广西壮族自治区荔浦市人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）桂0331刑初131号 公诉机关广西壮族自治区荔浦市人民检察院。 被告人莫翠云，女，1968年8月22日出生，广西壮族自治区荔浦市人，壮族，大专文化，中共党员，原任荔浦市社会保险事业局基金结算股会计，户籍所在地广西荔浦市。住广西荔浦市。因涉嫌玩忽职守罪，2019年8月16日荔浦市人民检察院决定取保候审，同日由荔浦市公安局执行取保候审。 辩护人赵正红，广西中园律师事务所律师。 广西壮族自治区荔浦市人民检察院以荔检公刑诉[2019]134号起诉书指控被告人莫翠云犯玩忽职守罪，于2019年9月12日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2019年12月2日公开开庭审理了本案。广西壮族自治区荔浦市人民检察院指派副检察长黄干莲出庭支持公诉，被告人莫翠云及其辩护人赵正红到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控，被告人莫翠云于2017年11月至2018年9月在担任荔浦县社会保险事业局城乡居民养老保险股会计，负责城乡居民养老保险股基金收入、支出的审核、授权和被征地农民补偿款的使用、管理及收支会计核算等工作。2018年8月，莫翠云在休公休假时，违反财务管理制度和单位规章制度，将自己保管的网银U盾、密码及会计操作流程写下来交给基金结算股出纳吴某1（已判刑）保管使用，休假回来后从吴某1处收回网银U盾，亦未更改密码。同时莫翠云也为妥善保管网银U盾，只将网银U盾存放与其专用的铁皮柜，铁皮柜钥匙放于办公桌的抽屉，办公室抽屉未锁，出纳吴某1能够拿到其U盾进行会计流程操作。 2018年9月4日，吴某1因轻信诈骗电话，擅自到办公室将其本人保管的网银U盾及由莫翠云保管的网银U盾带出单位。按诈骗人员的指示在电脑上登录单位的网银账户插入U盾，输入密码并进行相关操作。由诈骗分子远程操作将荔浦市社会保险事业局账户内城乡居民养老保险和被征地农民补偿款转入对方账户，致使荔浦市社会保险事业局账户内的资金损失人民币521.7万元。经公安机关立案侦查，追回143.6528万元。 案发后，被告人莫翠云将上述事实报告单位领导。2019年4月25日，荔浦市监察委员会对莫翠云立案调查，2019年7月18日荔浦市监察委员会工作人员通知莫翠云到荔浦市监察委员会接受调查，莫翠云主动到荔浦市监察委员会接受调查并入实供述了上述事实。 公诉机关认为，被告人莫翠云身为国家机关工作人员，工作严重不负责任，不正确履行自己的工作职责，致使国家遭受521.7万元的经济损失，情节特别严重，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以玩忽职守罪追究其刑事责任。被告人犯罪后自动投案，如实供述自己犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款规定，是自首，可以从轻处罚。建议对被告人莫翠云判处有期徒刑一年，缓刑一年六个月。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条规定，向本院提起公诉，请依法判处。 被告人莫翠云对指控事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议，其辩护人赵正红对指控被告人的事实、罪名无异议，同意公诉机关的量刑建议。 经审理查明，被告人莫翠云于2017年11月至2018年9月在担任荔浦县社会保险事业局城乡居民养老保险股会计，负责城乡居民养老保险股基金收入、支出的审核、授权和被征地农民补偿款的使用、管理及收支会计核算等工作。2018年8月，莫翠云在休公休假时，违反财务管理制度和单位规章制度，将自己保管的网银U盾、密码及会计操作流程写下来交给基金结算股出纳吴某1（已判刑）保管使用，休假回来后从吴某1处收回网银U盾，亦未更改密码。同时莫翠云也为妥善保管网银U盾，只将网银U盾存放与其专用的铁皮柜，铁皮柜钥匙放于办公桌的抽屉，办公室抽屉未锁，出纳吴某1能够拿到其U盾进行会计流程操作。 2018年9月4日，吴某1因轻信诈骗电话，擅自到办公室将其本人保管的网银U盾及由莫翠云保管的网银U盾带出单位。按诈骗人员的指示在电脑上登录单位的网银账户插入U盾，输入密码并进行相关操作。由诈骗分子远程操作将荔浦市社会保险事业局账户内城乡居民养老保险和被征地农民补偿款转入对方账户，致使荔浦市社会保险事业局账户内的资金损失人民币521.7万元。经公安机关立案侦查，追回143.6528万元。 案发后，被告人莫翠云将上述事实报告单位领导。2019年4月25日，荔浦市监察委员会对莫翠云立案调查，2019年7月18日荔浦市监察委员会工作人员通知莫翠云到荔浦市监察委员会接受调查，莫翠云主动到荔浦市监察委员会接受调查并入实供述了上述事实。 上述事实，有公诉机关当庭出示的经被告人莫翠云及辩护人质证的以下证据证实： 一、书证 1.出示荔浦市社会保险事业局基金结算股岗位职责表、基金结算股岗位责任制、基金财务管理制度、业务经办内部控制制度暂行办法实施细则、社会保险基金财务制度、内控检查情况、通报情况及整改情况。证实荔浦市社会保险事业局基金结算股的工作岗位职责、基金财务管理的相关工作制度以及内部内控检查工作情况。 2.出示荔浦市人力资源和社会保障局、荔浦市社会保险事业局文件。证实荔浦市人力资源和社会保障局、荔浦市社会保险事业局的领导班子成员工作分工及调整情况。 3.荔浦县社会保险事业局2018年干部职工公休名单。证实2018年荔浦县社会保险事业局干部职工公休的相关情况。 4.公务员初任培训通知。证实吴某1报名参加荔浦县（荔浦市）2017年新录用公务员初任培训有事实依据的情况。 5.调查评估意见书。证实经荔浦市司法局调查评估，莫翠云具有接收社区矫正的条件，在亲属能认真履行教育、监管责任的同时，同意其判处缓刑回居住地接收社区矫正。 6.出示中国建设银行流水清单、广西荔浦农村合作银行流水清单。证实上述银行账户于2018年9月5日的转账情况。涉案人吴某1对上述交易明细进行了辨认的事实。 7.代收明细、付养老金登记表、待遇发放审核表、客户回单、批量明细交易结果、存款明细帐、退款登记表等。证实荔浦县（现荔浦市）保险事业局关于城乡居民保险、失地农民养老金收支的相关情况。 8.人社局班子、基金结算股会议记录。证实人社局及基金结算股内部召开关于人员调整、问题整改、日常工作运转等相关会议情况。 9.荔浦县社保局文件、桂林市社保局文件、广西区人社厅办公室文件、广西区社保局文件。证实荔浦县社保局印发了关于该局基金财务管理制度、业务经办内部控制制度暂行办法实施细则、被征地农民参加基本养老保险经办规程（试行）的通知文件，关于社会保险经办风险管理专项行动存在问题的整改方案，关于暂停吴某1、莫翠云同志工作的通知文件；桂林市社保局于印发了关于业务经办内部控制制度暂行办法实施细则、关于开展第二次社会保险经办风险管理专项检查的通知文件，关于社会保险经办风险管理专项行动检查情况的通报；广西区人社厅办公室文件印发了关于全区社会保险经办风险管理专项行动方案、关于在全区组织开展工伤保险内部控制专项检查的通知文件；广西区社保局印发了关于进一步做好社会保险经办风险管理专项行动有关工作的通知文件。 10.荔浦县人民政府办公室文件、荔浦县机构编制文员会文件。证实荔浦县人民政府办公室于2015年9月19日印发了关于荔浦县人力资源和社会保障局主要职责内设机构和人员编制规定的通知文件，荔浦县机构编制委员于2017年2月23日同意关于调整荔浦县社会保险事业局内设机构有关事项的批复。 11.整改工作台账、工作计划、工作安排。证实荔浦县社保局对办理社保经办风险存在的问题进行整改的情况，社保局稽核股2018年的工作计划和内控检查工作安排。 12.出示荔浦市人力资源和社会保障局事业单位法人证书、机构代码证。证实荔浦市人力资源和社会保障局属于机关事业法人单位的事实。 13.荔浦市社会保险事业局银行账号流水单、结算票据。证实公安机关已将追回的经济损失1436528元返还到荔浦市社会保险事业局银行账户的事实。 14.工作证明、干部任免审批表、存档表、年度考核登记表、户籍证明。证实被告人莫翠云2014年至2019年8月的工作简历及工作表现、个人工资待遇、个人身份信息等情况。 15.会计移交清单、移交清册。证实莫翠云向杨某移交机关事业单位养老保险会计凭证、会计报表、转账支票等的情况；移交人周某向某云移交清册的情况。 16.刑事判决书。证实涉案人吴某1被荔浦市人民法院判处刑罚的情况。 17.立案决定书。证实荔浦监委对莫翠云进行立案审查的情况。 18.请示报告。证实荔浦社保局请求对莫翠云进行从轻处罚情况。 二、证人证言 1.吴某1的证言。证实其2018年在荔浦县（现荔浦市）社会保险事业局基金结算股负责城乡居民养老保险的出纳工作，搭档的是会计莫翠云，两人的工作关系是相互配合、相互监督，并管理着该局名下的6个账户；其与莫翠云没有严格执行财务管理制度，贪图方便将各自保管的网银U盾密码告诉对方。2018年9月4日，在其遭到他人电话诈骗时，其拿到了莫翠云保管的两个网银U盾和自己保管的U盾，按照骗子的要求进行一系列操作后，致使荔浦县（现荔浦市）社会保险事业局损失521.7万元，其意识到被诈骗后，遂跟单位会计莫翠云说了此事，莫翠云让其马上向公安机关报案，由她帮其向单位领导汇报的事实和经过。 2.韦某的证言。证实其是荔浦市社会保险事业局稽核股副股长，主持稽核股工作。单位以文件下发了风险控制方面的相关制度，明确规定了出纳、会计印章、银行U盾和密码由出纳、会计各自进行保管，不能由一人进行保管和使用，如有请假和外出，需要移交给股长，由股长指定专人保管。但由于单位对重点股室、重点人员没有开展重点的风控检查，对出纳、会计各自保管的印章、银行U盾、密码的检查存在疏忽、检查督促不到位，造成2018年9月5日荔浦市社会保险事业局出纳吴某1经手管理的资金被诈骗520余万元的严重后果。 3.唐某的证言。证实其是荔浦市社会保险事业局副局长，以及该局的内设机构情况和相关工作岗位职责情况，其中吴某1、莫翠云分别是该局基金管理股的出纳和会计。按照基金股财务人员对银行账户的管理规定，出纳和会计都有各自独立管理的U盾和密码，不能由单方同时管理双方的U盾和密码，资金拨付需要出纳与会计分别先后插入U盾和输入密码后才能完成。财务人员请假时，需要将U盾、密码和财务章移交给股室股长，由股长指定专人负责接收工作，并填写移交清单，财务人员回到岗位后，再接收上述U盾、密码和财务章，并签写接收清单，并立即修改密码。吴某1、莫翠云在工作中没有按照规定程序办理交接手续，而是将U盾和密码交给对方管理，导致出现单位被诈骗521万余元的损失，主要是单位的日常监管没有到位，给财务人员违规操作提供了便利，给犯罪分子实施诈骗提供了机会。 4.李某的证言。证实荔浦市社会保险事业局城乡居民养老保险股股长，负责与该股对接的财务人员分别是基金结算股的会计莫翠云、出纳吴某1。2018年9月5日下午，莫翠云到其办公室称吴某1将其二人管理的单位的银行账户中的钱弄丢了，其就让莫翠云向基金结算股股长马某汇报，其即找廖某局长汇报，后经打印出来的银行流水清单显示，单位损失了520余万元的事实。 5.廖某的证言。证实其是荔浦市人社局党组成员、社会保险事业局局长，吴某1和莫翠云分别是该据基金结算股的出纳和会计，主要负责城乡居民养老保险和被征地农民补偿款基金的管理工作。2018年9月5日下午，城乡居民养老保险股股长李某到其办公室汇报称因吴某1被骗，单位城乡居民养老保险被骗521万多元，其即到莫翠云、吴某1所在的307办公室了解情况，经核实，该局名下的5个银行账户中约520万元被骗走，其即采取了及时向公安机关报案和通知银行冻结其单位名下银行账户等措施。其认为造成此事发生的主要原因是财务人员没有严格执行财务管理制度，以及单位对财务人员执行财务管理制度没有监督到位。 6.马某的证言。证实其是荔浦市社会保险事业局基金结算股股长，吴某1和莫翠云分别是该股的出纳和会计，主要负责城乡居民养老保险和被征地农民补偿款基金的管理工作。2018年9月5日下午，其接到莫翠云电话称吴某1被骗了，其即来到307办公室，当时分管的廖某副局长和城乡养老保险股股长李某也在场，经莫翠云、吴某1查询二人所保管的6个银行账户，其中5个银行账户中约530万元被转账的事实。其在吴某1被诈骗之前，组织基金计算股全体人员学习过这方面的规定，还要求他们要严格按照规定保管好各自的印章、空白凭证、U盾、网银密码，不能将自己保管的U盾交给另一方财务人员进行支出业务操作，其认为造成此事发生的主要原因是莫翠云、吴某1没有严格遵守财务制度的规定，违反《会计法》、《会计基础工作规范》，把网银密码和U盾密码相互告诉对方。 7.证人秦某的证言。证实其是荔浦社保局基金结算股的出纳，按照规定，该股的出纳和会计要分别保管好自己所管的单位账户网银U盾和密码，并将U盾锁好在自己保管的柜子里面，在财务支出的时候要分别进行操作，不允许一个人进行操作。在吴某1被诈骗之前，社保局领导和基金结算股开会时都说过这方面的事情，要求财务人员要各自保管好自己所管的单位账户U盾，不能将自己的U盾及密码交给并告知另一方财务人员进行单独操作，内控机制也有这方面的规定。 8.巫某的证言。证实其是荔浦某社局基金结算股副股长，该股在出纳或会计不在岗的情况下是不开展支付业务的，如遇特殊情况，需要当事人以书面形式写出移交清单将U盾密码或印鉴交给股长马某，当事人回岗后还要修改U盾密码；社保局和基金结算股开回讲过财务人员要各自保管自己的U盾和密码，不能由出纳或者会计一个人单独进行支出操作，单位的内控机制也有这方面的规定。 三、被告人的供述与辩解。莫翠云的供述称，其于2014年10月开始任荔浦县（现荔浦市）社保局基金结算股会计，2017年11月负责该局的城乡社会养老保险股基金结算业务，当时基金结算股的出纳是吴某1，其与吴某1在工作上是互相配合、互相监督，但在实际工作中，其与吴某1存在违反财务制度的行为，会将自己负责保管的财务专用章、专用印鉴、银行账户U盾、密码等交给对方保管和使用；因其在工作中存在疏忽大意和不负责的行为，没有保管好其负责保管的网银U盾，也没有按规定更改U盾密码，使得吴某1在2018年9月4日-5日遭到电信诈骗时拿到其负责保管的银行U盾和密码进行操作，致使单位损失了521万元的情况。 以上证据来源合法，内容客观、真实，相互间有关联性，均能互相印证，能客观地证明本案的犯罪事实，且经法庭举证、质证、核实，本院予以确认。 本院认为，被告人莫翠云身为国家机关工作人员，工作严重不负责任，不正确履行自己的工作职责，致使国家遭受521.7万元的经济损失，情节特别严重，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以玩忽职守罪处三年以上七年以下有期徒刑的量刑幅度内追究其刑事责任。被告人犯罪后自动投案，如实供述自己犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款规定，是自首，依法可以从轻或者减轻处罚；鉴于被告人犯罪后认罪、悔罪等情节综合考虑，本院决定减轻处罚；公诉机关的量刑建议适当。 根据《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第七十三条第二、三款、《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零一条第一款、依照《最高人民法院、最高人民检察院》第一条第二款第（二）项之规定判决如下： 被告人莫翠云犯玩忽职守罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年六个月 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向桂林市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。 审 判 长  朱建明 审 判 员  刘明香 人民陪审员  何著雄 二〇一九年十二月二日 代书 记员  杨雄棋 附本案适用法律： 《中华人民共和国刑法》 第三百九十七条国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 窗体顶端 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第二百零一条对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，但有下列情形的除外： （一）被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任的； （二）被告人违背意愿认罪认罚的； （三）被告人否认指控的犯罪事实的； （四）起诉指控的罪名与审理认定的罪名不一致的； （五）其他可能影响公正审判的情形。 人民法院经审理认为量刑建议明显不当，或者被告人、辩护人对量刑建议提出异议的，人民检察院可以调整量刑建议。人民检察院不调整量刑建议或者调整量刑建议后仍然明显不当的，人民法院应当依法作出判决。 最高人民法院、最高人民检察院》 第一条第二款第（二）项具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百九十七条规定的“情节特别严重”： （二）造成经济损失150万元以上的；