江苏省泰州市中级人民法院 刑 事 判 决 书 (2018)苏12刑初32号 公诉机关江苏省泰州市人民检察院。 被告人邱共和，男，1974年3月15日生，福建省石狮市和泰再生资源回收有限公司法定代表人，住福建省石狮市。因涉嫌犯走私普通货物罪于2017年12月23日被刑事拘留，2018年1月26日被逮捕。 辩护人段保剑，江苏辉丰律师事务所律师。 被告人张勇，男，1970年4月24日生，个体经营，住兴化市经济开发区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2017年12月23日被刑事拘留，2018年1月26日被逮捕。 辩护人卞文斌，北京市高朋（泰州）律师事务所律师。 被告人朱平，男，1971年8月2日生，个体经营，住兴化市。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2018年3月28日被刑事拘留，同年5月3日被逮捕。 辩护人居爱峰，北京市高朋（泰州）律师事务所律师。 被告人沈粉根，男，1967年8月2日生，打工，住兴化市。曾因嫖娼，于2008年6月24日被兴化市公安局罚款500元；因赌博，于2008年被兴化市公安局罚款500元；曾因犯盗窃罪，被江苏省苏州市中级人民法院判处有期徒刑十三年，于2000年4月6日刑满释放。因涉嫌犯走私普通货物罪,于2018年3月28日被刑事拘留，同年5月3日被逮捕。 辩护人杨安春，江苏浦辰律师事务所律师。 被告人吕书林,男，1979年10月7日生，打工，住兴化市。因涉嫌犯走私普通货物罪,于2018年3月28日被刑事拘留，同年5月3日被逮捕。 辩护人刘小星，江苏运泰律师事务所律师。 被告人薛大春，男，1979年1月6日生，个体经营，住兴化市。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2018年3月28日被刑事拘留，同年5月21日被取保候审，同年7月25日被逮捕。 辩护人赵勇，江苏奕俊律师事务所律师。 被告人钱宝宽，男，1965年11月22日生，个体经营，住泰州市海陵区。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2018年4月25日被刑事拘留，同年5月21日被取保候审，同年7月25日被逮捕。 辩护人陈志学，江苏胜泰律师事务所律师。 被告人费正东，男，1973年7月7日生，个体经营，住兴化市。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2018年4月26日被刑事拘留，同年6月1日被逮捕。 辩护人王宇，北京市高朋（扬州）律师事务所律师。 辩护人吴春雨，江苏中杜律师事务所律师。 被告人周书顺，男，1993年9月9日生，个体经营，住兴化市。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2018年6月8日被刑事拘留，同年7月3日被取保候审，2019年1月23日被逮捕。 辩护人吴银书、许少华，江苏圣典（泰州）律师事务所律师。 被告人刘玉军，男，1975年12月12日生，打工，住泰州市姜堰区。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2018年1月4日被刑事拘留，于同年1月26日被逮捕。 辩护人周雅丽、孙香桂，江苏圣典（泰州）律师事务所律师。 被告人孔令法，男，1973年11月27日生，打工，住兴化市。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2017年12月23日被刑事拘留，2018年1月26日被逮捕。 被告人翁金华，男，1981年9月25日生，打工，住兴化市。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2018年3月5日被刑事拘留，分别于同年4月4日、11月5日被取保候审。 辩护人蔡明，江苏思学律师事务所律师。 江苏省泰州市人民检察院以泰检诉刑诉[2018]33号起诉书指控被告人邱共和、张勇、朱平、沈粉根、吕书林、薛大春、钱宝宽、费正东、周书顺、刘玉军、孔令法、翁金华犯走私普通货物罪一案，于2018年10月31日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2018年12月27日公开开庭审理了本案。江苏省泰州市人民检察院指派检察员潘友娟、王阳出庭支持公诉，被告人邱共和、张勇、朱平、沈粉根、吕书林、薛大春、钱宝宽、费正东、周书顺、刘玉军、孔令法、翁金华及其辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。 江苏省泰州市人民检察院指控，2017年4月至12月间，由被告人邱共和提供走私柴油货源，被告人张勇、朱平、薛大春、钱宝宽、费正东、周书顺等人出资，租借或购买“泰轮1888”、“金盛源18”、“曙光16”、“华通油158”、“赣抚州货0758”等船舶，并由刘玉军、孔令法、沈粉根、吕书林等人联系或者担任船舶管事，至外海接驳走私柴油入境后销售牟利。经中华人民共和国泰州海关（以下简称“泰州海关”）核定，其中被告人邱共和走私柴油42船次，计20049.022吨，偷逃应缴税额合计人民币47107022.89元；被告人张勇走私柴油27船次，计11250吨，偷逃应缴税额合计人民币26197671.08元；被告人刘玉军走私柴油28船次，计12046.022吨，偷逃应缴税额合计人民币28126694.28元；被告人孔令法走私柴油20船次，计8176.022吨，偷逃应缴税额合计人民币19204605.24元；被告人翁金华走私柴油22船次，计8250吨，偷逃应缴税额合计人民币19235120.48元；被告人朱平走私柴油11船次，计6388吨，偷逃应缴税额合计人民币15061912.65元；被告人沈粉根走私柴油10船次，计5350吨，偷逃应缴税额合计人民币12564470.54元；被告人吕书林、薛大春、钱宝宽均走私柴油3船次，计1620吨，偷逃应缴税额合计人民币3918415.96元；被告人费正东、周书顺均走私柴油2船次，计960吨，偷逃应缴税额合计人民币2310696.96元。 为证实上述指控，公诉机关当庭提交了相关证据。据此认为，被告人邱共和违反海关法规，逃避海关监管，分别或共同将柴油走私入境，偷逃应缴税额特别巨大，其行为分别触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第三项的规定，涉嫌走私普通货物罪。被告人张勇、朱平、沈粉根、吕书林、薛大春、钱宝宽、费正东、周书顺、刘玉军、孔令法、翁金华违反海关法规，逃避海关监管，分别或共同将柴油走私入境，除被告人费正东、周书顺偷逃应缴税额巨大，其他被告人偷逃应缴税额特别巨大，其行为分别触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第二、三项、第二十五第一款的规定，涉嫌走私普通货物罪，且分别或部分系共同犯罪。在共同犯罪中被告人张勇、朱平、薛大春、钱宝宽、吕书林、费正东、周书顺起主要作用，被告人沈粉根部分起主要作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十六条第一款、第四款的规定，均系主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。在共同犯罪中被告人刘玉军、孔令法、翁金华起次要作用，被告人沈粉根部分起次要作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十七条的规定，均系从犯，应当从轻或减轻处罚。被告人吕书林、钱宝宽、翁金华主动投案，如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，系自首，均可以从轻或减轻处罚；被告人薛大春协助侦查机关抓捕其他犯罪嫌疑人，根据《中华人民共和国刑法》第六十八条的规定，具有立功表现，可以从轻或者减轻处罚。被告人邱共和、刘玉军、孔令法、沈粉根、朱平、薛大春、费正东、周书顺归案后如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，可以从轻处罚。 被告人邱共和、张勇、朱平、沈粉根、吕书林、薛大春、钱宝宽、费正东、周书顺、刘玉军、孔令法、翁金华对起诉指控罪名及事实均不持异议，表示自愿认罪。 邱共和的辩护人对指控罪名和数额无异议，提出：邱共和与他人构成走私普通货物罪共犯，且起辅助作用，系从犯。 张勇的辩护人的辩护意见是：1.起诉指控的犯罪数额事实不清、证据不足。（1）现有证据仅能证明“泰轮1888”号最后4次接油地点在境外。（2）张勇参与“金盛源18”号走私仅有同案人供述，没有其他证据证明。（3）指控走私柴油数量依据不足，一是同案均供称油吨数不足，二是最后一次走私双方商定是380吨，但实际鉴定重量仅有338.364吨。（4）指控油的单价依据不足。（5）油的来源未能查清。2.张勇是间接走私行为，属帮助犯。3.张勇检举揭发他人犯罪，构成立功。 朱平的辩护人的辩护意见是：1.涉案柴油经检验为超标，是不合格产品。2.本案走私偷逃税款数额与正常进口价格存在倒挂现象，应从有利于被告人的原则出发认定犯罪数额。3.朱平有如实供述、积极认罪悔罪等情节，可从轻处罚。 沈粉根的辩护人的辩护意见是：1.“泰轮1888”号第15次走私沈粉根没有参与。2.沈粉根在“赣抚州货0758”号走私中起次要作用，也应认定为从犯。 吕书林的辩护人对罪名及事实无异议，提出：吕书林在共同犯罪中起次要作用，应认定为从犯。 钱宝宽的辩护人的辩护意见是：1.“赣抚州货0758”号走私第一节事实钱宝宽并未实际出资，不应认定为其犯罪数额。2.应认定钱宝宽为从犯。 薛大春的辩护人的辩护意见：1.薛大春三次走私的实际吨数均低于约定的购买吨数，应以实际数量认定。2.应认定薛大春为从犯。 费正东的辩护人的辩护意见是：1.海关核定证明书不能作为定案根据，走私数量应以实际查获为准。2.应认定费正东为从犯。 周书顺的辩护人的辩护意见是：1.本案认定被告人构成走私普通货物罪未达到事实清楚、证据确实充分的标准。2.应认定周书顺为从犯。3.应认定周书顺构成自首。 刘玉军的辩护人的辩护意见是：1.刘玉军2017年8月才参加走私，4-7月其在家中，仅是按张勇要求打款，主观上不知张勇在走私。2.刘玉军是从犯，请求对其从轻处罚。 翁金华的辩护人对指控事实无异议，提出：翁金华具有自首、从犯等情节，请求对其从轻处理。 经审理查明，2017年4月至12月间，由被告人邱共和提供走私柴油货源，被告人张勇、朱平、薛大春、钱宝宽、费正东、周书顺等人出资，租借或购买“泰轮1888”“金盛源18”“曙光16”“华通油158”“赣抚州货0758”等船舶，并由刘玉军、孔令法、沈粉根、吕书林等人联系或者担任船舶管事，至外海接驳走私柴油入境后销售牟利。经泰州海关核定，其中被告人邱共和走私柴油42船次，计20049.022吨，偷逃应缴税额合计人民币47107022.89元；被告人张勇走私柴油27船次，计11250吨，偷逃应缴税额合计人民币26197671.08元；被告人刘玉军走私柴油28船次，计12046.022吨，偷逃应缴税额合计人民币28126694.28元；被告人孔令法走私柴油20船次，计8176.022吨，偷逃应缴税额合计人民币19204605.24元；被告人翁金华走私柴油22船次，计8250吨，偷逃应缴税额合计人民币19235120.48元；被告人朱平走私柴油11船次，计6388吨，偷逃应缴税额合计人民币15061912.65元；被告人沈粉根走私柴油10船次，计5350吨，偷逃应缴税额合计人民币12564470.54元；被告人吕书林、薛大春、钱宝宽均走私柴油3船次，计1620吨，偷逃应缴税额合计人民币3918415.96元；被告人费正东、周书顺均走私柴油2船次，计960吨，偷逃应缴税额合计人民币2310696.96元。具体分述如下（详见附表）： 一、2017年4月至12月间，被告人张勇租用被告人翁金华所有的船舶“泰轮1888”号及他人所有的船舶“金盛源18”号，由其出资并整体负责船舶走私事宜；被告人刘玉军负责打款、过闸，并部分负责与邱共和联系大船位置、接油数量、价格等；被告人孔令法部分负责与大船接头、与邱共和联系等事宜；被告人翁金华明知张勇租船用于走私柴油，仍然租借船舶给张勇；被告人沈粉根部分负责在船管理，与大船接头、与邱共和联系等事宜。其中，被告人邱共和、张勇、刘玉军走私柴油27船次，走私柴油11250吨；被告人孔令法走私柴油19船次，走私柴油7380吨；被告人翁金华走私柴油22船次，走私柴油8250吨；被告人沈粉根走私柴油7船次，走私柴油3730吨。经泰州海关核定，被告人邱共和、张勇、刘玉军偷逃应缴税额合计人民币26197671.08元，被告人孔令法偷逃应缴税额计人民币17275582.04元，被告人翁金华偷逃应缴税额计人民币19235120.48元，被告人沈粉根偷逃应缴税额计人民币8646054.58元。 上述事实，被告人邱共和、张勇、沈粉根、刘玉军、孔令法、翁金华在庭审中均无异议，并有经庭审举证、质证的泰州海关缉私分局依法调取的“泰轮1888”号从2017年3月28日至12月24日、“金盛源18”号于2017年6月1日至8月15日过高港船闸的记录、“泰轮1888”号过南通船闸的记录、“泰轮1888”号“金盛源18“号的船舶登记证书、刘玉军、沈粉根、谢乌枢、谢利利的银行卡交易记录、泰州海关缉私分局关于认定有关经纬度对应位置为我国领海以外的情况说明、泰州海关依法出具的涉嫌走私的货物物品偷逃税款海关核定证明书、泰州海关缉私分局依法制作的扣押笔录、扣押物品文件清单等书证，泰州海关缉私分局依法制作的电子证据检查工作记录、电子证据现场勘验工作记录及现场封存清单、现场勘验检查笔录及照片、辨认笔录、泰州海关缉私分局依法出具的取样笔录、通标标准技术服务有限公司南通分公司依法出具的检验报告，证人卞某、张某、曹某甲、潘某等人的证言，同案人王某乙、陈某、金某乙、于会祥在侦查阶段的供述等证据证实，足以认定。 二、2017年4、5月份，被告人朱平与周秋林（在逃）计议共同出资至外海接驳走私柴油进境销售牟利。2017年8月至12月间，被告人朱平和周秋林共同出资购买“曙光16”船舶，并由被告人朱平负责与被告人邱共和联系商定走私柴油的数量、价格和款项支付，周秋林负责在船管理，与大船接头，出海走私柴油9船次，走私柴油5423吨。经泰州海关核定，被告人邱共和、朱平偷逃应缴税额计人民币12751215.69元。 上述事实，被告人邱共和、朱平在庭审中均无异议，并有经庭审举证、质证的证人王某、汤某甲、孙某、姜某、费某等人的证言，同案人时春银在侦查阶段的供述，侦查机关依法调取的船舶委托经营管理合同、内河船舶吨位证书、侦查机关依法调取的“曙光16”号过高港船闸记录、邱某、谢某、费某等人的银行账户转账记录、银行明细、扬州海关依法出具的涉嫌走私的货物物品偷逃税款海关核定证明书等书证、手机截图等视听资料等证据证实，足以认定。 三、2017年7、8月间，被告人朱平、费正东、周书顺与束志兰（在逃）计议共同出资至外海接驳走私柴油进境销售牟利。2017年12月，由被告人朱平负责与被告人邱共和联系商定走私柴油的数量、价格，被告人费正东提供事先购买的“华通油158”船舶，并负责在船管理，与大船接头，被告人周书顺负责船舶驾驶及货款支付，共同走私柴油2船次，走私柴油计960吨。经泰州海关核定，被告人邱共和、朱平、费正东、周书顺偷逃应缴税额计人民币2310696.96元。 上述事实，被告人邱共和、朱平、费正东、周书顺在庭审中均无异议，并有经庭审举证、质证的证人张珠、屈某、刘某、曹某甲、吴某、汤某乙、王某甲等人的证言，书证侦查机关依法调取的船舶买卖合同、船舶委托经营管理合同、“华通油158”号高港船闸过闸记录、汤某乙、束某的银行交易记录、扬州海关依法出具的涉嫌走私的货物物品偷逃税款海关核定证明书等证据证实，足以认定。 四、2017年10月左右，被告人沈粉根、吕书林、薛大春、钱宝宽计议走私柴油进境销售牟利，并约定由薛大春、钱宝宽负责出资，沈粉根与被告人邱共和联系商定走私柴油的数量和价格，吕书林负责款项支付等事宜，并事先约定分成。2017年11月至12月期间，四名被告人按照事先约定，另招募船员驾驶向他人租赁的“赣抚州货0758”号船，先后走私柴油3船次，走私柴油计1620吨。经泰州海关核定，被告人邱共和、沈粉根、吕书林、薛大春、钱宝宽偷逃应缴税额计人民币3918415.96元。 上述事实，被告人邱共和、沈粉根、吕书林、薛大春、钱宝宽在庭审中均无异议，并有经庭审举证、质证的证人曹永和、薛某、李某、唐某、金某甲、戴某、曹某乙等人的证言，泰州海关依法出具的海关核定证明书、泰州海关缉私分局依法调取的谢乌枢、沈粉根、李某、唐某、吕书林、戴某、金某甲、薛大春、石龙涛、龚有桃银行账户交易明细、太仓市宁太水运产业有限公司提供的“赣抚州货0758”号进出闸记录、邱共和通话记录、泰州市地方海事局提供的“赣抚州货0758”号船舶登记证机基本信息截屏复印件、沈粉根提供的租赁协议等书证，辨认笔录、搜查笔录、侦查机关依法对邱共和的手机中提取的电子数据等证据证实，足以认定。 五、2017年12月，被告人刘玉军与顾行明（已判决）计议，为顾行明租借的“振伟油16”号出海接驳走私柴油提供帮助。后由被告人刘玉军与被告人邱共和联系货源、打款，并且在“振伟油16”出海后由孔令法直接与邱共和联系大船位置、密码等，并且带领“振伟油16”号至外海接驳柴油。经泰州海关核定，被告人邱共和、刘玉军、孔令法偷逃应缴税额计人民币1929023.2元。 上述事实，被告人邱共和、刘玉军、孔令法在庭审中均无异议，并有经庭审举证、质证的证人沈某的证言、侦查机关依法从被告人孔令法手机内提取的短信和截屏图片及同案人张勇的供述等证据证实，足以认定。 另查明，2017年12月23日，泰州海关缉私分局在南通市通州区石港镇查获“泰轮1888”号船及柴油338.364吨，查获“振伟油16”柴油790.159吨，并先后抓获被告人邱共和、张勇、刘玉军、沈粉根、薛大春、朱平、费正东，被告人周书顺因他案被侦查机关抓获后移交本案侦查机关，被告人翁金华、钱宝宽先后向侦查机关主动投案，被告人吕书林在投案途中被侦查人员抓获。归案后，除被告人张勇外，其余各被告人均如实供述了自己的犯罪事实，被告人钱宝宽、翁金华先后退出赃款人民币15.7万元、5.8万元。侦查机关依法扣押被告人刘玉军人民币25905元，冻结被告人邱共和所持银行卡中人民币55460.48元，冻结被告人张勇所持银行卡中人民币606007.6元，冻结被告人刘玉军所持银行卡中人民币5.9万元。本院审理期间，被告人朱平、薛大春、费正东、周书顺、刘玉军先后退出赃款人民币3万元、15万元、3万元、3万元、3万元。 上述事实，有经庭审举证、质证的户籍资料、抓获情况说明、到案经过、扣押决定书、扣押物品文件清单、释放证明、行政处罚决定书等证据证实。 针对控辩双方提出的意见，根据本案的事实和证据，本院评判如下： 1.起诉指控各被告人构成走私普通货物罪是否事实清楚、证据确实充分。经查，各被告人当庭对起诉指控事实均无异议，且得到相关同案船员供述、证人证言及微信聊天记录、银行打款记录等证据的印证，证据确实充分。关于辩护人所持“不能证明接驳地点在境外”的意见，经查，本案各被告人对从外海走私柴油入境的事实均无异议；相关在船人员能证实接驳柴油的地点是从嵊泗岛向外海航行十个小时左右，属于外海，且接驳柴油的大船是外籍油轮；同时泰州海关缉私分局的情况说明也印证了“泰轮1888”号最后四次在海上接油的位置都在我国领海以外。上述证据能够证实本案被告人接驳柴油的地点在境外，故对辩护人的相关辩护意见本院不予采纳。关于辩护人所持“指控走私柴油数量、价格的依据不足”的意见，经查，本案各被告人对每次走私柴油的数量、价格均有稳定一致的供述，并且能相互印证，同时得到银行打款记录、微信聊天记录的印证，足以认定。虽被告人供述存在吨数不足的情况，且最终鉴定数量低于约定数量，但柴油在接驳、运输过程中存在损耗，且船舶在行驶中亦使用走私柴油，现亦无其他证据证明存在吨数不足的情况，而被告人在多次交易过程中也是按照约定的数量支付油款，故起诉指控各被告人走私柴油的数量于法有据。关于辩护人提出“应以正常进口油价计算数额”的意见，经查，本案偷逃税款的计算依据是柴油的成交价格和数量，正常市场油价波动并不影响本案犯罪数额的认定。关于辩护人提出“涉案柴油不合格”的意见，经查，在扣柴油鉴定意见证实，该柴油除硫超标外，其他符合0号柴油相关标准，且被告人在接驳时也检查并认可了柴油质量，并进行了使用，可以认定本案走私货物为柴油。 2.能否认定被告人邱共和与本案其他被告人构成共同犯罪。经查，被告人邱共和与张勇、朱平、沈粉根等人之间并没有购买走私柴油的共谋，邱共和仅仅是根据其他被告人需求，组织货源，收取货款，赚取差价，邱共和与本案其他被告人之间是上下游犯罪关系，其作为走私柴油的单独一环，应认定其单独构成走私普通货物罪，而非与本案其他被告人构成共同犯罪。且根据邱共和供述，其柴油来源并不固定，而是有多个上家，其并非帮助他人销售，而是实现了走私柴油的二次转手作用，因此，其与上家亦不属于共同犯罪。 3.现有证据能否认定被告人张勇实施“金盛源18”走私犯罪。经查，同案被告人刘玉军、沈粉根、孔令法等人的供述，证人金某乙、陈某、王某乙的证言均证实张勇利用“金盛源18”号5次走私柴油的事实，且被告人当庭亦予以认可，证据确实充分，足以认定。 4.被告人沈粉根是否参与“泰轮1888”号第15次走私犯罪。经查，被告人沈粉根当庭对其参与该节事实予以认可，且得到同案被告人张勇的供述及证人王某乙、陈某证言的印证，足以认定被告人沈粉根参与该节犯罪事实。 5.能否认定被告人钱宝宽参与“赣抚州货0758”号第1次走私犯罪。经查，被告人钱宝宽事先参与共谋走私柴油，并约定个人分工及分成，且其和薛大春各出资15万元用于租船等开支支出，虽在第一次走私中，其实际应履行的出资责任未能履行，但其在其他被告人走私柴油入境后主动参与销售，并实际参与利益分成，故应认定被告人钱宝宽参与了该节走私犯罪。 6.能否认定被告人刘玉军参与2017年8月之前的走私犯罪。经查，从2017年4月份到2017年8月19日，被告人刘玉军帮助张勇打款给邱共和、帮助走私船舶办理过闸手续，其当庭对这期间参与走私的事实亦无异议，可以认定被告人刘玉军主观上明知张勇从事走私犯罪而提供帮助，其构成走私普通货物罪。 7.关于被告人吕书林、薛大春、钱宝宽、费正东、周书顺及被告人沈粉根在“赣抚州0758”的共同犯罪中的作用。经查，上述被告人事先共谋出海走私柴油，约定出资、联系、款项保管支付等分工，并约定分成，走私柴油入境后共同参与销售，在共同犯罪中作用相当，依法均应认定为主犯。 8.被告人张勇是否构成立功。经查，被告人张勇检举的相关线索，尚未查证属实，依法不构成立功。 9.被告人周书顺是否构成自首。经查，被告人周书顺系因其他案件被抓获后移交本案侦查机关，其不具备归案的主动性，依法不能认定为自首。 综上，本院认为，被告人邱共和违反海关法规，逃避海关监管，将柴油走私入境，偷逃应缴税额特别巨大，其行为已构成走私普通货物罪，依法应予惩处。被告人张勇、朱平、沈粉根、吕书林、薛大春、钱宝宽、费正东、周书顺、刘玉军、孔令法、翁金华违反海关法规，逃避海关监管，分别或共同将柴油走私入境，除被告人费正东、周书顺偷逃应缴税额巨大，其他被告人偷逃应缴税额特别巨大，其行为均已构成走私普通货物罪，且分别或部分系共同犯罪，依法应予惩处。在共同犯罪中被告人张勇、朱平、薛大春、钱宝宽、吕书林、费正东、周书顺起主要作用，被告人沈粉根部分起主要作用，均系主犯；被告人刘玉军、孔令法、翁金华起次要作用，被告人沈粉根部分起次要作用，均系从犯，依法应当从轻或减轻处罚。被告人吕书林、钱宝宽、翁金华主动投案，如实供述自己的罪行，系自首，依法可以从轻或减轻处罚；被告人薛大春协助侦查机关抓捕其他犯罪嫌疑人，具有立功表现，可以从轻或者减轻处罚。被告人邱共和、刘玉军、孔令法、沈粉根、朱平、薛大春、费正东、周书顺归案后如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。被告人沈粉根有前科、劣迹，酌情从重处罚。各被告人均当庭自愿认罪，有悔罪表现，被告人朱平、薛大春、钱宝宽、费正东、周书顺、刘玉军、翁金华主动退出部分赃款，均可酌情从轻处罚。综合全案量刑情节，本院决定对被告人邱共和、张勇、朱平、沈粉根、费正东、周书顺从轻处罚，对被告人吕书林、薛大春、钱宝宽、刘玉军、孔令法、翁金华减轻处罚。根据被告人翁金华的犯罪情节、悔罪表现，结合兴化市司法局调查评估意见，对翁金华宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响，故给予其一定的考验期限。公诉机关指控各被告人犯走私普通货物罪的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立，本院予以支持。 据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第二、三项、第三款、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第二十七条、第六十七条第一、三款、第六十八条、第七十二条第一、三款、第六十四条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条之规定，判决如下： 一、被告人邱共和犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十四年，并处罚金人民币一千八百万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年12月23日起至2031年12月22日止。罚金于判决生效后十日内缴纳。） 二、被告人张勇犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币一千五百万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年12月23日起至2029年12月22日止。罚金于判决生效后十日内缴纳。） 三、被告人朱平犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十一年三个月，并处罚金人民币七百万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月28日起至2029年6月27日止。罚金于判决生效后十日内缴纳。） 四、被告人沈粉根犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十年九个月，并处罚金人民币一百五十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月28日起至2028年12月27日止。罚金于判决生效后十日内缴纳。） 五、被告人吕书林犯走私普通货物罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币一百万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月28日起至2024年3月27日止。罚金于判决生效后十日内缴纳。） 六、被告人薛大春犯走私普通货物罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币一百万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年7月25日起至2024年5月30日止。罚金于判决生效后十日内缴纳。） 七、被告人钱宝宽犯走私普通货物罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币一百万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年7月25日起至2024年6月27日止。罚金于判决生效后十日内缴纳。） 八、被告人费正东犯走私普通货物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币六十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年4月26日起至2023年4月25日止。罚金于判决生效后十日内缴纳。） 九、被告人周书顺犯走私普通货物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币六十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年1月23日起至2023年12月27日止。罚金于判决生效后十日内缴纳。） 十、被告人刘玉军犯走私普通货物罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币二百二十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年1月4日起至2025年1月3日止。罚金于判决生效后十日内缴纳。） 十一、被告人孔令法犯走私普通货物罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币九十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年12月23日起至2023年6月22日止。罚金于判决生效后十日内缴纳。） 十二、被告人翁金华犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币八十万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 十三、扣押在泰州海关缉私分局的作案船只“泰轮1888”及走私柴油1128.523吨，予以没收；随案移送手机20部、银行卡8张、存折2张、SD卡2张，予以没收，上缴国库。 十四、泰州海关已扣押人民币25905元，被告人退出赃款405000元，予以没收，上缴国库。 十五、继续追缴被告人偷逃的应缴税款四千六百六十七万六千一百一十七元八角九分（侦查机关已冻结被告人银行卡内人民币720468.08元），上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本 院或者直接向江苏省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长 吴晓蓉 审 判 员 曲 怡 审 判 员 祝年玺 二〇一九年一月二十二日 法官助理 蔡煜庭 书 记 员 高 慧 附表： “泰轮1888”走私柴油明细                            序号                       时间                       数量                       单价                       总价                       偷逃税款总额                       涉案被告人                               1                       2017.4.1                       380                       3730                       1417400                       884961.1                       邱共和、张勇、刘玉军、孔令法、翁金华                               2                       2017.4.12                       360                       3900                       1404000                       849504.24                       邱共和、张勇、刘玉军、孔令法、翁金华                               3                       2017.4.23                       380                       3830                       1455400                       891865.7                       邱共和、张勇、刘玉军、孔令法、翁金华                               4                       2017.5.5                       380                       3700                       1406000                       882889.72                       邱共和、张勇、刘玉军、孔令法、翁金华                               5                       2017.5.13                       380                       3580                       1360400                       874604.2                       邱共和、张勇、刘玉军、孔令法、翁金华                               6                       2017.5.21                       380                       3690                       1402200                       882199.26                       邱共和、张勇、刘玉军、孔令法、翁金华                               7                       2017.5.31                       380                       3670                       1394600                       880818.34                       邱共和、张勇、刘玉军、孔令法、翁金华                               8                       2017.6.8                       370                       3530                       1306100                       848226.85                       邱共和、张勇、刘玉军、孔令法、翁金华                               9                       2017.6.25                       380                       3300                       1254000                       855271.32                       邱共和、张勇、刘玉军、孔令法、翁金华                               10                       2017.7.13                       380                       3460                       1314800                       866318.68                       邱共和、张勇、刘玉军、孔令法、翁金华                                                                                   11                       2017.7.21                       370                       3530                       1306100                       848226.85                       邱共和、张勇、刘玉军、孔令法、翁金华                               12                       2017.8.7                       380                       3660                       1390800                       880127.88                       邱共和、张勇、刘玉军、孔令法、翁金华                               13                       2017.8.12                       380                       3700                       1406000                       882889.72                       邱共和、张勇、刘玉军、孔令法、翁金华                               14                       2017.8.26                       380                       3610                       1371800                       876675.58                       邱共和、张勇、刘玉军、沈粉根、翁金华                               15                       2017.9.5                       350                       3600                       1260000                       806828.4                       邱共和、张勇、刘玉军、沈粉根、翁金华                               16                       2017.9.29                       380                       3830                       1455400                       891865.7                       邱共和、张勇、刘玉军、翁金华                               17                       2017.10.5                       360                       3810                       1371600                       843617.16                       邱共和、张勇、刘玉军、翁金华                               18                       2017.10.25                       380                       3800                       1444000                       889794.32                       邱共和、张勇、刘玉军、孔令法、翁金华                               19                       2017.11.1         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        “金盛源18”走私柴油明细                            序号                       时间                       数量                       单价                       总价                       偷逃税款总额                       涉案被告人                               1                       2017.6.15                       600                       4300                       2580000                       1459448.4                       邱共和、张勇、刘玉军、孔令法、沈粉根                               2                       2017.7.4                       600                       3450                       2070000                       1366781.4                       邱共和、张勇、刘玉军、沈粉根                               3                       2017.7.19                       600                       3500                       2100000                       1372232.4                       邱共和、张勇、刘玉军、沈粉根                               4                       2017.7.25                       600                       3490                       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2017.11.07                       600                       4100                       2460000                       1437644.4                       邱共和、朱平                               8                       2017.12.02                       620                       4180                       2591600                       1494578.2                       邱共和、朱平                               9                       2017.12.11                       620                       4140                       2566800                       1490072.04                       邱共和、朱平                               合计                                             5423                                                                   12751215.69                                      “华通油158”走私柴油明细                            序号                       时间                       数量                       单价                       总价                       偷逃税款总额                       涉案被告人                               1                       2017.12.02                       480                       4180                       2006400                       1157092.8                       邱共和、朱平、费正东、周书顺                               2                       2017.12.11                       480                       4140                       1987200                       1153604.16                       邱共和、朱平、费正东、周书顺                               合计                                             960                                                                   2310696.96                       邱共和、朱平、费正东、周书顺                                           序号                       时间                       数量                       单价                       总价                       偷逃税款总额                       涉案被告人                               1                       2017.11.24                       500                       4180                       2090000                       1205305                       邱共和、吕书林、沈粉根、薛大春、钱宝宽                               2                       2017.12.6                       560                       4230                       2368800                       1355029.2                       邱共和、吕书林、沈粉根、薛大春、钱宝宽                               3                       2017.12.21                       560                       4260                       2385600                       1358081.76                       邱共和、吕书林、沈粉根、薛大春、钱宝宽                               合计                                             1620                                                                   3918415.96                       邱共和、吕书林、沈粉根、薛大春、钱宝宽                “赣抚州货0758”走私柴油明细 “振伟油16”走私柴油明细 附录： 《中华人民共和国刑法》 第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： （一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》 第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。