湖南省龙山县人民法院刑 事 判 决 书（2019）湘3130刑初263号被告人向平，曾用名向大锋，男，1983年9月3日出生，湖南省龙山县人，土家族，专科文化，龙山县医疗生育保险管理服务局审核员，住本县，因本案，于2019年5月16日被龙山县公安局取保候审；经本院决定，于2019年10月15日被依法执行逮捕。现押于龙山县看守所。辩护人王学富，男，湖南湘龙律师事务所律师。龙山县人民检察院以龙检刑检刑诉（2019）197号起诉书指控被告人向平犯贪污罪、诈骗罪，于2019年10月9日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，适用普通程序，于2019年11月27日公开开庭审理了本案。龙山县人民检察院指派检察员田文出庭支持公诉，被告人向平及其辩护人均到庭参加诉讼。现已审理终结。龙山县人民检察院指控，被告人向平于2011年2月至2018年4月担任龙山县医疗生育保险管理服务局（原龙山县新型农村合作医疗管理局、原龙山县城乡居民医疗保险管理服务中心）审核员期间，在审核医疗保险住院补偿报销资料工作中，利用职务上的便利，以侵吞、骗取手段非法占有国家医疗保险住院补偿资金、医疗救助帮扶资金、大病保险资金等共计708063.38元。其还利用工作关系，以虚构事实、隐瞒真相手段骗取国家医疗救助资金、医疗救助帮扶资金、大病保险资金共计64435.88元。向平为虚报冒领上述资金先后借用亲朋等人的身份证开户、用拾得的身份证开户、借用账户使用等方式建立了包括自己账户在内的19个银行账户，所得资金被向平用于个人及家庭开支。贪污犯罪事实：（一）向平利用职务之便，以购买的住院假病历、假发票骗取医疗保险住院补偿资金。一、往田某1账户打款3笔。1、2014年11月21日，向平使用以梁某1名义购买的宁波市第一医院住院假发票骗取得5946元；2、2015年5月18日，向平使用以田某2名义购买的鄞州人民医院住院假发票骗取得7134.85元。3、2015年10月31日，向平使用以田某3名义购买的宁波市第一医院住院假发票骗取得7108.7元。二、往田某4账户打款3笔。1、2013年6月26日，向平使用以田某4名义购买的余姚市人民医院住院假发票骗取得15209元；2、2015年5月4日，向平使用以田某5名义购买的宁波市第一医院住院假发票骗取得7352.66元；3、2015年8月31日，向平使用以田某6名义购买的宁波市第一医院住院假病历、假发票骗取得7112.57元；三、往田某7账户打款3笔。1、2015年6月2日，向平使用以张某1名义购买的鄞州人民医院住院假病历、假发票骗取得7100.68元。2、2015年7月27日，向平使用以田某8名义购买的宁波市第一医院住院假病历、假发票骗取得7476.10元。3、2016年3月3日，向平使用以田某9名义购买的宁波市第一医院住院假病历、假发票骗取得5057.12元。四、往田某7账户打款2笔。1、2015年9月7日，向平使用以潘某1名义购买的鄞州人民医院住院假病例、假发票骗取得7184.14元。2、2015年11月14日，向平使用以田某10名义购买的鄞州人民医院住院假病历、假发票骗取得5383.55元。五、往袁某1账户打款6笔。1、2012年9月15日，向平使用以苏某1名义购买的鄞州人民医院住院假发票骗取得20869元。2、2013年1月8日，向平使用以易某1名义购买的宁波市泌尿肾病鄞州第二医院住院假发票骗取得20103元。3、2013年1月26日，向平使用以谭某1名义购买的宁波市第一医院住院假发票骗取得14840元。4、2013年9月27日，向平使用以熊某1名义购买的鄞州人民医院住院假发票骗取得9040元。5、2015年1月24日，向平使用以何某1名义购买的宁波市第一医院住院假发票骗取得4118元。6、2015年9月14日，向平使用以甘某1名义购买的鄞州人民医院住院假病历、假发票骗取得7153.82元。六、往田某11账户打款3笔。1、2015年5月20日，向平使用以李某1名义购买的宁波市第一医院住院假发票骗取得12797元。2、2015年4月7日，向平使用以张某2名义购买的鄞州人民医院住院假发票骗取得6589.56元。3、2015年10月8日，向平使用以田某12名义购买的宁波市第一医院住院假病历、假发票骗取得4115.99元。七、往龚某1账户打款1笔。1、2014年6月21日，向平使用以龚某1名义找得的吉首市民族骨伤科医院住院假发票骗取得5786。八、往刘某1账户打款1笔。1、2015年5月18日，向平使用以李某2名义购买的鄞州人民医院住院假发票骗取得7027.36元。九、往刘某1账户2打款3笔。1、2012年2月20日，向平使用以杨某名义购买的宁波市第一医院住院假发票骗取得35064元。2、2012年7月1日，向平使用以刘某1名义购买的宁波市泌尿肾病鄞州第二医院住院假发票骗取得10135。3、2014年10月1日，向平使用以刘某1名义购买的湘西民族医院住院假发票骗取得4975元。十、往岳某1账户打款3笔。1、2015年4月27日，向平使用以余某1名义购买的宁波市第一医院住院假发票骗取得4217.18元。2、2015年6月29日，向平使用以王某1名义购买的宁波市第一医院住院假发票骗取得6800.98元。3、2015年11月14日，向平使用以向某1名义购买的鄞州人民医院住院假病历、假发票骗取得5265.52元。十一、往岳某1账户2打款4笔。1、2014年10月19日，向平使用以罗某1名义购买的宁波市第一医院住院假发票骗取得7641元。2、2014年11月1日，向平使用以岳某1名义购买的鄞州人民医院住院假发票骗取得3905。3、2014年12月20日，向平使用以岳某2名义购买的宁波市第一医院住院假发票骗取得6692元。4、2015年8月1日，向平使用其以傅某1名义购买的宁波市鄞州人民医院住院假病历、假发票骗取得6921元。十二、往田某13账户打款2笔。1、2012年4月13日，向平使用以田某14名义购买的宁波大学医学院附属医院第三医院住院假发票骗取得15594元。2、2012年8月9日，向平使用以向某2名义购买的宁波市第一医院住院假发票骗取得19435元。十三、往田某15账户打款10笔。1、2012年4月26日，向平使用以田某15名义购买的宁波市第一医院住院假发票骗取得21869元。2、2012年7月15日，向平使用以梁某2名义购买的鄞州人民医院住院假发票骗取得20868元。3、2013年1月18日，向平使用以洪某1名义购买的宁波大学医学附属医院第三医院住院假发票骗取得15986元。4、2014年1月13日，向平使用以朱某1名义购买的宁波市第一医院住院假发票骗取得13635元。5、2013年9月14日，向平使用以向某3名义购买的宁波市第一医院住院假发票骗取得9517元。6、2015年3月14日，向平使用以王某2名义购买的宁波市第一医院住院假发票骗取得6250元。7、2014年9月15日，向平使用以龙某1名义购买的宁波市第一医院住院假发票骗取得7932元。8、2015年6月7日，向平使用以田某16名义购买的宁波市第一医院住院假发票骗取得7112.42元。9、2015年6月23日，向平使用以谢某1名义购买的鄞州人民医院住院假发票骗取得6595.75元。10、2015年8月15日，向平使用以向某4名义购买的鄞州人民医院住院假发票骗取得4100.48元。十四、往田某14的账户2打款3笔。1、2014年4月18日，向平使用以田某17名义购买的吉首市民族骨伤科医院住院假发票骗取得8482元。2、2015年3月21日，向平使用以彭某1名义购买的鄞州人民医院住院假发票骗取得6269.87元。3、2015年7月27日，向平使用以梁某3名义购买的鄞州人民医院的住院假病历、假发票骗取得6861.98元。十五、往曾某1账户打款5笔。1、2013年4月11日，向平使用以聂某1名义购买的宁波市第一医院住院假发票骗取得15202元。2、2013年12月14日，向平使用以曾某2名义购买的鄞州人民医院住院假发票骗取得13134元。3、2013年11月2日，向平使用以杨某2名义购买的余姚市人民医院住院假发票骗取得15872元。4、2014年11月26日，向平使用以穆某1名义购买的鄞州人民医院住院假发票骗取得3967元。5、2015年4月11日，向平使用以韦某1名义购买的宁波市第一医院住院假发票骗取得3891.86元。十六、往黄某1账户打款4笔。1、2013年3月12日，向平使用以黄某1名义购买的宁波市第一医院住院假发票骗取得15177元。2、2015年1月18日，向平使用以杨某3名义购买的宁波市第一医院住院假发票骗取得6952元。3、2017年1月12日，向平使用以田某18名义购买的宁波市第一医院住院假发票骗取得3362.51元。4、2015年10月11日，向平使用以叶某1名义购买的鄞州人民医院住院假发票骗取得7064.92元。（二）向平利用职务之便，以找得的假门诊发票骗取慢性病门诊补偿资金。一、往袁某1账户打款5笔。向平使用在药房或者医院门诊找得的门诊发票，2014年1月16日骗取得500元，2015年1月19日骗取得500元，2016年2月4日骗取得500元。2、2017年2月22日，向平使用以向某5名义找得的门诊发票骗取得4000元。3、2018年1月25日，向平使用以向某5名义找得的门诊发票骗取得3839.48元。二、往田某11账户打款3笔。1、向平使用在药房或者医院门诊找得的门诊发票，2013年1月16日骗取得500元，2014年1月16日骗取得500元，2015年1月19日骗取得500元。三、往龚某1账户打款5笔。1、向平使用在药房或者医院门诊找得的门诊发票，2014年1月16日骗取得500元，2015年1月11日骗取得500元，2016年1月12日骗取得500元，2017年1月25日骗取得500元。2、2018年2月10日，向平使用以向某6名义找得的湘西自治州荣复医院门诊发票骗取得3629.14元。四、往刘某193082230011949227011账户打款2笔。1、2017年2月22日，向平使用以刘某1名义找得的门诊发票骗取得2000元。2、2018年1月25日，向平使用以刘某1名义找得的门诊发票骗取得3482.06元。五、往岳某1账户打款1笔。1、向平使用在药房或者医院门诊找得的门诊发票，2015年1月24日骗取得500元。六、往田某13账户打款1笔。1、向平使用在药房或者医院门诊找得的门诊发票，2015年1月24日骗取得500元。七、往田某15账户打款5笔。1、向平使用在药房或者医院门诊找得的门诊发票，2013年1月16日骗取得500元，2014年1月16日骗取得500元，2015年1月11日骗取得500元，2016年1月12日骗取得500元，2017年1月25日骗取得500元。八、往田某14账户打款3笔。1、向平使用在药房或医院门诊找得的门诊发票，2016年12月骗取得500元，2015年1月24日骗取得500元，2017年1月25日骗取得500元。九、往曾某1账户打款2笔。1、向平使用在药房或者医院门诊找得的门诊发票，2013年1月16日骗取得500元，2015年1月19日骗取得500元。十、往黄某1账户打款5笔。1、向平使用在药房或者医院门诊找得的门诊发票，2013年1月16日骗取500元，2014年1月16日骗取得500元，2015年1月19日骗取得500元，2016年1月26日骗取得500元，2017年1月25日骗取得500元。（三）向平利用职务之便，通过抽取患者发票、修改数据（冲红）截留患者应得的医疗保险住院补偿资金、医疗救助帮扶资金、大病保险资金。一、往田某4账户打款3笔。1、2016年3月7日，向平在田某18医疗保险住院补偿资金报账中，截留田某18的二次补偿医疗费用23604元。2、2017年12月25日，向平在彭某2医疗保险住院补偿资金报账中，通过修改数据报销得14071.65元，之后其给彭某2转款4643元，截留得9428.65元。3、2018年1月24日，因陈某1系建档立卡户，向平在陈某1医疗保险住院补偿资金报账中未告知陈某1相关政策，之后，其以陈某1的名义报销得医疗救助帮扶资金4491.11元。二、往田某7账户打款1笔。1、2014年12月27日，向平在田某19医疗保险住院补偿资金报账中，截留一张总费用为5242.76元的发票，之后其以田某19的名义报销得1993元。三、往袁某1账户打款5笔。1、2016年11月11日，向平在包某1医疗保险住院补偿资金报账中，通过修改数据报销得6135.78元，之后，其给李某3转款2405元，截留得3730.78元。2、2016年12月12日，向平以包某1的名义报销医疗救助帮扶资金632.8元。3、2017年3月7日，向平在向某7医疗保险住院补偿资金报账中，截留一张总费用为16014.89元的发票，之后其以向某7的名义报销得4672.53元。4、2017年8月8日，向平在梁某4医疗保险住院补偿资金报账中，通过修改数据报销得5857.52元，之后，其给梁某4转款3395元，截留得2462.52元。5、2017年8月10日，因梁某4系建档立卡户，向平在梁某4医疗保险住院补偿资金报账中未告知梁某4相关政策，之后其以梁某4的名义报销得医疗救助帮扶资金11389.15元。四、往田某11账户打款3笔。1、2016年10月19日，向平在蒋某1医疗保险住院补偿资金报账中，通过修改数据报销得10273.46元，之后向平给谭某2转款3220.09元，截留得7053.37元。2、2016年12月12日，向平以蒋某1的名义报销得医疗救助帮扶资金1008.95元。3、2016年12月5日，向平以蒋某1的名义报销得大病保险资金702.78元。五、往岳某1账户打款1笔。1、2015年12月14日，向平在蔡某1医疗保险住院补偿资金报账中，截留一张总费用为9166.7元的发票，之后其以蔡某1的名义报销得4101.49元。六、往田某13账户打款1笔。1、2015年2月10日，向平在冉某1医疗保险住院补偿资金报账中，截留一张总费用为3522.9元的发票，之后其以冉某1得名义报销得1339元。七、往田某15账户打款1笔。1、2016年1月28日，向平在田某20医疗保险住院补偿资金报账中，截留田某20的二次补偿医疗费用22061元，之后向平给田某20转款17061元，截留得5000元。八、往向平账户打款3笔。1、2014年9月26日，向平在向军医疗保险住院补偿资金报账中，向平通过修改账户致使报销得的1490元转入其自己的账户，之后其给王某3转款1006元，截留得484元。2、2015年8月15日，向平在向某8医疗保险住院补偿资金报账中，截留一张总费用为7345.35元的发票，之后其以向某8的名义报销得3075.52元。3、2015年3月14日，向平在向某9医疗保险住院补偿资金报账中，截留一张总费用为2256.70元的发票，之后向平以向某9的名义报销得594元。（四）向平利用职务之便，通过修改数据（冲红）增大患者保内费用，扩大患者报销金额，给患者实际报销金额，以患者名义骗取医疗保险住院补偿资金、医疗救助帮扶资金。一、往田某4账户打款2笔。1、2016年4月19日，向平在田某21医疗保险住院补偿资金报账中，通过修改数据报销得6326.45元，之后向平给候某1转款3576.45元，骗取得2750元。2、2017年11月28日，向平在陈某1医疗保险住院补偿资金报账中，通过修改数据报销得6203.41元，之后向平给肖某1转款1600元，骗取得4603.41元。二、往田某7账户打款2笔。1、2017年11月28日，向平在张某3医疗保险住院补偿资金报账中，通过修改数据报销得8550元，之后向平给张某3转款3913.55元，骗取得4636.45元。2、2018年2月10日，向平在李某4医疗保险住院补偿资金报账中，通过修改数据报销得5221.03元，之后向平给李某4转款1940元，骗取得3281.03元。三、往龚某1账户打款2笔。1、2017年11月14日，向平在贾某1医疗保险住院补偿资金报账中，通过修改数据报销得4749.62元，之后向平向贾某2转款1600元，骗取得3149.62元。2、2018年1月24日，向平以贾某1名义报销得医疗救助帮扶资金506.78元。四、往刘某193082230011949227011账户打款1笔。1、2017年8月29日，向平在田某22医疗保险住院补偿资金报账中，通过修改数据报销得3960.74元，之后向平向田某23转款1600元，骗取得2360.74元。五、往岳某1账户打款1笔。1、2016年5月9日，向平在向某9医疗保险住院补偿资金报账中，通过修改数据报销得2754.57元，之后向平给向某9转款1350元，骗取得1404.57元。六、往岳某1账户打款3笔。1、2016年2月24日，向平在向夏某1医疗保险住院补偿资金报账中，通过修改数据报销得6261.92元，之后向平给向夏某1转款1350元，骗取得4911.92元。2、2016年6月12日，向平在李某5医疗保险住院补偿资金报账中，通过修改数据报销得3959.86元，之后向平给尚某1转款1350元，骗取得2609.86元。3、2017年9月7日，向平在兰某1医疗保险住院补偿资金报账中，通过修改数据报销得6373.67元，之后向平给周某1转款1600元，骗取得4773.67元。七、往田某13账户打款1笔。1、2015年6月23日，向平在田某18医疗保险住院补偿资金报账中，通过修改数据报销得56638.27元，之后向平给田某24转款51138.27元，骗取得5500.27元。八、往田某14的账户打款1笔。1、2016年5月20日，向平在贾某3医疗保险住院补偿资金报账中，通过修改数据报销得8835.77元，之后向平给贾某4转款5810元，骗取得3025.77元。九、往曾某1账户打款1笔。1、2016年7月8日，向平在鲁某1医疗保险住院补偿资金报账中，通过修改数据报销得4869.23元，之后向平给鲁某1转款1350元，骗取得3519.23元。（五）向平利用职务之便，通过截留患者报账资料、发票，以患者名义虚造假证明骗取医疗保险住院补偿资金。一、往田某4账户打款1笔。1、2018年3月7日，因曾某3非法生育不能报销医疗保险住院补偿资金，其没有拿走报账资料，向平便伪造了曾某3与田某4的假夫妇准生证，之后以曾某3的名义骗取得3562.16元。犯诈骗罪事实：（一）向平利用工作关系，使用虚假证明在便民厅联合结算中民政救助窗口骗取医疗救助资金。1、2011年9月，向平在龙山县镇政府以袁某1名义填写一张龙山县临时医疗救助申请审批表，2011年9月28日，其以袁某1名义填写领款单后骗取得3000元现金。2、2013年6月，向平在龙山县乡政府以田某4名义填写一张龙山县临时医疗救助申请审批表，2013年6月25日，其以田某4名义填写领款单后骗取得2000元现金。三、往刘某1账户打款1笔。1、2016年11月25日，向平以刘某1的名义填写一张龙山县民政城乡医疗救助申请审批表，骗取得2248元。四、往黄某1账户打款1笔。1、2017年1月19日，因田某18是低保户，向平以田某18名义购买的宁波市第一医院住院假资料骗取得医疗保险住院补偿资金后，又以田某18名义填写一张龙山县民政城乡医疗救助申请审批表，骗取得2432元。（二）向平利用工作关系，使用虚假证明在便民厅联合结算中医疗救助帮扶窗口骗取医疗救助帮扶资金。一、往田某4账户打款1笔。1、2018年4月8日，向平在彭某2医疗保险住院补偿资金报账中，通过伪造彭某2建档立卡贫困户证明，骗取得18108.17元。二、准备往田某1账户打款1笔。1、2017年12月29日，向平通过伪造张某3建档立卡贫困户证明，以张某3的名义在医疗救助帮扶窗口报销医疗救助帮扶资金5002.27元。2018年4月，因审计发现，龙山县卫计局未往向平提供的田某1这个账户转款。三、往龚某1账户打款1笔。1、2017年4月11日，向平通过伪造向某7建档立卡贫困户证明，骗取得8940.12元。四、往刘某1账户打款1笔。1、2017年9月15日，向平通过伪造田某22建档立卡贫困户证明，骗取得3000.21元。五、往岳某1账户打款1笔。1、2017年10月27日，向平通过伪造兰某1建档立卡贫困户证明，骗取得4140.73元。六、往黄某1账户打款1笔。1、2017年1月25日，因田某18系低保户，向平以田某18名义购买的宁波市第一医院住院假资料骗取医疗保险住院补偿资金、医疗救助资金后，又以田某18名义骗取得7632.06元。七、往向平账户打款1笔。1、2017年8月10日，向平伪造向某10建档立卡贫困户证明，骗取得6184.59元。（三、）向平利用工作关系，使用虚假证明在便民厅联合结算中大病保险窗口骗取大病保险资金。一、往岳某1账户打款1笔。1、2018年3月18日，向平伪造张某3建档立卡贫困户证明，以张某3的名义骗取得1747.73元。2018年4月17日，2018年6月11日，向平先后主动到中共龙山县纪律检查委员会、龙山县监察委员会投案，供述其主要犯罪事实。2018年4月，向平先后退还赃款共519442.41元。被告人向平的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第二项、第二款，第二百六十六条之规定，应以贪污罪、诈骗罪，追究其刑事责任；案发后，被告人自动投案，具有自首情节，并提了相关的证据，诉请依法判处。被告人向平及其辩护人对公诉机关指控的犯罪事实、金额均无异议，但认为向平的行为只构成贪污罪，不构成诈骗罪，因诈骗过程中被告人也是利用职务上的便利条件，实施的犯罪行为。经审理查明的事实与公诉机关指控的事实相一致。上述事实，有下列证据予以证实：1、湖南省农村商业银行存折本3个、中共龙山县纪律检查委员会暂扣/封存款物文件登记表，证明被告人向平使用以龚某1、刘某1、田某14的名义设置的账户及账号虚报医保资金，且3个存折本予以扣押；2、立案决定书，证明龙山县监察委员会、中共龙山县纪律检查委员会于2018年7月6日对本案予以立案调查；3、户籍资料，证明被告人的身份信息情况，且系完全刑事责任能力人；4、《新型农村合作医疗基金财务制度》、《湖南省新型农村合作医疗定点医疗机构管理办法》、《关于加强新型农村合作医疗管理工作的通知》、《龙山县社会保险基金银行账户监督管理三方协议》、《龙山县新型农村合作医疗管理办法》（试行）、《关于切实做好2013年新型农村合作医疗工作的通知》、《关于做好全县2014年新型农村合作医疗工作的通知》、《关于做好全县2015年新型农村合作医疗工作的通知》、《龙山县城乡居民基本医疗保险管理办法》（试行）、《关于调整和完善2016年新型农村合作医疗补偿政策的通知》、《关于进一步调整2016年新型农合补偿政策的通知》、《关于调整城乡居民医疗保险定点医院住院补偿起付线的通知》等文件，证明政府部门对新型农村合作医疗管理工作的规定，管理机构的职责，医疗保险补偿金额的确定及支付；5、《龙山县城乡医疗救助实施办法》、《龙山县医疗救助帮扶工作实施方案》，证明龙山县对农村建档立卡贫困对象和农村低保对象、农村非贫困对象、其他特殊困难对象医疗救助帮扶条件、窗口、标准及程序、资金管理的政策规定；6、《中国人寿保险股份有限公司湖南省分公司大病保险业务理赔支付流程及管理要求》，证明大病保险业务理赔支付流程及管理要求，包括“一站式即时支付”和“非一站式即时支付”；7、关于设立县新型农村合作医疗管理局和乡镇（街道办）新型农村合作医疗管理站的通知，2006年龙山县机构编制委员会文件龙编办发（2006）6号《关于设立县新型农村合作医疗管理局和乡镇（街道办）新型农村合作医疗管理站的通知》、卫生管理站划转人员名单，证明2006年12月5日，龙山县新型农村合作医疗管理局根据州编办批复设立，系龙山县卫生管理的副科级金额拨款事业单位；8、事业单位法人证书，证明龙山县医疗生育保险管理服务局，其宗旨为负责医疗、生育保险基金的筹集、管理、预决算、支付及其它相关服务工作；业务范围为医疗保险、生育保险；经费来源为金额拨款；主办单位为龙山县人力资源和社会保障局；有效期为2017年1月9日至2022年1月9日；9、关于调整县医疗生育保险机构编制的批复、龙山县城乡居民医疗保险管理服务中心机构撤并划转人员名单，证明2017年12月20日经县机构编制委员会同意，撤销县城乡居民医疗保险管理服务中心，将其职能、职责及67名全额拨款事业编制人员划入县医疗生育保险管理服务局，机构调整后，县医疗生育保险管理服务局为县人力资源和社会保障管理的正科级事业单位，共设6个股室，其中包括医疗保险基金管理中心以及龙山县医疗生育保险管理服务局的主要职责、管理办法及内控管理制度；医疗保险基金管理中心职责；向平为审核股审核员，其系龙山县城乡居民医疗保险管理服务中心机构撤并划转人员；10、龙山县城乡居民医疗保险管理服务中心领导成员分工及机关工作人员岗位职责以及龙山县新型农村合作医疗管理局领导成员分工及机关工作人员岗位职责，证明龙山县城乡居民医疗保险管理服务中心及龙山县新型农村合作医疗管理分别于2017年3月2日、2015年1月15日制订，向平为该单位审核员，职责为负责县外住院居民医疗费用补偿的审核结算、负责对定点医疗机构医疗费用补偿保障的审核，负责通过电话查询、入户回访等方式对参保患者尤其是异地就医发生大额医疗费用的参保患者进行跟踪核查等；11、稽查、审核股责任人制度，证明该制度于2013年制定，12、干部履历表、聘用合同书、机关事业单位工作人员滚动晋级和正常晋级（档）工资审批表、机关事业单位工作人员艰苦边远地区津贴移动审批表、机关事故单位工作人员正常晋级（档）工资审批表、机关事业单位工作人员2014年10月调整基本工资个人审批表、机关事业单位在职人员调整艰苦边远地区津贴标准个人审批表、专业技术人员年度考核登记表、关于聘用杨某4等二十名同志去县新型农村合作医疗管理局工作的通知、湖南省湘西自治州事业单位聘用人员登记表，证明向平于2003年9月从吉首大学医学院毕业，2007年经公开招聘后被聘用为龙山县新型农村合作医疗管理局工作人员；13、龙山县农村商业银行账户明细，证明田某1帐号、田某4帐号、田某7帐号，田某14帐号、田某11帐号、曾某1帐号、向平帐号、刘某1帐号，田某15帐号、袁某1帐号、田某13账号,龚某1帐号、黄某1帐号、岳某1帐号，账户交易明细情况，向平骗取的医保资金流入了以上账户，并且之后转帐、取现等情况。14、湖南省农村信用社储蓄开启凭条、身份证、交易明细、存款账户金融交易明细、账户信息查询、龙山县农村信用合作联社个人结算账户申请书、湖南省农村信用社个人客户业务申请表、湖南省农村商业银行个人业务取款凭证，证明田某7、田某4、龚某1、田某1、袁某1、黄某1、田某11、刘某1、岳某1、田某14、田某15、曾某1、田某7在龙山县农村商业银行开户、账户、交易明细以及龚某1、袁某1、刘某1、田某11、曾某1、田某7、田某1、田某13部分取款情况，即向平骗取医保资金所使用账户情况及资金去向。15、中国建设银行银行卡客户交易明细清单，证明田某13、向平在中国建设银行账户交易明细，即向平骗取医保资金所使用账户情况及资金去向；16、中国邮政储蓄银行股份有限公司龙山支行一本通/绿卡交易明细（司法）、账户交易明细（司法），证明田某13、向平在中国邮政储蓄银行账户交易明细，即向平骗取医保资金所使用账户情况及资金去向；17、中国工商银行股份有限公司龙山支行查询信用卡交易明细，证明田某13、向平在中国工商银行账户交易明细，即向平骗取医保资金所使用账户情况集资金去向；18、证明5Ｐ1—29,证明因陈某1于2017年11月21日审计出其配偶购买小车，从国扶系统已进行剔除，兰某1不属于建档立卡贫困户。彭某2不属于建档立卡贫困产。向某10不属于建档立卡贫困户。谭某1、李某1、曾某2、苏某1、潘某1、田某16、田某14、向某2、洪某1在龙山县民安街道办事处查无此人。何某1、田某9在龙山县民安街道办事处查无此人。田某2在龙山县民安街道办事处查无此人。张某2、罗某1、田某5、张某1、韦某1、田某17、穆某1、龙某1在龙山县民安街道办事处查无此人。田某3在龙山县查无此人。傅某1在龙山县查无此人。田某10在龙山县兴隆街道办事处查无此人。田某10在龙山县民安街道办事处查无此人。田某8在龙山县民安街道办事处查无此人。向某4在龙山县查无此人。袁某1在龙山县查无此人。王某1在龙山县查无此人。甘某1在龙山县里耶查无此人。甘某1在龙山县民安街道办事处查无此人。梁某1、田某12在龙山县查无此人。田某12在龙山县民安街道办事处春景社区查无此人。田某6在龙山县华塘街道办事处华塘居委会查无此人。叶某1在龙山县合并成立）查无此人。彭某7在龙山县查无此人。梁某2在龙山县查无此人。聂某1在龙山县查无此人。杨某3在龙山县民安街道办事处查无此人。19、证明5Ｐ30—45,证明收款人为陈萍的票据号859308359、0859309554、0859309482、0859309204、0859308367的票据，收款人为王莎莎的票据号0859308340、0859309387的票据不是龙山县人民医院开具。易某1、刘某1在宁波市鄞州区第二医院（宁波市泌尿肾病鄞州第二医院）没有住院发票及住院信息。田某4、杨某2在余姚市人民医院没有住院发票及住院信息。田某14、洪某1在宁波大学医学院附属医院没有住院发票及住院信息。梁某2、苏某1、熊某1、曾某2、岳某1、穆某1、张某2、彭某1、李某7、甘某1、向某4、傅某1、田某2、谢某1、潘某1、张某1、梁某3、田某10、向某1、叶某1在宁波市鄞州人民医院没有住院发票及住院信息。杨某、田某15、向某2、谭某1、黄某1、聂某1、向某3、李某1、朱某1、罗某1、龙某1、杨再纯、梁某1、何某1、岳某2、韦某1、王某2、田某16、田某5、余某1、田某8、田某6、王某1、田某12、田某9、田某3、田某18在宁波市第一医院没有住院发票及住院信息。向某6在湘西自治州荣复医院没有住院发票及住院信息。刘某1在湘西民族医院没有住院发票及住院信息。田某17在吉首民族骨科医院没有住院发票及住院信息。龚某1在吉首民族骨科医院没有住院发票及住院信息。发票号031638738、031638736、031638737Ｘ的票据不是龙山县人民医院开具。20、证明5P46，证明龙山县医疗生育保险管理服务局证实慢性病报销的原始资料打款记录只有银行账户的名称，无患者的姓名，难以分辨患者姓名；21、农合报销信息明细表，证明龙山县城乡居民医疗保险管理服务中心于2018年10月8日将本案涉案报销农合资金人员的报销明细统计打印成表，证实梁某1等89人的报销明细、各自住院、报销、基金支付金额情况；22、患者或者报账（代理）人银行账户交易明细，证明贾某4、王某3、李某3、向某7、李某6、曾某、魏某1、向某8、向某9、田某20、冉某1、魏某2在龙山县农村商业银行相关账户的交易名义；向夏某1、蔡某1、李某4、鲁某1、贾某2、尚1、梁某4、谭某2、田某23、向某9、候某1、田某24在龙山县农村商业银行相关账户的交易明细。23、兑付冲帐（冲红）表（龙山县医疗生育保险管理服务局于2018年12月24日将向平兑付冲账的事实打印成表），证明2015年、2016年、2017年向平经手医疗生育保险报销中发生的兑付冲帐的病人、住院总费用、报销金额、报销日期、冲红日期、冲帐人（为向平）、报销金额；24、湖南省龙山县新型农村合作医疗住院补偿结算单、诊断书、银行账户、出院记录、住院收费票据，潘某1、田某9、田某6、田某8、向某1、田某10、梁某3、甘某1、傅某1、田某12、余某1、田某15、龙某1、梁某2、向某3、田某14、田某3、韦某1、杨某3、岳某2、梁某1、罗某1、岳某1、龚某1、向某4、李某1、田某4、熊某1、易某1、谭某1、苏某1、张某2、何某1、王某1、张某1、李某7、田某2、黄某1、彭某1、向某2、田某5、田某17、聂某1、朱某1、谢某1、田某16、田某18、曾某2、穆某1、洪某1、杨某2、王某2、叶某1、刘某1、向某5、向某6、杨某在龙山县城乡居民医疗保险管理服务中心报销住院补偿的事实，包括患者住院病例、收费发票、医疗补偿结算、患者收补偿金提供的银行账户；25、民政局住院医疗救助费用结算单、湖南省龙山县新型农村合作医疗住院补偿结算单、龙山县民政城乡医疗救助申请审批表、身份证、银行账户、领款单、龙山县临时救助费用结算单、2016年城乡医疗救助拨付名单，证明田某18、袁某1、刘某1、田某4在龙山县社会救助服务管理局的报销城乡医疗救助的事实，包括申请、结算、患者提供收救助金的银行账户；26、湖南省龙山县医疗救助帮扶报销结算单、医疗救助联合窗口报账明细、湖南省龙山县城乡居民医疗保险住院报销结算单、银行账户（银行卡）、龙山县建档立卡贫困户证明，向某10、蒋某1、张某3、田某22、陈某1、梁某4、田某18、向某7、包某1、贾某1、彭某2、兰某1在龙山县医疗救助帮扶工作领导小组报销医疗救助帮扶资金的事实，包括结算、患者提供救助帮扶资金的银行账户；27、湖南省龙山县医疗救助帮扶补偿结算单、湖南省龙山县城乡居民医疗保险住院报销结算单、中国人寿保险股份有限公司大病保险二次补偿费用结算单、银行账户（存折）、身份证、通联通业务交易列表电子凭证、关于张某3报销大病保险的情况说明，证明蒋某1、张某3在中国人寿保险股份有效公司大病保险二次补偿费用结算的事实，包括结算、提供收保险金的银行账户；28、湖南省龙山县新型农村合作医疗住院补偿结算单、湖南省龙山县医疗救助帮扶工程一站式结算单、湖南省龙山县城乡居民医疗保险住院报销结算单、银行账户（存折）、身份证、住院收费票据，证明夏某2、田某25、冉某1、向某8、向某9、彭某3、贾某3、贾某5、李某4、蔡某1、向某7、周某2在龙山县城乡居民医疗保险管理服务中心报销住院补偿的事实，包括患者住院收费发票、医疗补偿结算、患者收补偿金提供的银行账户；29、龙山县城乡居民医疗保险管理服务中心2012年、2013年、2014年、2015年、2016年的报账补偿结算单、银行交易明细、龙山县农村合作医疗县外报账补偿表，龙山县农村合作医疗特殊门诊报账补偿表，证明龙山县城乡居民医疗保险管理服务中心在2012年、2013年、2014年、2015年、2016年、2017年对医疗保险报销（包括县外报账补偿、特殊门诊报账补偿）的支付，均由该单位通过龙山县农村商业银行发放支付到报账人提供的账号上；30、中国工商银行凭证、湖南省农村商业银行现金缴款单、中国农业银行现金缴款单，证明中国人寿保险股份有限公司湘西分公司于2018年4月17日收到1747.73元；向平向龙山县财政局非税收入汇缴结算账户上缴违规违法资金48万元整，即案发后，向平退赃情况（2018年4月16日，兰某1给龙山县财政局城乡居民医疗保险基金在农行账户缴款6373.67元。2018年4月16日，张某3给龙山县财政局在农行账户缴款4581元。2018年4月13日，兰某1给龙山县卫生局财务集中核算管理中心在湖南省农村商业银行账户缴款4140.73元。2018年4月13日，陈某1给龙山县卫生局财务集中核算管理中心在湖南省农村商业银行账户缴款4491.11元。2018年4月13日，彭某2给龙山县卫生局财务集中核算管理中心在湖南省农村商业银行账户缴款18108.17元）；31、审计工作底稿、交易明细、审计调查笔录、湖南省龙山县城乡居民医疗保险住院报销结算单、龙山县建档立卡贫困户证明、银行卡、身份证、疾病诊断意见书、龙山县医疗救助帮扶工程一站式结算单、证明、湖北省医疗单位住院收费票据、生育证、诊断证明书、出院记录、湖南省龙山县医疗救助帮扶报销结算单（龙山县卫生和计划生育局）、审计取证单、关于李某8等9人医疗救助报销情况说明、关于张某3情况调查说明、说明、上海市医疗住院收费票据、诊断证明书、出院记录、情况说明、关于张某3报销大病保险的情况说明、中国人寿保险股份有限公司大病保险二次补偿费用结算单、存折本，证明湘西自治州审计局于2018年4月对龙山县2017年扶贫专项审计项目中，就假冒他人并持虚假证明报销住院费用和享受精准扶贫救助审计事项、一站式报销为非建档立卡户审计事项，发现张某3、陈某1、彭某2、兰某1报销资料虚假，并且报销资金未全部得到，且打入到田某7、田某4、岳某1等人账户；32、到案说明，证明2018年4月17日被告人向平主动到县纪委监察委投案，称其虚报医保资金4万多元；2018年6月11日向平主动到县纪委监察委称其2011年至2018年3月共虚报医保资金约50多万元，以调查核实为准；33、田某7的证言，证明自己到农商行只有1个账户，其不知道有2个账户，近三年来没因住院在农合局报销费用；2017年左右，我身份证只给我儿子借过，他借身份证的时候只讲用下；2017年3月份向某10因眼角膜疾病到长沙住过院，回来后向平帮他在龙山县农合局报销过相关医疗费用，且向某10不是精准扶贫户；34、李某9的证言，证明“患者彭某3、报销日期：2015年9月24日、报销额：664.12元”，这笔钱没有得到及自己不认识向平，没有委托过向平帮彭某3报销过住院医疗费用；35、尚某2的证言，证明向某6，2017年已经因病去世了，生前患有精神病，只在龙山和永顺治疗过，他没有在湖南湘西土家族苗族自治州荣复医院治过病、买过药以及在龙山县农合局报销相关医疗费用这回事；36、杨某2的证言，证明自己及其父亲杨某均没有在在龙山县农合局报销过医疗费用；37、王某3的证言，证明向军在农合报销应得1490元，但只给其账户上汇入1006元；38、龚某1的证言，证明龙山县农村信用社账户不是自己开的，且不知道有这个账户。这个账户应该是向平拿我的身份证去开的，应该也是他一直在使用；我未因患神经根型腰椎病在吉首市民族骨伤科医院住院并在龙山县农合局报销过相关医疗费用这回事；刘某1不存在到宁波市泌尿肾病郸州第二医院、湘西民族医院住院并在龙山县农合局报销相关医疗费用这回事；我不知道刘某1在龙山县农村信用社有2个账户，这上面的资金是怎么回事我也不知道，刘某1没有去农合报销过医疗费用，上面的钱不是她转的；39、田某13的证言，证明向平往其银行账户转钱中只知道有2笔（田某18报销医药费转的1笔，姐夫彭某4的一个熟人报销医药费转的1笔），其他的均不知情；40、向某5的证言，证明自己没有因患病在龙山县人民医院医院买过药并在龙山县农合局报销过医疗费用；41、田某4的证言，证明自己没有患病住院，也没有到县农合局报销过医疗费用，向平借过自己身份证，并在龙山县农商银行开户，但自己没使用过该账户；42、田某14的证言，证明自己到龙山县农商银行只开过一个账户，因外出打工，这个卡子放在妹妹田某13处，主要是用于给自己的小孩打生活费，账号和卡号都记不清楚了。看了龙山县农商银行调取的资料后，田某14对她账户里七笔医疗保险资金不知情，其没有生病住院，也没有在龙山县农合局报销过医疗费用。43、田某24的证言，证明自己家不是建档立卡户，田某18的农合补偿款只得51138元，没有得到5500．27元补偿款。我没有得到田某18这笔23604元的二次补偿款。我没有委托过向平、田某4给我报过账，向平和田某4都没有给过我23604元补偿款。田某18没有因患输尿管结石到宁波住过院，也没有到龙山县农合局报销过医疗费用。田某18没有到县民政局申请医疗救助、县卫计局医疗救助帮扶。44、彭某2的证言，证明自己不是建档立卡户，自己报账时没有提供过龙山县建档立卡贫困户证明，没有到卫计局和保险公司去报销过，基本医疗补偿金额：14071.65元、大病保险补偿金额：1994.19元、医疗救助补偿金额：18108.17元，这几笔钱我都不知道，我也没有收得过。我不认识向平和田某4，我也没有委托过向平及田某4报销过住院医疗费用。45、包某1的证言，证明自己住院报销只到县农合局报得2405元，没到卫计局报销过，我不认识向平与袁某1，也没委托他们报销。46、蒋某1的证言，证明蒋某1住院时间2016年5月9日至2016年5月20日，医疗费用22182.06元。县农合局2016年6月21日对蒋某1农合报账金额为3220.09元。钱打到其丈夫谭某2龙山县农村商业银行账号上。对县农合局报账结算单上有10273．46元具体情况我不清楚。其没有得到医疗救助帮扶金额1008．95元、中国人寿保险股份有限公司大病保险二次补偿费用结算赔付金额702.78元。47、蔡某1的证言，证明自己住院后在县农合局报销得4779.59元钱，其父亲帮他报销时提供的账户是蔡某1。48、田某20的证言，证明自己住院报销的二次补偿结算核实报销金额是22061元，我只得17061多元，是向平讲的，有5000元未得到。49、田某15的证言，证明2012年4月，自己没有因病在宁波第一医院住院并在龙山县农合局报销过医疗费用，也没得到过钱。几年前向平找我借过身份证，他讲他要到银行贷款，开个银行账户，也不是我在使用这个账户，账户里的钱都不是我的，应该是向平在使用。50、魏某1的证言，证明田某19没有到龙山县农合局去过，魏某2的字1993元这笔补偿款有问题，我没收到这笔钱。田某19不是低保人员。不认识向平和田某7。没有委托过向平及田某7报销过住院医疗费用。51、冉某1的证言，证明冉某12014年12月24日一2014年12月25日、因神经根型腰椎病在中国人民解放军七三一七六部队医院住院医疗费用3522元在龙山县农合局没有报得医疗费用。52、向某9的证言，证明南海区第六人民医院的发票是我当时报账时一起提供的，金额是2256.70元，但是补偿金额594元我没有得到。我不认识向平。53、曾某3的证言，证明2017年9月份，自己到佛山市南海区第二人民医院生女子陈某4，我父亲曾某带我的住院发票去报销医疗费用。我自己生小孩的费用没有报得，当时农合局的工作人员给父亲讲报不到。我没得到过这笔医疗补偿金3960.99元。我没有在县卫计局报账。我没有办过准生证，我和田某4也不是夫妻，我爱人叫陈某3，这张曾某3、田某4夫妇的准生证是假的。田某4账号2018年3月7日批量代发存入3562.16元，和我没有关系，我也没有从田某4处以及其他人得到过这笔钱。我不认识向平，没委托他报销过住院医疗费用，我从来没有和向平有过任何经济往来。53、彭某3的证言，证明2015年4月下旬的样子，因生我儿子向某11在大埔县妇幼保健医院住院花了2000多元；5月20几号因小孩肺炎在大浦人民医院住了大概1周院，花了2000多元；后来又转到梅州市人民医院住了大概10来天院，花了7000多元。我在龙山县农合局报销过医疗费用，当时我将所有的住院资料寄回龙山，由我母亲李某委托其堂弟李某9到龙山县农合局帮我报销3次医疗费用。李某9帮忙报销后把钱给了我老公向某12，后来我老公向某12说李某9大概报销得1800元。我不认识向平。54、肖某2的证言，证明田某15在2012年2月--4月没有因特指物理治疗在宁波市第一医院住院。我不知道田某15是否开了账户。田某15的身份证是否给别人借过或是丢失过我不知道。55、袁某1的证言，证明自己是城镇居民，不是农合参保人员。没有患过癌症，也没有去县民政局申请过临医疗救助。2012年9月份没有在龙山县信用社开过任何账户。身份证从来没有给别人借过，2012年前掉过一次，补办后2012年掉过一次，补办后在2018年10月份又掉了。56、岳某1的证言，证明自己并未去过鄞州人民医院住院并报销住院费用，结算单领款人“岳某1”这个签名并不是我的笔迹。湖南省农村信用社卡号为：62×××16，这是我的同学向平要我帮他开的。另一张在白羊信用社开的卡也是向平让我开的，2017年之前我都没用过，2018年上半年，向平将这张卡还给了我，要我去销户，上面有大约20余元的余额（实际余额40余元），我已经将该卡销户了。2014年8月7日开的存折本账户：93×××11，这张卡一开户我就给了向平，上面的交易都与我无关，只有销户时是我操作的。57、岳某2的证言，证明自己未去过宁波市第一医院住院并报销住院费用，结算单领款人“岳某1”是我的侄女，但这个签名并不是她的笔迹。我不认识向平。58、向某13的证言，证明熊某1未去过鄞州医院住院并报销住院费用，结算单领款人“熊某1”的签名并不是她的笔迹，领款人“袁某1”也不是我的亲戚朋友。我不认识向平、袁某1。59、肖某3的证言，证明龙山县农合局调取了住院报销资料中王某2的信息没有错，医疗证号、身份证号也是一样的，但是她并未去过宁波医院住院并报销住院费用。自己不认识向平。60、曾某1的证言，证明龙山县信用联社个人结算账户申请书等资料中的名字不是我签的，我没在龙山县信用联社开过户，代理人李某10我也不认识。我也没有得到过这账户上的钱，账户交易中的这些人我也都不认识。61、李某10的证言，证明2012年12月份在龙山县信用联社个人结算账户申请书等资料中，分别为曾某1账户、黄某1账户。表里面的内容，我的名字和身份证号是我填的，身份证也确实是我的，但其它的内容都不是我填的；当时我有一个姑姑李某11以前在农合局上班，是她将一些身份证复印件给我，说这是一些参与农合的老百姓的，需要办理农合的相关事务，要我帮忙在农村信用社开三个户。2012年以来我没在农合进行过报销，我的亲戚朋友生病住院没有委托我去农合代理报销过。能够证实曾某1、黄某1账户的来源。62、田某26的证言，证明2012年12月份在龙山县信用联社个人结算账户申请书等资料中，田某11账户，这上面的字不是我父亲的笔记，他的笔迹我能认出，代理人我也不认识，没有这个亲戚朋友；但上面的信息都是正确的。我没得到过打入该账户2013至2016年共9笔农合资金。63、彭某4的证言，证明2016年，贾某3在河南省郑州附属医院住院，贾某4去龙山县农合局报销的那次住院医疗费用，大概报得5000多元。报销费用打入了以我女儿贾某4名义在龙山县城农村商业银行开户的存折本上，存折本账号贾某4说她记不清楚了。64、罗某2的证言，证明2016年我岳母向某7因患肝硬化等疾病在福建晋江、泉州住过很多次院（具体次数记不清了），我们总共在龙山县农合局报销过1次医疗费用。向某7一直都是农合参保人员，她每年都有交农合资金，并且那几年她一直是精准扶贫户。总医疗费用5-6万元，最后报得2-3万元。这笔费用最后打入了以我岳母向某7的名义在桂塘农村商业银行开户的存折本上。我们不认识向平、袁某1。除了去县农合局报过1次账，没有去县卫计局、县保险公司、县民政局报过账。65、向某14的证言，证明我女儿向某3没有去过宁波，没有因患肾结石在宁波市第一医院住院并在龙山县医保局报销过相关医疗费用这回事，结算单上的领款人签名不是我女儿的字迹。每次报账都是我或者我老婆去的，领款签名也是签我或者我老婆的名字，我们从来没有签过向某3的名字，这些发票资料应该是假的。向某3她的身份证一直带在身上，没有给任何人借过。我们不认识向平、田某15。66、向某8的证言，证明龙山县农合局调取的以向某8报销资料中名字是我的，我2次住院，每次住院的医疗费用都是上万元，不是你们提供的发票上说的7345.35元。结算单上的领款人签名不是我和我儿子的字迹，这个费用不是我们报的。2015年7月底，我和我儿子在龙山县农合局报销了这2次住院的费用，报销后我得了大概2万多元，这笔费用打入了以我名义在苗市农村商业银行开户的粮食直补存折本上。除此之外我没有报销过任何其它费用。67、姚某1的证言，证明李某7从来没有去过浙江，她只去过广州、常德，她没有患过肾积水伴结石，不存在到鄞州人民医院住院并在龙山县农合报销医疗费用这回事。从这结算单上看名字是我儿媳李某7，身份证号码也是一致的，但是李某7从来没有去过浙江，也没有患过肾积水伴结石疾病，更没有因此住过院并在龙山县农合局报销过相关医疗费用。我不认识向平、刘某1。李某7和我儿子2013年结婚以来，没有生过病、住过院，就是2014年、2016年生小孩时在龙山县农合局报销了2次医疗费用，每次报得1000多元，说她在鄞州人民医院住院肯定是假的。68、李某3的证言，证明包某1住院产生的医疗费用是我到龙山县农合管理局报的，报得2000多元，后来钱打到以我自己名义开户的粮食直补农村商业银行存折本上。这份结算单上的领款人签名写的是包某1，但是我报销时签的是我自己的名字，我儿媳一直在外务工一直没回来，这个字绝对不是她签的。还有这个资料上显示的报销了6135.78元，但是我报销只得了2000多元。除次之外，我没有去其它任何地方报销过医疗费用。我不认识向平、袁某1。69、向某15的证言，证明儿子向某1绝对没有患过患胆管结石伴胆囊炎，不存在浙江鄞州人民医院住院并在龙山县农合报销医疗费用这回事，没有在浙江鄞州人民医院住院并在龙山县农合报销医疗费。70、李某12的证言，证明余某12014年在广东生小孩时在东莞市长安医院厦岗分院住过院，她的发票带回来让我在龙山县农合局报销了1300多元。余某1绝对没有患过阑尾炎，不存在到宁波市第一医院住院并在龙山县农合报销医疗费用这回事。71、谢某2的证言，证明我女儿谢某1没有生过病，不存在患肾结石到浙江鄞州人民医院住院并在龙山县农合报销医疗费用这回事。我及谢某1不认识向平、田某15。72、田某27的证言，证明大儿媳朱某1没有生过病，2012年在广东省东莞市生二女子时住过院并在龙山县农合局报销过医疗费用，从那次以后，直到现在她就再也没有住过院，也没有在龙山县农合局报销过任何医疗费用。我与朱某1不认识向平和田某15。73、鲁某1的证言，证明2016年1月我因生小孩剖腹产在汕头妇产科医院住过院。一共花费了大概1万多元医疗费用，医疗费用是我哥哥鲁某2去龙山县农合管理局报的，报得1300多元，后来钱打到我自己的农村商业银行存折本上。我自己没有在白羊信用社营业点发生过经济业务，与其他人也没有经济交往，别人不会给我打款，我可以肯定这1350元是打的医保报销费用。我不认识向平、曾某1。我没有委托向平、曾某1给我报销过医疗费用，是我哥哥鲁某2去报销的。74、尚某1的证言，证明我女儿李某5因生第一个小孩，在宁波市第一医院浙江大学宁波医院住过院。是我到龙山县农合管理局报账的，报得1350元，后来钱打到我自己新开的农村商业银行存折本上。我不认识向平、岳某1。75、田某28的证言，证明我爱人向某9因生小孩在宁波市北仑区人民医院住过院。是我去龙山县农合管理局报的，只报得1350多元，后来打到我爱人向某9的存折本上来了的。我不认识向平、岳某1。76、蔡某2的证言，证明我儿子蔡某1直肠癌在宁波住过院。我拿这些资料去龙山县农合报销住院费用，给农合留的银行账户是蔡某1信用社的账户。报销补偿了4000多元。我不认识岳某1、向平。77、黄某1的证言，证明我除了在水田坝信用社开的这个账户外，没有再在信用社开过任何一张卡。我不清楚为什么会冒出信用社93082230007129770011账户这个账户，也不清楚为什么会有农合补偿金打入这个账户，这个卡里面发生的所有的交易记录等都与我无关，我没有保管和使用过这个账户。我不认识向平、田某18。我本人没有患过输尿管结石，从来没有住过院，也没有因为自己生病住院到龙山县农合报销过费用，我不清楚这是怎么回事。78、梁某4的证言，证明我患痔疮到南京肛泰医院住院总共花了2万多元，我在龙山县农合报销了3300多元。这笔钱大概过了十多天就打到了我新开的农村商业银行的账户里。除了打到我农村商业银行账户的3300多元外，我没有还以其他现金等方式收到过报销费用，就只有打到我账户的这笔钱。我不认识一个叫袁某1的人。我在报销住院费用的时候，没有在卫计部门窗口报销过医疗救助帮扶费用。我没向医保中心的工作人员提交过由我村里及镇里出具的“龙山县建档立卡贫困户证明”。我给医保中心的工作人员提交的就只有我到南京肛泰住过院的证明。我以前我是建档立卡的贫困户，后来被剔除了。我没有找过村里及政府给我出具过这份证明。我看了这份证明上“梁某4”这三个字的笔记及相关信息都不是我写的。我没有到卫计窗口报销过费用，也没有收到过卫计部门还以医疗救助帮扶的名义给你报销了11389.15元这笔钱。79、贾某2的证言，证明贾某1是我的女子，因为生小孩在浙江宁波住过院，我替贾某1到龙山县农合报销费用，当时农合窗口的工作人员给过我一张黄色的发票，显示的补偿金额可能是1600元左右。报销的这笔费用，农合是直接打到我信用社粮食直补存折本上的。我不认识向平。我只去农合报得1600元，别处没有报过账。80、李某4的证言，证明2017年7月份，我因阑尾炎在浙江绍兴上虞人民医院住过院；2017年10月1日，也因为阑尾炎在浙江绍兴上虞人民医院住过院。我因为住院产生的费用，到龙山县农合报销过费用。2017年7月的费用报了2400元左右，2017年10月的费用报了1900多元。因为在2017年7月的时候有低保，10月份的时候低保取消了，所以7月份报销的多一些。我两次总共报销的费用都到打了我提供的存折本里。我不认识龙山县医保中心的工作人员。我不认识田某7，也没委托她到农合报销费用。81、毛某1的证言，证明龙山县医保中心田某9的报账资料中田某9的身份证复印件的头像、身份证号、住址等信息都是我的，但是名字不是我的，这张身份证复印件上的名字是田某9，我不知道是怎么回事。自己没有患胆囊炎在宁波住院，也没有得到过5057.12元医疗费用。82、田某23的证言，证明我儿媳田某22在2017年4月22日因生女在杭州市富阳区第一人民医院住院。田某22住院产生的医疗费用由田某23在龙山县医保中心报得1600元及另一窗口报得1000多元。田某23不认识刘某1及县医保中心的工作人员。83、彭某6的证言，证明我认识梁某4，她是我们红岩溪镇的村民，梁某4的建档立卡贫困户证明信息内容不是彭某6的字迹，但是这份证明的村主任签名“彭某6”是彭某6签的，电话号码“152××******”及日期“2017年5月2日”都是彭某6签的，龙山县红岩溪镇的公章是真实的，这份证明给彭某6的感觉不太真实。彭某6没有给梁某4出具过《参合农民在非定点医疗机构住院调查核实情况证明书》，证明书下半部分村主任的签名、村委会的公章及红岩溪政府的公章以及落款时间和梁某4的《龙山县建档立卡贫困户证明》下半部分的签字盖章及落款时间完全一致，这两份证明下半部分是相互复制的。梁某4讲她到县医保中心报得3200元左右。84、肖某1的证言，证明我爱人陈某12017年6月8日因生小孩在湘西州人民医院住院。医疗费用由肖某1到龙山县医保中心报得1600元。肖某1不认识田某4。85、陈某1的证言，证明自己2017年6月8日因生小孩在湘西州人民医院住院。医疗费用由肖某1到龙山县医保中心报得1600元。陈某1不认识田某4。86、周某1的证言，证明我儿媳兰某12017年1月20日因生小孩在恩施州民大附属医院住院，医疗费用是其到龙山县医保中心报得1600元。兰某1不是建档立卡贫困户。兰某1在医保中心报销医疗费用时所用的资料中由石牌镇上母村村委会出具的兰某1建档立卡贫困户证明，周某1没有办过。87、田某1的证言，证明自己2013年12月17日没有以田某1名字办理信用社存折本（账户93×××11），没有在县卫计局报销过医疗救助帮扶费用报销过，也没有使用过。田某1不认识张某3，没有给她代办报销过医疗保险费用和医疗救助帮扶费用。田某1女婿向平找其借过身份证，没有讲搞什么用。88、讯问视频光盘，证明被告人向平贪污及诈骗的事实及经过，且讯问过程中无违法行为；89、被告人向平的供述与辩解，证明自己贪污及诈骗的事实及经过，且与以上证据向吻合，足以认定。本院认为，被告人向平作为国家工作人员，于2011年2月至2018年4月期间，利用职务之便，多次采取虚假手段侵吞、骗取国有财产708063.38元，数额巨大，其行为已构成贪污罪；利用工作关系，多次采取虚构事实、隐瞒真相的手段骗取国家医疗救助资金、医疗帮扶资金、大病保险资金，共计64435.88元，数额巨大，其行为已构成诈骗罪，公诉机关指控被告人犯贪污罪、诈骗罪的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以确认。在诈骗犯罪中，其中5002.27元，因被告人意志以外的原因，未得逞，系犯罪未遂，可比照既遂犯从轻或者减轻处罚，本院决定对其从轻处罚。被告人及其辩护人辩称被告人向平的行为不构成诈骗罪，其是利用职务上的便利条件而实施的犯罪行为，应为贪污行为；本院认为，“利用职务上的便利”是指利用职务上主管、管理、经手公共财物的权利及方便条件而实施的犯罪行为，本案中被告人在实施诈骗行为时，职务上无经手、管理的权限，且不须被告人向平审核，其以隐瞒真相的手段，拿虚假的资料直接到便民厅联合结算相关的窗口骗取资金，其行为已构成诈骗罪，被告人及其辩护人的辩护观点与客观事实不符，本院不予采信。被告人向平犯贪污罪、诈骗罪应根据《中华人民共和国刑法》第六十九条一、三款之规定数罪并罚。案发后，被告人自动投案，如实供述自己的犯罪事实，系自首，可以从轻或者减轻处罚，本院决定对其从轻处罚；同时,视被告人案发后退还大部分赃款，可以从轻处罚。据此，根据《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第二项、第二款、第三款，第二百六十六条，第六十九条第一、三款，第六十七条第一款，第五十二条、第六十四条之规定。判决如下：一、被告人向平犯贪污罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币三十万；犯诈骗罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币二万元，决定执行有期徒刑五年，并处罚金人民币三十二万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年10月15日起至2024年10月14日止。罚金限判决生效后十日内向本院缴纳。）二、被告人向平违法所得的赃款继续予以追缴。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或者直接向湘西土家族苗族自治州中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  黄素俭审 判 员  姜仁中人民陪审员  晏群慧二〇一九年十二月二十三日书 记 员  杨 柳附页《中华人民民共和国刑法》第三百八十二条【贪污罪】国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。与前两款所列人员勾结，伙同贪污的，以共犯论处。第三百八十三条【贪污罪的处罚规定】对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：(一)贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。(二)贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。(三)贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产;数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。犯第一款罪，在提起公诉前如实供述自己罪行、真诚悔罪、积极退赃，避免、减少损害结果的发生，有第一项规定情形的，可以从轻、减轻或者免除处罚;有第二项、第三项规定情形的，可以从轻处罚。犯第一款罪，有第三项规定情形被判处死刑缓期执行的，人民法院根据犯罪情节等情况可以同时决定在其死刑缓期执行二年期满依法减为无期徒刑后，终身监禁，不得减刑、假释。第二百六十六条【诈骗罪】诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。第六十九条【数罪并罚的一般原则】判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。第六十七条【自首】犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第五十二条【罚金数额的裁量】判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第六十四条【犯罪物品的处理】犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。