福建省南平市延平区人民法院 刑 事 判 决 书 （2017）闽0702刑初437号 公诉机关南平市延平区人民检察院。 被害单位福建坤隆房地产开发有限公司，住所地南平市马站里3号，（水东中心广场）2幢15层1508室。 法定代表人陈青，系该公司执行董事。 诉讼代理人张江波，福建拓中律师事务所律师。 被告人黄子建，男，1965年5月11日出生于福建省南平市，汉族，初中文化，福建坤隆房地产开发有限公司股东、南平坤隆大酒店有限公司法定代表人，户籍地南平市延平区。因涉嫌犯挪用资金罪于2014年7月30日被刑事拘留，同年9月5日被逮捕，现羁押于南平市看守所。 辩护人刘天华，福建远见律师事务所律师。 南平市延平区人民检察院以延检诉刑诉（2015）250号起诉书指控被告人黄子建犯非法吸收公众存款罪和挪用资金罪，于2015年8月4日向本院提起公诉，本院于2016年12月30日作出（2015）延刑初字第297号刑事判决，判决后南平市延平区人民检察院提出抗诉，原审被告人黄子建不服，提出上诉，南平市中级人民法院于2017年11月27日裁定撤销原审判决，发回本院重新审判。本院依法另行组成合议庭，公开开庭审理了本案。南平市延平区人民检察院指派检察员黄婕出庭支持公诉，被害单位福建坤隆房地产开发有限公司的诉讼代理人张江波、被告人黄子建及其辩护人刘天华到庭参加诉讼。现已审理终结。 南平市延平区人民检察院指控，一、非法吸收公众存款罪。2008年至2013年期间，被告人黄子建以投资、经营南平坤隆大酒店、长坑大桥、南纸限价房项目等生意需要资金周转为名，对外公开宣传并向社会非法吸收资金80人共计107813350元，上述款项均进入黄子建个人账户并被其用于个人开支。二、挪用资金罪。2012年8月，被告人黄子建作为坤隆房地产公司法定代表人，利用职务便利，非法将公司支付给他人的1000000元钢材款的银行承兑汇票私自变现为人民币970000元并用于个人开支，超过三个月未归还。同年10月，黄子建再次利用上述职务便利，将公司购买的106000元模板销售后将款项用于个人开支，超过三个月未归还。针对以上指控，公诉机关提供了相应的证据，认定被告人黄子建非法吸收公众存款107813350元，数额巨大，挪用资金1106000元，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪和挪用资金罪，应依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二百七十二条第一款、第六十九条第一款的规定，予以惩处。 被告人黄子建对其非法吸收公众存款的犯罪事实无异议，但辩称其没有挪用公司资金，而是用于公司项目投资。 辩护人刘天华提出：1、对公诉机关指控被告人黄子建犯非法吸收公众存款罪的定性不持异议；2、公诉机关指控黄子建将非法吸收的款项用于个人开支与客观事实明显不符，其所借款项大部分用于公司购买土地、工程支出，用于偿还本息的借款也是企业的借款，而非个人借款；公诉机关没有区分起诉书指控的107813350元的具体借款本金及利息情况应属事实不清；3、被告人黄子建被指控非法吸收的107813350元资金中大部分是其至亲好友及坤隆房地产工程建设有关联的人员出借的，还有部分是因工程建设而产生的欠款，相应款项不应作为处罚黄子建非法吸收公众存款罪的依据；4、被告人黄子建具有自首情节、没有从相关借款中直接获利、认罪态度好、有悔罪表现，具有多项从轻、减轻处罚情节；5、本案应为单位犯罪，黄子建实施该行为是为单位利益，是职务行为；6、公诉机关指控被告人犯挪用资金罪不能成立；（1）被告人黄子建挪用资金用于支付个人欠款的本息不是客观事实，没有有效证据予以印证；（2）指控黄子建犯非法吸收公众存款罪又指控其犯挪用资金罪，从逻辑上是自相矛盾的。 经审理查明，一、非法吸收公众存款罪 2008年至2013年期间，被告人黄子建对外已经大量负债，仍以投资、经营南平坤隆大酒店、长坑大桥、南纸限价房项目等生意需要资金周转为名，对外公开宣传并向社会公众吸收资金，以每月支付高额利息为回报，承诺一定期限内还本付息，并以福建坤隆房地产开发有限公司（以下简称坤隆公司）、南平坤隆大酒店有限公司及其个人的名义，向陈某4荃岳某,4现陈某2尊何某1铭梁某1凤王某1山吴某1萍何某2平陈某7华卓某1琴林某4龙游某2玮游某1锁游某3荣林某5丹陈某8清杨某1松杨某2恩鞠某,4恩龚某,4华朱某军许某,4先曹某,4鸿魏某2银陈某15全袁某,4成陈某5华李某4远陈某17善陈某18舜陈某6崇蔡某2帮黄某2琴江某1东张某3军包某兴饶某,4红张某4玉胡某,4财林某1旎谢某1雀张某2芳唐某1峰苏某1明伍某,4宣林某2清谢某2凤林某3本孙某2金郑某2杨张某5兰、黄金花卢某2英梁某2发周某6丰周某3章林某7钦苏某2平陈某9府林某6儒倪某1凤范某,4生李某2荣王某2政王某3芳王某4炎吴某2红方某1修真倪某2雄、陈乃淋李某3荣卢某1煌宋某,4发黄某3娟乐某,4华叶某3源叶某1欢唐某2青等78人非法吸收资金共计人民币99833350元，已归还集资参与人本息共计人民币14595190元，共造成集资参与人经济损失共计人民币85281160元(具体金额详见附表1)，上述款项均以转账到黄子建个人账户或现金交付的方式提供给黄子建，被告人黄子建将全部款项用于支付之前欠款的高额利息和个人开支。 2013年11月26日，被告人黄子建经公安机关电话传唤后，能自动到案并如实供述上述犯罪事实。 上述事实，被告人黄子建在开庭审理过程中亦无异议，并有证岳某,4现陈某1霞黄某1铭、陈青张某1超陈某2尊饶某,4红、黄金忠何某1铭蔡某1海王某1山叶某1欢乐某,4华龚某,4华周某1生卢某1煌郭某,4珊陈某3政的证言、证陈某4荃的证言及其身份证明、借条、证林某1旎的证言及借条、银行交易明细、证周某2生的证言及欠条、证谢某1雀的证言及借据、证张某2芳的证言及借条、证唐某1峰的证言及民事判决书、网上银行银行电子回单、证苏某1明的证言及借据、民事判决书、证梁某1凤的证言及民事判决书、证伍某,4宣的证言及借款借据、证林某2清的证言及借条、转帐凭证、证谢某2凤的证言及银行回单、借条、委托理财协议书、证林某3本的证言、投资合作协议、借条委托理财协议书、借条、银行转账凭证、证陈某5华证言及银行转账凭证、借款合同、证李某1元的证言、借条、证陈某6崇的证言、借条、证蔡某2帮的证言及借条、证叶某2英的证言及银行转账凭证、证黄某2琴的证言及抵押借款合同、银行转账凭证、证江某1东的证言及借款合同、借据、证叶某3源的证言、证张某3军的证言及借条、转账凭证、证人包上兴的证言及借条、转账凭证、证饶某,4红的证言及借条、证张某4玉的证言及借条、证胡某,4财的证言及借款借据、借款合同、民事判决书、证吴某1萍的证言及借据担保借据、收条、转账凭证、证何某2平的证言及网上银行电子回单、南平市滨江北路177号南纸限价商品房商用部分建设回购合同、证陈某7华的证言及银行转账凭证、借据、证卓某1琴的证言及借条、证林某4龙的证言及借条、银行明细、证游某1锁的证言及借条、证林某5丹的证言及收据、借条、开发协议书、证陈某8清的证言及借据、证鞠某,4恩的证言及借条、证许某,4先的证言及借条、证杨某1松的证言及借条、银行转账凭证、证曹某,4鸿的证言及借条、收条、欠条、证袁某,4成的证言及借条、证郑某1扬的证言及借条、证张某5兰的证言及借据、银行明细、证人黄金花的证言及借条、银行明细、证卢某2英的证言及借条、银行明细、证梁某2发的证言及借条、银行明细、证周某3章的证言及借条、证陈某9府的证言及民事调解书、证林某6儒的证言及借条、协议书、证倪某1凤的证言及借款合同、证范某,4生的证言及借条、证李某2荣的证言及借款担保借据、银行明细、证王某2政的证言及借条、证王某3芳的证言及借条、借款合同、证王某4炎的证言及借据担保借据、银行明细、证吴某2红的证言及借条、证方某1修真的证言及民事判决书、证倪某2雄的证言及借款合同、银行明细、证李某3荣的证言及债权债务结算协议、银行明细、证严某,4珠的证言及还款协议、证周某4海的证言、证冯某1冰的证言及欠条、销货清单、证陈某10发的证言及协议书、证宋某,4发的证言及协议书、借款抵押担保反担保合同、证蒋某,4洪的证言及收条、证黄某3娟的证言及借条、证林某7钦的证言及借条、银行明细、证林某8明的证言及民事判决书、证苏某2平的证言及借条、银行明细、证陈某11平的证言及借条、证吴某3雄的证言及借条、证苏某3建的证言及借款合同、证卓某2辉的证言及银行明细、证陈某12文的证言及借款借据、证陈某13英的证言及借条、证冯某2强的证言及借条、民事调解书、民事裁定书、银行明细、证魏某1秋的证言及借条、证孙某1良的证言及借条、证王某5勇的证言及借款合同、证邹某,4光的证言及借条、银行明细、证人陈乃淋的证言及南平市人民检察院司法会计检验报告、借款人出借明细表、黄子建非法吸收公众存款金额的补充说明、福建坤隆房地产开发有限公司账单、福建坤隆房地产开发有限公司专项审计报告、扣押清单、福建武夷会计师事务所出具的审阅报告、南平市公安局关于暂停黄子建等人名下车辆转让过户交易的函、南平市公安局关于暂停黄子建等人房产交易的函、南平市公安局关于暂停黄子建等人名下企业转让交易的函、房屋登记信息证明、本院及南平市中级人民法院民事判决书、借据及银行转帐凭证、私营企业登记基本情况表、建设回迁回购合同、联合竞买土地开发协议书、福建南平坤隆房地产开发有限公司章程、福建坤隆房地产开发有限公司股权转让协议、税收转帐专用完税证、建筑业统一发票、进帐单、建设工程施工合同等书证、内部承包经营责任制合同、福建坤隆房地产开发有限公司报案材料、内资企业登记基本情况表、公司设立登记申请书及表格、股东决议、公司章程、验资报告及相应材料、营业执照、变更登记、股东决议、公司章程修正案、变更登记附表、验资报告及相应材料、黄子建黄某1铭公司登记相关材料、协助查询财产通知书及帐单、公安机关出具的到案经过、情况说明和被告人黄子建的户籍证明等证据证实，足以认定。 对于公诉机关指控被告人黄子建非法吸蔡某1海资金5700000元唐某2青1900000元蒋某,4洪600000元的事实，经查，南平市中级人民法院（2013）南民初字第89、88号二份生效民事判决书中查明，2011年唐某2青蔡某1海与黄子建签订了南纸限价房项目投资协议，并将投资款项1700000元、5700000元转入黄子建账户，约唐某2青蔡某1海分别占有坤隆房地产公司4.72%、15.83%的股份，双方形成项目合作关系。2012年间唐某2青蔡某1海二人与黄子建签订补充协议，约唐某2青蔡某1海退出项目投资，黄子建退还投资款，但黄子建未退还投资款，而是将款项转为借款并唐某2青蔡某1海二人出具了借条。本院认为唐某2青蔡某1海与黄子建间的合作法律关系已经生效民事判决认定唐某2青蔡某1海二人在公安的证言中亦表明二人是投资南纸限价房项目而出资，被告人黄子建的供述中亦对该节事实予以认可，上述证据间能相互印证，证实被告人黄子建蔡某1海唐某2青之间的借款系因正常经济往来而形成的民事债权债务关系，不应认定为被告人黄子建非法吸收公众存款的金额。此外，证蒋某,4洪的证言证实其和黄子建签订了《工程施工协议》并交纳了履约保证金600000元，之后其依约施工，黄子建因为无力偿还一直拖欠该保证金，被告人黄子建对该笔资金的性质亦予以认可，本院认为该600000元系双方约定的履约保证金，不应认定为被告人黄子建非法吸收公众存款的金额。故辩护人刘天华对此提出的辩护意见，理由成立，本院予以采纳。 对于辩护人刘天华提出黄子建实施该行为是为单位利益，是职务行为的辩护意见，经查，福建坤隆房地产开发有限公司的股东于2012年1月17日由黄子建黄某1铭二人变更为陈青、黄子建黄某1铭三人，其中陈青出资1105万元占85%的股份，黄子建出资65万元占5%的股份，黄子建并非福建坤隆房地产开发有限公司的实际控股人，其对外非法吸收的资金的行为未征得公司其他股东的同意，不能代表公司全体股东的意思，且被告人黄子建所借款项也未进入公司账户而是用于个人开支，故本案不属于单位犯罪，被告人黄子建的行为不属于职务行为，辩护人刘天华的此项辩护意见，依据不足，本院不予采纳。 对于辩护人刘天华提出公诉机关没有区分起诉书指控的具体借款本金及利息情况的辩护意见，经查，福建省南平市人民检察院接受南平市公安局的委托对坤隆房地产公司、黄子建自2007年至2013年期间向他人的投资协议或借款单据、法院判决书及银行收、付款凭证依法进行了鉴定，公诉机关在补充侦查阶段亦与被告人黄子建就借款金额、已归还本息的情况逐一进行了确认，可以作为定案证据使用。辩护人刘天华的此项辩护意见，理由不能成立，本院不予采纳。 对于辩护人刘天华提出提出集资参与人中大部分系特定有关联的人员，相应款项不应作为处罚黄子建非法吸收公众存款罪的依据的辩护意见，经查，被告人黄子建在已身负巨额债务，偿还能力不足的情况下仍以投资建设工程为由对外公开宣传并大量吸收资金，不属于在内部范围内针对特定对象吸收资金。辩护人刘天华的此项辩护意见，理由不能成立，本院不予采纳。 二、挪用资金罪 1、2012年6月10日，黄子建作为福建坤隆房地产开发有限公司的法定代表人周某5华作为法定代表人的南平宏鑫源贸易有限公司签订了《工矿产品购销合同》周某5华依合同进行了供货。同年8月间，坤隆房地产公司周某5华提供了二张合计1000000元的承兑汇票作为支付钢材款，因汇票印鉴不清晰周某5华将汇票退还给黄子建，黄子建以公司名义向其出具了一张欠钢材款114万元的欠条。被告人黄子建在收到周某5华退回的汇票后，未将该汇票交还坤隆房地产公司，私自委周某5华将1000000元的承兑汇票贴息变现为人民币970000元，并将款项全部用于支付个人欠款的本息，超过三个月未归还。 2、2012年10月,被告人黄子建作为福建坤隆房地产开发有限公司法定代表人，利用职务上的便利，以公司的名义梁某1凤购买模板共计人民币106000元，后将模板销售并私自将款项全部用于支付个人欠款的本息，超过三个月未归还。 上述事实，有公诉机关提供的以下证据予以证实： 1、证周某5华的证言，证实2012年8月间，福建坤隆房地产开发有限公司以1000000元承兑汇票的方式向其经营的南平宏鑫源贸易有限公司支付钢材款，因汇票印鉴不清无法承兑，其将汇票退回给黄子建，后黄子建以坤隆公司名义向其出具借条并承诺归还钢材款，但坤隆公司始终未支付该笔钢材款；而黄子建在拿到其退回的1000000元汇票后，找其帮忙贴现，之后其通过朋陈某1罗某,4梅将汇票贴息变现970000元，并将款项交给黄子建的事实。 2、证费某,4平的证言，证周某5华带着两张福建坤隆房地产开发有限公司合计1000000元的承兑汇票让其帮忙在三明找一家汇票贴现的公司，其介罗某,4梅周某5华认识，罗某,4梅周某5华商谈汇票贴现一事的事实。 3、证陈某14志的证言，证实2012年8月间周某5华找其帮忙将两张背书给福建坤隆房地产开发有限公司合计1000000元的承兑汇票贴现，之后其通罗某,4梅将上述汇票贴息变现970000元的事实。 4、证罗某,4梅的证言，证实2012年8月间，其帮陈某14志将背书给福建坤隆房地产开发有限公司的合计1000000元的承兑汇票贴息变现970000元的事实。 5、证梁某1凤的证言，证实2012年10月间，其将价值共计106000元的模板卖给黄子建，黄子建以福建坤隆房地产开发有限公司名义向其出具了收条，但其始终未收到黄子建支付的模板款的事实。 6、福建坤隆房地产开发有限公司法定代表人陈青的证言，证实2012年8月间，福建坤隆房地产开发有限公司周某5华交付二张背书给坤隆公司的合计1000000元的承兑汇票作为支付给南平宏鑫源贸易有限公司的钢材款，但事后其发现当时作为公司法定代表人的黄子建周某5华退回的1000000元承兑汇票挪作他用，并以公司名义周某5华出具欠条作为尚周某5华钢材款，应支付的钢材款一直未支付的事实。 7、被告人黄子建的供述，证实2012年8月间周某5华因福建坤隆房地产开发有限公司支付给南平宏鑫源贸易有限公司钢材款的1000000元承兑汇票手续不全，而将汇票退给其，其收到汇票后未退还给公司，而是以坤隆公司名义周某5华出具欠钢材款1140000元的欠条，并私自将汇票交周某5华帮助贴息变现970000元后，用于偿还个人欠款本息的事实；还证实2012年10月间，其以坤隆公司名义出具收条，收梁某1凤价值106000元的模板，后将该模板出售给南纸限价房建设项目的木工组，但未将模板款归还坤隆公司的事实。 8、银行承兑汇票，证实由福建星光造纸集团有限公司背书给福建坤隆房地产开发有限公司二张合计100万元的承兑汇票。 9、本院（2013）延民初字第1556号民事判决书、工矿产品购销合同、欠条、南平市中级人民法院（2013）南刑终字第808号民事判决书，证实经南平市中级人民法院判决确认，福建坤隆房地产开发有限公司应支周某5华钢材款的事实。 10、本院（2013）延民初字第1599号民事判决书、收条，证实福建坤隆房地产开发有限公司梁某1凤之间形成了买卖合同关系，坤隆公司应支梁某1凤模板款106000元的事实。 对于被告人黄子建及辩护人刘天华提出黄子建没有挪用坤隆房地产公司资金的辩解及辩护意见和被害单位福建坤隆房地产开发有限公司的诉讼代理人张江波提出黄子建周某5华梁某1凤处非法获得的1000000元和106000元款项应分属非法吸收公众存款和合同诈骗所得或个人间的买卖合同纠纷的代理意见，经查，证周某5华的证言证实因坤隆公司的承兑汇票印鉴模糊，其将汇票退还黄子建，坤隆公司之后并未再以汇票的方式向其支付钢材款，黄子建将汇票交给其是为了贴息兑现，而非向其借款，钢材款尚未支付的事实；被告人黄子建亦供周某5华将坤隆公司的汇票退回后其周某5华写了一张1140000元的欠条并将汇票补齐手续后周某5华帮助贴现，其收到970000元的贴息变现款项后没有归还坤隆公司而是用于归还其所欠本息；南平市中级人民法院（2013）南刑终字第808号民事判决书亦确认坤隆公司应支付宏鑫源公司货款1140000元的事实。证梁某1凤的证言、收条及本院生效民事判决已经确认坤隆公司梁某1凤之间形成了模板买卖合同关系，坤隆公司应支梁某1凤货款106000元，而黄子建亦供认其将所购买的模板再次转卖所得款项私自用于支付个人欠款本息，未向公司入账，将本应入账的公司资金挪作他用的事实。上述证据间能够相互印证，足以证实被告人黄子建利用职务便利挪用公司资金共计人民币110600元归个人使用，超过三个月未归还的犯罪事实，被告人黄子建对其提出的辩解及辩护人的此项辩护意见，理由不能成立，不予采纳。 本院认为，被告人黄子建非法吸收公众存款共计人民币99833350元，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪；其还利用担任福建坤隆房地产开发有限公司法定代表人的职务便利，将公司资金共计人民币1106000元挪作个人使用，数额较大，超过三个月未归还，其行为还构成挪用资金罪。公诉机关指控罪名均成立。被告人黄子建经公安机关电话传唤，能自动到案并如实供述其非法吸收公众存款的犯罪事实，可视为自首，具有从轻处罚的情节，且其已归还部分集资参与人本息，又具有酌定从轻处罚的情节，但其在明知偿还能力不足的情况下，对外公开大量吸收资金，造成大量资金无法归还，社会影响恶劣，又具有酌情从重处罚的情节，以上量刑情节，本院在量刑时予以综合考虑。被告人黄子建一人犯数罪，应当数罪并罚。控辩双方的意见，本院已进行综合评判，合理部分，本院予以采纳；不合理部分，本院不予采纳。根据被告人的犯罪事实、情节及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二百七十二条第一款、第六十七条第一款、第六十九条、第五十二条、第六十四条的规定，判决如下： 1被告人黄子建犯非法吸收公众存款，判处有期徒刑八年六个月，并处罚金人民币500000元；犯挪用资金罪，判处有期徒刑八个月。总和刑期九年二个月，决定执行有期徒刑八年十个月，并处罚金人民币500000元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年7月30日起至2023年5月29日止。） 并处的罚金应于判决生效之日起三十日内缴纳。 二、责令被告人黄子建退赔各集资参与人经济损失（损失清单见附表1），责令被告人黄子建退出其挪用资金非法所得1106000元返还被害单位福建坤隆房地产开发有限公司。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省南平市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。 审 判 长 刘 荣 人民陪审员 赵 云 人民陪审员 施普英 二〇一九年一月十日 书 记 员 汤佳蓉 附表1： 序号姓名借款金额（元）已归还本息（元）损失额（元） 1陈玉荃450000301800148200 2岳丁现50750008000004275000 3陈木尊800000018000006200000 4何荆铭130000001300000 5梁士凤19500001008000942000 6王金山7000000700000 7吴秀萍1800000180000 8何旭平147300001473000 9陈永华14250027000115500 10卓赛琴4320000432000 11林玉龙1000004800052000 12游玮600003600024000 13游金锁600002280037200 14游金荣800003840041600 15林碧丹900000009000000 16陈由清16720004586001213400 17杨俊松杨纯恩13000002500001050000 18鞠鸿恩994000230000764000 19龚建华30000036000264000 20朱进军1700000170000 21许亚先17000017000 22曹建鸿 魏美银110000001100000 23陈仲全1600000160000 24袁诗成2000000200000 25陈昌华2890000500002840000 26李兆远100000001000000 27陈明善800000100000700000 28陈黄舜115000001150000 29陈明崇6000000600000 30蔡朝帮500000120000380000 31黄瑞琴395000184000211000 32江卫东19500004499001500100 33张杰军1798000035000017630000 34包上兴125000001250000 35饶文红49000049000 36张金玉4500000450000 37胡国财28000009600001840000 38林兆旎500000265000235000 39谢华雀500000135000365000 40张桂芳1223750685000538750 41唐玉峰28950025050039000 42苏跃明55800025440532560 43伍道宣19650007000001265000 44林祥清35000012000338000 45谢华凤1000001110000 46林永本400000135000265000 47孙金20000030000170000 48郑龙杨200000100000100000 49张秀兰20000018700013000 50黄金花20000015000050000 51卢雪英25000021200038000 52梁瑞发1000003000070000 53周先丰 周桂章4400000440000 54林丽钦30000032000268000 55苏平3000003320000 56陈长府80000003000007700000 57林相儒30000005000002500000 58倪洪凤1000000120000880000 59范茂生400000210000190000 60李秀荣20000020000180000 61王武政44700025500421500 62王桂芳348460013850002099600 63王振炎39000060000330000 64吴红红5100000510000 65方修真550000422000128000 66倪志雄910000240000670000 67陈乃淋130000001300000 68李玉荣17800006502501129750 69卢院煌7000000700000 70宋金发7000000700000 71黄美娟3000000300000 72乐庆华4000000400000 73叶盛源4500000450000 74叶盛欢3060000306000 75唐欣青2000000200000 合计998333501459519085281160 本案依据的主要法律条文 《中华人民共和国刑法》 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。