广东省深圳市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）粤03刑初836号 公诉机关广东省深圳市人民检察院。 被告单位××县××镇××塑胶有限公司，法定代表人陈某镜。 诉讼代表人陈某镜，男，××县××镇××塑胶有限公司法定代表人。 被告人李某澔，男。因涉嫌犯走私废物罪，于2019年3月22日被抓获，同日被刑事拘留，2019年4月26日被逮捕。现羁押于深圳市第二看守所。 辩护人丁某平，广东××律师事务所律师。 广东省深圳市人民检察院以深检刑诉(2019)758号起诉书指控被告单位××县××镇××塑胶有限公司(以下简称：××公司)、被告人李某澔犯走私废物罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广东省深圳市人民检察院指派检察员出庭支持公诉，被告单位的诉讼代表人陈某镜、被告人李某澔及其辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控：2013年底，被告人李某澔收购了被告单位××公司，并实际负责公司运营。因××公司具有环评资质和申领固体废物进口许可证资格，为获取非法利益，经李某澔决定，××公司将进口废塑料批文许可额度部分用于公司生产需求外，其余额度交由黄某南(另案处理)倒卖给他人。经查，2014年5月至2015年5月期间，××公司非法向不具有固体废物进口许可和加工利用废旧塑料环评资质的个人及企业提供进口许可额度，进口废塑料58个货柜，重量共计ll85．37吨。2018年8月，李某澔将××公司转让给陈某镜。 为证明上述指控事实，公诉人当庭宣读、出示了书证、证人证言、被告人的供述与辩解等证据。公诉机关认为，被告单位××公司无视国家法律，违反海关法规，逃避海关监管，走私国家限制进口的可用作原料的固体废物入境，情节特别严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三十条、第三十一条、第一百五十二条第三款之规定，应当以走私废物罪追究其刑事责任。被告人李某澔作为××公司的实际负责人，应负直接负责的主管人员的刑事责任。诉请本院依法判处。 被告单位××公司认罪，对指控事实无异议。 被告人李某澔认罪，对指控事实无异议。其辩护人提出以下辩护意见：1、麦××公司及负责人黄某南控制××公司的批文、提供包税包证服务、主动寻找货主，在犯罪中为走私废物犯罪行为的发起者、全程参与者。李某澔情节轻微，符合适用缓刑的情形；2、××公司行为仅为出借许可证，并未参与货物的走私进口和对接实际货源、货主，起次要、辅助作用，是从犯；3、李某澔认罪，签署认罪认罚具结书；4、李某澔主观恶性较小。请求对李某澔减轻处罚、适用缓刑。 本院经审理查明的事实与指控事实一致。 上述事实，有经庭审控辩双方示证、质证的以下证据证实： 1、物证、书证 （1）受案登记表、立案决定书，证明：“使命2019-4走私废物案”系深圳海关缉私局根据相关情报线索发现，该局于2019年3月21日立案侦查。 （2）查获经过、抓获经过，证明：侦查机关民警于2019年3月22日在广东省惠州市惠城区下埔北四街新银小区3号1梯202室抓获被告人李某澔。 （3）被告人李某澔、户籍材料，证明：被告人的身份情况。 （4）高××公司与货主佘某涛、刘某平、佘某德、国岗袁某的结算单。 （5）高××公司制作的进口废塑料货柜统计表，经营单位麦××集团国际物流有限公司，申报单位广东海××货运服务有限公司、东莞市新××报关咨询服务有限公司，货主单位××县××镇××塑胶有限公司，实际货主佘某涛、刘某平、佘某德、袁某。共计800.91吨。黄某南确认 （6）涉案废塑料报关电子数据。 （7）××许可证进口废塑料统计表。 （8）××公司2015、2016年度许可证申领材料，申请进口废物名称为乙稀聚合物的废碎料及下脚料，代理公司为麦××集团国际物流有限公司。 （9）××公司职工名册、社保缴费记录、用电记录、税务资料。 （10）××县××镇××塑胶有限公司工商登记资料，证明：该公司成立于2006年9月19日；2008年2月1日，法定代表人变更为朱某华，股东变更为朱某华、朱某坤、陈某良；2014年3月19日，法定代表人变更为韩某娣，股东变更为韩某娣、李某澔；2018年8月29日，法定代表人变更为陈某镜，股东变更为陈某镜。 （11）李某澔确认的相关涉案资料： 2014年4月-2016年12月××公司税款抵扣情况。 ××公司许可证及进口登记表。 ××对公账户转账记录。 （12）涉案人员确认的相关材料，王某光确认的海腾公司申报进口货物清单，其称使用的许可证分别为惠州启××塑胶、佳××塑料、××塑胶这三家企业的。郭某嫦确认的远××公司登记收发许可证情况。③陈某乐确认的××公司许可证进口废塑料统计表，申报单位新××报关公司实际上是思××报关公司报关进口的。 （13）涉案银行账户交易流水，证明：李某澔对韩某娣账户2014年3月3日转款50万元、2014年3月21日转款50万元、2014年4月16日转款30万元至朱某华账户的款项予以确认，是购买××公司股权。 （14）麦××集团国际物流有限公司走私进口废塑料标的一览表，证明：经营单位麦××集团国际物流有限公司，申报单位广州崇××国际货运代理有限公司，货主单位××公司，收货人非××公司人员，2015年4月28日、4月30日、5月14日三票进口废塑料共计20个柜，384.46吨。李某澔进行了确认。 （15）麦××公司电子邮箱邮件。 2、证人证言 （1）陈某红的证言：我是2007年到××公司工作的，职务是文员，具体工作内容整理单据，包括进货的发票。报销单据、报关单等，一直到2016年底才离职。××公司变更法人好几次，我记得转让股权有三次。2007-2008年公司老板和法人是邵某贤，2008-2013年老板和法人是朱某华，2014-2016年年底，老板是李某澔。××公司一直都是生产加工废旧塑料。我不记得朱某华具体是什么时候将公司转让给李某澔的，应该是在2013年底2014年初，我看过股权转让书，印象中是100万，具体多少我不清楚。朱某华管理期间，公司进口废塑料的额度是每年2000-2500吨，我不清楚是否使用完了。李某澔接手后，负责公司管理工作，张步鉴是车间工头，主要负责加工生产，我的工作内容没有变化。公司申请进口废料的许可证材料是我做好之后交给李某澔或者麦××公司的黄某南，博罗县和惠州市这一级都是李某澔去办理的，广州我不知道是谁去办理的。交给黄某南是李某澔交代我的。我在公司没有见过刚申请的批文原件，只见过使用完的批文，××公司2014、2015年的额度都报关进口了，2016年我记得只进口了300吨左右，我看过报关单和批文。我没有实际核准过进场废物的重量，我根据销售发票来看发货量，应该是都用于加工了。我不清楚××公司是否有生产2000-2500吨废塑料的能力。××公司有将增值税发票去税务局抵扣的情形。 （2）韩某娣的证言：我在2014年3月到2018年8月做过××公司的法定代表人，前几天我女婿李某澔被抓了，我才知道这个公司出事了。我不知道公司的具体业务，因为是李某澔让我当法定代表人的，我就当了。李某澔告诉我××公司是他出钱开的，我没有出过钱，没有参与公司分红或者其他盈利收入。我在工商登记的时候在营业执照材料上签过字，其他就没有了。 （3）郭某嫦的证言：远××报关公司为客户进口废塑料需要用到进口废塑料许可证，这些许可证一般是以快递形式邮寄到远××，我就负责接收以及登记。公司使用过惠州佳××塑料有限公司、启××塑胶抽粒有限公司、××塑胶有限公司。 （4）王某光的证言：我是海××货运服务有限公司报关经理。许可证资源不用我们找的，有许可证的人把许可证交给我们后，我们就可以把许可证调配给那些没有许可证的人用了，有许可证的企业找我们谈过以后，就会把许可证邮寄到蓝星大汇的办公室，由文员郭某嫦接收做好登记。这些有许可证的企业如果自己有废塑料要进口就让我们用他们自己的许可证报关进口，如果没有就把许可证给其他公司，比如高××公司。我记不住具体提供给我们许可证的企业名字，如果我们有登记的话就是给我们使用的，报关单上申报单位是广东海××货运服务有限公司的，就是我们代理报关的。广东海××货运服务有限公司的货柜是我们公司使用了惠州市佳××塑料制品有限公司、惠州市启××塑胶抽粒有限公司、××县××镇××塑胶有限公司这三家的许可证报关进口的，这三家的许可证都是给高××公司使用的，不是进的三家自己的货。 （5）叶某华的证言：远××公司是一家服务公司，老板是黄某风，公司主要业务是帮国内一些需要从境外进口废塑料到大陆的客户进口废塑料，我知道的客户有高××。高××有向远××提供过许可证，废物许可证都是郭某嫦那边统一收集，我不知道高××的许可证是否是他们自己的。 （6）朱某华的证言：我2006年开始在××公司工作，作为该公司的厂长，负责办理固体废物进口批文材料的提交，当时公司的法人代表是邵某贤，我2007年底作为××公司的法定代表人的，我在经营的时候，进口批文都是由我保管，放在我办公室的。看到文件我可以准确的确认，我们将××公司转让的时候是2014年3月份，股权转让协议上写的是韩某娣出资180万元占股60%，李某澔出资120万元占股40%，是否按照该比例出资我不太清楚。我们当时是以150万元转让给李某澔和韩某娣的，款项是分三次转账给我的。 （7）陈某乐的证言：思××报关公司成立之前，业务都是挂靠在新××报关公司的，所以很多报关业务显示的是新××报关公司，实际上是思××报关公司的业务。经辨认××公司许可证进口废塑料统计表，其中6份报关单是思××报关公司使用新××报关公司名义报关的，也是××公司进口的货。 （8）刘某平的证言：2008年到2017年期间，我在××镇的一个仓库工作，这个仓库就是存放一些从日本进口的塑料，然后再卖给其他国内的买家。仓库是我的表外甥丁某租赁的，他在日本开了一家回收公司收购塑料，进口以后再卖给其他人。我们仓库没有环评，也无法提供进口二手塑料的许可证，就联系了一家叫做高××的公司，以每个货柜为单位进口付费的方式进口二手塑料，费用既包括向海关缴纳的税款，也包括高××公司向他人购买进口二手塑料的许可证的费用。 （9）佘某涛的证言：我2010年注册汕头市××塑料制品有限公司，做塑料的回收再加工，没有获得废物进口许可。我通过美国××公司购买废塑料，高××公司负责把废塑料运输进来，货物到香港运进内地后，高××公司通过电子邮件发送给我结算单、对账单和磅单。 （10）袁某的证言：2007年，我到惠州市国冈工贸有限公司负责办公室、财务。2011年我和舅舅注册成立惠州市冈清塑胶经营部。日本国冈株式会社是我们进口废塑料的唯一进货商。我们公司委托高××公司报关进口，主要和高××的周莲芳联系，货物收到后，高××公司会发送结算单到我邮箱里。 （11）佘某德的证言：我在汕头开了和通塑胶加工厂，2012年绿篱行动之后我的塑胶粒就进不来了。后我通过朋友介绍了高××公司，通过高××公司进口塑胶粒，具体与周小姐联系。我向国外公司在国内设立的代理点订购废塑料，他们把货柜发到香港，我委托高××公司接柜，高××公司报关进口后给我送货。 （12）黄某南的证言：我名下的麦××集团国际物流有限公司与××公司等有业务联系。我和××公司谈业务，用许可证进口废塑料的代理业务是李某澔跟我谈的，我公司是××公司的经营单位。××公司的批文是我帮忙办的，办好后李某澔让我把批文拿到报关行，具体由报关行操作进口废塑料。批文放在报关公司，具体怎样使用我也不管报关公司给谁使用，只要把批文使用完就可以。报关公司使用批文进口废旧塑料后隔一段时间就会给我发微信对账，告诉我使用的额度和进度。报关行负责把批文的额度用完后，再将批文和相关报关资料还给我，我再交给李某澔。许可证记得交给了广洲崇××国际货运代理有限公司，他们在东莞××办公室办公，和我交接许可证的有杨小姐、阿平、许先生等3人。 3、被告人李某澔的供述与辩解，供述：××公司是我2013年底2014年初从朱某华手里购买的，当时花了150万元，法人代表韩某娣，我是工厂老板及实际管理者，公司文员叫陈某红，一个姓张的主管以及二十来个工人，但是都不是固定的。韩某娣只是挂名的法人，因为我之前在惠州市××塑胶公司担任法人，为避免公司清算有冲突。购买公司的150万元是通过韩某娣账户分三次转给朱某华的。××公司有加工、进口废塑料的资质，我接手以后在2014年至2016年都有申请并取得许可证，2017年我没在××就没有申请了。申请材料都是我在每年年底吩咐陈某红制作的，市一级的话都是我去环保部门办理的，省级的是黄某南去递交材料的，因为黄某南是代理公司，他的公司名字是麦××国际物流有限公司，代理我们公司的废塑料进口业务，代理费用是3元至5元左右每吨，每年的申请额度是5000吨到6000吨，但环保局会砍掉一部分，我们公司每年批准的额度是2500吨，应该全部都用完了，但没有全都用到××公司，部分没有用完的额度交给黄某南使用了。我们有收取费用，2014年的时候是60元人民币一吨，2015到2016年是40元人民币一吨。我记不清楚共将多少额度交给黄某南使用了。我知道《进口废物许可证》的使用原则是谁申请谁使用，自己公司的许可证不可给其他人或者其他公司使用，之所以长期放在麦××公司是因为这样比较方便，公司的供货商都是黄某南介绍的。××公司有正常的加工生产业务，也是通过许可证由麦××公司代理进口废料，销售的客户基本上都是黄某南的客户，类似于包产包销，我的客户很少，也没什么业务量。开具增值税发票的工作都是由黄某南吩咐阿红做的，也有将增值税发票拿到国税局办理抵扣税款的情形。××公司向海关报关进口废料需要缴纳税款的钱是黄某南去缴纳的，××公司向国税局报税的钱款都是公司账户里的货款，货款不足的时候我会往账户上垫钱，等到货款足够了再取出来。××公司经营期间的主要收入来自三部分，一部分是将许可证给其他公司使用，一部分增值税抵扣挣到的钱，还有一部分是加工厂生产赚取的加工费。 5、勘验、检查、辨认笔录 （1）搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单，证明：侦查机关民警于2019年3月22日在见证人见证下依法对被告人李某澔的住所（广东省××）及人身进行搜查，并对搜查到的手机两部予以扣押。 侦查机关民警于2017年9月21日对使命2017-15案被告人朱志华的公司及人身进行搜查，并对搜查到的涉案物品予以扣押。 （2）电子数据现场勘验检查工作笔录。 （3）辨认笔录，李某澔辨认出朱总（朱某华）、黄某南；朱某华辨认出李某澔。 本院认为，被告单位××公司无视国家法律，违反海关法规，逃避海关监管，走私国家限制进口的可用作原料的固体废物入境，情节特别严重；被告人李某澔作为××公司的实际负责人，应负直接负责的主管人员的刑事责任，上述被告单位、被告人的行为均已构成走私废物罪。本案中，被告单位和被告人基于非法获利的目的，在他人安排下为走私行为提供许可证，未参与走私进口废塑胶料等废物的联系、申报、通关等具体实施环节，在犯罪中起辅助作用，依法予以减轻处罚；被告人归案后至庭审中认罪态度较好，签署认罪认罚具结书，依法予以从宽处罚；被告人的亲属为其预先缴纳罚金，可酌情从轻处罚。 综合考虑本案的事实，情节，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条之规定，判决如下： 一、被告单位××县××镇××塑胶有限公司犯走私废物罪，判处罚金人民币十五万元（罚金于本判决生效后一个月内向本院缴纳）； 二、被告人李某澔犯走私废物罪，判处有期徒刑一年三个月，并处罚金人民币十五万元（刑期自判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年3月22日起至2020年6月21日止；罚金已缴纳）； 三、扣押在案的作案工具手机二部，均予以没收，由扣押机关依法处理。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审判长 阮 玮 审判员 姜君伟 审判员 谢 安 二〇一九年十二月二十日 本件与原件核对无异 书记员 伍泽红 附相关法条： 《中华人民共和国刑法》 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第一百五十二条以牟利或者传播为目的，走私淫秽的影片、录像带、录音带、图片、书刊或者其他淫秽物品的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；情节严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；情节较轻的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金。 逃避海关监管将境外固体废物、液态废物和气态废物运输进境，情节严重的，处五年以下有期徒刑，并处或者单处罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。 单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前两款的规定处罚。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》 第十四条走私国家禁止进口的废物或者国家限制进口的可用作原料的废物，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十二条第二款规定的“情节严重”： （一）走私国家禁止进口的危险性固体废物、液态废物分别或者合计达到一吨以上不满五吨的； （二）走私国家禁止进口的非危险性固体废物、液态废物分别或者合计达到五吨以上不满二十五吨的； （三）走私国家限制进口的可用作原料的固体废物、液态废物分别或者合计达到二十吨以上不满一百吨的； （四）未达到上述数量标准，但属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，或者造成环境严重污染等情形的。 具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十二条第二款规定的“情节特别严重”： （一）走私数量超过前款规定的标准的； （二）达到前款规定的标准，且属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，或者造成环境严重污染等情形的； （三）未达到前款规定的标准，但造成环境严重污染且后果特别严重的。 走私置于容器中的气态废物，构成犯罪的，参照前两款规定的标准处罚。