江西省吉安市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）赣08刑终410号原公诉机关江西省永新县人民检察院。上诉人（原审被告人）尹生龙，男，1966年5月8日出生于江西省永新县，汉族，小学文化，系江西省吉安豪X佳担保有限公司法定代表人，案发前住江西省永新县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2017年5月20日被江西省永新县公安局刑事拘留；因涉嫌犯非法吸收公众存款罪、虚报注册资本罪于2017年6月23日经江西省永新县人民检察院批准逮捕，同日由江西省永新县公安局执行逮捕。现羁押于江西省永新县看守所。指定辩护人李清泉，江西文修律师事务所律师。江西省永新县人民法院审理江西省永新县人民检察院指控原审被告人尹生龙犯虚报注册资本罪、非法吸收公众存款罪、骗取贷款罪、诈骗罪一案，于二○一八年十一月十二日作出（2018）赣0830刑初23号刑事判决。原审被告人尹生龙不服，提出上诉，我院于二○一九年五月九日作出（2019）赣08刑终49号刑事裁定，以一审认定事实不清、证据不足，审判程序违法为由，裁定撤销永新县人民法院（2018）赣0830刑初23号刑事判决，发回重审。永新县法院于二○一九年六月四日立案重审，于二○一九年八月二十九日作出（2019）赣0830刑初109号刑事判决。原审被告人尹生龙不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问原审被告人尹生龙，听取辩护人意见，认为本案事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。原判认定，（一）非法吸收公众存款事实被告人尹生龙为筹建豪X佳公司逐级向江西省人民政府金融办公室申请批复文件。2015年5月27日江西省人民政府金融办公室下达赣金字[2015]29号文件即《关于同意设立吉安豪X佳担保有限公司的批复》，该文件规定：同意在吉安市永新县发起设立豪X佳公司，经营场所为江西省吉安市永新县禾川镇建材街55号，同意豪X佳公司注册资本金为五千万元人民币，全部为货币资本，其中永新县华X木业有限公司占51%，出资2550万元，尹生龙占49%，出资2450万元。核定豪X佳公司的经营范围为：在江西省内开展融资性担保、履约担保、诉讼保全担保业务，与担保有关的融资性咨询、财务顾问等中介业务，以及按规定以自有资金进行投资。同意尹生龙任公司法定代表人。尹生龙接到批复后，于2015年5月28日制定了豪X佳公司的章程，并向永新县工商行政管理局对豪X佳公司进行注册登记。2015年6月2日永新县工商行政管理局向尹生龙颁发了《豪X佳公司营业执照》。营业执照上按江西省金融办的批复文件，注明豪X佳公司的注册资本为五千万元人民币。后尹生龙为了向江西省金融办申领豪X佳公司的《融资性担保机构经营许可证》需进行验资。被告人尹生龙便伪造虚假的原永新县农村信用社合作联社，现江西永新农村银行股份有限公司，以下简称“永新农X行”，征询回函、进账单、简明明细等验资资料到吉安文X有限责任会计师事务所进行验资，文X会计师事务所未进行核定，也未到银行核对相关验资资料，便向被告人尹生龙出具了重大失实的《验资报告》，被告人尹生龙凭该验资报告到江西省金融办取得了豪X佳公司的《融资性担保机构经营许可证》。被告人尹生龙取得豪X佳公司《融资性担保机构经营许可证》后，豪X佳公司便于2016年8月6日开业。被告人尹生龙便以豪X佳公司的名义聘请刘某12、左某6、肖某1、魏某等为融资担保业务员。豪X佳公司成立开业后，被告人尹生龙利用宣传单、电视字幕广告等形式向社会公众宣传相关投资理财广告，并向社会公众承诺融资利息比银行存款利息高并到期返本付息。被告人尹生龙拟好借款合同，分别以曾某1、汪某、吴某2等人作为借款人，以豪X佳公司为担保人,在借款合同上伪造曾某1、汪某、吴某2等人的签名，并加盖了伪造的私人印章；在借款合同落款处签好了被告人尹生龙的名字，加盖了豪X佳公司的印章；曾某1、汪某、吴某2等人在永新农X行分别办理了一张信用卡交由被告人尹生龙使用。2015年5月25日至2016年11月14日期间，被害人刘某1、李某1、贺某1等77人分别与曾某1、汪某、吴某2签订了借款合同，并通过银行转账将款分别转入曾某1、汪某、吴某2等人的账户内。被告人尹生龙向社会公众融资款7664172元，除被告人尹生龙已支付融资款利息260326元、本金49000元外，剩余融资款均用于投资、消费、归还贷款本息及支付高利贷利息，造成77名被害人的经济损失7354846元。截至案发日，被告人尹生龙未归还77名被害人的经济损失。审理中，法院对被告人尹生龙吸取公众存款后投资在江西省吉安市淼X水电开发有限公司太平洲电站的120万元已全额追回。另查明，被告人尹生龙于2017年5月12日被甘肃省兰州铁路公安局武威公安处张掖西车站派出所民警在Z293次列车上抓获。上述事实有经庭审举证、质证的下列证据予以证实：相关书证，证人刘某12、左某6、史某3、刘某13、吴某2、尹某9、曾某1、汪某、李某5、匡某的证言，被害人尹某1、陈某1、谢某1、尹某2、李某1、贺某1、曾某2、左某1、王某1、肖某2、肖某1、刘某2、刘某3、刘某4、刘某1、黄某、刘某5、陈某2、刘某6、戴某、贺某2、陈某3、周某1、康某、刘某7、郭某1、刘某11、尹某3、欧某1、欧某2、刘某8、尹某4、刘某9、段某、李某2、洪某、贺某3、颜某、汤某、王某2、尹某5、李某3、左某2、李某4、刘某10、史某1、张某、尹某6、张开朝、尹某7、彭某、潘某、林某、史某2、左某3、左某4、左某5、陈某4、龙某1、陈某5、尹某8、魏某、吴某1、刘某12关于向汪某、曾某1、吴某2借款并由豪X佳公司提供担保所借的款项金额、借期、利率及还款情况等的陈述，被告人尹生龙的供述和辩解，鉴定意见。（二）骗取贷款事实2016年2月2日，豪X佳公司（乙方）与永新农X行（甲方）签订了《合作协议书》。双方同意该份《合作协议书》是依据《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》、《江西省融资性担保机构管理暂行办法》等相关法律法规，根据诚实信用、互惠互利的原则达成协议约定：如乙方豪X佳公司注册资本为5000万元人民币，双方开展授信担保业务种类主要是林权抵押贷款担保、国家政策性林业项目贷款担保、林场拍卖山场林木贷款担保、企业及个人股权贷款担保等；乙方在甲方开设保证金专户，并一次性存入基础保证金人民币伍佰万元整，担保金额控制在保证金5倍之内；担保单笔林权抵押贷款金额控制在200万元以内，且用途只能用于营林造林等林业用途。借款到期次日，如借款人对乙方担保范围内的款项未全部清偿，则在七个工作日内，甲乙双方依据本协议第十一条的约定对乙方代偿金额予以书面确认，并由乙方向甲方进行代偿。若借款人在此后还款给甲方，则甲方应按借款人每笔还款数额的100%的金额3日内返还给乙方。乙方如未按规定向甲方代偿的，甲方有权直接从乙方的保证金账户扣收乙方应代偿的款项，保证金账户不足以扣收的部分，乙方应在半个月内补足或代为偿还本息。协议签订后，被告人尹生龙便以缴纳融资担保基础保证金为由分别向胡某借款200万元、刘某11借款150万元、文某借款50万元及非法吸收的公众存款的资金等合计500万元，通过转账汇入豪X佳公司在永新农X行开设的账户内，作为永新农X行与豪X佳公司的担保基础保证金。被告人尹生龙以尹某9、刘某14、尹某10、周某2、文某的名义分别于2016年6月至7月与永新农X行签订了“个人借款合同”、“最高额抵押合同”，并与豪X佳公司签订了“保证合同”，以清山造林或者育林为由各向永新农X行申请贷款200万元，并以林权抵押和豪X佳公司担保。被告人尹生龙向永新农X行提供了伪造的虚假林权证[其中尹某9的永府林证字（2006）第2805250177号，有林面积1045.6亩；刘某14的永府林证字（2006）第2805220241号，有林面积2002.9亩；尹某10的永府林证字（2006）第2805250177号，有林面积1348.6亩；周某2的永府林证字（2006）第3210050036号，永府林证字（2006）第3210030034号和永府林证字（2006）第2406040056号；文某的永府林证字（2015）第3210020188号]和虚假的林木抵押他项权证及林木评估报告书等资料，由尹某9、刘某14、尹某10、周某2、文某在借款合同和抵押合同上签字捺手印。后永新农X行分别向尹某9、刘某14、尹某10、周某2、文某发放贷款200万元，并分别打入各自在永新农X行开设的账户内。该1000万元均被被告人尹生龙占有，其中被告人尹生龙归还文某和龙某借款各200万元，还有600万元被被告人尹生龙挪作他用。后因刘某14向永新农X行反映以其名义贷款200万元未使用而案发，文某和周某2立即归还了以其名义所贷的各200万元及其利息，永新农X行便将豪X佳公司存在该社的担保基础保证金账户上融资担保保证金500万元强行扣划作为归还贷款，同时收回了尹某10贷款本金45万元。审理中，法院依法追回被被告人尹生龙骗取的贷款350万元返还给了永新农X行，永新农X行实际收回贷款395万元，造成直接贷款损失205万元。同时，永新农X行已退回其强行扣划豪X佳公司的基础保证金350万元至一审法院，尚有150万融资基础保证金未能返还。上述事实有经庭审举证、质证的下列证据予以证实：相关书证，证人尹某9、尹某10、刘某14、文某、旷某、王某3、周某2、刘某15、郭某2、龙某2、刘某16、李某6、谢某2的证言，被告人尹生龙的供述和辩解。（三）虚报注册资本事实被告人尹生龙为了筹建豪X佳公司于2015年6月13日以被告人尹生龙（账号为62×××88，开户银行永新县农村信用社）的名义转入注册资本金24.5万元至豪X佳公司(账号18×××96，开户银行永新县农村信用社营业部)的账户内；2015年6月15日以江西省永新县华X木业有限公司（以下简称华X公司，账号为18×××45，开户银行禾川信用社）的名义转入注册资本金25.5万元至豪X佳公司的账户内，合计转款50万元。2015年6月15日，被告人尹生龙伪造永新农X行的进账单，将以被告人尹生龙的名义转入豪X佳公司在永新农X行开设的保证金账户的注册资本金24.5万元增至为2450万元；以华X公司的名义转入豪X佳公司在永新农X行开设的保证金账户的注册资本金25.5万元增至为2550万元。同时，被告人尹生龙伪造豪X佳公司给永新农X行营业部的虚假“银行询证函”予以证明被告人尹生龙和华X公司的认缴金额分别为2450万元、2550万元，并伪造永新农X行营业部的工作人员签名确认该函的信息证明无误。后被告人尹生龙于2016年6月16日委托江西省吉安文X有限责任会计师事务所对豪X佳公司的认缴资金进行验资，并提供了伪造的虚假“银行流水账、银行进账单、银行询证函”等资料。该会计事务所工作人员对相关资料未严格审查和核实，便于同日向被告人尹生龙出具了豪X佳公司的注册资本为5000万元的“验资报告”。被告人尹生龙持该验资报告等资料向相关管理部门申请领取豪X佳公司《融资性担保机构经营许可证》，经江西省人民政府金融办批准，于2015年8月2日成立了豪X佳公司。豪X佳公司的“营业执照”、“融资性担保机构经营许可证”等资料记载豪X佳公司的注册资本均为5000万元。上述事实有经庭审举证、质证的下列证据予以证实：相关书证，证人尹某11证言、被告人尹生龙的供述和辩解。（四）诈骗事实2016年5月18日，被告人尹生龙以需要购买机器设备为由，向刘某11借款50万元，双方约定，年利率为3分，借期为两个月。刘某11扣除利息3万元，将47万元通过银行转账至被告人尹生龙的账户。2016年6月8日，被告人尹生龙以永新农X行需要保证金为由，再向刘某11借款人民币150万元，双方约定，到期支付借款利息4万元，借款期限为10天。刘某11将借款150万元通过银行转账至被告人尹生龙的账户。借款后，被告人尹生龙向刘某11出具了借条。被告人尹生龙向刘某11借款150万元用于归还其以尹某12（系被告人尹生龙的哥哥）的名义并用房产抵押在永新农X行所贷200万元后，又向永新农X行贷款200万元，该笔贷款用于豪X佳公司交纳永新农X行的基础保证金。被告人尹生龙以尹某10、尹某9、刘某14的名义向永新农X行贷款600万元后，并没有归还刘某11的借款。借款期限届满后，刘某11催被告人尹生龙归还借款，被告人尹生龙便于2016年9月向刘某11提供其伪造的虚假房产证（房屋所有权证的编号为永房权证私字第××号，房屋所有权人尹生龙，房屋坐落禾川镇建材一条街，结构为砖混，层数为6层，面积为797.94平方，并且加盖了永新县城镇房屋产权登记发证领导小组办公室公章）。案发后，被告人尹生龙未归还刘某11的借款。上述事实有经庭审举证、质证的下列证据予以证实：相关书证、被害人刘某11的陈述、被告人尹生龙的供述和辩解。一审法院认为，被告人尹生龙以豪X佳公司为平台，在江西省永新县全县范围内进行融资宣传，以不法提高利率的办法争夺存款户，非法吸收公众存款，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪；伪造他人虚假的林权证和林木评估报告等资料，借用他人名义以清山造林的名义，使用欺骗手段骗取银行贷款1000万元，迄今造成银行直接损失205万元，其行为已构成骗取贷款罪；被告人尹生龙申请成立豪X佳公司时，伪造银行相关资料，骗取具有验资资格的中介组织出具重大失实的验资报告，并利用虚假的验资报告，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重，其行为已构成虚报注册资本罪。被告人尹生龙向刘某11借款未隐瞒其借款的事实真相，也未虚构相关事实，不能证明被告人尹生龙向刘某11借款时就具有非法占有的目的，公诉机关指控被告人尹生龙犯诈骗罪的犯罪事实不清，证据不充分，指控的罪名不成立。被告人尹生龙及其辩护人尹志明认为，豪X佳公司与永新农X行签订了《合作协议书》，按协议书，永新农X行授信豪X佳公司在保证金500万元的5倍以内为借款人提供担保。被告人尹生龙以尹某10、尹某9、刘某14、周某2、文某的名义向永新农X行申请的1000万元贷款系授信贷款，不属抵押贷款，虽然被告人尹生龙向永新农X行提供了伪造的虚假林权证和林权抵押他项权证，但被告人尹生龙的行为并不构成骗取贷款罪。经查，1.豪X佳公司系融资性担保机构，并非金融信贷机关，按照其《融资性担保机构经营许可证》，其经营范围仅为融资担保、融资咨询等，并无发放贷款的经营范围。2.豪X佳公司与永新农X行于2016年2月2日所订的《合作协议》系融资担保合作合同，而非金融信贷授信合作合同，永新农X行只授权豪X佳公司在500万元基础保证金的5倍即2500万元的范围内提供贷款担保，并未约定永新农X行可以无抵押无担保向豪X佳公司或授权豪X佳公司在无担保无抵押的状态下向其他借款人发放2500万元的授信贷款。3.被告人尹生龙以尹某10、尹某9、刘某14、周某2、文某等五人的名义与永新农X行签订的《借款合同》和与豪X佳公司签订的《保证合同》可以证明，尹某10等五人贷款的用途虽有不同，但都是林权抵押贷款，都约定以尹某10等五人的林权进行抵押，到期如果不能归还，永新农X行可以拍卖尹某10等五人的林权予以偿还，故尹某10等五人的贷款是林权抵押贷款，而非无须担保和抵押的授信贷款。4.被告人尹生龙以尹某10等五人名义向永新农X行申请1000万元贷款时不但提供了伪造的尹某10等五人的林权证，而且知道林权抵押必须办理抵押登记，所以还提供了伪造的虚假林权抵押登记证，同时豪X佳公司对这五笔贷款提供了担保，这也充分证明这五笔贷款非授信贷款。5.既然被告人尹生龙以尹某10等人名义向永新农X行的贷款属林权抵押贷款，而被告人尹生龙伪造尹某10、尹某9、刘某14、文某、周某2的林权证和林权抵押登记证，采取欺骗的手段，获取永新农X行1000万元的贷款，被告人尹生龙的行为已构成骗取贷款罪。被告人尹生龙及其辩护人尹志明认为豪X佳公司存入永新农X行的500万元保证金是尹生龙以尹某10等五人名义贷款的保证金。案发后，永新县农X行扣划该500万元保证金符合法律规定。经查，1.根据豪X佳公司2016年2月2日与永新农X行订立的《合作协议》约定，该500万元保证金属于豪X佳公司开展融资性担保业务的基础保证金，按合同约定，只要豪X佳公司将500万元基础保证金存入永新农X行的账户，豪X佳公司就可按合作合同约定的五项贷款项目提供2500万元的贷款担保。2.按照豪X佳公司与永新农X行签订的融资担保《合作协议书》约定，该500万元基础保证金为豪X佳公司提供担保的贷款范围为：林权抵押贷款、国家政策性林业项目贷款、林场拍卖山场林木贷款、企业及个人股权抵押贷款，而非只有林权抵押贷款。3.被告人尹生龙以尹某10、尹某9、刘某14、文某、周某2名义向永新农X行申请的贷款虽然约定的用途不一定相同，但这五笔贷款均为林权抵押贷款，被告人尹生龙分别伪造尹某10等五人的虚假林权证和抵押登记证，向永新农X行提供抵押。被告人尹生龙以尹某10等五人的名义与永新农X行订立的《借款合同》和与豪X佳公司订立的《担保合同》均未约定以豪X佳公司存入永新农X行的500万元基础保证金进行担保，而与豪X佳公司订立的担保合同仅约定豪X佳公司负连带担保责任。4.豪X佳公司存入永新农X行的500万元保证金系永新农X行与豪X佳公司开展融资担保业务，豪X佳公司提供的基础保证金，而非特定贷款的保证金。5.豪X佳公司担保的贷款必须是林权抵押贷款，国家政策性林业项目贷款、林场拍卖、山场林木贷款、企业及个人股权抵押贷款，且是合法贷款；豪X佳公司不可能为非法贷款或骗取贷款行为进行担保。6.被告人尹生龙以尹某10、尹某9、刘某14、文某、周某2五人名义向永新农X行申请林权抵押贷款，被告人尹生龙向永新农X行提供了其伪造的尹某10等五人的虚假林权证予以抵押，而永新农X行工作人员未经审核，且未与借款人、林权人一起到永新县林业局办理林权抵押登记，而让被告人尹生龙钻空子，提供伪造的林权抵押登记证，被告人尹生龙的行为已构成骗取贷款罪，而永新农X行工作人员在发放这五笔贷款中严重不负责任，存在重大过错。7.被告人尹生龙以尹某10等五人名义向永新农X行申请林权抵押贷款与永新农X行订立的《借款合同》和与豪X佳公司订立的《担保合同》中均未约定，如该五笔贷款不能偿还时，可以扣划豪X佳公司的500万元基础保证金，只是约定豪X佳公司对该1000万元贷款承担连带保证责任。而豪X佳公司与永新农X行订立的《合作协议书》第十三条虽然规定：借款到期次日，如借款人对乙方（豪X佳公司）担保范围内的款项未全部清偿，则在七个工作日内，甲（永新农X行）乙双方依据本协议第十一条的约定对乙方代偿金额予以书面确认，并由乙方向甲方进行代偿。若借款人在此后还款给甲方，则甲方应按借款人每笔还款数额的100%的金额3日内返还给乙方。乙方如未按规定向甲方代偿的，甲方有权直接从乙方的保证金账户扣收乙方应代偿的款项，保证金账户不足以扣收的部分，乙方应在半个月内补足或代为偿还本息。但没有达到永新农X行扣划保证金账户款项的约定条件，即豪X佳公司担保的必须是合法的林权抵押等贷款，而非非法贷款或骗取贷款的犯罪行为。8.既然该500万元保证金系豪X佳公司开展融资担保业务的基础保证金，而被告人尹生龙以尹某10等五人名义向永新农X行所贷的1000万元系骗取贷款的犯罪行为，且银行工作人员在发放该五笔贷款过程中存在重大过错，而被告人尹生龙以尹某10等五人名义与永新农X行订立的《借款合同》和与豪X佳公司订立的《担保合同》中均未约定该五笔贷款到期不能偿还时，永新农X行可以扣划该500万元基础保证金（即便有约定，因为被告人尹生龙的行为是犯罪行为，该约定也无效），故永新农X行扣划豪X佳公司500万元融资基础保证金，缺乏法律依据和事实依据，该500万元基础保证金,永新农X行依法应予返还。审理中,该500万元保证金已被法院裁定由永新农X行返还，该裁定书已发生法律效力。法院裁定后，永新农X行已返还了350万元，尚有150万元未返还。被告人尹生龙归案后能如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚；审理中，追回了部分损失，依法可以酌情从轻处罚。被告人尹生龙的违法所得，依法应予以追缴，返还被害人。据此，经审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第一百七十五条之一第一款、第一百五十八条第一款、第六十七条第三款、第六十九条、第六十四条、第五十二条及《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百条第（三）项之规定，判决：一、被告人尹生龙不构成诈骗罪；二、被告人尹生龙犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币十三万元；犯骗取贷款罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币十三万元；犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币七十四万元；数罪并罚，决定执行有期徒刑十年六个月，并处罚金人民币一百万元；三、继续追缴被告人尹生龙尚未退缴的违法所得，返还给被害人。上诉人尹生龙上诉提出：1.上诉人的相关银行账户及交易均在农X银行，农X银行应当知道豪X佳担保公司的注册资本是多少，但其仍与上诉人签订合作协议，假如银行在审核方面把关就可能杜绝犯罪的发生；2.骗取贷款事实中，该几笔贷款系授信贷款，抵押仅仅是形式，且农X银行可以通过扣除保证金的方式收回贷款，上诉人客观上无法占有该笔贷款，且骗取贷款罪量刑畸重且无法律依据；3.非法吸收公众存款罪应认定为单位犯罪，且一审法院已追回大部分款项，这些存款户并出具了谅解书，原判对上诉人量刑畸重；4.附加刑罚金应判由担保公司承担。尹生龙辩护人辩护提出：1、尹生龙不构成骗取贷款罪，尹生龙的骗取行为与取得贷款之间无因果关系，永新信用联社未陷入错误认识而发放贷款，未造成特别重大损失；2、非法吸收公众存款量刑过重，吸收借款基本用于正常投资，且取得被害人谅解。二审经审理查明，关于骗取贷款的事实:尹生龙以豪X佳公司的名义与永新农X行于2016年2月2日签订合作协议书后，尹生龙分别从其账户及其妻子刘清风账户向吉安豪X佳担保有限公司保证金账户转入500万元，该500万元保证金的来源经审计，其中200万元为尹生龙向龙某的借款，通过胡某的账户转入尹生龙的账户并缴纳207万元，200万元来自尹某12的账户，通过吴某2账户转入尹生龙的妻子刘清风的账户并缴纳262万元，40万元为旷某账户转入尹生龙账户并缴纳31万元。此后，豪X佳公司为尹某9、刘某14、尹某10向永新农X行所申请的各200万元贷款提供信用担保时，豪X佳公司与永新农X行签订了保证合同并约定，债务人未按主合同约定清偿债务时，无论永新农X行对主合同项下的债权是否拥有其他担保，永新农X行均有权要求豪X佳公司在其担保范围内承担保证担保责任。永新农X行依主合同的约定解除主合同或依据主合同约定的其他情形提前收回借款的，永新农X行有权书面通知豪X佳公司提前承担保证担保责任，如豪X佳公司不按合同约定履行保证担保责任的，永新农X行有权直接从豪X佳公司的任何账户中扣收。因发现伪造林权证骗取贷款，永新农X行向尹生龙提出中止合作并用保证金代偿贷款，为此，2016年8月24日，尹生龙向永新农X行申请提前支取保证金账户的500万元用于偿还尹某9、刘某14、尹某10所贷的600万元，故2016年8月4日永新农X行从豪X佳公司保证金账户转出5002916.67元（连同利息）偿还贷款。尹某10归还贷款本金45万元。另查明，尹生龙投资130万元以李某5的名义出借给管春林、马智玲，由其投资于甘肃省天水市的金矿，该款已经江西省吉安市中级人民法院（2018）赣08民终990号民事判决书判决判令管春林、马智玲偿还李某5借款500万元（含尹生龙130万元）及其利息，并由豪X佳公司承担连带清偿责任。二审查明的其他证据和事实，经审核，与一审认定的一致，本院予以确认。本院认为，上诉人尹生龙以豪X佳公司为平台在江西省永新县全县范围内进行融资宣传，以不法提高利率的办法来吸收存款，非法吸收公众存款数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。上诉人尹生龙伪造虚假的林权证和林木评估报告等资料，假借他人清山造林的名义，使用欺骗的手段骗取银行贷款达600万元，情节特别严重，其行为已构成骗取贷款罪。上诉人尹生龙申请成立豪X佳公司时，伪造银行相关资料，骗取具有验资资格的中介组织出具重大失实的验资报告，并利用虚假的验资报告，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重，其行为已构成虚报注册资本罪。上诉人尹生龙犯非法吸收公众存款罪、骗取贷款罪、虚报注册资本罪的犯罪事实清楚，证据确实、充分，应予处罚。上诉人尹生龙归案后能如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚；审理中，追回了部分损失，依法可以酌情从轻处罚。上诉人尹生龙及辩护人提出其不构成骗取贷款罪及该罪量刑过重，经查，尹生龙伪造他人虚假的林权证和林木评估报告等资料，假借他人清山造林的名义，使用欺骗的手段骗取银行贷款600万元，造成银行重大损失，且情节特别严重，尹生龙行为构成骗取贷款罪，另外尹生龙提出担保贷款的林权抵押担保仅仅是形式，与本案所涉贷款系物权抵押担保和授信担保共同担保的事实不符，故该上诉意见不予采纳。关于永新农X行所扣划的150万元应否予以返还的问题，因审计报告仅对500万元保证金予以审计，审计结果为该500万元保证金包含借款431万元及尹生龙及其妻子账上资金69万元，而案涉150万元的来源系借款还是账上资金不明确，且尹生龙及其妻子账上资金69万元是否系非法吸收公众存款的赃款亦不明确；其次，永新农X行扣划500万元保证金是否正当涉及到借款合同、担保合同的效力认定以及担保责任的承担问题，属另一民事法律关系，因此一审判决在论述中直接认定“永新农X行扣划豪X佳公司500万元融资基础保证金，缺乏法律依据和事实依据，该500万元（含案涉150万元）基础保证金,永新农X行依法应予返还”不妥，应予纠正。尹生龙上诉提出非法吸收公众存款罪应定为单位犯罪，且罚金应判归豪X佳担保公司承担，经查，尹生龙假借他人名义非法吸收公众的存款，所吸收的款项均由尹生龙个人使用，豪X佳公司仅为公众存款提供了担保，且豪X佳公司也是上诉人尹生龙虚报注册资本骗取登记而成立的公司，故尹生龙的该上诉意见与事实和法律规定不符，不予采纳。根据尹生龙犯非法吸收公众存款罪的犯罪事实、性质和具体情节，原审判决尹生龙犯非法吸收公众存款罪判处有期徒刑五年六个月不妥，应予以纠正。上诉人尹生龙及辩护人认为非法吸收公众存款罪量刑过重的意见予以采纳。据此，经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）、（二）项之规定，判决如下：一、维持江西省永新县人民法院（2018）赣0830刑初109号刑事判决第一、三项及第二项对被告人尹生龙的定罪、所处附加刑及数罪并罚附加刑、骗取贷款罪、虚报注册资本罪的量刑。即：被告人尹生龙不构成诈骗罪；被告人尹生龙犯非法吸收公众存款罪，并处罚金人民币十三万元；犯骗取贷款罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币十三万元；犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币七十四万元，数罪并罚，决定并处罚金人民币一百万元；被告人未退缴的违法所得，依法应继续予以追缴，返还被害人。二、撤销江西省永新县人民法院（2018）赣0830刑初109号刑事判决第二项对被告人尹生龙犯非法吸收公众存款罪所判处的主刑及对被告人判处的数罪并罚刑。即：被告人尹生龙犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年六个月；数罪并罚，决定执行有期徒刑十年六个月；三、上诉人尹生龙犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币十三万元；犯骗取贷款罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币十三万元；犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币七十四万元；数罪并罚，决定执行有期徒刑十年，并处罚金人民币一百万元。（刑期自判决执行之日起算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年5月20日起至2027年5月11日止。罚金限本判决生效后三十日内缴纳）本判决为终审判决。审判长  伍春辉审判员  彭 箭审判员  刘凯升二〇一九年十二月二日法官助理肖征元书记员胡小雨点