福建省南平市延平区人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）闽0702刑初40号 公诉机关南平市延平区人民检察院。 被告人张丽花，化名张丽，女，1980年8月23日出生于陕西省潼关县，汉族，大专文化，无业，户籍地陕西省潼关县，现住福建省南平市延平区。因涉嫌犯诈骗罪，于2019年5月16日被刑事拘留，同年6月20日被逮捕。现羁押于南平市看守所。 辩护人何炜，福建武夷律师事务所律师。 辩护人许光瑜，北京盈科（泉州）律师事务所律师。 南平市延平区人民检察院以延检诉刑诉[2020]2号起诉书指控被告人张丽花犯非法吸收公众存款罪和诈骗罪，于2020年2月11日向本院提起公诉。本院于当日立案，并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。南平市延平区人民检察院指派检察员郑俊逸、吴丽萍出庭支持公诉，被告人张丽花及其辩护人何炜、许光瑜到庭参加诉讼。现已审理终结。 南平市延平区人民检察院指控，被告人张丽花与同案人陈滨，于2006年9月27日登记结婚，育有一女，于2007年9月7日协议离婚。但两人仍长期以夫妻名义对外活动，并于2011年10月又生育一女。2010年4月份，陈滨变更成立南平市同城贷网络信息服务有限公司（以下简称同城贷公司），由其实际控制公司的经营管理，由张丽花负责公司财务、洽谈业务、收取管理集资款项、支付集资款息、发放工资等日常管理，该公司以实施非法集资等犯罪活动为主要活动，其具体犯罪事实如下：一、非法吸收公众存款。南平市同城贷公司，在陈滨的指使下，由张丽花直接负责，以实施非法集资犯罪活动为主要活动，在公司无金融业务资质的情况下，通过开设门店、引诱客户帮助宣传等手段，以委托理财的方式向社会公众非法吸收存款并将款项转贷他人，从中赚取利息差价。在2012年至2015年期间，向集资参与人毛某2、廖某、吴某、范某1、金某、范某2、雷某等人非法吸收资金共计人民币240.273万元，扣除已返还支付的部分本息，目前尚有140余万元未能归还上述集资参与人。 二、诈骗。2015年2月，被害人杨某1到南平市同城贷公司商议借款。经陈滨同意后，被告人张丽花安排杨某1于2月13日以两套房产为抵押，分别向黄某1、伍某等人借款人民币50万元（含同城贷公司资金12万元），向叶某、毛某等人借款人民币70万元（含同城贷公司资金10万元）。后杨某1无力还款，张丽花便以同城贷公司可代其出售抵押的房产，帮助用售房款向债权人偿还债务为由，骗取杨某1的信任，取得代理权代为出售两套房产，代为签订合同和代为收取售房款等，并约定将售房款交由同城贷公司代为向债权人偿还债务。同时，张丽花又以代杨某1出售房产，再将售房款偿还给债权人为由，从伍某、叶某处骗取抵押材料。2015年12月17日及2016年1月20日，张丽花以同城贷公司的名义向伍某、叶某等人出具了两份《担保函》，表示由公司代杨某1出售房产，以售房款来偿还债务，并由公司提供担保，承诺在两个月内归还本金等。但张丽花已于同年10月30日将杨某1位于延平区的房产以不低于人民币42万元的价格出售，于同年12月15日将杨某1位于延平区恒利大厦的房产以人民币80万元的价格出售。至2016年4月2日，张丽花已全部收到上述不低于人民币122万元的售房款。陈滨、张丽花在2016年1月7日收到40万元后，将该款用于购买法拍路虎汽车一辆，于同年4月2日收到69万元后，将其中60万元用于偿还福建南平农村商业银行贷款。从2015年底至今，相关债权人多次向同城贷公司、张丽花等人索要售房款项，但张丽花等人编造谎言，继续欺瞒借贷双方，拒不代为还款，并导致债权人到法院起诉杨某1。上述122万元款项，除已提前支付给债权人黄某118万元及同城贷公司22万元外，其余82万元至今仍均被陈滨、张丽花非法占有。 2018年9月，同案人陈滨被抓获后，被告人张丽花潜逃至宁夏银川市羊场湾煤矿，于2019年5月16日在该矿区内被公安机关抓获。被告人张丽花及同案人陈滨到案后，拒不交代上述赃款去向，拒不退出赃款，拒不认罪。 针对以上指控，公诉机关提供了相应的证据，认定被告人张丽花伙同他人，以委托理财的方式非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大；其还伙同他人共同诈骗财物人民币82万元，数额特别巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪和诈骗罪，应依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二百六十六条、第六十九条的规定，予以惩处。 被告人张丽花辩称，其和陈滨不是夫妻关系，也没有长期以夫妻关系对外活动。关于非法吸收公众存款罪，同城贷公司的客户均是关系客户，是自愿存钱到公司的，其是根据老板陈滨的指示办理委托理财等相关手续；关于诈骗罪，其没有诈骗的故意，杨某1没有还款义务，没有受到损失，担保函是陈滨和出资人商量好写的，其只是根据陈滨的指示办理相关手续，钱款都交给了陈滨，其没有获利。 辩护人何炜提出：1.对非法吸收公众存款罪的事实和罪名没有异议，但被告人张丽花未出资、未参与决策、未分红，未发展客户，仅是听从陈滨的安排协助处理事务，作用较小，系从犯，又系初犯、偶犯，建议对其从轻处罚。2.对于诈骗罪，主观上张丽花没有占有卖房款的故意，客观上杨某1没有因被欺诈作出错误意思表示，也未受到损失，再次同城贷公司与债权人之间有联合委托理财协议和担保函，即使陈滨挪用了卖房款，债权人也可以协议和担保函主张权利，伍某等债权人的债权不会丧失，且伍某等人与同城贷公司共同放贷给杨某1后，又委托张丽花将杨某1房子出售抵债是合法的民事法律关系，张丽花系根据陈滨的指示搪塞或欺骗黄某1等债权人的行为，仅是一种民事欺诈或违约行为，而非诈骗犯罪。3.公诉人没有指控伍某为被害人，法院不能自行变更刑事诉讼主体。 辩护人许光瑜提出：1.关于非法吸收公众存款罪，同城贷公司以公司名义从事非法活动，非法吸收的资金为公司谋利，系单位犯罪。张丽花仅是同城贷公司的一名普通员工，仅非法吸收范某18万元，未达到追究个人刑事责任的标准，即使认定张丽花参与全部犯罪活动，本案未达到单位犯罪的数额巨大标准，建议对张丽花免于刑事处罚。2.关于诈骗罪，杨某1没有受到财产损失，张丽花没有非法占有的主观故意，未捏造事实、隐瞒真相。张丽花也没有骗取债权人的抵押材料，债权人的债权已通过担保函的形式转嫁给同城贷公司，可以向同城贷公司索要债权，本案是一种经济纠纷，而非构成诈骗罪。3.张丽花系从犯，主观恶性小，到案后能如实供述自己的犯罪事实，建议对其减轻、从轻处罚。 经审理查明，一、非法吸收公众存款罪 被告人张丽花与同案人陈滨（已判刑），于2006年9月27日登记结婚，育有一女，于2007年9月7日协议离婚。但二人仍长期以夫妻名义对外活动，并于2011年10月又生育一女。 2010年4月7日，南平市华辉商贸有限公司成立，法定代表人为陈某5，股东为陈某5、陈某4（陈滨父亲），经营范围为办公设备、礼品（不含食品）、机电产品的销售。2012年4月16日，南平市华辉商贸有限公司名称变更为南平市同城贷网络信息服务有限公司（以下简称同城贷公司），法定代表人变更为张亮，股东变更为罗某（已判刑）和张亮（另案处理）。同城贷公司实际经营者和控制人为陈滨（已判刑），其安排被告人张丽花负责公司财务、洽谈业务、收取管理集资款项、支付集资款息、发放工资等日常管理，雇佣张亮、罗某、陈某1等人为业务员，并安排罗某、张亮以个人名义办理银行卡后交由张丽花保管供同城贷公司资金往来使用。在陈滨指使下，由张丽花直接负责，公司在无金融业务资质的情况下，通过开设门店、网络宣传、朋友介绍、拉拢客户宣传等方式，收集出借人和借款人的信息，以与出借人签订月利率1.5%的委托理财协议的方式向不特定社会公众非法吸收存款至同城贷公司指定的罗某、张亮等个人银行账户，再将款项以月利率2.5%的方式转贷给借款人，从中赚取利息差价。 2012年至2015年期间，陈滨、张丽花等人向集资参与人毛某2非法吸揽资金207630元，造成损失189980元；向廖某非法吸揽资金216700元，造成损失87600元；向吴永圣非法吸揽资金624200元，造成损失287000元；向范某1非法吸揽资金80000元，造成损失62400元；向范某2非法吸揽资金1176000元，造成损失768000元；向雷某非法吸揽资金98200元，造成损失55000元。共计非法吸收资金人民币2402730元，造成实际损失1449980元。 上述事实，有以下经庭审举证、质证的证据证实: 1.南平市同城贷网络信息服务有限公司内资企业登记基本情况表、营业执照、公司章程及修正案、南平市华辉商贸有限公司股权转让协议、南平市华辉商贸有限公司股东会决议、同城贷公司股权转让协议等材料、南平市地方金融监督管理局出具的说明。证实：2010年4月7日南平市华辉商贸有限公司成立，2012年4月16日经股权转让华辉商贸公司变更为南平市同城贷网络信息服务有限公司，法定代表人由陈某5变更为张亮，股东变更为罗某和张亮，执行董事和经理均为张亮，监事为罗某。2015年8月14日，同城贷公司法定代表人变更为周某（张丽花母亲），股东变更为周某和陈滨。公司的营业范围为网络信息服务，理财信息咨询服务等；南平市金管局未批准或转报同城贷公司从事小额贷款公司、融资性担保公司、典当行等金融业务的相关资质，同城贷公司不具备小额贷款等金融业务资质。 2.南平市延平区税务局出具的税收完税证明及查询清单、延平区税务局出具的情况说明。证实：同城贷公司于2018年申请变更为南平市华辉商贸有限公司，纳税人识别号不变。2019年5月6日，经延平区税务局查询，同城贷公司自2010年4月起仅有三笔税收记录，合计金额86.2元（50元为罚没、20元为事业性缴费收入、16.2元为水利建设专项收入），证明该公司未开展合法经营的事实。 3.范某1委托联合理财协议书及银行转账凭条、调解协议、毛某2委托联合理财协议书及银行账户流水明细、何某与陈滨聊天记录截图、何某银行转账70万元至罗某账户流水明细、范某2委托联合理财协议书、雷某提交的借款人为陈艳萍的借款借据、联合理财协议书、银行转账凭证、雷某银行交易流水记录、廖某委托联合理财协议书、银行转账凭条、和解协议书、债权转让协议书、吴永圣提交的股份转购协议、委托联合理财协议书、银行转账凭条及流水清单。证实：同城贷公司在经营过程中，由公司人员张丽花、罗某等人与客户签订委托联合理财协议书，吸收集资参与人的资金，按月向集资参与人支付月利息1.5%，再将资金出借他人的事实。理财协议上均未约定理财期限和理财风险。 4.承诺函。证实：同城贷公司在理财过程中，对集资参与人吴永圣经罗某办理的55万元理财款给予认可承诺的事实。 5.本院（2016）闽0702民初3930号民事判决书及南平市中级人民法院（2017）闽07民终960号民事判决书。证实：在廖某诉罗某借贷纠纷一案，经法院审理后认为廖某向罗某转账的11万余元款项系廖某委托给同城贷公司的理财款，即廖某与同城贷公司之间为委托理财关系。 6.证人陈某1的证言。证实：同城贷公司的日常业务是寻找出资人和借款人，通过将出资人的资金转借给借款人赚取利息差价。其在同城贷公司上班期间，听从张丽花的安排，陪同张丽花或者罗某办理抵押手续，在委托联合理财协议上签字，并领取固定工资。其在公司的日常工作由张丽花安排，上班请假等也要经过张丽花同意。 7.证人翁某的证言及辨认笔录。证实：其在2014年看到同城贷公司的广告后，便到同城贷公司办理借款业务，由罗某接待，办理抵押手续时其认识了张丽花，并知道同城贷公司老板是陈滨。陈滨和张丽花是夫妻关系。其按月向同城贷公司支付千分之二十五的利息，之后其从出资人处得知，出资方每月从同城贷公司收取千分之十五的利息，同城贷公司通过吸收社会资金借贷他人，从中获取利息差价。同时辨认出罗某、张丽花、陈滨。 8.集资参与人毛某2、廖某、吴永圣、范某1、范某2、雷某等6人及证人金某的证言及辨认笔录。分别证实上述证人在陈滨、张丽花、罗某等人的介绍下，与同城贷公司签订了委托联合理财协议，将自有资金交由同城贷公司进行理财，由同城贷公司按月支付利息的事实。在资金往来过程中，按要求将资金汇入罗某、张丽花或张亮的个人银行卡，经办人是张丽花或罗某。 （1）范某1证言。证实：同城贷公司的老板是陈滨，张丽花是陈滨的妻子，其经由金某介绍到同城贷公司委托理财，由张丽花接待，经张丽花的游说在2013年11月27日-2014年6月22日分4次投入资金8万元进行理财，并与张丽花签订3份委托联合理财协议共计60000元，与罗某签订1份委托联合理财协议共计20000元。2016年8月11日，其与同城贷公司签订一份调解协议，约定同城贷公司分36期偿还范某180000元投资款。其共计收到利息约17600元，实际损失约62400元。同时辨认出张丽花、罗某。 （2）毛某2证言。证实：同城贷公司老板是陈滨，张丽花是陈滨的妻子及公司经理，罗某是公司财务。其由金某介绍将资金放入同城贷公司赚取利息，经张丽花游说，于2015年4月16日至2016年3月28日期间签订5份委托联合理财协议，协议总金额210000元，利息1.5%，实际投入本金207630元，其中2016年1月5日委托理财协议由罗某办理，协议金额60000元，实际本金59130元。其收到利息时间为从其签订协议开始至2016年5月中旬，共计收到利息17750元，造成实际损失189880元。同时辨认出陈滨、张丽花、罗某、金某等人。 （3）范某2及何某证言、何某提交的林权证复印件。证实：范某2于2013年底经战友介绍与陈滨认识后，陈滨游说其将资金放入同城贷公司赚取利息。在陈滨及其妻子张丽花的游说下，二人在2014年先后将50万元、70万元共计120万元资金，扣除利息实际本金117.6万元，按张丽花要求转入罗某账户交给同城贷公司理财。后因款项无法收回，陈滨安排罗某出面，双方于2016年12月22日重新签订一份120万元的委托理财协议，扣除利息40.8万元后造成实际损失76.8万元。同时辨认出陈滨、张丽花、罗某等人。还证实，陈滨以自己有山场骗取二人信任，并给二人一份林权证复印件，其上载明的林地所有人是延平区，使用权人是张亮。 （4）雷某证言。证实：其于2012年11月的一天途经同城贷公司门店时，听到罗某在向他人介绍投资业务，动员客户将资金交给同城贷公司借给他人从中赚取利息。后经罗某的游说，其于2012年11月13日将98200元资金交给同城贷公司签订一份100000元的联合理财协议，其共计收到利息43200元，实际损失55000元。其通过罗某认识了张丽花，其知道陈滨和张丽花是夫妻关系，同城贷公司是二人一起开的。其同时辨认出了罗某、张丽花。 （5）廖某证言。证实：其在2014年由金某介绍，将资金放在同城贷公司吃利息，由张丽花负责接待，其分三次将本金59100元、59100元、98500元共计216700元交给同城贷公司，并签订22万元的委托理财协议。扣除收到的本息后实际损失87600元。同时辨认出陈滨、张丽花、罗某。 （6）吴永圣证言。证实，其与罗某早已认识，2013年二人在路上碰面时，罗某劝说其将资金放在同城贷公司理财以获取利息，之后还将公司经理张丽介绍给其认识。其在罗某的游说下先后三次将本金62.42万元交给同城贷公司理财。除第一笔8万元已收回，另二笔扣除本息损失28.7万元。同时辨认出罗某、张丽、张亮、陈滨，张丽即被告人张丽花。 （7）金某证言。证实：其于2013年4月在街头看到同城贷公司的理财广告后，便到公司咨询理财业务。当时由张丽、罗某等人接待。后经张丽、陈滨的游说投入资金进行理财，2013年6月至2015年期间，其陆续投入30万元，之后因多人与同城贷公司发生借贷纠纷，其私下与借款人联系，并与同城贷解除了借贷关系。同时在陈滨利诱下，谎称自己系陈滨的表弟，又帮助介绍廖某、范某1、毛某2等6名客户到同城贷公司进行理财，其共计收取介绍费1万元左右。同时辨认出毛某2、廖某、陈滨、罗某、张丽，张丽即被告人张丽花。 9.同案人张亮的供述及辨认笔录。证实：（1）2011年至2015年期间，在陈滨的安排下，同城贷公司的法定代表人是其，财务是张丽花，股东是其和罗某，但同城贷公司的实际经营者和控制人是陈滨，张丽花负责公司日常管理和钱款往来。张丽花和陈滨是夫妻关系，张丽花一直吃住在陈滨父母家中，期间二人还生育了二女儿，张丽花经常抱着二女儿到同城贷公司玩，2015年其离职后才听说二人早已离婚。（2）同城贷公司通过开设门店、网络发布信息，朋友之间宣传等方式收集不特定客户信息，寻找出借人和借款人，并与出借人签订联合委托理财协议，借款人将款项打入同城贷公司指定的银行账户，公司再将这些理财资金放贷给需要资金的借款人，从中赚取服务费和利息差价。张亮同时辨认出陈滨、张丽花、罗某、陈某1。 10.同案人罗某供述及辨认笔录。证实：（1）2012年同城贷公司成立，由陈滨的妻子张丽花注册，法定代表人是张亮，2015年法定代表人由张亮变更为张丽花的母亲周某。陈滨是公司的实际控制人，负责制作借条、联合理财协议等，决定公司的事务。2013年张丽花到公司上班，是门店经理和公司财务，负责统计客户信息，办理借贷协议的签署、公司钱款往来、发放工资。公司员工均由张丽花负责管理，公司的日常业务均要向张丽花请示，张丽花每天再将公司事情向陈滨汇报。张丽花和陈滨系夫妻关系，陈滨平常称呼张丽花为老婆。2016年因为陈滨买房要登记在张丽花名下时，张丽花才私下告诉其二人已经离婚的事实。其是公司员工，经张亮介绍于公司成立时到公司上班，负责收集客户信息上报给张丽花、办理抵押及理财协议签字等手续。（2）同城贷公司的业务就是通过委托理财等方式收取出资人的资金，再将资金出借给借款人，从中赚取利息差价，其和张亮根据陈滨的指示办理银行卡交由张丽花保管供公司使用。罗某同时辨认出陈滨、张丽花、张亮。 11.同案人陈滨的供述。证实：同城贷公司法人代表之前是张亮，后变更为张丽花母亲周某，其是公司的实际控制人，公司员工有张丽花、罗某、陈某1。同城贷公司收集借款人和出借人信息，从借款方一次性收取1%的服务费，每个月从出资方的2.5%月利息中收取0.5%-1%的服务费。张亮负责协调纠纷、介绍客户，张丽花负责公司财务、办理业务，罗某负责办理业务。同城贷公司从事信息服务，民间借贷和理财业务均以公司员工个人名义办理。委托联合理财协议是其制作的。 12.被告人张丽花的供述。证实：（1）2009年其和陈滨离婚后有带着大女儿住在陈滨父母家中，但陈滨不经常在家。2012年，其进入同城贷公司工作，公司的实际老板是陈滨，法定代表人是张亮，股东是张亮和罗某，员工有其和陈某1。其负责同城贷公司延平区长富店的日常经营，收集借贷客户信息，与客户协商，办理抵押手续，发放张亮、罗某、陈某1的工资，公司与客户之间的银行转账等财务工作，罗某也负责办理客户的借贷手续。（2）同城贷公司通过开设门店、网络发布信息、朋友之间介绍等方式收集客户信息，寻找出借人和借款人，以委托理财或联合理财等方式向出资方吸收资金，再将资金出借给借款方，收取服务费并按月赚取两边的利息差价。具体业务都有向陈滨汇报，然后交由其或罗某完成，公司有使用罗某、张亮的银行卡接收资金，该卡由张丽花保管使用。 13.会计审阅报告书。证实：罗某、张亮、张丽花三人的银行账户与已查明的集资参与人范某2和何某（夫妻）、金某和叶某（母子）、毛某2、雷某、廖某、范某1、吴永圣自2012年11月13日至2017年3月20日的资金往来中，总收入2693905元，总支出1490402元，差额1203503元。通过罗某账户收入的资金共计2595405元。 上述证据来源客观、合法，予以确认。 对于被告人张丽花辩称同城贷公司的客户均是关系客户，是自愿存钱到公司的辩解，经查，陈滨等人通过开设门店宣传、朋友介绍、引诱客户帮助宣传等方式公开向社会不特定对象吸揽资金，本案的大部分集资参与人与陈滨、张丽花等人之前均不认识，也不知道同城贷公司，均是通过上述方式被吸引，经张丽花等人的游说后借款给同城贷公司，属于不特定的对象，其是否主动借款不影响本案的定性，故被告人张丽花的辩解，理由不能成立，不予采纳。 对于辩护人许光瑜提出非法吸收公众存款罪系单位犯罪的辩护意见，经查，同城贷公司的经营范围是网络信息服务，理财信息咨询服务等，但其自成立开始即主要从事非法集资活动，未进行合法经营，且非法吸揽的资金均进入公司员工的个人账户由陈滨指使张丽花支配、使用，并未归公司使用，故本案不属于单位犯罪，辩护人的该辩护意见，理由不能成立，不予采纳。 对于被告人张丽花及其辩护人提出张丽花系从犯的辩解及辩护意见，经查，在案的同城贷公司员工的证言及各集资参与人的证言能相互印证，证实被告人张丽花与陈滨对外系夫妻关系，张丽花系同城贷公司的经理，负责管理员工、资金业务等日常管理事项，并且还直接参与具体的集资犯罪活动，本案大部分的集资参与人均是经过其接待游说后借款给同城贷公司，相关的借贷信息亦由其收集上报陈滨，相关的集资款项也是由其收集和管理，并且支付给相关的出资人、借款人。被告人张丽花系同城贷公司的经理及财务人员，积极参与非法集资犯罪活动，在共同犯罪中起主要作用，系主犯，故被告人的该辩解及辩护人的该辩护意见，理由不能成立，不予采纳。 二、诈骗罪 2015年2月，杨某1因急需资金到南平市同城贷公司商议借款。经陈滨同意后，由被告人张丽花安排杨某1借款事宜。同年2月13日，在张丽花的安排下，被害人伍某（杨某2名义）、何某和黄某1、张丽（即张丽花）与同城贷公司签订联合理财协议，约定理财金额分别为13万元、7万元、18万元、12万元（同城贷公司自有资金），共计50万元，月息1.5%，张丽花将上述资金扣除风险保证金10万元后出借给杨某1，以杨某1所有坐落于延平区新建××号××室为抵押向黄某1出具50万元借条，约定月利率2.5%，并办理了抵押登记手续，他项权证由伍某保管，借条由黄某1保管，房产证由何某保管。 当日，张丽花以同样的方式安排被害人郑某、毛某、陈某2、王某、叶某和同城贷公司员工陈某1与同城贷公司签订联合理财协议，约定理财金额分别为10万元、15万元、10万元、5万元、20万元、10万元（同城贷公司自有资金），共计70万元，月息1.5%，张丽花将上述资金扣除风险保证金10万元后出借给杨某1，以杨某1所有坐落于延平区解放路××号（恒立大厦）×层×室为抵押向叶某出具70万元借条，约定月利率2.5%，并办理了抵押登记手续，他项权证、借条、房产证分别由上述被害人保管。 杨某1按照约定向同城贷公司支付几个月利息后无力还款，张丽花便以同城贷公司可代其出售抵押的房产，帮助用售房款向债权人偿还债务为由，取得代理权代杨某1出售两套房产，代为签订合同和代为收取售房款等，并约定将售房款交由同城贷代为向上述债权人偿还债务，杨某1在明知自己的房产价值可能高于借款金额的情况下，自愿与张丽花签订委托书，办理了公证，并约定其通过同城贷公司借款的债务已还清。同时，张丽花又以代杨某1出售房产，再将售房款偿还给债权人为由，从伍某、叶某等人处骗取抵押材料。因被害人追讨钱款，2015年12月17日及2016年1月20日，张丽花以同城贷公司的名义向伍某、叶某等人出具了两份《担保函》，表示由公司代杨某1出售房产，以售房款来偿还债务，并由公司对债务提供担保，承诺在两个月内归还本金等。但张丽花已于2015年10月30日将杨某1位于南平市延平区的房产以不低于人民币42万元的价格出售，于同年12月15日将杨某1位于南平市延平区恒利大厦的房产以人民币80万元的价格出售。至2016年4月2日，张丽花已全部收到上述不低于人民币122万元的售房款。但张丽花在2016年1月7日收到40万元后，根据陈滨指示将该款用于购买法拍路虎汽车一辆，于同年4月2日收到69万元后，将其中60万元用于偿还陈滨银行贷款。 担保函签订后，被害人伍某等人多次向同城贷公司、张丽花等人索要售房款项，但张丽花等人编造谎言，以杨某1未确认房屋交易价格等各种理由为由拒不代为还款。后伍某等人与杨某1联系后才得知，杨某1已全权委托张丽花售房还款，张丽花也没有让其签订房屋交易价格确认书。从2015年至今，伍某等人多次向张丽花、陈滨等人追讨钱款，之后无法联系到陈滨、张丽花。郑某于2016年7月6日以代位权纠纷向建瓯市人民法院起诉杨某1和同城贷公司败诉。截止案发，陈滨、张丽花尚未归还上述被害人的钱款共计人民币80万元。 另查明，公安机关从违法人员余忠文处扣押一辆A×××号奥迪牌小型汽车，该车系陈滨以融资租赁的方式购买，登记在创富融资租赁（上海）有限公司福州分公司名下，由陈滨占有、使用。 上述事实，有以下经庭审举证、质证的证据证实： 1.联合理财协议书、相关银行转账凭证等。证实：2015年2月13日，黄某1、杨某2（即伍某）、何某、张丽与同城贷公司签订了联合理财协议，约定理财金额分别为18万元、20万元（杨某213万元、何某7万元）、张丽12万元，共计50万元，月息1.5%。 2.借条。证实：2015年2月13日，杨某1向黄某1借款50万元，月息2.5%，并以杨某1名下位于新建××号××室的房产作抵押。 3.联合理财协议书、相关银行转账凭证等。2015年2月13日，叶某、郑某、毛某、王某、陈某2、陈某1与同城贷公司签订了联合理财协议，约定理财金额共计70万元，月息1.5%。 4.借条。证实：2015年1月13日，杨某1向叶某借款70万元，月息2.5%，并以杨某1名下位于解放路××号（恒立大厦）×层×室的房产作抵押。 5.委托书及公证书。证实：2015年9月28日，杨某1全权委托张丽花代为出售两套已抵押的房产、代为签订合同及收取售房款等事项。 6.收条、借条、担保函。证实：张丽花以张丽的名义从伍某、毛某等债权人处借用杨某1抵押房产他项权证用于办理杨某1房产出售等手续。同城贷公司分别于2015年12月17日、2016年1月20日向伍某、叶某等债权人出具担保函，表示就杨某1借款抵押房产处理一事，杨某1委托同城贷公司出售房产，用售房款归还借款，为了配合杨某1还款，出借人同意先解押后还款，同城贷公司对此借款提供担保，承诺在2个月内归还本金等。 7.房产买卖合同及部分收条等。 （1）2018年12月14日向南平市房地产交易中心调取杨某1房产交易材料。证实：2015年12月15日，抵押给叶某等人的恒利大厦807室以71万元出售给丁艳凤，卖方代理人张丽花。2016年1月20日办理了房屋过户手续；2015年10月30日，抵押给伍某等人的江滨南路×号×室以42万元出售给张某1，卖方受托人张丽花，同年11月11日办理了房屋过户手续。 （2）存量房买卖合同。证实：丁艳凤于2015年11月18日通过房产中介向杨某1购买恒立大厦807室，总价80.8万元（含中介费0.8万元）。 （3）收条、邮储银行和兴业银行转账支付凭证等。证实：张丽花已收到恒立大厦房产售房款80.8万元，其中2015年11月18日收到定金2万元、2016年1月21日收到购房款9.8万元，2016年4月1日收到邮储银行发放的购房贷款69万元。张丽花于2016年1月7日收到兴业银行发放的江滨南路×号×室的购房贷款40万元。上述合计收到120.8万元。 8.张丽花、罗某、陈某4等人银行账户明细。证实：杨某1房屋被出售的二笔购房款发放至张丽花账户后，被迅速取出或转移至他人账户的事实。 9.延平区法院对应民事及执行案件材料。证实：陈某4账户收到张丽花账户转账的40万元后，于2016年1月12日转账424320元到法院执行专户，用于购买一辆法院拍卖的路虎汽车。 10.福建农村信用社最高额担保借款合同及还款记录。证实：罗某于2014年3月26日至2017年3月15日由陈滨的父母陈某5、陈某4担保，向福建南平农村商业银行贷款100万元。罗某账户于2016年4月2日现金存入40万元，由张丽花账户转入20万元，上述60万元全部用于偿还上述贷款的事实。 11.会计审阅报告书。证实：（1）张丽花邮政银行账户于2016年4月1日收到69万元后，于4月2日将其中20万元转账给罗某账户，取现40万元。罗某相应账户于当日收到张丽花转账20万元及现金存入40万元。后该款被用于偿还银行贷款。（2）张丽花兴业银行账户于2016年1月7日收到40万元后，于1月7日、8日分两笔将40万元转入陈某4（陈滨父亲）账户，后该款于1月12日转入延平区法院账户。 12.民事起诉状及裁定书。证实：本案债权人之一的郑某，因杨某1未能归还债务于2016年7月向建瓯市法院起诉被告杨某1、同城贷公司、第三人叶某。同城贷公司未出庭、未答辩。建瓯法院认定本案为债权人代位权纠纷，各方当事人均积极处理抵押物以实现债权，叶某已收到借款，债务人杨某1已积极履行债务，不存在债务人怠于行使到期债权的行为，且本案有抵押担保，不会对原告造成损害，原告的起诉不符合法律规定的提起代位权诉讼的条件，因此驳回郑某的起诉。 13.被害人伍某、何某的陈述及辨认笔录。共同证实：（1）2015年2月，张丽（即张丽花）以杨某1需借钱50万元并有房产抵押为由，分别游说伍某（以其母亲杨某2的名义）、何某、黄某1等人出资借款给杨某1，后黄某1出资18万、杨某213万、何某7万、张丽（何某理财协议上为罗某）12万，合计50万元借给杨某1，杨以新建××号××室的房产为抵押出具借条给黄某1，他项权证由伍某保管，借条由黄某1保管，房产证和土地证原件由何某保管。伍某、何某、黄某1等人在张丽花安排下与同城贷公司签订一份联合理财协议，载明各人出资金额。（2）2015年8月左右，杨某1无法支付利息，张丽花表示杨某1愿意把房产卖掉用售房款来偿还债务，并以同城贷公司名义出具担保函，几人便将证件交给张丽花处理，事后得知房产已被张丽花转卖。因办理房产解押需黄某1配合，张丽花在办理房产解押时归还了黄某1的本金，解押后支付了黄某1的利息，但张丽花却一直以杨某1未确认售房金额等各种借口拖延归还其和何某的本金，其和何某与杨某1联系后得知张丽花骗杨某1房屋已经出售，购房款已经退还给债权人，其和何某与黄某1联系后才知道，张丽花骗黄某1说已将本息归还给二人，但二人至今未收到钱款。2018年9月28日，伍某在武夷花园找到张丽花时，张丽花表示钱被公司拿去用了，但10月后就无法联系到张丽花。债权人从未同意由同城贷公司借用该资金，也与同城贷公司之间没有其他债务。二人还听说陈滨是同城贷公司的幕后老板，张丽花和陈滨是夫妻关系。同时辨认出陈滨、张丽花、罗某。 14.被害人叶某、郑某、陈某2、毛某、王某的陈述及辨认笔录。共同证实：（1）上述人员经亲戚或朋友介绍，可将资金放在同城贷公司吃利息，之后在同城贷公司张丽（即张丽花）的安排下，将叶某20万元、郑某10万元、毛某15万元、王某5万元、陈某210万元以及同城贷公司陈某110万元共同出借给杨某1，签订了70万元的借条和理财协议。理财协议上载明了各人出资金额，杨某1以自己位于恒立大厦的房产为抵押出具借条给叶某并办理了他项权证，房产证、土地证、他项权证等分别由上述出借人保管，郑某、陈某2、毛某、王某共计40万元通过银行转账至张亮账户。（2）数月后杨某1未能偿还本息，张丽花表示可将杨某1抵押的房产出售后来还款，叶某便将保管的他项权证交给张丽花，事后得知张丽花已将房产出售但一直未收到还款，多次找张丽花催促，但张丽花均以各种理由推脱，后期又以自己不在南平工作为由，让罗某来处理此事，罗某也无法处理，上述款项至今未能收回。其间，郑某还向法院起诉杨某1、同城贷公司要求还款。（3）叶某出借金额20万元，至今未收到，也未写过相应收回借款的收条，其有听说张丽的老公叫陈滨，但没有见过。同时辨认出张丽、罗某、杨某1。 15.证人陈某3、江某、魏某的证言及辨认笔录。证实：杨某1的恒立大厦807室，委托张丽花出售给丁某，总价80.8万元，中介费0.8万元，张丽花实际收到80万元，其中银行贷款支付69万元。 16.证人张某1、张某2证言及辨认笔录。证实：张某1通过张丽花介绍购买杨某1303室房产，总价58万元，通过银行贷款支付40万元。张某2还证实，同城贷房产的老板是陈滨，陈滨有拿两套杨某1的房产要求公司出售，后售出303室大约50余万元。 17.证人黄某2的证言。证实：（1）其有介绍伍某、何某、黄某1等人到同城贷公司找张丽（即张丽花）办理理财项目。在张丽安排下，杨某1将一套华泰楼房产抵押给伍某等人办理了借款。张丽还介绍杨某1还有一套恒立大厦房产可办理抵押借款，后由毛某、王某等人向杨某1提供资金。（2）事后听伍某说杨某1付不上利息，其帮助和张丽联系，催促几次后，张丽表示杨某1答应卖房子来还债。之后其还多次帮助伍某等人向张丽催款，但张丽均以各种理由搪塞。（3）在听说黄某1拿回钱后，他们打电话联系张丽，但张丽表示是杨某1不肯签字卖房，之后联系杨某1，才得知两套房产均已出售，且张丽告诉杨某1说钱已经还给债权人。（4）其知道张丽是陈滨的老婆，都在同城贷公司，事后才知道全名是张丽花。并提供其帮助伍某等人向张丽花催款时的微信聊天记录照片。从相关聊天记录显示，在2016年3月8日-2016年9月1日期间，黄某2多次通过微信帮助伍某等人向张丽花催款，特别是张丽花在2016年4月2日已收到最后一笔银行贷款69万元后，仍在聊天记录中以杨某1不肯确认价格为由，拒不代杨某1还款，同时聊天内容也反映出陈滨及同城贷公司并未向债权人提出暂时借用售房款并得到债权人同意的事实。 18.证人刘某的证言。证实：其所在公司上海中景宾德汽车销售有限公司于2016年有用其个人名义以40余万元价格从延平区法院购买一辆路虎汽车，相关购车信息由第三方提供，该车购车款已结清。 19.证人罗某的证言。证实：（1）同城贷公司老板是陈滨，张丽花在门店负责管理包括洽谈合同、钱款往来、公司人员等日常事务，平时陈滨、张丽花两人以夫妻相称，在2016年后才知道两人已离婚。（2）杨某1借款一事，其作为乙方出资12万元签字的协议中，2万元是同城贷公司出资金额，10万元是风险保证金，另一份70万元的理财协议中陈某1签字的10万元也是风险保证金，均未实际支付给杨某1。伍某、毛某、何某、黄某2等人都有到公司向陈滨、张丽花索要售房款，但陈滨、张丽花均躲着上述人员，电话也设置为拒听，后陈滨、张丽花知道出资人在法院的官司败诉后更加不理会出资人。陈滨当时在农商银行有一笔以其名义的100万元贷款需归还，便将杨某1的卖房款用于归还贷款。（3）相关转账手续均是由张丽花办理，陈滨还让其谎称出资人的借款均被杨某1投入到延平区关刀山小产权房子上了，房子卖不出去，因此无法归还借款来欺骗出资人，但出资人可以购买小产权房抵债，实际情况为陈滨投资失败想诱骗出资人购买小产权房折抵陈滨霸占的杨某1的卖房款，之后陈滨让其继续欺骗并拖延不将款项交还出资人，之后更是对此事置之不理。（4）事后陈滨重新从银行贷出100万元后，也未将款项归还出资人，不久后就以江宏的名义在创世纪购买了一套房产。 20.证人杨某1的证言及辨认笔录。证实：（1）2015年2月因生意急需资金，其通过朋友介绍到同城贷公司商议借款，由罗某接待。经同城贷公司安排，其以两套房产为抵押通过该公司向两名出资人分别借款50万元和70万元，扣除同城贷公司扣留的保证金实际借款金额约100万元，相关借款事宜均与同城贷公司商议办理，未直接与债权人商议。（2）之后因无法继续支付利息，其便起意将房产变卖以偿还债务。同城贷公司张丽花得知此事后，表示可代其出售房产，帮助用售房款向债权人偿还债务，其同意后委托张丽花全权处理房屋买卖和过户事宜，并进行了公证，其还让张丽花出具一份其通过同城贷公司对外借款的本息均已还清的协议。（3）之后其接到债权人电话，才得知张丽花将其房产出售后，未代其将款项交还债权人。其联系张丽花，张丽花表示是有债权人到公司闹事等。之后有债权人表示要向法院起诉其，其又联系张丽花，张丽花仍表示她会找律师去解决，还安抚其称剩下的事与其无关。（4）其是委托张丽花代为出售两套房产，用售房款来解决自己的债务问题，张丽花也承诺房子卖掉后会帮其将钱拿去还给债权人，所以才同意委托张丽花办理。在此过程中，张丽花从未就售房金额等事项征求过其意见。（5）如果知道张丽花没有将售房款归还给债权人，其是不可能同意委托张丽花卖房的事情，张丽花从未主动向其告知房产的出售情况，还欺骗债权人是其不肯确认交易金额因此无法归还债权人的债权。其知道同城贷公司老板是陈滨，张丽花是陈滨的妻子。同时辨认出罗某、张丽花、陈滨。 21.同案人陈滨的供述。证实：（1）杨某1有以两套房产为抵押，通过同城贷公司向几名出资人借款100万元，具体由张丽花办理。（2）后期杨某1无力偿还债务，张丽花代表公司与出资人、杨某1达成协议，由同城贷公司将杨某1房产解押出售，将售房款偿还给杨某1债务。（3）两套房产共出售100余万元，其中60万元其口头向出资人借用，转至温州三信贷公司进行投资，另40万元由张丽花归还出资人了。（4）后其因资金困难上述60万元无法交给出资人。 22.被告人张丽花的供述。证实：（1）杨某1有到公司门店商议抵押借款，其看过房产并经陈滨同意后，联系了出资人伍某、叶某等人办理了抵押借款手续。之后杨某1无力还款，经其出面分别与借贷双方协商，杨某1同意将房产委托同城贷公司出售，用售房款来偿还债务，伍某、叶某等债权人也同意将杨某1房产解除抵押出售，来偿还债务。出售房产、收取售房款均由张丽花办理。（2）其在收到售房款后按陈滨要求将钱转入陈滨指定的账户。最后一次2019年12月17日的笔录中，其承认黄某2提供的微信聊天记录内容属实，是其按陈滨授意回复黄某2的内容，因为当时陈滨有一笔100万元的贷款到期时，需使用杨某1售房款一段时间，所以未将款项归还出资人。 对于公诉机关认定杨某1为被害人的指控，经查，陈滨指使张丽花以代为出售房产归还借款为由骗取借款人杨某1的信任签订委托书，同时以该理由骗取伍某等出借人的信任交付抵押材料得以顺利出售房产取得售房款。杨某1借款是通过同城贷公司，借条上约定的2.5%的利息也是支付给同城贷公司，其并不认识真正的出借人，其实际是向同城贷公司借款，杨某1委托同城贷公司出售房产的行为在客观上已经消灭了其和同城贷公司之间的债权债务，杨某1自愿委托张丽花售房的行为未给杨某1造成损失。伍某等人与同城贷公司签订的委托理财协议实际是民间借贷行为，杨某1委托张丽花售房还款的事实伍某等人是明知的也是同意的，但该同意是基于张丽花需将售房款归还给自己的前提下，张丽花隐瞒房屋已经出售，同城贷公司已经得到售房款的事实，以各种理由、借口欺骗伍某等人，拖延还款，客观上给伍某等人造成了实际的经济损失，故本案的被害人应为伍某等出借人。 对于被告人张丽花辩称其没有诈骗的故意及其辩护人提出张丽花没有骗取债权人的抵押材料，债权人可以通过委托协议和担保函主张权利，同城贷公司与伍某等债权人系民事纠纷，不构成诈骗罪的辩护意见，经查，杨某1通过同城贷公司分别借款50万元和70万元，其中包含同城贷公司的自有资金共计22万元，但杨某1实际上收到100万元，其余20万元被陈滨、张丽花以风险保证金的名义收取，同城贷公司实际上仅出资2万元，陈滨仅用少量资金即完成了共同放贷的表象。在陈滨的授意下，张丽花以出售杨某1抵押的房产归还出借人的借款为由，取得杨某1和出借人的信任，骗取出借人手上的抵押材料，得以顺利将房产解押出售。在出借人追讨房款时，隐瞒房屋已出售的事实，以签订担保函的形式再次骗取出借人的信任，拖延还款，之后在出借人的多次追讨下，仍以各种理由推脱、拖延，并将售房款用于个人消费、还贷，从2015年至今未归还出借人的款项。本院认为，杨某1和伍某等人均明确售房款的用途为归还借款，但陈滨、张丽花在信息不对等的情况下，进行两头瞒骗，在张丽花已经将房屋出售有能力归还时仍拒不归还，债权人的权益已无法得到实现，且担保函签订时房屋已经被出售，但张丽花一直隐瞒该事实，担保函已不具有担保的作用，而变为了陈滨、张丽花为拖延还款的工具，故被告人张丽花主观上具有非法占有的目的，客观上实施了隐瞒房屋已出售的真相，其行为符合诈骗罪的构成要件。 对于被告人张丽花辩称其均是听从陈滨安排做事的辩解及其辩护人许光瑜提出张丽花系从犯的辩护意见，本院认为，本案中的整个抵押借款过程全部由张丽花负责并参与实施，事后委托卖房还款也均由张丽花负责，同城贷公司有无出资、房屋有无出售、售房款的用途张丽花均是明知的，在伍某等人催款过程中其还不断进行瞒骗，最后逃匿致使债权人的债权无法得到实现，其在整个诈骗过程中起积极、主要作用，系主犯，故被告人的该辩解及辩护人的该辩护意见，理由不能成立，不予采纳。 对于辩护人何炜提出公诉机关未指控伍某等人为被害人，法院不得自行更改被害人的辩护意见，本院认为，首先，诈骗罪不以不告不理为原则，无须被害人的主动报案。其次，法院的职责是查明案件事实，追求实体真实，保证公平正义。公诉机关指控的事实中不但认定了陈滨、张丽花诈骗杨某1的事实，同时认定了陈滨、张丽花诈骗伍某等人的事实，我院认为公诉机关移送的现有证据确实充分，足以支撑该案的全部犯罪事实，并全部经当庭举证、质证，我院亦组织控辩双方对张丽花与伍某等人之间的关系进行了辩论，充分保障了被告人及辩护人的辩护权。因此，我院认定伍某等人为本案的被害人未超出公诉机关认定的事实范围，未改变公诉机关的定性，认定金额低于公诉机关指控金额，亦未加重被告人的刑责。再次，公诉机关指控的事实清楚、证据确实充分，我院依据现有证据足以查明事实定罪量刑，在事实和证据不变的情况下，若要求公诉机关撤诉后重新起诉，不但不利于案件的审理，反而增加司法成本，加重被害人的经济损失。故辩护人的该辩护意见，理由不能成立，不予采纳。 本案还有以下经庭审举证、质证的证据证实： 1.陈滨、张丽花两人离婚登记材料。证实二人于2007年9月7日在民政局协议离婚。 2.出生医学证明等材料。证实陈滨、张丽花离婚后于2011年10月16日育下一女的事实。 3.扣押笔录、扣押决定书。证实公安机关从违法人员余忠文处扣押闽Ａ×××××号奥迪牌小型汽车一辆。 4.汽车融资租赁合同、闽Ａ×××××车辆保单、完税证明、个人授权协议书、同案人陈滨、罗某的供述。证实：闽Ａ×××××号奥迪牌小型汽车系陈滨以张亮的名义以融资租赁的方式向创富融资租赁（上海）有限公司福州分公司购买，目前登记在创富融资租赁（上海）有限公司福州分公司名下，但购车合同、付款银行账户均为张亮，该车款项基本已付清，尚余1万余元的滞纳金未缴清。 5.户籍证明。证实：被告人张丽花已达到刑事责任年龄。 6.公安机关出具的抓获经过。证实二被告人均系公安机关抓获归案。 本院认为，被告人张丽花伙同他人，以委托理财的方式非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，金额达人民币2402730元，数额巨大；其还伙同他人共同诈骗他人财物人民币800000元，数额特别巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪和诈骗罪。公诉机关指控罪名成立。被告人张丽花在共同犯罪中起积极、主要作用，系主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚。被告人张丽花一人犯数罪，应当数罪并罚。被告人张丽花的辩解及其辩护人的辩护意见，理由不能成立，不予采纳。根据被告人的犯罪事实、情节及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六第一款、第二百六十六条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第五十二条、第六十四条、第六十九条第一款、第三款之规定，判决如下： 一、被告人张丽花犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年一个月，并处罚金人民币50000元；犯诈骗罪，判处有期徒刑十年六个月，并处罚金人民币60000元。总和刑期十三年七个月，决定执行有期徒刑十一年二个月，并处罚金人民币110000元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年5月16日起至2030年7月15日止）。 罚金应于判决生效之日起十日内缴纳。 二、责令被告人张丽花与同案人陈滨共同退出诈骗非法所得人民币130000元返还被害人伍某，退出非法所得人民币70000元返还被害人何某，退出非法所得人民币100000元返还被害人郑某，退出非法所得人民币150000元返还被害人毛某，退出非法所得人民币100000元返还被害人陈某2，退出非法所得人民币50000元返还被害人王某，退出非法所得人民币200000元返还被害人叶某。 责令被告人张丽花与同案人陈滨共同退出非法吸收公众存款的非法所得人民币134450元返还毛某2，退出非法所得人民币87600元返还廖某，退出非法所得人民币46800元返还范某1，退出非法所得人民币768000元返还范某2。 责令被告人张丽花与同案人陈滨、罗某共同退出非法吸收公众存款的非法所得人民币287000元返还吴永圣，退出非法所得人民币55530元返还毛某2，退出非法所得人民币55000元返还雷某，退出非法所得人民币15600元返还范某1。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省南平市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。 审 判 长  李素昱 人民陪审员  童艳萍 人民陪审员  施普英 二〇二〇年八月二十八日 书 记 员  李秀兰 本案依据的主要法律条文 《中华人民共和国刑法》 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。