山西省交城县人民法院   刑事判决书   （2018）晋1122刑初121号   公诉机关交城县人民检察院。   被告单位交城县凯源物资再生有限公司，法定代表人张永虎；组织机构代码31715XXXX。   诉讼代理人刘晓玲，女，1980年10月5日出生，文水县人，汉族，初中文水，农民，现住交城县，系该公司化验员。   被告人张永虎(小名二小)，男，汉族，交城县人，初中文化，交城县凯源物资再生有限公司法定代表人，住清徐县。因涉嫌犯非法买卖制毒物品罪，于2016年11月13日被交城县公安局刑事拘留；因涉嫌犯非法经营罪、非法买卖制毒物品罪，于同年12月21日被依法逮捕。经本院决定，于2017年10月16日被取保候审。2018年11月6日因涉嫌犯污染环境罪被清徐县公安局刑事拘留，2018年11月19日被逮捕。现羁押于交城县看守所。   辩护人吕晓军，山西晓理律师事务所律师。   被告人温辉辉，男，汉族，交城县人，初中文化，交城县凯源物资再生有限公司股东、监事。因涉嫌犯非法经营罪、非法买卖制毒物品罪，于2016年12月27日被交城县公安局依法逮捕；2017年5月2日被取保候审。经本院决定，于2017年9月19日被重新取保候审。   交城县人民检察院以交检公诉刑诉(2017)1号起诉书指控被告单位交城县凯源物资再生有限公司、被告人张永虎、温辉辉犯非法经营罪、非法买卖制毒物品罪，被告人张永虎犯伪造金融票证罪，于2017年9月11日向本院提起公诉，本院于同日立案，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。交城县人民法院于2017年12月20日作出（2017）晋1122刑初133号刑事判决书，交城县人民检察院提出抗诉，吕梁市中级人民法院于2018年7月26日作出（2018）晋11刑终134号刑事裁定书，撤销原判，发回本院重新审判。在发回审理期间，由于被告人张永虎涉嫌其它犯罪事实，被清徐县公安局刑事拘留，本院中止审理本案。后交城县人民检察院于2019年7月31日以交检刑刑追诉（2019）1号追加起诉决定书指控被告人张永虎犯非法经营罪向本院追加起诉，本院受理后，依法另行组成合议庭，公开开庭审理了本案。交城县人民检察院指派检察员陈爱萍、书记员王俊鹏出庭支持公诉。被告单位交城县凯源物资再生有限公司的诉讼代表人刘晓玲，被告人张永虎及其辩护人吕晓军，被告人温辉辉到庭参加了诉讼。现已审理终结。   交城县人民检察院指控，2014年12月18日，被告人张永虎与温辉辉共同出资成立交城县凯源物资再生有限公司，注册资金为500万元，其中张永虎出资300万元，温辉辉出资200万元，张永虎任该公司法定代表人、执行董事兼总经理，温辉辉任监事。经营地址为××县。经营范围：筹建燃料油项目相关服务，不得从事生产经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；2015年11月26日，该公司在交城县工商局将经营范围变更为：利用废机油制取电厂燃料油（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。   该公司在未经取得《危险废物经营许可证》、《危险化学品经营许可证》、《成品油零售经营许可证》等相关许可证件、在不符合生产经营条件的情况下，非法组织生产经营，将外购的废机油利用高温蒸馏冷却的方法，制取劣质柴油，将自制和购进的柴油利用硫酸、火碱简单加工提纯后销售，金额达1119480元。经山西省产品质量监督检验研究院对未销售的库存油品进行鉴定，判定为不合格油品。   2015年秋天，该公司未经相关部门批准，由张永虎联系，从文水县人赵某（另案处理）手中购买硫酸1000千克，用于公司加工提纯柴油使用。2016年11月22日，公安民警在该公司现场检查，查获库存结余硫酸两壶，共279.6千克，其中一号壶硫酸净重212千克，浓度93.4%，二号壶硫酸净重67.6千克，浓度93.8%。   2015年11月，被告人张永虎去交城县工商局办理该公司的营业执照变更事宜，工商局要求500万元注册资金进账后才能办理变更手续。为了体现公司注册资金已缴纳到位的假象，张永虎电话联系私刻图章人员，私自刻制“山西清徐农村商业银行股份有限公司吴村支行业务专用章”及员工“李志媛”“王某1杰”的铭章各一枚，伪造金额分别为200万元、300万元的山西省农村商业银行进账单（回单）各一份，随后张永虎将这两份伪造的进账单复印件提交给交城县工商局。   交城县人民检察院追加起诉指控，2018年5月，被告人张永虎在未取得《危险废物经营许可证》、《成品油零售经营许可证》等相关许可证件、未经任何部门许可的情况下，雇佣工人，从河北石家庄、黄葬市等地向曹敬周、刘某2等人购进废矿物油，利用废矿物油、硫酸、氢氧化钠为主要原料，通过油罐、油柜、反应釜、硫酸储存桶等设施在清徐县瑞业洗煤有限公司精煤库(简称瑞业公司精煤库)内土法生产柴油出售。被告人张永虎向曹敬周、刘某2等人购油金额达190余万元，向白某、范某等人出售自己生产的柴油，销售金额达120余万元。   2018年6月19日，清徐县环保局、轻信局、清源镇人民政府工作人员在瑞业公司精煤库现场发现废油储罐12个、油柜4个、反应釜2个、硫酸储存桶5个等生产设备，当场查获废矿物油94.38吨、油泥和酸渣48.88吨。经山西省环境污染损害司法鉴定中心鉴定，瑞业公司精煤库内1#-10#油罐、14#-16#铁皮槽和精煤库外北侧5米处的11#油罐中的黑色油状物质属于环境保护局《国家危险废物名录》中列明的危险废物，废物代码:HW08900-249-08;13#铁皮槽内的黑色粘稠状物质属于《危险废物鉴别腐蚀性鉴别》中规定的具有腐蚀性危险废物。   对指控的上述事实，公诉机关提供了相应的证据。公诉机关认为，被告单位交城县凯源物资再生有限公司从事非法经营活动，扰乱市场秩序，情节严重；违反国家规定，非法买卖硫酸，情节严重，被告人张永虎作为该公司的法定代表人、被告人温辉辉作为该公司的股东（监事），非法购买硫酸、非法经营，其行为应当以非法经营罪、非法买卖制毒物品罪追究其刑事责任。被告人张永虎伪造银行凭证，其行为应当以伪造金融票证罪追究其刑事责任。另被告人张永虎违反国家规定，从事非法经营活动，扰乱市场秩序，情节严重，其行为应当以非法经营罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑法》第二百二十五条、第三百五十条、第一百七十七条之规定，请求依法判处。   被告单位交城县凯源物资再生有限公司（以下简称凯源公司）的诉讼代表人刘晓玲对公诉机关当庭提供的证据均无异议。   被告人张永虎辩称，他和温辉辉筹建厂的时候就说到，二人分开经营，他生产出来的是半成品的燃料油，不是柴油；硫酸是他购买的，但只买了300公斤；他向工商局提供的两份假进账单复印件是办假证给他的，对方没有给他原件，只给了他复印件。其辩护人提出的辩护意见是，一、对原起诉书指控的部分：(一)、公诉机关对凯源公司犯非法经营、非法买卖制毒物品罪的指控不能成立，张永虎作为凯源公司的法定代表人不承担刑事责任。(二)、张永虎购买硫酸和非法经营的犯罪行为形成牵连关系，刑法分则对此没有特殊规定，按择一重罪处罚的原则，应对张永虎以非法经营罪处理。(三)、张永虎不构成伪造金融票证罪。1.张永虎伪造银行进账单是为了骗取公司登记，不是为了让该进账单进入金融流通领域。该行为并未破坏金融管理秩序。2.中国人民银行对公安部经济犯罪侦查局关于银行现金缴款单和进账单性质认定的复函中明确认定《中华人民共和国刑法》第188条规定的票证，不包括进账单。3.张永虎供述邮寄回来的就是复印件，原件不在其手。公诉机关不能提供原件，根据《最高人民法院关于适用＜中华人民共和国刑事诉讼法＞的解释》等法律的相关规定，伪造进账单的基本事实难以认定。二、对追加起诉指控的部分：1.无证据证明张永虎利用废矿物油、硫酸、氢氧化钠通过油罐等设施土法生产柴油，追加起诉指控的土法生产事实不能成立。2.现有证据证明了张永虎的行为是购买、储存、出卖油品。(1)油品的认定，按鉴定结论，鉴定的过程与分析，首先是专家现场分析，主观定性为疑似废矿物油酸碱洗涤加工，在此基础上又按照《车用柴油》的标准，认定属于不合格品柴油，进而认定为废矿物油，属危废。(2)张永虎为法定代表人的安徽中瑞凯源石油化工有限公司，领取了营业执照，经营范围涵盖柴油、燃料油等。领取了危险化学最经营许可证，许可范围也涵盖上述油类。张永虎在清徐瑞业公司是为了经营活动便利而临时租赁，应当认定为持证经营。(3)即便合议庭采信鉴定结论认定属于危废，按现行法律，没有取得危废许可进行经营，其法律后果也仅为行政处罚而不是刑事追究。并当庭提供了政府部门关于凯源公司的批复文件、工业污水处理处置合同书、凯源公司关于环保应急预案方面的咨询服务合同书、凯源公司试生产申请书、交城县环保局情况说明、交城县夏家营镇小辛村村委证明材料及凯源公司营业执照复印件等证据。   被告人温辉辉辩称，他是凯源公司的股东，但他和张永虎是各自经营的，他没有购买过硫酸。   经审理查明，一、非法经营和非法买卖制毒物品的事实   2014年12月18日，被告人张永虎与温辉辉共同出资成立交城县凯源物资再生有限公司，注册资金为500万元，其中张永虎出资300万元，温辉辉出资200万元，张永虎任该公司法定代表人、执行董事兼总经理，温辉辉任监事。经营地址为××县。经营范围：筹建燃料油项目相关服务，不得从事生产经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；2015年11月26日，该公司在交城县工商局将经营范围变更为：利用废机油制取电厂燃料油（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。   该公司在未经取得《危险废物经营许可证》、《危险化学品经营许可证》、《成品油零售经营许可证》等相关许可证件、在不符合生产经营条件的情况下，非法组织生产经营，将外购的废机油利用高温蒸馏冷却的方法，制取劣质柴油，将自制和购进的柴油利用硫酸、火碱简单加工提纯后销售，金额达1119480元。经山西省产品质量监督检验研究院对未销售的库存油品进行鉴定，判定为不合格油品。张永虎销售油从中共获利五六万元。   2015年秋天，该公司未经相关部门批准，由张永虎联系，从文水县人赵某（另案处理）手中购买硫酸1000千克，用于公司加工提纯柴油使用。2016年11月22日，公安民警在该公司现场检查，查获库存结余硫酸两壶，共279.6千克，其中一号壶硫酸净重212千克，浓度93.4%，二号壶硫酸净重67.6千克，浓度93.8%。   上述事实，有公诉机关当庭提供，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实。   1、户籍证明及常住人口信息表，证明被告人张永虎、温辉辉的基本情况。   2、企业信息资料，证明凯源公司成立于2014年12月18日，张永虎系公司法定代表人、执行董事兼总经理，温辉辉系公司股东任监事。   3、企业营业执照及公司相关手续，证明凯源公司成立日期为2014年12月18日，该公司经营范围为筹建燃料油项目相关服务，不得从事生产经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；2015年11月26日，该公司在交城县工商局将经营范围变更为：利用废机油制取电厂燃料油（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。   4、交城县发展和改革局、吕梁市环境保护局关于凯源公司废机油再生利用制取电厂燃料油项目的批复。   5、交城县国家税务局关于凯源公司从2014年12月22日起，纳税人增值税、企业所得税为零申报的说明。   6、山西省交城县地方税务局关于凯源公司从2015年1月12日起纳税的情况说明。   7、现场勘验笔录、方位图、平面图及照片说明，证明凯源公司厂区概貌。   8、称重记录及处置记录，证明2016年11月22日，交城县公安局民警在凯源公司厂内对扣押的硫酸进行称重，1号壶净重212.0kg,2号壶净重67.6kg，合计279.6kg。当日，工作人员将该硫酸全部注入金桃园焦化有限公司硫酸罐中。   9、检验报告，证明2016年11月23日，山西省产品质量监督检验研究院分别作出检验结论，交城凯源厂右壶（1号）硫酸为93.4%，左壶（2号）硫酸为93.8%。同年11月28日，山西省产品质量监督检验研究院分别作出检验结论，凯源厂北侧露天罐南的车用柴油（1号南）共检11项，9项合格，2项不合格，判定该样品不合格；凯源厂北侧露天罐北的车用柴油（1号北）共检11项，8项合格，3项不合格，判定该样品不合格；凯源厂地罐的燃料油（2号）共检7项，4项合格，3项不合格，判定该样品不合格；凯源厂硫酸罐附近的燃料油（3号）共检7项，3项合格，4项不合格，判定该样品不合格。   10、搜查笔录、扣押物品清单、照片说明及相关书证，证明2016年11月14日，交城县公安局民警在凯源公司张永虎、温辉辉所在的办公室扣押黑皮笔记本1本、笔记本活页纸10张、过磅单、活页记录纸及收据若干。同日，交城县公安局民警在文水县赵某住处及其厂区扣押硫酸的过程。   11、张永虎成品油核实统计汇总表及相关书证，证明张永虎累计销售金额为1119480元。   12、证人温某2（二国）证言，证明2016年夏天开始，张永虎叫他到凯源公司打工，具体岗位是在车间配电柜看表。他和他村的马民轮着上班，车间里有4个锅炉，张永虎的两台，温辉辉的两台，王家寨的福海给温辉辉的两台锅炉看配电柜。他们炼制出的产品是柴油。   13、证人温某3证言，证明凯源公司的股东是张永虎和温辉辉，温某4让他在张永虎的炼油厂入股，他说看一下情况再说，温某4说自己是地皮股，想入股就能入，主要是没有钱入不了股。张永虎负责炼油厂的生产经营并负责销售。   14、证人张某2证言，证明2016年6月份左右，他去小辛村的炼油厂工作，老板是温辉辉，他负责点烧废机油的炉子。   15、证人郭某证言，证明2015年秋天，他在凯源公司打短工，他和温七儿（温某5）负责将拉回来的废机油卸下来放入废机油池子中，是为提炼柴油用的。该厂是他村张二小开的。   16、证人温某5（温七儿）证言，证明张永虎叫他和郭某帮凯源公司卸废机油，2015年、2016年各卸过三四次，这些废机油是炼柴油用的，然后汽车上加油用。   17、证人温某6证言，证明他在凯源公司上班，该公司是张永虎负责，主要是废机油炼柴油，张永虎负责销售。他见过几次外面的油罐车来公司拉成品柴油。该公司有三辆油罐车，张永虎、温辉辉开上往出送过成品油。   18、证人耿某1证言，证明2015年5月份后的一天，张永虎找他说给人们送柴油了，他觉得比市场价便宜二三百元，就留着用了些，他买了张永虎一百七八十吨油，每吨按4500元价格计算的。大概支付50多万的油款。他的大货车用油主要是中石化的油，他怕张永虎的油质量不行，就和中石化的油配的用。对部分黑皮本记载有异议。   19、证人张某3证言，证明2016年春开始，他因自己货车跑运输就经常打听柴油的情况，朋友说张永虎有柴油，他就和张永虎联系拉过四五次油，结合公安机关提供的记录表，他认为其中4次是他拉的，共计20.07吨，金额为70550元，在这4次之前他还拉过一回，有4吨左右，价格应该是3450元1吨。他买的柴油是单独用，（不是和其他国标油混合用）所以车就出了问题。张永虎告他说公司设备是交城最好的设备，这些油是公司炼出来的，这些柴油没问题，用公司柴油的车可多了。这些柴油比加油站的国标油每吨便宜1000多元。他知道张永虎生产的柴油就是给货车加油用，他不清楚该张永虎的柴油要给电厂用，交城用废机油炼的柴油都是用到汽车上了。   20、证人周某证言，2016年6月16日，他以每吨3500元的价格向张永虎购买了23.98吨土炼柴油，金额为83930元。   21、证人王某2证言，证明他经营的五辆翻斗车，从2016年七八月份开始，他问张永虎买柴油往自己车里加油用。他问张永虎买过20多吨油，他向对方付过10万元左右油款。张永虎的油比国标油便宜，张永虎说卖给他的是土炼的柴油，电厂用了，车里也能加。他的车加上该油油泵全坏了。对部分黑皮本记载有异议。   22、证人王某1证言及照片说明，证明他朋友在交城经营煤场，听说张永虎有柴油，煤场上的货车要用，他就开车到张永虎厂里拉过两次油。他告张永虎说买柴油是汽车上用的，该柴油质量不好。根据公安机关提供的张永虎成品油结算汇总表，他认可他向张永虎拉过4.64吨油的记录，单价3550元，支付16450元油款。之后他还向对方拉过一次柴油有三四吨。   23、证人耿某2证言，证明2016年春天，张永虎向她介绍说张永虎有大车里加的油，价钱又便宜，她图便宜就问张永虎买油。她向张永虎购买过3次油，每次5吨左右，共支付油款5万元左右，该油质量不行。对部分黑皮本记载有异议。   24、证人石某、连某、张某4、史某、李某1、侯某、温某7、张某5证言，综合证明石某经营的两辆半挂车，连某经营两辆铲车，张某4、史某、李某1、侯某、温某7、张某5经营货车。他们从2016年五六月份开始向张永虎买过土炼油。张永虎的油比国标油便宜。他们购买的油都加到自己的车里用了，该油质量不行。石某向张永虎拉了不到4吨油，大概支付16000元油款。连某向张永虎拉了40吨油，支付15万元左右油款。张某4向张永虎拉了1次油，支付3100元油款。史某向张永虎拉了2吨左右的油，付了5000多元的油款。李某1向张永虎购买了6.12吨油，向对方支付2.2万元油款。侯某向张永虎买过5吨左右的油，支付了1.8万元油款。温某7向张永虎买过3.3吨油，支付1万元左右油款。张某5向张永虎买过七八吨油，支付5万多元油款。对部分黑皮本记载有异议。   25、证人王某3证言，证明2016年六七月份，他介绍人在张永虎的厂子里买过精炼油。   26、证人赵某证言及指认照片，证明2015年后半年，他开着一辆破旧的三轮车，卖给交城的张永虎1吨左右硫酸，当时硫酸是用蓝色塑料桶包装的。1吨硫酸的价格是600元。他知道销售硫酸需要到公安局备案，如不办理就是违法。张永虎炼制土炼油用硫酸了，对方没有公安局出具的易制毒化学品购买证明。他是通过交城的温某4认识的张永虎。   27、证人温某8证言及关于温辉辉在凯源公司投资的记录本，证明凯源公司财务室人员就他一个，是负责会计记账。该公司生产的产品是汽车用柴油和发电厂用的烧火油。生产的柴油主要都卖到了加油站，加油站掺一些好的国标油就销售了，基本都是小加油站，也送给车队使用，对方自己勾兑好油。张永虎对外是一个整体公司，实际上张永虎和温辉辉经营是分开的。炼油的设备有4口锅，张永虎的两口，温辉辉的两口。洗油的设备是温某4的。销售柴油是他们公司送货，公司有辆油罐车，由温辉辉驾驶送油。黑色塑料皮笔记本是张永虎记录账目的本子，他就是根据这本笔记本来记账的，第一部分是2016.6月份以来买了成品油的情况，每吨销售价3500元左右，废机油每吨购进价2000元左右，第二部分是2016年以来购进原料废机油的情况，第三部分是外欠情况。这些数据都是张永虎提供的数据和公司的经营情况编写核算的。   28、证人温某4证言，证明2012年成立宏光脱蜡有限公司的时候，他和张永虎合伙经营的，他投资的厂区南侧的两口炼油锅和北侧的洗油设备，还有建厂占用他的8亩地，作为他的股份。后来又开始建设时他投资不起了，就退出了，张永虎把他投资的36万元全部折算后，他就剩下8亩地的股份了。生产区的大车间是炼油车间，里面是炼油蒸馏，冷却设备，大车间北面的车间是免酸洗精制车间，免酸洗车间外面的地下埋的两个罐里就是生产出来的电厂燃料油，那是用来洗油的设备，必须用到的酸和碱。铁笼固定的塑料壶是用来存放洗油用的硫酸，是从文水的一个叫赵某的人那里购买的，硫酸600元1吨。他从2011年开始认识的赵某。2015年张永虎向他问过赵某的电话，要向赵某购买硫酸了。他们厂里购买硫酸没有经过购买审批，都是有需要就给赵某打电话，就送来了。凯源公司的硫酸怎么来的他不知道，公司的采购原材料和销售产品都是张永虎的事情。   29、被告人张永虎供述及开庭笔录，证明他是凯源物资再生有限公司法人代表，公司是2014年12月18日成立的，他公司现有营业执照，环保局的环评报告，国税、地税登记证，因环保局没有对他公司生产设备进行验收，所以没有领取排污许可证、危险废物经营许可证和消防部门的许可证。他清楚未经环保部门验收，不能生产经营。他销售的油品是成品燃料油，属于柴油性质，是半挂车燃料用的油。只要过来的人都知道他的油是机炼油，加注他们油的车都没有出现过问题。公司产品工艺流程是把废机油放入槽内，把油打入油罐中密闭处理，在加入蒸馏釜中通过加温、蒸馏、冷却形成成品。在生产过程中需要硫酸，中和油用的。他的厂里使用硫酸了，用来精细柴油即洗油。硫酸是向文水一个叫文生的人购买的，50多岁，是在2015年9月份，他买了1吨多，每吨650元钱。钱是他亲自给的。他没有办理过易制毒化学品购买证。他销售油从中共获利五六万元。   30、被告人温辉辉供述，证明张永虎找他开过一个炼油厂，固定资产的钱他投资了100万元，2015年12月份，因他没钱投资，张永虎说他俩分开经营。厂子建好后，一共修建了4台炼油的锅炉，他和张永虎各炼各的油，共用一个公司名称，张永虎说北面的两台锅炉是张永虎的，南面的两台是他的，他要是有了流动资金就在南面的两台上炼油，院子里的大车间、房屋是共同的。营业执照是张永虎一手办理的，他就给张永虎提供了他的身份证，他没有具体参与。2016年四五月份的时候，他的两台锅炉试生产的，炼过1锅，购买了9000多元的废机油，大约有七八吨的成品油，在公司车间大门南面的储油罐存放的，没有销售过。他不知道试生产之后张永虎卖了多少，他们各算各的账。硫酸他没有购买过，张永虎是否购买他不知道。他不认识文水人赵某。   上列证据合法有效，本院予以确认。   二、追加起诉被告人张永虎犯非法经营罪的事实   2018年5月，被告人张永虎在未取得《危险废物经营许可证》、《成品油零售经营许可证》等相关许可证件、未经任何部门许可的情况下，雇佣工人，从河北石家庄、黄葬市等地向曹敬周、刘某2等人购进废矿物油，利用废矿物油、硫酸、氢氧化钠为主要原料，通过油罐、油柜、反应釜、硫酸储存桶等设施在清徐县瑞业洗煤有限公司精煤库(简称瑞业公司精煤库)内土法生产柴油出售。被告人张永虎向曹敬周、刘某2等人购油金额达190余万元，向白某、范某等人出售自己生产的柴油，销售金额达120余万元。   2018年6月19日，清徐县环保局、轻信局、清源镇人民政府工作人员在瑞业公司精煤库现场发现废油储罐12个、油柜4个、反应釜2个、硫酸储存桶5个等生产设备，当场查获废矿物油94.38吨、油泥和酸渣48.88吨。经山西省环境污染损害司法鉴定中心鉴定，瑞业公司精煤库内1#-10#油罐、14#-16#铁皮槽和精煤库外北侧5米处的11#油罐中的黑色油状物质属于环境保护局《国家危险废物名录》中列明的危险废物，废物代码:HW08900-249-08;13#铁皮槽内的黑色粘稠状物质属于《危险废物鉴别腐蚀性鉴别》中规定的具有腐蚀性危险废物。   上述事实，有公诉机关提供并经法庭质证、认证的下列证据予以证实。   1、清徐县公安局吸毒现场检测报告书，证明被告人张永虎经检测结果呈阴性。   2、扣押清单，证明扣押黑色VIVONEX壹部、储油罐12个（每个容量约30吨）、铁槽（油柜）4个、泵4台、反应釜2台。   3、张永虎手机照片及现场图。   4、阎某农业银行×××交易记录   5、常住人口基本信息，证明张永虎、张某6、张永俊、白某、刘某2、曹敬周、张某7基本信息。   6、情况说明，证明经清徐县安监局核实，张永虎本人和清徐县瑞业洗煤有限公司未向我局申请办理过危险化学品生产和经营许可证。   7、照片，张某8于2018年11月24日提供“二小”的微信资料。德某于2018年7月23日提供领去天津拉柴油人的微信资料。李某2于2018年7月23日提供张永虎的微信资料。德某于2018年7月20日提供货主通话记录。张永虎于2018年11月6日提供与往瑞业拉油的车主的通话记录。   8、×××车辆信息，证明行驶证、道路运输证、道路运输从业人员从业资格证、驾驶证。   9、清徐县环境保护局涉嫌环境污染犯罪案件移送书，证明清徐县瑞业洗煤有限公司精煤库内非法处置废矿物油。   10、关于清徐县瑞业洗煤有限公司精煤库内非法处置废矿物油点污染环境的调查报告。证明2018年6月19日，清徐县经信局电话通知：清徐县瑞业洗煤有限公司精煤库内有非法处置废矿物油，清徐县环境保护局执法人员及县相关部门和乡镇工作人员到达现场，现场发现该非法处置废矿物油点生产设施有废机油储罐12个、油柜4个，反应釜2个，硫酸储存桶5个，该非法处置废矿物油点利用废机油土法炼制分离后的废油、硫酸等为主要原料，通过储罐、油柜、反应釜、硫酸储存桶等设施土法生产柴油，该非法处置废矿物油点无任何环保设施，废气直接排放。经有资质的处置单位收货过磅单显示该处置废矿物油点共有废油94.38吨、油泥和酸渣48.88吨。现场还查获油罐车1辆，该油罐车车号×××，车辆类型：重型半挂牵引车及罐车，所有人为天津市万盛通物流有限公司，使用性质为危化品运输。   11、关于清徐县瑞业有限公司精煤库内非法处置废矿物油点的情况说明。证明经清徐县环境保护局和山西省环保厅相关部门核实，清徐县瑞业洗煤有限公司精煤库内非法处置废矿物油点未办理危险废物经营许可证，也未向清徐县环境保护局办理危险废物管理计划申报备案等相关手续，该土炼油点未和有资质的危险废物处置单位签订危险废物处置合同，未执行转移联单手续。   12、清徐县环境保护局现场检查笔录及照片。证明被检查单位清徐县瑞业洗煤有限公司精煤库内土炼油加工点。基本情况是该土炼油加工点位于清徐县南营留村（清徐县瑞业洗煤有限公司精煤库内），主要进行非法炼油加工。主要生产设施有油罐12个、油罐车一辆、泵4台、油桶、桶装酸液等。检查情况：1.该炼油点无任何相关手续。2.生产过程采用国家明令禁止淘汰的工艺，生产原料使用危险废物（废油）等。3.现场检查时非法炼油点处于生产状态，负责人及相关工人已全部逃逸。检查要求：立即停止违法行为。   13、清徐县环境保护局查封（扣押）决定书，证明决定对瑞业公司主要生产供电设施、生产设备等采取就地查封措施予以查封。查封期限为30日。   14、清徐县环境保护局现场检查笔录。证明被检查单位：清徐县瑞业洗煤有限公司院内非法炼油加工点。现场情况：该加工点位于清徐县瑞业洗煤有限公司院内，主要进行非法炼油，主要生产设施有油罐、泵、反应釜、油柜等。检查情况：2018年6月20日决定对该加工点主要供电设施、生产设备等采取就地查封措施。起止时间2018年6月20日-2018年7月19日。检查要求：1、立即停止违法行为。2、对就地查封的设备应当妥善保管，不得擅自损毁封条、变更查封状态或者启用已查封的设施、设备。   15、关于清徐县瑞业洗煤有限公司精煤库内非法处置废矿物油点的情况说明。证明2018年6月19日，接清徐县经信局电话通知：清徐县瑞业洗煤有限公司精煤库内有非法处置废矿物油点，清徐县环境保护局执法人员及县相关部门和乡镇工作人员到达现场，现场发现该非法处置废矿物油点生产设施有油罐12个、泵4台、供电盒1套、反应釜2台、油柜4个，硫酸储存桶5个，该非法处置废矿物油点利用废机油土法炼制分离后的废油、硫酸、氢氧化钠等为主要原料，通过储罐、油柜、反应釜、硫酸储存桶等设施土法生产柴油，该非法处置废矿物油点无任何环保设施，废气直接排放。该非法处置废矿物油点无任何部门审批手续及危险废物经营许可证和危险废物处置资质等相关手续，该非法处置废矿物油点使用废机油土法炼制分离后的废油属于《国家危险废物名录》(2016年）中所列危险废物，废物类别HW08废矿物油与含矿物油废物，废物代码900-249-08；生产过程中产生的油泥、酸渣属于《国家危险废物名录》(2016年）中所列危险废物，废物类别HWO8废矿物油与含矿物油废物，废物代码900-249-08。2018年6月20日，山西省环境污染损害司法鉴定中心对该非法处置废矿物油点进行现场调查并采样（标示1#-12＃为油罐，13#-16#为油柜）鉴定。山西鑫海化工有限公司将94.38吨废油运走进行合理处置，广灵金隅水泥有限公司将酸渣和硫酸共19.56吨、油泥28.88吨运走进行合理处置。我执法人员对该非法处置废矿物油点主要供电设施、生产设备（油罐12个、泵4台、供电盒1套、反应釜2台、油柜4个）进行了张贴封条，实施就地查封，查封期限2018年6月20日起至2018年7月19日止。   16、处置费用及照片。   17、过磅单。   18、山西鑫海化工有限公司协议书。甲方：山西鑫海化工有限公司，乙方：清徐县环境保护局。协议内容：甲方负责收集乙方产生的废矿物油，乙方在生产过程中产生的废物须由甲方统一收集、统一处置。   19、危险废物处置合同。甲方：清徐县环境保护局。乙方：广灵金隅水泥有限公司。期限：2018年7月20日至2019年7月19日。   20、广灵金隅水泥有限公司营业执照、危险废物经营许可证、山西鑫海化工有限公司营业执照。   21、国家危险废物名录。   22、情况说明。证明张永虎使用闫俊杰中国农业银行卡付给曹敬周、张某7、刘某2、孙文达、刘炽平油品款1912360元，收到白某、范某、孙某（牛小红）、刘某3、庞某油品款1126912元。废矿物油与含矿物油废物属于国家危险废物名录HW08废物代友码900-249-08，处置废矿物油就是处置危险废物。   23、太原市清徐县公安局鉴定意见通知书，证明清徐县瑞业洗煤有限公司精煤库内1#-10＃油罐、14#-16＃铁皮槽和精煤库外北侧5米处的11＃油罐中的黑色油状物质属于环境保护部《国家危险废物名录》中列明的危险废物，废物代码为“F1W08900-249-08”;13＃铁皮槽内的黑色粘稠状物质属于《危险废物鉴别标准腐蚀性鉴别》中规定的具有腐蚀性危险废物。   24、山西省环境污染损害司法鉴定中心关于清徐县瑞业洗煤有限公司精煤库内土炼油污染环境案的司法鉴定意见书，证明鉴定意见为清徐县晋厦公路南营留村吴村路口南400米清徐县瑞业洗煤有限公司精煤库内1#-10#油罐、14#-16#铁皮槽和精库外北侧5米处的11#油罐中黑色油状物质属于环境保护部《国家危险废物名录》中列明的危险废物，废物代码为“HW08900-249-08”。清徐县晋厦公路南工业品留村吴村路口南400米清徐县瑞业洗煤有限公司精煤库内13#铁皮槽内的黑色粘稠状物质属于《危险废物鉴别标准腐蚀性鉴别》中规定的具有腐蚀性危险废物。   25、辨认笔录，证明李某2辨认2号为张永虎，李某2辨认9号为高延君。杨某辨认9号为高延君。德某辨认1号为购买柴油的货主张永虎。   26、证人张某6证言，证明他给交城二小开车来，刚开始去了两天，开的二小的小车，后来开的送柴油的车。从洗煤厂的库房油罐里拉上柴油，然后他和另一个叫永儿的相跟上送到客户那里。他开的车是高栏车，里面焊的一个油罐，绿色的黄牌车。他总共送了十五、六回柴油。洗煤厂有七、八个油罐，每次都是永儿给他打电话说送柴油，他就到油库里开上车就走了。工钱是一次百十来块钱。   27、证人任某证言，证明他2018年4月份至6月份给张永虎打工来。他主要负责等拉过油来的半挂车开进来后，把油从半挂车内卸下来，以及厂内的卫生。半挂车进来后，他用泵把油抽出来，抽到厂内的八个桶内，等油沉淀下去，再把油根据品质分开储存。他一共卸了五次油。品质不好的油找一个桶专门储存，具体处置是张永虎负责的。张永虎负责半挂车的过磅，半挂车拉的油是半成品油，不能直接销售，加工后才能销售。油的品质是张永虎根据油的颜色认定的。他和张某6开着一辆绿色无牌车给客户送油，送了四、五次。送到祁县、南录村、清徐等地。过磅在客户那里过。客户一般买半车，就是五、六吨。付款是直接付给张永虎，他们不管这些。   28、证人张某8（小名成成）证言，证明2018年5、6月份在瑞业洗煤厂给二小打工。二小在瑞业洗煤厂精煤库洗油。“洗油”是将购进回来的油，用硫酸和火碱洗油，然后将洗好的油卖了。购进回来的油是半成品柴油，他听他们说是毛油。精煤库洗油的人员情况，有一个叫永儿、富强，还有一个叫虎刚的每天在精煤库，他们三个人负责用硫酸、火碱洗油，然后他们三个人中其中两个人开上油罐车替二小送洗好的油。他负责将买回来的油和罐车接近精煤库，过了磅，把过磅单照相给二小微信发过去，以便于二小付款。然后将洗好的油卖的时候，他再过磅，将过磅单拍照给二小微信发过去。他在瑞业精煤库工作期间，二小共购进大约十来车油，每车大约30吨油。卖油的时候，油罐车是二小的，蓝色车身，上面有一个长方形的油罐，晋K牌照，一车大约能装10吨多一点，经他手过磅卖了大约十几车。二小将洗好的油卖到祁县、北录树、还有柴家寨、水屯营村等。他和永儿、富强去过北录树、祁县、水屯营村送油的地方各两次，还有柴家寨是去过一次，其余就是他们去的。北录树是一家停车场，停得几辆半挂车，老板大约50来岁；祁县是路边的一家停车场，水屯营村也是一家停车场，老板名字带刚字；柴家寨是从307国道拐进柴家寨村十几米有个院子里。二小天天在厂里。×××这张银行卡是他在使用。这张阎某的银行卡是二小在使用，阎某给他汇款少的一般是修车、路上吃饭的钱，汇款多的就是二小让他取现金给二小了。硫酸是从什么地方购买他不知道，反正是他过的磅。红色的半挂车，其余想不起来了，拉的一车，塑料桶装的。富强告的他说是硫酸，他在跟前站的闻见很呛人。火碱也是他过得磅，是一辆小三轮车拉过来的。精煤库中有十来个油罐，库外有两个。除了油罐外，还有铁皮槽、泵、葫芦样的两个东西。他看不懂洗油的流程，也不想学，光看见用泵抽油，加的点硫酸和火碱。过磅是在瑞业洗煤厂里的磅房过磅。二小还没有给过工资，说的是一个月工资2000元。洗好的油卖4000多元一吨。购进油是每吨多少钱他不清楚。库房平时关门都关着。每天早晨二小都过去问永儿和富强洗完了没有。   29、证人刘某4证言，证明他认识张永虎，他和张永虎没有经济往来。就是2018年5、6月份的时候，张永虎和他说有一个加油站拆了，买了几个油罐，没有放的地方，想放到清徐县瑞业洗煤厂（简称瑞业），他就同意让张永虎放进去了。张永虎将油罐放到“瑞业”没有支付租金，都是朋友，说暂时放两个月，所以他就没要钱。张永虎将油罐放到“瑞业”精煤库内，他没有去过“瑞业”精煤库，出事以后他才知道张永虎在“瑞业”洗油了。“瑞业”位于××县口。   30、证人阎某证言，证明他经营的两辆挖机。他在清徐农行办理过一张农行卡，在交城天宁街办理过一张农行卡，是他老婆的二哥张永虎说用一下他的身份证办的。2017年冬天在天宁街办理的农行卡。他没有使用过这张农行卡，当时办理时留的短信服务也是张永虎的手机号，办理后张永虎就拿走了。现在卡还是张永虎拿的。   31、证人李某2证言，证明他经营运输业务，有一辆自己的半挂油罐车，车牌号是×××，属于危化品车辆。2018年6月17日，河北黄骅市的高延君给他打电话问他能不能给其拉一车柴油到太原，他说他的车是拉沥青、焦油的车，拉不了柴油，高延君问他能不能给找辆车拉一下，他说可以找一下。后来他给其联系了黄骅市顺德祥运输队队长杨某，杨某同意派一辆车给其送柴油。他把杨某的手机号码告诉了高延君，他们联系上之后他就不参与了。高延君是以前他养过拉汽柴油的车，给其拉过几次柴油。杨某有自己的车队，有时候会让他跑一些业务。杨某派了两个人，其中一个叫德某，另一个不知道叫什么。派的哪辆车他也不清楚。高延君给杨某的运费是他和高延君谈好的，一趟9000元，卸货后由接货人张永虎付运费。他和张永虎是2016年的时候认识的，他给张永虎拉过柴油，从河北黄骅给他送到了吕梁市××县。6月17日装的货，他不知道在哪里装的。卸货地址是哪里他不清楚，只知道是太原。高延君这趟装了二十多吨柴油，具体不知道多少。他把杨某介绍给高延君之后，过了大概二三天，杨某给他打电话说，其派去给高延君拉柴油的车被扣到太原市清徐县了，让他联系高延君看是怎么回事。他给高延君打电话让其联系货主看能不能把车弄出来，高延君每次都说其在联系，但一直解决不了。最后只能他和杨某过来处理这个事。6月19日德某驾驶车辆到的太原市清徐县。高延君给他发过磅单。高延君跟他说没有给司机带随车磅单，高延君给他微信上发了两张磅单照片让他发给司机，他给德某转发了以后就删掉了，没有细看上面的内容。过磅单他是6月23日收到的。他不清楚在天津拉的柴油，过磅单上写的是山东广悦化工有限公司。最近他和张永虎联系过，问其×××什么时候能处理了开出来，张永虎说再等两天。   32、证人德某证言，证明他的微信号：×××，昵称是德某133XXXXXXXX。他给杨某开车，车牌号×××。他们的车是危化品罐车，平时拉运柴油。×××这辆车有危险废物运输许可证，在车上。他给清徐县拉过柴油，今年2018年6月19日拉的柴油来到清徐的，后来车被扣了。他和他们村德国雷一起来的，他俩都是司机。柴油送往清徐县307国道吴村路口那儿的一家工厂里。货主电话是177XXXXXXXX。2018年6月18日早晨，老板给他打电话让去清徐县送柴油，去了以后联系177XXXXXXXX，第二天早上快到清徐的时候，他就从清徐南下高速，然后就接到138XXXXXXXX打来电话，告诉他具体怎么走就到了。走了一会儿就接到189XXXXXXXX的电话，告诉他位置，有个20多岁的年轻人开的白色小车到了他们车跟前，领上他们进了一工厂，进去后在厂里过了磅，就将车开到一个封闭的厂房里，然后他和德国雷就去吃早餐去了。吃完早餐回来后就看见在封闭式的厂房里有那么多人，他俩感觉不对，就给189XXXXXXXX打电话问怎么回事，对方说也不知道，后来他们联系上货主。老板告诉他说这趟业务是李某2介绍的，说李某2见过货主。他开车的时候车上就装的柴油了。大约车被扣后的一天，他问李某2说是怎么了，车上到底拉的什么东西。李某2就给他微信上发过来山东广悦化工有限公司过磅单，货物名称是燃料油、货主清徐刘国园，用户类型销货，车号×××，净重25.82吨。开具时间是2018年6月17日13点13分47秒。这次运费还没有结算，因为还没有卸货就出事了。拉的大约25.82吨柴油。   33、证人杨某证言，证明他在河北省黄骅市经营十几辆危化品车，他是车队长。×××这辆车是他们车队的。平时运输柴油。2018年6月19日拉柴油送到清徐的一个工厂里，连车带货被扣了。2018年6月17日，朋友李某2(177XXXXXXXX）打电话联系他说从天津大港拉一车柴油送到太原清徐县，运费包车9000元，问他拉不拉？他说拉。然后李某2告诉他说一会要拉柴油的人给他打电话，他说行。过了一会儿，151XXXXXXXX给他打电话说要他报车号，他就报了×××，他告诉他车队的位置，然后让德某联系151XXXXXXXX这个人。后来他们就相跟上装车去了。装完车以后因为高速不让走，就将大车就停到车队第二天走。2018年6月19日德某给他打电话说车在清徐被扣了。他没有见过清徐这个货主。李某2告诉他说拉的是柴油。这趟拉26吨左右柴油到清徐。运费是卸车后现金结算。   34、证人德国雷证言，证明他有A2驾驶证和道路运输从业资格证，哪里需要用司机他就给车主出车。他是油罐车司机，2018年6月19日，他与德某开着车牌号为×××的油罐车来清徐送油。那个车队一般除了汽油就是柴油，拉柴油的多，而且从油罐上感觉是柴油。2018年6月18日的上午，德某给他打电话说和他去山西出趟车，去了后德某告诉他是往山西清徐拉的货。他们直接开上就上了高速往清徐走了。车上拉的大概20吨左右柴油，他们到了清徐以后德某联系的货主，货主电话告他们怎么走，到厂子以后，他们先过的地磅，然后工人带着他们把车开进一间厂棚里，里面有大罐，他不知道那些罐是干什么的。   35、证人白某证言，证明他自己经营3辆大车跑运输。车上加的油是从交城二小那儿购进的一部分，加油站加的一部分。今年6月份开始到今年8月份购进过二小的柴油。最便宜的时候是4900元一吨，涨价后是5500元左右。二小卖的柴油没有手续，不是国标油。二小找的他，和他说试的用一用二小的柴油，便宜，大车上能用，后来觉得不好用就不用了。二小他有一辆蓝色高栏车，里面焊的一个四方的铁罐，拉过来后就卸到他家院里的油罐里，他大约购进过3、4次。每次大约十一吨左右。付款用他的农业银行卡×××，给二小转账，二小提供的也是农业银行卡，名字叫阎某。他向二小购进的柴油一般和国标柴油每吨差700左右。一共向二小购买了65吨柴油，付款约30多万元。   36、证人曹某证言，证明他有一张农行卡×××，这卡他在使用。他给山西清徐小张（138XXXXXXXX）介绍买过油。就介绍过一次。这次卖给小张一车油，具体多少记不清了，大约2000多元一吨。2018年6月24日收到20000元是小张以前欠他的钱，现在小张还他了。   37、证人刘某2证言，证明他现在是大车油罐车的押运员，有合造的客户介绍买卖油。他给清徐的姓张（138XXXXXXXX）介绍卖过柴油。过磅后其先付他钱，他用他的农行卡×××，他还使用过他弟弟刘炽平，朋友孙文达农行卡。今年4-6月份，他介绍卖柴油，每吨大约3500-4500元左右。运输柴油，有时候他找物流公司。运输到清徐具什么地方他不清楚。卖给的柴油是从河北黄骅港鑫海石油化工厂拉的。没有给过柴油票。他也是电话联系中间人买柴油，中间人说是向鑫海买的。他没有见过中间人，向中间人买的柴油是3500-4500元一吨。付款给中间人有时候现金，有时候转账。   38、证人范某证言，证明他养的六辆半挂车，加的柴油是从二小处购买的。2018年5月到8月份向二小购买的，柴油是3000元一吨，质量不好，经常车就坏了。他记得购买了二十多万的柴油，他给二小的10万和8万是他借给二小的钱，其余5笔是购买柴油的钱。他的银行卡是×××。二小的银行卡户名好像是阎某。   39、证人孙某证言，证明他是养大车的，卡号为×××，户名为牛小红的银行卡是他在使用，牛小红是他老婆。给阎某付款是向二小买柴油用的。买的柴油大约4000左右一吨。他买了两次，第一次是2018年3月份左右给的现金，给了一万多元，大概三吨多；第二次是2018年4月29日他用他老婆牛小红的银行卡给二小转的钱，转了44234元，大概十一二吨。买上油后二小给他放在柴家寨路上租的个停车场，里面放的一个油罐，二小派司机给他送的油。二小是用的高栏车，车上有一个油罐给他送的油。二小告他说是自己加工的，油的质量太差。   40、证人刘某3证言，证明他在清徐高白经营一家中吉洗煤厂。中国农业银行卡号×××，户名刘某3的卡是他在使用。2018年5、6月份给阎某付款是厂里铲车等用柴油，厂里的采购人员向二小购买柴油，二小让把钱打到这张卡上。购买柴油的单价每吨4000元左右。共购买了大约2-3次，具体记不清了，以银行数据为准。   41、证人庞某证言，证明他退休了，原先是在石油公司上班。卡号为×××的银行卡是他在使用。给阎某付款是他兄弟们养大车的，自己用的，就付款买了点柴油。他向交城二小买的，大约4000左右一吨。具体多少吨柴油他也忘记了，以银行数据为准。   42、证人张某7证言，证明他平时倒卖油。×××这张农行卡是他在使用。2018年5月7日、9日、11日，×××给他汇款是山西客户向他买油的钱。他们没有见过面，他村曹敬周给他介绍的客户，是曹敬周帮他联系的。卖给山西客户的油是从河北辛集金谷厂购进的，是用废机油提炼的油，卖出价大约是二千元一吨。客户联系的油罐车过来拉的油，付款是尾号3619的卡转账的。   43、被告人张永虎供述。证明他来投案，他今年在清徐县瑞业洗煤有限公司精煤车间储存燃料油，被清徐县环保局查获了。他和刘某4是朋友，瑞业公司是刘某4弟弟刘三斌的，他和刘某4说了一下就占上，说好不出费用。在瑞业被扣押的油是燃料油。被扣押了大约60吨左右。他没有办理相关手续。瑞业精煤库中的油柜是卸油的时候将油卸到油柜里，检验油的质量，然后再用泵将油抽到油罐里。反应釜是过滤油用的，他们叫过滤罐。在买柴油的时候，有时候柴油少，卖家就拿壶子装上，里面是柴油，他也不知道是怎么来的硫酸。油罐是每个罐30吨，当时有一个朋友的加油站拆了以后他就买了8个圆罐，2个车上背的罐。他是6月份开始在瑞业公司储存油的。油是在网上联系的买上，让配货站配车拉回来的。他联系的配货站的人是女的，电话是187XXXXXXXX，微信昵称是a无尾金鱼。河北黄骅市的李某2，最后一车×××车拉到油就是李某2给他配过来的。河北人杨某（153XXXXXXXX），他们经常打电话，没有见过，被环保局扣押的车×××就是杨某的，经常给他打电话。瑞业精煤库中氢氧化钠是碱，就是化验油用的，将油抽入铁皮糟内，将碱按千分之一倒入油中，产生化学反应，鉴定油品的好坏。好油颜色不变，烂油就成了粘稠的了。氢氧化钠是在太原建设路化工市场买的，他买了5、6袋，每袋25公斤。已经用了2袋了。将燃料油放置到瑞业，便于买卖。在瑞业精煤库储存的燃料油。向山东、河北购进的油大约每吨3000元左右。   上列证据合法有效，本院予以确认。   本院认为，被告单位交城县凯源物资再生有限公司和被告人张永虎从事非法经营活动，扰乱市场秩序，情节严重,其行为已构成非法经营罪。被告人张永虎作为该公司的法定代表人，被告人温辉辉作为该公司的监事（股东），其行为均已构成非法经营罪。公诉机关指控被告单位交城县凯源物资再生有限公司和被告人张永虎、被告人温辉辉犯非法经营罪成立，罪名适当，本院予以支持。被告人温辉辉在单位犯罪中作用较小，是从犯，应当从轻处罚。关于公诉机关指控被告单位犯非法买卖制毒物品罪，由于被告单位交城县凯源物资再生有限公司购买硫酸是确实用于公司生产需要，依法能够办理只是未及时办理许可证明或者备案证明，且未造成严重社会危害，根据《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理制毒物品犯罪案件适用法律若干问题的意见》第一条第三款之规定，对被告单位交城县凯源物资再生有限公司不以非法买卖制毒物品罪论处。关于公诉机关指控被告人张永虎犯伪造金融票证罪，被告人张永虎的供述前后矛盾，公诉机关也未能提供进账单原件，也无其它证据能够证明被告人张永虎伪造了进账单原件，公诉机关提供的证据指控被告人张永虎伪造进账单原件的事实存疑，故就该项指控本院不予支持。被告人张永虎的辩解及其辩护人的辩护意见有事实依据和法律依据的，本院予以采纳。被告人温辉辉的辩解与审理查明的事实不符，本院不予采纳。被告人温辉辉积极交纳罚金，可以酌情从轻处罚。本院委托交城县司法局对被告人温辉辉的居所情况、家庭和社会关系、一贯表现、犯罪行为的后果和影响以及居住地村委的意见等情况进行了调查了解。交城县司法局同意对被告人温辉辉适用社区矫正。鉴于被告人温辉辉的犯罪情节，宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响，故对被告人温辉辉宣告缓刑。   综上,根据被告单位交城县凯源物资再生有限公司和被告人张永虎、被告人温辉辉犯罪的事实、性质、情节以及对社会的危害程度，经本院审判委员会讨论决定，根据《中华人民共和国刑法》第二百二十五条、第二百三十一条、第二十七条、第七十二条、第七十三条之规定，判决如下：   一、被告单位交城县凯源物资再生有限公司犯非法经营罪，判处罚金10万元。   （所处罚金在判决生效后一个月内缴纳，逾期不缴纳，强制缴纳。）   二、被告人张永虎犯非法经营罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金6万元。   （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。羁押期间取保候审的，刑期的终止日顺延。即刑期自2018年11月6日起至2020年6月1日止。所处罚金在判决生效后一个月内缴纳，逾期不缴纳，强制缴纳。）   被告人温辉辉犯非法经营罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金1万元（已交）。   （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）   四、被告单位交城县凯源物资再生有限公司违法所得5万元依法予以追缴，上缴国库。   如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向山西省吕梁市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本六份。   审 判 长 王 盛   人民陪审员 成雅雯   人民陪审员 常晶晶     二〇一九年十二月九日   书 记 员 成星仰