天津市第三中级人民法院刑 事 裁 定 书（2019）津03刑终163号原公诉机关天津市滨海新区人民检察院。上诉人（原审被告人）赵洪江，男，1966年8月19日出生于天津市，汉族，高中文化，昊华融信资产管理（天津）有限公司法定代表人，住天津市滨海新区。1989年因犯盗窃罪被判处有期徒刑二年，2004年3月因犯抢劫罪被判处有期徒刑十一年，2011年3月23日刑满释放。2017年5月5日因本案被刑事拘留，同年6月8日被依法逮捕。现羁押于天津市滨海新区第一看守所。指定辩护人任坤坤，天津坤威律师事务所律师。天津市滨海新区人民法院审理天津市滨海新区人民检察院指控原审被告人赵洪江犯集资诈骗罪一案，于二○一九年六月二十五日作出（20l8）津0116刑初40号刑事判决。原审被告人赵洪江不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷、讯问上诉人，听取指定辩护人意见，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。原审判决认定，2015年1月至2016年12月，被告人赵洪江以昊华融信资产管理（天津）有限公司的名义，在未经国家有关部门批准的情况下，虚假宣传该公司及本人经营资质和信用能力，虚构实物抵押项目，编造投资实体项目，以投资理财为名，以支付高额利息为诱饵，采取订立《出借服务合同书》、《债权转让协议》等手段，组织、领导、指使该公司成员，面向社会不特定人群非法集资数额达人民币约2700余万元，涉及集资参与人达70余人，非法集资来的资金，除部分支付投资人的本金及利息外，剩余资金被赵洪江用于偿还个人债务、个人消费。案发后，被告人赵洪江转移并隐匿账目且拒不交代资金去向，逃避返还资金，致使大量集资款不能返还。截至案发，共造成31名集资参与人损失，共计损失人民币约987万元。案发后，2017年5月5日，被告人赵洪江被抓获归案。上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：1、集资参与人孙某的证言，证明：其是通过昊华融信资产管理（天津）有限公司的业务员李某5发传单的形式知道该公司的，宣传单上写着昊华融信资产管理（天津）有限公司的理财是存款返利息的项目，年利率是15%。其相信承诺进行投资。该公司的法定代表人是赵洪江，办公地点在滨海新区。从2016年6月14日至2016年8月26日其共与昊华融信资产管理（天津）有限公司签订了9份《出借服务合同书》，投资期限是3个月，年利率是15%，一共向昊华融信公司投资了人民币125万元，其中有一份合同到期已经返还本金人民币5万元，利息给了人民币20625元，其损失为人民币1229375元。2、集资参与人储某的证言，证明：其在2016年5月，通过郑某被昊华融信公司骗取人民币5万元，是2016年5月16日用工商银行卡转入的赵洪江个人账户，只给了其一个月利息，目前损失为人民币47500元。3、集资参与人冯某的证言，证明：其是通过昊华融信资产管理（天津）有限公司的业务员在花鸟鱼虫市场发传单知道的这家公司。赵洪江说公司有实体，还有房产作抵押，还有典当行、会馆、银行、四国军棋公司等。其相信赵洪江实力雄厚才投资，其总共投了3笔，第一笔2016年3月31日到2016年9月30日合同金额人民币10万，第二笔2016年8月12日到2017年2月11日合同金额人民币10万，第三笔2016年8月12日到2016年11月11日合同金额人民币10万。到2016年10月为止应该收益了人民币7605元，现实际损失为人民币292395元。4、集资参与人李某8的证言，证明：其通过昊华融信公司在公众场合发的传单了解昊华融信资产管理（天津）有限公司的存款返利息的理财项目。前期曾有投资，后在2016年被昊华融信公司承诺的高利吸引，老板自称实力雄厚，还款有保障，其就协议投入人民币155万元，收益只有人民币2万元，实际损失是人民币153万元。5、集资参与人张某4的证言，证明：其与家人李某9通过昊华融信公司王某1介绍后知道该公司的，该公司宣传利率高投资回报稳定，且有房产和石材厂项目做抵押，其就相信了该公司有还款保障。其第一次是2015年5月11日投资了人民币5万元，第二次是2015年8月4日投资了人民币5万元，第三次是2015年8月5日投资了人民币10万元，第四次是2015年8月11日投资了2个都是人民币5万元，第五次是2015年8月25日投资了人民币8万元，第六次是2015年9月15日投资了人民币15万元。其总共投资人民币53万元，至今收回投资利息人民币7万余元，实际损失是人民币45万余元。6、另有刘某4等二十余名集资参与人证言，与上述集资参与人的证明内容基本一致，均因为被告人赵洪江等人虚假宣传，相信赵洪江的还款实力被骗取不同数额资金。7、证人郝某的证言，证明：其曾与被告人赵洪江在2015年6月合作成立四国科技（天津）有限公司（以下简称四国科技公司），但该公司实际并未开展运营。当时赵洪江不知从哪里请来一个叫“玫瑰公子”、另一个叫“耀杨”的两个人，说要搞网络。但赵洪江没和这两人签订协议，没给佣金，这两个人很快就离开了。四国科技（天津）有限公司与联众、腾讯公司没有合作，筹建过程中都是赵洪江说了算，其不知道财务流向，只开业三天就因为水泡的原因停业，实际没怎么营业，赵洪江的资金来源其不清楚。8、证人王某1的证言，证明：被告人赵洪江实际控制的红船石材公司实际是租赁的门脸，2015年就不经营。四国科技公司在天津南开区国军旗赛场，因楼上漏水给泡了，实际也没经营。赵洪江还曾经干会所，地点在开发区鸿泰别墅，房子是租赁的，而且很快就不干了。9、证人陈某1的证言及相关租赁合同，证明：2016年，被告人赵洪江曾经以做运动场馆为名租赁其公司厂房，后于2016年9月双方签订了租赁合同，但赵洪江一直未付租金，而且也不能出示为筹建运动场馆准备的购物发票等，到2016年11月底其已联系不上赵洪江，陈某1就把解除合同的通知发到赵洪江微信中，解除了合同。10、证人李某1的证言及相关租赁合同、借款合同、收条等书证，证明：其与赵洪江系狱友，自2012年起，赵洪江即向其多次借款，并曾经租赁其的店铺用于经营四国科技公司，截止到2016年8月，赵洪江尚欠人民币300余万元，2016年10月在四国科技公司其与赵洪江商定用四国科技所有物品和四国科技公司因水泡产生的民事债权冲抵赵洪江对其的欠款。其目前通过张某1处理民事债权产生的诉讼。租赁合同显示每年该场地租赁费为人民币6万左右，按年度支付。11、证人张某1的证言，证明：2016年10月份，其通过李某1认识本案被告人赵洪江，并受李某1之托处置四国科技公司场地被水泡的侵权案件，律师费一直没有收到，李某1说赵洪江没钱，得官司完事后商量律师费的问题。12、证人赵某1的证言，证明：其与被告人赵洪江系亲属关系，2015年年初赵洪江曾经用其身份起公司照，其曾经是昊华融信资产管理有限公司的法人，但该公司实际具体操作都是由赵洪江来操作，赵洪江曾经使用其身份证办一张尾号4985的银行卡，该卡一直是赵洪江在用。13、证人安某的证言，证明：其与被告人赵洪江系朋友关系，赵洪江经营的红船石材有限公司曾经租赁其公司商铺经营，但该公司只在2012年至2013年实际经营两年就不干了。14、证人徐某的证言，证明：被告人赵洪江曾经向其借款，并曾在2015年下半年向其还款人民币329500元，是通过其指定的王垒账户还款的。15、证人张某2的证言，证明：其与赵某1系朋友关系，其曾经在2015年借身份证给赵某1，其并不知道赵某1用其身份证用于昊华融信公司经营，其也没有参与该公司经营。16、证人王某2的证言，证明：其与被告人赵洪江系狱友关系，昊华融信资产管理有限公司开业的时候赵洪江叫其过去捧捧场。其知道这家公司是赵洪江的。其没有参与昊华融信资产管理（天津）有限公司的经营，直到新港居委会打电话告知其是昊华融信公司股东，其才知道赵洪江用其身份证注册成立公司股东，还被记录出资了人民币2500万，因为这个其曾报警。其证实赵洪江曾在2013年向其借款人民币20万元。17、证人章某的证言及相关银行交易明细，证明：其曾经在2015年7月为被告人赵洪江装修四国军棋赛场，共收到赵洪江人民币30多万的装修款，尚有人民币40余万元至今未能给付。18、证人付某的证言，证明：被告人赵洪江在2015年曾经用小额贷款，并曾用其房子做抵押，后赵洪江一直未能还款，导致其房子被卖掉，赵洪江在2015年7月至8月间向其还款共计人民币89000余元。19、证人王某3的证言，证明其与被告人赵洪江系朋友关系，赵洪江在2014年到2015年间曾经向其借钱，后在2015年7月至2016年5月间多次向其还款共计40余万元，目前赵洪江尚欠其人民币130万元。20、证人王某4的证言及相关银行交易明细，证明：被告人赵洪江在2015年前曾经向其多次借款，其在2015年5月至9月间曾经多次共计归还其计近人民币20万元，在2016年3月至5月间共计归还人民币15万元。21、证人巩某的证言，证明：2016年9月至11月期间被告人赵洪江曾向其借款人民币20万元左右，后在2016年10月9日至2016年11月9日期间共计还款人民币13万元。22、证人寇某、王某5等人的证言及租赁合同等相关书证，证明：被告人赵洪江曾经租赁位于开发区的鸿泰别墅做美容店，赵洪江并非房产所有权人也并非名义上的租赁人员，只是出资过人民币32万元，和他人一起经营，该会所2015年年初就不干了，房屋也租与他人。23、另有证人陈某2、李某2、李某3、张某3、赵某2、于某、邢某、刘某1、刘某2、李某6等二十余名证人证言及相关借条、银行流水等书证，证明：被告人赵洪江2015年前就存在大量外债，并在2015年至2016年间多次归还个人债务共计300余万元的事实。24、证人李某4、杨某、殷某等人的证言，证明：2015年9月，被告人赵洪江利用红船石材公司的账户做资金流水，目的为增加该公司账户流水数额，实现银行贷款。25、证人郑某的证言，证明：其是2015年1月4日开始到昊华融信公司工作的，既是内勤又是业务员。作为业务员的任务是负责宣传公司的业务项目，帮助公司客户理财；作为内勤的任务是负责统计公司经理及业务员的工资和提成，后将统计结果报给公司法人即被告人赵洪江，赵洪江再安排发放工资及提成。昊华融信公司的实际控制人是赵洪江，赵洪江说自己有强大经济实力，还有很多家族企业，有中心地段别墅，体育场馆等，所有公司进出资金都是赵洪江安排，其不清楚资金去向。该公司业务员有李某5、李某7、张某5、张某6、王某6、蒋某等人，2016年5月份左右赵洪江请来一个叫滕某的旅行社人员负责公司的旅游。通过旅游能够吸引客户理财。郑某在昊华融信公司发展了2个人，分别是李某8投资了人民币155万元、储某投资了人民币5万元。工资和提成前期是赵洪江用银行卡转，或者通过李某5转，还有一部分是现金给付。公司出事后东西都被赵洪江搬走，具体账目已经没有了，有其本人记录的电子版的材料已提交公安机关。26、证人李某5的证言，证明：其是2015年1月4日开始到昊华融信资产管理（天津）有限公司工作的，开始的时候其是业务员，后在2015年11月份左右被告人赵洪江任命其为公司经理，其干业务员时负责宣传公司的业务项目和帮助公司客户理财，担任经理时其的工作也是负责宣传公司的业务项目、发传单、帮助公司客户理财，另外还有传达赵洪江的工作安排，就是给业务员开会，听取每个业务员汇报工作业绩。公司的业务员还有郑某（兼内勤）、李某7、张某5、张某6、王某6、蒋某等人，赵洪江为了扩展业务，让业务员到人群密集场所发公司的宣传单，自称其公司名下实力强大，哥哥是银行一把手，父亲是七个公司的总监，有体育场馆、网络游戏、中心地段别墅、很多大资产企业。业务员与客户商谈昊华融信资产管理（天津）有限公司的理财项目，客户同意购买理财后，签订理财合同一式三份，客户一份，公司留两份。理财合同中包括借款合同、债权协议和收款确认书。客户将投资款通过现金、ＰＯＳ刷卡、银行转账的形式将钱打到公司法人赵洪江的个人账户内，公司每月按比例支付利息，如果不想继续投资，承诺资金是可以取回的。昊华融信公司的理财项目是一种存钱返利息的理财项目，本金存款有3个月、6个月、12个月、24个月四种形式，返利息有1个月、3个月、6个月、12个月四种形式。年利率有12%、13.2%、15%、18%。投资到期后，公司通过赵洪江的个人银行账户以银行转账的形式将本金及收益打到客户个人银行账户内，还有一部分是赵洪江用个人银行账户将钱打给其，其再通过银行转账的形式打给客户。昊华融信公司的融资款去向其不知道，都是赵洪江支配使用，听赵洪江说是把钱放贷了，部分资金赵洪江用于个人还借款。公司资金运转模式实际就是拆东补西，用新收来的钱给付前面的利息和本金。公司业务员的工资是每月2000元，转正后2500元加1141元的保险补助，后来2016年4、5月份的时候工资从2500元提升至3000元，公司法人赵洪江规定业务员转正必须一个月内完成人民币20万元的理财业绩，后来又把转正标准降为人民币10万元。业务员的提成前期是客户购买理财5万起，期限3个月的，提成是客户投资金额的2%，期限是6个月的，提成是客户投资金额的3%，期限是12个月的，提成客户投资金额的4%，期限是24个月的，提成是客户投资金额的8%，后期这些标准有所变化。其在昊华融信公司共发展了8名投资人，到2016年10月份左右的时候，昊华融信公司就不能兑现客户的本金和利息了，当时也发不了工资，赵洪江说没事，公司有贷款，钱都能到位，但赵洪江也一直没有兑现，后来他本人也跑了。其自己向昊华融信公司投资了人民币15万元，至今这人民币15万元都没有收回。27、证人滕某的证言，证明：其与被告人赵洪江系朋友关系，其在2016年利用赵洪江昊华融信资产管理（天津）有限公司发展的理财投资客户来组织旅游。赵洪江曾经通过其组织旅游，费用由赵洪江负担，目的是为了鼓励答谢客户参加他们公司的投资理财业务。在2016年下半年，赵洪江公司出现问题后，赵洪江要求其将很多账簿搬到其在天津市开发区五大街金域蓝湾的住处保存，后又被赵洪江拿走，不知道搬到哪里去了。28、证人王某1的证言，证明：其在2015年1月至2015年8月在昊华融信公司担任经理，该公司由被告人赵洪江实际控制，李某5，王某6等人都是公司职员，郑某负责记账，公司主要是靠职员到外边发送传单来推销理财，承诺收益较高，融来的资金都被赵洪江使用，不知道具体用途，赵洪江承诺其本人是家族企业，有石材厂，在开发区鸿泰别墅还有会所，实力雄厚，但其并没有见过，都是赵洪江自己说的。公司所承诺所谓的把客户投资款转让给有实力的债权受让人，实际是赵洪江操作公司将客户投资款转给赵洪江自己，只是换了名字而已。29、证人蒋某的证言，证明：其曾在昊华融信资产管理公司担任业务员，被告人赵洪江声称公司吸收来的资金都用于开设运动场馆、借贷他人、投资四国军棋等项目，并说项目都能盈利。这些项目其并未真实看到，都是赵洪江一直在说，没有看到实物。30、证人王某6的证言，证明：其曾担任昊华融信资产管理公司业务员，在开展业务工作过程中，赵洪江为了吸引客户，虚构赵洪江有运动场馆，四国军棋游戏项目等宣传方式。31、证人李某6的证言，证明：被告人赵洪江经营的红船石材公司于2015年就倒闭了，红船投资咨询公司只有一个营业执照，基本没有经营过，另外，在2015年下半年，赵洪江曾向其借款人民币20万用于资金周转。32、证人李某7的证言，证明：其在2015年3月至2016年11月在昊华融信公司做业务员，并曾投资，目前尚有本金未能收回。昊华融信公司系赵洪江实际控制，注册资本人民币5000万，经理是李某5和王某1，其曾经在推销理财过程中获利，自愿退回违法所得人民币101821元。33、证人韩某的证言，证明：其证明事实与李某7证明事实基本一致，本人自愿退回违法所得人民币17540元。34、昊华融信资产管理（天津）有限公司营业执照及工商登记材料、泰达ＭＳＤ办公楼相关租赁合同等书证，证明：该公司类型为有限责任公司，法定代表人为赵洪江，成立日期为2014年10月30日，注册资金人民币5000万元，住所地在天津自贸区响螺湾旷世国际大厦Ｂ座305-620号，登记机关是天津市自由贸易试验区市场和质量监督管理局，经营范围为资产管理、经济信息咨询、计算机软件开发等，该公司实际办公地点在天津市开发区商务楼，一直不能按期缴纳租金。35、集资参与人孙某等人与昊华融信资产管理（天津）有限公司签订的《出借服务合同书》、《债权转让协议》、《收款确认书》等书证若干，证明：被告人赵洪江以虚构债权，签订债权转让协议等形式欺骗集资参与人从而骗取资金，其中《债权转让协议》中列举的抵押债权，部分为显示信息不齐的房产证号，部分为“石材”，均无明确指向，该部分债权转让协议签署时间跨度从2015年至2016年均有体现，时间跨度与本案集资参与人被骗投资时间相吻合。36、天津正泰有限责任会计师事务所审核报告及昊华融信会计郑某所记录的电子账目、赵洪江、李某5等人名下及红船石材公司账户银行卡交易明细，证明：经侦查机关委托，以昊华融信客户信息登记表为根据，认定案涉共209份合同，共涉及集资参与人77人，共涉及金额人民币2718万元，其中未兑付金额人民币987万，涉及31人。被吸收资金都由赵洪江名下和红船石材公司账户及赵洪江等人控制的银行账户进出账。37、刑事判决书及释放证明，证明：被告人赵洪江曾因盗窃罪在1989年被天津市塘沽区人民法院判处有期徒刑二年；2004年3月因犯抢劫罪被天津市塘沽区人民法院判处有期徒刑十一年，2011年3月23日刑满释放。38、查封、冻结、扣押清单、随案移送清单及相关照片，证明：案发后，侦查机关共扣押香炉一个、关公骑马相一个、酒杯三个、供灯四个、供台一个、八仙桌十五张、桌面十二张、四国军棋十七套、图面板十二张，目前均存放于公安机关；查封奥迪津Ｒ×××××车一辆（未查封实物）；目前案涉李某7退赔违法所得人民币101821元、韩某退赔违法所得人民币17540元均存于滨海新区处非办统一账户内；另外，冻结案涉天津市滨海新区红船石材有限公司、实智（天津）农业科技有限公司、昊华融信（天津）资产管理有限公司、红船投资咨询有限公司、四国科技（天津）有限公司被告人赵洪江名下股权。39、案件来源及抓获经过，证明：2017年1月18日，集资参与人孙某等人报案被被告人赵洪江诈骗，本案始案发，公安机关审查后予以立案，后于2017年5月5日天津市滨海新区塘沽跃进里14栋楼下将被告人赵洪江抓获归案。40、户籍证明材料，证明：被告人赵洪江及其他案涉人员基本身份情况。41、被告人赵洪江的供述与辩解，证明：其认可在2015年初因为缺乏资金在天津市滨海新区注册昊华融信资产管理（天津）有限公司，开始是以其弟弟赵某1的名义注册，以投资理财为名，以借款的形式，通过债权转让，设置抵押物，给付高额利润，向社会募集资金，吸引大众投资。其本人实际控制昊华融信公司，财务部负责人是郑某，李某5是业务经理，业务员有10多个。具体理财是以人民币5万元为起点，以昊华融信资产管理（天津）有限公司的名义与投资群众签订《出借服务合同》、《收款确认书》、《债权转让协议》，给付投资者年化收益11%至16%的利息，这些利率都是其自己定的，一共融资了人民币2000多万元，其中人民币1000多万元用于四国科技公司，人民币700万元左右用于偿还个人债务，人民币200多万元用于偿还客户的利息、业务员的奖励，人民币100万元左右用于日常开支了。但投资四国科技和其他日常经营的票据都没有了，其中租李某1的场地花了人民币100万元，装修花了人民币500多万元，但其已不记得装修队和经手人了，也没有资金给付手续。开发四国军棋科技产品花了人民币200万元，但委托的开发公司和经手人都不记得了，还有人民币40万元的网络推广费用给了一个叫“耀杨”的人，现金给的，现在也联系不上了。其为了取信集资参与人，曾向集资参与人表示其有石材厂、还有体育场馆还有新西兰女友，都可以帮助其还款，并承诺以实物抵押的形式对客户予以保障，用别人抵押给其的房子进行抵押，但抵押的是谁的房子其想不起来，房产真实性亦不了解，其本人没有房子。其开设四国军棋赛场曾经和腾讯等企业签订合作协议，也请了网络高手设置网络。原审法院认为，被告人赵洪江以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪。被告人赵洪江曾因故意犯罪被判处有期徒刑刑罚，刑罚执行完毕以后，在五年以内又故意犯应当判处有期徒刑刑罚之罪，是累犯，应当从重处罚。原审法院考虑被告人赵洪江犯罪性质、退赔情况、认罪态度及社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第六十五条第一款、第六十四条以及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第二条、第四条、第五条之规定，判决：一、被告人赵洪江犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币五十万元。二、在案冻结天津市滨海新区红船石材有限公司、实智（天津）农业科技有限公司、昊华融信（天津）资产管理有限公司、红船投资咨询有限公司、四国科技（天津）有限公司被告人赵洪江名下股权对应价值变现后在集资参与人损失数额内按损失比例发还；上述处置后，依然不足退赔集资参与人的，责令赵洪江继续退赔，并按损失比例发还。原审被告人赵洪江不服，以事实不清为由提出上诉，认为其不构成集资诈骗罪。其指定辩护人提出，原审判决事实不清、证据不足，请求二审法院发回重审或直接改判。经审理查明，原审法院对认定本案犯罪事实的证据当庭质证，证据的来源合法，内容客观真实，各证据之间互有关联性，能证明本案事实。据此，本院对原审法院判决认定的犯罪事实和证据予以确认。本院认为，上诉人赵洪江以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪，应依法予以处罚。原审判决认定事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当，审判程序合法。关于上诉人赵洪江的上诉理由及指定辩护人的辩护意见，经查，原定判决认定上诉人赵洪江以投资理财为名，以支付高额利息为诱饵，采取订立《出借服务合同书》、《债权转让协议》等手段，面向社会不特定人群非法集资，其将部分除将部分集资款项支付投资人的本金及利息外，剩余资金用于偿还个人债务、个人消费，案发后转移并隐匿账目且拒不交代资金去向，逃避返还资金，致使大量集资款不能返还，造成31名集资参与人损失共计人民币约987万元的事实，有证人证言、《出借服务合同书》和《债权转让协议》、审计报告、电子账目、银行卡交易明细、前科材料、查封扣押冻结清单、上诉人赵洪江的供述与辩解等证据证实，足以认定。上诉人赵洪江的行为符合《中华人民共和国刑法》第一百九十二条关于集资诈骗罪的犯罪构成要件，数额特别巨大，依法应判处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。原审法院根据本案的犯罪性质、社会危害程度，并充分考虑上诉人赵洪江系累犯等情节，依法判处其有期徒刑十二年，并处罚金人民币五十万元，量刑在法律规定的幅度以内，并无不当。综上，上诉人赵洪江的上诉理由及指定辩护人的意见依据不足，本院不予支持和采纳。根据《中华人民共和国刑法》第二百三十六条第一款第（一）项之规定，裁定如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。审判长 钟 彬审判员 张玉军审判员 姚 强二〇一九年十二月二日法官助理刘宗民书记员单鑫语附本案相关法律法规：1、《中华人民共和国刑法》第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。2、《中华人民共和国刑法》第六十五条第一款被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子，刑罚执行完毕或者赦免以后，在五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的，是累犯，应当从重处罚，但是过失犯罪和不满十八周岁的人犯罪的除外。……3、《中华人民共和国刑法》第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。4、《中华人民共和国刑法刑事诉讼法》第二百三十六条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：（一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判；（二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判；（三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。5、最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。6、最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；7、最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；（三）携带集资款逃匿的；（四）将集资款用于违法犯罪活动的；（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；（八）其他可以认定非法占有目的的情形。集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。8、最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。