河北省望都县人民法院刑 事 判 决 书（2018）冀0631刑初23号公诉机关河北省望都县人民检察院。被告人王林军，男，1970年11月11日出生，出生地山东省滨州市滨城区，汉族，中专文化，因犯出售非法制造的发票罪于二〇一〇年四月十日被山东省博兴县人民法院判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币三十万元；因犯寻衅滋事罪于二〇一七年十二月二十五日被山东省博兴县人民法院判处有期徒刑四年，刑期自2016年10月6日起至2020年10月5日止。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2018年6月1日自山东省鲁北监狱被押解至望都县看守所待审。现羁押于望都县看守所。辩护人张跃军、耿海滢，山东民杰律师事务所律师。被告人韩立军，男，1972年7月1日出生，出生地山东省滨州市滨城区，汉族，中专文化，捕前住滨州市。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2017年1月16日被望都县公安局取保候审，同年5月9日被望都县公安局刑事拘留，同年6月14日被逮捕。现羁押于望都县看守所。辩护人杨克民，山东宏臣律师事务所律师。辩护人张振东，河北万佳律师事务所律师。河北省望都县人民检察院以望检公诉刑诉[2017]112号起诉书指控被告人韩立军犯非法吸收公众存款罪，于2018年2月14日向本院提起公诉，以望检公诉刑追诉[2018]1号追加、变更起诉书指控被告人韩立军、王林军犯集资诈骗罪，于2018年8月9日向本院提起追加、变更起诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。河北省望都县人民检察院指派检察员许永胜、徐敬涛出庭支持公诉，被告人王林军及其辩护人张跃军、耿海滢，被告人韩立军及其辩护人杨克民、张振东到庭参加了诉讼。现已审理终结。河北省望都县人民检察院指控，2014年3月13日，被告人王林军在望都县注册成立了望都县四联担保有限公司（以下简称“望都四联担保公司”），韩某1、孙某2为股东，刘某1任法定代表人，王林军为实际出资人、实际控制人。2014年3月23日王林军安排被告人韩立军到望都四联担保公司任经理，负责公司全面业务。2014年12月16日，韩立军接替孙某2任望都四联担保公司股东，2015年10月27日，望都四联担保公司更名为望都县四联非融资性担保有限公司。2014年7月16日，韩立军按照王林军指示用望都县四联担保公司员工史某1的身份证，在满城县工商局注册成立了满城县元泰企业管理咨询服务有限公司（以下简称“元泰公司”），王林军、韩立军为实际控制人。王林军和韩立军成立以上两家公司后没有按照营业范围开展担保、咨询等业务，而是以非法占有为目的，借用合法经营形式，招收史某1等数十名员工，向社会不特定对象公开宣传、承诺在一定期限内还本付息，吸收存款。该二人又将吸收的存款以借款形式对外放高利贷，致使集资款不能返还。其中，王林军负责山东等地的借款业务，韩立军负责本地借款业务。根据河北正源司法会计鉴定中心的《司法鉴定意见书》：望都四联担保公司造成群众实际损失2042.69705万元；元泰公司造成群众实际损失707.176万元；该二人共同犯罪数额为2749.87305万元。2015年5月份，韩立军接收了望都县钱来钱往投资咨询有限公司（以下简称“钱来钱往公司”），2015年9月份，韩立军接收了保定缔信投资咨询有限公司（以下简称“缔信公司”）。韩立军为以上两公司实际控制人，韩立军接收两公司后没有按营业范围开展业务，而是采用经营望都四联担保公司的手段进行集资诈骗的犯罪活动。根据河北正源司法会计鉴定中心的《司法鉴定意见书》：钱来钱往公司造成群众实际损失172.7万元；缔信公司造成群众实际损失625.038万元。综上所述：王林军集资诈骗数额为2749.87305万元，属于数额特别巨大；韩立军集资诈骗数额为3547.61105万元，属于数额特别巨大。公诉机关就起诉书指控的上述事实向法庭宣读、出示了书证、证人证言、鉴定意见、被告人供述等证据。公诉机关认为，被告人王林军、韩立军的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十二条之规定，应当以集资诈骗罪依法追究其刑事责任。提请本院依法判处。被告人韩立军对公诉机关指控的犯罪事实无异议，但辩称其行为构成非法吸收公共存款罪，不构成集资诈骗罪。辩护人杨克民提出的辩护意见是，1、关于犯罪的定性：被告人韩立军的行为仅构成非法吸收公众存款罪，不构成集资诈骗罪，且本案属于单位犯罪。被告人韩立军管理的望都四联担保公司及其他关联公司没有以非法占有为目的，使用诈骗方法吸收公众存款，公司所吸收的资金都用于对外出借投资，属于正常的公司投资活动，资金不能返还的原因是投资失败，韩立军作为管理人员也没有其他非法占有所吸收资金的行为。2、关于犯罪数额：被告人韩立军参与非法吸收公众存款的数额，应以非法吸收资金的总额减去投资客户所得的利息及公司业务人员的投资计算。3、关于量刑：被告人韩立军是自首，依法应从轻、减轻处罚；在犯罪过程中，被告人韩立军都是听从王林军的指挥，向王林军汇报，决策权在王林军，被告人韩立军只是执行者，在共同犯罪中起的作用较小，应认定为从犯；被告人韩立军一贯表现良好，当庭认罪态度较好，有悔罪表现，应酌定从轻处罚；被告人韩立军在对外发放贷款时，也采取了一些担保措施，事发后公安机关也追回了一部分借款，挽回了一部分损失，因此也应对其酌情从轻处罚。被告人王林军对公诉机关指控的犯罪事实不认可，辩称其不构成犯罪，其只是望都四联担保公司的出资人之一，不参与公司的日常经营管理，没有吸收他人资金，没有诈骗行为，望都四联担保公司给群众造成的损失与其无关，2015年5、6月份，其已从望都四联担保公司退股。辩护人张跃军、耿海滢提出的辩护意见是，1、公诉机关指控被告人王林军犯集资诈骗罪事实不清，证据不足，依法不能成立。起诉书指控的望都四联担保公司非法集资的起止时间为2015年7月至2016年9月，被告人王林军于2015年7月之前已退出望都四联担保公司的经营，上述指控与被告人王林军无关；本案亦无有效证据证实被告人王林军在望都四联担保公司经营期间，参与或安排本公司职工对外吸收存款的事实；被告人王林军既非元泰公司的投资人，亦未参与该公司经营管理，不应对该公司经营过程中的违法、犯罪行为承担法律责任；被告人王林军不具有非法占有的目的，望都四联担保公司的性质为非融资性担保公司，经营范围为履约担保、向相关企业进行投资等，并非实体经营企业，不能以涉案款项是否用于实际生产经营作为判断非法占有目的的依据，且被告人王林军不存在其他非法占有涉案款的行为；被告人王林军参与望都四联担保公司经营期间实施的行为，未采取虚构事实、隐瞒真相的诈骗方法；起诉书指控的数额不确实充分，依法不能成立，司法鉴定意见所依据的检材（会计资料）未经法庭查证属实，相关鉴定意见不具有客观真实性，司法鉴定意见的数额不确实充分，司法鉴定意见的数额未扣除已经支付的利息，存在错误。2、本案应属于单位犯罪，被告人王林军并非单位主管人员，不应追究其刑事责任。3、公诉机关认为应撤销被告人王林军犯出售非法制造的发票罪的缓刑部分，与本罪数罪并罚，没有法律依据。首先被告人王林军不属于缓刑考验期内犯新罪的情形，被告人王林军的缓刑考验期满日为2015年4月份，公诉机关指控望都四联担保公司非法集资起止时间为2015年7月至2016年9月，不符合刑法规定的缓刑考验期内犯新罪的规定。其次即便属于缓刑考验期间内犯新罪，亦不符合撤销缓刑的条件。缓刑犯必须在缓刑考验期内犯新罪，并且在缓刑考验期内发现新罪，两个条件同时具备，才能撤销缓刑数罪并罚。该案属于缓刑考验期满后发现的新罪，不存在撤销缓刑数罪并罚的问题。4、关于量刑：庭审中查明在侦查阶段共计追回损失390余万元，上述已追回的损失在量刑时应酌情予以考虑；庭审中被告人王林军对其所参与的山东投资业务亦能如实供述；其对望都四联担保公司后期运营过程不知情，但对于公司给投资人造成的损失，也明确认识到自己存在一定过错，且愿意积极弥补投资人的损失，希望法庭能够视其实际表现对其作出公正的判决。经审理查明，2014年3月13日，被告人王林军与他人共同出资，并借韩某1、孙某2的身份证在望都县注册成立了望都县四联担保有限公司，韩某1、孙某2为股东，被告人王林军让其司机的妻子刘某1任法定代表人，其为实际控制人。2014年3月23日，被告人王林军安排被告人韩立军到望都四联担保公司任经理，负责公司全面业务。2014年12月16日，被告人韩立军接替孙某2任望都四联担保公司股东，2015年10月12日，望都四联担保公司更名为望都县四联非融资性担保有限公司。2014年7月16日，被告人韩立军按照被告人王林军指示用望都县四联担保公司员工史某1的身份证，在满城县工商局注册成立了满城县元泰企业管理咨询服务有限公司，被告人王林军、韩立军为实际控制人。被告人王林军、韩立军成立以上两家公司后没有按照营业范围开展担保、咨询等业务，而是借用合法经营形式，招收史某1等数十名员工，向社会不特定对象公开宣传，以委托理财的方式吸收存款，并承诺在一定期限内还本付息。二被告人将部分集资款以借款的形式对外放贷，部分集资款用于偿还其他债务和挥霍，致使集资款不能返还。其中，被告人王林军负责山东等地的借款业务，被告人韩立军负责望都等地的借款业务。根据河北正源司法会计鉴定中心的《司法鉴定意见书》：望都县四联担保有限公司造成群众实际损失2042.69705万元；满城县元泰企业管理服务有限公司造成群众实际损失707.176万元；二被告人共同犯罪数额为2749.87305万元。被告人韩立军于2015年5月份接收了望都县钱来钱往投资咨询有限公司，于2015年9月份接收了保定缔信投资咨询有限公司，其为以上二公司实际控制人。被告人韩立军接收上述二公司后没有按营业范围开展业务，而是采用经营四联担保公司的手段进行集资诈骗的犯罪活动。根据河北正源司法会计鉴定中心的《司法鉴定意见书》：望都县钱来钱往投资咨询有限公司造成群众实际损失172.7万元；保定缔信投资咨询有限公司造成群众实际损失595.8965万元。综上所述：被告人王林军集资诈骗数额为2749.87305万元，属于数额特别巨大；被告人韩立军集资诈骗数额为3518.46955万元，属于数额特别巨大。2017年1月16日，被告人韩立军到望都县公安局经侦大队投案。认定上述事实的证据有：（一）被告人王林军、韩立军通过望都四联担保公司集资诈骗的证据：1、河北正源司法会计鉴定中心司法鉴定意见书（河正司某字[2017]第6号）证明，2015年7月至2016年9月，望都县四联非融资性担保有限公司实际造成集资群众损失共计2042.69705万元。望都四联担保公司2014、2015、2016年收入及支出情况表证明，2014年至2016年该公司吸收存款数额减去退投资款数额为2206.5600万元。2、望都县市场监督管理局出具的望都四联担保公司注册资料复印件载明，该公司成立日期为2014年3月13日；法定代表人为刘某1；股东为孙某2、韩某1；经营范围为投保担保、合同担保、诉讼保全担保、以企业自有资金对县域内的工业、农业、建筑业、批发和零售业、住宿和餐饮业、文化、体育和娱乐业、房地产业进行投资。2014年12月17日，股东变更为韩某1、韩立军。2015年8月20日，韩立军与韩某1签订股权转让协议，韩立军以400万元人民币购买了韩某1在望都四联担保公司部分股权，韩立军在望都四联担保公司的认缴出资额为900万元，韩某1在望都四联担保公司的认缴出资额为100万元。2015年10月12日，韩立军将企业名称变更为望都县四联非融资性担保有限公司。3、证人卞某证言，其是王林军的司机，2014年王林军提出去河北开四联担保公司，让其开着车在保定、石家庄一带转后来选中了现在的办公地点。王林军让韩立军到望都盯着装修。装修好后，王林军让其和其妻子刘某1到望都四联担保公司上班。其和刘某1在望都四联担保公司呆了几个月，后来王林军派其二人去满城分公司上班，再后来王林军把其调回了滨州。望都四联担保公司实际投资人是王林军和王某1，王林军让其投点钱，其给了他十万元，他后来说算作其在望都四联担保公司投资，并没让其入股。2016年9月，其去望都四联担保公司向韩立军要钱，发生了争执，之后王林军让韩立军给其打了5万元，当时承诺剩下的5万于10月1日前结清，但是一直没有兑现。望都四联担保公司成立以后是韩立军负责全面工作，王林军待了三个月，当时他自称王总，职务比韩立军高，后来他就不常驻望都了，王某1偶尔去过几次。4、证人刘某1证言，王林军开办望都四联担保公司时说他已经注册过一个公司了，当法人不行，就让其当的法人，其把身份证给王林军，王林军让韩立军办理的，王林军和韩立军是同学，韩立军在大小事务上总是请示王林军，公司运转正常后，王林军不经常在公司，韩立军是公司的总经理，但还是听王林军的。韩立军拿了公司员工葛某一张银行卡，把所有的钱都集中在这张卡上，有人来借款韩立军就直接借了，也不走手续，打个欠条就行。5、证人王某1证言，望都四联担保公司是王林军实际掌控，因为公司成立时是他投资，王林军让韩立军盯着望都公司的工作。6、证人韩某1证言，其是王林军的舅舅。其不知道自己于2014年4月任望都四联担保公司的股东并任监事。2014年王林军向其借过身份证，用了半年左右，其向王林军要他才给其。7、望都四联担保公司电话号码表载明，该公司人员有王林军、韩立军、刘某1、卞某、王某2、田某1、徐某、胡某、葛某、和莎、史某1、李某7、商某、郑某1、王某3、张某1、麻某、齐某。8、证人商某、史某1、徐某、齐某、王某2、王某3、葛某、郑某1、田某1、和莎莎证言，其都是望都四联担保公司的员工。公司的法人代表是刘某1,负责业务和日常管理；经理韩立军负责望都公司所有业务；董事长王林军是望都四联总部大老板。王某2是经理助理，史某1是业务经理，张某1是钱来钱往的经理，徐某是评估部的经理，王某3是前台经理，和莎莎、郭某2是会计，负责现金和账目；田某3、葛某、齐某、郑某1、李某7、孙某1、王某8、郑某2、商某都是业务员，负责跑业务，招待来公司的客户。公司的主要业务是以投资的方式吸收老百姓的钱，然后以抵押贷款、信用贷款的形式把钱出借给贷款人，每个月定期给投资的老百姓利息，如果有老百姓急用钱，也可以立即提现，开始是月息一分钱，2015年11月改成存5万元以上利息1.2分。公司员工是三个月的试用期，试用期过后要想转正就得完成30万元的投资任务，个人投资还是介绍别人投资都行。除公司的财务人员外，公司的工作人员都有吸收投资的任务，介绍别人来公司投资或者来公司贷款都有奖金，每介绍投资1万元期限够三个月提成30元，每月都有。公司开始组织发过传单，是彩印的资料页，主要是望都四联担保公司的简介、业务范围等，通过宣传让老百姓知道在公司存钱给付高利息，后来组织投资人旅游过几次，2015年1月6日，望都四联担保公司在旺府酒店举行了大会，内容是宣传动员老百姓存款，参加的群众占满了饭店的中厅。韩立军让员工给亲戚朋友讲，把钱投到公司里收益高，公司是全国连锁的，有正规手续。韩立军让员工们以望都四联担保公司员工的名义办了各银行的银行卡，这些银行卡都由会计和莎莎保管，存款人从银行打款就打到这些银行卡上。望都四联担保公司吸收的资金韩立军让和莎莎把钱转到哪个账户和莎莎就转到哪个账户，公司的借款合同都是和莎莎按韩立军给的模板改的，韩立军说公司的钱都存在员工的卡里，用谁的卡转账，借款人就写谁的名字，也不需要签字。借款合同中借款原因一项大部分没填写，借款的利率由韩立军说了算，抵押借款的在借款合同中没有体现，都是在合同后边附上车辆登记证书或房产证复印件，有的合同上只填写了借款人的情况和借款金额，韩立军说是为了还钱早晚方便。客户归还借款后韩立军就拿着合同到财务室当着客户面销毁。借款不是都有合同，有时韩立军给和莎莎打电话，说他谈成一笔业务，给和莎莎账号和钱数让其打款。9、证人王某3提供的四联担保公司接待员向客户宣传的对话稿证明，望都四联担保公司以委托理财的方式，以高息为承诺非法吸收公众存款。10、证人张某1证言，望都四联担保公司以高于银行利息从客户那里把资金吸收上来之后，再以更高的利息把钱放出去，从中挣利息差，客户到公司存款的利息是月息一分或一分二，往外放款月息是二分五或二分，往外放贷款是韩立军说了算，需要签订借款合同，有的有抵押，有的是信用贷款。公司正常运营时借款手续都由史某1保管，借款人还钱之后韩立军就把借款手续销毁或还给借款人，还剩下一部分借款合同，全不全其不清楚，其根据韩立军笔记本记载的望都给山东打款的记录，通过和会计手中保存的银行转款凭单核对，发现有十五笔款被转到了山东，这些钱没有转回望都的记载。另外其还有一部分山东方面的业务合同，都是王林军在山东做的业务。关于山东方面的业务合同需要说明的是：王林军、王林军的外甥于某1、望都四联担保的史某1、胡某四人每人从滨州市奥体花园购买了一套房产的《商品房买卖合同》，四张收款票据其复印在了两张纸，显示出资共计950余万元，合同后面附有一张共同出资协议书，上面显示王林军出资2笔，一笔180万元，一笔20万元，合计200万元。山东滨州王某9的《债权转让合同》是在望都四联担保公司成立之前王某9从王林军手里借了200万元，一直还不了，王林军就从望都的资金中扣了200万元，把债权转让给了望都四联担保公司。王林军用金某2嘉苑和望海盛世双帆的两份《商品房买卖合同》做抵押，从望都四联担保公司借走了80万元。望都四联担保公司给山东打款具体情况如下：（1）2015年3月5日，自望都四联担保公司李某7的银行卡转入山东大舜天成文化传播有限公司银行卡借款150万元，2015年6月4日，该笔借款的还款打入滨州四联员工王某4银行卡。（王某4银行卡流水予以佐证）（2）2015年6月1日，自望都四联担保公司和莎莎的银行卡转入宋某的银行卡借款50万元。（宋某银行卡流水予以佐证）(3)2015年2月4日，自望都四联担保公司周玉微银行卡转入许艺欣银行卡借款100万元。（许艺欣银行卡流水予以佐证）(4)2015年4月1日，自望都四联担保公司王某3银行卡转入丁文银行卡借款30万元。（丁文银行卡流水予以佐证）(5)2015年4月27日，自周玉微银行卡转入山东滨州刘某2建行卡借款30万元。(6)2016年5月3日，自王某3银行卡转入滨州张晓敏银行卡借款100万元。（张晓敏银行卡流水予以佐证）(7)2015年2月9日，自李某7银行卡转入陈某1银行卡借款10万元。（陈某1银行卡流水予以佐证）(8)2015年6月1日，自望都四联担保公司史某1银行卡转入于某1银行卡借款10万元。（于某1银行卡流水予以佐证）(9)2015年6月3日-2015年6月15日，自望都四联担保公司葛某银行卡转入于某1银行卡借款4.1790万元。(10)2014年8月26日，自史某1银行卡转入王林军银行卡借款200万元。（王林军银行卡流水予以佐证）(11)2014年12月11日，自望都四联担保公司王某2银行卡转入滨州张某6银行卡借款50万元。（张某6银行卡流水予以佐证）(12)2014年12月16日，自史某1银行卡转入李某1银行卡借款200万元。(13)2015年5月22日，自史某1银行卡转入李某1银行卡借款50万元。李某1于2015年5月26日将该50万转给了于某1。（李某1银行卡流水予以佐证）(14)2015年5月19日，自史某1银行卡转入苏某银行卡借款12万元。（苏某银行卡流水予以佐证）(15)2015年6月6日，自史某1银行卡转入韩某2银行卡50万元。（韩某2银行卡流水予以佐证）(16)2015年4月23日，自周玉微银行卡转入李某2银行卡借款200万元。2015年3月28日，自周玉微银行卡转入李某2银行卡借款130万元。（李某2银行卡流水及证言予以佐证）上述十六笔款项共计1376.179万元。11、证人王某4、李某1、石某、于某1、李某2、陈某1、韩某2、宋某、苏某、刘某2证言，望都四联担保公司给山东的打款均经王林军转到了山东滨州四联担保公司，一部分用于滨州四联担保公司的向外借款，一部分用于偿还了客户在山东滨州四联担保公司投资款。12、张某1提供的借款合同载明。（1）共同出资协议书、房产抵押合同、借据证明，2014年11月4日，王林军和他人共同出资800万元借给山东九城置业有限公司，其中王林军出资50万元。山东九城置业有限公司将其所有的位于市中区舜耕路**九城尚都地下车库抵押给借款人，并办理了房他证，房屋他项权利人为王林军。（2）借款合同证明，王林军曾以购买土地缺少流动资金为由借款400万元，出借人栏无任何信息，落款处也没有日期。（3）房屋买卖合同四份（王林军、于某1、史某1、胡某）及滕商投资有限公司收款收据四张证明，2014年8月25日，王林军、于某1、史某1、胡某购买奥体花园房屋，购房款共计952.301416万元，2014年8月28日、29日，王林军向滕商投资有限公司转账共计948.66938万元。（4）共同出资协议书、借据、保证书、借款展期合同、中国工商银行电子银行回单证明，2014年8月28日，王林军与他人共同出资2000万借给滕商投资有限公司，其中王林军出资200万元。（5）共同出资协议书、债权转让借款合同、借据、收据、汇款指定账户证明，2014年7月10日，王林军与他人共同出资1300万元借给了泰安名嘉集团有限公司。其中王林军出资50万元。（6）债权转让借款合同、借据、收据、打款指定账户、保证书、王某9身份证明证实，2014年10月11日，王某9等人借款200万元，保证归还借款和利息打入于某1账户。（7）共同出资协议书、收据、打款指定账户、景区门票收益质押合同证明，2014年6月24日，徐某等人借款1500万元给泰安市宝泰隆泰山地下大裂谷旅游开发有限责任公司，泰安市宝泰隆泰山地下大裂谷旅游开发有限责任公司以景区门票收益权作为质押。其中徐某出资50万元。（8）共同出资协议书、借据、收据等证据证明，2015年2月27日，王某2、韩某3、张某6（签名均为王林军代签）借款200万元给朱振宇和李某2，保证归还借款和利息打入于某1账户。（9）商品房买卖合同证明，2016年5月12日，海阳金海岸置业发展有限公司将金某2嘉苑7-2-601作价37.0122万元顶账给王林军、纪朝辉、孟祥华。2016年6月7日，王林军花费61.1884万元购买了望海盛世双帆1号楼2115室。13、望都四联担保公司的借款合同证明，望都四联担保公司将款借给保定地区借款人共计750.49元，与黄某合伙屯沙子出资40万元。14、被告人韩立军供述，2014年3月，王林军在望都注册成立了望都四联担保公司，王林军让其看着装修办公场所，对外招工，王林军当时在滨州开着四联担保公司，在注册望都四联担保公司以后，王林军口头任命其为望都四联担保公司的总经理，让其负责望都四联担保公司的全面工作，王林军经常来望都四联担保公司看看。当时其不懂业务，王林军安排山东四联担保总公司的老师来望都公司培训，培训的内容是吸收存款及理财。其按照王林军的安排开展的业务，刚开始望都四联担保公司只是做理财担保业务，过了不久，王林军才开始安排公司吸收存款，他说吸收存款的目的是将存款以担保的形式放出去，挣担保费用。其让员工负责找投资客户，有借款客户就做担保对接。后来王林军将客户的款放到了山东、望都等地，大部分收不回来了。公司成立之初，王林军让其组织员工去滨州四联担保公司及他经营的宾馆、超市等实体考察。员工发展的客户大部分是员工的亲朋好友，通过员工告诉客户在四联担保公司存款利息高于银行，支取有保证。公司门口的液晶显示屏打出了公司是经过审批成立的，进行合同履约担保、投标担保，假如借款客户不还钱，公司代偿代付。其让员工去望都的几个小区发放过一天的宣传单页，单页的内容是投资理财、借款担保的内容。元泰公司和缔信公司由望都四联担保公司统一管理。在2015年的5月份，望都四联担保公司还接手了钱来钱往公司。山东的大部分借款业务是王林军办理的，大概借出了本息2000万左右，望都的借款业务大部分都是其办理的，大概有1000多万。张某1名下的门脸一套是公司财产，史某1名下的奥迪轿车也是公司财产，其在三M投资了6万，王林军让其投了20万上海云易公司，其以顺平张信海的名义在上海汇聚投了50万。15、被告人王林军供述，2014年其和韩立军、王某1去望都开办了四联担保公司。当时卞某给其开车，想跟着其干，其让卞某入了10万元的股份，然后其找了韩某1，王某1找了孙某2在望都县注册成立了望都四联担保公司，卞某的妻子刘某1当的法人。公司是其和王某1、卞某投资，公司成立以后由韩立军全权管理。后来其听说韩立军借给门晓昕许多钱，其不想承担责任，就退出了望都四联担保公司，没有签署退出协议，也没有处理投资。其当时给韩立军介绍了几笔放款业务，收不回来所放的款，有一部分给韩立军打了欠条。2014年期间其经手给泰安书嘉房地产中介了50万、给博兴华兴机电中介了200万、给泰山地下大裂谷中介了50万、给枣庄滕州滕商公司中介了200万、给济南九城置业公司中介了100万。此外，其用其海阳县金海岸海洋房抵押从公司贷了80万，用其滨州西区的厂子抵押从公司贷了400万。其自己借的和中介的望都四联担保公司的钱总共1000来万。望都四联担保公司变更股东，是因为其和王某1想退出，就提出变更股东，韩立军说河北不让变更法人，后来韩立军就成为了股东替换了孙某2，另外一个股东没变化。400万贷款中100万还了买厂子时其借的钱，其余的先还了滨州四联担保公司的投资户，贷款80万用于其个人的日常开支了。（二）被告人王林军、韩立军通过元泰公司集资诈骗的证据：1、满城县元泰企业管理咨询服务有限公司营业执照证明，该公司类型为有限责任公司（自然人独资），法定代表人为史某1，成立日期2014年7月16日，经营范围为企业管理咨询服务，贸易咨询服务。2、河北正源司法会计鉴定中心司法鉴定意见书（河正鉴字[2017]第10号）证明，截止2016年9月满城县元泰企业管理咨询服务有限公司未偿还出资款合计金额728.5000万元，未偿还的出资款已支付利息金额为21.3240万元，由于资料不完整，且相关利息支付原始依据未见任何支款人签字或其他支取凭据，该金额在计算出资人损失时暂时没有在本金中扣除，扣除之后是707.1760万元。3、证人史某1证言，2014年7月，韩立军拿其身份证在满城注册了元泰公司，韩立军说什么事也不用其管，其就是挂名的法人。满城县的投资款大部分都转给望都县四联担保公司做业务了。4、证人卞某的自述证言证明，2014年夏天，王林军让韩立军在满城再开一家公司，韩立军就用史某1的身份证在满城注册的元泰公司。元泰公司成立后王林军让其及妻子刘某1在那里招工，也让韩立军负责那里的工作，韩立军每周去两次。过了时间不长王林军说山东那边也缺人，其和刘某1就回了山东。其拉着王林军去过满城，都是先到望都住下，第二天再到满城看看。5、证人赵某、杨某1、李某3、张某2、李某4、耿某、陈某2、郭某1、李某5、张某3、张某4、朱某1证言证明，其是元泰公司的员工，是通过电视、报纸和公司门口的招聘信息到公司应聘的，公司总经理是王林军、经理是韩立军、法人是史某1，在公司投资额1万元至10万元按0.001的比例给奖金，10万至29万按0.002的比例给奖金，30万元以上按0.003的比例给奖金，其及亲友在元泰公司存款了，现金存款存到员工陈某2的农行卡里，转账存款转到陈某2或吴某的建行卡里，存款后公司出一个担保卡和一份投资信息表及一份担保保证书，元泰公司支付过利息。元泰公司的投资款经韩立军和王林军批准转到望都四联担保公司了。6、证人丁某、董某1、董某2、杨某2、张某5的证言证明，元泰公司以担保形式募集资金，并承诺固定收益为月息一分二厘，其在元泰公司存款，元泰公司每月向其支付利息，2016年9月，元泰公司突然停止向其支付本金和收益。7、借款合同证明，元泰公司将款借给保定地区借款人约14万元。8、被告人韩立军供述，2014年王林军和潍坊一个人打算在保定这边开个担保公司，后来就在满城用史某1的身份证注册了元泰公司，最开始负责元泰公司的是刘某1和卞某，过了半年左右，王林军将刘某1、卞某调回山东，由其负责那边的业务。其接管元泰公司时公司员工有吴某、张某4、李某3、陈某2、郭某1几人，张某4和吴某是管财务的，其去了之后又招了赵某、杨某1、张某2、李某4、耿某、张某3几人，耿某负责公司的日常管理，他们都得往公司拉投资客户。其找员工有的是老员工介绍的，有的是看到其在满城当地小报刊上登的招聘广告后来应聘的。公司的业务就是通过员工给自己的亲戚朋友宣传，往公司拉投资，拉多少投资跟员工绩效挂钩，一旦有人投资的话，先把款打到员工卡上，之后公司给客户出具权益卡和担保保证书，员工凭权益卡在公司支款和利息，一次性支完销户的还要提供担保保证书，支款之后手续销毁。其接手元泰公司时有100万左右的投资，最后造成700万元的损失，这些钱除了在满城有几十万的业务没有收回之外都转到了望都四联担保公司，和望都四联担保公司、安某信公司的钱一起做了业务。9、被告人王林军供述，在其撤回山东以后，潍坊的老李在满城投资了30万，想在满城成立四联担保公司，后来运作不起来，其就让韩立军给他代管了。（三）被告人韩立军通过钱来钱往公司集资诈骗的证据：1、河北正源司法会计鉴定中心司法鉴定意见书（河正司某字[2017]第6号）证明，2015年7月至2016年9月，望都县钱来钱往投资咨询有限公司实际造成集资群众损失为172.7万元。2、望都县市场监督管理局出具的望都县钱来钱往投资咨询有限公司营业执照复印件载明，该公司的经营范围为社会经济咨询。3、证人门晓昕证言，2015年9月份，其将钱来钱往公司转让给了韩立军，韩立军给其50万元的转让费，韩立军跟其只是口头合同，接手之前钱来钱往公司的事情与韩立军无关。4、证人郑某2、郭某2、孙某1、王某5证言，其是望都钱来钱往公司的员工。钱来钱往和望都四联担保是一个公司，都属韩立军领导，在钱来钱往公司每拉10万元存款，给100元奖金，给存款人介绍业务时说望都四联担保公司和钱来钱往公司是投资理财公司，是资金中介加担保，把存款人的资金存到公司里，贷款人要贷款的话把房产本和汽车抵押到公司，非常安全，并且还给存款人担保函，担保函是一旦贷款人还不了，公司去给追款。存款满三个月后每1万元给100元利息，如果存款不满一个月不给利息，存款满一个月不到三个月是每1万元每个月给30元利息，利息比银行高，2015年年底有个活动是每笔存款5万元，存到6个月，每月给1分2的利息。是韩立军和张某1教其这么说的，平常开会时他们说这么和存款人讲。钱来钱往的负责人是张某1，法人之前是姜某，后来改的麻立明，总负责人是韩立军，他们都听韩立军的。公司的钱都是存到用员工的身份证办理的银行卡里，由韩立军调配。5、被告人韩立军供述，其自己做主从门晓昕手中接手的钱来钱往公司。钱来钱往公司与望都四联担保公司账目独立，借款都是以望都四联担保公司的名义放出去，收回来再打给钱来钱往公司，但是后期账目有交叉。（四）被告人韩立军通过缔信公司集资诈骗的证据：1、河北正源司法会计鉴定中心司法鉴定意见书（河正鉴字[2017]第9号）证明，保定缔信投资咨询有限公司2015年10月至2017年1月吸收社会公众存款造成存款人员实际损失金额为595.8965万元。2、保定缔信投资咨询有限公司营业执照证明，该公司类型为有限责任公司（自然人独资），法定代表人为马某，成立日期2013年3月27日，经营范围为投资咨询业务（证券、金融、期货投资咨询服务除外）；工商咨询服务；企业管理咨询服务；企业形象策划服务；经济与商务咨询服务；广告设计、制作、发布；会展服务；办公用品、电脑耗材批发零售。该公司是于2015年9月14日由望都县迁往安新县。3、保定缔信投资咨询有限公司宣传彩页证明，该公司经营理财产品和信贷产品，并进行了详细宣传。4、证人田某2、邸某、刘某3、杨某3、李某6、高某、杨某4证言证明，其是缔信公司的员工，田某2是经理，邸某是会计，刘某3是出纳。2015年11月份，韩立军给员工说谁家有闲钱想多挣利息可以把钱存到公司，2016年3月，韩立军给全体员工开会下任务，要求员工每月吸收一定数额的存款方能挣到绩效，完不成会影响个人工资。2016年3月底韩立军通过邮箱给田某2发送了望都四联担保公司员工薪酬制定办法，让缔信公司参照执行。韩立军不让业务员对外宣传公司存款贷款的事，只是让业务员向自己周围的人拉存款。按照公司流程，存款客户将资金转入公司理财卡后将转账或存款凭证交公司财务，由财务向客户办理权益卡和担保保证书，客户支取存款带着权益卡。贷款是韩立军一个人说了算，只放给了安新和望都，其中转款到望都580余万元，放给安新的王某7200万元，目前归还了150万元。6、证人郭某3、刘某4、金某1、王某6、陈某3证言证明，其通过缔信公司员工介绍在缔信公司投资了，月息是一分或一分二，缔信公司向其出具了担保保证书和权益卡，并向其支付过利息，投资到期后缔信公司没有返还其本金。7、证人王某7证言，其，其是安新县宏源塑料制品有限公司的法定代表人，16年9月12日其向缔信公司借过150万元期限两个月，2016年9月20日其借过50万元期限为一个月。其向缔信公司借款是通过田某2介绍的，借款之前韩立军到其公司考察过，最后那笔50万韩立军没考察过，但缔信公司转款的账号绑定着韩立军的手机号，有资金变动韩立军都清楚。借款合同是田某2和其签的，借款也是从田某2的银行卡转到其个人银行卡。那笔50万元的贷款其已还清本息，那笔150万元的贷款其已经还了100万元和利息16.2万元，还剩50万元本金，剩余利息多少不清楚。8、证人黄某证言，其借过望都四联担保公司两笔贷款，每笔10万元，2016年韩立军想和其合伙屯沙子，他安新的公司给其打过来40万元，其把其中20万元还了望都四联担保公司的贷款，韩立军让其给安新公司打回去2万元，其给田某2打了2万元，望都四联担保公司出事后其将5万元交给了望都县公安局，这样其还欠韩立军或安某信公司33万元。9、被告人韩立军供述，2015年其在于某2手中拿的缔信公司的手续，其不认识马某。开这个公司时王林军不知道。公司成立后其通过网上“安新在线”发的招聘广告，招收员工，田某2是公司经理，主持日常工作。公司开展业务主要是通过职工在亲朋好友之间宣传吸收存款，员工绩效和他们找的投资挂钩，发放贷款一是在职工朋友之间，二是在到公司咨询的人员之间开展。公司印了一些广告彩页，上面印有吸收投资理财的利息和贷款的方式，另外还定制了一些印有“缔信公司”字样的纸抽，但是没有公开发放过，只是给来公司咨询的人发。客户投资打到经理田某2和出纳刘某3的银行卡上。吸收的资金主要借给安新的王某7和望都的黄某了，除此之外都转到望都四联担保公司和望都四联担保公司、元泰公司的钱混在一起做业务了。（五）综合证据：1、山东省博兴县人民法院2010年4月10日作出的（2010）博刑初字第2号刑事判决书、山东省滨州市中级人民法院2010年8月11日作出的（2010）滨中刑二终字第27号刑事判决书、山东省博兴县人民法院2017年12月25日作出的（2017）鲁1625刑初120号刑事附带民事判决书载明，王林军因涉嫌犯组织卖淫罪于2009年7月7日被刑事拘留，2010年2月8日被取保候审。因犯出售非法制造的发票罪于2010年4月10日被博兴县人民法院判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金三十万元；因犯寻衅滋事罪于2017年12月25日被博兴县人民法院判处有期徒刑四年（刑期自2016年10月6日起至2020年10月5日止）。2、望都县公安局及民警出具的到案经过证明，韩立军于2017年1月16日到望都县公安局经侦大队投案。3、望都县公安局经济犯罪侦查大队出具的情况说明证明，截止2018年12月28日，该大队追回该案涉案借款及赃款共计390.96万元。另有证人于某2、马某、门晓昕的证言，被告人王林军、韩立军的户籍证明等证据。上述证据，均经庭审质证核实，本院予以确认。本院认为，被告人王林军、韩立军以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为均构成集资诈骗罪。公诉机关指控被告人王林军、韩立军犯集资诈骗罪罪名成立。公诉机关指控保定缔信投资咨询有限公司造成群众实际损失625.038万元，该损失是根据提供的权益卡计算所得，但账面数据比根据权益卡计算的数据多支出了29.1415万元的利息，结合部分集资参与人的证言可以证明，集资参与人在投资过程中领取过利息，且领取利息的数额与账面数据记载基本一致，故实际损失应以账面数据为准，应当认定保定缔信投资咨询有限公司造成群众实际损失595.8965万元。综合全案证据，能够证实被告人王林军伙同他人冒用他人名义，虚假出资，注册成立望都四联担保公司，委托被告人韩立军进行管理，之后其二人又注册成立元泰公司，韩立军又单独接收并经营钱来钱往公司和缔信公司，其二人违反国家金融管理法律法规，未经国家有关部门核准，通过利用公司员工口头宣传等方式进行虚假宣传，以委托理财为名，以高于银行利息为诱饵进行集资，集资后部分集资款用于对外放贷，部分集资款用于偿还其他债务和挥霍，致使集资款不能返还的事实，其二人的行为符合集资诈骗罪的犯罪构成，应以集资诈骗罪定罪处罚。二被告人及其辩护人提出的二被告人不构成集资诈骗罪的辩解、辩护意见，无事实和法律依据，本院不予采纳。被告人王林军及其辩护人提出其于2015年7月之前已退出望都四联担保公司的辩解、辩护意见，无证据支持，本院不予采纳。辩护人张跃军、耿海滢提出被告人王林军未参与望都四联担保公司和元泰公司经营管理的辩护意见，经查，上述事实有两公司员工的证言、证人卞某的证言、望都四联担保公司电话表、借款合同等证据证实，足以认定，二辩护人提出的该项辩护意见，与事实不符，本院不予采纳。辩护人张跃军、耿海滢提出望都四联担保公司的性质为非融资性担保公司，经营范围为履约担保、向相关企业进行投资等，并非实体经营企业，不能以涉案款项是否用于实际生产经营作为判断非法占有目的的依据，且被告人王林军不存在其他非法占有涉案款的行为的辩护意见。辩护人杨克民提出被告人韩立军管理的望都四联担保公司及其他关联公司没有以非法占有为目的使用诈骗方法吸收公众存款，公司所吸收的资金都用于对外出借投资，属于正常的公司投资活动，资金不能返还的原因是投资失败，韩立军作为管理人员也没有其他非法占有所吸收资金的行为的辩护意见。经查，被告人王林军、韩立军将吸收的集资款用于放贷，该行为不是进行履约担保、向相关企业进行投资的行为，不属于望都四联担保公司注册登记的经营范围，且在案证据可以证明被告人王林军将部分集资款用于偿还滨州四联担保公司客户投资和被告人王林军、韩立军将部分集资款挥霍的事实，故三辩护人提出的上述辩护意见，本院不予采纳。公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。望都四联担保公司及其关联公司成立后，主要业务是进行集资诈骗的犯罪活动，本案不应以单位犯罪论处，故对辩护人张跃军、耿海滢、杨克民提出的本案属于单位犯罪的辩护意见，本院不予采纳。辩护人杨克民提出被告人韩立军参与非法吸收公众存款的数额，应以非法吸收资金的总额减去投资客户所得的利息及公司业务人员的投资计算。本案在确定犯罪数额时已减去投资客户所得的利息，被告人王林军、韩立军以吸收资金为目的,将社会人员吸收为单位内部人员,并向其吸收资金，应认定为向社会公众吸收资金，该公司业务人员的投资在犯罪数额中不予扣减，辩护人杨克民提出的上述辩护意见，于法无据，本院不予支持。被告人王林军、韩立军在共同犯罪过程中起主要作用，均系主犯。辩护人杨克民提出被告人韩立军是从犯的辩护意见，与事实不符，本院不予采纳。被告人韩立军自动投案，如实供述自己的罪行，系自首，依法可以从轻处罚。辩护人杨克民提出的该项辩护意见本院予以采纳。辩护人杨克民提出的其他辩护意见，本院酌情予以采纳。被告人王林军在缓刑考验期限内犯新罪，应当撤销缓刑，数罪并罚。在判决宣告以后，刑罚执行完毕以前，发现被告人王林军在判决宣告以前还有其他罪没有判决，应当对新发现的罪作出判决，把前后两个判决所判处的刑罚数罪并罚。辩护人张跃军、耿海滢提出被告人王林军不属于缓刑考验期限内犯新罪的辩护意见，经查，被告人王林军自2014年3月注册望都四联担保公司后，就开始从事非法吸收公众存款，并将集资款转移、占有的行为，属于缓刑考验期限内犯新罪。二辩护人提出缓刑犯必须在缓刑考验期内犯新罪，并且在缓刑考验期内发现新罪，才能撤销缓刑数罪并罚的辩护意见，于法无据。综上，二辩护人提出的该项辩护意见本院不予采纳。被告人王林军如实供述部分犯罪事实，并在庭审结束之前认罪悔罪，可从轻处罚。对辩护人提出的该项辩护意见本院酌情予以采纳。涉案财物应当予以追缴并返还集资参与人，被告人韩立军的犯罪数额为3518.46955万元，其中与被告人王林军共同参与的犯罪数额为2749.87305万元，共同犯罪数额应向二被告人共同追缴，被告人韩立军单独犯罪的部分，应向其个人追缴。根据被告人王林军、韩立军犯罪的具体事实、性质、情节和对于社会的危害程度。依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条，第二十五条第一款，第二十六条，第六十四条，第六十七条第一款、第三款，第六十九条，第七十条、第七十七条第一款，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（法释[2010]18号）第一条，第二条第（九）项，第三条第二款第（一）项、第三款，第四条第一款、第二款第（一）项，第五条第一款、第三款的规定，判决如下：一、撤销山东省博兴县人民法院（2010）博刑初字第2号刑事判决书对被告人王林军的缓刑部分。二、被告人王林军犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十五年，并处罚金人民币二十万元，与前罪出售非法制造的发票罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币三十万元和原犯寻衅滋事罪，判处有期徒刑四年并罚，决定执行有期徒刑十九年，并处罚金人民币五十万元。(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年10月6日起至2035年3月2日止)。三、被告人韩立军犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十二年六个月，并处罚金人民币二十万元。(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年5月9日起至2029年11月8日止)。四、扣押在案的390.96万元予以追缴并依法返还集资参与人；涉案财物继续追缴并依法返还集资参与人，不足部分向被告人王林军在2749.87305万元范围内予以追缴，向被告人韩立军在3518.46955万元范围内予以追缴。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省保定市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  杨洁淳人民陪审员  胡四清人民陪审员  邵民强二〇一九年一月十八日书 记 员  孙 杰附相关法条：1、《中华人民共和国刑法》第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。第七十条判决宣告以后，刑罚执行完毕以前，发现被判刑的犯罪分子在判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当对新发现的罪作出判决，把前后两个判决所判处的刑罚，依照本法第六十九条的规定，决定执行的刑罚。已经执行的刑期，应当计算在新判决决定的刑期以内。第七十七条被宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内犯新罪或者发现判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当撤销缓刑，对新犯的罪或者新发现的罪作出判决，把前罪和后罪所判处的刑罚，依照本法第六十九条的规定，决定执行的刑罚。被宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内，违反法律、行政法规或者国务院有关部门关于缓刑的监督管理规定，或者违反人民法院判决中的禁止令，情节严重的，应当撤销缓刑，执行原判刑罚。第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。2、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；（十一）其他非法吸收资金的行为。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；（三）携带集资款逃匿的；（四）将集资款用于违法犯罪活动的；（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；（八）其他可以认定非法占有目的的情形。集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。