钱是用于帮谢某涛恢复深圳户口的事情。而且曾今行当着我和谢某水的面明确说此办事费是用于帮谢某涛恢复深圳户口的费用。第一次曾令行所写的收条已经遗失了，第二次曾令行所写的收条现在谢某涛手上。第四次证言，我现在无法提供当时与曾令行的微信和短信聊天记录，我之前使用的那部手机丢了。十万元的收条时曾令行于2018年3月2日下午写给我的，我拿到后交给谢某水，谢某水说这件事是我一手操办的，让我放保险柜，我就把收条放在文件柜里，之后我就没有关注过这张收条。因这事一直没有办妥，谢某水父子叫我把收条拿出来，我就只找到一张八万元的收条，十万元的收条我没有找到，我也不知道是怎么遗失的。这两张收条都是曾令行主动写给我的，当时曾令行说一式两份（一张原件，一张复印件）双方各自一份，双方签完名后，曾令行把收条的复印件给了我，把收条原件拿走了。我确定他拿走的两张收条都是原件，当时我们也没有想那么多，觉得有个字据就可以了。第五次证言，曾令行两次出具收条只有我、谢某水和曾令行在场，两次都是在我仓库二楼大厅内书写的，每次书写收条时都使用复写纸书写收条（一份为收条原件，一份为收条复印件），曾令行两次书写的收条共有四份收条（两份为原件，两份为复印件），曾令行只有签名没有按捺手指模。曾令行书写好收条后就给我签名了，我在收条的原件上签名（因为有复写纸，所以复印件收条也有我的名字）。第一次收条的收条复印件交给我保管，第二次的收条也给了我一份（好像是收条原件，报案后我给了谢某涛），除了给我保管的两份收条外，其他的收条都在曾令行自己身上。之前我在笔录中说曾令行拿走的两张收条都是原件，我现在也记不清楚了。（2）证人谢某水证言，2018年1月份左右在洪某钦的介绍下认识了曾令行，当时因为我儿子谢某涛的深圳户口和老家户口都被注销了，我就想通过找人把我儿子深圳户口恢复过来，刚好我听老曾说他的姐夫是深圳罗湖公安局的领导，可以帮我儿子恢复深圳户口，我们当时就在老洪家里说好等我儿子谢某涛回来之后再详细谈这个事。直到2018年农历正月初六，我带着我儿子谢某涛来到老洪的家里，我们和老曾碰面后就开始谈恢复我儿子深圳户口的事，当时老曾跟我们说要20万人民币才能恢复我儿子的深圳户口，我们觉得太贵了，问老曾能不能少点，老曾说最少都要18万元才行，我们就这样商定了，老曾当时说最快也要八月份才能帮我儿子恢复深圳户口，最迟在10月份之前就能办好，并说这笔钱要分两期付给他，第一笔10万元必须在三月份前支付给他，第二笔8万元要在五月份付清给他，我们也答应了老曾，老曾说要老洪作为担保，于是我们三方协议好（我儿子把钱转到老洪的银行卡上，老曾拿老洪的银行卡去取钱），在三月份我儿子转账十万元到老洪的银行卡上，然后老曾就和儿子写了收条，在四月份老曾和我儿子说在深圳那边有快速办理户口的，于是我儿子在4月4号就打钱过去了，到10月份时候老曾叫我儿子一起去桂圆派出所交资料办理户口，我儿子去到派出所门口，老曾和我儿子说现在交不了资料，我儿子就进去派出所户籍室问他户口情况，户籍室民警和我儿子说他的深圳户口是恢复不了的，只能恢复他老家的户口，我儿子出来就问老曾是怎么回事，老曾就很气愤的和我儿子说谁叫你进去问的，你的户口是暗箱操作的，你这样去问会付出沉重的代价的，我儿子说曾总这件事情到此为止不办了，老曾说事情都办了一半怎么能不办，到11月11号我和老洪约老曾到老洪海伦堡的档口想谈退钱的事，老洪说把钱退给我儿子，老曾说我和我儿子怎么能事情办到一半，钱要等上面领导退钱给他，他才可以退钱给我们，从这天开始老曾不接老洪和我儿子的电话，不回老洪和我儿子的微信，人也找不到了，事情经过就是这样的。他没有退钱给我儿子，当时谈办户口的现场有我，我儿子，老洪和老曾。18万元是给曾令行帮我儿子恢复深圳户口的费用，曾令行没有退钱给我儿子，收条上写的深圳办事费是指在深圳办户口的事情。第二次证言，曾令行向洪某钦写过两次收条，老曾第一次写收条的时候我、老洪（洪某钦）、老洪的老婆蔡某霞和老曾（曾令行）我们四个人在场；老曾第二次写收条的时候我、老洪和老曾我们三人在场。除了上述人员在场之外没有其他人员在场了。第一张收条内容是；今收到四通批发部洪某钦老板交付用于协助深圳谢某涛办事费的第一期费用共10万元人民币，此款不计利息，第二期费用要在2018年5月10日至21日交付，收款人：曾令行，2018年3月2日，收条最下面有老洪两个的签名洪某钦和洪某宏（洪某宏是老洪的曾用名）。第二张收条内容是：今收到谢某涛人民币8万元用于协助谢某涛在深圳办事费用（此费用为第二期款），此费不计利息，收款人：曾令行，2018年4月4日，见证人：洪某钦。两次收条都是老曾当着我和老洪的面亲手写的。老曾有在收条上签名，但是没有按捺手印。这笔费用是用来帮我儿子谢某涛恢复深圳户口的事情。第一张老曾所写的收条已经遗失了，第二次老曾所写的收条在我儿子谢某涛那里。第三次证言，十万元的收条是曾令行于2018年3月2日下午写给洪某钦的，洪某钦拿到后交给我，我说这件事是你一手操办的，你放保险柜就好，洪某钦就把收条放在文件柜里，之后我就问过收条的事。因这事一直没有办妥，2018年9月份，我让洪某钦把收条拿出来看下，洪某钦在保险柜只找到一张八万元的收条，他当时还问我十万元的收条是不是在我这，我说收条都给他了。后来洪某钦收十万元的收条找不到了，他把八万元的收条给我儿子了。曾令行没有退钱给我儿子。曾令行两次写的收条都是一式两份，双方各一份，写收条的时候都使用一张复写纸夹在两张白纸中间，双方签完名后，曾令行把收条的原件拿走，把复印件给了洪某钦。第四次证言，曾令行两次书写收条时都只有我、洪某钦和曾令行在场。两次都是在洪某钦仓库二楼大厅内书写的，每次书写收条时都使用复写纸书写收条，一份为收条原件，一份为收条复印件，分别是两份为收条原件和两份收条复印件，曾令行只有签名没有按捺手指摸。曾令行第一次把收条的复印件给了洪某钦，第二次给洪某钦的是原件还是复印件我记不清了，该份收条原件在我儿子身上，是洪某钦报案后给他的。之前我在笔录中说曾令行拿走的两张收条都是原件，因为我当时没有仔细查看收条，但我确定曾令行手上有两种收条，一张十万元，一张八万元。（2）证人高某证言，我是中国农业银行深圳湾支行行长，谢某涛是我行的客户经理，从2014年7月份开始在我行工作，我行领导没有和谢某涛谈过升职的问题，有叫谢某涛（包括其他员工）努力做业绩，但从来没有跟谢某涛说过做好业绩就能升职到什么职位，因为我们行很严格，升职都要经过层层审批，个人是没有这种权利的。（3）证人蔡某霞证言，大概是在2018年3月份（具体的时间我记不清楚了），是在我仓库（惠城区江北上寮村红棉路128号）二楼发生的。老鼠佬以帮助老谢（谢某水）儿子谢某涛恢复深圳户口为由骗取谢某涛的钱（这笔钱是经过洪某钦的手到达老鼠佬的手上）。洪某钦分几两次。向老鼠佬支付这笔钱（18万元人民币）洪某钦是如何将钱给老鼠佬的我不是很清楚，是洪某钦、老谢他们与老鼠佬进行沟通交流的。老鼠佬收到钱后都有写收条给我丈夫洪某钦，一共写了两张收条，第一张收条金额是10万元人民中，第二张收条是8万元人民—币。老鼠佬第一次写收条的时候我、我丈夫洪某钦、老谢（谢某水）和老鼠佬四个人在场；第二次写收条的时候不清楚又都有谁在场。收条的具体内容是什么我现在记不清楚了，那张收条的金额我记得是10万元人民币的，有老鼠佬的签名和我丈夫洪某钦的签名，当时我还跟老鼠佬说：“你能办好这件事才收人家的钱，你要是办不好的话就不要收人家的钱”，老鼠佬听我说完后就说：“老板娘，我办事你放心，我办不了肯定不会收钱的”。第二张收条的具体内容我不清楚是什么，我只知道上面写的是8万元（我事后有看到过这张收条），有老鼠佬的签名和我丈夫洪某钦的签名。第一次收条是老鼠佬亲手写的，第二次收条的情况我不是很清楚，应该也是老鼠佬写的。我能辨认出老鼠佬。（4）证人蔡某证言，证明2018年3月3日，我的朋友曾令行来我家，跟我说他想投资云某惠的车房俱乐部，但是他说没有手机银行，方便投资，让我用我的手机银行帮他转账，他可以先把钱给我。于是到2018年3月5日到2018年3月14日期间，他分多次分别通过ATM机和微信给转账，共计9000元人民币。2018年3月14日，我收齐他90000元人民币后，就把这90000元人民币转账到云某惠的车房俱乐部的法人代表殷某斌的个人帐户。之后云某惠的车房俱乐部就将90000积分打到他（曾令行）的云某惠账号，他（曾令行）就每天用积分兑换现金提现到自己的银行账号。我就没有再理会他的事了。到了2019年1月1日，他（曾令行）在朋友圈里说我骗了他的购车款，并要求我2019年1月15目前归还他的钱，但是我和他并没有实际处理这个事。到了2019年2月19日，他在惠州市水口派出所报了案，说我骗了他90000元人民币，于是今天我从广州过来说明这个情况，事情的经过就是这样子。曾令行投资90000元人民币，每天能够获得约万分之五的利润，直到获利达到90000元人民币，并且在投资6个月后能够获得一部价值450000元人民币的汽车。曾令行有获得利润，但是具体获利多少我也不清楚，汽车他没有拿到。因为他想投资云某惠的车房俱乐部但是没有手机银行，不方便投资，就先把钱转账给我，让我用我自己的手机银行帮他投资。是通过ATM机和微信给我转账，2018年3月5日，他（曾令行）通过ATM机给我存款，分别是10000元人民币4次，9800元人民币1次，其余的钱是通过微信给我转账的，但具体是什么时间，转了多少钱，我也不记得了，因为我于2018年12月份换了新手机，那些转账记录已经查不到了，我只记得总共收到他（曾令行）90000元人民币。我是在广东省广州市花都区狮岭镇振兴路41号亿特佳便利店，通过手机银行转账给殷某斌的，总共转账了99000元人民币给殷某斌。殷某斌的银行账号是62×××78。我只知道他是云某惠的车房俱乐部的法人代表，还是云某惠的董事。我和曾令行、殷某斌都没有签到合同或协议。16、被害人谢某涛的陈述，第一次陈述因为我拥有两地的户口，一个在揭阳一个在深圳，当时我接到两地户口的处理通知电话，说只能拥有其中一个地方的户籍，我就说我要保留深圳的户口，于是我就去找深圳户口所在的派出所，办理保留，当时他们同我说去办理另外一个户籍所在地（揭阳）办理注销，我将我的情况和揭阳户口所在地的派出所说明之后，他们就同意我办理注销，于是我就回到深圳办理我的户口手续，当时我正要办理的时候，深圳户口所在地派出所就通知我，已经消掉了我的深圳户口，并告诉我说只能办理我所在的出生地的户口。当时我也很无奈，于是我就想找个能帮我恢复深圳户口的人，于是我找到我叔，他说有个人能帮我忙，他叫曾令行，他说他的姐夫是深圳市公安局罗湖区的领导，可以帮我把户口的问题搞定，于是我叔就和曾令行说明了情况，他说同意帮我弄，但是要18万的人民币办理费，分两期，第一期10万元人民币，第二期8万元人民币，但是第一期一定要先给钱，这样才好打通关系，于是我就把第一期的钱用现金存到我叔的农业银行卡（62×××78）先转给我叔，我叔直接把银行卡交给曾令行，第二期的钱五月份才交给我叔再由他交给曾令行，说好的是五月份给钱，但是四月份他同我叔说，他找到了更快的渠道，要我叔把八万块钱先给他，于是我用银行卡（62×××73）又转了八万元给我叔的银行卡（62×××78），他承诺我说一个星期帮我办好户口，一个星期过后，他和我叔说他被别人骗了，还是等他姐夫那里的消息，然后我一直等，他之前和我说叔过，深圳有户口摇号机制，每年一万个名额（内部的），但是我和我叔半信半疑，十月份的时候我还和曾令行去了深圳市户口所在的派出所一趟，当时派出所的民警明确说了这种事情走不了后门，叫我安心去把老家的户口（揭阳）先恢复起来，当时曾令行也没说话，从派出所出来以后，我就和他说。派出所也明确说办不了，还是算了，他就和我讲，是我自己不办了，不是他办不了，钱已经给领导了，至于什么时候退回就不知道了，到后来我叔打电话也不接，微信也不回，人也找不到，事情经过就是这样了。我前后一共花费了18万元人民币，两张收据，一张十万，一张八万。我第一次是通过现金的方式存进了我叔的农业银行卡（62×××78），共十万元人民币，第二次是通过我的农业银行卡（62×××73）转到我叔的农业银行卡，共八万元人民币。对方是假借我办理深圳户籍为由收取办理费用，一拖再拖，两次都是我叔把他的农业银行卡交给他去取钱的，后来银行卡都没有还给我叔。之前我有去深圳罗湖咨询过我的户籍状况，我在派出所有问过，说不能走后门，只能按照正规程序流程走。现在我叔联系不到他了，电话不接，微信不回，人也找不到当时。这件事有我叔，我爸，曾令行，还有我在场。第二次陈述，我在深圳农业银行南山支行上班，职位是客户经理。暂时没有升职计划，我没有让曾令行帮我拉贷款业务。我没有和“曾总”的微信聊天记录，平时都是通过我叔洪某钦联系“曾总”的。我的18万元是我转给我叔，我上班实在太忙了，办户口都是委托我叔叔代理我办理的，没有其他证据证明我交给曾令行18万元人民币是为了让他办理我的户口事宜。第三次陈述，两张收条之前一直都是洪某钦保管，直到2018下半年我爸跟洪某钦要收条的时候，洪某钦说只剩八万元的收条，十万元的收条不见了，后来他把八万元的收条给了我。目前为止，曾令行一分钱都没有退给我。第四次陈述，我手上保存的是八万元的收条原件，我只知道曾令行写了两次收条给洪某钦，具体多少份我不清楚。17、被告人曾令行的供述，第一次供述我没有诈骗他人的行为，我认识洪某钦和谢某涛，我跟洪某钦（洪某）认识大约有三年了，我跟谢某涛于2018年二月份经洪某介绍认识。我和洪某钦有经济来往，我和谢某涛有业务来往。我有收取到洪某钦的18万元人民币，但这笔钱不是为了帮谢某涛办理深圳户口的，这笔钱是我帮谢某涛拉客户贷款的费用。2018年二月份（春节后，具体时间我记不清楚，以公安机关查证为准），我经过洪某认识到谢某涛，当时我和洪某，谢某涛，谢某涛他爸爸4人在洪某家里，洪某跟我说谢某涛是在深圳一家农行当信贷部主任，年底有很大的机会可能升任副行长，还说希望我能多拉点贷款的客户帮谢某涛增加业绩。谢某涛当场就问我需要多少的费用，然后我们就在谈论费用的问题，最后我们说好从2018年四月份开始帮谢某涛拉贷款客户，一直到2018年12月底结束，谢某涛分两期支付我共计18万元人民币的费用，由洪某当担保人，还约定在三月初左右要向我支付第一期费用十万元人民币，第二期八万元费用，谢某涛承诺在五月份之前付清，当时我也同意了，当时我们口头约定，不管有无帮谢某涛拉到贷款客户，这18万元都是给我的费用，不需要退还，要是有拉到贷款客户，谢某涛另外会给我提成，直到2018年三月初，洪某就打电话给我说第一期的费用十万元人民币已经打到他的卡里，后来洪某就带着我到银行取出了两万元人民币交给我，然后洪某就把一张农业银行卡交给我并把银行卡的密码告诉我，并跟我说，以后你自己拿着银行卡去取钱就行了。后来我就自己把洪某交给我的银行卡内钱都取出来了。2018年三月底。洪某打电话给我说谢某涛的户口（双重户口，揭阳和深圳）给注销了，问我有无朋友可以帮谢某涛恢复深圳的户口，当时说：“我就没有这种关系”，洪某就叫我尽量帮他问一下，我说我可以帮你问，但是不一定问得到。3月29日左右，通过我一个在广州花都的朋友了解到可以帮谢某涛恢复深圳的户口，当时我朋友说需要7.5万元的费用，还说在4月9日当天可以办到。我就把这个情况告诉洪某，洪某跟谢某涛说清楚这个情况后，谢某涛就打电话跟我说帮他办理，当时谢某涛跟我说第二期的八万元费用先给我，让我帮他垫付7.5万元办理深圳户口的费用，并说4月9日办理好之后就会想办法把钱还给我，我当时就答应谢某涛了。大约四月份初的时候，洪某就跟我说，第二期的八万元费用已经转进之前那张银行卡了，叫我去取（之前洪某给我的那张银行卡一直在我手上），之后我就把钱全部取出来，取出钱后我当天就把7.5万元通过网银和微信的方式转给我花都的那个朋友。到了4月9日我就打电话给我花都朋友询问办户口的事，他就说办户口的领导出差了，要明天才能回来，我就把这个情况又跟谢某涛说了，但是过了几天，我花都的朋友说实在没有办法了，暂时办不了，要过三个月才可以办得了，我说这样不行，之前你说4月9号能办好，现在要过几个月才能办好，钱你要退还给我，我花都的朋友说，现在钱交到领导手里了，钱退不了给我了，我说不行，我就找我花都的朋友的姑姑、表弟，想叫他们帮忙把我花都朋友拿我7.5万元办户口的钱退还给我，大约在第三天，我花都朋友将7.5万元转账给他的表弟，然后他表弟再转账给我，我花都朋友退还给我钱没多久我就打电话给洪某，叫他和谢某涛说以后不要叫我帮忙弄户口的事情，害的我差点钱都赔进去了，洪某和我说不用管谢某涛户口的事情了。我帮谢某涛拉贷款业务没有签订合作协议，在洪某家里说了口头协议。我和洪某写的收条是，我在银行用洪某给我的银行卡取钱后，为了证明我在洪某那里收到钱，所以我才亲手写的收条，收条上写深圳办事费是指深圳附近拉贷款业务给谢某涛（谢某涛和我说在深圳区域拉贷款业务给他，深圳外拉贷款业务给他不怎么合适）。2018年三月份我收到第一笔款（十万元人民币）后，当月我就去广州用其中的九万元购买一辆汽车，当时还没确定买哪款车，我先将九月万元人民币付给花都的蔡老板，让他帮我买一辆汽车，当时蔡老板说让我等他通知，后来蔡老板说公司不景气，现在没办法提车，还说退钱也退不了，至今都还没退钱给我，为这事我上个月过去了惠城区水口派出所报案了。剩下的九万元人民币被我2018年五月份投进惠州市众望生物防治科技有限公司去了，我就是该公司的股东。我没有帮谢某涛拉到贷款业务，我问了很多客服，但是他们都说自己去银行办理。我不知道洪某为什么要这样来害我，我不服。第二次供述，我刚才已经带警察到我家（惠州市惠城区文头岭丽景湾上四栋2702房）拿到那张农业银行卡了，我已经将该银行卡交给警察了。我没有和谢某涛一起去深圳办理过关于他户口的事，2019年9月二十七八日左右，那天我去了深圳，打电话给他，跟他说我来了深圳，他说他下午刚好要去派出所，问我方不方便跟他一起去，我就答应了，当天下午就跟他在深圳桂圆派出所见了面，进了派出所才知道他是去咨询办理他户口的事。那两张收条是我亲手写的，因为洪某说我收到钱就要写张凭据给他。第三次供述我没有诈骗的行为，我有通过洪某钦交给我的一张中国农业银行卡，取出卡内的大约18万元人民币。洪某钦在2018年四月份左右还通过微信转账了2000多块钱给我。我一共收取了洪某钦18万元人民币，这笔钱是为了帮谢某涛拉贷款业务的业务费，这18万元人民币也是谢某涛通过洪某钦交给我的。我没有帮谢某涛拉到贷款业务，因为我们双方在2018年二月份（刚过完春节，具体时间我记不清楚了）有见面并口头约定需分两期支付我18万元人民币，而且不管之后有无拉到客户贷款都无所谓，只要我尽力去帮他拉贷款就行，截至期限是在2018年12月底，就算最后我没有拉到贷款。这18万元也不需要退还给谢某涛。当时有洪某钦、谢某涛、谢某涛的老爸和我共四人都在场。我们四人一起见面商谈过一次，时间是在2018年二月份左右，具体时间我记不清楚，我只记得是刚过完春节没多久，我们四人就一起见面商谈了。当时我们见面商谈的内容只是谈到帮谢某涛拉贷款业务，而没有谈到其他的事。这18万元人民币，我是通过洪某钦交给我的银行卡和密码我自行到银行自助柜员机取走的，分别是在2018年三月出取走第一笔十万元人民币（每天只能取款两万元人民币，第一次是洪某钦带我去银行取走，之后卡内的钱就由我自己到银行取走的），第二笔8万元人民币是在2018年4月份左右，我自己到银行自助柜员机取走的，我记得当时卡内只有七万多块钱，当天晚上，洪某钦有微信转账了2000多块钱给我，一共凑够八万元人民币给我。这笔钱我已经用完了。收到这笔钱后共写了两张收条给洪某钦，分别是一张十万元人民币的收条和一张八万元人民币的收条。我确定这十八万块钱，是谢某涛叫给我帮他办理贷款业务的，我们没有签订合同。谢某涛，洪某钦和谢某涛老爸从来就没有跟我说过这笔钱是用于帮谢某涛恢复深圳户口的。谢某涛没有找过我帮他恢复深圳户口的事。我出具给洪某钦收条上写的“用于协助谢某涛在深圳办事费用”是指帮谢某涛在深圳范围拉贷款业务。第四次供述，我没有诈骗行为。第五次供述，我出具了两张收条给洪某钦，一张是10万元、一张8万元，是2018年3月和4月，都是在洪某钦位于惠城区江北上寮村红棉路四通食品批发部二楼办公室出具的，只有我和洪某钦在场，谢某水两次都没有在场。我两次就写了两张收条原件，没有书写复印件，没有使用复写纸同时书写收条。我和洪某钦都有在收条上签名，但是双方都没有按捺指模。收条的原件都由洪某钦保管。（出示一张打印在A4纸上的洪某钦提供的10万元收条复写纸照片）照片中这种不是我写的，我不知道哪里来的。在检察阶段供述，我不认罪，我从事灭鼠工作，洪某钦是我客户。我有收过谢某涛18万元，他要我在外围帮他拉客户提高业绩，洪某钦说谢某涛在深圳农业银行信贷部任主任，年底应该升职为副行长，让我协助他在外围拉贷款客户，提升他业绩。18万元主要用于拉贷款客户的费用。我分两次收到谢某涛转给洪某钦，第一笔10万元，收钱后没多少天我去花都准备买公司的业务车，花了几万元，第二笔8万元，收钱后我用于灭鼠新公司的费用。我没有犯罪，因为是洪某钦、谢某涛找我办事跑业务的，不是我去骗他们的。我当时写的两张收条是这样的，10万元的那张收条，是用黑色签字笔写在一张书信纸上的，8万元的收条是用黑色圆珠笔写在有单行线的纸上的。两张收条我都按了手印，当时我是以为那收条是我以前写的，所以就直接回答检察官说那是我写的，也说是我签的名，所以我至今还没有见过那两张收条复印件是什么样的。庭审中，被告人曾令行供述洪某钦转账18万元给我是事实，他请我找关系恢复他注销的深圳户口。我收到18万元后，全部取出来放在我家保险柜中，然后找朋友去办理这个事情，最后朋友说无法办理，谢某涛就说不办了。到了7月份的时候，洪某钦来找我，我就准备好了18万元现金，他把两张收条给回我了。在公安机关我不记得两张收条放哪里了。谢某涛说我骗他，所以我在公安机关把这个钱说成是办理业务的费用，想让公安机关去他单位调查。我为办理这个事情，大约花了1000元-2000元。由辩护人提交的，并经法庭质证、认证的证据如下：收条，证明被告人曾令行于2018年3月2日出具《收条》，内容为：今收到四道批发部洪某钦老板交来用于协助办理深圳谢某涛办事的第一期费用10万元，此款不计利息，第二期费用于今年5月10日前交付。本院认为，被告人曾令行以非法占有为目的，骗取他人钱财8万元，数额巨大，其行为已构成诈骗罪。公诉机关指控被告人曾令行犯诈骗罪，事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立。关于被告人曾令行是否构成诈骗罪，分析如下：首先，能否恢复户籍需行政机关审批，被害人谢某涛的陈述、证人谢某水的证言、被告人曾令行的供述及银行流水等证据证实，被告人曾令行在明知被害人的深圳户籍被注销的情况下，仍虚构其可以找关系帮被害人恢复户籍的事实，致使被害人陷入错误认识从而交付18万元给被告人曾令行。其次，被告人曾令行的供述，证人蔡某证言、被告人曾令行的微信转账记录及银行流水等证据证实被告人曾令行在收到被害人第一笔10万元后，即将其中9万元用于购买车辆。再次，被告人曾令行第一次供述其收到被害人第二笔8万元后，将其中7.5万元转账给花都朋友用于帮被害人办理恢复深圳户籍，后无法办理，花都朋友将7.5万元退回给其，随后又供述其收到18万元后，其中9万元用于买车，剩下9万元投入其经营的公司。被告人曾令行第三次供述其收到18万元后已经用完了，收到这笔后共出具了两张收条给洪某钦，在检察阶段供述其收到8万元后用于其公司，在庭审中供述其帮被害人办理恢复户籍只花费了不到2000元，以上证据足以证实被告人曾令行在收到第二笔8万元后亦用于自我消费，故被告人曾令行具有非法占有被害人财物的目的，其行为符合诈骗罪的构成要件。辩护人提出“被告人曾令行不构成诈骗罪”意见，与查明的事实不符，本院不予采纳。关于本案的诈骗金额问题，分析如下：一、被告人曾令行辩解已于2018年7月份将现金18万元一次性退还给洪某钦，但洪某钦只退还了一张10万元的收条给其。二、被告人曾令行的供述、证人洪某钦、谢某水的证言证实被告人曾令行书写了两次收据。但证人洪某钦、谢某水关于被告人曾令行第一次书写收据时谁在现场、两次书写的收据原件由谁收执的问题有反复，证人洪某钦称其收执的10万元收据的复印件已遗失，仅向公安机关提交了10万元收据的照片，致使无法查明被告人曾令行是否使用复写纸同时出具了两份收据及证人洪某钦是否将10万元的收据原件交予被告人曾令行收执。而被告人曾令行提交了10万元的收条原件，称其已退还证人洪某钦10万元，根据疑点利益有利于被告人的原则，本院认定被告人曾令行已于立案前退还了10万元给证人洪某钦。三、被告人曾令行辩解其已退还洪某钦8万元，但该8万元的收据原件现由被害人收执，而被告人曾令行未能提交其他证据佐证其退还了8万元，故上述辩解，与查明的事实不符，本院不予采纳。1991年4月23日最高人民法院研究室《关于申某诈骗案如何认定诈骗数额问题的电话答复》，在具体认定诈骗数额时，应把案发前已追回的被骗款额扣除，按最后实际诈骗所得数额计算。但在处罚时，对于这种情况应当作为从重情节予以考虑。综上，被告人曾令行于案发前已退还的10万元应予以扣减，被告人曾令行诈骗的金额为8万元，公诉机关指控被告人曾令行诈骗的金额为18万元，有误，本院予以更正。依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第五十二条、第五十三条、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人曾令行犯诈骗罪，判处有期徒刑四年四个月，并处罚金一万元（罚金应在本判决生效之日起一个月内，一次性向本院缴纳，上缴国库）。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年4月1日起至2023年7月31日止）。二、责令被告人曾令行退赔人民币8万元给被害人谢某涛。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向惠州市中级人民法院上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  邓远标审 判 员  尹海霞人民陪审员  高俊华二〇一九年十二月十一日法官助理吴永德书记员王靖附相关法律条文《中华人民共和国刑法》第二百六十六条【诈骗罪】诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。第五十二条【罚金数额的裁量】判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条【罚金的缴纳】罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条【犯罪物品的处理】犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。