湖南省攸县人民法院刑 事 判 决 书（2019）湘0223刑初255号公诉机关攸县人民检察院。被告人刘丽红（曾用名刘双霞），女，1977年3月19日出生，汉族，湖南省攸县人，大专文化，原攸县人民医院工作人员，住攸县，因涉嫌挪用公款罪、贪污罪，于2019年7月20日被攸县监察委员会采取留置措施，经攸县人民检察院决定，于2019年9月3日被攸县公安局执行刑事拘留，同年9月12日被攸县公安局执行逮捕。现羁押于株洲市第一看守所。辩护人刘金贵，湖南华安律师事务所律师。攸县人民检察院以攸检刑诉[2019]251号起诉书指控被告人刘丽红犯挪用公款罪、贪污罪，于2019年10月25日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。攸县人民检察院指派检察员钟文灿、检察官助理夏慧妮出庭支持公诉，被告人刘丽红及其辩护人刘金贵到庭参加诉讼。本案现已审理终结。攸县人民检察院指控，被告人刘丽红在2014年2月至2019年7月担任攸县人民医院财务科住院部收费处收费员期间，利用职务之便，长期多次挪用其预收的住院费现金用于打麻将赌博和购买彩票，累计金额共计人民币848842.27元；2019年7月14日，刘丽红在单位察觉其挪用公款的行为后，又利用职务便利，于当日携带预收住院费现金66400元潜逃。具体情况如下：一、挪用公款事实部分攸县人民医院财务科对收费员预收住院费现金实行“日清月结”制度，该制度要求，收费员必须每天向银行收缴预收医疗款现金；但因需要办理出院现金退款业务，原则上允许收费员每日预留不超过20万元的现金，该预留款从前一日预收住院费中扣除，并由收费员自行留存。2013年12月开始，刘丽红任攸县人民医院财务科住院部收费处收费员，主要负责预收住院费及出院结算退款等工作。自2014年后，刘丽红逐渐迷恋打转转麻将赌博和购买彩票，每年的支出达十余万元。与此同时，刘丽红因其工资收入不能满足这方面的开支，于是利用医院财务管理漏洞，经常截留预收住院费现金供自己打麻将赌博和购买彩票，动辄数千元。随着挪用的数额逐渐增大，刘丽红采取刷卡套现、借款、拆借预收款等多种手段，填补其每月结算日应缴现金的亏空。直至2019年7月10日，财务科在审核当年6月份财务报表时发现预收住院费余额出现赤字，组织核查后发现刘丽红的预收住院费余额出现赤字。7月14日，财务科对刘丽红进行晒库检查，发现其没有现金可解缴。经核算，截止2019年7月14日，刘丽红挪用公款共计848842.27元，其至今未能归还上述挪用款项。二、贪污事实部分2019年7月14日，攸县人民医院财务科对刘丽红的收费情况进行晒库检查，发现其挪用预收住院费现金的情况后，刘丽红谎称次日会全额归还挪用款项，以此拖延时间，谋划携款潜逃。7月14日下班时，刘丽红携带医院保险柜内的66400元现金出逃株洲市区。躲藏数日后，刘丽红于7月19日返回攸县，在家人的陪同下到攸县公安局自动投案，后向攸县监察委如实交代上述全部犯罪事实。到案后主动上交剩余公款现金59760元，攸县监察委已依法扣押上述赃款。经司法鉴定，截止2019年7月14日，刘丽红违规占用公款共计915242.27元。公诉机关认为，被告人刘丽红身为国家工作人员，利用职务之便，长期、多次挪用公款归个人使用、进行非法活动、营利活动，数额较大，其行为应当以挪用公款罪追究其刑事责任；刘丽红携带挪用的公款潜逃，数额较大，其行为应当以贪污罪追究其刑事责任。被告人刘丽红在判决宣告前一人犯数罪，应当数罪并罚。刘丽红犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，可以从轻或减轻处罚，现提请法院依法判处。被告人刘丽红对公诉机关指控其犯挪用公款罪、贪污罪没有异议，请求法院从轻处罚。被告人刘丽红的辩护人刘金贵辩称：1、对公诉机关指控被告人犯挪用公款罪没有异议，2、对指控犯贪污罪有异议，被告人主观并没有非法侵占不构成贪污罪，3、被告人具有自首、认罪态度好、主动退赃款6.64万元，可从轻、减轻处罚；综上，请求法院从轻处罚。经审理查明，攸县人民医院属事业单位。被告人刘丽红在2014年2月至2019年7月担任攸县人民医院财务科住院部收费处收费员期间，利用职务之便，长期多次挪用其预收的住院费现金用于打麻将赌博和购买彩票，累计金额共计人民币848842.27元；2019年7月14日，刘丽红在单位察觉其挪用公款的行为后，又利用职务便利，于当日携带预收住院费现金66400元潜逃。具体情况如下：一、挪用公款攸县人民医院财务科对收费员预收住院费现金实行“日清月结”制度，该制度要求，收费员必须每天向银行收缴预收医疗款现金；但因需要办理出院现金退款业务，原则上允许收费员每日预留不超过20万元的现金，该预留款从前一日预收住院费中扣除，并由收费员自行留存。2013年12月开始，刘丽红任攸县人民医院财务科住院部收费处收费员，主要负责预收住院费及出院结算退款等工作。自2014年后，刘丽红逐渐迷恋打转转麻将赌博和购买彩票，每年的支出达十余万元。与此同时，刘丽红因其工资收入不能满足这方面的开支，于是利用医院财务管理漏洞，经常截留预收住院费现金供自己打麻将赌博和购买彩票，动辄数千元。随着挪用的数额逐渐增大，刘丽红采取刷卡套现、借款、拆借预收款等多种手段，填补其每月结算日应缴现金的亏空。直至2019年7月10日，财务科在审核当年6月份财务报表时发现预收住院费余额出现赤字，组织核查后发现刘丽红的预收住院费余额出现赤字。7月14日，财务科对刘丽红进行晒库检查，发现其没有现金可解缴。经核算，截止2019年7月14日，刘丽红挪用公款共计848842.27元，其至今未能归还上述挪用款项。二、贪污2019年7月14日，攸县人民医院财务科对刘丽红的收费情况进行晒库检查，发现其挪用预收住院费现金的情况后，刘丽红谎称次日会全额归还挪用款项，以此拖延时间，谋划携款潜逃。7月14日下班时，刘丽红携带医院保险柜内的66400元现金出逃株洲市区。躲藏数日后，刘丽红于7月19日返回攸县，在家人的陪同下到攸县公安局自动投案，后向攸县监察委如实交代上述全部犯罪事实。到案后主动上交剩余公款现金59760元，攸县监察委已依法扣押上述赃款。2019年8月7日，经恒信弘正会计师事务所有限责任公司司法会计司法鉴定，确定刘丽红截止2019年7月14日违规占用公款共计915242.27元。另查明，被告人刘丽红的家属于2019年11月7日已向本院退缴贪污款6640元。上述事实，有如下证据证明：1、被告人刘丽红的供述与辩解，证明被告人刘丽红担任攸县人民医院财务科住院部收费处收费员期间，利用职务之便，挪用预收住院费应缴现金公款累计总金额为848842.27元用于其打转转麻将、买彩票归个人使用及2019年7月14日其携带66400元潜逃的犯罪事实；2、证人贺某的证言，证明刘丽红任职攸县人民医院住院部收费员期间，存在768743.58元的预收住院费现金未上交医院银行账户；3、证人刘某1的证言，证明2019年7月15日被告人刘丽红与田某入住株洲市尚客优骏怡连锁酒店；4、证人田某的证言，证明2019年7月14日被告人刘丽红潜逃于株洲，并使用田某名下的银行卡、信用卡，并且经其劝解刘丽红于2019年7月19日向公安局投案自首；5、证人戴某1斗的证言，证明2018年10日之前被告人刘丽红持有并使用戴某1斗的6张银行卡、信用卡及证明被告人刘丽红经常购买彩票、玩麻将；6、证人廖某、罗某的证言，证明被告人刘丽红曾向廖某借款29万元用于退付住院病人的农合款，该借款已偿还；7、证人尹某1的证言，证明尹某1牌馆于2013年8月份开张，开张后不久刘丽红就到牌馆打牌，刚开始较少，后面基本上天天打，从2016年下半年开始打的更多，基本上每天打一场，休息日每天打两场，2018年以后很少来打；另刘丽红基本上是和其老公戴某1斗两个人一起去牌馆打牌；2014年刘丽红开始打的是10—20两支码的麻将（一天输赢500左右），后面大概是2015年的时候，牌馆都是打20—40两支码或更多码的麻将（一天输赢1000左右）；8、证人蔡某的证言，证明被告人刘丽红与田某的关系情况；9、证人戴某2、黄某1、曾某、黄某2、王某的证言，证明被告人刘丽红经常在牌馆打牌；10、证人周某的证言，证明从2014年开始，刘丽红经常到周某彩票店购买彩票（包括双色球、大乐透、幸运赛车等，经营的彩票彩种都会买），一直买到2015年初彩票店关门。基本上是买幸运赛车，每次一千多元左右，最多买过几千块钱，其他彩种都是小额的；11、证人李某1的证言，证明2013年9月开始，李某1在攸县一中附近开了一家彩票站。刘丽红几乎每天都在李某1处购买彩票，数额不大，一般是几元至几十元不等，几乎没有中过奖；12、证人陈某的证言，证明刘丽红预收账款余额出现异常，后经现金盘底晒库，发现其没有现金可缴；13、证人李某2、彭某、谢某、董某、的证言，证明攸县人民医院财务管理规定及被告人刘丽红挪用公款的犯罪事实；14、证人张某的证言，证明被告人刘丽红向其借款13万元，该款已偿还；15、证人刘某2、尹某2的证言，证明2019年7月19日，刘丽红向攸县公安局投案自首，同时上缴约6万元的赃款；16、2014年1月-2019年7月攸县人民医院住院部收费员刘丽红日报表、现金日记账汇总表及收入统计表、现金解缴情况，证明2014年至2019年，刘丽红任职攸县人民医院住院部收费员期间，其收入统计及其解缴相关费用的情况；17、戴某1斗、田某、刘丽红的银行流水，证明刘丽红的工资情况，戴某1斗、田某、刘丽红的银行交易记录，以及通过套现等方式填补其挪用攸县人民医院公款的部分空缺等；18、恒弘专审字（2019）第08-003号司法鉴定意见书，证明1、刘丽红在2013年12月23日至2019年7月14日医院收费工作期间，利用工作之便和管理上的漏洞，严重违反现金管理制度和医院惯例，经常私自占用超过规定限额的公款；拖欠上缴公款的数额越来越大，上缴公款拖欠时间越来越长。2、截止2019年7月14日被告人刘丽红违规占用公款共计915242.27元；19、关于攸县人民医院刘丽红2013年12月23日至2019年7月14日现金收付情况的审计调查情况报告、审计取证单-刘丽红现金日记账、按月汇总等证据，证明1、截止2019年7月14日，刘丽红现金日记账余额为968951.77元，剔除刘丽红留在办公室内的货币资金2459.5元，刘丽红应上缴单位现金数为966492.27元。截止2019年6月未，攸县人民医院预收医疗款财务核算账套面刘丽红预收款余额为768743.58元，加上7月份未入账的刘丽红现金收入618930.85元，减去刘丽红已上缴的现金数418732元和刘丽红留下的货币资金2459.5元，账面刘丽红应上缴单位现金数为966482.93元，与现金日记账应上缴单位现金余额数相差9.34元；2、经过对“审计取证单-刘丽红现金日记账”数据进行筛选发现，刘丽红在解款日解款后现金余额数大于50万元的天数有179次，开始时间为2016年6月6日；20、刘丽红、田某等人的通话记录，佐证本案犯罪事实；21、尚客优骏怡连锁-火车站店账单，证明2019年7月15日被告人刘丽红与田某在该宾馆居住；22、扣押决定书、扣押款物文件清单、交款凭单、火车票，证明被告人刘丽红已上交剩余公款59760元及刘丽红原打算在2019年7月15日乘坐火车从株洲潜逃桂林北；23、立案决定书、在逃人员登记表，证明2019年7月15日攸县监察委员会对刘丽红立案侦察，并将被告人刘丽红将为网上逃犯；24、到案经过，证明2019年7月19日23时许，被告人刘丽红主动到攸县公安局刑事侦查大队投案自首；25、事业单位法人证书，证明攸县人民医院属事业单位；26、事业单位人员信息表、证明、刘丽红2014年至2019年工资绩效统计表、攸县人民医院财务科室花名册、排班表、干部履历表、攸政办发〔2015〕40号关于印发《攸县卫生和计划生育局主要职责内设机构和人员编制规定》的通知、攸办发〔2019〕44号关于印发《攸县卫生健康局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知，证明2013年12月至2019年7月被告人刘丽红在攸县人民医院财务科住院部收费处从事收费工作及刘丽红的工作履历等情况，系国家工作人员；27、离婚登记审查处理表、离婚协议书，佐证本案相关事实；28、攸人医发〔2018〕18号关于印发《攸县人民医院财务管理制度》的通知、攸人医发〔2017〕48号关于印发《攸县人民医院门急诊、住院费用结算管理规定》的通知、医院财务管理制度、攸县人民医院住院收费结算管理规定、攸县人民医院成本核算管理制度、攸县人民医院内控关键岗位管理制度、攸县人民医院预算业务管理制度、医疗收费制度、财务科工作制度、会计档案管理制度、票据管理制度、攸县人民医院财务会计内部控制制度、货币资金管理制度、固定资产管理制度、票据管理岗位职责、出纳岗位职责、药品会计岗位职责、固定资产管理会计岗位职责、工资核算岗位职责、成本核算岗位职责、交通事故核算岗位职责、预算管理岗位职责、主管会计岗位职责、助理会计岗位职责、收费员岗位职责，证明攸县人民医院就财务管理制度等进行相关规定；29、中国福利彩票投注站历年销量，证明李某1、周某等人开设的彩票站营收等情况；30、中国银行交款凭证，证明被告人刘丽红的家属于2019年11月7日已退缴贪污款6640元。31、户籍证明，证明被告人刘丽红的身份情况。上述证据经庭审举证、质证，被告人刘丽红及辩护人刘金贵均无异议，本院予以确认。本院认为，被告人刘丽红身为国家工作人员，利用职务上的便利，长期、多次挪用公款共计848842.27元归个人使用，进行非法活动、营利活动，数额较大，其行为已构成挪用公款罪；被告人刘丽红以非法占有为目的，携带挪用的公款潜逃，数额较大，其行为已构成贪污罪。公诉机关指控被告人刘丽红犯挪用公款罪、贪污罪的罪名成立。被告人刘丽红的辩护人刘金贵提出“刘丽红携带公款66400元潜逃的行为，不符合贪污罪主观、客观相一致原则，仍系挪用公款罪”的辩护意见，经查，2019年7月14日，攸县人民医院财务科对刘丽红的收费情况进行晒库检查，发现其挪用预收住院费现金的情况后，7月14日下班时，刘丽红携带医院保险柜内的66400元现金出逃株洲市，并已购买了从株洲到桂林北火车票准备潜逃桂林，该行为根据最高人民法院《关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第六条的规定，携带挪用的公款潜逃的，依法照贪污罪定罪处罚。该辩护意见与查明的事实及法律规定不符，不予采纳。被告人刘丽红在判决宣告前一人犯数罪，依法应当数罪并罚。案发后，被告人刘丽红自动投案，如实供述其犯罪事实，系自首，对其可从轻处罚；被告人刘丽红已退缴贪污款66400元，对其犯贪污罪可酌情从轻处罚。对辩护人提出的“被告人刘丽红有投案自首情节、认罪态度好、主动退赃款66400元，可从轻处罚”的辩护意见，本院予以采纳。据此，根据《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第（一）项、第六十七条第一款、第六十九条、第六十四条及《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第六条之规定，判决如下：一、被告人刘丽红犯挪用公款罪，判处有期徒刑三年；犯贪污罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币二万元；合并决定执行有期徒刑三年，并处罚金人民币二万元；（刑期从判决执行之日起计算；判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即被告人刘丽红的刑期自2019年7月20日起至2022年7月19日止，罚金限在本判决生效后十日内缴纳。）二、责令被告人刘丽红在本判决生效后十日内向攸县人民医院退赔其挪用的公款848842.27元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省株洲市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  陈雪干人民陪审员  陈冬娥人民陪审员  罗坤林二〇一九年十二月二十六日法官助理王勇书记员蔡俊雄附：相关法律条文《中华人民共和国刑法》第三百八十二条【贪污罪】国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。与前两款所列人员勾结，伙同贪污的，以共犯论处。第三百八十三条【贪污罪的处罚规定】对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。（二）贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。（三）贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。犯第一款罪，在提起公诉前如实供述自己罪行、真诚悔罪、积极退赃，避免、减少损害结果的发生，有第一项规定情形的，可以从轻、减轻或者免除处罚；有第二项、第三项规定情形的，可以从轻处罚。犯第一款罪，有第三项规定情形被判处死刑缓期执行的，人民法院根据犯罪情节等情况可以同时决定在其死刑缓期执行二年期满依法减为无期徒刑后，终身监禁，不得减刑、假释。第三百八十四条【挪用公款罪】国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第六条携带挪用的公款潜逃的，依照刑法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。