湖北省阳新县人民法院刑 事 判 决 书（2019）鄂0222刑初492号公诉机关湖北省阳新县人民检察院。被告人刘志耘，男，1995年11月19日出生于广东省饶平县，汉族，小学文化，个体户，住广东省饶平县。因涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得罪于2019年8月2日被阳新县公安局刑事拘留，同月16日被逮捕，现羁押于阳新县看守所。辩护人司启福，湖北文光律师事务所律师。被告人刘振宇，男，1995年11月19日出生于广东省饶平县，汉族，初中文化，无固定职业，住广东省饶平县。因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪于2019年7月6日被抓获，同月10日被阳新县公安局刑事拘留，同年8月16日被逮捕，2019年9月10日被阳新县公安局取保候审。2019年12月4日经本院决定逮捕，现羁押于阳新县看守所。辩护人李名良，湖北文光律师事务所律师。湖北省阳新县人民检察院以阳某一部刑诉[2019]103号起诉书指控被告人刘志耘、刘振宇犯掩饰隐瞒犯罪所得罪，于2019年12月3日向本院提起公诉，本院依法适用简易程序并组成合议庭，公开开庭进行了审理。湖北省阳新县人民检察院指派检察员陈丽出庭支持公诉，被告人刘志耘及其辩护人司启福、被告人刘振宇及其辩护人李名良到庭参加诉讼。现已审理终结。阳新县人民检察院指控，2017年5月至2018年4月，被告人刘志耘伙同詹某1（另案处理）以广东省潮州市饶平县高雅建材商行、深圳市龙华新区陶乐轩洁具批发市场的名义，申领了两台分别绑定詹某2名下农行卡、平安银行卡（实际控制人系刘志耘、詹某1）随行付平台的POS机从事套现业务。期间，在明知刘某2（另案处理）套现款项系为他人虚开增值税发票所得收益的情况下，以用POS机刷消费的形式将套现款先转至绑定银行账户后，再分户转出到被告人刘振宇、詹某1、詹某2等人名下农行卡账户中，并指示刘振宇到银行取现，以每笔1%的手续费帮刘某2非法套现3000余万元（其中部分款项系从阳新地区对外虚开增值税发票所获收益），非法获利合计30余万元。案发后，被告人刘志耘主动到公安机关投案，如实供述了犯罪事实，并退出违法所得人民币30万元。公诉机关认为，被告人刘志耘、刘振宇以牟利为目的，明知所套现款项系他人犯罪所得仍予以非法转移套现，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究其刑事责任。被告人刘振宇在共同犯罪中起次要、辅助作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十七条规定，系从犯，应当减轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。鉴于被告人刘志耘具有自首情节、已全部退赃；被告人刘振宇系从犯，二人自愿认罪认罚，对指控的犯罪事实没有异议，接受刑事处罚，故建议判处刘志耘三年以上五年以下有期徒刑、并处罚金；判处被告人刘振宇一年六个月有期徒刑、并处罚金。被告人刘志耘对指控的事实、罪名及量刑建议均无异议并已签字具结，在庭审中提出没有3000万那么多，有一小部分是合法的钱。被告人刘振宇对指控的事实、罪名及量刑建议均无异议并已签字具结，在庭审提出其不知道取的是违法的钱。被告人刘志耘的辩护人对起诉书指控的罪名没有异议，对量刑提出如下意见：1.被告人刘志耘不懂法、不知法，主观恶性不大，可以酌情从轻或减轻处罚；2.被告人刘志耘积极退赃，有明显的悔改表现；3.被告人刘志耘具有自首情节，依法可以从轻处罚；4.被告人刘志耘没有前科、一贯表现良好，系初犯、偶犯。建议人民法院对其从轻减轻处罚。被告人刘振宇的辩护人对起诉书指控的罪名没有异议，但提出：1.从银行流水、取款业务及审计报告，套现的3000万元中有合法、正常的业务来往资金；2.被告人刘振宇非法套现的数额应以其实际办理的部分数额承担责任；3.被告人刘振宇系从犯，主观恶性较轻，到案后如实供述犯罪事实，能主动认罪认罚。故建议人民法院对其判处缓刑。本院审理查明的事实与指控的事实一致。上述事实，有经法庭举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：（一）书证：到案经过、户籍证明、退赃凭证、记账照片、网络图、销项明细表、发票清单、涉案虚开发票复印件、记账凭证、银行流水、取款业务凭证、审计报告、刑事判决书等在卷佐证。（二）证人证言1.证人詹某1证实：我拿婆婆詹某2的身份证和自己一张农行卡和平安银行卡注册绑定的随行付平台给很多人到自己小卖部来刷卡套现。办了两个POS机，一个农行卡绑定的，另一个平安银行卡绑定的。刘某2到我这来刷卡套现非常频繁，他套现流程一般是先到我店里POS机刷卡后第二天到账，我再通过詹某2手机网银转账给刘志耘、刘振宇的银行卡，在通知刘志耘、刘振宇去银行取钱，取现后将钱交给我，刘某2刷卡后POS机器出小票，我扣掉百分之一的手续费就从柜台上将钱给刘某2。2.证人詹某2证实：2017年年底詹某1找我借身份证并用手机给我拍了两张照片去申领了两台P**机来，说是帮别人套现用的，我当时问她POS机是不是用我身份证办理的，套现是不是违法的，詹某1说是用我身份证办理的POS机，是用来套现的，并且还用我的身份证办理了两张银行卡，一张尾号为1116的农行卡，一张尾号为9545的平安银行卡，用我丈夫刘某1身份证办理了一张尾号为4194的中国银行卡，一张尾号为2372的农行卡。3.证人刘某1证实：詹某1拿我身份证不知道有没有办理POS机和银行卡，有时候我帮詹某1去银行取过钱。詹某1拿詹某2身份证去办理了POS机还办理了银行卡，进行绑定了潮州市饶平县高雅建材商行、深圳市龙华新区陶乐轩洁具批发市场两个主体，主要用来给别人套现使用的，别人刷我们的POS机将钱款转至绑定的詹某2的账户后，再通过詹某2账户转至刘振宇、刘志耘、詹某1、刘某1等人的账户，然后詹某1再通知我们去取钱给她，每次套现取钱收取1%的手续费，手续费都是詹某1在收取。来套现的人当中我印象深刻的只有刘某2，其他人没印象了。来套现的人的钱基本上都是非法活动搞来的，有的是赌博的、有的是虚开增值税专用发票的，刘某2套现的钱就是虚开增值税专用发票的钱，2017年9月份至2018年4月份套现总金额大约3000余万，手续费收取了30多万。4.证人朱某证实：一名广东的刘姓男子以阳新康益医疗器械有限公司的名义与我公司开具了20份增值税专用发票，价款1971626.86元，税款335176.54元，并已作申报抵扣，两公司之间无资金往来，无货物交易。刘姓男子按总额的5%收取手续费，共计往刘姓男子指定的姚玉兰银行账户中汇入15笔虚开增值税专用发票的手续费，其中从我个人账户走的有14笔，共计转账1736730.25元，还有一笔是我公司仓库保管员丁紫莹账户打给姚玉兰账户的13万元。姚玉兰账户实际控制人除以阳新康益器械医疗有限公司名义向我公司开具增值税专用发票外，还以沈阳亿凡医疗器械有限公司、福州启迈贸易有限公司等11家公司名义向我公司开具增值税专用发票共计208份，对方收取手续费从最初的15个点到后面最便宜的5个点，且上述发票都已向税务部门申报抵扣造成了国家税款损失。（三）被告人的供述与辩解1.被告人刘志耘供述：为了做套现、取钱的业务，我老婆詹某1借用我妈妈的身份证去申请办理了两台P**机，所绑定的银行账户也是以我妈妈詹某2名义办的，实际控制人是我和詹某1，主要是帮一些虚开增值税专用发票和赌博的人取钱套现，转账、取款我们是按照1%的手续费收费的，从开始做套现业务至今，POS机绑定的詹某2的两张银行卡转账总额32324563.34元，非法获利30余万元，我们帮刘某2、外号“老虎子”、刘某3、詹某3等人的非法资金套现过，其中刘某2的套现量比较大。每次套现我们帮他们到银行取完钱后，他们就自己过来我店里取现金。2.被告人刘振宇供述：2017年詹某1让我帮她取现，跟我说过给别人套现可以收取一个点的好处费，好处费都让詹某1收走了，我知道她在搞发票方面的事情，是否违法我不清楚，但涉及取现数额累计很大，我也觉得不正常。2017年9月至2018年4月2日我本人累计帮詹某1到银行柜台取现222万元，每次都是听詹某1指令，到银行取完钱后就交给她，有的时候是用我自己的银行卡到银行取现，有的时候就是用刘某1的银行卡取现，而且詹某1除了给别人刷卡套现外可能还在给别人开票。（四）辨认笔录1.刘志耘辨认出多次来找其将非法所得进行套现的人是刘某2。2.刘某1辨认出经常过来套现的人是刘某2。对被告人提出的辩解和辩护人提出的辩护意见，本院评析如下：1.被告人刘志耘及辩护人提出套现资金3000余万元中有小部分是合法资金，辩护人提出对被告人刘志耘可减轻处罚、对被告人刘振宇可适用缓刑的辩护意见。经查认为，在卷证据证实刘志耘和詹某1为谋取非法利益，利用自己和他人的身份申领两台P**机并绑定一张农行卡、一张平安银行卡用于非法套现并收取手续费，该两张银行卡均由刘志耘和詹某1控制，资金均为非法套现的资金。被告人刘志耘多次实施犯罪，数额巨大，虽有自首情节并退出赃款但不足以对其减轻处罚，二被告人均已签署认罪认罚具结书，对公诉机关提出建议予以确认，在庭审中亦表示自愿认罪认罚。公诉机关提出的量刑建议并无明显不当。故被告人及辩护人提出的此节辩解和辩护意见均不能成立，本院不予采纳。2.被告人刘振宇提出其不知道套现是否违法的辩解及其辩护人提出被告人刘振宇应以其实际办理的数额承担罪责的辩护意见。经查认为，被告人刘振宇在侦查阶段的供述已证实其知道詹某1搞发票的事，帮他人非法套现。被告人刘振宇明知他人非法套现收取手续费，仍按他人指示取现，构成共同犯罪。公诉机关指控其为从犯，对其行为进行了客观评价。故被告人及辩护人提出的此节辩解和辩护意见不能成立，本院不予采纳。3.辩护人提出被告人刘志耘具有自首情节，两被告人系初犯，已全部退出赃款，能如实供述犯罪事实、自愿认罪认罚，具有悔罪表现的辩护意见，经查属实，该辩护意见成立，本院予以采纳。本院认为，被告人刘志耘、刘振宇以牟利为目的，明知所套现款项系他人犯罪所得仍予以非法转移套现，情节严重，二被告人的行为均已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，公诉机关指控的罪名成立。被告人刘志耘主动投案，如实供述犯罪事实，是自首，依法可以从轻处罚；被告人刘振宇在共同犯罪中起次要作用，是从犯，依法应当减轻处罚。二被告人自愿认罪认罚，依法可以从轻处罚。被告人已全部退出违法所得，亦可酌情从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条一、三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条第一款，最高人民法院《关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款第一项、第八条第一款之规定，判决如下：一、被告人刘志耘犯掩饰隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五万元(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自二○一九年八月一日起至二○二二年七月三十一日止；罚金在本判决生效后十日内向本院缴纳)；二、被告人刘振宇犯掩饰隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币一万元(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自二○一九年十二月四日起，先前羁押六十七日折抵刑期六十七日，至二○二一年三月二十八日止；罚金在本判决生效后十日内向本院缴纳)；三、公安机关扣押的被告人赃款人民币三十万元由扣押机关负责处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖北省黄石市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份、副本三份。审 判 长  冯进干人民陪审员  李公良人民陪审员  董文娟二〇一九年十二月二十日书 记 员  姜 舟