湖南省邵阳市双清区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）湘0502刑初101号 公诉机关湖南省邵阳市双清区人民检察院。 被告人王芳，女，1978年12月10日出生于湖南省邵阳市，公民身份证号码430502197812101520，汉族，初中文化，无业，户籍所在地湖南省邵阳市大祥区城西派出所西湖社区居民委员会王家巷47号附1号。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪、合同诈骗罪、拒不支付劳动报酬罪，于2018年6月1日被邵阳市公安局双清分局刑事拘留，经邵阳市双清区人民检察院批准，于2018年7月6日被执行逮捕。现羁押于邵阳市看守所。 辩护人吴爱民，湖南邵长律师事务所律师。 被告人陈小伟，男，1970年3月4日出生于安徽省临泉县，公民身份证号码341221197003044652，汉族，初中文化，经商，户籍地安徽省临泉县单桥镇单桥居委会陈庄14号，现住湖南省长沙市开福区富源路长沙大学北门。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2018年9月18日被邵阳市公安局双清分局刑事拘留，于2018年9月30日被邵阳市公安局经侦支队决定取保候审。经本院决定，于2019年8月22日被执行逮捕。 被告人杨某，女，1975年8月29日出生于湖南省长沙市，汉族，初中文化，餐饮服务人员。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2018年6月22日被邵阳市公安局双清分局刑事拘留，同年7月20日被该局取保候审。2018年9月26日被邵阳市双清区人民检察院决定被取保候审。2019年3月21日经本院决定被执行逮捕，同年6月6日被取保候审。 辩护人肖望平，湖南谐正律师事务所律师。 湖南省邵阳市双清区人民检察院以双检刑诉（2019）68号起诉书指控被告人王芳犯非法吸收公众存款罪、拒不支付劳动报酬罪、合同诈骗罪，被告人杨某犯非法吸收公众存款罪，于2019年4月29日向本院提起公诉；2019年9月12日以双检刑诉刑追（2019）2号追加起诉决定书指控被告人陈小伟犯非法吸收公众存款罪向本院提起追加起诉。本院受理后，依法组成合议庭，适用普通程序公开开庭审理了本案。湖南省邵阳市双清区人民检察院指派检察员李艳润出庭支持公诉，被告人王芳及其辩护人吴爱民，被告人陈小伟，被告人杨某及其辩护人肖望平均到庭参加诉讼。期间延期审理一次。现已审理终结。 湖南省邵阳市双清区人民检察院指控： 一、非法吸收公众存款罪 2016年7月，被告人王芳与被告人杨某、陈小伟及王美人、张婀娜在邵阳市江北越味饭店吃饭时，王芳提议开音乐餐厅，陈小伟负责介绍音乐餐厅的经营模式，经初步商讨之后，易雪、余绍芳、袁卓、晏鸣、杨艳、曾传东也参与进来，上述11人商量决定：由陈小伟负责人气股方案制定，其他10人每人投入3万元作为原始股东，每名原始股东向外吸收人气股（其中投入3万元的人气股可领取3万元餐厅消费卡，一年后连本带利再返还38000元；投入5万元人气股可领取5万元餐厅消费卡，一年后连本带利再返还68，000元）。 2016年9月7日，王娟为法定代表人（未参与经营管理）、占股19%（王芳为实际控制人），杨某、王美人、余绍芳、易雪、杨艳、袁卓、晏鸣、张婀娜、曾传东9人（各占股9%）成立邵阳市春天里餐饮管理有限公司（以下简称春天里公司）。2017年10月9日，春天里公司吸收新股东罗小梁，王娟持股17.5%，其余10名股东持股8.25%；2017年11月29日，股东曾传东退出，王娟持股19%，其余9名股东持股9%。该公司以人气股的方式共吸收了135人，投资吸收人气股金600多万元。 2017年8月2日，王芳等人成立新邵春天里餐饮文化管理有限公司，要求春天里公司股东王美人、余绍芳、易雪、杨艳、袁卓、晏鸣、张婀娜，按1，000股每股2万元向外宣传吸收资金，许诺投入6股以上可以成为原始股东，6股以下按人气股计算，每股一年后返利45，000元（包括20，000元消费卡＋25，000元现金分红），原始股东还可以同时享受总店分红回报的方式对外宣传，共吸收了93人，吸收人气股计600余万元。 经鉴定：王芳等人一共吸收资金1,272万元，该资金全部由王芳收取，其中用于邵阳市春天里的装修及正常经营1,125万元，另一部分用于偿还借款及利息。 二、拒不支付劳动报酬罪 春天里公司拖欠何晨瑜、粟伟峰等96名员工工资共计54万余元，经邵阳市人力资源和社会保障局对其下达劳动保障监察限期改正指令书后，王娟受王芳委托支付了8万余元，后经公安机关刑事立案后，王芳、王娟、杨某等人上交资金，现已退员工工资528，527元。 三、合同诈骗罪 王芳明知春天里公司资金出现严重困难的情况下，仍然以新邵春天里餐饮文化管理有限公司需要装修为名，2017年10月9日，与被害人喻明峰签订装修合同，并收取装修押金60万元。2017年12月9日，王芳又与肖登明签订装修合同，收取装修押金60万元，共诈骗120万元。 公诉机关向本院提供了相应证据，认为被告人王芳、陈小伟、杨某非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。王芳、陈小伟在共同犯罪中起主要作用，是主犯，应适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第一款之规定；杨某在共同犯罪中起次要作用，是从犯，应适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十七条第一、二款之规定。王芳有能力支付而不支付劳动者的劳动报酬，数额较大，经政府有关部门责令支付仍不支付；王芳以非法占有为目的，签订合同，骗取对方当事人财物，数额特别巨大，其行为分别触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十六条之一款第一项、第二百二十四条之规定，应当以拒不支付劳动报酬罪、合同诈骗罪追究其刑事责任。王芳在判决宣告以前一人犯数罪，应适用《中华人民共和国刑法》第六十九条第一、二款，数罪并罚。提请本院依法判处。 被告人王芳辩称她对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪、拒不支付劳动报酬罪、合同诈骗罪的罪名和犯罪事实均有异议，具体如下：1、她是由十位股东推荐为董事长的，但公司的经营模式由策划总监陈小伟策划（其收取了三十万元的策划费），吸收存款是在陈小伟的带领下十个原始股东共同的行为，而不是她个人的行为，她个人是没有能力吸收这么多的资金，所有融来的钱她都是用于春天里公司的运营，个人并没有挪用资金。她还垫付了1200多万元的POS机刷卡手续费用，也退还了吸收的人气股的部分资金，新邵春天里店前期的部分开支等还没有上账的。2、她没有拒付员工工资，春天里公司从开业至关门她只逾期了员工最后一个月的工资，她个人应承担的那一部分工资她是按照劳动部门指定的时间和账号打进去的，最后所有拖欠的员工工资都全部发放了，不构成拒不支付劳动报酬罪。3、她和喻明峰、肖登明先后签订装修合同应属于民事合同纠纷，不构成犯罪，理由是这两份装修合同并不是在同一时间、以同一价格签订的，由于第一份合同李保国（喻明峰的合伙人）违约，才与肖登明签订第二份装修合同，期间她并没有诈骗行为。 被告人王芳的辩护人辩称：一、对公诉机关指控王芳犯非法吸收公众存款罪的定性无异议，但王芳非吸行为不是以非法盈利为目的，更不存在挥霍资金的行为，理由如下：1、非吸所筹资金均是用于“春天里”的运作与发展，“春天里”运作的模式操纵不是王芳提议的、也不是其策划的，该模式的形成是被告人陈小伟一手策划形成的；2、非吸不是王芳的个人行为，而是其他股东的共同行为所致的；3、在“春天里”的运作过程中及实际履行中，有股东退出，也有新股东加入（如曾传东退出，罗小果加入），这些均有财会人员参与和监管，资金走向也是透明的，王芳根本没有隐匿私藏财物的行为；4、起诉书指控吸收资金1272万元，资金全部由王芳收取是不客观的，会计鉴定存在着不全面的现象；5、王芳没有不良嗜好，也没有挥霍无度及高档消费，更没有吸收资金用于谋取“非法利益”。二、王芳犯拒不支付劳动报酬罪的犯罪情节显著轻微，拖欠员工工资只有一个月，应当不予追究或免于刑事处罚财物。此外，根据刑法修正案（8）第四条第三项规定：“未造成严重后果，在公诉前支付劳动报酬的，也可以减轻或免除处罚”。三、王芳的行为不构成合同诈骗罪，理由如下：1、新邵“春天里”是客观存在的，并且办理了营业执照、租赁了场地，王芳的行为是代表新邵“春天里”的行为。在装修过程中，由于第一份合同的相对方喻某的要价过高，双方产生分歧而无法达成共识，而后喻某又索取高额赔偿款，从而形成违约的行为发生。为了及时装修开业，王芳与肖某签订合同，前期开支近十万元，由于多方原因，王芳将收取喻某、肖某的现金用于挪作邵阳“春天里”的使用，而后在协调的过程中，存在分歧，加之王芳被羁押，从而导致喻某、肖某为避免财产损失以合同诈骗报案，是将民事行为演变成刑事行为，是不当的；2、新邵“春天里”的装修项目是客观存在的，款项收取后，用于新邵“春天里”前期投入与使用，是一种民事法律关系，那么法律承担应由“春天里”音乐餐厅及全体股东共同承担，指控王芳的行为构成合同诈骗罪缺乏事实依据，也无法律依据。王芳的行为是民事法律调整的范畴，故其行为不构成合同诈骗罪。现王芳与喻某、肖某达成刑事和解，退还了全部款项，并赔偿了一定的经济损失，两人均出具了谅解书予以谅解。四、王芳无犯罪前科记录，且主动投案，到案后积极协助办案单位消除影响，主动退赔，认罪、悔罪态度好，请求法院对王芳从轻或者减轻处罚。 被告人陈小伟辩称，其2016年7月应王芳邀约来邵阳，只负责“春天里”的装修设计后就离开，没有参与吸收公众存款，其不构成非法吸收公众存款罪。 被告人杨某辩称对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪的犯罪事实和罪名均无异议，自愿认罪，但其吸收的资金金额很小，请求法院对其从轻处罚。 被告人杨某的辩护人辩称，杨某案发后能如实供述自己的犯罪事实，认错悔罪，犯罪情节特别轻微，可以不追究其刑事责任，建议法院依法免除其刑事处罚，理由如下：1、本案策划者是陈小伟，主要犯罪实施者是王芳；2、杨某没有参与公司任何经营管理工作；3、杨某是十个股东中吸收人气股金最少的，不应以犯罪追究；4、在本案邵阳、新邵两家非吸的案件中，杨某只参与了邵阳一家公司的非吸融资。 经审理查明： 一、非法吸收公众存款的事实。 2016年7月的一天，被告人王芳与被告人杨某、陈小伟及王美人、张婀娜在邵阳市江北越味饭店吃饭时，陈小伟见王芳人脉资源广，向王芳提出开音乐餐厅的建议，王芳表示赞同，并组织人员入股。王芳要陈小伟负责介绍音乐餐厅的经营模式，经初步商讨之后，易雪、余绍芳、袁卓、晏鸣、杨艳、曾传东也参与进来，上述11人商量决定：由陈小伟负责人气股方案制定，其他10人每人投入3万元作为原始股东，每名原始股东向外吸收人气股（其中投入3万元的人气股可领取3万元餐厅消费卡，一年后连本带利再返还38，000元；投入5万元人气股可领取5万元餐厅消费卡，一年后连本带利再返还68，000元）。该方案制定好后，王芳支付了陈小伟策划费作为酬劳，邵阳市春天里音乐餐厅的装修也由陈小伟承包。 2016年9月7日，王娟为法定代表人（未参与经营管理）、占股19%（王芳为实际控制人），杨某、王美人、余绍芳、易雪、杨艳、袁卓、晏鸣、张婀娜、曾传东9人（各占股9%）成立邵阳市春天里餐饮管理有限公司（以下简称春天里公司）。2017年10月9日，春天里公司吸收新股东罗小梁，王娟持股17.5%，其余10名股东持股8.25%；2017年11月29日，股东曾传东退出，王娟持股19%，其余9名股东持股9%。该公司成立以后以人气股的方式共吸收了134人，吸收资金7,050,000.00元。 2017年8月2日，王芳等人成立新邵春天里餐饮文化管理有限公司，要求春天里公司股东王美人、余绍芳、易雪、杨艳、袁卓、晏鸣、张婀娜，按1，000股每股2万元向外宣传吸收资金，许诺投入6股以上可以成为原始股东，6股以下按人气股计算，每股一年后返利45，000元（包括20，000元消费卡＋25，000元现金分红），原始股东还可以同时享受总店分红回报的方式对外宣传，共吸收了36人，吸收资金5,670,000.00元。 经湖南天圣联合会计师事务所司法会计鉴定,邵阳市春天里公司董事长王芳及股东非法吸收资金共12,720,000元，用于邵阳春天里音乐餐厅装修及正常支出11,254,876.22元。其中王芳名下45人，吸收的资金共4,800,000.00元；杨某名下5人，吸收的资金共230,000.00元。杨某名下朱英姿、杨鑫、杨思捷的被吸收资金已由杨某主动退赔，三人对杨某的行为表示谅解。 另查明，2018年5月31日12时许，王芳经民警通知后主动到公安机关接受讯问。2018年6月22日10时许，杨某接民警通知后，主动到公安机关接受讯问。陈小伟于2018年9月18日被民警抓获归案，于2018年9月30日被取保候审，因在取保候审期间逃跑，经本院决定逮捕，于2019年8月22日由公安机关执行逮捕。 上述事实，有以下经过庭审举证、质证的证据证实，本院予以确认： 1、入股清单，证明邵阳市春天里餐饮管理有限公司、新邵县春天里餐饮文化管理有限公司股东王美人、张婀娜、袁卓、王芳、杨某等人吸收人气股的股东人数及资金情况。 2、VIP人气股清查明细表，证明邵阳市春天里餐饮管理有限公司以VIP人气股的方式吸收资金的金额及返利情况。 3、投资协议书、收据，证明邵阳市春天里餐饮管理有限公司、新邵县春天里餐饮文化管理有限公司与李天龙、雷鸣广、肖东阳等人气股东签订春天里项目投资协议书及收取人气股金的具体情况。 4、合作协议，证明2017年5月12日王芳与马建国签订合同，双方约定共同投资设立“春天里新邵餐饮管理有限公司”的事实。 5、春天里餐饮管理有限公司股东会议程，证明2017年5月29日，邵阳市春天里餐饮管理有限公司召开股东会，就筹备新邵县春天里餐饮文化管理有限公司分配方案达成一致的事实。 6、“佳源财富广场”商铺合作协议，证明2017年5月12日湖南佳源财富商业管理有限公司与王芳就新邵县新阳路佳源财富广场公寓7楼至10楼商铺使用达成协议的事实。 7、春天里股东承诺书，证明邵阳市春天里餐饮管理有限公司各原始股东于2017年4月10日签订承诺书，保证在2017年4月20日前完成招募创始股东或者投资股东1名以上，金额120，000元，或者出让总店股份100，000元，如未完成任务将自愿垫付120，000元的事实。 8、新邵春天里股东资金流向明细，证明新邵春天里原始股东孙磊、周国忠、罗翊丹、严益梅、罗单单向王芳转款后，王芳又将钱转给他人的事实。 9、银行流水，证明卡号为6227002960400243859的银行卡在2015年2月5日至2016年11月21日、卡号为6236682960002108086的银行卡在2016年11月22日至2018年1月1日间的交易记录及杨某向王芳收取利息的具体情况。 10、春天里餐饮管理有限公司原始股东合作协议书，证明2016年9月15日春天里公司股东王芳、苏虎、袁卓、杨某、杨艳、余绍芳、晏鸣、曾传东、易雪、张婀娜就合作公司事宜达成协议的事实。 11、内资企业登记基本情况表，证明邵阳市春天里餐饮管理有限公司的工商登记情况。 12、营业执照，证明新邵县春天里餐饮文化管理有限公司的工商登记情况。 13、资金流水明细表，证明卡号：6236682960002108086、6227002960400243859、6227002960090330222、6236682960000465116、6222081906000792030、6212261906001222105、6215591906000148404、6236682960002103806、6227002960150192736、6227075750192722、6236682960000175228的户主资料及开户至今的资金流水情况。 14、资产负债表，证明邵阳市春天里餐饮管理有限公司2017年1月至2018年4月间的财务状况。 15、装修明细，证明邵阳市春天里餐饮管理有限公司装修的项目及装修金额支出的情况。 16、借款及资金流水，证明王芳在姚玉梅借款及资金往来的具体情况。 17、归案情况说明，证明同案犯陈小伟于2018年9月11日20时许，在阜阳站广场被公安民警抓获归案的事实。 18、抓获经过，证明王芳、杨某被公安机关传唤自动到案的事实。 19、证人王娟的证言，证明她应王芳的要求，把她的身份证给了王芳去办理工商注册登记，并担任春天里公司的法人代表，代王芳持有春天里公司19%的股份，王芳担任公司的董事长，她没有参与公司管理，也没有参与分红，公司吸收了多少人气股东和资金她也不清楚。王芳在外面借了很多钱，她应王芳的要求通过银行转账的方式给曾思哲、黄端龙、卿芳元等人资金的事实。 20、证人易雪的证言，证明她是春天里公司的原始股东之一，王娟是法人代表，公司董事长是王芳。公司以发展人气股的方式吸收资金，人气股的签订和资金的收取都是由王芳负责，合同也是王芳签订的，她介绍的人气股股东每人投入了5万元资金，总共35万元。公司是2017年1月份左右正式开始营业的，王美人、余绍芳相互监督并对开支负责签字。新邵春天里是王芳用王美人表弟的身份证注册成立的，王芳通过卡号为6236682960002108086的银行卡于2016年11月7日至2017年12月11日向她持有的卡号为6222081906000792030、6214662960023782的银行卡转账23笔，共计107万，这些钱一部分是王芳偿还的借款，一部分是她刷信用卡套现的钱，还有一部分是王芳还给她的利息的事实。 21、证人王美人的证言，证明邵阳市春天里公司和新邵春天里公司成立的全过程及股东构成，邵阳市春天里公司吸收了693万人气股资金，新邵春天里公司吸收了878万元人气股资金，公司收取的人气股资金和办卡资金都都在王芳所控制的账户里。她担任董事长助理，职责是负责王芳安排的工作，负责办公室的接待工作，协助王芳收取人气股及原始股的资金收取。她从2017年4月份到2017年年底在王芳处借款共计84万元的事实。 22、证人晏鸣的证言，证明她是邵阳市春天里公司的原始股东之一，法人代表是王娟，但实际负责人是王芳，她没有参与公司的管理。公司以发展人气股的方式吸收资金，她在公司投资了156，000元，她介绍严益梅投入了50，000元的人气股的事实。 23、证人张婀娜的证言，证明邵阳市春天里公司的入股模式，一种是原始股（公司十个股东每人投入三万元），另一种是人气股，人气股就是她们入了原始股后介绍另外的人投资相应的资金，王芳承诺给人气股东50，000现金消费卡，并在一年内返还68，000元现金。她是公司原始股东，是王芳介绍她入股的，王芳是董事长，负责公司的实际经营的事实。 24、证人袁卓的证言，证明他经余绍芳介绍，投资购买邵阳市春天里公司人气股，成为公司的原始股东，为扩展公司的人气，王芳给了他一个300，000的人气股，要他以3-5万一股分摊给其他的人，并承诺开业时如果按50，000元一股算就可以领取50，000元的现金消费卡，一年后返还68，000元现金（包括50，000元本金、18，000元利息）。他就把这300，000元人气股分成6股分给了6个人，让这些人成为人气股东，后面在公司装修过程中，王芳要追加他200，000的人气股，他又把该笔人气股分成5股分摊给了其他人。他在投资的时候，所有的投资方式及如何分股都是王芳指导他的，从他手上分摊出去的人气股股东的合同都是王芳签订的事实。 25、证人杨艳的证言，证明邵阳市春天里公司的法人代表是王娟，公司实际控制人是王芳，她在王芳的介绍下投入了14.1万元购买公司原始股和人气股，她是公司的原始股东之一，但她没有参与公司管理，也没有分红。以吸收人气股的方式成立音乐餐厅的提议是陈小伟提出来的，王芳和陈小伟邀请她们几个原始股东开过几次会后定下人气股吸收方案，陈小伟向她们提出来要40万的报酬，她听余绍芳和袁卓说付了35万给陈小伟的事实。 26、证人余绍芳的证言，证明她接受王芳的邀请投资入股加入邵阳市春天里公司的全过程。2016年11月份到2017年7月份她在公司负责协助监督，在春天里音乐餐厅的装修过程中，她负责监管公司的装修，负责工地上的一些材料的付款，在公司运营过程中，她主要是负责管理一些材料的监管和货物的清单，付款由她和王美人、王芳三个人签字才可以付。公司吸收资金的方式是购买原始股和人气股，她一共投资了160，000元，吸收了13位人气股东的事实。 27、证人胡钧的证言，证明2016年9月份左右，王芳电话联系他办理邵阳市春天里公司工商注册事宜，王芳提供了王娟、杨艳、张婀娜、苏虎等10人的身份证复印件，还有10个股东签字的公司章程及股东会决议。设立公司申请法人代表王娟的签字及委托代理人证明书股东10人签字。他在代办工商注册事宜时都是和王芳接触，共收取了1，000元代办费的事实。 28、证人黄文兵的证言，证明他注册成立了邵阳市华南代理记账咨询有限公司，专门做工商执照代办工作。罗小梁打电话给他说他要入股到邵阳市春天里公司，需要变更其中一个股东，他就要他提供公司的营业执照、公章、罗小梁本人身份证复印件及公司的股东会决议。是他把合同写好后提供给罗小梁，罗小梁把盖好公章的合同及相关材料给他之后，2017年11月29日他就代为办理了公司股东变更登记手续，罗小梁加入公司股东，曾传东退出股东名单的事实。 29、证人卿元芳的证言，证明她在琉璃时光美容会所做前台接待员工作，店里有一台POSS机，每次客人刷完POSS机，第二天姚玉梅把刷的钱取出来交给前台，前台收取的钱都是交给王芳的。2016年11月份，王芳说开了一家春天里餐厅，银行卡不够用，她就把卡号为6236682960002103806的建设银行卡交给了王芳使用，因为她的卡开通了手机银行，王芳就会经常要她在手机上操作转账或者取钱，她只知道转账或取钱的资金一部分是用来发工资，其他的她就不知情。王芳的银行卡6236682960002108086向她名下的卡号为6227002960150007181多次转入资金，金额大约为50万元，均是按照王芳的要求转账或支取的事实。 30、证人黄端龙的证言，证明2014年下半年，王娟向他借款25万元，约定利息2分，公安机关通过查询他和王芳、王娟的资金流水记录，王芳有12万元涉案资金转入他名下卡号为6214662960015572的建设银行卡上的事实。 31、证人岳琳娜的证言，证明她和王芳之间的债务往来情况。她持有一台邵阳市中恒大酒店的POSS机，出借给王芳使用过，王芳用她的POSS机共刷卡了多少资金她不清楚，但是每一笔资金王芳都会要求她汇到王芳指定的账户内的事实。 32、证人肖朝阳、杨挂华、姚玉梅、李登峰的证言，证明上述证人和王芳之间的债务往来情况。 33、证人谭静的证言，证明她介绍陈小伟和王芳认识，开音乐餐厅由原始股东各自去发展自己的人气股东吸收资金的方案是陈小伟提出来的事实。 34、证人宁建国的证言，证明他和王芳签订意向合作协议，双方共同投资在新邵财富广场设立新邵春天里餐饮管理有限公司的全过程。公司成立后，王芳没有投入资金进入公司，双方合作关系到2017年10月份终止，他对新邵春天里公司在外面吸收人气股东、办消费卡的方式融资的事情不清楚的事实。 35、被害人雷昊然、罗为平、罗丹丹、肖国新、范学军、朱建勇、张小江、禹文婷、张琴灵、何小花、邓非非、程君才、刘东花、尹均云、洪瑛、罗峰、刘梅梅、胡盛、尹美华、呙衡丰、杨思捷、彭丽慧、贺立志、舒丽平、杨鑫、岳琳娜、刘伟芳、刘嫦娥、郭佩、柳晔、严益梅、刘爱辉、周国忠、孙磊、罗翊丹、何志为、朱晓红、孙一菱、刘燕的陈述，证明上述被害人在王芳、易雪、王美人、余绍芳等人的介绍下，投资购买邵阳市春天里公司人气股的金额及消费卡消费情况。被害人购买春天里公司人气股时所签订的合同均是和王芳所签，购买人气股的钱亦都交给了王芳的事实。 36、被告人王芳的供述，证明邵阳市春天里公司和新邵春天里公司成立的全过程。是陈小伟提议开一家音乐餐厅，并提出了具体的方案，她们几个原始股东和陈小伟开过几次会后确定音乐餐厅的具体经营模式：包括她在内，10个股东每人注资3万元成为原始股东，然后他们10个原始股东每人再找10人入股，成为公司的人气股东，这些人气股东入股分两种金额，一种是3万元一股，送3万元消费卡，一年以后返还3.8万元本息；另一种是5万元一股，送5万元消费卡，一年以后返还6.8万元本息。王芳总共支付了35万元报酬给陈小伟，陈小伟负责音乐餐厅的装修和整个公司的启动、运营、策划。邵阳市春天里公司法人是王娟，没有参与公司的管理，她出任公司董事长，全权管理春天里音乐餐厅的事务，主要负责管理公司的具体经营以及公司的资金收支（具体就是原始股和人气股的股金）。王美人和余绍芳都管理过公司的财务。邵阳市春天里公司一共吸收了630多万元人气股资金，人气股股东都是和她签订的合同，资金也都是她在掌握和支配。新邵春天里公司一共吸收了500多万元的人气股、原始股资金，这500多万元原来存在她尾号为8086、卿元芳尾号3806、文杰尾号3290、苏虎尾号8404的银行卡内，卿元芳、文杰的卡都在她手上，由她控制使用，苏虎的卡在王美人手上，由她和王美人控制使用。另外新邵春天里股东之一刘爱飞交来的158万元，餐厅的装修押金120万元，也都在她手上。吸收的资金一部分用于偿还她私人以前欠下的债务。人气股股东缴款方式有现金缴纳、POSS机刷卡和银行转账三种。春天里公司从开业至停业每个月都在亏损，也没有分红过的事实。 37、被告人杨某的供述，证明邵阳市春天里公司成立的全过程及吸收资金的模式。公司有10位原始股东，她是原始股东之一，以吸收原始股和购买公司人气股吸收资金成立音乐餐厅的方案是陈小伟提出来的，陈小伟负责音乐餐厅的装修及前期启动、运营及策划，王芳付了35万元费用给陈小伟。同时股东一致推举由王芳领头负责。王芳说每个股东3万元原始股金不足以启动公司餐厅装修建设，要求其余股东到亲戚朋友间宣传人气股的回报率，邀请他们加入购买公司人气股。她介绍了三个人购买人气股，吸收资金13万元，另外还有刘阳莲、黄海林两个人是王芳挂到她名下的人气股，公司人气股资金全部由王芳负责收取及管理，合同也是王芳签订。公司是2017年1月6日正式营业，王美人、余绍芳参与公司管理，相互监督对开支负责签字，但最后由王芳来决定付钱。新邵春天里公司吸收了多少人气股资金她不清楚，但她知道，因为邵阳店一直亏损，王芳想从新邵店的装修上赚一些钱来弥补邵阳店的亏损。她和王芳之间从2016年6月份邵阳市春天里公司成立前和王芳就有债务往来，从2016年8月23日到2017年12月28日期间，她通过银行转账的方式一共收取了王芳84笔共计28万元利息的事实。 38、被告人陈小伟的供述，证明他向王芳等人提议开一家音乐餐厅，并向她们介绍了邵阳市春天里公司的运营策划及投资的模式，王芳等人表示没有足够的资金，他提议搞一个消费股东的模式，就是先凑齐10个股东，每个人先拿出一部分钱作为原始股本，每个股东再叫朋友过来投钱，可以在店里面消费，然后两年之后再把利息加本金返回去。他提出做这个方案需要60万元的报酬，但是王芳等人不同意，只愿意给30万元。他一共拿了9万元的报酬，是王芳通过建设银行账户直接打到他儿子陈香港的建设银行账户上的。王芳等人一共吸收了多少人气股资金他不清楚，他只负责出集资方案的事实。 39、会计鉴定意见书及附表1，证明邵阳市春天里公司董事长王芳及股东非法吸收资金12,720,000元，（其中附表1中显示:春天里新邵店非吸资金5,670,000.00元；春天里邵阳店非吸资金7,050,000.00元）用于邵阳春天里音乐餐厅装修及正常支出11,254,876.22元。 40、谅解书，证明杨某退赔其名下杨鑫、朱英姿、杨思捷的人气股取得他们谅解的事实。 41、户籍资料，证明被告人王芳、杨某、陈小伟的身份情况，都具有完全刑事责任能力的事实。 关于被告人王芳辩称她不构成非法吸收公众存款罪。经查，在案证据证实，王芳借用他人名义先后注册成立邵阳市春天里公司、新邵县春天里公司。两公司成立后，王芳是这两家公司的实际控制人，人气股股东的合同均是和王芳签订，所收取的人气股金亦由王芳控制和支配，其客观方面实施了未经国家有关机关批准，向社会不特定对象吸收资金，并出具凭证，承诺在一定期限内返还本金和利息的行为，侵害了国家的金融秩序，故其行为符合非法吸收公众存款罪的犯罪特征，王芳的辩护意见与事实和法律不符，本院不予采纳。关于王芳的辩护人提出王芳非吸所筹资金均是用于“春天里”的运作与发展，非吸行为不是以非法盈利为目的，更不存在挥霍资金的行为，王芳具有投案自首情节，恳请法院对其从轻处罚的辩护意见。经查，非法吸收公众存款罪侵害的客体系国家金融秩序，行为人主观上没有非法占有目的及客观方面没有用于挥霍不影响该罪的犯罪构成。但王芳的辩护人提出王芳具有投案自首情节，请求从轻处罚的辩护意见成立，本院予以采纳。关于被告人陈小伟辩称其只负责“春天里”的装修设计后就离开公司，没有参与吸收公众存款，不构成非法吸收公众存款罪的辩护意见。经查，成立音乐餐厅吸收人气股的方案系陈小伟提出并与王芳等人商议后共同实施，陈小伟同时负责音乐餐厅的装修、设计及前期启动运营策划，并收取了王芳给予的报酬，该事实有证人易雪、杨艳、谭静的证言及被告人王芳、杨某的供述证实，且有鉴定意见等证据相佐证。故陈小伟的辩护意见与查明的事实不符，本院不予采纳。 二、拒不支付劳动报酬的事实 2018年5月开始邵阳市春天里公司拖欠劳动者何晨瑜、粟伟峰等96名员工工资共计54万余元，2018年5月21日邵阳市人力资源和社会保障局对其下达劳动保障监察限期改正指令书后，2018年5月25日王娟受被告人王芳委托支付了82，625元拖欠员工的工资款，2018年5月28日，邵阳市人力资源和社会保障局作出邵人社监案移字【2018】第5号邵阳市人力资源和社会保障局涉嫌犯罪案件移送文书，后经公安机关刑事立案后，王芳、王娟、陈小伟、杨某等人筹集资金，将所拖欠的员工工资528，527元全部付清。 上述事实，有下列经过庭审举证、质证的证据予以证实，本院予以确认： 1、案件交办函，证明邵阳市春天里餐饮管理有限公司拖欠员工工资一案于2018年5月28日决定交邵阳市公安局双清分局审查办理的事实。 2、拖欠员工工资投诉案证据清单，证明邵阳市人力资源和社会保障局将邵阳市春天里餐饮管理有限公司拖欠员工工资一案的相关证据移送公安机关的事实。 3、证明及转账记录，证明2018年5月25日春天里公司法人代表王娟通过银行转账的方式支付了82，625元工资款到员工代表何晨瑜的银行卡上的事实。 4、邵阳市春天里公司员工领款表，证明邵阳市春天里公司员工领取被拖欠的工资的情况。 5、证人王娟的证言，证明邵阳市春天里公司的工商注册情况及以人气股吸收资金的模式，公司注册是王芳拿着她的身份证找人去代办理了工商登记注册，她应王芳的要求担任公司的法人代表，但没有参与公司经营管理。2018年5月15日春天里公司餐厅经理何晨俞告诉她，公司停止营业了，但员工工资拖欠着一直没有支付，公司股东只有王芳和杨某按自己的持股比例支付了员工工资，公司还拖欠员工工资42万元钱左右的事实。 6、证人邹倩怡的证言，证明她在春天里公司餐厅从事收银工作，月工资2350元，工资都是王芳支付给她，尚拖欠一个半月工资没有支付给她，公司拖欠了大约60至70人的工资，共计大约有53万元左右，她们员工推举的维权代表何晨俞到邵阳市劳动局报案的事实。 7、证人朱英姿的证言，证明她是春天里公司的兼职会计，从2016年120月1日到2017年1月31日在公司装修期间负责账目统计，装修期间主要是王芳、余绍芳、王美人负责管理，2017年7月份左右的一天她应王芳的要求把春天里公司装修期间的票据及统计数据给了王芳。她在杨某的介绍下购买了5万元人气股，是和王芳签订的合同，钱转入到王芳个人账户内的事实。 8、证人周海鹰的证言，证明她经由王芳聘请，担任春天里公司餐厅楼面经理职务，任职时间从2016年11月份一直到2018年3月份。公司主要是由王芳、陈小伟、王美人、余绍芳等人参与管理，王娟没有管理过公司事宜。员工工资在每个月的15至25号期间由王芳用现金支付，公司尚拖欠员工两个月工资共计70余万元没有支付的事实。 9、证人吴飞燕的证言，证明她是春天里餐饮公司的兼职会计，从2017年1月6日起一直在公司工作，公司法人是王娟，但是实际上公司所有的人事和财务都是王芳在管理。截至2018年5月，公司尚拖欠2个月员工工资没有支付，金额大约50万元左右的事实。 10、证人徐招林的证言，证明他是春天里餐饮公司的运营经理，主要负责运营策划，是陈小伟聘请他到公司工作的。公司所有事情都是王芳在主持，余绍芳、王美人、袁卓先后也参与了公司经营管理的事实。 11、证人余勤芳的证言，证明她是2017年春天里公司开业时到公司做事的，一开始从事餐饮部传菜组组长，到了2017年满8月份，王芳任命她担任餐饮部采购。王芳诈骗李保国30万元资金其中有一笔14520元于2017年10月9日通过王芳持有的尾号为8086的银行卡转到她持有的尾号为3915的银行卡内，该笔钱是王芳给她的采购款的事实。 12、被害人姚赛军、李涛、余文峰等25人的陈述，证明上述被害人均系邵阳市春天里公司的员工，公司尚拖欠工资没有支付的事实。 13、被告人王芳的供述，证明因为公司拖欠了员工两个月左右的工资，总共有50多万元，邵阳市春天里公司于2018年5月15日公司员工都来领取工资，公司没有支付给他们，因此员工都罢工，公司便停止营业至今的事实。 关于被告人王芳辩称其没有拒付员工工资，只拖欠了员工最后一个月工资，不构成拒不支付劳动报酬罪的辩护意见。经查，被告人王芳在邵阳市人力资源和社会保障局下发的劳动保障监察限期改正指令书指定期限内未全部偿还工人工资，在公安机关立案后，才支付工人工资，其行为完全符合拒不支付劳动报酬罪的犯罪特征，王芳辩解意见与法律不符，本院不予采纳。其辩护人提出被告人王芳在提起公诉前全部支付劳动者的劳动报酬，依法减轻处罚或免除处罚及王芳能如实供述犯罪事实，依法亦可从轻处罚的辩护意见符合有关法律规定，本院予以采纳。 三、合同诈骗的事实 2017年8月2日，因邵阳春天里资金紧张，王芳以苏虎的名义经工商登记注册成立新邵县春天里餐饮文化管理有限公司，公司法定代表人为苏虎。公司注册成立后，王芳以新邵春天里餐饮文化管理有限公司需要装修为名，2017年10月9日与被害人喻明峰签订装修合同，并收取喻明峰及其合伙人李保国装修押金60万元。2017年12月9日，王芳又与肖登明签订装修合同，陆续收取肖登明及其合伙人彭要明装修押金60万元，共诈骗120万元。王芳收到上述装修押金金后即挪作他用，并以各种理由推脱履行合同，后来还改变联系方式，致使被害无法与其联系和找到其下落。 另查明，在本院审理过程中，王芳的亲属代王芳退还被害人喻明峰、肖登明1，200，000元，喻明峰、肖登明对王芳的行为表示谅解。 上述事实，有以下经过庭审举证、质证的证据证实，本院予以确认： 1、新邵《春天里音乐餐厅》工程承包合同，证明王芳和李保国就春天里新邵音乐餐厅财富广场店装饰、装修事宜达成一致，并签订合同的事实。 2、装饰工程劳务分包合同书，证明2017年12月9日肖登明、彭要明和王芳就春天里新邵音乐餐厅财富广场店装修工程施工劳务承包事项协商一致，并签订合同的事实。 3、承诺书，证明王芳收取肖登明、彭要明新邵财富广场春天里装修工程诚信金60万元人民币，王芳承诺该诚信金分两次返还给肖登明、彭要明。第一次返还日期为：2018年4月30日返还金额为30万元人民币；第二次返还日期为2018年7月20日，返还金额为30万元人民币，承诺书签署时间为2017年12月26日的事实。 4、转账记录，证明李保国、肖登明按照合同的约定，通过银行转账、微信转账的方式分别向王芳转账60万元装修诚意金、装修押金的事实。 5、控告状及相关材料，证明控告人李雄志、李保国、喻明锋向公安机关报案，要求公安机关依法追究王芳合同诈骗罪的刑事责任，依法追回被王芳诈骗的合同信誉保证金60万元的事实。 6、新邵春天里装修资金流向明细、会计鉴定意见书附表4证明邵阳市春天里公司董事长王芳合同诈骗喻明峰装修押金60万元、肖登明装修押金60万元共计120万元的来源及去向情况。 7、被害人喻明峰的陈述，证明他和李雄志、李保国系合伙关系，2017年10月8日他们在邵阳市大祥区人大路琉璃时光和王芳签订新邵春天里公司装修合同，合同上盖的公章是邵阳市春天里公司的合同专用章，签订合同后，他们按照王芳的要求将60万元装修押金转入王芳的私人账户内，后王芳以各种理由拒绝装修工程开工，并拒不退还收取的押金的事实。 8、被害人李保国的陈述，证明内容和被害人喻明峰基本一致。 9、被害人肖登明的陈述，证明他通过张婀娜认识王芳，王芳多次提议把新邵春天里公司的装修工程给他承包，但需要收取60万元的的装修押金。2017年12月9日，他和王芳在琉璃时光签订了一份装修施工合同，合同签订后，他的合作伙伴彭要明给了10万元现金给王芳，2017年12月10日，他应王芳的要求通过银行转账的方式转款10万元到苏虎的银行卡上，王芳给了他一张20万元的收据。过了几天王芳又给他打电话说要开工了，催促他们交齐剩余的装修押金，因他不放心，王芳和张婀娜出具了一张承诺书给他，2017年12月27日彭要明转账20万元到王芳卡上、他转账18万元到苏虎卡上，2017年12月28日，他通过微信转账的方式转款2万元给王芳。王芳收取押金后，承诺2018年1月10日前开工，但王芳以各种理由说不能开工，也拒绝和他们见面，也不退还装修押金的事实。 10、被告人王芳的供述，证明2017年10月9日她和李保国签订装修协议，由李保国承包新邵春天里的7至10楼的装修，并收取了他60万元的保证金。2017年12月9日，她和肖登明签订装修合同，同样是由肖登明承包新邵春天里的7至10楼的装修，并且收取了肖登明的60万元合同保证金。她收取该120万元保证金后，因邵阳市春天里公司亏损严重，一部分用于邵阳市春天里公司经营，一部分用于偿还其私人借款的利息，并没有用于新邵春天里的装修，也没有退还给李保国和肖登明的事实。 关于被告人王芳及其辩护人均辩称王芳先后与被害人喻明峰、肖登明签订装修合同，并收取装修押金的行为应属民事纠纷，不构成合同诈骗罪的辩护意见。经查，王芳在邵阳春天里严重亏损，资金紧张的情况下与被害人喻明峰、李保国先后签订新邵春天里的装修合同。收取装修押金120万元后，未实际履行合同，而将该资金立即转账挪作他用，部分用于偿还个人债务。当被害人喻明峰、肖登明、李保国找其退款时，王芳以各种理由推脱，并采取变更联系方式的方式拒不向被害人退还装修押金。其主观上具有非法占有的目的；客观上王芳实施了利用签订合同来骗取他人财物的行为，完全符合合同诈骗罪的犯罪特征。王芳及其辩护人的该辩护意见，本院均不予采纳。但王芳的辩护人提出来王芳具有投案自首情节，退还了被害人全部赃款，并赔偿了损失，请求从轻或者减轻处罚的辩护意见成立，本院予以采纳。 本院认为，被告人王芳、陈小伟、杨某非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为构成非法吸收公众存款罪；王芳以非法占有为目的，签订合同，骗取对方当事人财物，数额特别巨大，其行为构成合同诈骗罪。王芳有能力支付而不支付劳动者的劳动报酬，数额较大，经政府有关部门责令支付仍不支付，其行为构成拒不支付劳动报酬罪。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以确认。王芳一人犯数罪，应予以数罪并罚。在非法吸收公众存款共同犯罪中，王芳、陈小伟起主要作用，是主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。杨某起次要作用，是从犯，依法应从轻或减轻处罚。犯罪后，王芳、杨某犯罪后能自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，依法可从轻或减轻处罚；鉴于王芳在拒不支付劳动报酬犯罪后，在公诉机关提起公诉前支付劳动者的全部劳动报酬，未造成严重后果，可以减轻或者免除处罚。在本院审理过程中，王芳将合同诈骗犯罪非法所得赃款120万元全部退还被害人并赔偿了损失，取得被害人谅解，可从轻处罚。陈小伟在取保候审期间逃跑，被缉拿归案后认罪、悔罪态度不好，应从严惩处。杨某犯罪情节较轻，积极退赔，确有悔罪表现，结合社区矫正机关的调查报告，对杨某适用缓刑不会对其所在社区造成重大不良影响，决定对其适用缓刑。据此，对被告人王芳适用《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第二百二十四条第一款第（四）项，第二百七十六条之一第一款、第三款，第二十五条第一款，第二十六条第一、四款，第六十四条、第六十七条第一款，第六十九条第一、二款，第五十二条，第三十七条及《最高人民法院》第二条第（八）项、第三条第二款第（一）项、第（二）项，《最高人民法院》第三条第（二）项、第四条第一款之规定；对被告人陈小伟适用《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第二十五条第一款，第二十六条第一款、第四款，第五十二条，第五十三条及《最高人民法院》第二条第（八）项、第三条第二款第（一）项、第（二）项之规定；对被告人杨某适用《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十四条、第六十七条第一款、第七十二条、第七十三条、第七十六条、第五十二条及《最高人民法院》第二条第（八）项、第三条第二款第（一）项、第（二）项之规定，并经本院审判委员会讨论决定，判决如下： 一、被告人王芳犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金五万元；犯合同诈骗罪，判处有期徒刑三年，并处罚金一万元。合并执行有期徒刑七年，并处罚金六万元（已缴纳五万元，剩余一万元限于本判决生效后十日内缴纳）；犯拒不支付劳动报酬罪，判处免予刑事处罚 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即从2018年6月1日起至2025年5月31日止。） 二、被告人陈小伟犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金五万元（限于本判决生效后十日内缴纳）。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁日的，羁押一日折抵刑期一日；陈小伟于判决执行以前被羁押13日，折抵刑期13日。即从2019年8月22日起至2023年8月8日止。） 三、被告人杨某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金二万元（已缴纳）。 （缓刑考验期从本判决书确定之日起计算） 四、责令被告人王芳、杨某退赔被害人经济损失。（详见退赔清单） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向湖南省邵阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  王亚平 人民陪审员  赵小艳 人民陪审员  杨梓诚 二〇一九年十二月二十五日 法官 助理  刘 博 书 记 员  周 璟                                                                责令被告人王芳退赔清单                                                                                                         序号                       被害人                       金 额(元）                               1                       姚玉梅                       50,000.00                               2                       岳林娜                       50,000.00                               3                       唐梅                       50,000.00                               4                       陶春霞                       50,000.00                               5                       罗开径                       50,000.00                               6                       王奇                       30,000.00                               7                       卿玉富                       50,000.00                               8                       曾喜勤                       50,000.00                               9                       高顺云                       50,000.00                               10                       彭丽慧                       50,000.00                               11                       罗丹丹                       50,000.00                               12                       肖国强                       50,000.00                               13                       付艳琼                       50,000.00                               14                       马玉珍                       50,000.00                               15                       罗峰                       50,000.00                               16                       苏建春                       50,000.00                               17                       张威                       50,000.00                               18                       沈冬                       50,000.00                               19                       李金刚                       50,000.00                               20                       陈星羽                       50,000.00                               21                       许君晨                       50,000.00                               22                       杨蓬                       50,000.00                               23                       陈奕延                       50,000.00                               24                       李芳芳                       50,000.00                               25                       李四新                       30,000.00                               26                       郑丽凤                       50,000.00                               27                       刘伟芳                       50,000.00                               28                       贺虹                       50,000.00                               29                       贺立志                       50,000.00                               30                       曾建梅                       50,000.00                               31                       李细珍                       50,000.00                               32                       李天龙                       100,000.00                               33                       唐国文                       50,000.00                               34                       罗丹丹                       200,000.00                               35                       名雅                       20,000.00                               36                       肖舟诚                       20,000.00                               37                       龙端阳                       20,000.00                               38                       郑辉的朋友                       80,000.00                               39                       喻芳的朋友                       160,000.00                               40                       严益梅                       120,000.00                               41                       娄底加盟费                       200,000.00                               42                       何春华                       120,000.00                               43                       孙磊                       500,000.00                               44                       何志为                       120,000.00                               45                       刘爱辉                       1,580,000.00                               共计：                       4,800,000.00                                           责令被告人杨某退赔清单                               序号                       被害人                       金额（元）                               1                       刘阳莲                       50,000.00                               2                       黄海林                       50,000.00                               共计：                       100,000.00                附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二百二十四条有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产： （一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的； （二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的； （三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的； （四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的； （五）以其他方法骗取对方当事人财物的。 第二百七十六条之一以转移财产、逃匿等方法逃避支付劳动者的劳动报酬或者有能力支付而不支付劳动者的劳动报酬，数额较大，经政府有关部门责令支付仍不支付的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；造成严重后果的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 有前两款行为，尚未造成严重后果，在提起公诉前支付劳动者的劳动报酬，并依法承担相应赔偿责任的，可以减轻或者免除处罚。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第三十七条对于犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以免予刑事处罚，但是可以根据案件的不同情况，予以训诫或者责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失，或者由主管部门予以行政处罚或者行政处分。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 第七十六条对宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内，依法实行社区矫正，如果没有本法第七十七条规定的情形，缓刑考验期满，原判的刑罚就不再执行，并公开予以宣告。 《最高人民法院》 第二条第（八）项第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚： （八）以投资入股的方式非法吸收资金的； 第三条第二款第（一）项、第（二）项具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； 《最高人民法院》 第三条第（二）项具有下列情形之一的，应当认定为刑法第二百七十六条之一第一款规定的“数额较大”： （二）拒不支付十名以上劳动者的劳动报酬且数额累计在三万元至十万元以上的。 第四条第一款经人力资源社会保障部门或者政府其他有关部门依法以限期整改指令书、行政处理决定书等文书责令支付劳动者的劳动报酬后，在指定的期限内仍不支付的，应当认定为刑法第二百七十六条之一第一款规定的“经政府有关部门责令支付仍不支付”，但有证据证明行为人有正当理由未知悉责令支付或者未及时支付劳动报酬的除外。