天津市第二中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）津02刑初150号公诉机关天津市人民检察院第二分院。被告人刘功哲，男，1990年6月28日出生于河北省，汉族，大学文化，天津中信达能科技有限公司法定代表人，住天津市河东区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2018年9月3日被取保候审。指定辩护人郝喆，天津市法律援助中心律师。天津市人民检察院第二分院以津检二分院四部刑诉〔2019〕33号起诉书指控被告人刘功哲犯走私普通货物罪，于2019年9月26日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2019年12月11日公开开庭审理了本案。天津市人民检察院第二分院指派检察员徐世刚出庭支持公诉。被告人刘功哲及其辩护人郝喆到庭参加诉讼。现已审理终结。天津市人民检察院第二分院指控：2018年1月1日至15日，被告人刘功哲使用网名“刘小暴”与海外代购通过微信联系，为了获取非法利益，委托他人分四次从日本代购310条“万宝路”牌电子烟烟弹，由日本邮政发快递经广东入境，再通过德邦物流（快递面单号分别是5732971807、5732971709、5732971969、5732971970）邮寄至天津，并通过手机支付宝支付货款。经海关关税部门计核，共计偷逃应缴税款人民币211036.64元。公诉机关就起诉指控的上述事实向法庭出示、宣读了书证、证人证言、电子证据检验报告、走私货物偷逃税款海关核定证明书、认罪认罚具结书以及被告人供述等证据。公诉机关认为，被告人刘功哲通过海外代购进口电子烟烟弹，违反海关法律法规、逃避海关监管，偷逃国家税款，数额较大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条之规定，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任，提请本院依法惩处，并建议判处其拘役六个月，缓刑六个月，并处罚金。在本院审理过程中，被告人刘功哲对起诉指控的事实和罪名均未提出异议，表示自愿认罪认罚。被告人刘功哲的辩护人认为，刘功哲接侦查机关电话传唤后自动投案，如实供述走私事实，具有自首情节，且自愿认罪认罚，请求法庭对刘功哲从宽处罚。经审理查明：2017年11月至12月，被告人刘功哲为获取非法利益，先后四次通过海外代购人员在日本购买万宝路牌iqos电子烟烟弹共计310条，并使用支付宝向海外代购人员支付货款人民币90600元。上述烟弹经行邮入境后，于2018年1月通过物流公司运输至天津，交由刘功哲收货，后被刘功哲对外销售。经海关关税部门计核，刘功哲共计偷逃应缴税款人民币211036.64元。案发后，刘功哲接民警通知，自动到案接受调查。上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据予以证明，本院予以确认：1.线索移交单、立案决定书、案件来源、到案经过、取保候审决定书及情况说明等证明：2018年8月29日，天津东疆保税港区海关缉私分局接有关“刘小景”走私进口加热不燃烧卷烟线索后，派员至天津市了解情况，并发现电子烟烟弹。同时，该局派员至天津市河东区蹲守，在发现刘功哲后将其带至海关办案场所了解情况，后刘功哲交代了其委托代购从日本购买进口电子烟烟弹的相关事实。同年8月30日，民警再次通知刘功哲到海关办案场所了解情况。经进一步研判案情，初步核算税款，天津东疆保税港区海关缉私分局于9月3日决定对刘功哲走私普通货物案立案侦查，并通知刘功哲到办案场所接受讯问，对其采取取保候审强制措施，此前未对刘功哲采取相关管控措施。2.扣押决定书、扣押笔录、扣押清单、发还清单及电子证据检验报告等证明：2018年9月3日，天津东疆保税港区海关缉私分局从刘功哲处依法扣押Ｉｐｏｎｅ7ｐｌｕｓＡ1661型手机、ＯｎｅｐｌｕｓＡ6000型手机、Ｉｐｏｎｅ6Ａ1586型手机、Ｍｉ6ＭＣＥ16型手机、Ｉｐｏｎｅ7Ａ1660型手机各1部，以及ＡｃｅｒＰｒｅｄａｔｏｒ笔记本电脑1台（后发还刘功哲）。2019年7月1日，天津市公安局物证鉴定中心接受办案单位委托，对上述5部手机中的通讯录、短信、图片、文档、音视频、邮件文件、ＱＱ及微信进行恢复提取。其中：从上述Ｉｐｏｎｅ7ｐｌｕｓＡ1661型手机中，提取微信号为×××（昵称“ＶＡＰＥ_暴哥”）的聊天记录，涉及对外销售电子烟烟弹的内容；从上述ＯｎｅｐｌｕｓＡ6000型手机中，提取微信号为×××（昵称“蒸汽暴蒸汽烟.暴哥”）的聊天记录，涉及与微信号×××（昵称“日本万宝路300包邮”）频繁联系购买电子烟烟弹等物品的内容；从上述Ipone6A1586型手机、Mi6MCE16型手机、Ipone7A1660型手机中，未发现相关联系购买、销售涉案电子烟烟弹的内容。3.经刘功哲确认的其与梁某某微信聊天截图证明：2017年11月至2018年1月，刘功哲使用微信与微信号为×××（昵称“日本万宝路300包邮”）的微信好友频繁联系购买电子烟烟弹等物品，其中，2017年11月21日，刘功哲发出内容有“那先给我邮10条浓原味10条淡薄荷”的文字信息；同年12月2日，刘功哲发出内容有“浓原味20蓝莓10淡原味10”的文字信息；12月18日，刘功哲发出内容有“40蓝莓，10浓原味”的文字信息；12月25日，刘功哲发出内容有“浓原50淡原50浓薄40淡薄30蓝莓20坚果10”、“200条”的文字信息。此外，上述微信号之间的聊天记录还涉及“走私渠道”、“走私物流”、“敏感产品”、“走私烟弹”等内容。经刘功哲确认，上述微信聊天记录均为其与梁某某联系购买烟弹的聊天记录。4.支付宝（中国）网络技术有限公司提供的电子数据证明：名称为刘功哲的支付宝账户（ＩＤ20×××54），绑定身份证号码为1306841990××××××××，绑定手机号码为185××××5115，绑定银行卡有建设银行账户（62×××16）、工商银行账户（62×××87）。上述账户于2017年11月22日、12月2日、12月18日、12月25日向梁某某账户（ｌｃｙ×××＠ｇｍａｉｌ.ｃｏｍ，ＩＤ2088×××××7503）支付6400元、11200元、15000元、58000元，以上共计90600元。5.宁波海关缉私局提供的快递面单及相关情况说明证明：宁波海关缉私局在侦办有关走私电子烟案件过程中，从扣押的涉案人员手机中发现条码为5732971807、5732971709、5732971969、5732971970的4张快递面单，对应寄件单位分别为618512165、618514183、617679977、617679963。上述快递面单显示，2018年1月1日、1月15日，寄件人“李先生”从东莞市以寄送日用品为名，向“刘小景”、“刘小暴”托寄物品，该“刘小景”、“刘小暴”联系电话均为138××××2033，收件地址均为天津市。经刘功哲确认，上述4张快递面单所涉货物均是其从梁某某处购买的烟弹。6.经刘功哲确认的销售烟弹微信聊天截图证明：2017年12月至2018年6月，刘功哲通过微信对外销售涉案电子烟烟弹的情况。7.证人刘某的证言证明：其与刘功哲是高中同学。2016年，其开始和刘功哲经营淘宝网店，主要销售电子烟。2017年底至2018年初，刘功哲买过ｉｑｏｓ电子烟烟弹，分几次发到了网店的办公地点。后来，这些烟弹有的被邮寄走了，有的被刘功哲夫妇带走了。8.津关税核证字（2019）53号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书证明：经审核，刘功哲涉嫌走私的货物应缴税款共计211036.64元，核定偷逃税款共计211036.64元。9.天津市公安局河东分局富民路派出所出具的户籍证明材料证明：刘功哲的基本身份情况。10.被告人刘功哲供述：2017年底，其为了做电子烟烟弹生意，经人介绍与一个叫梁某某的人通过微信取得联系，此后每次从梁某某处订购烟弹时，其都通过微信说明要购买的货物，并通过支付宝支付货款，然后梁某某就将烟弹从日本发到广东，由广东的“李先生”通过德邦物流寄给其，其提供的收件地址都是天津市，收件人是“刘小景”或“刘小暴”，实际均是其本人。2017年11月至12月，其先后四次从梁某某处购买了310条烟弹，花费共计90600元。所对应的日本邮政快递单号为ej618512165jp、ej618514183jp、ej617679977jp、ej617679963jp，国内快递单号分别是5732971807、5732971709、5732971969、5732971970，这四个面单的烟弹都卖光了。另供述，其手机号码有185××××5115、138××××2033；其支付宝账号是其手机号码185××××5115，绑定的是建设银行卡，卡号为62×××16；梁某某的微信号为×××，昵称为“日本万宝路300包邮”，支付宝账号为ｌｃｙ×××＠ｇｍａｉｌ.ｃｏｍ。上述310条烟弹通关过程中，未向海关申报纳税。在本院审理过程中，被告人刘功哲主动退缴违法所得人民币211036.64元，并缴纳认罚款人民币220000元，有缴款单为凭。本院认为，被告人刘功哲违反海关法规，逃避海关监管，通过海外代购人员购买310条电子烟烟弹，经行邮渠道将上述涉案货物运输进境，偷逃应缴税额人民币211036.64元，其行为构成走私普通货物罪。鉴于刘功哲自动到案接受调查，如实供述自己的罪行，具有自首情节，且自愿认罪认罚，主动退缴全部违法所得，并缴纳认罚款，有悔罪表现，可依法对其从轻处罚，并宣告缓刑。公诉机关指控刘功哲的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，量刑建议适当，依法予以采纳。对于刘功哲的辩护人所提相关辩护意见，亦予采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条，第六十七条第一款，第五十二条，第五十三条，第七十二条第一款、第三款，第七十三条第一款、第三款，第六十一条，第六十四条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款之规定，判决如下：一、被告人刘功哲犯走私普通货物罪，判处拘役六个月，缓刑六个月，并处罚金人民币二十二万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算；罚金自本判决生效之日起十日内缴纳。）二、扣押在案的被告人刘功哲违法所得人民币211036.64元，依法没收，上缴国库。三、扣押在案的作案工具Ipone7plusA1661型手机一部、OneplusA6000型手机一部，依法没收。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向天津市高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  黄杨周审判员  郝 滨审判员  刘 毅二〇一九年十二月十二日书记员  张宝晶卢山附：本案适用的法律及司法解释《中华人民共和国刑法》第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第七十二条第一款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。第三款被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条第一款拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。第三款缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。