山东省威海市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）鲁10刑初58号公诉机关山东省威海市人民检察院。被告人李涛，男，1970年6月12日出生，汉族，初中文化，原系韩国玛琳搬运有限公司驻威海办事处负责人，户籍地山东省乳山市，现住威海经济技术开发区。2018年9月18日因涉嫌犯走私普通货物罪被威海海关缉私分局刑事拘留，同年10月25日被取保候审，2019年6月26日被威海市人民检察院取保候审。同年9月30日被本院取保候审。辩护人刘海勋，北京德和衡（青岛）律师事务所律师。被告人陈方方，女，1986年5月24日出生，汉族，中专文化，原系韩国玛琳搬运有限公司驻威海办事处员工，户籍地山东省荣成市，现住威海经济技术开发区。2018年9月17日因涉嫌犯走私普通货物罪被威海海关缉私分局取保候审,2019年6月26日被威海市人民检察院取保候审。同年9月30日被本院取保候审。辩护人张华健、李冉杰，北京市盈科（威海）律师事务所律师。山东省威海市人民检察院以威检公刑诉〔2019〕62号起诉书指控被告人李涛、陈方方涉嫌犯走私普通货物罪，于2019年9月29日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。威海市人民检察院指派检察员尹君出庭支持公诉。被告人李涛及其辩护人刘海勋，被告人陈方方及其辩护人张华健、李冉杰，到庭参加诉讼。现已审理终结。威海市人民检察院指控：韩国玛琳搬运有限公司（以下简称韩国玛琳）于2006年10月31日在韩国注册成立，法定代表人金某1（另案处理）。威海经济技术开发区长峰玛琳贸易商行（以下简称威海玛琳）系韩国玛琳在威海的办事处。被告人李涛系办事处负责人，被告人陈方方系办事处职员。2018年6月，金某1为给韩国玛琳谋取非法利益，决定以集装箱夹藏的方式自韩国向中国走私进口韩国食品、服装等，并安排李涛联系威海海联公司国际货运代理有限公司（以下简称威海海联公司）代理进口报关业务、负责进口商品的理货、发货、支付通关费用等；安排被告人陈方方负责接受传递韩国玛琳发送的箱单、发票、国内消费使用单位的信息等用于申报进口。自2018年6月至2018年9月，韩国玛琳多次采用集装箱夹藏的方式走私进口上述货物。其中，2018年9月14日申报进口的两个集装箱货物被海关当场查扣，涉嫌偷逃应缴税款人民币（以下币种相同）1142735.57元，另有国家禁止进口的二手汽车配件2749千克；2018年9月16日，韩国玛琳发货的两个集装箱运抵威海港，尚未申报被依法查扣，涉嫌偷逃应缴税款1926814.81元。案发后，威海海关缉私分局电话传讯李涛、陈方方主动到案。针对指控的上述事实，公诉机关当庭宣读并出示了扣押决定书、扣押笔录、进口货物报关单等书证、证人富某、刘某1、丛某等证人证言、被告人供述和辩解、鉴定意见等证据予以证实。公诉机关认为，被告人李涛、陈方方身为韩国玛琳驻威海办事处的直接责任人员，为给其单位牟取非法利益，走私进口普通货物，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条之规定，构成走私普通货物罪，其中两个集装箱的货物尚未申报，系犯罪未遂，应依照《中华人民共和国刑法》第二十三条之规定处罚。被告人李涛、陈方方在共同犯罪中系从犯，应按照《中华人民共和国刑法》第二十七条之规定处罚。被告人李涛、陈方方均认罪认罚，建议判处该二名被告人有期徒刑一年六个月至二年，符合社区矫正条件可适用缓刑。被告人李涛对指控的罪名、事实及量刑建议没有异议且自愿签署认罪认罚具结书，未提出辩解。辩护人提出被告人李涛具有自首情节，系从犯，部分犯罪未遂，自愿缴纳违法所得50万元，建议对其从轻或减轻处罚的辩护意见。被告人陈方方对指控的罪名、事实及量刑建议没有异议且自愿签署认罪认罚具结书，未提出辩解。辩护人提出被告人陈方方具有自首情节，系从犯，部分犯罪未遂，无犯罪前科，认罪认罚，主观恶性小，请求对其从宽处罚的辩护意见。经审理查明的事实与公诉机关指控的事实一致。再查明，经威海经济技术开发区司法局调查评估，认为二被告人符合社区矫正条件。案发后，被告人李涛表示其单位从2018年6至9月通过夹藏方式走私了20多个集装箱的货物，偷逃了税款，给国家造成了损失，愿意主动退缴违法所得50万元，弥补给国家带来的经济损失。上述事实，有当庭出示、宣读的下列证据证实：一、被告人供述和辩解1.李涛供述，韩国玛琳的老板是金某1，金某1的妻子黄某2是中国籍朝鲜族后来加入的韩国籍。因为他不懂韩语，金某1不懂汉语，所以所有的业务都是他跟黄某2联系。威海玛琳最早成立于1998年左右，2017年2月之前负责人是黄某1，之后他被韩国玛琳任命为威海玛琳经理，开始全面负责威海玛琳的经营；商行还有三名员工，陈方方负责进口业务，富媛婷负责出口业务，刘某2负责外场理货。他们商行是韩国玛琳在中国的一个办事处，以出口货为主，向韩国本社出口义乌小商品等货物。他们代理进口的货物主要有服装、鞋、工厂下脚料、机器配件等。代理进口的税款、报关、港杂、查验等费用先是由威海海联公司给他们垫付，韩国玛琳把相关的费用再打给海联报关行，后又把上述费用及工资、房租、办公支出直接打到他个人工商银行卡中，他再转给海联报关行，每月结算一次。威海玛琳职员包括他在内，由韩国玛琳商社给他们发工资，他每月工资约9000元。陈方方会记账，不会跟他的钱混淆。2018年6、7月份，威海玛琳开始做进口业务前，韩国玛琳老板娘黄某2跟他说，有时进口集装箱会夹藏一些韩国食品等，这些需要商检，手续太麻烦，就不申报了；还有少量价值高的商品交税多，也不要申报，按照韩国本社发来的箱单、发票等单据申报就行了，可以节省成本，他就照办了。金某1作为韩国玛琳的老板，所有进口韩国的货物都是韩国玛琳在韩国揽的货，韩国玛琳要按照真实货物的重量和种类收取韩国发货人的通关费，而且报关用的箱单、发票也是韩国玛琳发给威海玛琳的陈方方，所以金某1和他妻子黄某2肯定对伪报、夹藏的事实知情。他们商行陈方方也知道夹藏韩国高丽参、食品、鞋未申报的情况，她负责进口业务，发货明细及报关单据都是她接收，实际发了什么货、报什么货她都清楚。每次发货之前，韩国玛琳会把这次进货的真实发货明细和报关用的箱单、发票发给他们，由陈方方负责接收。他知道真实发货明细和报关的箱单、发票是不一致的，由于是韩文的，他一般不去看，只有需要查验的时候他会让陈方方翻译成中文给他看。他们这边只负责通关、发货，货源都是韩国玛琳在韩国组织的，不需要给他们提供价格，但有时候确实觉得韩国发来的价格有点低，审单的时候海关会提出质疑，所以他们也会把申报价格调高一点。海联报关行是韩国玛琳联系的，他没有参与申报的过程，他在场站负责进口货物的查验、理货。威海玛琳给韩国玛琳进口到威海的货物通关放行后，有一个叫老曹的装卸工（不知道老曹的名字，是韩国玛琳的黄某2找的）会把货物运到金某1在威海港旁边租的一个仓库里，货物通关后，陈方方告诉韩国玛琳，韩国玛琳再通知国内收货人到威海港旁边的那个仓库去取货。9月13日韩国玛琳在发货前把发货明细、报关用箱单、发票发给陈方方。9月14日这4票货物抵达威海港，当天陈方方把报关的箱单、发票发给威海海联公司报关行。9月14日这两个集装箱他事先只是知道夹藏了一些韩国食品或少量高价值、高税率的货物，但具体夹藏多少不确定。这4票2个集装箱的货发货和往常一样，没有什么异常。下午海联报关行向威海海关申报，海关随即就下达了查验指令，他让陈方方给他一份中文的发货明细，确实有一些韩国食品没申报，他觉得是逃了商检，价值也不高，以为罚点钱就行了，所以没当回事。9月16日，陈方方给他打电话说昨天从韩国又发过来2个集装箱的货物，今天到的威海港，他才知道又有2个集装箱的货物发到威海了。如果他知道韩国玛琳再往威海发货的话，他肯定会阻止他们发货的。他没有告诉陈方方如何处置这2个集装箱。报关或者不报关，陈方方都得听韩国玛琳的，他干涉不了。他没有跟威海海联公司报关行的人联系对9月16日运抵威海港的这2个集装箱货物如何处置，报关的事情都是陈方方跟报关行联系的。2.陈方方供述，威海玛琳是2008年12月11日注册成立的，法人是黄某1。黄某1平常基本不到办公室来，平常商行的所有业务由李涛代管，她在商行负责办公室财务工作和进口操作，富某负责出口操作。在韩国还有一个韩国玛琳，注册法人金某1，是一个物流公司，威海玛琳相当于韩国玛琳在威海设立的办事处或者办事点。他们的进出口业务基本上都是韩国玛琳安排的，在国内找货代或者报关行来给他们代理报关进出口，报关用的经营单位都是李涛委托别人找的有进出口权的公司，他们商行只是负责给传递下单据，在国内跑跑腿，不接触国内的客户，实际进口或者出口的货物都是由韩国玛琳来调配。他们进口业务是从2018年7月底开始做的，具体时间以报关数据为准。韩国玛琳在韩国承揽货物，装箱、订舱出口。韩国玛琳一般每隔一天会向威海发送一次货，平均一周向威海发3次货，韩国发货后，韩国跟她联系微信传给她报关用箱单、发票和真实货物清单的人是赵某韩和金某2，发货的时候是金某2和她联系，她知道一些东西是不能报关的。金某1（KIMYOUNGWOOK）负责在韩国通过金某2等人组织货源、发货，而且还要结算中国这边的通关费用和税款，他肯定知道集装箱里有夹藏的货物未申报。李涛不懂韩语，一般有什么事会让她跟韩国金某1、金某2联系。从今年6月份进口整箱货开始，有时候李涛会向韩国要真实发货明细，但不是每次都要，韩国金某2会把明细通过微信发给她，她再给李涛翻译一下。她不清楚发货后韩国玛琳会不会告诉李涛，但每次进口报关前她会告诉李涛，这次进口了几个柜的货物。因为她只管传递报关单据，不管其他的事情，查验以及仓库的事情都是由李涛来负责，所以她要在报关前告诉李涛，万一有查验的话，李涛好去场站接受海关的查验。大概是2018年6月底的时候，韩国发真实装货明细后她才准确知道韩国玛琳发来的货都是存在少报数量或低报价格的情况。她主要是接收单据，具体业务李涛比她更清楚。韩国那边有专业的报关人员，他们更专业些，所以他们就按照韩国给的单据报关，只是偶尔会看到价格明显偏低，也会提高下价格。对出示的其微信提取的单据没有异议，这些都是她们进口韩国货物的真实的装箱明细和报关用的箱单、发票。他们的货都是通过海联报关行来报关的，她收到报关的单据后，会发给海联的业务员刘某1，由海联报关进口。一般有货进口时，韩国都会问她们货有没有通关，如果通关了金某2会问她税款的数额，她就把货物在威海通关所花费的税款、报关费、装箱费等费用明细报给金某2，威海玛琳到这的进口业务就结束了。由韩国玛琳那边负责结算通关费和税款等费用，具体如何支付不清楚。她们不联系具体货主。2018年9月17日被威海海关查验的2个集装箱共计4票的货物，是威海玛琳委托威海海联公司报关行于9月14日申报的，这4票的货物报关用的箱单发票和真实货物清单都是9月13日从韩国玛琳发给她的，在提取的她与韩国玛琳的赵某韩（音译）和金某2（音译）的微信聊天记录中都有。她接到这些箱单发票后，就直接传给报关行报关，不做修改。这4票箱单、发票上列明的申报货物有塑料拉链、墨镜、塑料包装袋、塑料防滑垫、太阳帽、塑料迷你鞋架、靠垫填充棉、气泡膜。金某2发给她的真实货物清单上除了有报关用箱单、发票上列明的货物品名外，还有鞋、乳酸菌食品、衣服、布料、饰品材料、机器配件等货物。9月15日韩国发给她这4票货物的报关单据和真实货物清单的时候，正好是周六，威海玛琳和威海海联公司报关行都休息，没有上班。第二天周日海联报关行上班，她把报关用的箱单、发票传给了海联报关行的刘某1。李涛没有跟她说这两个集装箱怎么处理，按照正常的程序应该是向海关申报，但9月17日上午，威海海关对9月14日申报进口的2个集装箱的货物查验出问题了。9月17日中午，办案人员在威海玛琳办公室搜查的时候，海联报关行的刘某1给她打电话说她们9月14日申报的2个集装箱4票货物被查验出有问题了。9月15日从韩国发来的16日运抵威海港的这2个集装箱还报不报关了，报关的话得提供详细的货物清单，她就跟刘某1说这2个集装箱货物报关的事情再说吧。威海玛琳报关用的深圳市杰德实业公司等单位的营业执照、海关备案的进出口资质等是韩国赵某韩（音）提供给她的，这些资料没有保存下来。她传给刘某1的qq聊天记录没有留存。二、证人证言1.富某（威某1）证实，她是2016年5月份左右到玛琳商行工作的，威海玛琳是韩国玛琳设在威海的分公司，韩国玛琳的老板叫金永勋（音译），威海玛琳的法定代表人黄某1，黄某1平时不在公司，威海玛琳的工作由李涛负责，李涛给她们发工资，李涛几乎不来办公室，她们业务上遇到困难，比如订不了舱位，就告诉李涛，由李涛再去协调船公司订舱位。除李涛外，威海玛琳有2个职员，她负责公司的出口业务，陈方方负责公司的进口业务。她的微信名是富某、微信记录中的“芳芳姐”就是威海玛琳负责进口业务的陈方方，9月17日上午11点49分，陈方方通过微信发给她的2份excel表格，是陈方方让她打印出来的，她不知道是不是真实的装货明细，她没接触过进口业务。2.刘某1（威海海联公司报关行经理）证实，2018年6月份，威海玛琳的负责人李涛到她们海联货代公司，找总经理丛某来谈了整箱货的代理报关业务。李涛这边的进口业务全部是在她们海联这边代理的报关。每次进口前，威海玛琳的陈方方把报关的箱单、发票传给她，并提供申报用的境内收货人、消费使用单位信息，威海玛琳先后给她们提供了多家深圳公司作为申报抬头单位。陈方方通过QQ把上述公司的营业执照、盖章（对应的申报公司）的空白EXCEL表格、海关备案的进出口资质证传给她，还给她发一个截图的韩国签字章，作为韩国发货人的章。她收到陈方方发来的箱单、发票后，根据上面的信息，按照她们公司的模板制作一份申报要素相同的报关用箱单、发票，同时她们还会再加做一份报关用的合同，信息都是一致的，把报关用的箱单、发票、合同做到陈方方给她发的盖章的空白EXCEL表格上，把韩国发货人的截图章再拖上去，这样打印出来就是报关所使用的箱单、发票、合同。货到港之前，她们到威东船公司换提货单，同时在“通关一点通”网上查询舱单信息、运抵报告，一旦有运抵报告生成了，证明货物已经到达威海海联公司场站，她们就可以进行网上申报，提交箱单、发票、合同、提单等单据。海关这边电子审单没问题，货物直接放行了。货物通关之后，她通知陈方方货物放行，威海玛琳自己联系集装箱车队把货拉走，9月14日申报的两个集装箱货物在查验中查出了大量鞋、服装、食品等未申报。另9月16日到港的两个集装箱货物，陈方方给其发了箱单、发票，但未申报。3.丛某（威海海联公司总经理）证实，听李涛介绍金某1是其韩国社长，威海玛琳应该是韩国玛琳在中国设的一个收发货点。进口货是韩国玛琳在韩国揽别人的货，类似于物流公司，集中装箱发运，到威海后李涛他们传单子，通过他们报关进口再发到国内收货人。大概有7、8年的时间了，李涛来跟他谈的代理报关业务，他记得从2018年6月开始，主要是从7月份开始，威海玛琳有整箱货进口业务。当时李涛只是跟他说韩国玛琳揽的整箱货要进口，到时候传单子过来，他安排海联报关行经理刘某1和李涛公司对接。威海玛琳通过他们代理报关进出口业务，相关的报关单据都是由威海玛琳提供的箱单、发票，他们根据其提供的箱单、发票申报信息按照他们的模板制作一套报关用的箱单、发票、合同。威海玛琳通过他们代理报关进口产生的报关、港杂、THC、代理费以及进口税款等费用先由他们垫付，再把账单传给威海玛琳，每月跟他们结算费用，由李涛汇到他们财务人员的个人账户。4.黄某1（青岛青川货运代理有限公司法定代表人）证实，威海玛琳是韩国玛琳（公司负责人是他姐夫金某1）在中国成立最早的一个办事处，金某1亲自来威海跑业务，在国内承揽小商品货物，联系威海这边的货代公司，从威海、石岛口岸出口到韩国。李涛当时是金某1手下的货车司机，到工厂拉货送到威海装箱。2008年威海玛琳变更工商登记，他姐黄某2（一般不参与公司经营）以他的名义注册的经营负责人，但他没有在威海干过，威海这边的业务由金某1安排李涛来操作。客户都是金某1联系的，李涛负责在威海这边理货、发货，一直到现在都是这样。威海玛琳的工作不需要向他汇报，他和李涛的工作都需要向韩国玛琳金某1汇报，由金某1决定。威海玛琳的进口货业务也是由金某1决定的，他和李涛在韩国没有客户。都是韩国玛琳在韩国揽的进口货，进口到中国，安排李涛负责在威海接货、报关、发货。5.刘某2（威某2）证实，威海玛琳是韩国玛琳在威海的分公司，主要业务是代理出口，他是2016年4月份经李涛和陈方方面试，谈工资，面试通过后他就在威海玛琳工作了。他的主要工作就是在威海港里的海联场站理货，除他之外，玛琳贸易还有李涛、富某、陈方方三个人，李涛是威海玛琳最早的理货员，他在海联场站忙的时候，李涛也会到场站帮忙理货。他之前不知道威海玛琳有进口业务。他不知道威海玛琳的负责人是谁。是韩国玛琳给他们发工资的，韩国玛琳把工资打给谁他不知道，每个月都是陈方方通过微信或者现金的方式支付的。6.曹某（给李涛提货、送货）证实，他自己名下有辆蓝色中型厢式货车，车牌号鲁Ｋ×××××，他给李涛送货好多年了。从2018年7月份开始，李涛这边有进口货，他从威海海联公司场站拉货，然后送到青岛的各个接货点。李涛会把他电话给青岛接货人，青岛接货人联系他确定交货地点。他不清楚进口的是什么货，因为都是纸箱或蛇皮袋包纸箱，他也不是李涛商社的员工。就是用自己的车给李涛送货赚运费。7.张某（威仁商行老板）证实，李涛是做进口带工货的，他通过王丽丽（微信号×××，在韩国做物流）介绍，从李涛那接的韩国一个姓金的客户的货，他记得是2018年6月份左右开始的。每次需要接货时，姓金的通过王丽丽告诉他这次需要他接多少货。货到了以后，李涛的人会打电话告诉他货到了，一般是把货送到他的商行，有时候他们也去提货，提货一般是他告诉德邦物流，他们帮他拉回来顺道寄走。8.郭某（烟台开发区德邦物流工作人员）证实，有人在2018年6月份找他通过烟台德邦物流发过威海运过来的货，发货人留的名字是孙某，电话010825××××8，总共发了10多次。多的时候发六、七十箱，少的三、四十箱，箱子体积大概80*50*40厘米。9.李某1（申通快递青岛总部运营部主管）证实，青岛申通公司自2018年5月份开始接到很多从威海发来的韩国进口的服装、鞋、帽子，这些业务是申通总部与韩国合作公司谈好的包揽业务，青岛申通只负责转运。10.马某证实，她在威海海埠东街5号的仓库于2018年4月租给了一个叫李某2的朝鲜族人，签订了租赁合同，期限一年，租金4万元。李某2的身份证，电话138××××9998，不知道为什么他把其微信删了。李某2用她的仓库每次都是大集装箱车拉托盘装的货，外面是塑料膜缠着，具体装的什么不清楚。她不认识李涛，也不知道长峰玛琳公司。三、书证1.李涛于2018年9月17日提供的2018年9月14日申报进口的明细，由陈方方翻译的版本，证实9月14日进口货物的情况。2.威海海关缉私分局的扣押决定书及扣押笔录和扣押清单，证实2018年9月21日威海海关缉私分局侦查员李超慧、王成刚在见证人周某的见证下对威海玛琳于2018年9月14日申报进口的集装箱号WDFU3020879、WDFU3003125两个集装箱内装的二手汽车配件2749千克进行扣押。3.威海海关缉私分局的扣押决定书及扣押笔录和扣押清单，证实2018年11月9日威海海关缉私分局侦查员王成刚、刘波在见证人刘某2的见证下对威海玛琳于2018年9月16日运抵威海港的集装箱号WDFU3007394、WDFU3020415两个集装箱内装的涉案货物进行扣押。4.威海海关缉私分局提取笔录及陈方方微信聊天记录中的威海玛琳走私进口货物报关用虚假箱单、发票及真实的装箱明细、威海海关缉私分局侦查科于2019年8月12日出具的陈方方微信提取的进口装箱明细的翻译件（由威海威信翻译有限公司翻译），证实威海玛琳于2018年6月21日至2018年9月走私进口申报22次，其中2018年9月11日（两次）、2018年9月15日（两次），发货明细中涉及商品有服装、鞋、包、食品、机器配件、电子配件、化妆品。5.威海海联公司提供的发往威海玛琳每笔报关费用清单明细，证实自2018年7月11日至2018年9月12日威海海联公司代理威海玛琳进口报关57次，各项费用合计99535元。6.威海海联公司提供的报关材料一宗，包括进口货物报关单、提单、发票、箱单。其中，2018年9月14日进口货物报关单（对应集装箱号WDFU3020879,WDFU3003125），申报的商品主要有塑料手机壳、气泡垫、塑料滚刷、塑料防滑垫、女士套头衫、机器配件、塑料夹子。太阳帽、鞋、文具等。7.威海海关缉私分局的扣押决定书、扣押笔录、扣押清单和情况说明、汇款单，证实2018年10月16日威海海关缉私分局侦查员王某、毕某对被告人李涛的违法所得进行扣押，李涛妻子孙秀华称李涛的违法所得大部分用于家庭日常生活开支，孙秀华自愿为李涛代缴违法所得50万元，并通过中行尾号7776账号将50万元违法所得转至威海海关账户，恳求对李涛宽大处理。8.威海海关缉私分局调取的李涛工行账户（卡号62×××30）自2018年1月1日至2018年9月26日的交易流水及李涛中行账户（卡号60×××44）自2018年1月1日至2018年9月20日的交易流水、威海海关缉私分局侦查科办案说明，证实根据自威海海联公司调取的威海玛琳进口报关单、费用明细等单据显示，上述费用系李涛通过个人账户转至威海海联公司提供的账户。9.威海海联公司于2018年9月17日出具的情况说明，证实2018年9月14日威海海联公司代理深圳市杰德实业有限公司的货物，报关单号及提单号，9月14日下午威海海关通关科申报放行，16时7分系统提示复查，威海海联公司及时通知代理到海联场配合查验，由于时间到了下班时间未查验；周一（2018年9月17日）海关对这四票货物进行了查验。10.威海海关缉私分局从山东德邦物流有限公司烟台北京南路分公司的郭某处调取托运单，证实山东德邦物流有限公司烟台北京南路分公司受理的发货人为孙某，电话为010825××××3的客户的托运单，与证人郭某陈述的内容相符。11.被告人身份信息和户籍信息，证实被告人李涛、陈方方均已达到刑事责任年龄。12.威海玛琳与韩国玛琳工商登记情况及情况说明，证实威海玛琳成立于2008年12月11日，经营者黄某1，个体工商户。李涛妻子孙秀华委托韩国律师调取的并办理认证手续的韩国玛琳工商注册资料，证实韩国玛琳，成立于2006年10月31日，法人金某1。13.受案登记表、立案决定书、发立案经过、到案经过，证实2018年9月14日威海海关接举报称仁川港到威海港有集装箱夹藏化妆品、食物等货物，9月17日威海海关对上述集装箱进行布控查验，发现两个集装箱夹藏有韩国食品、机器配件等货物，另有大量的服装、鞋等未申报。同日威海海关缉私分局对威海玛琳涉嫌走私普通货物案立案侦查并将二被告人电话传唤到案，二被告人对犯罪事实供认不讳。14.威海海关缉私分局搜查证及搜查笔录和扣押清单，证实2018年9月17日威海海关缉私分局侦查员李某3、刘某3在见证人富某的见证下对威海玛琳进行搜查，侦查人员对该办公室的部分物品进行了扣押。15.威海海关缴付款通知书，证明被告人李涛主动向海关缴纳违法所得50万元。16.威海经济技术开发区司法局出具的对二被告人的调查评估意见，认为二被告人符合社区矫正条件。17.二被告人签署的认罪认罚具结书，证实二被告人对侦查机关指控的犯罪事实予以认可。四、电子数据青岛海关缉私分局司法鉴定中心受威海海关缉私分局委托，对李涛的APPLE手机（检材编号QDJS-DJ-2018-007-J1）、陈方方的APPLE手机（检材编号QDJS-DJ-2018-007-J2）以及标签为陈方方的LENOVO电脑一体机（检材编号QDJS-DJ-2018-007-J3）进行鉴定，恢复提取上述检材中的短线、微信、qq、邮件等信息。五、鉴定意见1.威海市价格认定中心出具的编号分别为威价认定【2018】22号（韩国进口皮包、鞋）、威价认定【2019】3号（韩国服装）、威价认定【2019】4号（韩国服装）、威价认定【2019】5号（韩国物品）的四份价格认定结论书及对应的价格认定物品清单，证实韩国进口皮包、鞋等物品以2018年9月14日的市场批发价格认定人民币570910元；韩国进口服装677件以2018年9月16日市场批发价格认定；韩国进口服装275件以2018年9月14日市场批发价格认定；韩国物品114件以2018年9月16日市场批发价格认定。2.涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书及计核资料清单，威海海关缉私分局侦查科于2019年8月27日出具的关于除9月14日、9月16日扣押的货物外其余进口货物未计核税款的说明，证实威关缉核字【2018】255号涉案走私普通货物偷逃应缴税额为1059152.39元；威关缉核字【2019】024号涉案走私普通货物偷逃应缴税额为83583.18元；威关缉核字【2019】025号涉案走私普通货物偷逃应缴税额为1848802.65元；威关缉核字【2019】056号涉案走私普通货物偷逃应缴税额为78012.16元；除9月16日、9月16日申报进口的查扣有实货外，其余均未查扣到实际货物。案发后，对真实装箱明细中列明的吕某等国内收货人进行取证，均未获取涉案货物的真实价格、规格型号等信息，根据现有装箱明细的信息无法计核该部分的偷逃税款数额。3.威海海关缉私分局侦查科于2019年8月29日出具的办案说明，证实威海海关核定证明书与扣押清单的对应关系，其中威关缉核字[2018]024号1-135项、威关缉核字[2018]255号1-186项对应集装箱号为WDFU3003125；威关缉核字[2018]024号136-276项、威关缉核字[2018]255号187-333项对应集装箱号WDFU3020879;威关缉核字[2018]025号1-49项、威关缉核字[2018]56号336-679项对应集装箱号为WDFU3020415；威关缉核字[2018]025号50-110项、威关缉核字[2018]56号1-335项对应集装箱号为WDFU3007394。上述证据经控辩双方当庭质证，查证属实，并能相互印证。可据以定案，本院予以确认。本院认为，被告人李涛、陈方方为给韩国玛琳牟取非法利益，在集装箱内夹藏走私货物进境，逃避海关监管，其行为均构成走私普通货物罪，且情节严重。被告人李涛、陈方方作为韩国玛琳驻威海办事处直接责任人员，应承担相应的法律责任。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实充分，指控的罪名成立。在共同犯罪中，被告人李涛、陈方方起次要作用，系从犯，依法减轻处罚。其中两个集装箱的货物尚未申报，系犯罪未遂，可以比照既遂犯罪从轻处罚。案发后，被告人李涛、陈方方经侦查机关传唤，主动到案并如实供述犯罪事实，构成自首，依法从轻处罚。二被告人认罪认罚，本院予以从宽处理。根据认罪认罚的相关规定，认罪认罚与自首情节不进行重复评价，本院量刑时予以综合考量。辩护人关于二被告人系从犯，初犯，部分犯罪事实构成未遂，被告人认罪认罚，构成自首，对二被告人从轻或减轻处罚的辩护意见成立，本院予以采纳。韩国玛琳自2018年6月至9月多次通过集装箱夹藏方式走私货物，除涉案被扣押的货物外，已经申报进口的货物无法核算税款，在此情况下，被告人李涛主动替单位退缴违法所得人民币50万元，不违反法律规定，本院予以准许，量刑时酌情对其从轻处罚。检察机关对二被告人提出的量刑建议适当，本院予以采纳。根据被告人李涛和陈方方的犯罪情节和悔罪表现，对其适用缓刑不致再危害社会，决定对其宣告缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第三十一条、第二十五条、第二十七条、第二十三条第二款、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款，第六十四条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第二十四条第二款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下：一、被告人李涛犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年。（缓刑考验期限从判决确定之日起计算）。二、被告人陈方方犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年。（缓刑考验期限从判决确定之日起计算）。三、被告人李涛主动退缴的人民币50万元，予以追缴，由威海海关缉私分局依法处理。四、侦查机关扣押的未随案移送的涉案货物包括二手汽车配件等，予以没收，由威海海关缉私分局上缴国库。五、侦查机关扣押的未遂案移送的电脑，李涛、陈方方的手机作为犯罪工具予以没收。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的。应当提交上诉状正本一份、副本六份。审 判 长  张丽娟审 判 员  牛建军人民陪审员  毕建桂二〇一九年十二月二十四日书 记 员  邓玲谣