广东省广州市中级人民法院刑 事 判 决 书(2018)粤01刑初251号公诉机关广东省广州市人民检察院。被告单位佛山市合尔达陶瓷化工原料有限公司，住所地佛山市南海区桂城街道简平路1号天安南海数码新城4栋1408室，法定代表人冯丰成，统一社会信用代码91440605792946733A。诉讼代表人冯再成，男，45岁，佛山市合尔达陶瓷化工原料有限公司公司职员。辩护人张少武，广东红棉律师事务所律师。被告人冯木强，曾用名冯水强，别名冯健强，男，1974年4月24日出生，汉族，文化程度初中，户籍地广东省，住广东省佛山市，系佛山市合尔达陶瓷化工原料有限公司老板及实际负责人。因涉嫌走私犯罪，于2017年5月12日被黄埔老港海关缉私分局刑事拘留，2017年6月16日经广州市人民检察院批准逮捕，同日被逮捕。辩护人韩亮，广东广悦律师事务所律师。辩护人葛林敏，广东金桥百信律师事务所律师被告人冯火林，男，1989年1月10日出生，汉族，文化程度本科，户籍地广东省，住广东省佛山市南海区，系佛山市合尔达陶瓷化工原料有限公司业务员。因涉嫌走私犯罪，于2017年5月12日被黄埔老港海关缉私分局刑事拘留，2017年6月16日经广州市人民检察院批准逮捕，同日被逮捕。辩护人李伟正，广东红棉律师事务所律师。广东省广州市人民检察院以穗检公二刑诉〔2018〕127号起诉书和穗检公二刑追诉〔2018〕12号追加起诉决定书指控被告单位佛山市合尔达陶瓷化工原料有限公司、冯木强、冯火林犯走私国家禁止进出口的货物罪，分别于2018年5月24日和2018年8月30日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭公开开庭审理了本案。广州市人民检察院指派检察员刘旭宏出庭支持公诉，被告单位佛山市合尔达陶瓷化工原料有限公司诉讼代表人冯再成及其辩护人张少武，被告人冯木强及其辩护人韩亮、葛林敏，被告人冯火林及其辩护人李伟正等人到庭参加诉讼。本案现已审理终结。公诉机关指控：2013年4月至2017年3月间，被告单位佛山市合尔达陶瓷化工原料有限公司（以下简称佛山合尔达公司）明知客户采购的货物需境外交付和未取得出口许可证的情况下，将客户釆购的五氧化二钒、稀土化合物、稀土合金等货物以陶瓷原料、香精等虚假货物品名委托广州速特货运代理有限公司、佛山海鹏货运代理有限公司和深圳市原飞航物流有限公司南海分公司办理出口事宜。经查，从2013年4月至2017年3月间，被告单位佛山合尔达公司以伪报品名的方式走私五氧化二钒、稀土化合物、稀土合金等货物共计1319.855吨。被告人冯木强作为被告单位佛山合尔达公司的老板及实际负责人，组织、安排公司员工将需办理出口许可证才能出口的五氧化二钒、稀土化合物、稀土合金等货物，以陶瓷原料、香精等虚假货物品名委托广州速特货运代理有限公司、佛山海鹏货运代理有限公司和深圳市原飞航物流有限公司南海分公司办理出口事宜。被告人冯木强作为直接负责的主管人员，应对全部走私数量1319.855吨承担责任。被告人冯火林作为被告单位佛山合尔达公司业务员，明知客户采购的货物是境外交付和涉案五氧化二钒、稀土化合物、稀土合金等货物需要出口许可证的情况下，仍以虚假的货物品名将涉案货物委托广州速特货运代理有限公司、佛山海鹏货运代理有限公司和深圳市原飞航物流有限公司南海分公司办理出口事宜。被告人冯火林作为其他直接责任人员，应对36.5吨走私货物承担责任。追加起诉指控：被告单位佛山市合尔达陶瓷化工原料有限公司（以下简称佛山合尔达公司）于2014年委托广州速特货运代理有限公司伪报品名形式走私出口35吨氧化镧至韩国。被告人冯木强身为佛山合尔达公司的老板和实际负责人，以及与韩国客户联络业务的实际经办人，其在明知销售货物为稀土类产品且其公司没有出口#土许可证的前提下，仍然商谈销售业务，并安排公司员工伪报品名出口。被告人冯木强应对上述走私出口的35吨氧化镧承担责任。为证实上述事实，广东省广州市人民检察院向本院移交了相关书证、证人证言、被告人供述与辩解、海关缉私局司法鉴定中心出具的笔迹和手机检验报告书等证据，并据此认为，被告单位佛山合尔达公司、被告人冯木强、冯火林逃避海关监管，以伪报品名的方式将货物走私出境，情节严重，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十一条第三款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私国家禁止进出口的货物罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。被告单位佛山合尔达公司、被告人冯木强和冯火林承认公诉机关指控的全部犯罪事实及罪名。被告单位佛山合尔达公司、被告人冯木强的辩护人的辩护意见：冯木强坦白承认了公诉机关指控的犯罪事实及罪名，预交纳了罚金30万元，有认罪和悔罪表现，请求对被告人冯木强和被告单位从轻处罚。被告人冯火林辩护人的辩护意见：本案前提是单位犯罪，冯火林是初犯，坦白认罪。请求从轻处罚，建议判处缓刑。经审理查明：一、2013年4月至2017年3月间，被告单位佛山市合尔达陶瓷化工原料有限公司（以下简称佛山合尔达公司）明知客户采购的货物需境外交付和未取得出口许可证的情况下，将客户釆购的五氧化二钒、稀土化合物、稀土合金等货物以陶瓷原料、香精等虚假货物品名委托广州速特货运代理有限公司、佛山海鹏货运代理有限公司和深圳市原飞航物流有限公司南海分公司办理出口事宜。经查，从2013年4月至2017年3月间，被告单位佛山合尔达公司以伪报品名的方式走私五氧化二钒、稀土化合物、稀土合金等货物共计1319.855吨。被告人冯木强作为被告单位佛山合尔达公司的老板及实际负责人，组织、安排公司员工将需办理出口许可证才能出口的五氧化二钒、稀土化合物、稀土合金等货物，以陶瓷原料、香精等虚假货物品名委托广州速特货运代理有限公司、佛山海鹏货运代理有限公司和深圳市原飞航物流有限公司南海分公司办理出口事宜。被告人冯木强作为直接负责的主管人员，应对全部走私数量1319.855吨承担责任。被告人冯火林作为被告单位佛山合尔达公司业务员，明知客户采购的货物是境外交付和涉案五氧化二钒、稀土化合物、稀土合金等货物需要出口许可证的情况下，仍以虚假的货物品名将涉案货物委托广州速特货运代理有限公司、佛山海鹏货运代理有限公司和深圳市原飞航物流有限公司南海分公司办理出口事宜。被告人冯火林作为其他直接责任人员，应对36.5吨走私货物承担责任。上述事实，有以下经庭审出示、质证的证据证实：第一组：证人证言1、证人陈某1（已经另案判决）证言：合尔达公司主要经营稀土、钛白粉等陶瓷原料的销售业务。公司老板是冯木强，负责客户、人事、财务审批。冯木强管公司的全部业务和财务，业务全部都向冯木强汇报。我在合尔达公司微信聊天群里的昵称为“RAIN-C”。2015年5月之后，我主要在家安胎，安胎期间，也有回公司，一般都是老板有需要我回公司时，我就回公司接待一下外国客户，或者帮老板翻译一下外文资料。2015年5月我怀孕后，原本申请离职，但因为公司一时找不到合适的跟单文员，我就没有离职，2015年12月生下孩子后，我仍然是从事公司跟单业务，一般公司有需要时，冯某4会打电话给我，我就去公司协助开展工作。合尔达公司销售的稀土是由冯木强负责采购，合尔达公司在香港有美元账户，至于账户名以及佛山合尔达公司是否有在香港开设公司，我就不清楚。首先是将公司的货物从佛山出口并运输至香港，从2013年开始就是广州速特公司的吴某1。订舱时，是不需要报品名，只需要将重量告诉货代公司，货代公司发回的入仓单上的品名就是“陶瓷原料”。因为这是杜晓云一开就有合作并做开的货代公司，为何我公司没有告知货代公司货物品名，货代公司就能知道写上“陶瓷原料”的原因我不清楚。深圳鑫联公司负责将我公司委托货代公司出口至香港的陶瓷原料拖柜至香港巨舵公司或者其他香港船务公司指定的仓库。大部分是找香港巨舵公司拿入仓单，我是与香港巨舵公司的陈先生联系的。样品都是委托佛山原飞航公司出口的，委托的品名是陶瓷原料，但是我见过这些样品，有的样品上标注的品名是稀土，有的标注品名是色料。与客户商谈购销业务的过程。首先是客户询价，我就问冯木强客户咨询货物的价格后报价给境外客户，客户觉得价格可以接受就提出购买要求，我就问冯木强能不能出，冯木强答应可以出我就按照合同模板将制作合同并将电子档发给客户，客户核对并签字后再通过邮箱发给我，这时候我就按照公司的规定要求客户支付全额货款或者30-50%的货款，之后就准备出货。境外客户采购的这些稀土产品交货地点都是在香港，成交方式一般都是FOB香港。佛山至香港的通关以及货物是由我公司委托吴某1完成。安某合福公司有接触过，冯木强让我通过QQ报价给合福公司的高某，但是具体是否有成交我记不清楚。“**”康某公司有按照冯木强的要求报过价，但是最终成交我记不清楚了。冯木强知道真实货物是稀土，因为询价以及签订合同前我都有向他汇报过。出口货物的具体流程：如果我有货物要委托吴某1出口，我就会在QQ上与吴某1联络，告诉吴某1有几顿货物要出口，吴某1一般当天就会通过QQ将一份电子档的入仓单发给我，我就会将入仓单打印出来，然后将入仓单交给司机冯丰城，由冯丰城将货物运输至吴某1入仓单上指定的仓位，入仓后，吴某1会将我们公司委托其出口货物的立方数与我确认，确认后吴某1就会和我确认船期，开船之后吴某1会将提单草稿通过QQ发给我，我确认提单无误后吴某1会将电放提单的扫描件发给我，最后吴某1会将货物的账单发给我，我就将账单发给冯某5，由冯某5付款。我最初在QQ上只需要告诉吴某1货物重量是多少，至于具体是什么货物，目的港在哪里，吴某1收取代理费是多少，我都没有告诉吴某1，或者也没有与吴某1商谈过。吴某1通过QQ发给我的入仓单上的入仓货物品名是陶瓷原料。提单上的收货人是香港合尔达公司，通知人好像是鑫联公司，提单品名是陶瓷颜料对应的英文。出口货物真实品名是不是陶瓷颜料，首先，我作为业务员具体跟进的委托吴某1出口的货物有稀土、抛光粉，也有钛白粉和陶瓷颜料。其次，冯木强安排我委托吴某1出口过货物，这些货物具体跟进的业务员是谁，以及货物的真实品名是什么，我都不清楚。我进公司以后都是这样操作，所有佛山合尔达公司出口的货物的提单品名都是陶瓷颜料。佛山合尔达公司有委托深圳鑫联公司在香港运输货物，将佛山合尔达公司出口至香港的货物从码头运输至指定的地点。我是从2014年开始与于深圳鑫联公司联系的，当时是杜晓云给了鑫联公司张某的QQ，我后来又加了孙某2的QQ，开始与鑫联公司联系业务。货到香港码头后，我就会通过QQ与孙某2联系，我会通过QQ发送一份“深圳市鑫联国际货运代理有限公司作业委托书”电子档给孙某2，委托书由我根据鑫联公司之前给的样板制作的，委托书上有操作时间、重量、提单号码、装货地点、卸货地点以及货物名称等信息。委托书上的货物名称是陶瓷粉末ceramicmaterial。同时我会将香港入仓单发送给孙某2。这“香港入仓单”就是香港巨舵公司通过邮件发给我的香港始发运输至全球各港口的订舱单。我公司委托深圳鑫联公司运输的所有货物，我都需要提供一份入仓单给鑫联公司，若没有入仓单，鑫联公司就无法将货物运送至指定地点。我刚刚查看侦查机关提供的鑫联公司提供的入仓单，这些入仓单其实就是巨舵公司等香港船运公司提供给我的订舱单资料，这些订舱单有一部分我记得是我通过QQ发给孙某2的，有一部分因为时间太久了，我不记得是不是我发给孙某2。这些单证上的品名大部分是氧化铈（CFRIUMOXIDE）、氧化镨（PRASEODYMIUMOXIDE或者PRO）、氧化铜、稀土合金等品名，这些入仓库一共76份，其中8份订舱单陶瓷颜料（ceramicmaterial），有3份入仓单的品名为空白。货物运输至指定仓库后，深圳鑫联公司孙某2会发送一份INVOICE电子档给我，我通过QQ将发票发给冯某5，冯某5负责付款。发送给深圳鑫联公司的入仓单最初是杜晓云给我的，有的是境外客户发给我的，也有的是香港船公司（包括香港巨舵公司）将订舱单发送给我的。冯木强让我找巨舵公司拿。我是与香港巨舵公司的ALVIN通过邮箱联系，要客户订舱的入仓单。有时候香港巨舵公司的ALVIN会将发票发过来，我就打印出来给冯木强，冯木强会安排付款。至于订舱不是我公司订舱为何要将入仓单给我公司，我就不清楚了。2017年3、4月份的支付证明单是我经办的支付证明单，随附的账单和水单四冯木强提供给我的，我根据冯木强的要求制作了这些支付证明单。这些证明单上写有客户名以及货物品名等信息，这些货物都是稀土合金、氧化镨、氧化铈等稀土，目的港是鹿特丹、韩国、台湾等地，这些货物是委托速特公司以及原飞航公司出口至境外，并运输至指定港口，相关出口费用都是由合尔达公司支付。2、证人吴某1（广州速特国际货运代理有限公司法定代表人）证言：合尔达公司将稀土、五氧化二钒等涉及许可证的商品伪报品名为陶瓷颜料出口，我公司为该公司代理上述货物的出口，并为其在码头定仓，接单后再委托给即达公司，拼柜后出口到香港或境外其他国家。我给出的出口报价比出口正常货物高了一倍，对方也接受了,我和冯小姐谈好我帮他们以他们提供的陶瓷颜料等品名订舱出口。谈好合作模式之后，冯小姐安排了杜小姐、RAIN、冯先生具体跟进。杜小姐的联系方式我保存在手机上，存的名字是“合尔达杜小姐”，她是合尔达公司早期的业务员，2014年底、2015年初她就离职了。RAIN的名字叫陈某1，微信名也叫“RAIN”，她是合尔达公司的主要业务员，她的客户比较多，有韩国、香港、土耳其、墨西哥、印尼等地的，她出口的商品主要是氧化铈，因为给我的补料用的品名就是氧化铈等。陈某1定期提醒我删除聊天记录和附件，她说因为走的是敏感货物，怕留下证据被追究责任，我只删除了附件，聊天记录没有删除。2013年刚开始合作时，合尔达公司的货物主要去往香港，不需要清关，可以直接用他们公司提供的品名陶瓷颜料（英文名：Ceramicpigment）。后来货物去往台湾、韩国釜山等其他港口时，为了便于清关，都用了真实的货物品名氧化铈（英文名：CeriumOxide）清关；特别是2016年以后，韩国对中国的货物减免关税，陈某1要求我公司帮她做原产地，我公司即找了惠州博源鑫工业公司作为提单上的发货人，并开具原产地证明。2014年、2015年，合尔达公司还问我能否走整柜的敏感货，我觉得风险太高，拒绝了。2016年冯先生还向我咨询出口10顿镧铈合金到越南海防港，我报了价，可能因为报价高了，他没有找我做。据我所知，他们还有一些比较急的货物走了快递或空运的渠道出口。他们公司在2O14、2015年还曾问过我能否走整柜的这些敏感货，我觉得这样做风险太高，所以拒绝了，可能他们还有一些走整柜货的渠道，但具体的方式我就不知道了。首先最初佛山合尔达公司向我介绍佛山合尔达公司的主营范围是陶瓷颜料、抛光粉、稀土、钦白粉其中就包括稀土、抛光粉等。其次，我曾经在阿里巴巴外贸网上查询过佛山合尔达公司的信息，佛山合尔达公司的主营产品就是稀土等产品，基于上述两个原因，我就推测佛山合尔达公司委托我公司出口的陶瓷颜料有可能是稀土，所以就在拘留当天就向你们同事举报佛山合尔达公司走私出口稀土。我记得2016年中，可能rain的客户或者他们公司要出口一票钛白粉，问我能不能按照实际品名申报出口，我在询问报关行之后，报关行说要出口许可证，我就答复给她，她说其他地方加多600左右就能出，问我能不能帮她出，她应该是说包柜整柜走私出去，我当时就拒绝了，这个价钱太低而且风险太高，当时商检和海关都很严了，不值得冒这个险。后来，她也没有找我出口，还有一次，她问我氧化铈能不能从黄埔口岸走整柜，我也是查询了以后告诉她需要许可证。她说他们有合同，看能不能办下来许可证。我们的业务都已经开展了三年了，这个时候她还要问这些问题我想，应该是他们可能觉得散货走到香港再拼柜，这样不仅成本比较高，时间久，而且可能货损的量大吧，我就听说她给我抱怨很多次，货物在香港的托盘碎裂，袋子破了，很多货物都洒出来。所以，他们想改成从黄埔直航。陈某1在我们的业务之初就提醒过我，让我经常删除跟她之间的邮件和微信等联络的内容。而且，每当年底的时候，也都会再次提醒我删除手机。她很谨慎，当我问她为什么删除那些资料还有她们公司人员的情况的时候，她都一直没有答我。3、证人叶某证言和辨认笔录：我2014年2月至今就职于佛山市合谷环保科技有限公司。冯木强是老板，他对外称冯某2，负责合尔达公司的管理，平时公司的大小事情都要向冯木强请示和汇报。涉及到合尔达公司的货物库存和开票业务我向冯木强报告，合谷公司这边需要提现也要向冯木强拿支票。冯木强会提供当月需要开发票的客户资料和开票资料给我，由我用税控机帮合尔达公司开发票。他会向某公司的业务员陈某1、冯火林等交代稀土和陶瓷等原料的采购和销售业务。一般都是业务员联系好客户，报需求给冯木强，冯木强再向供应商采购，业务员销售货物时也要请示冯木强，确定了库存和销售价格再销售给客户。有时冯木强也会寄一些货物样板给客户。冯木强还负责产品的销售定价，销售的具体事项都会请示他。冯木强和冯某1自己负责财务，转账、收款都是他们夫妻自己操作、管理，我去银行就是拿些公司的流水单据，用于提供给会计公司做账。冯火林大概2014年左右来公司任业务员的，负责产品的销售，主要做外贸销售，我曾见过他在公司给货物样板拍照和寄样品。他平时的销售工作向冯木强、冯某1请示汇报。我曾就开发票的系统对产品进行税收分类请教过冯火林，他对销售的货物是比较清楚的，他知道哪些货物是稀土原料、哪些是无机颜料、哪些是硅质土等。冯某3是司机，负责接送客人和运货，我听到过冯木强吩咐冯某3去哪里接货、拉货什么的，他是合尔达公司的挂名法定代表人。公司经常有外国人来咨询和洽谈业务，大部分是找冯火林和陈某1的。业务员的客户都是谁的客户谁跟，不会出现一个客户由两个业务员跟的情况，否则会存在抢客的情况，分红也不好计算。经辨认照片，其对冯木强和冯火林进行了指认。4、证人卢某证言和辨认笔录：我于2014年5月入职金谷公司做业务员。该公司法定代表人和实际老板均是冯某1，公司和合尔达公司共用天安数码城4栋14楼同一层办公室，共同隶属于合字集团。合字集团应该是没有工商登记的，是老板冯某2（案发后得知真实姓名为冯木强）、冯某1夫妇自己命名的，旗下有金谷公司和合尔达两家公司。合尔达公司的老板是冯某2，业务员有陈某1、冯火林、黄某2；出纳原来是冯某5，2017年4月底离职；公司司机冯某3负责开车送人办事，由冯某2管理。经辨认照片，其对冯木强和冯火林进行了指认。5、证人黄某1证言和辨认笔录：其证言与证人卢某相印证。经辨认照片，其对冯木强和冯火林进行了指认。6、证人陈某2（原飞航公司南海分公司业务员）证言：2014年底2015年初，我公司业务员黄鹏离职后，我接手了与佛山合尔达公司的业务。该公司主要委托我公司寄送一些陶瓷原料给香港、韩国、日本、意大利、美国等境外的客户。一般是几十到几百公斤，出口香港的多点，可能是1吨以上，有时3、5吨，最多的一次出口了8吨。我主要跟该公司的陈小姐联系，陈小姐不在时与冯先生联系。具体流程是：陈小姐提前通知我有货物要出口，并向我询价，我报价对方接受后，就让我公司到指定的地方接货，并拉回我公司仓库，然后我电话或QQ通知陈小姐收到货了。如果是运输到香港的货物，她会通过QQ发《入仓纸》给我，并要求我打印三份，交给运输司机带到香港，便于司机交货入仓。如果是运输到其他地方的货物，她就发送《发票》给我，让我公司报关。她还填写《运单》（俗称面单）给我，上面记载收件人、寄件人、品名、目的港等信息。我分公司将《入仓纸》、《发票》、《运单》随同货物发送到总公司，由总公司负责报关出口。合尔达公司提供的申报品名是陶瓷原料。给陈小姐的报价是去香港的始是2.7元／公斤，目前是2.5元／公斤，货量大的话可能2.4元／公斤。去其他国家的得看距离和重量，大概跟总公司给的报价差不多，如果货量多的，可能还便宜（2017年5月12日询问笔录）。经辨认照片，其对冯木强进行了指认。7、证人孙某1（原飞航公司南海分公司经理）证言，其证言与证人陈某2相印证。8、证人张某的证言：鑫联公司是我个人独资的有限责任公司，法人代表、股东是我自己。公司目前有员工两人，我个人是老板兼业务，负责开发和维护客户，联系香港运输公司、负责公司的财务；另有一名操作兼客服孙某2，负责与客户联系，跟进业务处理进度直至对账及催款。我公司主营大陆福田保税区与香港之间的物流运输。我公司与合尔达公司的陈小姐对账，主要通过QQ、邮件、电话联系，主要是孙某2通过QQ与陈小姐对，与她公司业务每月最多7票单量，要求票结，我见过陈小姐两次，与合尔达公司业务联系方面资料有我自己做的笔记本、孙某2在每票业务完成后打印留档后交给我的资料、QQ联系记录、邮箱内与合尔达公司业务联系资料，我愿意完整提交。9、证人孙某2的证言：自从我2014年来鑫联公司工作时我公司就与合尔达公司有业务联系，我公司代理合尔达公司的在香港境内的运输物流以及负责他们公司向香港海关报关的清关业务，向某公司收取报关费、运输费、清关某、换单费等费用（详见我公司提供的INVOICE）。我主要是跟合尔达公司的陈小姐（具体姓名不清楚）通过QQ、邮件以及电话等形式联系业务。10、证人徐某（安某经纬线进出口有限公司业务经理）证言：和福公司2011年开始与合尔达公司有业务联系，主要由化工三部的我、康某、吴某2联系。2011年7、8月份我和和福公司的老板蒋某在佛山的合尔达公司见到了冯某4、冯小姐和杜小姐，之后双方开始合作，和福公司向某公司采购稀土原料。双方约定FOB香港交货，由合尔达公司送货到和福公司指定的仓库。至于合尔达公司如何操作出口的，冯某4肯透露。和福公司用离岸公司ＮＥＬＳＯＮＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬＴＲＡＤＩＮＧＩＮＣ.和ＡＮＨＵＩＨＥＲＲＭＡＮＩＭＰＥＸＣＯ。ＬＴＤ的名义跟合尔达公司的香港离岸公司ＨＥＥＲＤＡ（ＨＫ）ＩＮＤＵＳＴＲＹＣＯ，ＬＩＭＩＴＥＤ、ＨＥＥＲＤＡＣＥＲＡＭＩＣＭＡＴＥＲＩＡＬＳＷＩＴＨＣＨＥＭＩＣＡＬ（ＨＫ）ＣＯ，ＬＩＭＴＩＴＥＤ、ＨＥＥＲＤＡ（ＨＫ）ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬＬＩＭＩＴＥＤ签订合同，从2011年9月至2014年7月我离职，和福公司一共向向某公司采购二氧化锆、氯化铈、抛光粉、氧化铈、氧化钐、氧化镧、氧化饵、氧化镝等货物共290余吨。和福公司再上述货物从香港出口至美国区。合尔达的联系人为杜小姐、冯某4（自称冯某2），杜小姐离职后联系人改为陈小姐,当时是冯某4给陈小姐的QQ号码联系的，是康某跟陈小姐加的QQ，但不知道什么原因，康某突然发现QQ联系人陈小姐不见了，应该是被她删除了联系人，跟陈小姐有做过询价，但没有真正开展业务。冯某4就是合尔达公司的老板据我所知合尔达公司货物最后是由冯曾来拍板确定最终成交价格。因为平时在跟杜小姐商谈业务确定货物价格的过程中，经常会听她说要向冯某4申请低一点的价格，如果需要进一步的价格优惠，杜小姐让我们联系冯某4申请更优惠的价格，让我们自己跟他谈，确实跟冯某4商谈后可以得到低一点的价格给我们。所以我们以前在跟合尔达公司开展业务时，一般询价我们会先找杜小姐询价，真的觉得价格合适了我们才会找冯某4跟他商讨更低的价格因为他是老板可以决定卖给我们的价格。我之前说的冯某4都是指合尔达公司的老板，他自称他自己叫冯某2，我见过他，也对他做了辨认。经辨认照片，其对冯木强、陈某1进行了指认。11、证人高某（安某和福公司化工三部销售经理）证言：在香港交货给我们的供应商有佛山合尔达公司。我公司主要出口陶瓷玻璃原料、化工原料和稀土原料。公司会先与客户签订合同，确认以后再与供应商签订合同，我公司卖给境外客户签订的合同号和我公司与供应商签订的合同号是一致。供应商是广东佛山市合尔达陶瓷原料有限公司，2014年下半年我与该公司的杜小姐联系，2015年1月打电话到该公司得知杜小姐已离职，原来的业务由陈小姐接手。我不需要询问合尔达公司出口许可证，因为我们公司没有出口稀土的许可证，所以我向供应商询价都是报价到香港或者上海价格，包含了许可证的费用和清关费用。经辨认照片，其对冯木强、陈某1进行了指认。第二组：书证（一）关于被告人户籍资料、抓获经过、法律手续的书证1、广东省广宁县公安局东乡派出所提供的冯木强的户籍资料。证实：冯木强的身份信息。2、冯木强抓获经过。证实：2017年5月11日，黄埔老港海关缉私分局根据在办理东莞市志凌光电科技有限公司涉嫌走私案件中，发现佛山合尔达公司涉嫌走私的线索，侦查人员前往合尔达公司的注册地址，在办公场所内将犯罪嫌疑人冯木强抓获。3、拘传证和刑事拘留证。4、批准逮捕决定书。5、逮捕证。上述3项证据证实：因涉嫌走私犯罪，冯木强于2017年5月1日被拘传，5月12日被黄埔老港海关缉私分局刑事拘留，2017年6月16日经广州市人民检察院批准逮捕，同日被逮捕。6、广宁县公安局东乡派出所提供的冯火林户籍资料。证实：冯火林的身份信息。7、冯火林抓获经过。证实：2017年5月11日，黄埔老港海关缉私分局根据在办理东莞市志凌光电科技有限公司涉嫌走私案件中，发现佛山合尔达公司涉嫌走私的线索，侦查人员前往合尔达公司的注册地址，在办公场所内将犯罪嫌疑人冯火林抓获。8、拘传证和刑事拘留证。9、批准逮捕决定书。10、逮捕证。上述3项证据证实：因涉嫌走私犯罪，冯火林于2017年5月11日被黄埔老港海关缉私分局拘传，于2017年5月12日被黄埔老港海关缉私分局刑事拘留，2017年6月16日经广州市人民检察院批准逮捕，同日被逮捕。11、佛山市合尔达陶瓷化工原料有限公司的工商资料。12、涉案企业的营业执照和诉讼代表人委托书。上述2项证据证实：佛山市合尔达陶瓷化工原料有限公司，住所佛山市南海区桂城街道简平路1号天安南海数码新城4栋1408室，法定代表人冯丰城。统一社会信用代码91440605792946733A。诉讼代表人冯再成，合尔达公司职工。佛山合尔达公司成立于2006年9月，股东为冯某1（90%，冯木强妻子）和欧某（10%，冯木强母亲），法定代表人冯某1。2010年10月佛山合尔达公司变更注册地址为佛山市南海区桂城简平路1号天安南海数码新城2栋三层304房，《商品房买卖合同》上明确显示，上述新办公地点为冯木强2009年8月所购买。2013年1月，股东变更为冯再成（90%，冯某1哥哥）和欧某（10%，冯木强母亲），法定代表人冯再成。2013年11月，合尔达公司变更法定代表人为冯某5，2015年3月，法定代表人变更为冯丰城。（二）货物流程的有关书证1、即达公司提供的涉及速特公司的业务单证。附即达公司情况说明：由我广州即达船务运输有限公司提供，内容与原件一致。第1-12页是广州速特货运代理有限公司公司委托我公司出口货物订舱统计表，列明了单号、速特单号、毛重、中文货名、英文货名、船东名、船东单号以及收货人等信息，其中，单号以JT开头的是我公司自编的工作单号，速特单号是速特公司给我公司提单补料的工作号，中文货名是我公司一开始为速特公司订舱向船公司下单的货物名称，英文货名是在最后向船公司补料时速特公司提供的货物名称，船东名是大船公司或者驳船公司的名称，船东单号是船公司的提单号，收货人是根据提单的收货人统计的。第13-464页（因为编码错误，419、42O、421、422漏空了）是该统计表对应的在我公司系统早留存的相关业务单证，是速特公司给我们公司最后补料的速特提单，在速特提单上能够显示收发货人，起运港目的港，货物名称、重量等内容，其中在速特单的右土角单独手写的有英文和阿拉伯数字组成的一组编号是大船公司和驳船公司的提单号，也列明了船公司的实际名称。我公司是属于拼柜公司，是帮不同的客户往同一目的港的货物拼在一个货柜一起出口的，所以我们公司在目的港由代理提货后需要根据每个客户提供的提单分好货物给客户做提货，所以速特给我们公司补料的速特提单就是我们分货的依据，这个提单显示的货物数量和名称就是我们交货给收货人的实际单证。2、即达公司整理后提供的133份接受速特公司委托的提单资料3、吴某1签认即达船务公司的统计表格以及随附资料。吴某1签认：这些资料是广州即达公司提供的统计表以及相对应的拼柜单、即达公司提单以及我公司委托即达公司的委托单。第1-5也是统计表，第6页至358也是统计表对应的拼柜单、即达公司提单以及我公司委托即达公司的委托单。经我仔细核对统计表以及随附资料，统计表以及随附资料能够真实反映佛山合尔达公司委托我以及广州速特公司出口的货物，我再将上述货物委托给广州即达公司出口的报关情况。统计表以及后附单证都由我本人签名确认。属实无误。4、速特公司操作员廖某对书证材料的签认。廖某签认的情况说明：这些资料是我在广州速特公司担任操作员期间，我所制作的佛山合尔达公司委托我公司出口货物的操作资料。这些资料的电子文档都保留在我在广州速特公司所使用的电脑上，电脑硬盘已被黄埔老港海关缉私分局扣押。操作资料包括我制作的转委托单、入仓单、速特提单，即达公司提供的即达提单等资料。5、深圳鑫联国际货运代理有限公司提供的资料，证明在香港为佛山合尔达提货的情况。侦查机关出具的情况说明：深圳鑫联国际货运代理有限公司接受佛山合尔达陶瓷化工原料有限公司的委托，代理佛山合尔达陶瓷化工原料有限公司从香港提柜，并送至佛山合尔达陶瓷化工原料有限公司指定的仓库的情况。6、鑫联公司提供的从2013年至今接受佛山合尔达公司委托在香港提货的统计表。7、张某出具的情况说明和对其笔记本的签认。证明笔记本内容能与鑫联公司出具的统计表内容相吻合。8、鑫联公司确认的2013-2017年公司所留存的纸质与电子文档。证明在香港为佛山合尔达提货的情况。9、香港巨舵公司提供的材料。巨舵出具的情况说明：以下提单、订舱资料以及发票、付款资料，由我中国巨舵船运有限公公司提供，能够真实反映公司在香港接受合尔达公司委托，代理合尔达公司订舱并运输货物至目的港的情况。证实：发票抬头单位是佛山合尔达公司，邮件显示陈某1发邮件告知对方支付费用的情况，订舱货物的品名就是真实品名。10、大船公司（从香港到境外）提供的提单。证实这些提单显示了货物的订舱单号和货物的真实品名。（1）东方海外货柜航运有限公司深圳分公司（OOCL）提供的41份订舱资料和提单资料（从香港到境外港口）。（2）高丽海运公司广州分公司（KMTC）提供的1份提单资料（速特）。（3）深圳永航国际船务代理有限公司（ELERGREEN）提供的4份提单资料（速特）。（4）马士基中国航运有限公司（MAERSK）提供的1份提单资料（速特）。（5）马士基中国航运有限公司下属子公司穆勒亚洲航运有限公司（MCC）提供的1份提单资料（海鹏）。（6）日本油船中国有限公司广州分公司（NYK）提供的3份提单资料（海鹏）。（7）利胜地中海航运上海有限公司广州分公司（MSC）提供的8份提单资料（速特，涉及9个货柜）。（三）国内购买人提供的部分走私货物购买凭证等材料1、高某对向佛山合尔达公司购买产品的有关书证的签认。高某签认的情况说明：反映本人与佛山市合尔达陶瓷化下原料有限公司（以下简称合尔达公司）沟通业务的具体情况和本人与国外客户LOMBERG通邮件往来沟通业务的具体情况。第1页至第5页是本人与国外客户LOMBERG通过邮件往来沟通业务的具体情况，从本人邮箱内提取并打印，与邮件内容相符。第6页是本人与冯某4通过手机短信咨询价格的对话，从本人手机中提取并扫印，与记录相符。第7页是我公司与客户LOMBERG的销售确认书（含双方签名）；第8页是我公司与合尔达公司的销售确认书（只有我公司签名）。9页是我公司提供给深圳市添迅国际货运代理有限公司的出口货物明细单。第10页是我公司在出货后录入系统增添详细信息的出口货物明细单。第11页是深圳沛添迅国际货运代理有限公司帮我公司定舱后，传给我公司的入舱单，我公司将此入舱单发送给合尔达公司，让该公司将货物运到此单的地址。第7页至第11页是从我公司ERP智桥系统中提取并打印，与记录相符。第12页至第13页页是我公司给合尔达公司付款的付款凭证。2、安某省经纬线进出口有限公司出具的情况说明和相关书证材料。证实：在2015年期间，该公司通过离岸公司TOPLUSINC向佛山合尔达陶瓷化工原料有限公司的离岸公司HEERDA(HK)INTERENATIONALLIMITED和HEERDA(HK)INDUSTRYCO.LIMITED分4次采购氧化钇和镧铈合金稀土业务合计22.2吨。当时业务通过电话或短信与佛山合尔达公司的冯某4询价以及确认，操作事宜由陈小姐负责。3、侦查机关出具的情况说明和冯木强手机内与安某瑞康公司业务员之间的短聊天记录。证实了安某瑞康于2015年向冯木强采购稀土产品的情况。4、侦查机关出具的情况说明和合尔达公司办公地点搜获的付款资料。证实：经手用款人签名为“陈”，付款资料是2017年3月和4月期间佛山合尔达陶瓷化工原料有限公司支出稀土出口费用的6份支出证明单以及相关账单。（四）关于被告人冯木强是公司负责人的书证1、20151213手机短信内容。证实冯木强指挥法定代表人冯某3工作，且交给原飞航的货物并非陶瓷原料，而是抛光粉（氧化铈）。2、20150831、20160509、20160811手机短信。证实冯木强与安某合福高小姐商谈氧化铈出口。3、冯木强的QQ聊天内容。证实其告知业务员有关稀土的价格。4、冯木强与伊朗客户穆某信息内容。证实其认识穆某并商谈出口价格。5、侦查机关出具的情况说明和合尔达公司付款资料。内容：从付款资料以及随附单证中可以看出，经手用款人签名由冯某3、冯某5、冯火林、冯木强4人，支出证明单上证明人的签名为“冯某2”，付款资料是2015年1月至12月期间，佛山合尔达陶瓷化工原料有限公司日航费用的支付证明单、收据等相关书证。证实：冯木强是实际负责人。6、侦查机关出具的情况说明、香港合尔达公司的注册资料和香港合尔达公司在汇丰银行的开户申请表。证实：从注册信息上可以看出，合尔达香港国际有限公司（HEERDA(HK)INTERENATIONALLIMITED，2015年1月30日成立）的董事为冯某1，合尔达国际有限公司（HEERDAINTERENATIONALLIMITED，2016年11月24日成立）的董事为冯木强。（五）关于冯火林涉及走私数量的书证1、冯火林对其电子邮箱内4份邮件的签认。证实：冯火林与国外客户商谈氧化铈的销售和发票，其中的内容体现冯火林告知客户，不要告知对方货物是氧化铈，而要告知对方货物品名是陶瓷原料。2、侦查机关出具的冯火林与越南客户之间关于货物发票品名出现不一致的情况说明及从冯火林的邮箱的14页打印件。办案人员在提审冯火林时曾向其出示上述14页资料，冯火林对此沉默，并拒绝签认上述材料。证实：合尔达公司冯火林与越南客户丁ruongAnhNguyet之间于2016年10月以伪报品名的形式出一票氧化铈(CERIUMOXIDE）的情况，申报品名为ceramicpigmentlightyellow，实际货物是氧化铈，该资料从冯火林的工作邮箱中提取并打印，ArlenFeng即是冯火林的英文名称。3、冯火林手机资料打印件。证实：冯火林曾与伊朗客户穆某氧化二钒出口，并知道更换货物品名；冯火林知道出口货物是需要许可证，知道香港交货货物以散货出口到香港后再入柜；冯火林知道用香港账户收取客户货款，客户询价时冯火林都请示冯木强；冯火林知道出口货物是需要许可证。4、侦查机关出具的情况说明和冯火林与韩国客户商谈1吨氧化钇销售的邮件。证明：邮件打印件由分局干警从冯火林个人使用的邮箱中打印出来，而该邮箱是从网易公司调取。反映的是冯火林作为佛山合尔达陶瓷化工原料有限公司业务员，与韩国客户商谈销售并出口1吨氧化钇至韩国的情况。5、侦查机关出具的情况说明和冯火林与越南客户商谈销售氧化铈和氧化锆的邮件。6、冯火林与伊朗客户商谈2次共计销售4吨五氧化二钒的电子邮件，货款进入冯木强账户。邮件内容证实：穆某告知冯火林，伊朗的单是需要订舱资料和提单资料保持一致，所以麻烦提供品名；冯火林告知穆某，品名VanadiumPentoxide五氧化二钒；冯火林告知穆某，尾款已经收到，货物明天安排送仓。香港入仓单，单号0399843/BDA，货物品名是五氧化二钒。穆某告知冯火林，由于伊朗的单大部分船公司都要求订舱资料和提单资料保持一致的，所以麻烦提供确认好的品名。7、冯火林与越南客户商谈氧化锆10吨的邮件内容。8、冯火林与越南客户商谈氧化铈10吨的邮件内容。9、冯火林与伊朗客户穆某商谈五氧化二钒2吨的邮件内容、原飞航公司资料、银行凭证。10、冯火林与伊朗客户穆某商谈五氧化二钒2吨的邮件内容、原飞航公司资料、银行凭证。11、冯火林与客户的邮件。证实：客户问冯火林其公司是否取得出口许可的注册登记。冯火林答复，其公司未取得许可注册登记。12、冯火林与俄罗斯客户的邮件。证实：客户告知冯火林，氧化铈成分的抛光粉属于稀土类元素，有着严格的出口条件，必须提供证书和出口许可证，问冯火林能否提供。冯火林答复客户，他们没有相应的出口证书和许可证，他们只能按照合同规定的在广州出口。客户问冯火林，能否提供工厂的出口证书。冯火林答复：取得相应的出口证书和许可证是不可能的。13、安某和福汤某签认其与佛山合尔达冯先生（冯火林）的QQ聊天记录。证实冯火林参与走私金属铈。（六）报关资料1、涉案货物报关出口的报关单2、走私数量大表。证实涉案货物出口时未如实申报货物品名。（七）其他书证1、立案决定书。证实：黄埔老港海关缉私分局于2017年5月12日对合尔达公司走私出口稀土案立案侦查。2、侦查机关提供的海关监管证件代码表及说明，2015-2017年涉案货物商品编号。证实：涉案货物属于国家禁止出口的货物。3、冯木强对其个人工作名单的签认。名单内容显示，佛山市合尔达陶瓷化工原料有限公司，董事长冯某2。20170609签认内容：这是我本人名片，用于业务联系。4、侦查机关出具的情况说明和冯木强家中搜获的笔记本内容。证实2015年初至2017年2月期间，佛山合尔达陶瓷化工原料有限公司销售氧化铈、氧化镨等产品给客户的情况。5、黄某2（合尔达职工）对其微信内容的签认。证实：因负责运货的货代公司运送别家公司违禁品被查，而早有预防。其中陈某1案发前一直在合尔达公司工作。6、原飞航公司出具的情况说明以相关业务单证。情况说明：我公司下属南海分公司于2013年1月至2017年5月期间，受佛山合尔达陶瓷化工原料有限公司（我公司登记客户名称为“南海合尔”)，累计以快递方式出口陶瓷原料等商品391票，收货实重总计：89.534吨。详见我司提供的下列材料：（1）原飞航公司客户运费综合明细清单，共14页，系由我公司的数据库提取并打印，真实反映我司与合尔达公司2013年至今业务往来的全部数据情况。（2）原飞航公司运单及运单对应的香港收货人SFIIPPINGORDER（我公司统称为入仓纸）复印州共17页。此部分货物是客户合尔达公司委托我司运输“陶瓷原料”等并交至香港的货物，入仓纸系由货物交付合尔达指定的香港客户后（往往是香港仓储公司），由香港公司盖签收章后回传的资料，入仓纸单证的原件存于香港客户于中，我司未能保存，目前提供的入仓纸系从我司系统中留存单证的扫描件打印所得。（3）运单及发票共20页，此部分货物是合尔达公司委托我司快递至香港，并交至香港以外其他地区。由于我司单证保管制度的原因，我司只能提供最近三个月的相关单证。7、证实：侦查机关依法扣押了鑫联公司的办公电脑硬盘和有关纸质资料。8、侦查机关对佛山合尔达公司办公地点、仓库、冯木强住处的搜查材料（搜查证、搜查笔录、扣押清单）。第三组：被告人供述1、被告人冯木强供述：合尔达公司成立于2006年9月8日，位于佛山市南海区桂城街道简平路1号天安数码城4栋1408室，法定代表人及实际投资人冯某3。我负责公司业务管理，冯火林、黄某2、陈某1是销售，叶某是财务。合尔达公司销售的主要产品是陶瓷釉料、色料，还有瓷沙、瓷泥；还有陶瓷釉料的一些化学原料，主要包括氧化锌、氧化铈、氧化镍、氧化铝、氧化镨。合尔达公司有外贸出口，主要是陶瓷色料，主要是陈某1负责的客户。据我所知我公司没有出口过氧化铈。有境外客户咨询过含有氧化铈的抛光粉出口，但没有做成。陈某1问过我公司有没有抛光粉这个产品。我公司外贸出口货物没有氧化铈，只有陶瓷色料，出口货物时都是按陶瓷色料申报。寄样品可能有寄过抛光粉。陶瓷色料不包含氧化铈，氧化铈是稀土，陶瓷色料只是陶瓷的颜色，是完全不一样的两种东西。冯火林和我同村，我比他年长一辈，所以他叫我四叔。公司还有一个兼职业务员彭小铭，之前在公司做个两三个月，离职后偶尔帮我们拉拉业务，也是国内业务。我妻子冯某1主要负责合谷公司的硅酸钙板销售业务，没有参与合尔达公司的业务，也没有参与陶瓷原料的出口。钛白粉的主要成分是氧化钛，抛光粉的主要成分是氧化铈。我公司没有出口过稀土。原飞航公司、速特公司、即达公司是我公司陶瓷原料出口的物流公司和货代公司，都是业务员自己联系的。我不知道合尔达公司是否在香港有公司。合尔达公司的股东是冯某5（90%）、欧某（10%），欧宝连是我母亲。陈某1是2013年左右来公司的，业务员有向我汇报工作，不过业务员没有向我咨询过稀土出口，我不知道合尔达公司出口过稀土。有出口过五氧化二钒，全部是冯火林在操作，我完全不知情。证实：其在侦查阶段不承认是合尔达公司老板，否认出口过稀土产品。2、被告人冯火林供述：公司董事长是冯木强，公司由他全面管理，平时的业务都是由他管理。委内瑞拉客户，名字叫EDGAR，主要是销售氧化锌，韩国的客户，叫KIM，主要是氧化钇；还有穆某，伊朗客户，销售给他的主要是五氧化二钒。我们在业务中都是先将客户报价报给冯木强听，由他审定价格是否能成交，以及成交条件。价格包含销售成本以及运输费用和通关费用。我是提供陶瓷色料这个品名给快递公司，实际出口的都是稀土或者其他涉及出口许可证的商品。我们公司叫我提供这个品名给吴某1或者陈某2，改品名的做法我不记得延陈某1、冯某1、冯木强他们谁教我这样做的，后来就这样做开了。"FHL(fh1425345441)”是我个人所使用的微信账号，冯木强是我在佛山合尔达公司的上司，我在工作上的所有问题都向冯木强请示汇报，因为我与冯木强是一个村的，我称呼冯木强为“四叔”。合尔达公司主要经营稀土、钦白粉等陶瓷原料的购销业务。合尔达公司的老板是谁我不知道，反正我经营的业务全部都向冯木强汇报。公司还有陈某1、黄某2（他们两人是业务员），出纳是冯某5，不过冯某5在2017年5月离职了，现公司出纳由我兼任。冯某3是公司的司机，他驾驶公司的一台丰田RAV4车。我都是通过两个工作邮箱与客户商谈业务。作为业务员，促成成交的有：氧化饰、氧化忆、五氧化二钒这些产品。氧化铈销往委内瑞拉，氧化钇销往韩国，五氧化二钒销往香港。这些业务都是向冯木强汇报过的，冯木强同意。越南Prime公司向我公司采购的产品的交货地点在越南，成交方式是CIF海防港。氧化铈、氧化镧属于稀土，稀土属于国家战略资源，国家对于稀土出口管控，出口稀土需要许可证。我不知道公司是否有出口稀土的许可证。公司定的以陶瓷色料委托广州速特公司以及原飞航快递公司出口。我只是公司的业务员，虽然这些销往国外客户的订单是我跟进的，但最后成交都是与公司签订合同，我只是听从冯木强的指挥完成工作。其次，我的法律意识也不健全，所以导致了国家管控出口的稀土走私出境。我跟进的外销客户的成交方式有两种，第一种是CIF客户指定港，就是我刚刚所说的越南PRIME公司、韩国的金先生、委内瑞拉的EDGAR。我这三个客户能够接受提单品名为陶瓷颜料，能够以陶瓷颜料为品名在目的港进口清关，所以我就将这三个客户的稀土按照公司的要求改为陶瓷颜料委托给广州速特公司的吴某1出口。第二种是FOB香港，若时间紧急，公司就会以陶瓷色料为品名委托佛山原飞航快递公司出口至香港，若时间要求没有那么快，就会以陶瓷颜料委托给广州速特公司出口至香港。伊朗的穆某就是将五氧化二钒伪报为陶瓷颜料委托给佛山原飞航公司快递出口，货到香港后，穆某委托了一家英文名为”GO-TRAINS”的货代公司出口，我再要求原飞航公司将货物送至”GO-TRAINS”指定的香港仓库。我负责跟进的这些外销客户以陶瓷颜料委托给广州速特公司以及佛山原飞航公司出口，这是冯木强告诉我这么做的。穆某是我开发的一个伊朗客户，他向佛山合尔达公司采购了两票五氧化二钒，成交方式是FOB香港，由佛山合尔达公司负责出口至香港。因为海关的原因，我公司是以陶瓷颜料的名义委托相应的货代公司出口至香港，再由穆某自行订舱以真实品名五氧化二钒出口至伊朗。穆某将上述两票货物的货款转账至冯木强在国内所设个人账户。第四组：鉴定材料1、黄埔海关缉私局司法鉴定中心出具的笔迹鉴定书。鉴定意见：从冯木强处扣押的笔记本上的可疑字迹与冯木强书写的样本字迹是同一人所写。2、鉴定意见通知书。证实：侦查机关依法将笔迹鉴定意见告知犯罪嫌疑人冯木强，但冯木强拒绝签字。3、调取证据通知书。证实：侦查机关于2017年5月16日向网易公司调取佛山合尔达公司所使用的多个邮箱内容。4、广东中证声像资料司法鉴定所出具的检验报告书。证实：中证鉴定所人员登录电子邮箱“ｈｅｅ×××＠163.ｃｏｍ”，将该电子邮箱内的已发送和已接收邮件内容导出。5、黄埔海关缉私局司法鉴定中心出具的对两台手机的检验报告书以及鉴定人资质证明。证实：侦查机关依法对涉案两台手机进行电子数据的固定和提取。6、鉴定意见通知书。证实：黄埔老港海关缉私分局于2017年11月9日将冯木强手机数据提取的鉴定意见告知冯木强。7、鉴定意见通知书。证实：黄埔老港海关缉私分局于2017年11月9日将冯火林手机数据提取的鉴定意见告知冯火林。二、被告单位佛山合尔达公司于2014年委托广州速特货运代理有限公司伪报品名形式走私出口35吨氧化镧至韩国。被告人冯木强身为佛山合尔达公司的老板和实际负责人，以及与韩国客户联络业务的实际经办人，其在明知销售货物为稀土类产品且其公司没有出口#土许可证的前提下，仍然商谈销售业务，并安排公司员工伪报品名出口。被告人冯木强应对上述走私出口的35吨氧化镧承担责任。上述事实，有以下经庭审出示、质证的证据证实：（一）证人洪某1证言：我和朴钟云去佛山冯木强合尔达公司办公室见了冯木强，当时朴钟云说我们有稀土出口韩国，问冯木强能不能给出，冯木强也没问我们有没有出口许可证，就说可以出。当时冯木强报的价格，朴钟云和我觉得合适，比正常交税出口要低，要不然韩国金光浩他们也不能接受，我们就答应了。冯木强跟我们说，你们不用管我通过谁出口的，你们信得过我，我保证给你发到韩国就行了。当时我们还谈了如果稀土出口被海关查到了怎么办，冯木强说他也不差那几万元，如果被海关查到了，他会给我们照价赔偿的。正式向冯木强采购稀土是从2013年开始，之前有向冯木强要过一些稀土产品的样品。我去过合尔达公司的办公地点，我记得有一个陈小姐。2013年我与朴钟云去佛山与冯木强面谈的，当时首先谈的是价格，交货方式就是直接送至韩国指定港口，所有的出口通关以及船运都是由冯木强负责。向冯木强采购稀土，基本每一票我都以翻译的名义与冯木强商谈过稀土的价格，这些韩国公司采购的稀土交货方式都是韩国，出口通关和船运都是冯木强负责。首先是电话询价，如果采购稀土，我就通过电话向冯木强询价，价格合适并经韩国人确定后下单，然后是签合同，合同是通过邮件联系，是韩国公司与合尔达香港公司之间签订合同，再由合尔达公司的陈小姐通过163的邮箱发给我或者韩国员工，接下来就按照合同上的银行账户将货款金额转账至合同上的香港合尔达公司账户，最后就是接收电子提单并提货。侦查机关提供给我看的两份提单，其中一份（02293）我见过，就是我代表韩国CTTCH.CO与冯木强采购的一票20吨氧化镧的提单。成交方式是CIF韩国指定港口。没有谈及许可证，当时冯木强说稀土怎么出口出去我这边不用管，他有方式肯定可以出口到韩国相应的港口。侦查人员出示的聊天记录，是我妻子崔某与冯木强的聊天记录。（二）书证1、红某官妻子崔某与冯木强的微信聊天记录。证实：冯木强于洪某1互相认识，且知道其因走私被审查起诉。2、提单号02293和02001的书证资料。包括巨舵公司的提单，提单的英文名称是氧化镧，巨舵公司费用清单是发给陈某1（RAIN）接收，支付费用后，由陈某1的邮箱将付款凭证发给巨舵公司。3、侦查机关制作的走私统计表。在表格中清楚列明即达单号、速特单号和从国内到香港的案单号。（三）被告人冯木强供述：承认认识洪某1，承认销售过氧化镧给洪某1，但表示交货地点为佛山，且销售时间是2010年之前。氧化镧的化学分子式是LA2O3，镧的化学元素代码是LA。侦查机关出示的提单02293上的“ITEMNO:HED-LA-20”是什么意思，我不清楚。INVOCE上的RAIN是我，邮件发送人的ｈｅｅ×××＠163.ｃｏｍ的邮箱也是由我使用。本院认为，被告单位佛山市合尔达陶瓷化工原料有限公司、被告人冯木强、冯火林逃避海关监管，以伪报品名的方式将货物走私出境，情节严重，其行为均构成走私国家禁止进出口的货物罪。公诉机关指控被告单位及被告人的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，应予支持。被告人冯木强作为被告单位佛山市合尔达陶瓷化工原料有限公司的老板及实际负责人，在共同犯罪中起主要作用，是主犯，应对全部走私数量承担责任；被告人冯火林在共同犯罪中，起次要作用，是从犯，依法减轻处罚。被告人冯木强在案件审理过程中认罪悔罪，主动预交纳30万元罚金，可酌情从轻处罚；被告人冯火林归案后，能如实供述自己的罪行，有坦白悔罪表现，对被告人冯火林从轻处罚并适用缓刑没有再犯罪的危险，辩护人建议对被告人冯火林适用缓刑的意见，本院予以采纳。根据本案犯罪的事实、性质、情节以及社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十一条第三款，第二十五条第一款、第二十六条、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第三款，以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第二款第（一）项的规定，判决如下：一、被告单位佛山市合尔达陶瓷化工原料有限公司犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处罚金人民币一百万元。(罚金自本判决生效之次日起三十日内一次性向本院缴纳，上缴国库）二、被告人冯木强犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑七年，罚金人民币三十万元。（刑期从判决生效之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年5月12日起到2024年5月11日止。罚金已向本院缴纳）三、被告人冯火林犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑一年九个月、缓刑二年，罚金人民币一万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金自判决生效第二日起三十日内向本院缴纳，上缴国库）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  徐建军审判员  李晓刚审判员  庞美娟二〇一九年一月三十日书记员  吴英杰陈小婷