贵州省贵阳市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）黔01刑初142号公诉机关贵州省贵阳市人民检察院。被告人肖某，女，1954年4月20日出生，公民身份证号，汉族，小学文化程度，户籍所在地贵州省福泉市岔河乡瓮偿村二组，现住福泉市程锐物资公司出租房。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2018年9月20日被贵阳海关缉私局取保候审，本院受理后继续对其取保候审。辩护人谢瑶环、吴某，贵州瀛黔律师事务所律师。贵州省贵阳市人民检察院以筑检公诉刑诉〔2019〕126号起诉书指控被告人肖某犯走私普通货物罪一案向本院提起公诉，本院于2019年10月10日立案受理后，依法组成合议庭，于2019年11月22日公开开庭审理了本案。贵州省贵阳市人民检察院指派检察员周悠然出庭支持公诉，被告人肖某及其辩护人谢瑶环、吴某到庭参加诉讼。本案现已审理终结。贵州省贵阳市人民检察院指控：2015年8月至12月期间，被告人肖某在从事大米经营的过程中，为获取非法利益，在明知其购买的大米是由越南走私入境的情况下，多次通过电话、短信与张闳扉（已判刑）联系，向该走私团伙非法收购越南走私大米进行销售营利。采取上述手段，被告人肖某向张闳扉走私团伙购买越南走私大米，共计3节火车皮，数量共计176.95吨，根据贵阳海关关税部门计核，涉嫌偷逃国家税款共计人民币416087.3元。2018年9月20日，贵阳海关缉私局民警在被告人肖某经营的福泉市程锐物资公司店铺中将其当场抓获。为证实起诉指控的犯罪事实，公诉机关当庭出示了书证、证人证言、被告人供述与辩解、鉴定意见等证据，公诉机关认为被告人肖某的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十五条第（一）项、第一百五十三条第（一）项之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，提请本院以走私普通货物罪追究其的刑事责任；同时认为被告人肖某认罪认罚，当庭提出对被告人肖某判处三年以下有期徒刑并处罚金，可适用缓刑的量刑建议。法庭审理中,被告人肖某及其辩护人对公诉机关指控的事实、证据及罪名均无异议，被告人肖某希望法院对其从宽处罚，其辩护人提出“被告人肖某文化程度不高，因欠缺法律知识而触犯刑法，主观恶性不深，归案后一直如实供述有坦白情节，系初犯、偶犯，且年世已高，望从轻处罚”的辩护意见。经审理查明：2015年8月至12月期间，被告人肖某在从事大米经营的过程中，为获取非法利益，在明知其购买的大米是由越南走私入境的情况下，多次通过电话、短信与张闳扉（已判刑）联系，向该走私团伙非法收购越南走私大米进行销售营利。采取上述手段，被告人肖某向张闳扉走私团伙购买越南走私大米，共计3节火车皮，数量共计176.95吨，根据贵阳海关关税部门计核，涉嫌偷逃国家税款共计人民币416087.3元。2018年9月20日，贵阳海关缉私局民警在被告人肖某经营的福泉市程锐物资公司店铺中将其当场抓获。在本院审理期间，被告人肖某及其家属主动退赔了所偷逃的税款416087.3元。上述事实，有公诉机关当庭出示的下列证据予以证实：1、受案登记表、立案决定书，证实：2016年4月16日，贵阳海关缉私局联合昆明海关缉私局成功侦办一起以云南人张闳扉为首的涉嫌走私大米入境团伙，并当场暂扣涉案大米、手机、账册等物品一批。通过深挖扩线发现，在2015年，被告人肖某在明知自己向张闳扉团伙购买的大米为越南走私大米的情况下，为谋取非法利益，仍直接向张闳扉团伙非法收购越南走私大米并运输至贵州省内进行贩卖。经初步估计，肖某共直接购买走私大米170余吨。2018年6月8日，贵阳海关缉私局决定对肖某涉嫌走私普通货物案立案侦查。2、抓获经过，证实：2018年9月20日早晨9时许，贵阳海关缉私局民警在被告人肖某经营的店铺中（福泉市程锐物资公司）将其当场抓获，并将肖大芝带到福泉市公安局金山派出所讯问。在抓捕过程中，被告人肖某无反抗、拒捕行为，并对走私大米的犯罪事实供认不讳。3、身份证明、照片、户籍证明，证实：被告人肖某1954年4月20日出生，现年65岁，作案时已达完全刑事责任年龄。4、搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单、发还清单，证实：2018年9月20日，贵阳海关缉私局经出示搜查证，对被告人肖某位于福泉市水泥场附近程锐物资公司的租赁仓库进行搜查，查获被告人肖某记账所用笔记本一批、银行存折记录一批、个人使用的手机3部、零散资料一批，并制作了相应的搜查、扣押笔录，对上述物品进行扣押，后将不涉案的手机3台、纸质笔记本一本、纸质单证一批发还肖某。5、调取证据通知书、银行业务凭证、铁路货票及领货凭证、货票，证实：（1）被告人肖大芝通过福泉市农村信用合作社向杨某转账两次，金额分别为207400元、207000元，饶某2向杨某转账一次，金额为199520元。（2）昆明铁路提供的铁路货票及领货凭证证明了从河口北往福泉（成）运过3次大米，收货人均为饶某1。6、走私大米数量、价格等情况说明、涉案货物价格表，证实：被告人肖某走私大米数量为176.95吨，最低进价为2.72元/千克。7、人员核查情况，证实：经案事件系统库、全国吸毒人员基本信息库、全国在逃人员信息库、全国违法犯罪人员信息库等公安信息化系统比对，未发现被告人肖某违法犯罪记录。8、食品经营许可证、粮食收购许可证、营业执照等材料，证实：福泉市福源粮贸经营部依法登记取得了食品经营许可证、粮食收购许可证，法人代表为饶某1。福泉市福源粮贸经营部依法进行了工商登记，经营者是饶某1，属个体工商户，并进行了税务登记。9、证人饶某2的证言，证实：其系被告人肖某小儿子，其曾在肖某的安排下帮肖某打货款，到火车站取货，并确认了其签收的货票。10、证人饶某1的证言，证实：大概是在2015年8月的时候，当时是火车站通知我母亲肖某有米来了，叫我母亲去取货。因为经营部的法人是我，在火车站的提货票上都是写的我的名字，这样才能去火车站提货。我母亲给我讲有米到火车站了，把提货票给我，叫我去提一下货，我就去福泉马场坪火车站去提货。提的货是从云南河口发来的大米，都是用白色编织袋包装的大米，上面没有什么文字，都是50公斤一袋。经营部的具体业务都是我母亲肖某在负责，都是她联系进货，具体情况只有她才清楚，我平时主要是帮忙送货。相关的进销货物的情况都像记流水账一样记在一个笔记本上。2017年以前一般都是我母亲肖某在记录。11、证人杨某的证言，证实：其与张闳扉系同学关系，因其比较熟悉银行业务，张闳扉就让其用其银行卡帮张闳扉转钱、收款。12、被告人肖某的供述与辩解，供认：大约从2012年开始，我和我的大儿子饶某1一起做大米的生意。我主要负责进货，饶某1主要在店面上负责卖货。开始的时候，我主要是到贵阳的谷丰粮油市场，找里面的店面进货，看哪家合适就拉哪家的。拉的有糯米、湖北米、珍珠米，还有就是也拉了“大白包”。“大白包”就是越南大米，这个是市场上都知道的，做这个的都晓得。“越南大米”在同等质量下，相对便宜，而且以前整个市场都是这种米，这种米都是没有手续的，市场上都说这种米是越南走私过来的。我大概记得，我在张连志家买过一次，陈超家买过一次，周大凯家应该买过两次，我在他们那里买的不多。我还在一个云南姓张的女的那里买过一些，买过三次，大概100多吨。大概是2014年或者2015年的时候，我去段德勇家卖粉米，我就跟他说起不晓得那些人是在哪点买这个“大白包”这么便宜，他就拿了个电话给我，让我自己去问一问看看有没有货，这个电话就是云南这个姓张的女的。我打电话过去，问她有没有米，她说她那里有“6976”和“604”，问了下价格，当时她好像说是“6976”1块9角多一斤，“604”1块7角多一斤，我记不太清买的是哪一种。然后我给她讲我没得钱，她很实在，说把米先给我发过来，等我把货卖了再把钱打给她。我记得第一次我是过了一个多星期才把钱打给她，第二次是过了十多天，第三次拖了二十多天才打钱。她通过手机短信发账号给我，我就用银行转账给她。我自己打过款，我儿子饶某2也帮我打过款，收款账户是个叫“杨闳镁”。“大白包”都是用火车拉过来的，拉到福泉火车站，我家大儿子饶某1去取的货。后来我听到贵阳好多都着抓了，我就不敢再继续做了，而且后来电话也打不通了。13、涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书、送核表，证实：中华人民共和国贵阳海关出具的黔关计核字（2018）第24号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书显示，被告人肖某涉嫌走私的货物、物品应缴税额共计416087.30元，核定偷逃税款共计416087.30元。14、刑事裁定书及相关证据，证实被告人肖某的上游以张闳扉为首的走私团伙走私大米，最终判决被告人张闳扉犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑十三年，并处没收财产人民币1000万元；被告人后微犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币200万元；被告人赵某犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币30万元。上列证据，证实公诉机关指控被告人肖某为了获取非法利益，违反国家法律规定，明知他人贩卖的大米系走私而收购转卖，偷逃国家税款共计人民币416087.30元的事实清楚，证据确实、充分，应予确认。关于被告人肖某及其辩护人所提“被告人肖某文化程度不高，因欠缺法律知识而触犯刑法，主观恶性不深，归案后一直如实供述有坦白情节，系初犯、偶犯，且年世已高，望从轻处罚”的辩解及辩护意见。经查，被告人肖某供认其明知涉案大米是从国外走私的，而为了牟取非法利益购买、转卖，其行为已构成走私普通货物罪；其被海关缉私部门查获后，能够一直如实供述自己的犯罪事实，当庭认罪、悔罪且认罪认罚，结合其无犯罪前科等量刑情节，可对其从轻处罚。上述辩解及辩护意见部分成立，可予采纳。本院认为，被告人肖某为获取非法利益而走私越南大米进行转卖牟利，其行为已构成走私普通货物罪的事实清楚，证据确实、充分，均应依法处罚。被告人肖某归案后，一直如实供述自己的犯罪事实，当庭认罪、悔罪且认罪认罚，又主动退缴所涉全部税款，可对其适用缓刑。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十五条“下列行为，以走私罪论处，依照本节的有关规定处罚：（一）直接向走私人非法收购国家禁止进口物品的，或者直接向走私人非法收购走私进口的其他货物、物品，数额较大的”、第一百五十三条“走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。”、第四十五条、第四十七条、第六十一条、第六十二条、第六十七条第三款、第七十二条、第七十三条、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条“走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的‘偷逃应缴税额较大’”之规定，判决如下：被告人肖大芝犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币四十二万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限本判决生效后三十日内缴纳。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向贵州省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  宋庆松审判员  弋 玮审判员  付 凤二〇一九年十二月九日法官助理雪莲书记员鲁广