福建省龙海市人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）闽0681刑初303号 公诉机关龙海市人民检察院。 被告人许秋颖，女，1975年7月5日出生于福建省集美区，汉族，高中文化，务工，原厦门市佰鸿物业管理有限公司鸿源尚品小区物业管理处出纳，现住福建省漳州台商投资区，户籍地福建省厦门市集美区。因涉嫌犯诈骗罪、职务侵占罪于2018年8月7日被抓获，同年8月14日被刑事拘留，同年9月18日被逮捕。 辩护人李雪萍、林晓婷，福建安荣律师事务所律师。 龙海市人民检察院以龙检检诉刑诉（2019）750号起诉书指控被告人许秋颖犯诈骗、职务侵占罪，于2019年5月10日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭合并审理了本案。龙海市人民检察院指派检察员黄思佳、代理检察员阮少哲、林乙奇出庭支持公诉，被告人许秋颖及其辩护人李雪萍到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控： 一、诈骗 2017年4月至2018年6月间，被告人许秋颖为获取参与赌博的资金，谎称有经营生意的朋友需要借钱周转并愿意支付高额利息，以“借款”形式先后向叶某骗取人民币227.47万元（币种下同）、向吴某骗取184.51万元、向宁某骗取68万元、向高某骗取47.3万元。事后，吴某自行追回被骗款项13万元，高某自行追回被骗款项6万元，叶某自行追回被骗款项5万元。 二、职务侵占 2018年6月，被告人许秋颖利用担任厦门市佰鸿物业管理有限公司鸿源尚品小区物业管理处出纳的职便，将其保管的小区物业费、备用金等81068.96元占为己有，用于支付其个人欠款。 针对以上指控，公诉机关提供的证据有被害人的陈述、证人证言、书证、物证、被告人供述和辩解等。提请本院依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第二百七十一条第一款、第六十九条的规定，以诈骗罪、职务侵占罪数罪并罚追究被告人许秋颖的刑事责任，并认定案发后，被告人许秋颖能如实供述自己的罪行，可以从轻处罚，建议对其犯诈骗罪在有期徒刑十三年至十五年幅度内、犯职务侵占罪在有期徒刑六个月至一年幅度内判处刑罚。 庭审中，被告人许秋颖对指控的犯罪事实和罪名均无异议，供述2017年4月17日向高某借款20万元，月息5%，实际拿到19万元，每月支付利息1万元至2018年3月；2017年5月10日向高某借款10万元，月息5%，实际拿到9.5万元，每月10日支付利息5000元至2018年1月；2018年6月还给叶某5万元，是偿还本案中2018年2月其向叶某的借款145000元的本金。其辩护人提出被告人许秋颖在案发前已支付被害人叶某利息53.19万元，支付宁某利息23.5万元，支付高某利息2.9万元及本金6万元，支付吴某利息68.43万元和本金13万元，认定其诈骗数额，应当扣除其在案发前已支付给被害人的利息及本金；案发后，其能如实供述自己的罪行，且向公安机关供述其向谢某投注六合彩的事实，谢某因许秋颖的供述被公安机关以非法经营罪立案侦查，应认定其为立功，建议对其从轻处罚。 经审理查明： 一、诈骗 2017年4月至2018年6月间，被告人许秋颖为获取参与赌博的资金，谎称有经营生意的朋友需要借钱周转并愿意支付高额利息，以“借款”形式先后向叶某骗取222.47万元、向吴某骗取184.51万元、向宁某骗取68万元、向高某骗取47.3万元。案发前，被告人许秋颖归还被害人叶某被骗款项40万元、归还被害人吴某被骗款项28万元、归还被害人宁某被骗款项25万元、归还被害人高某被骗款项30万元。 以上事实，有公诉机关提供，并经法庭举证、质证的下列证据予以证明： 1、被害人的陈述 （1）被害人叶某的陈述，证实许秋颖是鸿源尚品小区物业管理处的财务，她从2016年开始向其借款，但2017年初前她借钱的理由是还信用卡或生活需要，2017年初后她以做海鲜生意、药材生意及投资朋友的投标公司为由借款。许秋颖每次向其借款都当场写借条，分别2017年8月21日借款10万元、2017年6月17日借款9万元、2017年11月10日借款13万元、2017年10月11日借款13万元，都是月息3%；2017年12月1日借款31万元、2017年11月21日借款21万元、2017年12月10日借款14万元，都是月息4%；2018年2月11日借款14.5万元、2018年3月18日借款25万元、2018年2月18日借款14万元、2018年4月10日借款15万元、2018年3月22日借款5万元、2018年5月1日借款22.5万元、2018年4月23日借款10万元、2018年6月4日借款20万元，都是月息5%。许秋颖向其借款情况：2017年8月21日借款10万元、2017年6月17日借款9万元、2017年11月10日借款13万元、2017年10月11日借款13万元，都是月息3%；2017年12月1日借款31万元、2017年11月21日借款21万元、2017年12月10日借款14万元，都是月息4%；2018年2月11日借款14.5万元、2018年3月18日借款25万元、2018年2月18日借款14万元、2018年4月10日借款15万元、2018年3月22日借款5万元、2018年5月1日借款22.5万元、2018年4月23日借款10万元、2018年6月4日借款20万元，都是月息5%。其从没核实过许秋颖所说的那些投资情况是否属实，其也没见过她说的借钱朋友，其肯借钱给她是因为她经常在其面前跟她朋友打电话谈借钱做生意的事，她说如果投资赚钱会分红给其，如果不赚钱也会按比银行同期存款利率高的比例向其支付利息。其都是扣除头月利息后，通过转账和支付现金的方式向许秋颖支付借款，如果其的银行明细扣除头月利息后的金额和借条金额对不上，就是其用现金支付给许秋颖。只有2018年6月4日这笔借款，许秋颖说2018年5月1日那笔借款的当月利息她暂时支付不出，就算在这笔借款的本金中，所以这笔借款其实际支付的是178750元。许秋颖每次收钱是用王某账户（账号62×××43）。她给其比银行同期存款利率高的利息，其就一直没向她催讨借款本金，2018年6月15日其找许秋颖要钱未果，后来许秋颖发微信说她借的钱全用于赌六合彩输光了，现在没钱还。许秋颖以现金支付和转账的方式共支付其利息约40万元。除了其现有借条涉及借款外，许秋颖还有向其借其他款项，已还清本息的借款，借条都撕掉了，总额约20多万元。2018年6月，许秋颖给其现金5万元后有收回那张借条，并当其面把欠条撕掉，那笔欠款就清。通过照片辨认出被告人许秋颖。 （2）被害人宁某的供述，证实自2016年下半年起，许秋颖以别人做招投标生意、海鲜生意、建材生意及工地施工需要资金，她帮忙借款为由多次向其借款，其觉得她有钱、比较可信，分别于2017年6月15日向其借款20万元、2017年10月30日借款10万元、2017年11月13日借款10万元、2017年12月25日借款7万元、2018年1月28日借款10万元、2018年5月10日借款15万元，前4笔月息5％，2018年1月28日借款的月息6%，最后一笔借款月息7%。其大部分借款都是通过其账户（账号62×××73）转账至许秋颖指定的账号（户名王某，账号62×××43），部分借款用现金支付给她。许秋颖都有出具借条给其，其每次都有扣除头月利息。许秋颖每月按时支付其利息，一般是用现金支付的方式，也有转账至其账户（账户43×××89），累计向其支付25万左右利息。除现有借条涉及的借款外，许秋颖还有向其借其他款项，已还清借款的，其就将借条还给许秋颖，约六七十万元。通过照片辨认出被告人许秋颖。 （3）被害人高某的陈述，证实许秋颖以她朋友做生意需要钱为由多次向其借款，分别是2017年4月17日借款20万元、2017年5月10日借款10万元、2018年3月28日借款10万元、2018年5月29日借款10万元，前三笔是月息5%，最后一笔月息7%。2018年6月初，许秋颖还其6万元，是偿还2018年3月28日那笔借款的，因还没还清，所以许秋颖还没把借条拿走。许秋颖都有按时向其支付利息，都是在物业管理处拿现金给其，也有转账至其银行账户，累计24万元。其扣除当月利息后将剩余本金通过其账户（账号62×××29）转给许秋颖（账号21×××43、户名王某），也有用现金支付给许秋颖，第二天其再找许秋颖拿借条。如果其的银行交易明细和借条金额对不上，其就是用现金给许秋颖。其一直认为王某就是那个用钱的老板。除现有借条涉及的借款外，许秋颖之前还向其借款10多万元，但其已经将借条还给许秋颖。通过照片未辨认出许秋颖。 （4）被害人吴某的陈述，证实许秋颖说她有很多做生意的朋友经常需要资金周转，他们借款能支付高额利息为由向其借款，其借给她10万元，许秋颖按月利息3％向其支付利息。之后，许秋颖不断找其借钱，理由都是她朋友做生意需要资金，能支付月息3％以上的利息。许秋颖向其借款都有写借条，有些借条写的出借人是其丈夫曹同贵，有些写其名字，她至今共向其借款21笔，分别是2017年4月1日借款10万元、2017年5月17日借款20万元、2017年6月15日借款7万元、2017年7月10日借款15万元、2017年8月1日借款5万元、2017年9月7日借款10万元、2017年10月25日借款9万元、2017年11月1日借款10万元、2017月12日5日借款15万元、2017年12月20日借款5万元、2018年3月13日借款15万元、2018年4月20日借款6万元、2018年4月29日借款20万元、2018年6月12日借款2万元、2017年5月1日借款15万元、2017年6月15日借款3万元、2017年9月7日借款5万元、2017年12月20日借款5万元、2018年4月20日借款6万元、2018年5月1日借款Ｉ0万元、2018年6月12日借款3万元。其中，2017年9月7日那笔10万元的借款，许秋颖还其5万元本金；2017年12月5日那笔15万元的借款，许秋颖还其8万元本金。这些借款月息3％至6%之间，大部分是4%，有一两笔月息超过4%，2017年下半年至2018年上半年，有些借款利息是月息4%。其支付借款给许秋颖，除银行转账外，也有用现金支付，都是先扣除头月的利息。其用曹同贵建设银行账号62×××10、中国银行账号62×××08转账至许秋颖指定的账号（2017年前许秋颖用她建设银行账号62×××59收款，2017年后用王某账号62×××43收款）。许秋颖在物业管理处上班，其和她在一起时，她时常接电话，感觉像是做生意的老板找她借钱，2018年4月27日左右她当其面接电话，后跟其说她卖海鲜的同学端午节要进货，要借40万元，她手上有18万元，还差22万元。过两天，其就凑22万元给她，其中20万元是转账到王某账户，另外拿现金2万元给许秋颖，其中20万元许秋颖有出具借条，现金2万元没借条。许秋颖每次都是用现金支付利息，有些借款利息没有按时支付利息，其也没有记账，许秋颖向其支付利息15万元左右。通过照片辨认出被告人许秋颖；辨认出“九妹”即王某。 2、证人证言 （1）证人王某的证言，证实其是鸿源尚品小区物业管理处的保洁员，许秋颖帮其办理一张建设银行卡作为工资卡（账号62×××43），她知道银行卡密码。其把银行卡拿给许秋颖，让她帮忙支取出工资。2017年左右其离职，其让许秋颖帮其处理银行卡，但未允许她使用银行卡。 （2）证人谢某的证言，证实2017年初，其通过叶某认识许秋颖，之后许秋颖一直向其押注“六合彩”，直到2018年5月。其和许秋颖只有六合彩资金往来，她大部分将押注资金转账给其，其再交给上家，从中抽取1%的费用，如果许秋颖赢钱，其从上家拿钱再转交给许秋颖。许秋颖有两三个银行账户，其中一个户名王某，其它是她的名字。银行账户交易记录显示2017年2月至2018年6月5日期间，许秋颖向其尾号4133建行账号转账共计805429元；其尾号9937中信银行账户向她转账共计637970元，都是她押注赢的钱。除了这些银行交易记录，还有一些款项是通过现金结算。 3、书证 （1）接受证据材料清单、叶某建设银行账户交易明细、借条，证实被告人许秋颖向被害人叶某借款，分别是2017年6月17日借款9万元、2017年8月21日借款10万元、2017年10月11日借款13万元、2017年11月10日借款13万元、2017年11月21日借款21万元、2017年12月1日借款31万元、2017年12月10日借款14万元、2018年2月11日借款14.5万元、2018年2月18日借款14万元、2018年3月18日借款25万元、2018年3月22日借款5万元、2018年4月10日借款15万元、2018年4月23日借款10万元、2018年5月1日借款22.5万元、2018年6月4日借款20万元，借期1至3个月不等，合计237万元；2017年6月至2018年6月间，被害人叶某的账户与被告人许秋颖4062522603700063账户、王某62×××43的账户间有多笔转账。 （2）接受证据材料清单、宁某建设银行账户交易明细、借条，证实被告人许秋颖向被害人宁某借款，分别是2018年1月28日借款10万元、2018年5月10日借款15万元、2017年12月25日借款7万元、2018年11月13日借款10万元、2018年10月30日借款10万元、2018年6月15日借款20万元，借期1至3个月不等，合计72万元；2017年2月至2018年6月间，被害人宁某的账户跟王某的账户有多次转账记录。 （3）接受证据材料清单、高某建设银行账户交易明细、借条，证实被告人许秋颖向被害人高某借款，分别是2017年4月17日借款20万元、2017年5月10日借款10万元、2018年3月28日借款10万元、2018年5月29日借款10万元，借期均为2个月，合计50万元；2017年4月至2018年6月间，被害人高某与被告人许秋颖账户、王某账户间有多笔转账。 （4）接受证据材料清单、曹同贵建设银行及中国银行账户交易明细、借条，证实被告人许秋颖向被害人吴某借款，分别于2017年4月1日借款10万元、2017年5月1日借款15万元、2017年5月17日借款20万元、2017年6月15日借款7万和3万元、2017年7月10日借款15万元、2017年8月1日借款5万元、2017年9月7日借款10万和5万元、2017年10月25日借款9万元、2017年11月1日借款10万元、2017年12月5日借款15万元、2017年12月20日借款5万和5万元、2018年3月13日借款15万元、2018年4月20日借款6万和6万元、2018年4月29日借款20万元、20418年5月1日借款10万元、2018年6月12日借款3万和2万元，借期1至3个月，共196万元；2016年6月至2018年5月间，曹同贵账户与被告人许秋颖账户、王某账户多笔转账。 （5）协助查询财产通知书、调取证据通知书、调取证据清单、兴业银行及建设银行提供的相关账户流水明细，证实许秋颖兴业银行账户12×××01自2015年9月至2017月10日的交易明细；王某账户62×××43自2016年1月至2018年6月的交易明细，与被害人的账户之间存在转账，并自2017年5月开始，多次汇款给谢某6227001853010124133的账户；被告人许秋颖账户62×××23、62×××59、62×××21自2015年11月至2018年6月的交易明细，与被害人账户之间存在转账，并自2017年2月起与谢某账户间频繁转账。 4、被告人许秋颖的供述，供称2014年5月开始，其任鸿源尚品小区物业管理处收费员兼出纳。其将大部分工资收入用于网络六合彩赌博，其嫌赢钱太少，输光后其就想办法向他人借钱。自2015年下半年开始，其以朋友做生意需要资金周转并许诺支付高利息的方式骗取叶某、吴某、高某、宁某的借款，但实际上其没有和他人合伙做生意，自己也没有经营生意。其从2016年年中开始多次向叶某借款，最少月息5%，最后几笔借款月息8%。叶某提供的15张借条都是其出具的，对应的借款也都拿到，分别是2017年8月21日借款10万元，月息5%，实际拿到95000元，至2018年5月21日累计支付利息45000元，现未还本金；2017.6.17借款9万元，月息5%，实际拿到85500元，至2018年5月17日累计支付利息49500元，现未还本金；2017年11月10日借款13万元，月息5%，实际拿到123500元，至2018年6月10日累计支付利息45500元，现未还本金；2017年10月11日借款13万元，月息5%，实际拿到123500元，至2018年6月11日累计支付利息52000元，现未还本金；2017年12月1日借款31万元，月息5%，实际拿到294500元，至2018年6月1日累计支付利息93000元，现未还本金；2017年11月21日借款21万元，月息5%，实际拿到199500元，至2018年5月21日累计支付利息63000元，现未还本金；2017年12月10日借款14万元，月息5%，其实际拿到133000元，至2018年6月10日累计支付利息42000元，现未还本金；2018年2月11日借款14.5万元，月息5%，实际拿到137750元，至2018年6月11日累计支付利息2.9万元，现未还本金；2018年3月18日借款25万元，月息8%，实际拿到230000元，至2018年5月18日累计支付利息4万元，2018年6月10日还本金5万元；2018年2月18日借款14万元，月息7%，实际拿到130200元，至2018年5月18日累计支付利息29400元，现未还本金；2018年4月10日借款15万元，月息6%，实际拿到141000元，至2018年6月10日累计支付利息1.8万元，现未还本金；2018年3月22日借款5万元，月息6%，实际拿到47000元，至2018年5月22日累计支付利息6000元，现未还本金；2018年5月1日借款22.5万元，月息6%，实际拿到211500元，至2018年6月1日累计支付利息13500元，现未还本金；2018年4月23日借款10万元，月息6%，实际拿到94000元，至2018年5月23日累计支付利息6000元，现未还本金；2018年6月4日借款20万元，月息8%，实际拿到184000元，现未还本金及支付利息。其累计从叶某处获得2229950元，叶某将大部分借款转账给其，一小部分给现金，其共支付她利息531900元，已归还过本金5万，是用鸿源尚品物业管理处2018年6月收来的物业管理费支付的。其从2015年下半年开始多次向吴某借款，吴某提供的21张借条都是其出具的，有些借条上写的是“曹同贵”，这人是吴某的丈夫，但所有的借款都是吴某跟其谈的，只是有时钱是从曹同贵的账户上转过来，吴某要求其在借条上将出借人的名字写为曹同贵，对应的借款也都拿到，分别是2017年4月1日借款10万元，月息5%，实际拿到95000元，至2018年6月1日累计支付利息7万元，现未还本金；2017年5月1日借款15万元，月息5%，实际拿到142500元，至2018年6月1日累计支付利息97500元，现未还本金；2017年5月17日借款20万元，月息5%，实际拿到19万元，至2018年5月17日累计支付利息12万元，现未还本金；2017年6月15日借款3万元，月息5%，实际拿到28500元，至2018年5月15日累计支付利息15600元，现未还本金；2017年6月15日借款7万元，月息5%，实际拿到66500元，至2018年5月15日累计支付利息38500元，现未还本金；2017年7月10日借款15万元，月息5%，实际拿到142500元，至2018年6月10日累计支付利息82500元，现未还本金；2017年8月1日借款5万元，月息5%，实际拿到47500元，至2018年6月1日累计支付利息25000元，现未还本金；2017年9月7日借款5万元，月息5%，实际拿到47500元，至2018年6月7日累计支付利息22500元，现未还本金；2017年9月7日借款10万元，月息5%，实际拿到95000元，至2018年6月7日累计支付利息3万元，2017年12月7日还本金5万元；2017年10月25日借款9万元，月息5%，实际拿到85500元，至2018年5月25日累计支付利息31500元利息，现未还本金；2017年11月1日借款10万元，月息5%，实际拿到95000元，至2018年6月1日累计支付利息35000元，现未还本金；2017年12月5日借款15万元，月息5%，实际拿到142500元，至2018年6月5日累计支付利息29000元，2018年2月5日还本金8万元；2017年12月20日借款5万元，月息5%，实际拿到47500元，至2018年5月20日累计支付利息12500元，现未还本金；2017年12月20日借款5万元，月息5%，实际拿到47500元，至2018年5月20日累计支付利息12500元，现未还本金；2018年3月13日借款15万元，月息6%，实际拿到141000元，至2018年6月13日累计支付利息27000元，现未还本金；2018年4月20日借款6万元，月息6%，实际拿到56400元，至2018年5月20日累计支付利息3600元，现未还本金；2018年4月20日借款6万元，月息6%，实际拿到56400元，至2018年5月20日累计支付利息3600元，现未还本金；2018年4月29日借款20万元，月息10%，实际拿到18万元，至2018年5月29日累计支付利息2万元，现未还本金；2018年5月1日借款10万元，月息8%，其实际拿到92000元，至2018年6月1日累计支付利息8000元，现未还本金；2018年6月12日借款2万元，月息8%，实际拿到18400元，现未还本金及支付利息；2018年6月12日借款3万元，月息8%，实际拿到27900元，现未还本金及支付利息。其累计从吴某、曹同贵夫妇处获得1845100元，大部分是通过曹同贵的账户转账给其的，一小部分是现金支付给其的，其已偿还本金13万元，共支付利息684300元。其从2017年年初开始多次向高某借钱，高某提供的4张借条都是其出具的，对应的借款也都从高某那边拿到，分别是2017年4月17日借款20万元，月息5%，实际拿到19万元，每月支付利息1万元至2018年5月17日，现未还本金；2017年5月10日借款10万元，月息5%，实际拿到9.5万元，每月10日支付利息5000元至2018年6月10日，现未还本金；2018年3月28日借款10万元，月息5%，实际拿到9.5万元，至2018年5月28日累计支付利息12000元，2018年5月28日还本金6万元；2018年5月29日借款10万元，月息5%，实际拿到9.5万元，现未还本金及支付利息；其累计从高某获得47.5万元，大部分是她转账给其的，部分借款用现金支付，已偿还本金6万元。其从2016年下半年开始向宁某借款，宁某出具的6张借条都是其出具的，对应的借款也都从宁某那边拿到，分别是2017年6月15日借款20万元，月息5%，实际拿到19万元，至2018年5月15日其累计支付利息11万元，现未还本金；2017年10月30日借款10万元，月息6%，实际拿到9.4万元，至2018年5月30累计支付利息4.2万元，现未还本金；2017年11月13日借款10万元，月息5%，实际拿到9.5万元，至2018年6月11日累计支付利息3.5万元，现未还本金；2017年12月25日借款7万元，月息5%，实际拿到66500元，至2018年5月25日累计支付利息17500元，现未还本金；2018年1月28日借款10万元，月息5%，实际拿到9.5万元，至2018年5月28日累计支付利息2万元，现未还本金；2018年5月10日借款15万元，月息7%，实际拿到139500元，至2018年6月10日累计支付利息10500元，现未还本金。其累计从宁某处获得68万元，大都是她转账给其的，好像部分是拿现金给其的，其共支付利息23.5万元。吴某、叶某、宁某、高某支付给其借款，如果是转账的话，开始时是转到其建设银行623账户，后来转到王某建设银行143账户。有些借款其在“借”段时间后会返还本金，好让她们相信其，继续借钱给其，这部分借款的借条在其返还本金后就销毁，约有100万元左右，这部分借款未体现在现有的借条内。如果不是叶某她们逼得太紧，其一般是不会还给她们本金的，其用持续支付利息的方式拖延偿还她们本金的时间。其每次借到款项后都先支付利息，比如说其拿到吴某的借款，可能就得先拿一部分出来支付叶某、宁某或者高某的相应利息及偿还部分本金，剩余部分再用于六合彩赌博。其主要是以现金支付方式向吴某、叶某、宁某、高某支付利息、偿还本金，少部分是通过转账方式支付，其支付利息的次数太多，现在记不清楚每一笔利息的具体支付情况。2018年6月15日其没钱还给债主，就从其保管的鸿源尚品小区物业管理处7万多元中拿5万元还给叶某，拿2万多元付吴某到期的几笔利息。次日晚，其害怕被抓就跑到深圳，并更换手机号码和微信，不想让叶某、吴某及公司人员找到其。 二、职务侵占 2018年6月，被告人许秋颖利用担任厦门市佰鸿物业管理有限公司鸿源尚品小区物业管理处出纳的职便，将其保管的小区物业费、备用金等81068.96元占为己有，用于支付其个人欠款。 另查明，公安机关向被告人许秋颖扣押现金2060元，应退赔给被害人。 以上事实，有公诉机关提供，并经法庭举证、质证的下列证据予以证明： 1、被害单位厦门市佰鸿物业管理有限公司职员范建珍的陈述，证实其受厦门市佰鸿物业管理有限公司委托报案。许秋颖是鸿源尚品管理处的收费员，负责收费以及接待业主。经福建德润会计师事务所有限责任公司厦门分公司根据鸿源尚品管理处2018年6月1日至6月17日收入明细表、支出凭证和明细表、公司账户银行流水进行审计，截至2018年6月17日，许秋颖保管公司现金为85391.96元，包含2018年6月份收取的物业管理费、水电公摊费用、代收水费等费用合计66117.43元，备用金23910.3元，且已扣除剩下673元，及2018年6月份物业管理处支出后的剩余资金，但从她的办公桌位只找到现金673元。业主可以通过POS机刷卡和现金缴款两种方式缴交物业费，收费员收费后要把相关收费情况录入收费软件，然后开收据给业主。公司规定由收费员保管收取的物业费，每隔10天保管员要将现金存入指定账户，并在每月最后一天制作收费明细报表上报公司财务部。因报账路途较远，公司财务允许许秋颖在每月最后一天到银行缴款。鸿源尚品小区对公的名称是瑞鑫佳园三期，公章是“瑞鑫佳园管理处”。 2、证人证言 （1）证人李某的证言，证实许秋颖是鸿源尚品小区管理处的收费员。许秋颖和公司结算了2018年5月小区收的物业费、公摊水电费等。2018年6月1日至6月17日间，许秋颖工作情况正常，6月19日公司发现许秋颖失联，当天13时左右，叶某打电话跟其说好几个业主都说被许秋颖骗了，之后又听吴某讲许秋颖发微信说她欠公司8万元公款。经核查公司的收费软件，发现许秋颖拿走2018年6月物业费连同备用金共8万多元；公司人员清点许秋颖的办工桌，除了一些公章、票据、电子钥匙，现金只剩600多元。公司聘请审计公司对鸿源尚品物业管理处2018年6月1日至6月17日的账目进行审计，发现有8万多元对不上。但审计报告的2018年6月支出情况遗漏2018年5月1日至2018年6月13日物业管理处支出5次清运土头费共计3650元，管理处已用备用金支付，当时这些款项还没制作报销单，公司财务部门不知道有这笔支出；及2018年6月6日小区更换一个梯外呼召唤器、四台电风扇、灯罩和保养油，因为物业管理处有库存梯外呼召唤器，所以4个电风扇、灯罩和保养油共计支出1393.5元，已体现在审计报告里。业主通过支付现金、ＰＯＳ机刷卡、微信转账给许秋颖的方式向许秋颖缴交物业费，收到的钱由许秋颖保管。公司规定收费员要将收取的相关费用录入收费系统，再开收据给业主，每月底收费员将收取的费用存入公司对公账户中。 （2）证人张某的证言，证实经审计发现被许秋颖拿走公司物业费8万多元，具体金额以审计报告为准。 （3）证人郭某的证言，证实2018年6月19日下午，张某说许秋颖可能拿走物业费，叫其到鸿源尚品小区物业管理处查看。范建珍操作许秋颖的收费系统，发现在2018月6月份许秋颖收取物业费85000元左右，但许秋颖的办公桌里仅剩600多元。审计具体包含物业费、备用金、公摊水电费、自用水费、车位管理费；收款的票据可以证实收取的物业费和车位管理费数额、公司的电脑记录剩余备用金数额，供电局和水务局的票据可以证实水电费，根据公司提供单月收费票据、公司记录业主缴费和欠款的软件数据、银行对账单，审计发现许秋颖拿走物业费85391.96元。 3、书证 （1）接受证据材料清单、担保书、应聘登记表、劳动合同、福建德润会计师事务所有限责任公司厦门分公司出具的闽德润厦专审[2018]011号专项审计报告，证实被告人许秋颖于2014年7月1日入职厦门市佰鸿物业管理有限公司，任职收费员，劳动合同期限至2020年6月30日；经审计，2018年6月17日厦门市佰鸿物业管理有限公司漳州分公司的现金余额应为85391.96元，截止2018年6月17日现金余额仅为673元。 （2）接受证据材料清单、委托书、许秋颖办公桌照片、厦门市佰鸿物业管理有限公司及厦门市佰鸿物业管理有限公司漳州分公司营业执照，证实厦门市佰鸿物业管理有限公司漳州分公司委托范建珍办理该公司瑞鑫佳园管理处（鸿源尚品）报案配合等相关事宜；范建珍提交被告人许秋颖的办公桌照片，只有一叠一元纸币、硬币零钱。 （3）接受证据材料清单、装修垃圾土头清运登记表、POS机签购单、刷卡明细、业主资料、工作日志，证实2018年5月1日至6月13日瑞鑫佳园管理处支付土头清运费3650元；2018年6月，三名业主共刷卡支付物业费2982元；2018年6月6日安装4台电风扇、电梯运行接触器。 4、被告人许秋颖的供述，供称其是鸿源尚品小区物业管理处的收费员，负责收取物业管理费，保管物业管理处的资金，支付日常开销，制作收支明细账等。2018年6月的上半个月，其拿走鸿源尚品物业管理处2018年6月份收取的物业费及备用金共计8万多元现金，用以清偿叶某、吴某等人的借款利息以及偿还叶某借款本金5万元。其对审计报告的大部分内容没有异议，但有一笔电梯配件费（“购买电梯排气扇、灯罩、保养油”）1393.5元，当时是使用管理处收来的物业费直接支付的，及一笔土头费用3000元（这笔款还没来得及做报销单据），审计报告都没有计入，应予扣除。 上述事实，还有公诉机关提供，并经法庭举证、质证的下列证据证明： 1、搜查证、搜查笔录及现场照片、扣押决定书、扣押清单，证实公安机关在被告人许秋颖位于鸿源商品小区物业管理处的办公桌内扣押“快刷”牌刷卡器，在许秋颖位于该小区1栋1402室住处扣押一张塑封的卡片（有“鼠日冲马”等字样）。 2、扣押笔录、扣押决定书、扣押清单及物品照片，证实被告人许秋颖被抓获时，公安机关向其扣押身份证、银行卡、项链、现金2060元等物品。 3、提取电子证据说明书及截图，证实被告人许秋颖与被害人叶某在微信聊天中称，其将欠叶某的款项用于“六合彩”赌博；公安机关从被告人许秋颖手机相册中提取其参与六合彩赌博的网址信息照片。 4、发破案报告、抓获经过、出所登记表，证实被告人许秋颖于2018年8月7日被抓获，次日被临时寄押于福田区看守所，同年8月14日出所。 5、户籍证明及前科劣迹证明，证实被告人许秋颖的身份信息，未发现违法犯罪前科劣迹记录。 6、情况说明、受案登记表，证实谢某接受被告人许秋颖投注六合彩，涉嫌非法经营，另案处理。 7、被告人许秋颖的供述，供称叶某介绍其认识谢某，其从2016年开始向谢某投注六合彩，谢某给其网址、账号和密码，让其登录该网址进行投注。通过该网址，其能够投注香港六合彩的外围，其一般每周下注十多万元，输赢也是十几万元，每周谢某跟其结算赌资。其曾通过叶某交给谢某现金赌资超过50万元，有时也会把钱转到叶某的银行账户，再让叶某把钱转给谢某，叶某银行账户里转给谢某的钱都是其的六合彩赌资。其向谢某转账805429元，谢某向其转账637970元，这些钱只是其向谢某押注的一部分而已，其跟谢某通过现金结算的金额比通过银行账户结算的金额要多。通过照片辨认出谢某。 关于辩护人提出认定诈骗数额应扣除案发前退还数额的问题。经查，被告人许秋颖于案发前归还被害人叶某被骗款项40万元、归还被害人吴某被骗款项28万元、归还被害人宁某被骗款项25万元、归还被害人高某被骗款项30万元，有相关被害人的分别陈述、转账记录及许秋颖的具体供述佐证，根据相关规定应予以扣除案发前退还的数额123万元。 关于辩护人提出被告人许秋颖构成立功的问题。经查，案发后，被告人许秋颖供述其将诈骗的款项向谢某投注六合彩，属于如实供述赃款的去向，不符合立功的构成要件，不认定为立功。但公安机关根据其提供的线索，对谢某非法经营罪一案进行立案侦查，本院将在量刑时予以综合评判。 本院认为，被告人许秋颖以非法占有为目的，虚构事实骗取他人财务，共计3992800元，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪；又利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，共计81068.96元，数额较大，其行为构成职务侵占罪。被告人许秋颖在判决宣告以前一人犯数罪，应予数罪并罚。案发后，被告人许秋颖能如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第二百七十一条第一款、第六十九条、第六十七条第三款、第六十一条、第五十二条、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条的规定，判决如下： 一、被告人许秋颖犯诈骗罪，判处有期徒刑十三年三个月，并处罚金二十万元，犯职务侵占罪，判处有期徒刑七个月，决定执行有期徒刑十三年四个月，并处罚金二十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押七日折抵刑期七日，即从2018年8月14日起至2031年12月6日止；罚金限于本判决生效后十日内缴纳）。 二、责令被告人许秋颖退赔被害人叶某1824700元、退赔被害人吴某1565100元、退赔被害人宁某430000元、退赔被害人高某173000元、退赔被害单位厦门市佰鸿物业管理有限公司漳州分公司81068.96元。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省漳州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  姚 琼 人民陪审员  李丽卿 人民陪审员  林秀端 二〇一九年十二月三日 书 记 员  李俊鹏 附相关法律及司法解释 《中华人民共和国刑法》 第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。 第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。 第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第一条诈骗公私财物价值三千元至一万元以上、三万元至十万元以上、五十万元以上的，应当分别认定为刑法第二百六十六条规定的“数额较大”、“数额巨大”、“数额特别巨大”。 各省、自治区、直辖市高级人民法院、人民检察院可以结合本地区经济社会发展状况，在前款规定的数额幅度内，共同研究确定本地区执行的具体数额标准，报最高人民法院、最高人民检察院备案。 -21-