江苏省南京市栖霞区人民法院民 事 判 决 书（2019）苏0113民初1008号原告：南京市第四建筑工程有限公司，统一社会信用代码9132010013487001X5，住所地南京紫金（江宁）科技创业特别社区（江宁区秣陵街道秣周东路11号）。法定代表人：张红梅。委托诉讼代理人：李玉，该公司员工。委托诉讼代理人：张叶菲，北京大成（沈阳）律师事务所律师。被告：江苏紫金农村商业银行股份有限公司尧化支行，统一社会信用代码91320113075892971K，住所地南京市栖霞区尧化街道新尧路16号。负责人：吴有武，该行行长。委托诉讼代理人：朱征,江苏联勤律师事务所律师。委托诉讼代理人：陈爱东,江苏联勤律师事务所律师。第三人：江苏天亿实业集团有限公司，统一社会信用代码913200007205847104，住所地南京市江东北路289号1601室。法定代表人：蒋国北，该公司执行董事。委托诉讼代理人：荆全生，江苏石城律师事务所律师。委托诉讼代理人：解有为，江苏石城律师事务所实习律师。第三人：徽商银行股份有限公司南京分行，统一社会信用代码913200006896082693，住所地南京市中央路231号。法定代表人：李荣庆，该行行长。委托诉讼代理人：程慧，上海市锦天城（南京）律师事务所律师。委托诉讼代理人：谢倩，上海市锦天城（南京）律师事务所律师。原告南京市第四建筑工程有限公司（简称南京四建公司）与被告江苏紫金农村商业银行股份有限公司尧化支行(简称紫金银行尧化支行)、第三人江苏天亿实业集团有限公司（简称天亿公司）、徽商银行股份有限公司南京分行（简称徽商银行南京分行）执行异议之诉一案,本院于2019年2月15日立案受理后，分别于2019年5月23日、7月22日、9月2日依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告委托诉讼代理人张叶菲、被告紫金银行尧化支行的委托诉讼代理人朱征、陈爱东、第三人徽商银行南京分行的委托诉讼代理人程慧、谢倩到庭参加诉讼。第三人天亿公司经本院合法传唤未到庭参加诉讼。本院依法进行缺席审理。本案现已审理终结。原告南京四建公司向本院提出诉讼请求：1、请求法院解除对天亿公司29×××18、29×××37两个保证金专用账户的司法保全措施；2、请求判令南京四建公司对29×××18、29×××37两个保证金专用账户中的存款享有优先受偿权并实现权利；3、判令二被告承担本案全部诉讼费用。事实与理由：2015年7月21日，徽商银行股份有限公司与天亿公司签订《开立国际信用证合同》、《保证金质押合同》。同日江苏天亿公司按照《保证金质押合同》约定将1710639元、1690794元保证金分别存入29×××18、29×××37二个保证金专用账户，质权已经依法设立。2016年12月，徽商银行将对天亿公司享有的上述债权转让给南京四建公司。2018年11月7日，南京市栖霞区人民法院作出（2016）苏0113执1275号执行裁定书，冻结天亿公司在二个保证金账户中的存款共计3402433元。原告认为，根据相关法律规定，本案中，根据质押合同和借款合同中的质押条款之约定，两个保证金账户中的存款使用受到限制，存款人没有独立的支配权，银行也没有自由使用权，只有在特殊情形发生时才能动用，且只能被银行处分，应认定发生了质物转移占有，已经成立了保证金质权，原告对二个保证金专用账户中的存款享有优先受偿权。被告紫金银行尧化支行辩称：紫金尧化支行认为原告诉请的事实和理由不成立，其对保证金不享有优先受偿权。具体理由为1、被告并非原告所提交的相关合同、协议的当事人，对于原告提交的相关合同、协议的真实性、合法性、关联性无法作出判断；2即使原告提交相关合同、协议为真实的，但徽商银行南京分行与天亿公司签订的《保证金质押合同》明确约定了主合同为《开立国际信用证合同》，而《徽商银行进口押汇协议》均没有以保证金质押合同中约定的保证金，作为该两份押汇协议的担保方式约定；《开立国际信用证合同》与《徽商银行进口押汇协议》系独立的主合同，两个合同之间条款无主从关系；如徽商银行南京分行按押汇协议的约定将款项发放至天亿公司的账户，系其履行押汇协议约定的义务，并非履行信用证合同约定的徽商银行南京分行对外垫付应付款项的义务，本案所涉存入徽商银行账户的保证金并非《押汇协议》的担保方式。故原告的诉请应予驳回。第三人天亿公司未到庭陈述意见。第三人徽商银行南京分行到庭陈述称：对原告提供的起诉请求徽商银行南京分行认为有相关的法律依据应当予以支持，信用证下的垫款是实际发生的，所以担保质押保证金的款项应当对于原告是有优先受偿权利。根据最高院信用证保证金司法解释及最高院审判指南，原告对保证金享有优先受偿权，根据这两个解释也应当解封。原告请求有事实和法律依据。至于被告所称的信用证跟押汇协议金额不一致问题，一般信用证约定有个正负5%范围浮动，因为信用证交单尤其是大众货物是有浮动的。实际交单的金额在正负5%是符合相关约定，而签署押汇协议相关单据已经确定，根据相应的单据金额签订合同，而且从法律性质所谓押汇协议仅仅是信用证补充协议。本院经审理认定事实如下：2015年7月16日，天亿公司（甲方）与徽商银行南京分行（乙方）签订了一份《综合授信协议》（编号2015年授信字第564号），该协议约定：1.1综合授信：指乙方向甲方作出的一类或几类有关直接提供资金支持或者对甲方在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任作出保证的有条件承诺；1.2具体业务：指根据乙方对甲方的综合授信确定的，乙方向甲方提供的具体授信业务，包括但不限于：贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等；1.6具体业务合同：指甲乙双方就具体业务及具体授信额度的使用签订的相应的合同或协议；最高授信额度为5400万元；具体授信额度为：流动资金贷款、开立银行承兑汇票额度、开立商票贴现及商票保帖额度、开立国际信用证及买方代付额度、国际贸易融资额度均以单笔协议约定为准；综合授信有效期间自2015年7月16日至2016年5月13日；第六条担保为保证本协议项下的债权得到清偿，双方同意采用以下方式为甲方履行本协议及与本协议相关的每笔具体业务合同项下债务提供担保：保证人蒋国北、封浩与乙方签订编号为2015年最保字第564号的《最高额保证合同》；抵押人天亿公司与乙方签订编号为2015最抵字第564号《最高额抵押合同》。2015年7月21日，天亿公司（甲方）与徽商银行南京分行（乙方）签订了2份《开立国际信用证合同》(编号分别为2015年外证字第583号、第590号)，约定：第三条、信用证的内容根据《开立国际信用证申请书》分别开具金额USD894600，编号LC291011500065及金额USD905100、编号LC291011500064的不可撤销的跟单信用证。如乙方接受甲方开立信用证的申请，应按照甲方提交的《开立国际信用证申请书》（英文格式）中有关的单据或文件，最终内容以乙方开出的信用证为准。第七条、备付条款甲方将于信用证约定的付款日或乙方要求的其他日期前2个银行工作日内将备付款项足额存在其在乙方开立的账户（账号：29×××61、29×××19），以用于信用证项下对外付款，乙方亦有权主动借记甲方在乙方的外币或人民币账户作为备付款对外付款；如开证业务中，甲方已按乙方要求存入保证金，乙方可从甲方保证金账户（账号29×××37、29×××18）中直接转存至备付款项账户。第八条、信用证下的对外付款：信用证有效期内，收到乙方单到通知，甲方应在通知书中时间内通知乙方单据处理意见，否则，视为甲方对单据无拒付意见，同意乙方对外付款/承兑/承诺付款。第十条、担保本合同项下债务的担保方式为天亿公司提供担保，并签订相应的担保合同，合同编号为2015年保质字第583号、第590号；第十一条第2项乙方享有处置已经其承兑、承付远期信用证项下全套单据/货物的权利或其它可能的按照任何法律、法规能够享有的担保权益或者财产权益；第十六条、附件下列附件及经双方共同确认的其它附件是本合同不可分割的组成部分，具有与本合同相同的效力：1.开立国际信用证申请书。同日，天亿公司（出质人、甲方）与徽商银行南京分行（质权人、乙方）签订了2份《保证金质押合同》（合同编号2015年保质字第583号、第590号），约定鉴于乙方与天亿公司签订了编号为2015年外证字第583号、第590号的开立国际信用证合同（下称主合同），为保障乙方债权的实现，甲方愿意为主合同项下债务人的债务提供保证金质押担保；2.1甲方应在本合同签订之日起2个工作日内将人民币壹佰陆拾玖万零柒佰玖拾肆元、壹佰柒拾壹万零陆佰叁拾玖元的保证金存入保证金专户，甲方以本合同约定的保证金专户中的保证金向乙方提供质押担保。保证金专户名称天亿公司、保证金专户账号：29×××37、29×××18；开户银行：徽宁营。2.2甲乙双方约定，以下列利率标准对保证金计算：按六个月定期计息；3.1本合同担保的主合同债权本金为美元捌拾玖万肆仟陆佰元整、玖拾万伍仟壹佰元整。5.1如果主合同项下债务到期或者乙方根据主合同的约定或法律规定宣布债务提前到期，债务人未按时足额履行，或者债务人违反主合同的其他约定，乙方有权立即行使质权；5.5无论乙方对主合同项下的债权是否拥有其他担保，不论上述其他担保何时成立，是否有效，不论其他担保是否由债务人自己所提供，乙方是否向其他担保人提出权利主张，甲方在本合同项下的担保责任均不因此减免。原告提交《不可撤销跟单信用证申请书》（复印件）2份、《跟单信用证》（复印件）2份以及相应的中文翻译件，以证明银行已开立了信用证。二份信用证的开证日期均为2015年7月23日，形式均为不可撤销跟单信用证；信用证号码分别为34147010010652及34147010010661，开证申请人为天亿公司；信用证受益人为LANDCHEM有限责任公司；信用证结算的货币和金额分别为862000美元及852000美元；信用证期限分别为：收到票证90日后按发票金额100%付清以及提单日期后90日按发票金额100%付清；付款人：开证银行及发证银行；最后装运日：2015年7月31日；单据要求中注明合同编号分别为MEG150716-2及MEG150714-1。2015年7月30日、8月13日，徽商银行南京分行向天亿公司发出2份《到单通知单》，信用证号分别为LC291011500064、LC291011500065；合同号分别为MEG150716-2、MEG150714-1，付汇金额分别为USD859800.18、USD850802.09；远期付款到期日分别为2015年10月28日及2015年10月26日。天亿公司作为开证人表示其同意承兑，请于2015年10月28日、2015年10月26日付款。2015年10月23日，天亿公司向徽商银行南京分行提交1份徽商银行信用证进口押汇申请书，内容为鉴于我公司进口到单情况，特向贵行申请办理以下信用证项下的进口押汇：信用证号:LCZ91011500065，来单币种金额：USD850802.09；押汇金额美元捌拾伍万零捌佰零贰元零玖分，押汇期限90天，押汇利率：3.32040%。我公司承诺一在规定的押汇到期日归还押汇本息。如不能按期全部偿还，贵行有权从我公司在贵行开立的任何账户中或我公司任何应收账款中主动扣收本息和罚息（逾期罚息率为上浮50%）二在我司未能还清贵行押汇款之前，信用证项下的货物应收账款归属贵行。我司以押汇协议预借单据提货，并受进行押汇协议条款约束，清偿押汇款后单据所有权归属我公司；当日，天亿公司（甲方）与徽商银行南京分行（乙方）签订了一份《徽商银行进口押汇协议》（编号2015年进汇第836号，以下简称押汇协议），该协议约定：天亿公司向徽商银行南京分行申请办理信用证/进口代收AB291011500072（业务编号）项下进口押汇业务，进口押汇是指在甲方委托乙方开立的进口信用证业务项下或乙方作为代收行、甲方作为付款人的进口代收业务项下，甲方由于资金需要，承认并与乙方约定进口货物的所有权归乙方，并应乙方要求向乙方提供其他担保措施，在此条件下乙方代甲方对外支付进口货款，甲方在约定期限内偿还乙方的上述款项以及由此产生的利息、佣金、费用、逾期罚息等。进口押汇币种及金额为：USD850802.09，押汇汇率3.32040%，押汇期限90天，自2015年10月26日起至2016年1月24日止；第六条为保证乙方如期全额收回代甲方垫付的货款及利息、费用等甲方确认乙方享有处置进口押汇业务项下全套单据/货物的权利或其它可能的按照任何适用法律能够享有的担保权益或者财产权益。2015年10月28日，天亿公司与徽商银行南京分行签订了一份《徽商银行进口押汇协议》（编号：2015年进汇第837号，以下简称押汇协议2），业务编号LC291011500064,押汇币种及金额USD859800.18,押汇汇率3.31640%,押汇期限90天，自2015年10月28日起至2016年1月26日止。2015年10月26日、28日，天亿公司向徽商银行南京分行出具2份借款凭证，借款金额分别为美元捌拾伍万零捌佰零贰元玖美分、美元捌拾伍万玖仟捌佰元壹拾捌美分，产品名称：信用证项下进口押汇；根据借款合同规定，将申请办理的贷款金额转入天亿公司单位账户，担保方式抵押。徽商银行南京分行向天亿公司出具《记账凭证/业务通知单》，内容为LC2910115000652064、LC2910115000652065信用证项下之押汇/贴现款项扣除下列款项后，我行已于即日将余额USD850802.09、USD859800.18贷记你账户，特此通知。同年10月26日、28日，徽商银行南京分行将上述押汇款项以特种转账方式汇至天亿公司29×××195账户。2015年10月26日及28日，上述款项自天亿公司账户以特种转账方式转到徽商银行总行国际部，又自徽商银行股份有限公司转到中国建设银行合肥蜀山开发区支行国际结算进口单证业务临时挂账户。第三人徽商银行南京分行陈述称：其实际在信用证项下的对外垫付款实际只发放一笔款项，徽商银行总行委托建行代开信用证，上述款项系其垫付款，付给建设银行的相应款项系建设银行对外支付给议付行。原告陈述信用证及押汇协议项下的垫付款只有上述这一次付款，分为两笔支付。原告举证一份《债权转让合同》，甲方为徽商银行南京分行，乙方为南京四建公司，约定甲方或其下属支行在主合同项下的全部债权，即甲方根据主合同对上述债务人享有的主债权，从权利以及由此转化的其它相关权益的通称，包括但不限于截止2016年12月31日甲方或其下属支行对债务人的贷款本息债权，2016年12月之后甲方对债务人的贷款本息债权、债务人因逾期还款应承担的逾期利息、担保权利等。债权转让补充协议约定甲方协议转让的债权的范围，除《债权转让合同》2.1条项下约定的债权及该约定债权总额对应的附件一外，还包括徽商银行依据与天亿公司签订的信用证合同（2015年外证字第583号、590号）、质押合同（2015年保质字第583号、590号）项下享有的权利、利益和权益一并转让给乙方。附件一：标的债权清单中1第1、2项债权为押汇协议及押汇协议2项下的担保债权，担保人为将国北夫妇，抵押人为天亿公司-南京金茂花园商铺，金额分别为5923757.31元及5986702.67元。另查明：紫金银行尧化支行与江苏海浩农业发展有限公司、天亿公司、封某、蒋某、江苏汇中戈特尔空调有限公司、蒋某亚金融借款合同一案，本院作出（2016）苏0113民初2618号民事判决，该判决生效后，紫金银行尧化支行申请法院执行，本院于2018年11月7日作出（2016）苏0113执1275号执行裁定，冻结被执行人天亿公司银行存款人民币500万元，实际冻结天亿公司在徽商银行南京分行营业部29×××18账户存款1759911.66元及29×××37账户存款1739495.07元。南京四建公司向本院提出，请求解除对天亿公司的两个保证金专用账户的冻结措施，本院于2018年12月26日作出（2018）苏0113执异151号执行裁定书，裁定驳回异议人南京四建公司的执行异议申请。本院认为：本案的争议焦点为1、《开立国际信用证项合同》与《徽商银行进口押汇协议》相关内容是否为相同的法律关系；2、进口押汇协议下徽商银行南京分行的付款行为的性质认定为垫付款还是借款。对于争议焦点1，本院认为，信用证是银行根据进口人（买方）的请求，开给出口人（卖方）的一种保证承担支付货款责任的书面凭证，在信用证内，银行授权出口人在符合信用证所规定的条件下，以该行或其他指定的银行为付款人，开具不得超过规定金额的汇票，并按规定装运单据，按期在指定地点收取货款。不可撤销信用证是指开证行一经开出，在有效期内未经受益人或议付行等有关当事人同意，不得随意修改或撤销的信用证，只要受益人按该证规定提供有关单据，开证行（或其指定的银行）保证付清货款。采用信用证付款的结算方式是买方根据买卖合同填写开证申请书向开证银行交纳信用证保证金或提供其他保证后，请开证银行开具信用证。议付行按信用证条款审核单据无误后，即把货款垫付给受益人（卖方），然后通知开证人付款赎单。进口押汇是指银行收到国外来单后，应开证申请人要求向其提供的短期资金融通，用以支付该单据项下款项。其实质是申请人因凭单付款有资金困难，开证行根据协议可以不立即向申请人收款，而是短期授信额度，办理进口押汇，待申请人出售货物收回资金后再付款。根据以上规定可以看出，开立国际信用证合同与押汇协议涉及的权利义务关系系不同的法律关系。本案中天亿公司已交纳信用证保证金，在信用证付款时可以从原来的保证金中加以扣除，而天亿公司又通过押汇协议重新向徽商银行南京分行申请了融资，用以支付单据下的款项。故信用证项下的付款并未履行，押汇协议是对天亿公司承担的向徽商银行南京分行的付款义务重新约定了新的履行方式及相应的担保方式。其押汇协议下的担保方式不包含有保证金质押相关条款，故徽商银行南京分行不享有对天亿公司质押信用证保证金的优先受偿权。相应，原告亦不能承受徽商银行南京分行转让的所谓质押权。故原告的诉请不具有事实及法律依据，本院不予支持。据此，依照《中华人民共和国合同法》第四十四条、第七十九条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百四十二条、第一百四十四条、《中华人民共和国物权法》第二百零八条、第二百二十一条、《中华人民共和国担保法》第七十四条之规定，判决如下：驳回原告南京市第四建筑工程有限公司的诉讼请求。案件受理费34011元，由原告南京市第四建筑工程有限公司负担。如不服本判决,可在判决书送达之日起十五日内,向本院递交上诉状,并按对方当事人的人数提出副本,上诉于江苏省南京市中级人民法院。（此页无正文）审 判 长  缪子焰人民陪审员  韦跃峰人民陪审员  尤庆梅二〇一九年十二月十六日书 记 员  缪婷婷