四川省巴中市恩阳区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）川1903刑初1号 公诉机关巴中市恩阳区人民检察院。 被告人熊国华，男，1970年8月20日出生于四川省巴中市，汉族，大专文化，巴中农村商业银行股份有限公司兴隆支行柜员，住巴中市恩阳区。因涉嫌挪用公款罪，经巴中市恩阳区人民检察院决定，于2018年12月10日被巴中市公安局恩阳区分局执行逮捕。现羁押于巴中市看守所。 辩护人庞红松，四川省巴中市恩阳区法律援助中心律师。 巴中市恩阳区人民检察院以恩检公诉刑诉〔2018〕116号起诉书指控被告人熊国华犯挪用公款罪，于2018年12月29日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。巴中市恩阳区人民检察院指派检察员杨洲出庭支持公诉，被告人熊国华及其辩护人庞红松到庭参加诉讼。现已审理终结。 巴中市恩阳区人民检察院指控，2014年1月上旬，被告人熊国华之妻恩阳区土地储备中心会计苟某（另案处理）计划挪用本单位银行账户中的拆迁补偿资金购买基金获取收益，并将该想法告诉熊国华，但熊国华考虑具有较大风险并未同意，后经苟某反复劝说熊国华才表示同意。在苟某的授意下，熊国华于2014年1月10日在工商银行恩阳支行以其本人名义办理了一张银行储蓄卡，同月16日在华西证券公司巴中营业部以其本人名义开通了证券账户并绑定之前办理的储蓄卡账户用于购买基金。随后，苟某利用负责拨付拆迁补偿资金的便利，伪造拆迁补偿资金发放表和委托书，分三次将恩阳区土地储备中心工商银行代发账户中的1000万元拆迁补偿资金转入熊国华的工商银行储蓄卡中。苟某和熊国华将其中981万元用于购买基金，剩余19万元用于家庭开支。此后，苟某、熊国华利用其储蓄卡中的公款多次买入基金和赎回本金、收益，并于2015年2月25日、4月7日和4月9日分三次归还恩阳区土地储备中心1000万元公款。熊国华和苟某通过购买基金获取收益81.074412万元，用于偿还家庭债务和家庭开支。 2018年6月26日，恩阳区监察委员会通知被告人熊国华协助调查苟某涉嫌挪用公款案，其如实陈述了参与作案的详细经过。 针对上述指控，公诉机关提供了立案决定书、户籍证明、苟某主体身份材料、转账凭证、银行交易记录、华西证券公司对账单等书证，证人苟某、李某1、李某2、彭某等人的证言，被告人的供述与辩解，司法会计鉴定意见书等证据。 公诉机关认为，被告人熊国华伙同身为国家机关工作人员的妻子苟某，利用苟某职务上的便利，挪用公款19万元归个人使用，超过三个月未归还，数额较大；挪用公款981万元归个人使用，进行营利活动，情节严重，其行为已构成挪用公款罪。在共同犯罪中，被告人熊国华起次要作用，系从犯，应当从轻或减轻处罚。到案后，被告人熊国华如实供述自己的罪行，系坦白，可以从轻处罚。提请依法判处。 被告人熊国华未辩解。 辩护人的辩护意见：1.在共同犯罪中，被告人熊国华系从犯；2.到案后如实供述，具有坦白情节；3.非法所得已经全部退缴。 经审理查明，2014年1月上旬，被告人熊国华之妻苟某（已判刑）计划利用自己担任恩阳区土地储备中心会计的职务之便，挪用本单位银行账户中的拆迁补偿资金购买基金获取收益，并将该想法告诉熊国华，熊国华考虑具有较大风险不同意，后经苟某反复劝说熊国华才表示同意。在苟某的授意下，熊国华于2014年1月10日在工商银行恩阳支行以其本人名义办理了一张银行储蓄卡，同月16日在华西证券公司巴中营业部以其本人名义开通了证券账户并绑定之前办理的储蓄卡账户用于购买基金。随后，苟某利用负责拨付拆迁补偿资金的便利，伪造拆迁补偿资金发放表和委托书，于2014年1月21日、1月22日、1月27日分三次将恩阳区土地储备中心工商银行代发账户中的1000万元拆迁补偿资金转入熊国华的工商银行储蓄卡中。苟某和熊国华将其中981万元用于购买基金，获取收益81.074412万元，用于偿还家庭债务和家庭开支，剩余19万元也用于家庭开支。后苟某、熊国华二人于2015年2月25日、4月7日和4月9日分三次归还恩阳区土地储备中心1000万元公款。 另查明，巴中市恩阳区监察委员会在调差苟某挪用公款一案中，于2018年6月26日通知被告人熊国华到案协助调查，熊国华到案后如实陈述了参与作案的详细经过。 侦查中，被告人熊国华及其亲属已退缴违法所得共计81.074412万元。 上述事实，有经庭审查证属实的下列证据证实： 1.立案决定书、立案通知书等，证实案件来源。 2.逮捕证、逮捕决定书等对被告人采取强制措施的法律文书，证实对被告人熊国华采取强制措施的情况。 3.户籍证明，巴中农商银行恩阳区支行关于何建春等职务任免的通知、关于张超等工作调动的通知，证实被告人熊国华的个人基本信息，以及职务情况。 4.转正定级审批表、招工录用审批表、事业单位工作人员年度考核登记表、巴中市人力资源和社会保障局关于市国土资源局恩阳分局下属事业单位人员划转的通知，巴中市国土资源局恩阳分局关于苟某兼区土地储备中心会计的说明等，证实苟某的工作单位及职务，其于2014年3月12日被划转到恩阳区土地整理中心工作，使用财拨事业编制，2013年9月至2015年7月兼任恩阳区土地储备中心会计。 5.中共巴中市委机构编制委员会办公室关于成立巴中市恩阳区土地储备中心的通知、关于巴中市恩阳区土地储备中心更名的批复，中共巴中市恩阳区机构编制委员会关于成立巴中市恩阳区土地储备中心的通知，巴中市恩阳区土地储备中心主要职责、内设机构和人员编制的规定，巴中市恩阳区新区建设征地拆迁资金使用管理办法等，证实巴中市恩阳区土地储备中心于2013年5月27日成立，为恩阳区政府直属事业单位，以及其职责，征地拆迁资金的管理、核算、支付等工作原则。 6.工行凭证、交易流水，证实土地储备中心账户23×××79（一般账户）、23×××66（代发账户），熊国华账户62×××56、62×××63、62×××67，苟某账户62×××81、62×××98，杨某账户62×××60的开户及交易情况。 7.工行交易流水、转账凭证、征地拆迁补偿发放表、委托书，证实恩阳区土储中心分三次向熊国华发放拆迁资金200.1万元、500.9万元、299万元，该中心账户23×××66于2014年1月21日转款200.1万元、1月22日转款500.9万元、1月27日转款299万元至熊国华账户62×××63。 8.调取证据通知书、华西证券股票明细对账单（熊国华），证实熊国华资金账号55×××61自2014年1月16日至2018年3月20日，有多笔银行转款到该账户的记录，有多笔购买各种基金的交易记录。 9.业务回单、建行回单、现金存款凭证，证实2018年5月13日苟某向区纪委账户转款45万元、30万元，2018年7月2日熊国华向区纪委账户转款6万元，2018年9月18日向恩阳区纪委存入120元，2018年11月9日向恩阳区纪委存款660元。 10.恩阳区监察委关于熊国华的到案情况说明，证实巴中市恩阳区监察委员会在对巴中市国土资源局恩阳区分局办公室副主任苟某挪用公款一案立案监察调查中，发现其丈夫熊国华参与挪用公款1000万元，于2018年6月26日通知熊国华到案协助调查，熊国华到案后如实陈述了其参与挪用公款1000万元的情况。 11.证人李某1的证言。主要内容：通过苟某认识熊国华。苟某和熊国华找我咨询如何开通证券账户，我向他们提供了李某2的电话，又告诉他们证券账户需要绑定个人银行卡。随后，我带他们在柜台办理了熊国华个人银行卡业务。 12.证人李某2的证言。主要内容：熊国华在我营业部开户购买基金。2015年3月熊国华就将投资在基金上的资金赎回，在这之后就再也没有来买过了，熊国华在我这购买理财和基金一共获得了70余万元的利润。 13.证人彭某的证言。主要内容：从2006年开始，苟某和她丈夫熊国华就陆陆续续从我家借钱。大概在2014年苟某和熊国华到我家找我还款，当时让苟某将款转到我女儿杨某的账户上。 14.证人苟某的证言。主要内容：在2014年1月初咨询李某1个人如何购买理财产品，她说购买基金需要办理一张银行卡。回到家后，我对熊国华说了此事，开始熊国华不同意，我说土储中心不会做账也不会对账，需要资金时立即能赎回，经过我反复劝说，最终他同意了。几天后，我将土储中心在建行账户中1000万元转至在工行的代发账户中。2014年1月下旬，我制作了三张发放拆迁资金的空白发放表、委托书，再到杜政处以到银行办理业务为由拿走了杜政的私人印鉴和土储中心公章，然后在发放表和委托书上加盖相关印章，每次打款时就填上熊国华的名字、账号、打款金额等信息，先后分三次向熊国华的工商银行账户转了1000万元。资金到账后，我和熊国华就使用该笔资金多次购买基金。2015年3月份，土储中心要用拆迁资金，加之当时我听说我不会兼任恩阳区土储中心拆迁会计，我就分三次将购买基金的1000万元赎回后由熊国华分三次转回至土储中心账户。 15.被告人熊国华的供述。主要内容：2014年1月的一天，我妻子苟某对我说工行有人向她提出恩阳区土地储备中心账户上的拆迁闲散资金比较多，我们可以拿出去购买理财产品。我当时说是公款，风险太大。之后苟某又告诉我说土地储备中心的资金账户不得对账，可以把公款转出来购买点保本的理财产品，等单位需要用钱的时候随时可以把钱还回去，我就同意了。过了几天，苟某就让我去工商银行恩阳支行办理一张银行卡。又过了几天，苟某让我到华西证券公司巴中营业部以我的名义开设了一个理财账户，并与我之前办理的工商银行账户关联。又过了一段时间，苟某先后三次通过工商银行恩阳支行将恩阳区土地储备中心拆迁资金1000万元转入了我的工商银行账户，每次都是以拨付拆迁款的方式转钱，其中有两次是苟某经办的，我只是经手了一次。钱到账后，我和苟某将其中的981万元通过华西证券账户购买了理财基金，剩余的19万元用于家庭开支。2015年3月份，苟某说单位要用拆迁资金，我们就分三笔将1000万元资金转回土地储备中心账户上。 16.司法会计鉴定意见书，证实经巴中市检察院司法鉴定中心对苟某挪用款项的使用情况、归还情况及收益进行鉴定，工行尾号为0466（土储中心对公账户）账户转给工行尾号为4463（熊国华账户）账户1000万元，投资购买理财产品981万元，通过TP和ATM转给第三方19万元；2015年3月25日、4月7日、4月9日，工行尾号为9656账户（熊国华账户）分三次转入工行尾号为5579账户（土储中心账户）1000万元；截止2015年4月9日，熊国华购买理财产品共计收益81.074412万元。 本院认为，被告人熊国华伙同身为国家工作人员的妻子苟某，利用苟某职务上的便利，挪用公款19万元归个人使用，超过三个月未还，数额较大；挪用公款981万元归个人使用，进行营利活动，情节严重，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款的规定，构成挪用公款罪。公诉机关指控罪名成立，应依法惩处。在共同犯罪中，被告人熊国华起次要作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十七条的规定，系从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚；被告人熊国华到案后如实供述自己的犯罪事实，符合《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，可以从轻处罚；被告人熊国华已经退缴全部违法所得，可以酌情从轻处罚。辩护人关于被告人熊国华系从犯，到案后如实供述，已经退缴全部违法所得的辩护意见，与审理查明的事实相符，本院予以支持，并决定对被告人熊国华减轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条的规定，判决如下： 被告人熊国华犯挪用公款罪，判处有期徒刑一年六个月。 （刑期从判决执行之日起开始计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年12月10日起至2020年6月9日止） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省巴中市中级人民法院提起上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审判长 何 科 审判员 王显强 审判员 李 燕 二〇一九年一月三十一日 书记员 陈秋宇 附：本案适用的相关法律规定 《中华人民共和国刑法》 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 …… 第二十七条在共同犯罪中起次要作用或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十七条…… 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第三百八十四条国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役;情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。 …… 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》 第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”： （一）挪用公款数额在二百万元以上的； ……