内蒙古鄂尔多斯市康巴什区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）内0603刑初49号 公诉机关鄂尔多斯市康巴什区人民检察院。 被告人贺某，户籍所在地内蒙古自治区鄂尔多斯市，住址内蒙古自治区鄂尔多斯市。 辩护人李某，内蒙古鄂尔多斯律师事务所律师。 辩护人刘某，内蒙古鄂尔多斯（北京）律师事务所律师。 鄂尔多斯市康巴什区人民检察院以康检一部刑诉（2019）38号起诉书指控被告人贺某犯挪用资金罪，于2019年11月29日向本院提起公诉。本院依法适用简易程序，实行独任审判公开开庭进行了审理。鄂尔多斯市康巴什区人民检察院指派检察员王某、代理检察员陈某出庭支持公诉。被告人贺某及其辩护人李某、刘某到庭参加诉讼。现已审理终结。 鄂尔多斯市康巴什区人民检察院指控，2014年5月6日至2015年5月29日期间，被告人贺某利用其担任鄂尔多斯市金宸国际商贸公司（以下简称金宸公司）出纳的职务便利，在未经公司负责人同意或授权的情况下，采用私自填写转账单，偷盖公司的法人章和财务章，差旅费提现等方式挪用单位资金，其中私自从金宸公司对公账户分十二次向其个人银行账户转账共计1918315元，以差旅费提现的方式从金宸公司对公账户分十四次提取现金927323.7元。综上，被告人贺某共计挪用金宸公司现金2845638.7元。被告人贺某将挪用的大部分资金借给其同学杨某1用于生意周转。案发后被告人贺某于2015年9月22日至2016年5月27日期间，向金宸公司归还现金共计500000元。2016年8月12日，杨某1的父亲杨某2将自己持有的鄂尔多斯市准旗安家坡煤矿4000000元股权转让给金宸公司用于抵顶被告人贺某所挪用的资金。2016年10月29日，金宸公司将持有的准旗安家坡煤矿2200000元股权转让给股东唐某、夏某作为退让股份补偿。2018年4月19日，安家坡煤矿向唐某、夏某分别转账160000元和192000元作为股东分红。金宸公司于2019年6月28日对被告人贺某予以谅解，并出具了谅解书。被告人贺某于2019年4月28日主动到公安机关投案自首。 针对上述指控，公诉机关向本院提供了相应的书证、证人证言、被害人陈述、被告人的供述及辩解及视听资料等证据材料。公诉机关认为被告人贺某利用职务便利，私自挪用金宸国际商贸有限公司资金借贷给他人，超过三个月未还，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑法》第六十七条之规定，被告人贺某主动到公安机关投案并如实供述自己的犯罪，系自首。被告人贺某认罪认罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，可以依法从宽处理，故建议对被告人贺某判处有期徒刑十个月至一年十个月。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。 被告人贺某对公诉机关指控的罪名和全部犯罪事实认可。 被告人贺某的辩护人李某对公诉机关指控的犯罪事实无异议。 被告人贺某的辩护人刘某对公诉机关指控的犯罪事实无异议，但鉴于被告人贺某主动到公安机关投案并如实供述自己的犯罪，构成自首，可以从轻、减轻处罚。结合本案被告人认罪认罚且积极退赔赃款，适用缓刑不至于发生再犯危险，建议对被告人适用缓刑。 经审理查明：2014年5月6日至2015年5月29日期间，被告人贺某利用其担任鄂尔多斯市金宸国际商贸公司（以下简称金宸公司）出纳的职务便利，在未经公司负责人同意或授权的情况下，采用私自填写转账单，偷盖公司的法人章和财务章，差旅费提现等方式挪用单位资金共计2845638.7元借贷给他人。具体情况如下： 1、被告人贺某于2014年8月25日从金宸公司在鄂尔多斯银行的对公账户内将70000元转入被告人贺某设立的上海浦发银行个人账户（卡号为×××）； 2、被告人贺某于2014年7月30日从金宸公司在鄂尔多斯银行的对公账户内将160000元转入被告人贺某设立的上海浦发银行个人账户（卡号为×××）； 3、被告人贺某于2015年1月20日从金宸公司在鄂尔多斯银行的对公账户内将240000元转入被告人贺某设立的上海浦发银行个人账户（卡号为×××）； 4、被告人贺某于2014年12月30日从金宸公司在浦发银行的对公账户内将180000元转入被告人贺某设立的农业银行个人账户（卡号为×××）； 5、被告人贺某于2015年1月21日从金宸公司在浦发银行的对公账户内将140000元转入被告人贺某设立的农业银行个人账户（卡号为×××）； 6、被告人贺某于2015年1月30日从金宸公司在浦发银行的对公账户内将90000元转入被告人贺某设立的农业银行个人账户（卡号为×××）； 7、被告人贺某于2015年2月11日从金宸公司在浦发银行的对公账户内将220000元转入被告人贺某设立的中国银行个人账户（卡号为×××）； 8、被告人贺某于2015年3月25日从金宸公司在浦发银行的对公账户内将240315元转入被告人贺某设立的中国银行个人账户（卡号为×××）； 9、被告人贺某于2015年5月29日从金宸公司在浦发银行的对公账户内将93000元转入被告人贺某设立的农业银行个人账户（卡号为×××）； 10、被告人贺某于2015年1月28日从金宸公司在中国银行的对公账户内将155000元转入被告人贺某设立的上海浦发银行个人账户（卡号为×××）； 11、被告人贺某于2015年1月30日从金宸公司在中国银行的对公账户内将150000元转入被告人贺某设立的农业银行个人账户（卡号为×××）； 12、被告人贺某于2015年5月5日从金宸公司在中国银行的对公账户内将180000元转入被告人贺某设立的农业银行个人账户（卡号为×××）； 13、被告人贺某于2014年5月6日至2015年5月27日期间以差旅费提现的方式从金宸公司在浦发银行对公账户分十四次提取现金共计927323.7元。 另查明，案发后，被告人贺某于2015年9月22日至2016年5月27日期间，向金宸公司归还现金500000元。2016年8月12日，杨某1的父亲杨某2将自己持有的鄂尔多斯市准旗安家坡煤矿4000000元股权转让给金宸公司用于抵顶被告人贺某所挪用的资金。金宸公司于2019年6月28日对被告人贺某予以谅解，并出具了谅解书。被告人贺某于2019年4月28日主动到公安机关投案自首。 再查明，金宸公司于2011年5月18日成立，公司股东为夏某、唐某、徐某。2016年11月22日，公司股东变更为徐某、王永军。该公司董事长为徐某。 认定上述事实，有以下证据予以证实： 1、受案登记表、报案材料、立案决定书，证明被害人夏某、唐某于2018年12月13日报案至康巴什公安分局称贺某以各种方式挪用公司4000000余元，康巴什公安分局经过审查于2019年4月19日立案侦查。 2、拘留证、逮捕证，证明康巴什公安分局于2019年4月28日对犯罪嫌疑人贺某刑事拘留，现羁押于东胜看守所，经康巴什区检察院批准，贺某于2019年6月4日被康巴什公安分局执行逮捕。 3、户籍证明、无违法犯罪记录，证明犯罪嫌疑人贺某的个人身份基本情况，其年满16周岁，具备承担刑事责任的能力，贺某无违法犯罪记录。 4、抓获经过，证明2019年4月28日下午14时许，民警电话联系了贺某的弟弟贺朕，告知有事要和贺某核实，贺某于2019年4月28日下午16时主动到公安机关投案自首。 5、接受证据材料清单（报案人唐某、夏某于2018年12月13日向公安机关提供的金宸公司股东会决议、企业名称预先核准通知书、组织机构代码、股份转让协议、情况说明、对账单），证明：1、杨某2于2016年8月15日自愿将其持有的准旗安家坡煤矿股份（2200000元）转让给金宸国际商贸有限公司。2016年10月29日，金宸公司自愿将持有的准旗安家坡煤矿股份2200000元转让给股东唐某、夏某作为退让股份补偿。2、会计贾某与贺某核对其挪用资金的数额。 6、接受证据材料清单（徐某于2019年5月26日向公安机关提交了授权委托书、股份转让协议、金宸公司营业执照、法定代表人身份证明），证明金宸公司2016年8月11日委托吉林富信资产有限公司对贺某（贺某对杨某1）到期债权进行追偿、吉林富信资产有限公司以金宸公司名义与贺某、杨某1、杨某2及安家破煤矿洽谈事宜并办理股权变更，吉林富信资产有限公司指派王文秀办理。2016年8月12日金宸公司与吉林富信公司签订协议约定用安家坡煤矿4000000元股权冲抵贺某挪用的2200000元公司款。 7、牛磊向公安机关提供的协议书、情况说明、部分转账凭证、金宸公司收据，证明：1、金宸公司、贺某、杨某1、杨某2、吉林富信资产管理有限公司五方达成协议，将杨某2持有的鄂尔多斯市准旗安家坡煤矿份额（10000000元股权）其中2200000元股权转让给金宸公司，1800000元股权转让给吉林富信资产管理有限公司。2、部分贺某向杨某1转账的交易凭证：农业银行杨某1账户于2014年10月25日现金存款150000元，2014年6月20日现金存款50000元，2014年5月17日现金存款20000元，2014年8月11日现金存款40000元等。 8、从杨娜处调取的情况说明、鄂尔多斯农村商业银行打款回单，证明2018年4月19日付款人杨娜向唐某、夏某分别转账160000元和192000元。 9、鄂尔多斯市金宸国际商贸有限公司企业机读档案登记资料、股东会决议、股权转让协议、公司章程、营业执照、组织机构代码证、税务登记证，证明金宸公司于2011年5月18日成立，类型为自然人投资或控股，住所××区。注册资本9000000元，营业期限自2011年5月18日至2041年5月17日。经营范围预包装食品、散装食品、百货等。股东由原来的夏某、唐某、徐某于2016年11月22日变更为徐某、王永军。 10、金宸公司出具的情况说明（2019年10月11日），证明因公司2013年更换了新系统，2014-2015年系统更新升级后，导致数据被格式化无法查询，纸质的数据资料因会计管理不当缺失，无法提供。因此无法审计。 11、贺某的职务证明和工资表，证明：贺某自2011年4月至2015年6月在该公司工作期间一直担任出纳一职，负责公司的银行对接事务和现金账务管理。贺某每月实发工资1000余元至3000余元不等。 12、鄂尔多斯市金宸商贸有限公司出具的谅解书，证明贺某及家人协调实际用款人杨某1及其父亲杨某2，通过现金、煤矿股权转让等方式积极主动退赔了全部涉案资金，该公司的实际损失已得到补偿。对贺某的行为表示谅解。 13、接受证据材料清单（贾某于2019年11月19日向公安机关提供贺某还款收据），证明贺某共计向金宸国际商贸有限公司退还现金500000元。 14、贺某浦发银行交易流水（账号：×××、×××）及陈磊询问笔录、情况说明，证明贺某从金宸国际有限公司鄂尔多斯银行和中国银行账户转入其在浦发银行账户的资金共计625000元。2015年1月21日，被告人贺某向陈磊的鄂尔多斯农商行账户划款240000元。 15、贺某中国银行交易流水（账号：×××），证明贺某从金宸国际有限公司浦发银行账户转入其在中国银行账户的资金共计460315元。 16、贺某农业银行交易流水（账号：×××），证明贺某从金宸国际有限公司浦发银行账户转入其在农业银行账户的资金共计503000元。 17、鄂尔多斯市金宸国际商贸有限公司（浦发银行对公账号×××）2014-2015年差旅费支取凭证及现金支票20份，证明贺某从金宸公司浦发银行账户取款共计927323.7元。 18、被害人唐某询问笔录，证明唐某、夏某和徐某为金宸国际商贸有限公司股东。贺某在2011年至2015年6月份期间利用其担任金宸国际商贸有限公司担任出纳的职务便利，以用公司对公账户给个人银行卡转账、私自报销差旅费以及提取现金等方式侵占公司3472705.1元，且将侵占的公司资金全部借给其男友杨某1。贺某侵占公司资金被公司股东发现后，杨某1父亲承诺将准旗安家坡煤矿的2200000元股份转让给金宸国际商贸有限公司用以偿还贺某侵占的公司资金，并签订了书面协议，贺某本人向公司归还了400000余元现金。 19、被害人夏某询问笔录，证明贺某在2011年至2015年6月份担任金宸国际商贸有限公司出纳期间，侵占公司3472705.1元借给其男友杨某1，事发后，贺某本人向公司归还300000元，杨某1父亲杨某2承诺将准旗安家坡煤矿的2200000元股份转让给金宸国际商贸有限公司，用以偿还贺某侵占的公司资金，后杨某2一直未将煤矿分红的钱交于金宸国际商贸有限公司。 20、证人徐某询问笔录，证明2015年5月份，贺某称其在担任金宸国际商贸有限公司出纳期间，挪用公司账户上的资金借给其男友，经公司会计核对，贺某共侵占公司3400000余元，后贺某本人向公司归还现金410000元，剩余资金由杨某1父亲杨某2将准旗安家坡煤矿的2200000元股份转让给金宸国际商贸有限公司用来偿还。 21、证人贾某询问笔录，证明经会计贾某核对公司账务，发现有13笔共计1965315元从公司的对公账户转出去，其中7笔共计1002000元转入贺某的个人账户，6笔共计963315元贺某未说明款项去处；还有15笔钱共计935423.7元从公司的对公账户直接提现，贺某未说明款项去处。该核对出存在问题的账目仅凭个人通过银行交易流水核对，无法保证是否有遗漏和核对准确。且证实贺某向公司归还现金500000元。 22、证人杨某1询问笔录，证明杨某1共向贺某借了3200000余元，其中银行转账2200000余元，现金有300000至400000元，并称向贺某借钱的具体次数、时间和数额已记不清。杨某1通过贺某向金宸商贸有限公司归还现金300000余元，2016年8月15日，杨某1父亲杨某2将准旗安家坡煤矿的4000000元股权用于冲抵贺某侵占金宸国际商贸有限公司的资金，其中2200000元股权转给金宸商贸有限公司，1800000元股权转给代理人王文秀，且准旗安家坡煤矿转走的股权每年都正常分红。 23、证人梁某询问笔录，证明2015年7月份，杨某1带梁某到东胜区铜川镇找贺某取钱。 24、证人宋某询问笔录，证明2015年，杨某1曾借用宋某的农业银行卡转入100000元，但对是谁转入的并不知情。 25、证人杨某2询问笔录，证明杨某2和金宸国际商贸有限公司委托的律师协商，杨某2将持有的准旗安家坡煤矿4000000元股权，其中2200000元股权转让给金宸国际商贸有限公司，剩余1800000元股权转让给吉林富信资产管理有限公司，签订书面股权转让协议并办理了相关手续。2016年准旗安家坡煤矿向股东分红，按照股权百分之六十进行分红。 26、被告人贺某供述，证明贺某在担任金宸国际商贸有限公司出纳于2014年5月6日至2015年5月29日期间，利用金宸国际商贸有限公司对公账户分14次以差旅费的名义向其个人银行卡提取现金927323.7元，未经批准私自使用公司财务章和法人章，分12次使用公司对公账户向其个人账户转账1918315元。上述钱款贺某全部借给杨某1。事发后，贺某向金宸国际商贸有限公司归还现金400000余元，杨某1父亲杨某2将安家坡煤矿4000000元股权转让给金宸国际商贸有限公司用以偿还欠款。 27、视听资料，证明公安机关对唐某、徐某、贾某、贺某、杨某1、梁某、陈磊、宋某、杨某2询问视频及公诉机关对王冬艳电话录音。 上述证据均经当庭出示、质证，查证属实，可作为认定本案的事实依据。 本院认为，被告人贺某身为公司工作人员，利用职务上的便利，挪用单位资金2845638.7元资金借贷给他人，超过三个月未还，数额较大，其行为构成挪用资金罪。公诉机关指控罪名成立，量刑建议适当，本院予以支持。被告人贺某案发后如实供述自己的罪行，退赔了全部赃款，并得到金宸公司的谅解，可酌情从轻处罚；被告人贺某主动投案并如实供述犯罪事实，系自首，依法可以从轻处罚。关于被告人贺某的辩护人提出的被告人贺某主动到公安机关投案并如实供述自己的犯罪，构成自首的辩护意见本院予以采纳。辩护人提出的被告人认罪认罚且积极退赔赃款，适用缓刑不至于发生再犯危险，建议对被告人适用缓刑的辩护意见，理由不充分，本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第一款、《最高人民法院、最高人民检察院〈关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释〉》第六条、第十一条第二款之规定，判决如下： 被告人贺某犯挪用资金罪，判处有期徒刑十个月。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2019年4月28日起至2020年2月27日止） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向鄂尔多斯市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本五份。 审判员  潇濛 二〇一九年十二月十八日 书记员  郝茹 法条链接： 《中华人民共和国刑法》第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 《最高人民法院、最高人民检察院〈关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释〉》第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具体下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”： （一）挪用公款数额在二百万元以上的； （二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元不满二百万元的； （三）挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的； （四）其他严重的情节。 第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。 刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。