四川省西昌市人民法院 民 事 判 决 书 （2019）川3401民初2752号 原告：张涛，男，1989年9月26日出生，汉族，四川省西昌市人，村民，住四川省西昌市。 委托诉讼代理人：张孝龙，男，1987年7月11日出生，汉族，四川省西昌市人，村民，住四川省西昌市，代理权限为特别授权，系张涛之兄。 被告：李双良，男，1987年4月3日出生，汉族，四川省西昌市人，居民，住四川省西昌市。 委托诉讼代理人：陈韦为，四川法邦律师事务所律师，代理权限为特别授权。 原告张涛与被告李双良民间借贷纠纷一案，本院于2019年5月13日立案后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告张涛及其委托诉讼代理人张孝龙到庭参加了诉讼，被告李双良经本院公告送达起诉状副本、应诉通知书、举证通知书、开庭传票后，其委托诉讼代理人陈韦为到庭参加诉讼，本案现已审理终结。诉讼中，本院依法作出了（2019）川3401民初2752号民事裁定书，查封、扣押、冻结了李双良的银行账户资金35万元或相应价值的财产。 原告张涛向本院提出诉讼请求：1、依法判令被告支付原告借款350000.00元并按约定支付利息至付款之日止）。2、由被告承担本案的诉讼费。 事实与理由：2017年12月22日被告因资金周转需要，从原告处借的人民币350000.00元，借款期限为12个月，自2017年12月22日起至2018年12月21日止。但从借款到期至今被告仍未将借款归还给原告，现原告要求被告立即将欠款支付给原告。 被告李双良辩称：1、李双良因资金需要向张涛借款350000元，于2017年12月24日订立《个人借款合同》，合同约定借款月利率为2.5%；出借当日并支付一月利息。实际最后收到借款的时间为2017年12月24日，即为借款利息起算日。2、2017年12月24日出借当日，李双良便向张涛支付14000.00元；即本案存在预先在本金中扣除利息和还本的事实。则李双良借款当日向张涛支付14000元应扣减借款本金，即实际收到借款本金为336000元（350000-14000）。3、截止2019年3月30日，李双良通过微信和银行转账方式累计向张涛支付资金403500元。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条、第三十二条等规定，经计算应计利息且已付利息为77496.88元，累计已归还借款本金326003.12元，未归还借款本金23996.88元。 综上，李双良只欠张涛借款本金23996.88元。恳请法院查明事实，依法裁决，驳回原告张涛的部份诉讼请求。 原、被告围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织双方进行了证据交换和质证。 原告提供了以下证据： 一、借条一张、个人借款合同一份，证明借款的真实性，借款的利息和借款期限。 二、银行转款凭证，证明原告将借款支付给了被告。 三、银行转款凭证、微信转账凭证，微信聊天记录，证明借款350000.00元后，被告又多次向原告借款。 经质证，被告的质证意见为：对证据一的真实性、合法性无异议，对证明内容有异议，按合同约定存在利息在本金中预先扣除的情况，同时合同签定的时间是2017年12月24日；对证据二无异议；证据三与本案无关，后面的借款我们是否归还还需要核对。 被告提供了以下证据： 一、《个人借款合同》和中国农业银行银行卡交易明细清单，证明：1、《个人借款合同》签订时间是2017年12月24日。收到借款的最后时间是2017年12月24日；2、约定的每月借款月利率为2.5%，即年借款利率为30%，超过了国家法律规定的借款年利率不得超过24%的规定；3、借款当日付利息，存在砍头息的情形。 二、李双良与张涛银行资金往来明细统计表和中国建设银行银行卡客户交易明细清单证明：2018年8月19日至2019年3月30日期间，李双良通过建行银行卡向张涛转付资金共6笔，合计金额156000.00元。 三、李双良与张涛微信资金往来明细统计表、张涛微信头像、微信支付交易明细证明，证明：2017年12月24日至2019年2月28日期间，李双良通过微信向张涛微信共转付资金24笔、合计金额247500元。 四、李双良与张涛资金往来明细统计表（总），证明：1、李双良收到张涛转入资金350000元；2、李双良通过银行、微信共向张涛转付资金403500元。 五、李双良与张涛资金往来明细及利息计算统计表（总），证明：1、计算原则：按月利率2.5%计算利息，砍头息和多支付的利息视同归还本金；2、李双良向张涛总付款403500元，其中：应付利息且已付利息77496.88元，已归还借款本金326003.12元；3、张涛出借的借款本金350000元，未归还的借款本金为23996.88元。 经质证，原告的质证意见如下： 对证据一的真实性无异议，已按约定支付的月利率2.5%并不违反规定，我们并未在本金里面预先扣除利息，实际转款就是 350000.00元；对证据二本身无异议，被告每月按月息4%支付 14000.00元给我的就是借款本金350000.00元的利息，如果不是14000.00元的则是归还其它借款的本金和利息；证据三：对证据真实性，合法性无异议，对证明内容有异议，异议和证据二一致；对证据三性无异议，对证明内容有异议，被告按每次14000元付款给原告，次数为8次，共计112000.00元，按照双方的约定和实际使用借款的时间，被告总共占用借款21个月，应当支付利息183750.00元，剩余的转款金额是用于归还被告多次向原告借款的本息，如被告所说与本案无关；对证据五的三性都有异议，因为这个是被告自行算的，无任何依据，我们认为不合理，借款 350000.00元以后，被告又向原告借款16.1万元，并承诺对后期借款承担利息，李双良支付给张涛的403500.00元中应当扣减16.1万元剩余金额才是用来归还35万元借款的利息。我们认可被告归还了350000.00元的借款利息224000.00元，扣减被告应当支付的利息183750.00元，被告实际归还了借款本金40250.00元。 本院对原、被告提供的证据作如下认定： 原告提供的证据：证据一、二因被告对真实性无异议，本院对该证据的真实性予以采信，该证据能证明被告向原告借款 350000.00元以及原告于2017年12月23日、2017年12月24日分两次将350000.00元支付给被告的事实；证据三虽然与案涉的借款350000.00元无关，但该证据能证明原、被告之间除了案涉的借款350000.00元外，还有其他经济往来。 被告提供的证据：原告对证据一、二、三、四的真实性无异议，本院对该证据的真实性予以采信，证据一能证明原告在支付被告50000.00元的当日，收取了被告14000.00元的利息，借款存在砍头息的情形；证据五因系被告单方制作，对其真实性及证明力本院不予确认。 根据原、被告的举证、质证、本院认证以及原、被告的庭审陈述，本院认定事实如下： 2017年12月22日被告李双良向原告出具了借条一张，借条载明：“本人李双良，身份证号：5134011978××××××××，今在张涛处借到人民币350000.00元整（大写叁拾伍万元整）。”2017年12月24日，原、被告又签订一份《个人借款合同》，该合同约定“甲方（被告）向乙方（原告）借款人民币叁拾伍万圆整（小写： 350000.00元整），每月利息为借款本金的2.5%。借款期限为12个月，2017年12月22日至2018年12月21日止。借据为本合同的附件，与本合同具有同等法律效力。此笔借款的还款方式为先息后本，甲方（被告）在借款当日向乙方（原告）一个月利息，之后每月21日按月向乙方支付利息，直至借款还清。”签订合同的当日，原告通过网上银行支付了被告50000.00元，另外 300000.00元，原告通过网上银行已于2017年12月23日支付给了被告，原告分两次将借款350000.00元支付给了被告。原告在支付被告50000.00元的当日即2017年12月24日，被告通过微信支付了原告利息14000.00元。后被告李双良以借款350000.00元为基数，按月利率4%按月支付原告利息至2019年3月，即每月支付原告利息14000.00元，具体支付利息的时间为：2018年1月22日、2018年2月22日、2018年3月21日、2018年4月22日、2018年5月22日、2018年6月22日、2018年7月22日、2018年8月22日、2018年9月22日、2018年10月22日、2018年11月23日、2018年12月22日、2019年1月23日、2019年2月22日、2019年3月30日。另查明：原、被告除了案涉的350000.00元外，还有其他的经济往来。 本院认为，合法的借贷关系受法律保护。原、被告签订的《个人借款合同》系本案当事人真实意思表示，且未违反法律、行政法规的强制性规定，合法有效，当事人均应按约定履行自己的义务。原告张涛按合同的约定履行了出借义务，被告李双良未按时归还借款，应当承担相应的民事责任。本案争议的焦点为：1、原告是否在借款本金中预先扣除利息，被告向原告实际借款金额是多少；2、借款利息的起算时间、截止2019年3月的借款本息应如何认定；3、被告除每月支付原告利息14000.00元外是否还归还过原告借款本金。焦点1，被告提供的2017年12月24日的微信支付交易明细，证明原告在支付被告借款50000.00元的同日，收取了被告利息14000.00元，该14000.00元应当认定为原告在出借借款时预先在借款本金中扣除了利息，根据《中华人民共和国合同法》第二百条的规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”被告实际向原告借款金额应当认定为336000.00元，并应以此数额计算利息。焦点2，原、被告双方于2017年12月24日签订的《个人借款合同》约定：借款期限为2017年12月22日至2018年12月21日，借款利率为月息2.5%，被告在借款当日向原告支付一个月利息，之后每月21日按月向原告支付利息，直至借款还清。但在实际履行中，原告向被告支付借款的时间为2017年12月23日和2017年1月24日，故利息应当以实际支付借款的时间作为起算时间，同时，被告在支付利息时是以350000.00元为基数，按月利率4%即年利率48%向原告支付利息，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条：“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借款双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效，借款人请求出借人返还已支付的超过36%部分利息的，人民法院应予支持。”的规定，被告向原告支付利息超过36%部分应当作为被告偿还原告的本金，在被告未付的本金中予以扣减。根据被告每月支付原告的利息14000.00元，本院进行核算如下：1、被告向原告借款的实际金额为336000.00元，其中300000.00元2017年12月23日至2018年1月22日按年利率36%计算利息为9000.00元（300000.00元×3%）、33600.00元2017年12月23日至2018年1月22日按年利率36%计算利息为974.4元（33600.00元×3%÷30×29天），以上利息合计为9974.40元，被告2018年1月22日支付的利息14000.00元中4025.60元（14000.00元－9974.40元）系被告支付的超过年利率36%部分利息，该部分应当作为被告归还原告的本金予以扣减，扣减后被告尚欠原告本金为 331974.40元（336000.00元-4025.60元）；2、2018年1月23日至2018年2月22日本金331974.40元按年利率36%计算利息为 9959.20（331974.40元×3%），2018年2月22日被告支付的利息14000.00元中4040.80元（14000元－9959.20）系被告支付的超过年利率36%部分利息，该部分应当作为被告归还原告的本金予以扣减，扣减后被告尚欠原告本金327933.60元（331974.40元-4040.80元）；3、2018年2月23日至2018年3月22日本金327933.60元按年利率36%计算利息为9838.00 （327933.60×3%），2018年3月21日被告支付的利息14000.00元中4162.00元（14000.00元－9838.00）系被告支付的超过年利率36%部分利息，该部分作为被告归还原告的本金予以扣减，扣减后被告尚欠原告本金为323771.60元（327933.60元-4162元）；4、2018年3月23日至2018年4月22日本金323771.60元按年利率36%计算利息为9713.1（323771.60×3%），2018年4月22日被告支付的利息14000.00元中4286.9元（14000.00元－ 9713.1）系被告支付的超过年利率36%部分利息，该部分作为被告归还原告的本金予以扣减，扣减后被告尚欠原告本金为 319484.70元（323771.60元-4286.9元）；5、2018年4月23日至2018年5月22日本金319484.70元按年利率36%计算利息为 9584.50（319484.70×3%），2018年5月22日被告支付的利息 14000.00元中4415.50元（14000.00元－9584.50），系被告支付的超过年利率36%部分利息，该部分作为被告归还原告的本金予以扣减，扣减后被告尚欠原告本金为315069.20元（319484.70元-4415.50元）；6、2018年5月23日至2018年6月22日本金315069.20元按年利率36%计算利息为9452.10（315069.20×3%），2018年6月22日被告支付的利息14000.00元中4547.90元 （14000.00元－9452.10）系被告支付的超过年利率36%部分利息，该部分作为被告归还原告的本金予以扣减，扣减后被告尚欠原告本金为310521.30元（315069.20元-4547.90元）；7、2018年6月23日至2018年7月22日本金310521.30元按年利率36%计算利息为9315.60（315069.20×3%），2018年7月22日被告支付的利息14000.00元中4684.40元（14000.00元－9315.60元）系被告支付的超过年利率36%部分利息，该部分作为被告归还原告的本金予以扣减，扣减后被告尚欠原告本金为305836.90元（310521.30元-4684.40元）；8、2018年7月23日至2018年8月22日本金305836.90元按年利率36%计算利息为9175.10元（305836.90×3%），2018年8月22日被告支付的利息14000.00元中4824.90元（14000.00元－9175.10元）系被告支付的超过年利率36%部分利息，该部分作为被告归还原告的本金予以扣减，扣减后被告尚欠原告本金为301012.00元（305836.90元-4824.90元）；9、2018年8月23日至2018年9月22日本金301012.00元按年利率36%计算利息为9030.40元（301012.00元×3%），2018年9月22日被告支付的利息14000.00元中4969.60元（14000.00元－9030.40元）系被告支付的超过年利率36%部分利息，该部分作为被告归还原告的本金予以扣减，扣减后被告尚欠原告本金为296042.40元（301012.00元-4969.60元）；10、2018年9月23日至2018年10月22日本金296042.40元按年利率36%计算利息为8881.30元（296042.40×3%），2018年10月22日被告支付的利息14000.00元中5118.70元（14000.00元－8881.30元）系被告支付的超过年利率36%部分利息，该部分作为被告归还原告的本金予以扣减，扣减后被告尚欠原告本金为290923.70元 （296042.40-元5118.70元）；11、2018年10月23日至2018年11月22日本金290923.70元按年利率36%计算利息为8727.70元（290923.70元×3%），2018年11月23日被告支付的利息 14000.00元中5272.30元（14000.00元－8727.70元）系被告支付的超过年利率36%部分利息，该部分作为被告归还原告的本金予以扣减，扣减后被告尚欠原告本金为285651.40元（290923.70元-5272.30元）；12、2018年11月23日至2018年12月22日本金285651.40元按年利率36%计算利息为8569.50元 （285651.40×3%），2018年12月22日被告支付的利息14000.00元中5430.50元（14000.00元－8569.50元）系被告支付的超过年利率36%部分利息，该部分作为被告归还原告的本金予以扣减，扣减后被告尚欠原告本金为280220.90元（285651.40元-5430.50元）；13、2018年12月23日至2019年1月22日本金280220.90元按年利率36%计算利息为8406.60元（280220.90元×3%），2019年1月23日被告支付的利息14000.00元中5593.40元（14000.00元－8406.60元），系被告支付的超过年利率36%部分利息，该部分作为被告归还原告的本金予以扣减，扣减后被告尚欠原告本金为274627.50元（280220.90元-5593.40元）；14、2019年1月23日至2019年2月22日本金274627.50元按年利率36%计算利息为8238.80（274627.50元×3%），2019年2月22日被告支付的利息14000.00元中5761.20元（14000.00元－8238.80）系被告支付的超过年利率36%部分利息，该部分作为被告归还原告的本金予以扣减，扣减后被告尚欠原告本金为268866.30元 （274627.50元-5761.20元）；15、2018年2月23日至2019年3月22日本金268866.30元按年利率36%计算利息为8066.00元（268866.30×3%），2019年3月30日被告支付的利息14000.00元中5934.00元（14000.00元－8066.00元），系被告支付的超过年利率36%部分利息，该部分作为被告归还原告的本金予以扣减，扣减后被告尚欠原告本金为262932.30元（268866.30元-5934.00元）。经结算，截止2019年3月22日被告李双良尚欠原告借款本金为262932.30元。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条规定“借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：（一）……；（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。”，按此规定现借款期限已满，李双良应当依约偿还张涛借款。李双良未在借款期限届满时偿还借款，张涛要求李双良按照借期内约定的2.5%月利率支付利息，超过法律的规定，对超过部分，本院不予支持，被告应当按月利率2%向被告支付逾期利息。焦点3，被告主张除每月支付原告14000.00的利息外，还归还了原告本金，被告的该主张依法不能成立，因为原告提供的证据证明原、被告之间除了案涉的350000.00元外，还有其他经济往来，同时被告提供的银行交易明细和微信支付交易明细，证明从借款之日起至2019年3月被告一直是以350000.00元为基数按月利率4%支付原告利息，若此期间被告偿还了借款本金，则每月的利息不应当为14000.00元，故被告在借款之后至2019年3月期间支付的除利息14000.00元外的其他款项应当是原、被告之间的其他经济往来，与本案无关。 综上，依照《中华人民共和国合同法》第八条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条之规定，判决如下： 一、由被告李双良于本判决生效之日起十日内偿付原告张涛借款本金262932.30元及利息（利息以262932.30元为基数，按照月息2%从2019年3月23日起计算至还清之日止）； 二、驳回原告张涛的其他诉讼请求。 案件受理费6550.00元，由被告李双良负担。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于凉山彝族自治州中级人民法院。 如逾期不履行本判决确定的金钱给付义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 法律文书生效后，当事人不履行义务的，享有权利的当事人可在本判决书规定的履行期限届满后，向人民法院申请强制执行，包括原告所垫付的诉讼费。申请执行的期间为二年。 审判长  罗昌武 审判员  刘艳红 审判员  黄 俊 二〇一九年十二月十二日 书记员  王俊华 附本判决所适用的法律条款： 《中华人民共和国合同法》 第八条依法成立的合同，对当事人具有法律约束力。当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同。 依法成立的合同，受法律保护。 第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。 第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。 《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》 第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。 借款双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效，借款人请求出借人返还已支付的超过36%部分利息的，人民法院应予支持。 第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理： （一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间的利息的，人民法院应予支持。 （二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。”， 《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》 第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。 在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。