湖南省湘潭县人民法院 刑 事 判 决 书 (2019）湘0321刑初347号 公诉机关湖南省湘潭县人民检察院。 被告人周曼辉，女，1961年9月28日出生，,汉族，湖南省湘潭县人，大专文化，系湘潭县石潭镇财政所原票据管理员，住湘潭市岳塘区。2019年9月12日因涉嫌挪用公款罪由湘潭县人民检察院决定取保候审。同年9月24日由本院决定取保候审。同年12月26日经本院决定被依法逮捕，现羁押于湘潭市看守所。 辩护人胡学军，湖南康泰律师事务所律师。 湖南省湘潭县人民检察院指控周曼辉犯挪用公款罪，于2019年9月24日向本院提起公诉。本院依法组成由审判员谭凤明担任审判长，审判员马铁、赖雅静参加的合议庭，采用普通程序审理的方式公开开庭审理了本案，代理书记员张旦担任记录，湘潭县人民检察院指派检察员程捷出庭支持公诉，被告人周曼辉及辩护人胡学军均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 湖南省湘潭县人民检察院指控：2013年3月至2014年12月，被告人周曼辉担任湘潭县石潭镇财政所票据管理员，协助该所总会计赵薇（已判刑）收取、保管和上缴石潭镇新型农村合作医疗（以下简称“新农合”）资金。在此期间，周曼辉利用职务便利，多次挪用其收取和保管的新农合资金购买银行理财产品，共计挪用3610000元，非法获利11754.66元。后被告人周曼辉如期将其挪用的新农合基金赎回并全部上解至湘潭县财政局。 案发后，被告人周曼辉已将其非法获利金额11754.66元全部退缴。2017年7月26日，被告人周曼辉主动向湘潭县人民检察院投案，如实供述了主要犯罪事实。 公诉机关认为：被告人周曼辉身为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款进行营利活动，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款之规定之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用公款罪追究被告人周曼辉的刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。 被告人周曼辉对公诉机关指控的罪名和犯罪事实均无异议。 辩护人胡学军对公诉机关指控被告人周曼辉的罪名和犯罪事实无异议，但认为：1、被告人周曼辉的行为虽然构成挪用公款罪，但不属于情节严重。被告人周曼辉的行为是因为当时的政策及制度存在漏洞，主管单位允许个人开户存款才导致的。被告人周曼辉也按照规定如期上缴了新农合基金，并没有非法获利的主观意识。2、被告人周曼辉真诚悔罪，具有自首情节，且在案发前已经全部退赃，请求法庭对其从轻处罚。 经庭审查明：2013年3月至2014年12月，被告人周曼辉担任湘潭县石潭镇财政所票据管理员，协助该所总会计赵薇（已判刑）收取、保管和上缴石潭镇新型农村合作医疗（以下简称“新农合”）资金。在此期间，周曼辉利用职务便利，多次挪用其收取和保管的新农合资金购买银行理财产品，共计挪用3610000元，非法获利11754.66元。后被告人周曼辉如期将其挪用的新农合基金赎回并全部上解至湘潭县财政局。 案发后，被告人周曼辉已将其非法获利金额11754.66元全部退缴。2017年7月26日，被告人周曼辉主动向湘潭县人民检察院投案，如实供述了主要犯罪事实。 证明周曼辉挪用公款的证据有：（一）、被告人的供述。 1、被告人周曼辉的供述。证实其在湘潭县石潭镇财政所主要负责票据管理工作，票据的领取、发放、缴销。在2013年至2014年每年收缴工作前，石潭镇政府和财政所先通知各村村干部收缴资金，年底各村干部将资金上缴石潭财政所。这几年都是其负责票据发放及核算，然后将已核的发票交给总会计赵薇保管。有时赵薇不在，其会先收款核票，然后转交给赵薇保管。其利用担任石潭镇财政所票据管理员的便利条件，在收取石潭镇新农合资金时，据其个人统计，先后挪用石潭镇的新农合资金3610000元购买理财产品，从中获取利益共计11754.66元。因石潭镇财政所没有开设专门的账户来保管新农合基金，其收取新农合基金都是由其私人在农业银行开设银行账户来保管，各乡镇在12月底上解全部新农合资金。其所获得利息部分用于财政所的开支，有时候工作加班，我发了点辛苦费给同事，总共给了多少钱其不清楚，其余的前都放在账户上没有动过。 （二）、证人证言。 1、证人冯某的证言（系湘潭县石潭镇财政所所长）。证实周曼辉主要是合管站会计核算、票据管理、协助总会计赵薇收缴和上解新农合资金。每年村干部收缴各村村民的新农合资金都是由赵薇、周曼辉保管，因为财政所没有公款账户，按照惯例这个存款账户由赵薇、周曼辉自己开户，自主存取资金，其不干涉，只要求赵薇、周曼辉保证资金的安全和上缴及时。赵薇出事后，财政局要我通知周曼辉到局里谈话，周曼辉回来之后才跟我说她也挪用了新农合资金，具体情况我不清楚。 2、证人陈某的证言（系湘潭县石潭镇财政所出纳）。证实2013年至2014年石潭镇新农合资金的收缴都是财政所原总会计赵薇和票据管理员周曼辉负责整个工作和资金管理，有时候她们忙时，其和所里其他人也协助收缴，主要是整理村尚交来的收据，汇总收据进行对账，偶尔赵薇、周曼辉没来会帮她们先收钱，然后再把钱给她们。2013年年底，周曼辉有次跟我说她挪用新农合资金购买理财产品，手上有一点息钱，具体好多她没说，说我在工作上帮她做事辛苦了，拿了500元给我做辛苦费，我接受了。 3、证人彭某的证言（系农业银行石潭支行工作人员）。证实周曼辉在农业银行石潭支行购买过理财产品，这些理财产品都是属于低风险或者中低风险的，自己当时不知道这些资金是公款。 4、证人田某的证言（系湘潭县石潭镇财政所会计）。证实收取的新农合资金都是由总会计赵薇和票据管理员周曼辉负责保管。有时村干部过来交钱，到了饭点，或者有时候周末和晚上加班，就会去定点的饭店吃饭。于2014年、2015年收到了1000元的收缴新农合资金的加班费。 5、证人冯淑池的证言（湘潭县石潭镇合作医疗管理站站长）。证实合管站负责参保信息的录入工作，财政所负责新农合资金的收取、保管和上缴工作，石潭镇财政所的新农合资金都全部上缴了。 （三）、书证。 1、被告人周曼辉的身份信息资料。证实被告人周曼辉1995年5月至2017年9月在湘潭县石潭镇财政所工作，具有国家工作人员身份，犯罪时已满16周岁，达到刑事责任年龄，应当负刑事责任。 2、湘潭县人民检察院接谈笔录。证实被告人周曼辉2017年7月26日主动到湘潭县人民检察院投案，并如实供述了其挪用公款的事实。 3、被告人周曼辉银行账户交易清单、银行交易明细。被告人周曼辉持有的农业银行账号为18×××45、62×××76和赵薇持有的邮政储蓄的交易明细，证实被告人周曼辉挪用该两个账户内的新农合资金购买理财产品的情况。 4、理财产品说明书、投资理财业务凭证。 证实被告人周曼辉于2013年11月15日开通了自动理财业务，多次挪用收取的新农合资金购买理财产品时所签订的协议，有被告人周曼辉的签名。 5、新农合资金的财务资料。 2013年、2014年收款记账凭证、解款凭证。证实其收取石潭镇2013、2014年度新农合资金以及完成新农合资金解缴任务的情况。 6、退款凭证等。证实被告人周曼辉于2018年4月8日退缴理财收入11200元，于2019年5月17日退缴理财收入374.01元，于2019年5月29日退缴理财收入180.65元至湘潭县财政局非税账户，其挪用公开所获得的收益已全部退缴的事实。 7、湘潭县石潭镇人民政府关于印发《石潭镇2014年新型农村合作医疗基金筹资工作方案》《石潭镇2015年新型农村合作医疗基金筹资工作方案》成立了石潭镇新型农村合作医疗基金筹资工作领导小组，财政所长冯某为成员，明确了财政所的工作职责。 综合证据有：受案登记表；被告人周曼辉的供述；证人吴某、曾某、唐某、许某的证言；扣押财物、文件清单；机关事业单位人员退休时相关工资和退休费待遇备案表；缴款书单据；2013年年末人口数及新型农村合作医疗任务数；石潭镇新型农村合作医疗任务及镇干部到村表；石潭镇新型农村合作医疗2013年1月1日至9月30日各村补偿情况表；社会保险基金收款收据；赵薇邮政储蓄银行交易明细（尾号：7637）；来款凭证；账户回单；2015年度湘潭县各乡镇新型农村合作医疗基金解款进度表；石潭镇财政所2014年度新农合射埠镇财政所收款记账凭证、收款收据；2014年度石潭镇合作医疗结算表；石潭镇财政所2013年度新农合射埠镇财政所收款记账凭证、收款收据；2015年度石潭镇合作医疗结算表等证据。 以上证据，已经庭审质证、认证，证据确实、充分，足以认定。 本院认为：自2012年开始在全县推行国库集中支付制度，将各乡镇财政所“单位基本账户”予以撤销，乡镇人民政府允许新农合资金由财政所工作人员自己开设私立账户，收集由村级收缴的新农合村民自负部分资金进行集中保管，然后由财政所的收集人集中解缴至县新农合资金专户。被告人周曼辉身为国家工作人员，利用自己保管收缴的新农合资金的便利，挪用公款到银行购买理财产品，获取利息，进行营利活动，其行为已经构成挪用公款罪，依法应予惩罚，公诉机关指控的罪名成立。但鉴于当时主管单位允许其个人开户存款，制度本身存在漏洞，且单位对新农合资金的保管监管不到位，相关人员监管不力，造成该案的发生，系一果多因。案发后，被告人周曼辉能主动投案，如实供述了全部犯罪事实，系自首，且被告人周曼辉将挪用的新农合资金已逐年按时上缴，所得的利息部分已全额上交，未给国家和集体经济造成损失，可以对被告人周曼辉减轻处罚。对于被告人周曼辉的辩护人胡学军提出的被告人周曼辉不属于挪用公款罪中情节严重的辩护意见，与庭审查明的事实和法律规定不符，本院不予采纳；对于辩护人提出的被告人周曼辉主动投案，如实供述了全部犯罪事实，本案中存在政策不明确、制度不完善的情况，被告人周曼辉将挪用的新农合资金及利息按时上缴，没有造成重大损失，请求从宽处理的辩护意见与庭审查明的事实和法律相符，本院予以采纳。综上所述，为保护国家利益不受侵犯，根据《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第四十五条、第四十七条、第六十七条第一款、第六十四条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的解释》第一百三十九条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条第（一）项之规定，判决如下： 一、被告人周曼辉犯挪用公款罪，判处有期徒刑二年（有期徒刑的刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2019年12月26日起至2021年12月25日止）； 二、对于被告人周曼辉的违法所得11754.66元，由收缴单位予以没收，上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书第二日起十日内通过本院提出上诉，上诉于湖南省湘潭市中级人民法院，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  谭凤明 审 判 员  赖雅静 审 判 员  马 铁 二〇一九年十二月二十六日 代理书记员  张 旦 附本案适用的法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第三百八十四条国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。 挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。 第四十五条有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。 第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的解释》 第一百三十九条被告人非法占有、处置被害人财产的，应当依法予以追缴或者责令退赔。被害人提起附带民事诉讼的，人民法院不予受理。追缴、退赔的情况，可以作为量刑情节考虑。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》 第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”： （一）挪用公款数额在二百万元以上的； （二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的； （三）挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的； （四）其他严重的情节。