湖南省长沙市雨花区人民法院刑 事 判 决 书（2018）湘0111刑初1093号公诉机关长沙市雨花区人民检察院。被告人刘宏，男，1993年10月27日出生于湖南省沅江市，汉族，高中文化，原系湖南瑞道投资管理有限公司总经理，住湖南省沅江市。因本案于2016年12月28日被刑事拘留，2017年1月24日被取保候审，2018年1月24日被监视居住。现在家。被告人张鹏，男，1987年5月26日出生于甘肃省镇原县，汉族，高中文化，原系湖南瑞道投资管理有限公司市场二部经理，住甘肃省白银市白银区。因本案于2017年3月7日被决定刑事拘留，2017年6月16日因此被抓获，2017年6月17日被刑事拘留，2017年7月21日被取保候审。现在家。被告人颜道波，男，1992年9月12日出生于湖南省岳阳县，汉族，大学文化，原系湖南瑞道投资管理有限公司市场三部经理，住湖南省岳阳市岳阳楼区。因本案于2018年8月23日被取保候审。现在家。被告人刘娟，女，1987年5月10日出生于湖南省桃源县，汉族，大学文化，原系湖南瑞道投资管理有限公司市场四部经理，住湖南省桃源县。因本案于2018年8月22日被取保候审。现在家。长沙市雨花区人民检察院以长雨检刑检刑诉〔2018〕1163号起诉书指控被告人刘宏、张鹏、颜道波、刘娟犯非法吸收公众存款罪，于2018年10月30日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭进行了审理。长沙市雨花区人民检察院指派检察员陈清出庭支持公诉，被害人代表茅某、肖某1、杜某1与被告人刘宏、张鹏、颜道波、刘娟均到庭参加诉讼。现已审理终结。现已审理终结。长沙市雨花区人民检察院指控，湖南瑞道投资管理有限公司（以下简称瑞道公司）成立于2010年4月8日，罗坤（另案处理）为法人代表，罗建军(另案处理)为公司实际控制人。瑞道公司自成立后，在未经相关金融管理部门审批的情况下，向社会公开宣传，宣称2014年实现盈利3000余万元，以获取投资者的信任，瑞道公司许诺高息回报，藉此非法吸收公众存款。公司分别以湖南金大祥珠宝有限公司、湖南瑞道汽车销售有限公司、湖南华湘瑞道实业集团有限公司为借款方，以湖南三巨投资管理有限公司、湖南瑞道投资管理有限公司为管理方，以湖南乾鑫投资担保有限公司为担保方，与客户签订《资产管理委托协议》、《借款担保合同》等，吸收客户投资。吸纳的资金汇入罗坤、李某2、“湖南瑞道投资管理有限公司”等个人及公司账户内。被告人刘宏于2013年2月进入瑞道公司，先后担任市场一部经理、公司总经理。在担任总经理期间，负责公司的经营、管理及业务员的揽存，并对公司所有业务员的揽存进行提成。被告人张鹏于2013年底进入瑞道公司，系公司市场二部经理，被告人颜道波于2013年5月进入瑞道公司，系公司市场三部的部门经理。被告人刘娟于2013年9月进入瑞道公司，系公司市场四部的部门经理。张鹏、颜道波、刘娟均负责上传下达、分别指导其主管部门业务员向公众吸收存款，并对其主管部门业务员的揽存进行提成。经鉴定，截止2015年10月，瑞道公司吸收资金54185700元，未结清资金52699700元，涉及的投资人共计229人。其中张鹏主管的市场二部吸收资金共计7350000元，颜道波主管的市场三部吸收资金共计5253200元；刘娟主管的市场四部吸收资金共计2327000元。刘宏领取工资为80770元，张鹏领取工资为52275元，颜道波领取工资为49032元，刘娟领取工资为68690.50元。公诉机关为证明上述事实提供了湖南瑞道投资管理有限公司、湖南华湘瑞道实业集团有限公司、湖南瑞道汽车销售有限公司、湖南瑞道黄金珠宝有限公司、湖南金大祥珠宝有限公司、湖南三巨投资管理公司、湖南瑞之道贸易有限公司等企业的营业执照，瑞道集团员工花名册，宣传资料，部分被害人提供的借款管理合同、借款担保合同、付款及银行转账凭证，户籍证明，抓获经过等书证；辨认笔录；证人刘某4、黄某2、罗某、文某2、李某2等人的证言；被害人江某、周某1、曾某、张某1、符某、肖某2、朱某1、游某、朱某2等人的陈述；鉴定意见及被告人刘宏、张鹏、颜道波、刘娟的供述和辩解等证据。公诉机关认为，被告人刘宏、张鹏、颜道波、刘娟违反国家金融管理法律规定，伙同他人向社会公众吸收资金，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人刘宏、张鹏、颜道波、刘娟在共同犯罪中均起次要作用，均系从犯，应适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十七条。被告人颜道波、刘娟在犯罪以后主动投案，并如实供述自己的犯罪事实，系自首，应适用《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款。被害人代表茅某、肖某1、杜某1等人的意见是各被告人参与瑞道公司非法吸收公众资金的行为应当属于集资诈骗。其他涉案人也应追究刑事责任。被告人刘宏、张鹏、颜道波、刘娟对于起诉书指控的犯罪事实供认属实，没有提出异议。经审理查明，湖南瑞道投资管理有限公司（以下简称瑞道公司）成立于2010年4月8日，地址为长沙市雨花区朝晖路**，罗坤（另案处理）为法定代表人，罗建军(另案处理)为公司实际控制人。瑞道公司自2013年9月起在未经金融管理部门审批取得金融许可证的情况下，向社会公开宣传，该公司涉及瑞道名车、瑞道珠宝、瑞道酒店、瑞之道贸易等实体，并成立瑞道集团，宣称2014年实现盈利3000余万元以获取投资者的信任，瑞道公司许诺高息回报，藉此非法吸收公众存款。该公司分别以湖南金大祥珠宝有限公司、湖南瑞道汽车销售有限公司、湖南华湘瑞道实业集团有限公司为借款方，以湖南三巨投资管理有限公司、瑞道公司为管理方，以湖南乾鑫投资担保有限公司为担保方，在位于长沙市雨花区的瑞道公司以及位于长沙市岳麓区的湖南乾鑫投资担保有限公司等地与客户签订《资产管理委托协议》、《借款担保合同》等，吸收客户投资。吸纳的资金汇入罗坤、李某2、“湖南瑞道投资管理有限公司”等个人及公司账户内。被告人刘宏于2013年2月进入瑞道公司，先后担任该公司市场一部经理、公司总经理。在担任总经理期间，负责公司的经营、管理及业务员的揽存，并对公司所有业务员的揽存进行提成。被告人张鹏于2013年底进入瑞道公司，后任该公司市场二部经理，被告人颜道波于2013年5月进入瑞道公司，后任该公司市场三部的部门经理。被告人刘娟于2013年9月进入瑞道公司，后任该公司市场四部的部门经理。被告人张鹏、颜道波、刘娟在担任部门经理期间均负责上传下达、分别指导其主管部门业务员向公众吸收存款，并对其主管部门业务员的揽存进行提成。经鉴定，截止2015年10月，瑞道公司吸收资金54185700元，未结清资金52699700元，涉及的投资人共计229人。其中被告人张鹏主管的市场二部吸收资金共计7350000元，被告人颜道波主管的市场三部吸收资金共计5253200元；被告人刘娟主管的市场四部吸收资金共计2327000元。被告人刘宏从瑞道公司领取工资80770元，被告人张鹏共计从瑞道公司领取工资52275元，被告人颜道波共计从瑞道公司领取工资49032元，被告人刘娟共计从瑞道公司领取工资68690.5元。案发后，被告人颜道波、刘娟主动投案，四被告人到案后均如实供述了上述事实，并均主动退缴了全部非法所得，经委托四被告人所在当地组织进行调查，四被告人均符合实施社区矫正的条件。证明上述事实的证据有:1、被害人江某、周某1、曾某、张某1、符某、肖某2、朱某1、游某、朱某2、李某1、刘某1、杜某1、肖某1、陈某、严某、刘某2、文某1、阙某、贺某、龙某1、周某2、周某3、周某4、唐某、张某2、杜某2、杜某3、黄某1、张某3、龙某2、王某、刘某3、茅某等人的报案材料与陈述，证明上述瑞道公司非法吸收公众资金的事实。2、瑞道公司宣传资料，证明瑞道公司向社会公开宣传，涉及瑞道名车、瑞道珠宝、瑞道酒店、瑞之道贸易等实体，并成立瑞道集团，以获取投资者的信任。3、借款管理合同、借款借据、出借方管理委托书、资产管理委托协议、还款计划书、担保及债权管理合同、担保函、银行清单等书证，证明上述瑞道公司承诺每月保底收益、承担所有风险、湖南乾鑫投资担保有限公司提供担保，客户可随时提取资金与客户签订《资产管理委托协议》、《担保及债权管理合同》、《借款管理合同》等吸收各被害人资金的事实。4、湖南乾鑫投资担保有限公司宣传资料与该公司《担保及债权管理合同》样本，证明该公司对外宣传所谓“法律保障”、“抵押保障”、“担保保障”、“代偿保障”4大保障，担保与瑞道公司签订投资管理合同的甲方（即客户）在该合同中的全部支付责任、赔偿责任。5、证人刘某4、黄某2、罗某、文某2、龚某、万某、李某2的证言。其中证人刘某4、黄某2、罗某、文某2、龚某（均为瑞道公司原职员）证明上述瑞道公司吸收各被害人资金的事实。证人刘某4还证明被告人刘宏是总经理，负责市场部，被告人张鹏系公司市场二部经理，被告人颜道波系公司市场三部的部门经理。被告人刘娟系公司市场四部的部门经理，每个部大概有7、8个业务员。员工的工资由底薪和提成构成。客户的资金通过转账主要是到了罗坤的账户，资金最后是由罗建军负责支配。证人罗某还证明市场一部的负责人以前是被告人刘宏，之后由陈双玲接替。公司吸收的资金在广州投资了一部分，另外还有些钱用来投资瑞道酒店、珠宝等方面。证人万某证明自己曾在湖南华湘瑞道实业集团有限公司上班，在行政部担任人事专员，之后担任总经理助理，没有联系客户投资，2015年6月离职。该公司的实际负责人和控制人是罗建军。证人李某2证明2012年与罗建军谈恋爱，2013年初他找自己要过身份证，但没说为什么，之后有朋友问自己为什么是瑞道公司的法人，才知道他拿自己的身份证注册了瑞道公司。就要求他更换。之后听说他更换成了他弟弟罗坤。6、同案人阳纯清的交代，证明自己是湖南三巨投资管理有限公司（原名为湖南乾鑫投资担保有限公司）法定代表人，2009年与罗建军认识，2013年4月他成立湖南乾鑫投资担保有限公司，就按照他的要求担任了该公司法定代表人，早期的主要业务是替他实际控制的瑞道公司吸收公众投资提供担保，罗坤是罗建军弟弟。7、辨认笔录，证明被害人江某经辨认后指认被告人刘宏在瑞道公司负责，帮被害人填写资料。被害人周某1经分别辨认后指认被告人张鹏是揽存的业务员；罗建军为瑞道公司负责人。被害人曾某经辨认后指认被告人张鹏是揽存的瑞道公司市场二部经理。被害人刘某2、周某5经分别辨认后均指认罗建军为瑞道公司负责人。证人黄某2、罗某经分别辨认后均指认罗坤为瑞道公司法人（即法定代表人）；罗建军为该公司投资管理人。8、内资企业登记基本情况表与营业执照等书证，证明湖南瑞道投资管理有限公司成立于2010年4月8日，企业类型为有限责任公司（自然人投资或控股），公司住所位于长沙市雨花区朝晖路**锦湘国际星城锦绣苑******，股东为罗坤、罗建军。罗坤为法定代表人（原为李某2），罗建军为公司实际控制人。公司注册资本1亿元（其中罗坤出资2000万元，罗建军出资8000万元）；公司的经营范围为投资管理和咨询，商务信息咨询（不含前置审批和许可项目，涉及行政许可经营的凭许可证经营）。罗建军为监事，罗坤为执行董事兼总经理。湖南华湘瑞道实业集团有限公司（原名为湖南华湘瑞道实业有限公司，2014年8月13日更名）成立于2014年7月23日，公司注册资本1亿元（其中罗坤出资2000万元，罗建军出资8000万元），企业类型为有限责任公司（自然人投资或控股），罗坤为法定代表人，住所位于长，住所位于长沙市雨花区黄谷路、罗建军，企业类型为有限责任公司（自然人投资或控股）。罗建军为监事，罗坤为执行董事兼总经理。湖南瑞道汽车销售有限公司成立于2014年3月19日，罗坤为法定代表人，住所位于长，住所位于长沙市雨花区黄谷路、湖南华湘瑞道实业集团有限公司，企业类型为有限责任公司（自然人投资或控股）。罗建军为监事，罗坤为执行董事兼总经理。湖南瑞道黄金珠宝有限公司成立于2014年5月6日，罗坤为法定代表人，住所位于长，住所位于长沙市天心区芙蓉中路、湖南华湘瑞道实业集团有限公司，企业类型为有限责任公司（自然人投资或控股）。湖南金大祥珠宝有限公司（已注销）成立于2014年2月25日，罗坤为法定代表人，住所位于长，住所位于长沙市天心区黄兴南路、罗建军，企业类型为有限责任公司（自然人投资或控股）。湖南三巨投资管理有限公司（原名为湖南乾鑫投资担保有限公司，2014年9月更名）成立于2013年4月12日，阳纯清为法定代表人，住所位于长，住所位于长沙市岳麓区望岳路、阳纯清，企业类型为有限责任公司（自然人投资或控股）。湖南瑞之道贸易有限公司成立于2014年6月30日，罗坤为法定代表人，住所位于长，住所位于长沙市芙蓉区芙蓉中路、湖南华湘瑞道实业集团有限公司，企业类型为有限责任公司（自然人投资或控股）9、调取证据通知书与中国银行业监督管理委员会湖南监管局出具的《关于回复湖南瑞道投资管理有限公司是否具有吸收公众存款资质的函》，证明该局未对湖南瑞道投资管理有限公司颁发过金融许可证。10、瑞道集团花名册汇总表、新员工入职登记表、应聘登记表，证明四被告人均为瑞道公司职员，其中被告人刘宏2011年2月入职，后为总经理。被告人张鹏2013年3月25日入职，原为策划部负责文案策划岗位，后为市场二部部门经理。被告人颜道波2013年5月入职，原为市场部三部经纪人，后为市场三部部门经理。被告人刘娟2013年9月8日入职，原为市场部四部经纪人，后为市场四部业务经理。11、湖南省利安达司法鉴定所[2018]第1201号《司法会计鉴定意见书》，证明经鉴定，自2013年9月起截止2015年10月，瑞道公司吸收资金54185700元，未结清资金52699700元，涉及的投资人共计229人。其中被告人刘宏原所在的市场一部吸收资金共计15550000元（含陈双玲担任市场一部经理期间吸收资金），被告人张鹏主管的市场二部吸收资金共计7350000元，被告人颜道波主管的市场三部吸收资金共计5253200元；被告人刘娟主管的市场四部吸收资金共计2327000元。被告人刘宏领取工资为80770元，被告人张鹏领取工资为52275元，被告人颜道波领取工资为49032元，被告人刘娟领取工资为68690.5元。12、抓获经过材料，证明2016年12月28日湖南省沅江市公安机关发现被告人刘宏是被决定刑事拘留人员，遂将被告人刘宏抓获。2017年6月16日深圳公安机关发现被告人张鹏是被决定刑事拘留人员，遂将被告人张鹏抓获。案发后被告人颜道波、刘娟主动到公安机关投案。13、提取笔录、扣押物品清单与收据，证明案发后，四被告人均主动退缴了全部非法所得，其中被告人刘宏在本案审理期间退缴了全部非法所得80770元。被告人张鹏在侦查阶段退缴了全部非法所得52275元。被告人颜道波在侦查阶段退缴了3万元，在本案审理期间退缴了其余非法所得19032元。被告人刘娟在侦查阶段退缴了12000元，在本案审理期间退缴了其余非法所得56690.5元。14、被告人刘宏、张鹏、颜道波、刘娟的身份、现实表现材料，证明四被告人的年龄、住所等基本信息，案发前均无犯罪记录。15、被告人刘宏、张鹏、颜道波、刘娟的供述，与上述证据相互印证。四被告人在到案后对上述事实均供认不讳。本院认为，被告人刘宏、张鹏、颜道波、刘娟违反金融管理法规，结伙向社会公众吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪，应予处罚。公诉机关指控的事实和罪名成立，本院予以支持。四被告人在共同犯罪中均起次要作用，是从犯，案发被告人颜道波、刘娟自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，被告人刘宏、张鹏到案后也如实供述自己的罪行，四被告人主动退缴了全部非法所得，均符合实施社区矫正的条件，依法对被告人刘宏、张鹏从轻处罚、对被告人颜道波、刘娟减轻处罚并对四被告人适用缓刑。对于茅某、肖某1、杜某1等各被害人的意见，本院认为，其他涉案人是否应当被追究刑事责任应由公安机关经过侦查查明涉案事实后依法决定，不能因为四被告人被追究了刑事责任而自然免除本案其他涉案人被追究刑事责任。虽然因本案主要涉案人员罗坤、罗建军等人另案处理，本案资金去向等部分事实尚未查明，但鉴于没有证据证明四被告人与其他涉案人合谋实施了集资诈骗行为，故不予采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第二十五条第一款，第二十七条，第六十七条第一、三款，第七十二条第一、三款，第七十三条第二、三款，第六十四条与《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款，第二条第一款（九）项，第三条第二、三款之规定，判决如下：一、被告人刘宏犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币五万元（限于本判决生效后十日内缴纳）；（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。二、被告人张鹏犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币五万元（限于本判决生效后十日内缴纳）；（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。三、被告人颜道波犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币二万元（限于本判决生效后十日内缴纳）；（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。四、被告人刘娟犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币二万元（限于本判决生效后十日内缴纳）；（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。五、四被告人退缴的非法所得款，按比例返还各被害人。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省长沙市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  阳 勇人民陪审员  刘光亚人民陪审员  黄新建二〇一九年一月十四日书 记 员  杜方桂附：《中华人民共和国刑法》相关条文第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》相关条文第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；（十一）其他非法吸收资金的行为。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。