福建省永安市人民法院 刑 事 判 决 书 (2019）闽0481刑初12号 公诉机关永安市人民检察院。 被告人陈美容，女，1973年10月24日出生于福建省永泰县，汉族，小学文化，无业，住福建省永安市（户籍地址：福建省永泰县）。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2018年8月31日被永安市公安局刑事拘留，同年9月30日逮捕。现羁押于三明市看守所。 辩护人吴大亮、黄人杰，福建众强律师事务所律师。 被告人苏世福，男，1967年12月11日出生于福建省永安市，汉族，高中文化，永安市人造板厂工人，住福建省永安市。曾因犯故意伤害罪于2016年12月13日被本院判处拘役五个月，缓刑六个月。现因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2018年8月30日被永安市公安局刑事拘留，同年9月30日逮捕。现羁押于永安市看守所。 辩护人陈达映，福建建州·联兴律师事务所律师。 被告人林锦祥，男，1967年1月11日出生于福建省福清市，汉族，初中文化，务工人员，住福建省福清市。因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2018年8月31日被永安市公安局刑事拘留，同年9月30日逮捕。现羁押于永安市看守所。 辩护人陈爱蓉，福建建州·联兴律师事务所律师。 永安市人民检察院以永检公诉刑诉〔2019〕13号起诉书指控被告人陈美容、苏世福、林锦祥犯非法吸收公众存款罪，于2019年1月8日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。永安市人民检察院指派检察员黄巧巧出庭支持公诉，被告人陈美容、苏世福、林锦祥及其辩护人吴大亮、黄人杰、陈达映、陈爱蓉等到庭参加诉讼，现已审理终结。 永安市人民检察院指控：被告人陈美容伙同被告人苏世福、林锦祥未经国务院银行业监督管理机构批准，以投资返利和高额利息为诱饵，承诺在一定期限内以货币方式还本付息，通过推广宣传、口口相传等途径向社会公开宣传，针对社会不特定对象非法吸收资金。在2017年9月至2018年4月期间，被告人陈美容伙同被告人苏世福、林锦祥先后三次在永安市组织投资活动，非法吸收公众存款共计人民币3,656,965元，涉案投资人110余人，给投资人造成直接经济损失。 对于以上指控，公诉机关提供了书证、证人证言、辨认笔录、被告人供述和辩解等证据予以证实，认为被告人陈美容、苏世福、林锦祥的行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。 被告人陈美容、苏世福、林锦祥对起诉书指控其非法吸收公众存款的犯罪事实均无异议。被告人陈美容辩解其被抓获前已与公安机关办案人员说好去公安局投案自首，应认定其具有自首情节；给投资人造成的损失只有四十余万。被告人林锦祥辩解其把银行卡借给陈美容使用，不知道打到他卡上的款项是什么钱。 辩护人吴大亮、黄人杰认为，1.被告人陈美容于2018年8月31日从深圳回永安时，接到永安市公安局办案人员的电话后，明确表示会主动到公安机关投案，应认定具有自首情节。2.被告人陈美容是为深圳市进财建材公司拓展业务而涉嫌犯罪，本案的组织者、策划者是进财公司，被告人陈美容仅是该犯罪行为的实施者、参与者，系本案的从犯。3.被告人陈美容认罪态度好，悔罪表现深，本案的部分投资人已经出具谅解书，对被告人陈美容涉嫌的犯罪表示谅解。建议对被告人陈美容从轻、减轻处罚。 辩护人陈达映认为，1.苏世福收取投资人的2,931,317元投资款后就全部直接转入陈美容指定账户，该款项也包括的投资人经手苏世福的款项，苏世福非法吸收公众存款数额的认定应是其团队参与人投资的数额，并扣除苏世福作为投资人自己参与投资的35万元。2.苏世福在本案中所起作用相对较小，情节相对较轻，应当认定为从犯。3.苏世福具有自首情节。4.苏世福主动到公安机关投案后向公安机关提供同案犯陈美容和林锦祥的所在位置的线索，公安机关根据苏世福提供的线索于当日就抓捕同案犯陈美容和林锦祥，应认定苏世福具有立功情节。5.苏世福的行为取得部分投资人的谅解，愿意退出赃款并交纳罚金，自愿认罪，认罪态度好，悔罪程度深。建议对苏世福从宽处罚并适用缓刑。 辩护人陈爱蓉认为，1.林锦祥是被公安局口头传唤至永安市执法办案中心接受调查，在整个到案过程中没有拒绝、阻碍、抗拒、逃跑行为，对涉嫌非法吸收公众存款的事实供认不讳，应认定具有自首情节。2.林锦祥在本案共同犯罪中起次要和辅助作用，应认定为从犯。3.林锦祥自愿认罪，如实供述自己的罪行，犯罪情节较轻，主观恶性不大，一贯表现良好，无前科劣迹，系初犯、偶犯，认罪态度好，悔罪程度深，建议对其减轻处罚或者适用缓刑。 经审理查明，被告人陈美容于2017年上半年将深圳市进财建材有限公司（以下简称进财公司）的“投资后可以每天领取返利款”的投资模式引入到永安市区进行推广，先后伙同被告人林锦祥苏世福等人，违反国家金融管理法律规定，未经国家银行业监督管理机构批准，以投资返利和高额利息为诱饵，承诺在一定期限内以货币方式还本付息，通过推广宣传、口口相传等途径向社会公开宣传，设立推荐人奖励规则激励投资人发展下线投资人，针对社会不特定对象非法吸收资金。在2017年9月至2018年4月期间，被告人陈美容伙同被告人苏世福、林锦祥在永安市次投资活动：投资1万元，扣除优惠和推荐人奖励后实际收取投资款7200元，每天可以领取120元或240元返利款，90天内可以领取10800元或21600元；投资1万元，扣除优惠和推荐人奖励后实际收取投资款6200元，每天可以领取80元的返利款，90天内可以领取7200元；投资1万元，扣除优惠和推荐人奖励后实际收取投资款8500元，每天可以领取160元的返利款，90天内可以领取14400元。2018年3月，被告人陈美容等人无法按时支付投资人返利后，又成立永安市鸿美达生物科技有限公司对接进财公司投资平台，收取了部分集资参与人投资款。至2018年4月，被告人陈美容等人无法支付投资人返利，非法吸收公众存款共计人民币4027247元，给72名投资人造成直接经济损失共计人民币2072801元。其中：被告人陈美容负责向投资人推广、讲解进财公司投资活动的模式，吸收投资人参与进财公司投资活动，不定期组织投资人参与聚会吸引投资人参与投资，负责收取、管理、分配投资人的投资款；被告人苏世福负责向投资人推广、讲解进财公司投资活动的模式，发展、管理自己的投资人团队，协助被告人陈美容收取投资款，将收取的投资款转入陈美容指定的林锦祥的账户；被告人林锦祥提供自己的银行卡用来收取投资人的投资款，按照陈美容的要求将投资款转到黄兰兰、林某1的银行账户用于支付投资人返利款。 案发后，被告人苏世福于2018年8月30日主动向永安市公安局投案。永安市公安局民警根据苏世福提供的线索，于2018年8月30日20时在永安市名流时代财富中心307室将被告人陈美容、林锦祥抓获归案。永安市公安局从被告人苏世福处扣押OPPO手机1部；从被告人林锦祥处扣押HONOER手机1部；从被告人陈美容处扣押笔记本2本（记录其发展的投资人员信息、投资金额等）、笔记本电脑1台、OPPO手机1部，均未随案移送。 以上事实，有公诉机关提供并经法庭举证、质证的下列证据予以证明，下列证据均系办案机关依法取得或制作，来源合法，真实有效，具有合法性、客观性和关联性，本院均予以确认。 1、书证 （1）集资参与人林某2、吕珠莲、林珍丽、古富才、林昭城、傅春兰、刘发年、蔡七凤、李秀华、吴金香、马春梅、黄美兰、赵秋华、陈永周、陈日生、杨沐、林丽云、刘兴梅、邓石、林赛美、黄启南、黄烘姬、欧礼英、严守文、肖爱丽、赵福英、赵巧云、沈仁彬等28人的证言和接受证据清单、记录单、银行账户交易明细等，证实他（她）们参加被告人陈美容、苏世福、林锦祥组织的进财公司和鸿美达公司投资返现活动的时间、投资的数额、领取返利的数额、造成损失的数额，部分集资参与人有领取赠品，以及三被告人均有参与收取投资款等事实。 （2）由集资参与人出具的投资进财公司情况说明、接受证据清单、记录单、银行账户交易明细等，证实集资参与人刘其绸、张建芸、杨小剑、刘恩贤、黄花娥、范喜文、华崇兰、余连治、池月娇、林宝英、张春园、方素梅、熊金兰、罗大华、邝连英、魏金仙、罗群群、谢美金、陈荣春、吴淑芬、林素琴、洪春萍、林娜玲、林取治、邝连珠、张蕉蕉、林燕玲、陈承灿、吴仁端、范小梅、陈金凤、李秀勤、齐振兴、齐玲、李慧霞、林美慧、刘宗银、刘秀媚、黄金城、黄金锻、林新珍、陈秋香、林志碧、苏连香等44人参加被告人陈美容、苏世福、林锦祥组织的进财公司和鸿美达公司投资返现活动的时间、投资的数额、领取返利的数额、造成损失的数额，部分集资参与人有领取赠品，以及三被告人均有参与收取投资款等事实。 （3）陈美容组织投资活动投资人员的名单及金额，证实被告人陈美容对其组织对非法集资活动所涉及的部分人员名单及投资金额进行记录的事实。 （4）苏世福团队人员名单，证实被告人苏世福共计组织16个集资参与人参加陈美容组织的进财公司投资活动的事实。 （5）调取证据通知书和银行卡账户交易流水明细，证实2017年1月1日至2018年9月4日期间陈美容、苏世福、林锦祥、林某1、林某2、沈仁彬的工商银行、农业银行、建设银行卡账户交易流水情况；2017年1月1日至2018年9月11日期间尾号8997工商银行卡（户名黄兰兰）账户交易流水情况；2017年1月1日至2018年8月28日期间张某的工商银行卡账户交易流水情况。其中：被告人林锦祥的工商银行卡账户自2017年11月7日至2018年1月22日期间共收到苏世福转入款项1407155元；被告人林锦祥的建设银行卡账户自2017年9月16日至2018年2月10日期间共收到苏世福转入款项834840元等事实。 （6）苏世福银行卡账户交易明细，证实被告人苏世福将其收取的投资款转给被告人林锦祥的情况。其中转入林锦祥工商银行卡账户共计1,407,155元，转入林锦祥建设银行卡账户共计834,840元，转入林锦祥招商银行卡账户共计689,322元，以上款项共计2,931,317元的事实。 （7）林锦祥工商银行卡账户进款明细，证实被告人林锦祥工商银行卡账户接受沈仁彬等人投资款725,548元的事实。 （8）银行卡卡面信息复印件，证实证人林某1向公安机关提供的户名为黄兰兰的工商银行卡（卡号尾数8997）及户名为林某1的工商银行卡（卡号尾数2797）的事实。 （9）黄兰兰提供的个人情况说明，证实黄兰兰于2015年3月丢失其卡号尾数8997银行卡，其不认识陈美容、林锦祥、苏世福、林某1，其未参与“进财公司”投资活动的事实。 （10）情况说明份，证实现有证据无法查明深圳市进财建材有限公司及其法定代表人朱进的相关情况。剩余的投资人员有的拒绝报案，有的拒绝配合取证，有的无法核实具体人员的事实。 （11）投资人核算表，证实证人林某2向侦查机关提供被告人陈美容委托其对参加“进财公司”投资活动的集资参与人投资情况进行核算的事实。 （12）陈美容等人组织的深圳进财建材有限公司投资活动涉案、损失金额统计表，证实经永安市公安局经侦大队统计，共有72名集资参与人参加陈美容等人组织的投资活动，涉案金额共计4,027,247元，造成集资参与人损失金额共计2,072,801元的事实。 （13）张某提供的个人情况陈述、借条，证实2017年11月22日至2018年1月24日期间，陈美容先后五次向他购买芯肽宝、眼宝、肺宝等产品，每次货款均由一名姓林的男子转账至他的建设银行卡，货物收货人均为陈美容及苏世福二人。他在深圳只有一家名为深圳鸿美达生物科技有限公司，不知道深圳进财建材有限公司及黄兰兰的具体情况。陈美容于2018年3月以资金紧张为由向他借款3万元，该借款至今未归还的事实。 （14）送货清单，证实2017年11月22日至2018年1月24日期间，陈美容先后五次向张某经营的深圳市鸿美达生物科技有限公司购买芯肽宝、眼宝、肺宝等产品，收货人为苏世福、陈美容，货款共计98700元的事实。 （15）张某与陈美容的手机微信聊天记录，证实陈美容向张某购买保健产品的聊天记录的事实。 （16）销售授权书、合作协议书、营业执照，证实授权人为深圳市进财建材有限公司，被授权人为陈美容，授权内容为：授权陈美容在大陆销售台湾腾大生物科技有限公司旗下品牌系列产品。深圳市进财建材有限公司住所位于深圳市前海深港合作区，入驻深圳市前海商务秘书有限公司，成立时间为2016年8月3日，法定代表人为朱进等事实。 （17）情况说明，证实招航财务顾问有限公司于2017年11月1日入驻深圳市福田区香蜜湖街道紫竹六路金民大厦808室，该地址的经营公司仅该一家公司，入驻期间，深圳市进财建材有限公司没有入驻这个地址，也没有在该地址开展办公、经营等活动，未见过深圳市进财建材有限公司的相关人员。该公司提供房屋租赁凭证一份、营业执照一份，该公司成立时间为2015年8月20日等事实。 （18）深圳市金众资产管理有限公司提供的情况说明，证实该公司受深圳市建工集团股份有限公司委托，负责深圳市福田区香蜜街道紫竹六路金民大厦的资产、物业、租赁管理等事物。经核实，2004年至今，深圳市进财建材有限公司没有入住金民大厦，也没有在该大厦开展任何经营、办公活动的事实。 （19）深圳市前海商务秘书有限公司出具的情况说明，证实深圳市进财建材有限公司于2016年8月2日与其办理住所托管手续，合同于2017年8月1日到期，合同期满后该公司未与其续约，现其与深圳市进财建材有限公司不存在托管关系。且该公司的实际办公地址不在深圳市前海深港合作区，该公司登记的联系方式为：朱进，联系地址为深圳市福田区香蜜湖街道紫竹六路金民大厦8008室。并提供深海深港合作区入区企业信息表，企业名称为深圳市进财建材有限公司，经营范围为建筑材料、装饰材料、环保材料等，公司法定代表人为朱进等事实。 （20）深圳市市场和质量监督管理委员会提供的深圳市进财建材有限公司、深圳市鸿美达生物科技有限公司工商注册资料、公司章程、公司会议纪要等，证实深圳市进财建材有限公司法定代表人为朱进，住所为深圳市前海深港合作区，经营范围为建筑材料等。该公司于2016年10月17日变更执行董事为赵诗梦。 深圳市鸿美达生物科技有限公司于2016年11月设立，法定代表人黄雪卿（张某妻子），以及公司章程一份。该公司于2017年6月20日转让股份，新股东包括张某等事实。 （21）个人基本身份信息、户籍证明、违法犯罪查询情况表、刑事判决书，证实被告人陈美容、苏世福、林锦祥的出生日期、出生地、公民身份号码、户籍地址等个人身份基本信息；被告人陈美容、林锦祥无违法犯罪经历；被告人苏世福曾因犯故意伤害罪于2016年12月13日被本院判处拘役五个月，缓刑六个月的事实。 （22）到案经过，证实被告人苏世福于2018年8月30日9时主动到永安市公安局投案；永安市公安局民警根据苏世福提供的线索，于2018年8月30日20时在永安市名流时代财富中心307室将被告人陈美容、林锦祥抓获归案的事实。 （23）扣押笔录、扣押决定书、扣押清单，证实永安市公安局从被告人苏世福处扣押OPPO手机1部；从被告人林锦祥处扣押HONOER手机1部个；从被告人陈美容处扣押笔记本2本（记录发展的人员、投资金额等）、笔记本电脑1台、OPPO手机1部的事实。 （24）微信聊天记录，证实被告人陈美容、林某1、林锦祥的微信号情况及聊天记录情况，其中陈美容与林锦祥的微信聊天内容中体现投资人名单、投资金额、支付返利数额等情况，林锦祥与林某1微信聊天记录体现向投资人支付返利数额，以及陈美容向张某购买保健产品的聊天记录等事实。 2、证人证言 （1）证人林某2的证言，证实陈美容组织的投资活动有三种模式，一种是投资12个月收益，投资1万元，每天可以领取80元，可以领取360天共计28800元；第二种是投资12个月收益，投资1万元，每天可以领取120元，可以领取360元共计43200元；第三种是投资3个月收益的，投资1万元，每天可以领取160元，可以领取90天。在永安市范围内主要是陈美容、苏世福负责推广进财公司投资理财产品，陈美容、苏世福的理财产品没有经过相关机构批准，参加进财理财产品没有条件限制，只要交得起投资款就可以。他于2017年11月至2018年3月先后向陈某付投资款6万元，一共领取了本利4万元左右，至2018年3月开始未收到投资利息及本金，共损失2万元左右。返利刚开始是一个叫黄兰兰的每天转账给他，2018年1月份后是账户名为林某1的人每天转账给他。 陈美容于2018年3月将部分投资人名单叫他帮忙核算本金，核算需要退还多少钱给投资人，投资人的名单有范秀容、林美慧、黄金城、刘秀娟、毛爱红、叶长健、雷霞、张丽娟、陈丽萍等人。按照之前投资收益的规则，他算了一下，这三次活动每个月的利息是27.6%、15.6%、14.6%。他帮陈美容核算资金后，有将近100多万元的本金数没有退还给投资人。陈美容一共发展了100多人参与投资进财公司理财产品。陈美容是永安区域的负责人，负责向投资人推广进财公司理财产品，向投资人讲解进财公司理财的模式，以及收取投资款。陈美容不在永安的时候，基本上是苏世福在负责，由苏世福向投资人收取投资款，包括礼品发放。投资人有投资意向，也是由苏世福帮忙讲解进财公司的经营模式，同时苏世福推荐的人挺多。2018年3月以后，陈美容没有再支付利息给投资人，陈美容解释说公司要更改制度、对接直销品直销平台，投资人的金额要重新核算，后期要换一个平台。从2018年7月1日开始陈美容通知投资人到他店铺，叫他帮忙给投资人注册鸿美达账户，然后向部分投资人收取2,680元的投资款，并按照陈美容的意思跟这些投资人说如果没有交2,680元，后面就不能领取分红。 （2）证人林某1的证言，证实她是陈美容的女儿。2017年12月下旬，她母亲陈某给她一张银行卡和一个Ｕ盾，账户名是黄兰兰，说之前财务黄兰兰不做了，把投资人的名单、账号给她，叫她帮忙转账。她利用空闲的时间按照她母亲的要求将利息转给投资人，她用黄兰兰的账户转账了一两个星期左右。黄兰兰的银行账户内余额不足时，她就打电话给她母亲，她母亲就会将要转账的利息款打到黄兰兰的银行账户内。后来她母亲介绍林锦祥给她认识，说林锦祥是一起做生意的，以后就叫林锦祥跟她联系。2017年12月26日，林锦祥叫她去开通工商银行卡的Ｕ盾、网银、手机银行等功能，并说不要用黄兰兰的银行账户转账，以后就用她的银行账户来转账，此后返利的利息款都是林锦祥转到她的银行账户。林锦祥叫她整理每天返还利息的总数，这样做的目的就是林锦祥知道第二天要将多少钱转入她的银行账户。林锦祥还叫她整理黄兰兰账户在2017年12月1日至2017年12月24日期间返利记录，她整理好后用微信发给林锦祥。根据她的统计，从2017年12月开始，每天支付的返利款总额大概是3万元多元，到了12月14日左右每天支付的返利款总额是4万元，之后每天支付的返利款总额要5、6万元，到了2018年1月28日左右每天支付的返利款总额要七万多元，到了2018年2、3月份每天支付的返利款总额为8、9万元。到了2018年2月份之后，林锦祥就没有及时将利息款转账给她。到了2018年3月份之后，她母亲跟她说有人负责支付返利款，不需要她继续帮忙了，她一共有帮她母亲支付了100多万元返利款。 （3）证人张某证言，证实他于2017年上半年认识了陈美容，陈美容做的是菜籽油产品，他主要销售鸿美达公司的产品，陈美容提出向他购买产品的意向，他对陈美容说：“加入我的公司需要购买1000盒的单款产品，产品包括芯肽宝、肺排、常清净、眼宝等产品。如果无法拿到1000盒产品，就先以销售货物的形式卖产品”。他没有在深圳市进财建材有限公司任职，也没有出资入股，不认识朱进，但是知道这个名字，这个名字是陈美容给他设置的。他来永安之前，陈美容说不想让投资人知道太多背后的事情，叫他不要把真实名字告诉永安人，到永安之后就用朱进的身份，还叫他不要去加永安区域任何人的联系方式和微信。因为陈美容怕别人跳过陈美容直接找他拿货，这样产品的价格都公开了，陈美容就没有市场了。还有一点，如果其他人加他的微信，陈美容怕他会露馅，其他人会识破他不是朱进这个事实。他是陈美容叫有来永安的，是为了给大家介绍产品的功效。他有按照陈美容的而要求，向进财公司投资人介绍他是来自进财公司的朱进，陈美容还叫他不要多讲，连上台的台词都帮他准备好了。陈美容能帮他销售鸿美达的产品，他也没有考虑这么多，就配合陈美容。他有将芯肽宝、眼宝、肺宝、常清净等产品的单价告诉陈美容，芯肽宝一盒300元、眼宝一盒300元、肺宝一盒300元、常清净一盒400元。他没有建议陈美容以多少价格向永安市的投资人进行销售。他没有收取过陈美容的2000元的定金。也没有接收过永安投资人关于进财公司的投资款，他的员工亲戚朋友没有用银行卡来接收关于进财公司的投资款。他的建设银行账户有接受陈美容向他购买芯肽宝、眼宝、肺宝、常清净等产品的货款。2018年3月份，陈美容说在永安市鸿美达生物科技有限公司推广市场需要费用，就找他借了3万元。 进财公司和深圳市鸿美达有限公司没有关系，他是深圳市鸿美达有限公司的股东，持有50%的股份。进财公司的合作协议书、腾大生物科技有限公司的销售授权书是他按照陈美容要求制作的。陈美容说想借进财公司在永安做市场，是进财公司缺少很多资料，叫他把材料整理好、填好，然后把填写好的资料寄给陈美容，以进财公司的名义来销售产品。陈美容有告诉他在永安市以进财公司的名义吸引投资人参与深圳进财公司投资的经营模式，他没有参与制定深圳进财公司投资后每天返还收益的规则得。林某1是陈美容的女儿，黄兰兰是谁不懂得，黄兰兰和林某1个都不是深圳市鸿美达有限公司的员工。他没有将黄兰兰的银行卡、Ｕ盾交给陈美容，也没有支付林某1的工资。 3、搜查笔录，证实永安市公安局民警于2018年10月8日对永安市名流财富广场3楼307室进行搜查，现场搜查到销售授权书协议书二份（内容分别为深圳市鸿美达生物科技有限公司与福建省永安市鸿美达生物科技有限公司于2018年3月11日达成销售产品的授权书；台湾腾大生物科技有限公司授权陈美容为代理销售商）；合同协议书一份（内容为陈美容、林锦祥、陈秀美、陈永周等人于2017年9月14日签订的一份共同经营进财建材平台合同协议书，该协议书未实际履行）；合作协议书（内容为深圳进财建材有限公司负责提供产品给陈美容作为市场营销推广，产品为台湾绿清肺排酵素）；深圳市进财建材有限公司营业执照一份；陈美容书写对证明书一份（内容为其于2017年8月20日接受台湾腾大生物科技有限公司授权代理多种产品的销售商，于2017年10月1日开始销售买卖产品，当时公司给大家免费喝三个月，怕不收钱大家不喝，所以收取消费者的现金，同时在这期间内双倍数返还给消费者。并附一张投资人名单和金额）的事实。 4、辨认笔录，证实经集资参与人杨沐辨认，被告人陈美容、苏世福就是进财公司的负责人及员工的事实。 5、被告人的供述与辩解 （1）被告人陈美容的供述与辩解，供认2017年下半年，她在深圳打工时经过朋友介绍认识了张某，她没有见过深圳进财公司的法人代表朱进，她只认识深圳进财公司的张某，张某说深圳进财公司的经营范围有销售保健品。可以买产品赠送积分，一个积分是一元钱。如果投资1万元，投资后可以买产品，每天可以赠送120积分，每天收益就是120元，投资收益期限是3个月（90天），到期后投资可以领取10800元。如果直推2个人投资，投资期限是3个月，每天的收益是240元，到期后投资可以领取21600元；如果有推荐其他人参与投资进财公司，推荐人可以获得投资人9%的抽成的奖励，投资人再往下直推一层，第一个推荐人还可以再获得投资人6%的抽成奖励，这样第一个推荐人就可以合计获得15%的抽成奖励。张总说以这种模式在永安推广，让她做产品推广，增加人脉和市场，进财公司做一段时间可能会转型另外一家平台公司，公司可能会上市，会配送她一些股份。她听张总这么介绍后，觉得这个模式可行，也是贪这些股份，就决定在永安试着推广。她回到永安后，在永安大厦对面的竹晟宾馆租了一间办公室开始从事进财公司产品的推广工作，她开始跟她朋友介绍这种模式，还叫这些朋友介绍认识的亲戚、朋友来投资。2017年11月左右，她将地点搬迁到永安燕秀宾馆二楼，碰到了苏世福，就把深圳进财的经营模式介绍给苏世福听，苏世福听了之后也很感兴趣，当场就表示愿意投资，将投资款通过银行卡转账给他，记得苏世福陆陆续续投资了5、6万元。同时她也跟苏世福说，尽量多介绍一些认识的亲戚、朋友加入进来，这样资金回本更快。因为公司这样的经营模式成本太高，每天要付给投资人的收益太高，到2018年3月5日，公司因为前期费用开支太大，就停止支付分红给投资人了，公司转型需要一段时间。后来她和苏世福在永安注册成立了鸿美达公司，准备将原来投资进财公司的投资人、投资金额、积分一起并到鸿美达公司来，同时从深圳鸿美达公司引进一些产品，吸引客户成为鸿美达会员。但是注册鸿美达会员的前提，必须要交纳2680元才能激活使用账户，原来进财公司的账户资金才能再提现出来，没有再交2680元的钱就不能激活使用。原来的积分可以充抵1000元（即只要交纳1680元），后来大概有十几人不愿意再交钱了。 从2017年10月份至2018年3月份，她在永安市区共组织了三次的进财公司投资活动，投资的模式有三种：第一种模式是投资1万元，可以买价值1万元的产品，每天可以赠送120积分，每天收益就是120元，投资收益期限是3个月（90天），到期后投资可以领取10,800元；如果投资人投资1万元购买产品后再直推2个人（这2个人至少每人要投资3,000元），投资人可以领取12个月（360天）的本息，到期后可以领取43,200元的本息。这个模式后来被公司调整为投资期限是3个月，每天的收益是240元，到期后投资可以领取21,600元。这一次投资活动扣除1,000元的优惠奖，还有1,800元的推荐奖励，交到她手上的投资款只有7,200元。第二种模式是投资1万元后，再直推2个人投资（这2个人至少要投资3,000元），每天可以领取80元，投资人可以领取12月本息共28,800元。因为进财公司搞活动，有给投资人2,000元的优惠，投资人只要交8,000元就可以了，还有1,800元的推荐奖励，投资人投资1万元，交到她手上的投资款只有6,200元。第三种模式，如果投资1万元，每天可以领取160元，可以领取3个月，90天后投资人可以领取14,400元，扣除推荐奖励和团队奖励1,500元，交到她手上对投资款只有8,500元。 她在永安地区组织的进财公司投资活动没有经过中国人民银行或者其他相关机构的批准，参加她组织的进财公司投资活动的都是永安人，大部分的投资人都是投资人相互介绍参加的，参加投资进财公司活动的没有限制，无论男女老少都可以参加，里面的人大部分她不认识。她三次组织的进财公司投资活动一共有110人左右，经她的计算，投资人一共转给她、苏世福、林锦祥的投资款大概有200万左右。她主要负责在永安区域推广工作，具体包括对外宣传讲解进财公司的经营模式、向投资人收取投资款并支付给进财公司等工作。苏世福是她介绍进来的，是她直推的投资人，苏世福直接或间接的发展介绍了10多个人参与投资进财公司投资产品。如果她不在永安的话，就会叫苏世福帮她向投资人代收投资款，代收的投资款通过转账给她，她再转给公司，同时苏世福还帮她记账、报单，然后把数据报给她，她再统一报给公司。另外，她把店铺搬迁到名流豪庭3楼以后，苏世福也出资了1.5万元装修费用。出资人还有沈仁彬1万元，林锦祥1万元，她自己出资5万元。因为大家一起合作，就一起出资。投资款收来后，统一转账给林锦祥，林锦祥再转账给张某指定的黄兰兰银行账户。从2017年10月至12月，投资人交纳的投资款大多是通过银行卡转账给她，部分是通过微信、现金交给她，或者是投资人会将投资款交给团队的负责人，由团队的负责人将投资款转到林锦祥的工商银行账户，她再将投资款转到进财公司的黄兰兰银行账户，由黄兰兰再根据每个投资人的投资金额按收益比例转给每个投资人。每个投资人交了钱以后，她都会做好统计工作和计算推荐人的金额。从2018年1月，张某说黄兰兰出车祸了，叫她把钱通过林锦祥转给她女儿林某1，再叫林某1根据投资人收益比例转给每个投资人。其实每天转给投资人的本金收益就是投资人自己交的钱再按照投资比例重新分配。除了投资人自己交的钱再按照投资比例重新分配给投资人以外，剩下要返还给投资人的部分，进财公司都会填补上的。她女儿林某1有领取报酬，每个月3000元，领取了2个月一共是6000元，张某叫她从投资人交的钱里扣，她就通知林锦祥从投资款里直接扣款给她女儿林某1。2018年4月，她到深圳找到张某说资金不够支付给投资人，张某给她6万元现金叫她返还给投资人。 在2017年10月初，她收到投资人的投资款后，通过现金在银行的ATM机上汇款至黄兰兰的账户上。从10月中旬开始，她有跟林锦祥说过，让林锦祥把银行卡号报给她使用，把投资款通过林锦祥的账户转账，卡还是放在林锦祥身上。从2017年10月中旬到2018年3月，她叫苏世福把投资款转到林锦祥的账户上，再叫林锦祥把投资款转给黄兰兰，叫林锦祥自己操作，林锦祥讲每次转账都会成功，在银行的交易明细上都会记录。从2018年3月开始，投资人没有再支付新的投资款，她就没有资金用来支付投资人的本息，出现支付困难，没有每天支付投资人利息，之后她每隔一个星期支付利息，在2018年4月份之后就停止支付利息了。投资人的损失大部分是参加第三次进财公司投资活动的投资人，因为参加第三次进财公司投资活动的100多万元钱都在她和林锦祥手上，这些钱大部分用于支付返利款。 她推广的产品是肺排酵素、芯肽宝、长青树、山茶油等五款产品，都是价值1万元，这些产品都是她把投资人入单的单子报给进财公司后，由进财公司发过来的，不需要另外支付货款。因为货不够用，有部分投资人没有拿到产品。她听张某说，肺排酵素一盒是1000元人民币、芯肽宝一盒是4800元、长青树一盒是3600元、排毒冲剂一盒是4800元、治眼睛冲剂一盒是3600元，后面张某才跟她说芯肽宝一盒的进货价格是350元。她的微信号为×××，昵称叫“奇情草陈美容”。林锦祥的微信号为×××。深圳市进财建材有限公司和深圳鸿美达公司没有关系，是两家不同的公司。 （2）被告人苏世福的供述与辩解，供认他是2017年9月底左右通过陈日生认识陈美容，他听了陈美容介绍进财公司的理财产品后，当天就投资了2万元。陈美容还介绍说：推荐其他人参与投资进财公司后，推荐人可以获得投资人15%的抽成的奖励。从他投资的第二天开始，他就收到一个叫黄兰兰的账户每天转账240元，为了领取4,3200元的收益，他就用他侄儿的两个号码注册，分别投资3,000元，其实这6,000元是他自己出的，投资收益期限是3个月，每天收益72元，90天后可以领取6,480元；另外他投资的2万元，每天可以领取240元，到期后可以领取86,400元。2017年12月份，陈美容将工作室搬到永安市燕南五四路的燕秀宾馆二楼，陈美容不在工作室的时候，会打电话叫他帮忙收投资款，他将收到的投资款转账给陈美容，将投资人名单报给陈美容。陈美容将投资人的金额统计好，同时也要计算推荐人的奖励金额，把奖励的钱直接发给推荐人。之后他就在陈美容的工作室内帮忙收取投资款，推荐人会把投资人带到工作室，他把推荐人15%的抽成比例支付后，将剩余的投资款通过建设银行账户转账给陈美容。2017年12月中旬，陈美容又推出新的理财产品，说第一次活动是推广期，才三个月，收益比较高，第二次的活动收益积分要降低，每天返还80积分。第二次进财理财活动有10、20人参加，他也有收取了几十万元钱。到了2018年2月5日，陈美容通知投资人、意向投资人到永安市燕北名流财富中心三楼的办公室内开推广会，说搞个奖励活动，搞一次短期理财的活动，投资1万元可以每天领取160元的本息，只能领取3个月，三个月（90天）能领取到14,400元。当时有40、50个投资人参与了投资，包括了很多老的投资人，有的投资人是当场交钱的，都是交给陈美容，之后投资人陆陆续续有投资，陈美容就交代他收钱。推荐人将投资人带过来的，他就当场将推荐奖直接支付给推荐人，剩下的投资款就转给陈美容。到了2018年3月5日，他听陈美容说进财公司没有钱了，就停止支付收益。 陈美容一共组织了三次进财投资活动，第一次投资活动的时间是2017年9月至2017年12月5日左右；第二次投资活动时2017年12月5日至2018年2月4日左右；第三次投资活动时间是2018年2月5日至2018年3月4日。第一次和第二次活动有优惠，第三次活动没有优惠，第一次优惠活动是投资1万元，优惠1,000元，扣除1,800元推荐奖励，每投资1万元，交给陈美容、林锦祥7,200元；第二次优惠活动是投资1万元，优惠2,000元，扣除1,800元推荐奖励，每投资1万元，交给陈美容、林锦祥6,800元。第一次、第二次活动有酵素、菜籽油、芯肽宝、常清净等保健品，这些保健品都是台湾的，她听陈美容说酵素进货价是100多元，菜籽油是120元左右、芯肽宝400元左右、常清净是400元。陈美容告诉他们，给投资人的价格是酵素是1,000元、菜籽油价格不清楚，芯肽宝是3,000元，常清净4,800元，给投资人的价格远远高于市场价，投资人主要是冲着每天返利去的，这些产品相当于赠送。他知道前期参与进财公司活动的投资人，大约20%、30%的投资人有领取到酵素、菜籽油等一些保健品，剩下70%、80%的只领取少量的产品或者没有领取到任何产品。第三次活动就没有任何产品了。陈美容有说过，这次进财公司投资活动是三个月的，没有任何产品的，陈美容有将另外一个“华夏寰宇”平台的发热盒饭赠送几盒给投资人。 陈美容是永安区域的负责人，负责在永安向投资人推广进财公司的理财产品，向投资人讲解进财公司理财的模式，以及收取投资款。他没有具体负责什么，陈美容不在办公室，会打电话叫他帮忙收钱，登记领取物品的清单，把投资人的名字、投资的金额通过手机报单给陈美容，如果有新的投资人过来店铺咨询，他会向投资人讲解投资经营的模式，并且鼓励投资人多介绍一些人来参加进财公司的理财活动。陈美容叫他建了一个微信群，名称叫进财三个月理财群，如果有新的投资者加入这个微信群，他就在群里发了10元、20元不等的红包，把群里的气氛搞好，让更多的投资人进来投资。陈美容组织的进财公司投资活动对团队有陈美容团队、苏世福团队、沈仁彬团队、陈永周团队、陈日生团队，还有一个福清团队，一共有100、200多人。参加投资进财公司没有什么限制，无论男女老少，只要有钱就可以投资，陈美容组织的进财公司投资活动没有经过中国人民银行或者其他相关机构的批准。参加投资的都是永安人，大部分投资人都是相互介绍来的。他收到投资款并扣除他的推荐奖后，按照陈美容的要求将剩余的钱转到林锦祥的账户。他转账给林锦祥的款项都是永安进财投资人的投资款，有的是他团队的投资款，有的是他代收的投资款。他听陈美容说收到投资款后，会把钱转给进财公司，具体有没有转账给深圳进财公司不清楚。陈美容和林锦祥肯定是有赚钱，至于怎么赚钱，他不清楚。 支付投资人收益的，之前是黄兰兰每天通过银行转账给投资人，2017年12月份之后由林某1来支付。陈美容、林锦祥都有跟他说过，是进财公司将每天的收益款转入到黄兰兰、林某1账户，再由黄兰兰、林某1账户转给投资人。从2018年3月5日开始，陈美容停止支付利息后，陈美容只支付了几次几十元给投资人。2018年4月份的一天，当时陈美容已经没有钱来支付投资人每天的利息，陈美容、林锦祥、他、沈仁彬、陈永周、陈日生有在陈美容位于名流时代广场307房，陈美容、林某2有说将近100多万元的本金没有退还给永安的投资人。他有听陈美容说过，当时去深圳市接一个“深圳进财理财”盘的时候，林锦祥有出资10万元，意思是说和林锦祥是合作的关系，林锦祥也有跟他说过：陈美容和林锦祥一起到深圳市区接一个深圳进财理财的盘，深圳的张某需要十万元的押金，林锦祥交了10万元押金给张某，张某有写了一张借条给林锦祥。陈美容有说过张某是进财公司的老总，但张某本人没有亲口跟他说过，有介绍自己是朱进，后来陈美容跟他说张某是台湾人，有两个名字，一个是台湾的名字叫朱进，一个是大陆的名字叫张某。进财公司和深圳市鸿美达生物科技有限公司没有关系，是两个不同的公司。 （3）被告人林锦祥的供述与辩解，供认从2017年10月份开始，他用他的建设银行卡、工商银行卡、招商银行卡陆陆续续收取进财公司投资人的投资款，一共收取了苏世福、沈仁彬、陈永周，陈日生、黄烘姬、周文英等人的投资款三、四百万元。收到投资款后，一般是当天和第二天将这些投资款转账给黄兰兰，其中从苏世福或陈美容转来的投资款都是ＡＴＭ取现，取现后到柜台汇款给黄兰兰和林某1，有时候在ＡＴＭ机上自己操作存款至黄兰兰和林某1账户上。从苏世福的建设银行账户转入他的建设银行账户的明细都是投资款。工商银行账户内沈仁彬、黄烘姬、陈日生、周文英、吴训平、吴伯仁、黄淑钦、汪逸金转入的款项也是投资款，苏世福转入招商银行卡内的钱也是投资款。他从开始将近一个月不知道这个款项是做什么的，以为是陈美容买产品，但是从2017年11月初以后就知道是用于投资返利，是通过黄兰兰、林某1账户上支付投资返利的。 他有出资1万元装修名流时代广场3楼，这是筹建华夏寰宇公司的钱，沈仁彬、陈永周、陈日生、苏世福也有出钱。陈美容有叫他向进财公司的张某购买产品，到了要订货的时候，苏世福和陈美容将投资人的投资款通过微信转账给他，他再把钱转账给张某，他大概打了20多万元给张某安排发货。陈美容以这种模式在永安推广产品，没有利润，还有几十万元没有办法支付给投资人。返还给投资人的利息，一部分是投资人自己交的钱，还有一部分是张某承诺会拿一笔钱来周转，张某有没有拿钱来周转就不知道了。他的微信号是×××，林某1的微信号是×××，微信名是Ｎｅｖｕｓ。 对于辩护人提出的关于被告人陈美容是为进财公司拓展业务而涉嫌犯罪，本案的组织者、策划者是进财公司，被告人陈美容仅是该犯罪行为的实施者、参与者，应认定属从犯的辩护意见。经查，被告人陈美容于2017年上半年将进财公司的“投资后可以每天领取返利款”的模式引入到永安市区进行推广，在永安市次投资活动，所集资的款项均由其实际控制、处置。以上事实，有公诉机关提供的相关书证、证人证言、同案人的供述等证据予以证实，足以认定。本院认为，根据以上事实和证据，足以认定被告人陈美容在本案中系起组织、领导作用，应认定其是本案的主犯。辩护人提出的以上辩护意见，本院不予采纳。 对于辩护人提出的关于被告人林锦祥、苏世福属从犯的辩护意见。经查，被告人陈美容在实施非法集资活动过程中，纠集被告人林锦祥、苏世福协助实施宣传投资模式、发展投资人、收取投资款等行为。本院认为，根据被告人林锦祥、苏世福在共同犯罪所实施的行为，可以认定其在共同犯罪中起次要作用，属从犯。辩护人提出的以上辩护意见，本院予以采纳。 对于辩护人提出的关于苏世福非法吸收公众存款数额的认定应是其团队参与人投资的数额，并扣除苏世福作为投资人自己参与投资的35万元的辩护意见。经查，根据被告人陈美容、林锦祥、苏世福的供述以及被告人林锦祥、苏世福银行账户交易记录，可以证实被告人苏世福在2017年9月参加被告人陈美容组织的投资活动后，开始发展其他人员参与投资，并于2017年11月初开始协助被告人陈美容收取投资人的投资款，通过银行转账给被告人林锦祥。本院认为，被告人苏世福虽然未参与2017年11月之前协助被告人陈美容收取投资款，但其收取的投资款有用于支付之前投资款的本息，并从中谋利，应认定为共同犯罪数额，但在量刑时应予酌情从轻处罚。同时，本案认定的犯罪数额是根据被害人提供的投资数额进行认定的，已将被告人苏世福自己的投资数额排除。辩护人提出的以上辩护意见，本院不予采纳。 对于被告人陈美容、林锦祥及其辩护人提出的关于被告人陈美容、林锦祥事先与办案人员讲好到公安机关投案，其行为均构成自首的辩解和辩护意见。经查，永安市公安局民警于2018年8月30日对被告人苏世福进行讯问后，根据苏世福提供的线索，于当日20时在永安市名流时代财富中心307室将被告人陈美容、林锦祥抓获归案。本院认为，公安机关是根据被告人苏世福提供的线索抓获被告人陈美容、林锦祥的，即便被告人陈美容、林锦祥事先有与办案民警说明到案的时间，但其隐瞒其在永安的事实，不能证实其主观上具有主动投案的真实性，其行为不符合主动投案的构成要件，不能认定具有自首情节。被告人陈美容、林锦祥及其辩护人提出的以上辩解和辩护意见，本院不予采纳。 对于辩护人提出的关于被告人苏世福协助公安机关投案抓捕同案人陈美容和林锦祥，应认定具有立功情节的辩护意见。经查，被告人苏世福于2018年8月30日主动到公安机关投案，供述了同案人陈美容、林锦祥住处的线索，公安机关于当日20时在永安市名流时代财富中心307室将被告人陈美容、林锦祥抓获归案。本院认为，被告人苏世福到案后供述其知道的同案人的住处，系其如实供述与本案相关的犯罪事实的一部分，根据《最高人民法院关于处理自首和立功若干具体问题的意见》第五点“犯罪分子提供同案犯姓名、住址、体貌特征等基本情况，或者提供犯罪前、犯罪中掌握、使用的同案犯联络方式、藏匿地址，司法机关据此抓捕同案犯的，不能认定为协助司法机关抓捕同案犯”的规定，其行为不符合协助公安机关抓获同案人的构成要件，不能认定构成立功。辩护人提出的以上辩解和辩护意见，本院不予采纳。 关于本案集资款的清退问题。经查，被告人陈美容等人组织进财公司投资活动共计非法吸收集资参与人72人集资款人民币4,027,247元。根据《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第五条关于“集资参与人本金尚未归还的，所支付的回报可予折抵本金”的规定，在清退集资参与人的集资款时，应将其所得的利息进行折抵。经清理确认，扣除被告人陈美容已支付的返利，尚应退还各集资参与人集资款本金共计人民币2,072,801元。 本院认为，被告人陈美容、林锦祥、苏世福违反国家金融管理法律规定，以投资返利和高额利息为诱饵，通过口口相传等途径向社会公开宣传，承诺在一定期限内以货币方式还本付息，向社会不特定对象吸收资金，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分、指控的罪名成立，本院予以支持，属共同犯罪。被告人陈美容共同犯罪中起组织领导作用，系主犯。被告人林锦祥、苏世福在共同犯罪中协助被告人陈美容实施非法吸收资金的行为，在共同犯罪中起次要作用，系从犯，应当从轻或者减轻处罚。被告人苏世福曾因故意犯罪被判处刑罚，应从重处罚。被告人陈美容、林锦祥到案后能如实供述其非法吸收公众存款的犯罪事实，系坦白，当庭自愿认罪，可以从轻处罚。被告人苏世福主动到公安机关投案，如实供述自己的犯罪事实，属自首，可以从轻或者减轻处罚。被告人提出的辩解及辩护人提出的辩护意见的合理部分，本院予以采纳，其余部分本院不予采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七条、第六十七条第一款、第三款、第六十四条和《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款第（一）项、第（三）项、第三款的规定，判决如下： 一、被告人陈美容犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币五万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年8月31日起至2022年2月27日止。罚金应于本判决生效后十日内缴纳。） 二、被告人苏世福犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年四个月，并处罚金人民币二万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年8月30日起至2019年12月29日止。罚金应于本判决生效后十日内缴纳。） 三、被告人林锦祥犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年四个月，并处罚金人民币二万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年8月31日起至2019年12月30日止。罚金应于本判决生效后十日内缴纳。） 四、责令被告人陈美容、林锦祥、苏世福继续共同退赔人民币2,072,801元，发还各集资参与人（见附件一）；扣押的手机、笔记本电脑，由永安市公安局发还各被告人。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省三明市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。 审 判 长  宋明泉 人民陪审员  郑 熙 人民陪审员  吴雅颜 二〇一九年十二月五日 书 记 员  林燕榕 附：本案所适用的主要法律条文 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条【非法吸收公众存款罪】非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条【共同犯罪概念】共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处;应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条【主犯】组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条【从犯】在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十七条【自首】犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十四条【犯罪物品的处理】犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对集资参与人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。 《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》 五、关于涉案财物的追缴和处置问题 向社会公众非法吸收的资金属于违法所得。以吸收的资金向集资参与人支付的利息、分红等回报，以及向帮助吸收资金人员支付的代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，应当依法追缴。集资参与人本金尚未归还的，所支付的回报可予折抵本金。 ······ 《最高人民法院关于处理自首和立功若干具体问题的意见》 五、关于“协助抓捕其他犯罪嫌疑人”的具体认定 犯罪分子具有下列行为之一，使司法机关抓获其他犯罪嫌疑人的，属于《解释》第五条规定的“协助司法机关抓捕其他犯罪嫌疑人”：1.按照司法机关的安排，以打电话、发信息等方式将其他犯罪嫌疑人（包括同案犯）约至指定地点的；2.按照司法机关的安排，当场指认、辨认其他犯罪嫌疑人（包括同案犯）的；3.带领侦查人员抓获其他犯罪嫌疑人（包括同案犯）的；4.提供司法机关尚未掌握的其他案件犯罪嫌疑人的联络方式、藏匿地址的，等等。 犯罪分子提供同案犯姓名、住址、体貌特征等基本情况，或者提供犯罪前、犯罪中掌握、使用的同案犯联络方式、藏匿地址，司法机关据此抓捕同案犯的，不能认定为协助司法机关抓捕同案犯。