四川省渠县人民法院 刑 事 判 决 书 (2019)川1725刑初188号 公诉机关：四川省渠县人民检察院。 被告人：唐海，男，生于1967年3月3日，汉族，四川省渠县人，初中文化，原渠县汇南乡金鱼村主任，住渠县汇南乡。因涉嫌职务侵占罪，于2018年7月31日被渠县公安局立案侦查并刑事拘留，同年8月14日变更强制措施为取保候审；2019年6月4日，经渠县人民检察院决定对其取保候审。 辩护人：刘建涌，四川宕渠律师事务所律师。 四川省渠县人民检察院以渠检公刑诉〔2019〕184号起诉书指控被告人唐海犯职务侵占罪，于2019年10月10日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。公诉机关指派检察员杜炜出庭支持公诉，被告人唐海及其辩护人刘建涌到庭参加诉讼。期间，经渠县人民检察院建议补充侦查，延期审理两次；因案情复杂，经达州市中级人民法院批准，决定延长审限三个月。本案现已审理终结。 四川省渠县人民检察院起诉指控：2007年至2017年，被告人唐海担任渠县汇南乡金鱼村主任。2012年12月19日，经成都市中级人民法院调解，中铁八局赔偿620万元给渠县汇南乡金鱼村，由汇南乡金鱼村委托的律师方北京戎联律师事务所代收。之后，北京戎联律师事务所陆续将此款按照唐海的要求进行支付。其中，北京戎联律师事务所于2013年1月5日、6日、11日先后将部分集体资金以现金20万元、银行转账50万元和30万元的方式支付给唐海个人账户。2013年4月4日，唐海与唐某元签订了维修堰塘、水渠的合同。同月5日，唐海让唐某元出具了20万元维修资金的领条后，并将这笔20万元维修资金纳入620万元赔偿款项中做列支，并备注“支付唐某元维修堰塘启动资金20万元”，实际唐某元没有领取这笔维修资金20万元。期间，唐海将这20万元维修资金，先后支付其在四川省农村信用社330万元个人贷款的部分利息9.284912万元，支付渠县汇南乡金鱼村原支部书记唐某松4万元辛苦费，其余被其个人消费挥霍。案发后，唐海至今未归还这笔20万元赔偿款。 公诉机关当庭出示了被告人的供述与辩解、证人证言、书证等证据，指控认为被告人唐海利用职务之便，侵吞汇南乡金鱼村集体赔偿款20万元，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。故提请本院依法判处。 被告人唐海辩解称：（1）中铁八局赔偿的620万元是村民代表大会决定的分配方案，中铁八局实际转款给北京戎联律师事务所是2012年12月27日，戎联所是在2013年3月1日才开始支付的;（2）维修堰塘的合同,村上是2013年3月15日与唐某元签订的，不是4月4日;（3）唐某元打领条的20万元，在打条子之前唐某元叫我代为支付了7万元（吴某桦4万元，安某3万元），余款13万元我没有用来支付银行贷款利息，也没有给唐某松辛苦费，唐某元叫我继续代支工人的工资，最后再算账;（4）我后续支付唐某元工资2万元、支付王高丰挖机费4.5万元、支付安某工人工资14万元、支付材料款4.4784万余元，领条上的20万元已超支，事实上我个人垫资现金达100余万元;（5）我没有侵占集体资金，不构成犯罪。 其辩护人提出，公诉机关指控本案事实不清，证据不足；唐海在本案中，主观上没有侵占村集体赔偿款20万元的故意，客观上也没有实施侵占集体赔偿款20万元的行为；本案立案侦查超过了刑法规定的追诉时效期限。 1.唐海与唐某元于2013年3月15日签订的维修堰塘、水渠的合同，是依法签订、合法有效的民事合同,唐海按合同约定的付款方式，支付启动资金，并不违反法律、行政法规的强制性规定，属履行合同义务。 2.唐海收取唐某元领条及入账的行为是代表金鱼村履行支付工程款（工程启动资金）的合法行为,将20万元纳入620万的赔偿款中列支，并注明“以后在工程款中扣除”，备注“支付唐某元维修堰塘启动资金20万元”。 3.唐海代表村委会收取20万元领条及入账后，20万资金的所有人是唐某元，不再是金鱼村集体。唐海的行为是否涉嫌侵占，其侵占的对象不应是金鱼村集体，而是唐某元个人。 4.唐海主观上没有侵占集体资产的故意，客观上没有实施侵占集体资产的行为，唐海的行为不构成职务侵占罪。（1）唐海让唐某元打领条，主观上没有以此领条侵占集体资产的犯罪故意。即使按照唐海的有罪供述，“打这20万元的领条，是为了作平财务资料，工程上需要钱我去想办法负责支付，最后完工后再结算”。因此，唐海让唐某元打领条，只是财务入账需要，仍然要负责支付工程款，唐海主观上没有以此领条侵占村集体财产的故意。（2）唐海客观上没有实施侵占集体资产20万元的行为。唐海将此20万元领条列入620万元集体赔偿款账目中。从唐海在法庭上提交的支付清单看，均能证实唐海代表金鱼村从2013年1月1日起支付了超过620万元的款项。唐海在本案中客观上没有实施侵占集体财产的行为。 5.公诉机关指控唐海涉嫌职务侵占集体财产20万元的证据不足。（1）公诉机关没有举出任何证据，证明唐海以现金、银行转账或者其他方式侵占20万元。（2）公诉机关指控唐海侵占20万元，其中用于个人贷款利息9.284912万元，已被李某国、谭红志出具的“信用社贷款利息支付的情况说明”否定。唐海个人的贷款利息是由担保公司保证金支付；支付唐某松辛苦费4万元的证据不足，唐某松并不知道4万元资金的来源，唐海也没有给唐某松说4万元是620万元中的钱，没有足够证据证实给唐某松的4万元是620万元中的钱。（3）唐海涉嫌职务侵占罪的数额，本案侦查机关与公诉机关不一致。对于唐某元领条上载明的20万元，唐海已支付安某、吴某桦7万元，侦查机关予以了认可，在没有任何证据的情况下，公诉机关又予以了否认。（4）在贪污、受贿、职务侵占类案件中，法理上只需证明有非法占有的故意和行为，无需证明占有资金的去向。本案公诉机关在起诉书中指明资金去向，本意是补强职务侵占证据效力。但综合全案证据可以证实，对于领条中的20万元，已经支付安某、吴某桦7万元，应予扣除；指控唐海用于偿还个人贷款利息9万余元已经被否定；支付唐某松4万元来源于集体赔偿款的证据不足；结合唐海收到领条后实际支付金额超过20万元，公诉机关指控唐海侵占资金去向的证据反而被否定，逆向证明唐海涉嫌职务侵占的证据链不完整不严密，逆向证明唐海在本案中没有侵占集体财产的行为。 6.本案已过五年的追诉时效期限。职务侵占罪，数额较大的，判处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，判处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。数额较大的起点为6万元，数额巨大的起点为100万元。如果刑罚规定的某一种犯罪有两个以上的法定刑幅度，法定最高刑或最低刑是指具体犯罪行为应当适用的法定刑幅度的最高刑或最低刑。本案指控唐海涉嫌职务侵占的数额为20万元，无论其是否构成职务侵占，侵占金额不满100万元，对应的量刑幅度最高刑应当不满五年，根据刑法第87条规定，犯罪超过下列期限不再追诉，（一）法定最高刑不满五年的，经过五年。本案指控的案发时间为2013年4月5日，本案的追诉期限应当止于2018年4月4日。根据卷内证据，本案公安机关立案时间为2018年7月31日（2018年7月23日纪委移送，纪委对唐某松案联办函是2018年7月2日），均已超过法定的追诉时效。 综上，建议宣告被告人唐海无罪或者撤销案件。 经审理查明，2007年12月至2018年1月19日，被告人唐海担任渠县汇南乡金鱼村主任，2018年1月19日后金鱼村村委会由张某强主持，唐海负责处理新农村建设、炮损房、中铁八局官司及农村公路建设等遗留问题。被告人唐海担任金鱼村主任期间，唐某松担任村支部书记，黄某权担任村文书。按乡上统一要求，村财务由支部书记唐某松任出纳，村主任唐海审核票据签字，村文书黄某权任会计。2005年，中铁八局集团有限公司（以下简称“中铁八局”）承建的襄渝铁路复线经过金鱼村境内，在施工过程中，由于放炮等原因，村里群众生活用水的水源、农房等有不同程度损坏。2010年襄渝复线竣工后，群众要求中铁八局给予赔偿，但一直没有协商解决好，村里商量由唐海负责与中铁八局打官司。2012年12月14日，金鱼村与中铁八局财产损害赔偿纠纷一案经成都市中级人民法院调解，中铁八局于2012年12月26日前向金鱼村指定的北京戎联律师事务所账户（建行账号11001018000059261109）一次性支付赔偿款620万元，赔偿款项包括：粮食减产款项,恢复因震漏水源造成的人畜饮水困难所应当支付的费用,水利设施损坏维修费用、恢复费用,用于建设村民饮用水源和农田水利的取水泵站及配套变压电力、输水管道费用,便民公路的修复及新建公路款项;同时案件受理费43593.8元、鉴定费20万元均由金鱼村承担。2012年12月19日中铁八局将赔偿金鱼村的620万元按约定转给了北京戎联律师事务所的账户内，同月26日、28日，金鱼村两次召开村民代表大会讨论对620万元如何使用，并确定：300万元配套公路专款用于修建水井湾、郭家沟至五桐坪堰塘公路审计工程款，专款专用支付；320万元中拿52万元赔偿村民青苗和饮水损失（人平分配），然后除去诉讼费、鉴定费、设计费、评估费、代理费等后，剩余资金（计划80万元）用于堰塘和水渠维修、堤灌站建设等公益事业。 北京戎联律师事务所收到620万元款项后陆续将此款按照唐海的要求进行了支付，具体支付明细为：（1）2013年1月4日代付案件诉讼费8.71875万元；（2）1月5日当面支付唐海现金20万元；（3）1月6日向唐海汇款50万元；（4）1月10日委托转款给达州市金星化工建材有限责任公司160万元、四川天大商贸有限责任公司75万元；（5）1月11日向唐海转款30万元；（6）1月17日委托转款给四川旺福化工有限公司85.24万元；（7）汇款手续费0.1126万元；（8）风险代理费186万元。另，成都市中级人民法院退回诉讼费4.92865万元系唐海本人办理。上述支付明细中，北京戎联律师事务所自行扣除律师代理费186万元、代付案件诉讼费8.71875万元、汇款手续费0.1126万元后，其余425.16865万元均按唐海要求支付给了唐海本人和唐海以金鱼村名义委托转入的账户（系与唐海私人借款有关的账户或唐海私人企业账户）。唐海收到款项后，只将其中的50.96万元拿给唐某松支付金鱼村群众饮水及粮食减产款项（人平400元），其余款项唐海留在自己手中自行支配。 2013年3月15日，唐海代表金鱼村与华蓥市银鑫建筑工程有限公司（即唐某元）签订了水库（堰塘）、泵站、水渠等维修工程施工合同，合同约定承建内容为五桐坪水库、三八堰塘、金鱼塘堰塘、抽水泵站等维修工程；工程由承包方全额垫资，待所有工程完工经验收合格，经审计部门审计后，以审计结论支付给银鑫建筑公司；工程工期180天（2013年3月20日至2013年9月20日）等内容。2013年年底前，被告人唐海找了自己私人企业的会计熊某友对620万帮村上进行做账，村上做账前唐海自行盘账的过程中，发现其资金下差20万元，唐海便找到承包金鱼村水库、堰塘等维修工程的唐某元，要求其打了一张虚假领条，领条内容为：“今领到金鱼村委支付维修堰塘启动资金贰拾万元整（此款工程结束后从工程款中扣出）。经手人唐某元。2013年4月5日”。同时以华蓥市银鑫建筑工程有限公司名义办理了一份虚假委托转款手续，但其实唐海没有向唐某元及唐某元挂靠的公司支付一分钱。随后，唐海找来时任支部书记唐某松、村文书黄某权对620万元的支付票据签字入账，唐某松、黄某权碍于情面，同时唐海以二人工作辛苦为由许诺有好处，没有认真审核票据的真实性，账面上记为“支唐某元维修堰塘启动资金20万元（预付）”。 同时查明，金鱼村水库（堰塘）、泵站、水渠等维修工程，开工后只对五桐坪水库、三八堰塘作了部分处理，因缺资金停工至今，工程量未作核实，甲乙双方没有结算，村上也没有这项工程的账务。唐海至今未将实际没有支付给唐某元的20万元交给村上出纳入账。 上述事实，有经法庭举证、质证的下列证据证实： （一）2018年7月21日渠县纪委第七纪检监察室关于唐海案件移送公安机关的相关材料 1.中铁八局赔偿620万元有关资料（成都市中级人民法院调取的民事起诉状、民事调解书等）、中铁八局620万元财务支付凭证、金鱼村620万元开支会议记录、汇南乡财政所关于公路建设有关财务资料、审计报告、施工合同、支付陈某荣210万元财务凭证，证实：中铁八局赔偿汇南乡金鱼村620万元的事由、资金分配、去向和做账情况。 2.唐某元收取堰塘维修启动资金财务资料（记账凭证、领条、施工合同、转款委托书），证实：唐某元代表华蓥市银鑫建筑工程有限公司与渠县汇南乡金鱼村村民委员会签订了渠县汇南乡金鱼村水库（堰塘）、泵站、水渠等维修工程施工合同，华蓥市银鑫建筑工程有限公司委托渠县汇南乡金鱼村村民委员会给唐某元转款，唐某元领到金鱼村委支付维修堰塘启动资金20万元，此款用于该工程的购买材料等启动资金，工程决算时一并扣除，该笔资金在620万元赔偿款中作了支出账。 3.证人陈某荣的证言：唐海是我妹夫。金鱼村新修泥碎公路合同是我挂名签的，我没有参加施工管理，具体投资多少，修了多少路我都不清楚，转款的卡是我的，但卡是给唐海的。整个施工是金鱼村民委员会在管理。 4.证人谭某富的证言：2012年12月26日村民代表会议记录的内容是讨论修路赔偿款的使用，部分人员愿意将赔偿款分给群众，饮水由群众自行解决，村上不再管。最后按人平300元分给了群众。我没有文化，记录内容我没有看，签字我找别人帮我签的。参会人员有识字的，看了内容的，没有拿空白纸签字的情况。 5.证人杨某全的证言：2012年12月26日在唐海家里开的群众代表会，内容是讨论中铁八局赔偿款的使用，该款用于青苗赔偿和村水利建设。会议结束后，将记录交群众代表签名，但签名时没有看前面的内容，我直接在上面签的字。村上存在开完会拿出一张十行纸要我们签字的情况，纸上连抬头都没有，还有就是会上说的事情少，记录的内容多。 6.证人黄某权的证言：我是金鱼村的文书兼四社社长。中铁八局赔偿的620万元，主要应用于水利设施的修复、群众的青苗补偿款、公路修复建设等。我所知道的用于了律师费、群众人平分了400元、法院诉讼费、房屋鉴定费、评估、设计等方面、公路建设修复等，除去以上部分，剩余70多万元，主要用于村上金鱼塘堰塘、瓦子梁、梧桐坪堰塘、三八堰塘的维修整治。具体用了多少钱不清楚，但绝对没有用到70万元，大概10万元左右。大概2015年（具体见记账签字时间），唐海通知我到达州西外一茶楼，当时唐海、唐某松、陈某荣在场，唐海将装订好的账本拿出来，叫我在发票上签字，我见书记、主任都签了，提了意见也会无用，唐海说不签字不得行，我也就签了字，没有查阅发票上开支的真实性。唐海还说村上公路建设、新农村建设等工作辛苦，给我每个月考虑500元钱，但没有兑现。 7.证人唐某松的证言：中铁八局修建襄渝铁路复线时由于放炮等情况，将金鱼村群众生产、生活水源损坏了，农户住房不同程度损坏，群众要求赔偿，唐海代表金鱼村在成都市中级法院打官司，2012年12月经成都中院调解金鱼村获赔620万元，诉讼过程唐海具体经办，最后签字时唐海叫我和村文书黄某权去的。赔偿款到位后，唐海约我和黄某权在达州市西外见面，唐海说了620万元的分配方案，即300万元修公路、律师费200万元左右、群众粮食减产等赔偿50余万元，按会议记录给群众分配，剩余的80余万元让启元公司把水库、堰塘一起整治好，我和黄某权没有提出异议。随后，唐海给了我51万元现金分发给了群众。2013年5月左右，唐海电话叫我和黄某权到达州市，说620万元的账做好了，我和黄某权在发票上签了字，在此过程中唐海承若给我5万元辛苦费，实际只给了4万元。620万元赔偿款很多开支我和文书都不知情，涉及到的开支项目、金额、发票等情况我们不知真假，像支付唐某元堰塘维修启动资金20万元的事情就有些虚假，据我掌握的情况，堰塘的确是有维修的痕迹，但只是用挖机简单施工了一下，最多开支几万元，绝对不可能开支得到20万，但唐海就已经入账20万了。2013年4月5日唐某元领金鱼村维修堰塘启动资金20万元，施工合同上写明是对汇南乡金鱼村五桐坪水库、三八堰塘、金鱼塘堰塘、抽水泵站、水渠等进行维修，维修时间工期是180天（2013年3月30日-2013年9月20日），但唐某元只是用挖机简单施工了一下三八堰塘，对五桐坪堰塘只是简单的将堰塘堤坝处的一缺口填平了的，大不了就几万元钱，对金鱼塘堰塘、抽水泵站、水渠等根本就没有做任何修复。我觉得施工合同明显是假合同，做的账是假账。唐海和唐某元是铁哥们，和出面在村上修公路的陈某荣一样，都是唐海的代言人，出面来包工程，但实际老板都是唐海。 8.被告人唐海接受纪委谈话陈述：2007年12月至今任金鱼村主任。2012年12月下旬收到中铁八局赔偿款620万元，支付律师费199万元、司法鉴定费10万元、评估费7万元、引灌工程勘测设计费42万元、诉中石油诉讼费21.78万元、诉中铁八局诉讼费4.3万余元、陈某荣修建公路款210万元（实际陈某荣是代表的我自己，修路我借钱垫资的）、村自建公路款24万多元、贾某明公路硬化配套集资款20万元、村民饮水及青苗补偿款50.96万元、杨某兴公路款10万元、村上欠唐海0.7万余元、唐某元维修堰塘启动资金20万元。其中支付唐某元维修堰塘启动资金20万元不属实。2013年3月中旬，成都市中院打电话给我，要求我们将中铁八局赔偿620万元的分配方案及开支情况于5月底之前上报成都市中院复核，在之前的分配方案中，维修堰塘有启动资金20万元，但由于我资金紧张，我先将这20万元中的7万元用于处理了个人账务。2013年4月初的一天，我到华蓥市银鑫建筑工程有限公司渠县办事处负责人张某志处开了一张转款委托书，当天晚上，我又打电话给唐某元，说由于中铁八局赔偿金鱼村的620万元账面差20万的支出凭证缺口，现在要做账，叫他来打一张条子，唐某元到后我对他讲，因为村上的钱被我自己用了些，现在急需作平财务资料，补上漏洞，堰塘维修工程上需要钱由我去想办法负责支付，最后维修堰塘工程完工后再清算，你先帮我出一张20万元的领条，我好拿去做账。唐某元答应了，并出具了一张20万元的假领条。然后，我将领条给了帮我做账的熊某友，熊某友就将我之前在张某志处开的委托转款书和唐某元出具的20万元领条做的账。领条打后我没有向唐某元支付过一分钱。关于20万元的开支情况，唐某元在打领条前7万元用于支付了我个人银行贷款利息，二是维修堰塘开工当天我向安某支付了挖机拖车费5000元及预付油费10000元，三是开工半个月后安某在达钢加油时我又付油费15000元，当年4月中下旬，我在清河镇街上给铲车老板吴某桦先后两次支付2万元，4月中上旬的一天我私下感谢唐某松给了他4万元，4月底我拿了2万元偿还个人贷款利息，具体向哪个银行支付的记不清了，5月中旬给吴某桦铲车油费2万元。 2013年1月，中铁八局620万元赔偿款支付其他款项后，剩余20万元在金鱼村办公室开村民代表大会，参会人员有村社干部、村民代表30余人，决定用20万元作为启动资金维修三八堰塘、五桐坪堰塘等四个堰塘，通过竞谈中标的是华蓥市银鑫建筑工程有限公司，随后签了合同，合同约定由施工方全额垫资。合同签订后，我就叫陈某荣去找的挖机和铲车，陈某荣找的安某的挖机和吴某桦的铲车，3月初开工，后来由于我没有工程款给安某和吴某桦就停工了，后来没有再施工。只维修了五桐坪堰塘和水渠，三八堰塘没有完工，唐某元打的20万元堰塘维修资金实际用于工程款的只有7万元，分别是安某3万、吴某桦4万，其余钱支到其他方面了。维修堰塘的工程实际是我的，我不好出面，就让陈某荣出面与唐某元一起做，赚了钱和唐某元对半分，由于前期的20万元被我用了，就没有资金继续推动这个项目了，后就停了。我资金压力大，钱确实被我自己拿来用了，导致我确实无力退还占用的9万元和给唐某松的4万元。 （二）书证 1.渠县纪委案件线索移送函、受案登记表、立案决定书、立案告知书、移送案件通知书、拘留证、取保候审决定书、释放通知书、起诉意见书、调取证据通知书、提讯提解证等诉讼程序性法律文书，证实：本案来源及办案机关的办案程序合法。 2.身份信息综合查询表、渠县汇南乡人民政府任职证明、中共渠县汇南乡委员会汇南委发〔2018〕3号关于调整唐某松、张茂强等同志职务的通知、中共渠县纪委渠纪综〔2019〕119号关于给予唐海开除党籍处分的决定等，证实：被告人唐海的身份信息及主体资格情况（2007年12月至2018年1月任汇南乡金鱼村村民委员会主任）。 3.汇南乡金鱼村村委会与北京戎联律师事务所签订的委托代理合同、电子转账凭证、北京戎联律师事务所情况说明以及戎联所向唐海的汇款凭条、电汇凭证、银行的业务收费凭证、金鱼村村委会唐海出具的收条、转款委托书、记账凭证等，证实：2012年12月19日北京戎联律师事务所代收中铁八局赔偿金鱼村赔偿款620万元后的支付明细情况。（1）2013年1月4日代付案件诉讼费8.71875万元；（2）1月5日当面支付唐海现金20万元；（3）1月6日向唐海汇款50万元；（4）1月10日委托转款给达州市金星化工建材有限责任公司160万元、四川天大商贸有限责任公司75万元；（5）1月11日向唐海转款30万元；（6）1月17日委托转款给四川旺福化工有限公司85.24万元；（7）汇款手续费0.1126万元；（8）风险代理费186万元。另，成都市中级人民法院退回诉讼费4.92865万元由唐海本人办理并收取。上述支付明细中，北京戎联律师事务所自行扣除律师费186万元、代付案件诉讼费8.71875万元、汇款手续费0.1126万元后，其余425.16865万元均按唐海要求支付给了唐海本人和唐海以金鱼村名义委托转入的账户（系与唐海私人借款有关的账户或唐海私人企业账户）。 4.北京中伦文德（成都）律师事务所收费票据二张，证实：收到渠县汇南乡金鱼村村民委员会代理费13万元。 5.四川天信资产评估有限公司的情况说明及收款收据两张，证实：渠县汇南乡金鱼村村民委员会委托资产评估费缴纳情况及签订的相关协议。经我公司核实，工作人员收到渠县汇南乡金鱼村村民委员会资产评估费7万元属实，待村委会交清资产评估费余款后统一出具发票。 6.四川安必信工程造价事务所证明，证实：2012年7月23日，我公司接受成都市中级人民法院委托，就中铁八局建设襄渝复线马鞍山隧道放炮造成金鱼村财产损害赔偿一案进行司法鉴定。鉴定费20万元，2012年金鱼村支付10万元，2014年至2015年支付6万元，剩余4万元及违约金3.193万元未给付，我公司在收到款后，将向村委会出具6万元的发票票据（已向村委会开具了14万元的票据）。 7.2015年4月22日四川安必信工程造价事务所出具的发票一张，证实：收取金鱼村工程造价咨询费4万元。 8.唐海个人客户关联合约信息单、中国农业银行包某亮银行卡交易明细清单、四川旺福化工有限公司对公活期存款账户信息查询（即2013年1月1日至2014年1月1日的企业活期明细信息单）、达州市金星化工建材有限责任公司账户交易明细、四川天大商贸责任有限公司账户交易明细、北京戎联律师事务所对公账户明细单、被告人唐海卡号为6217003690000387687从2013年1月1日至2018年1月1日个人活期明细信息，证实：北京戎联律师事务所代收金鱼村赔偿款620万元后的资金流向。 9.2015年4月23日王某荣出具票据一张，证实：收取金鱼村勘察设计费42万元。 10.2013年5月2日四川省政府非税收入一般缴款书，证实，金鱼村向成都市中级人民法院缴纳案件受理费21.78万元。 11.2013年3月18日成都市中级人民法院诉讼费结算通知书，证实：金鱼村与中铁八局一案，金鱼村预交诉讼费87187.5元，实际收取43594元，退回43593.5元。 12.四川省成都市中级人民法院缴纳诉讼费通知书、限期缴纳诉讼费通知书、2013年3月8日四川省成都市中级人民法院（2013）成民初字第428号民事裁定书，证实：金鱼村诉中国石油集团川庆钻探工程有限公司财产损害赔偿纠纷一案无正当理由未按规定缴纳诉讼费，按撤诉处理。 13.2012年12月14日四川省成都市中级人民法院（2011）成民初字第441号民事调解书，证实：调解内容为，中铁八局2012年12月26日前赔偿金鱼村620万元，其款包括：粮食减产款项、恢复因震漏水源造成的人畜饮水困难所应当支付的费用、水利设施损坏维修费用、恢复费用、用于建设村民饮用水源和农田水利的取水泵站及配套变压电力、输水管道费用、便民公路的修复及新建公路款项。案件受理费43593.8元，鉴定费20万元均由金鱼村承担。 14.唐海以村委会名义向安某先后出具欠条6张、借条2张、保证金收条1张、签订工程机械租赁合同1份，证实：被告人唐海借村委会的名义欠安某的挖机费、借款、保证金。 15.唐海以村委会名义向吴某桦出具欠条1张，证实：被告人唐海借村委会名义欠吴某桦铲车费7万元。 16.杨某兴向陈某荣、唐海出具的收条；唐海向包某亮、熊凡、李淑权、包小明出具的借条、欠条；唐海、陈久芬与李元梅、兰成玉签订的借款协议，证实：唐海借私人款项和还款的情况。 17.四川天府银行贷款信息单、贷款账单查询单；2015年1月14日唐海与南充市商业银行达州分行签订的贷款合同、借款利率定价表；2014年6月25日唐海与达州市国有资产经营管理公司签订的委托贷款合同、2016年4月20日达州市国有资产经营管理公司关于偿还唐海贷款的说明；2011年11月14日唐海向达县堡子农村信用社递交的贷款申请书、个人借款面谈记录、唐海和陈久芬共同债务承诺书、装修施工合同协议书、装修费收据、四川信源融资担保有限责任公司个人借款担保申请书、四川信源融资担保有限责任公司个人贷款担保业务申请表、四川信源融资担保有限责任公司股东会决议及担保函、唐海和陈久芬房屋产权抵押借款承若书及房屋抵押（反担保）合同、达县农村信用社贷款审查审批表公证书个人借款合同、保证合同、信用社内部记账凭证及缴款单、放款通知书、委托支付授权书、四川省细节心装修工程有限公司通知唐海对久旺咖啡馆验收报告及收款发票、唐海在达县农村信用社的借款借据、借款展期申请书、2012年11月29日唐海和陈久芬向达县堡子信用社递交的共同债务承诺书及房屋抵押（反担保）合同、房屋产权抵押借款承诺书、2012年11月20日四川信源融资担保有限责任公司股东会决议及担保函和委托担保合同书、保证合同、借款展期协议和还款凭证，证实：被告人唐海因超市经营周转、流动资金、装修借款、还款情况。 18.2019年8月14日四川渠县农村商业银行股份有限公司协助查询回单，证实：唐海在渠县农村商业银行的开户情况。 19.2020年4月2日渠县公安局经济犯罪侦查大队工作说明，证实：我局在侦办唐海职务侵占案中，2020年4月1日前往成都市中级人民法院调查成都市中级人民法院对金鱼村620万元的使用情况是否进行了审核。审判员陈正霞在外出庭，陈正霞电话告知，这620万元，法院没有权利义务对他们使用情况进行审核和监督。 （三）证人证言 1.证人吴某桦的证言，证实：2013年大约一、二月份，当时我在经营铲车，唐海和另外一个人找到我，说他们村要修公路、维修堰塘、水渠等，问我想不想做这些工程，这样我们就认识了。当年三月份，一个叫唐某元的叫我去做上面的工程，我说我认唐海，不认他。我与唐海说成铲车每月收1.2万元，燃油费由唐海负责（实际上这个工程是唐某元承包的），当时是唐某元找我，唐海介绍的。当时是口头协议，没有书面协议。2013年3月进场，大约做了十一个月的样子，当时做了修公路、堰塘、水沟等，算账的时候是21万元左右，出条子时说平场有点问题，就扣了两万多元，只认19万元。2013年至2014年期间，刚进场时支付了3万元定金，进场后那两个月支付了4万元左右，唐海共支付了我12万元，下欠7万元，唐海以村上的名义出的欠条，并注明由唐某元支付。 2.证人贾某明的证言，证实：我与唐海是普通朋友关系。2013年，我与金鱼村委会签合同修了9.25公里公路（果园至8社，双电杆至临江煤矿等），款项来源村民集资、社会捐资、国家补助金等，现还欠我工程款6万元。 3.证人王某荣的证言，证实：我与唐海系普通朋友。关于收取金鱼村鉴定费42万元的事情，当时唐海找到我说，他们村里在打官司，需要搞设计人畜饮水和农田灌溉，因我平时就是从事这个工作，但没有资质，我说我去找渠县水务局了解，水务局的人说他们没有做这个事情，于是我就找的我这个团队来做这个事情，资质的事情是唐海去找的，我们将所有的资料做好后，唐海拿到达州市水利建筑勘察设计院出的报告，金鱼村按合同将设计费支付给我们。42万元是以我私人名义领取的。 4.证人陈某荣的证言，证实：唐海是我妹夫，2016年起给唐海开车。金鱼村修建公路，唐海是村主任，他给我说他要垫资修我们村的泥碎路，村上开会，就叫我出面和村里签的合同，其他不需要我管，我就答应的。修建是唐海负责的，我还办理了一张银行卡给唐海在用，领取的210万元是唐海叫我写的领条，钱我没有收过，是直接支付的工程款，工程本来是他的。具体看账本。 5.证人熊某友的证言，证实：我是万源市本鑫城市建设有限公司会计。2011年下半年，因工作关系认识唐海，并请我帮他做宣汉和尚沟煤矿的兼职会计。2013年下半年唐海给我打电话，叫我帮他处理账，于是我们在达州市西外一茶坊见面，唐海给我说年底了叫我帮忙处理账目，我说村上不是有会计吗，唐海说村上会计是个老同志，不会电脑，并且还需要做报表及电子版的，由于我之前在他煤矿任会计，于是我按唐海提供的票据给其做账。做账时是我和唐海两人，后面签字的时候是他们村上的，做账时无法核实票据真伪，票据上经办人没有签字，我就叫唐海通知经办人签字。 6.证人张某志的证言，证实：我与唐海、唐某元认识。2012年代长英找到我说，唐海在修乡村公路，需要做审计，当时我看是以陈某荣私人名义在修，我说不合法，需要找一个有资质的建筑公司才合法，因我和华蓥银鑫建筑工程有限公司郭建伯关系好，就给他们推荐的，于是唐海就以陈某荣为代理人的名义挂靠到华蓥银鑫建筑工程有限公司并和金鱼村签订的合同，由陈某荣支付挂靠费。他们将合同签订好后，到工程全部完工验收后，我才对金鱼村新修的村级公路做的审计，我当时收的费用6000元，有票据。唐海说有关部门在查账，曾叫我给华蓥银鑫建筑工程有限公司说一下，帮开转款委托书。唐某元修堰塘挂靠到华蓥银鑫建筑工程有限公司也是找的我，他们自愿挂靠的。 7.证人安某的证言，证实：我与唐海认识，他是金鱼村主任。2008年12月至2015年，我断断续续在金鱼村主要用挖掘机修公路，期间还对三八堰塘等堰塘进行基础维修。基本上金鱼村的所有公路我都参与修建的，我主要用挖机挖毛坯路，我不负责公路的硬化。我修了20多公里毛坯路，一台挖机开始说的4万包月，后来也有3.5万元一个月。燃油都是村上把油运到工地，再给挖机加油。我大约领了二三十万元工程款，每次都打了领条，到现在为止修公路的工程款实际上差我54万左右，2015年因做金鱼村新农村建设土石方工程向唐海交了保证金30万元，这两笔加起来84万左右，我每次找唐海要，唐海说村上给我认利息，从2012年到现在为止本金和利息170万左右（月利息3分算）。唐海代表村上给我出的欠条。维修三八堰塘等堰塘，大约做了两个月，工程款是12.7万元左右（包含在54万元工程款之中），一分钱都没有收到，唐海以村上的名义给我出的一张欠条。维修三八堰塘时，挖机运费5000元是村上承担，唐海直接给到板车司机的，燃油费是村上负责的，具体多少不清楚。 8.证人李某国的证言，证实：我与唐海认识，我以前在通川区农行工作，退休后于2011年-2015年在四川信源担保公司工作。担保公司工作期间，具体时间记不到，唐海找到我们公司想以他金兰小区门市向我们公司提供反担保，由我们公司担保向达县堡子信用社贷款300-350万元，具体多少记不到了，这次贷款还清了后，也将我们公司的担保费付清了的，后唐海又以这门市直接向南充市商业银行达州支行贷款450万元，用剩余价值要我们公司担保向成都国家开发银行贷款100万元，这是重复贷款了几次，现在这笔钱还没有还。有一次，他国家开发银行的贷款到期没有钱还，就向我私人借了70或80万元（以借款合同为准），我以我们公司的名义还给国家开发银行的，后我们公司又担保向国家开发银行帮他贷款100万元，这100万元贷出来后，他就将借我的这笔转到我的银行账户里的，他给我写的借款条现在在我处没有抽走。 9.证人包某亮的证言，证实：我与唐海认识，他是汇南乡金鱼村主任。2010年唐海向我借了一笔钱，后来不久还了我。2011年4月份，唐海找我借了60万元，说是开煤矿。后来又找我借了50万元（我没有钱，在我朋友处帮他借的）说的去买门市，再通过抵押贷款把我们的账还了，当时我同意把钱借给了他，但后来发现他根本没有去买门市，具体把钱用到那去了不清楚。后来他陆续在我和朋友手中借了些钱，一共加起来350万左右，唐海一直没有还，后朋友找我让我叫唐海还钱，唐海根本就还不出来，因借钱是通过我借给唐海的，我就出钱帮唐海把欠款还了。2013年唐海给我说，他们金鱼村与中铁八局的官司打下来了，中铁八局的赔偿款打给了律师事务所，想给我把账还一部分，但律师事务所只能把钱打给对公账户，让我找个公司借用一下账户，后来我就找的达州市金星化工建材有限公司，我把公司的账户发给了唐海，后来北京律师事务所打了100多万元钱（具体是140还是160万元记不清了），我收到钱后，转了一部分钱在我个人账户（大概50万元，具体记不清了），因唐海说他欠高利贷，利息高先把那些地方还了再说，所以当时我只要了50万元的样子，大部分钱是唐海个人处理的。他还这笔钱把条子抽走了，好像说的借去修公路。唐海现在还欠我135万元，不加利息，另外我朋友处有200多万，也没有加利息，都是我担保。我们借钱给唐海是我们觉得他有实力，他之前在达州金兰小区还有两层楼接近1000平方米的商铺，认为他资金周转不过来，再加上给我们的月息是5分，所以当时愿意把钱借给他。他说借钱是去做宣汉的煤矿，他自己的钱都垫到村上修公路了。 10.证人黄某权的证言，证实：我是金鱼村的文书，唐海负责村里日常事务，我负责村上的财务资料、档案、公章等会计工作。2012年下半年，当时的村支书唐某松打电话喊我和他一起去成都，说中铁八局的赔偿基本协商好了，让我们去成都签字。我们到成都与唐海汇合后，唐海说已经协商好了，赔偿620万元，其中有320万元是援建款，并喊我们第二天到法院签字，当时我们都同意。第二天我们三人就去签的字，签了我和唐某松就回的渠县，唐海没有回来。赔偿款主要用于村上的水利设施修复、群众的青苗补偿款、公路修复建设等方面。实际上这620万元，其中35%用于支付律师费，还有法院的诉讼费，鉴定费（具体记不清），每个村民分了400元，总共分了50多万元，还有公路建设用了一部分，剩余70万元听唐海说用到了堰塘维修上。我认为堰塘维修（三八堰塘、五桐坪堰塘等四个堰塘）没有用到70万元，估计实际上只花了10几万元，具体不清楚。按规定应由我管账，实际上村上的账一直是唐海在负责。这620万元的账是唐海找的一个姓熊的会计做的，唐海让我签字时，他说我是文书，账上没有我的签名不符合财务制度的规定，当时我不想签，我看主任、书记都签了，我们都是一个村的人在一起共事，我也就签了，我没有参与账务管理，账务资料是否真实不清楚。 11.证人唐某元的证言，证实：我与唐海从小就认识。2013年在汇南乡金鱼村承建过堰塘、水渠等维修工程，2014年在金鱼村承建过新农村建设工程。2012年12月，我听说金鱼村要修建堰塘、水渠，我便联系了唐海，向其表明想做该工程，唐海说该工程要通过竞争性谈判确定施工单位，我给唐海讲，我去挂靠有资质的单位来参与，并请唐海关照，唐海让我去找有资质的单位来报名。我便通过战友联系了华蓥银鑫公司老总，我和该公司老总谈了如果中了标，我向公司交1%的管理费，老总把渠县分公司的负责人张某志介绍给我，喊我有事与张某志联系。后来，张某志把我参与金鱼村堰塘维修工程竞争性谈判的资料做好，谈判当天，我到渠县老车坝把资料交给了金鱼村委会。当时参与评审的有唐海、黄某云（金鱼村社长）、张某强（金鱼村社长）、黄某权、谭某贵（金鱼村社长）等人，经过合议，我挂靠的公司中标，当天我们就在张某志的公司签了《施工合同》。因该工程是全额垫资修建，我没有钱垫资，经人介绍找的达州市一位姓庄的老板合伙，因他有挖机，在承包小工程。我们约定该工程由他全额垫资修建，工程结束收到金鱼村支付的工程款后除去开支、税费、挂靠费，剩余利润我占20%，庄老板占80%，我将合伙施工的事告诉过唐海，唐海表示只认我，工程质量问题及工程款的拨付等只和我联系。2013年3月，庄老板组织人员进场施工至2013年8月停工，已经完成施工的有堰塘两口（五桐坪堰塘、三八堰塘）、三八堰塘毛坯路（约1公里多，未硬化）、黄某权房屋旁毛坯路（1公里左右，未硬化）和水渠（1公里多）。因我与金鱼村签订的《施工合同》中不包括垫资修建三八堰塘毛坯路和黄某权房屋旁毛坯路，但我已按金鱼村委要求施工，2013年8月，我便找唐海要这两部分工程款，唐海让我还是将《施工合同》的剩余工程做完，我告诉他已经没有钱垫支了，除非金鱼村将两处毛坯路的工程款支付后，我才会垫资继续施工。最后，我和唐海没有协商好这件事，当时停工后，我与金鱼村签订的《施工合同》中剩余工程一直没有再实施。停工时，庄老板说已经垫资20余万元，其中五桐坪堰塘、三八堰塘的工程造价大约5、6万元，三八堰塘毛坯路造价7万元，黄某权房屋旁毛坯路和水渠工程造价10万元左右（其中水渠最多2-3万元），到目前为止，我一分工程款都没有收到。 2013年4月的一天，唐海打电话约我到达州市金兰小区他办公室见面，他给我讲，上级马上要来查账，他手中的公款差20万元，逗不拢账，叫我以金鱼村拨付维修堰塘工程款的名义给他打一张20万元的领条，他好把差公款的漏洞堵到。我开始有些担心不愿意按他的想法做，唐海给我做工作，以后反正要给我拨款，到时就连这20万元一起给我，我考虑在他手上做工程，不能得罪他，我就以领维修堰塘工程款的名义打了一张20万元的领条，但唐海没有支付我一分钱的现金，也没有通过转账方式给我一分钱，他叫我打的20万元领条填了他差公款的窟窿。过了几天，他说按照规定这20万元要通过公对公转账，为了把虚假领条做真，要华蓥银鑫建筑工程有限公司办一个转款委托书，就是委托书上写明把工程款直接转给我本人，我表示同意，便给公司渠县负责人张某志打电话说了这个事，后来唐海自己到公司办了转款委托书。领条上括起来的内容是当时唐海当我面写上去的。到现在为止，堰塘、水渠等维修工程我一分工程款都没有收到，2014年承建新农村建设工程一共收了三十八九万元（具体数字记不清了）。 12.证人唐某松的证言，证实：我2007年12月至2011年10月任金鱼村副主任，2011年10月至2018年1月是金鱼村的支部书记。村主任是唐海，村文书是黄某权。我主要管党建，并负责支部全部工作，唐海负责村行政管理工作，黄某权负责新农合、会议记录等。财务方面，按乡规定，由我兼任出纳，主任负责签字，文书任会计做账，而事实上是村里的办公经费由我在管理，其他的由唐海在管理。办公经费是由我和文书在管理做账，因为我们村之前修铁路损毁了一些基础设施，唐海就一直在跑打官司的事情，这一部分的开支及赔偿回来的资金我们就没有管，都口头说由唐海自己去处理。关于金鱼村与中铁八局的官司，是2005年襄樊到重庆的复线铁路经过金鱼村境内，竣工时间是2010年，承建商中铁八局，在施工过程中，由于放炮等原因，将村里群众生活用水的水源损坏了，农房有不同程度损坏，群众要求中铁八局给予赔偿，但一直没有得到解决，大家商量由唐海负责与中铁八局打官司，唐海开会说村里没有钱请律师，只有请律师风险代理打官司，并谈好律师费是赔偿金额的三成支付，当时大家都认为可以，打官司具体过程是唐海在跑，我在家管村里事务。2012年12月经成都市中级人民法院调解中铁八局赔偿金鱼村粮食减产、人畜饮水、水利设施建设、乡村公路维护及新建等共计620万元，钱是汇到律师事务所的账户上的。听唐海说，拿300万元用于村上修公路，律师费199万元左右，50多万给群众每人解决400元（我和村社干部负责发放的），剩下的拿来维修村里损毁的堰塘。 2013年，唐海通知我和黄某权到达州一茶坊，在场有唐某元和那个姓熊做账的人，唐海说620万元赔偿款使用情况的账做好了，但里面的票据需要我们签字才行，我们当时说既然做好了，不签字可不可以，熊会计说如果不签字就不符合财经制度，唐海说这620万元都是正常开支，然后我和黄某权就签了字。我只看了账面620万元是对的，具体使用到哪些地方我不知道。在这个过程中，唐海说，他一直在外跑，村里的事情我辛苦了，给我拿了4万元钱，并说是他自己的钱，不是620万元赔偿款中的钱。他还说的给黄某权2万元，具体给没给我就不知道了。修公路、维修堰塘具体都是唐海负责，我没有管，只是听唐海说拿80万出来维修堰塘，但我看只修了两个地方，肯定没有用到那样多钱，我还问了唐海，他说有的用在水利设施、鉴定费等上面的，所有的费用都是支出去了的，至于修公路也是唐海找的老板来修的。村上日常开支账在乡里管，中铁八局赔偿的账是在唐海处保管，现在交到县纪委的。 （四）被告人的供述与辩解 被告人唐海的供述与辩解，证实：2007年12月至今任金鱼村主任，支部书记唐某松管党建、主持村委全面工作，我负责村里日常事务，文书黄某权负责会计工作。村财务工作本来是黄某权负责，但实际一直是我在负责。因为我垫钱修我们村的公路，村委的人都同意让我管理村里的财务。2005年，中铁八局修建铁路，损坏了我们村的相关设施、水源、良田、道路、房屋，我负责打官司，经成都市中级人民法院调解，中铁八局赔偿我们村620万元，村里没有账户，中铁八局按照协议将钱汇入我委托的北京戎联律师事务所的账户的。律师事务所给我私人账户转了几笔，其他是委托他们支付完了的，我请人做的账。具体是：2012年12月下旬，收到620万元赔偿款后，支付律师费199万元（北京戎联律师事务所186万元，北京中伦律师事务所13万元）；安必信工程造价事务所司法鉴定费16万元（只有14万元的发票，因现欠4万元，说的支付完了一起开发票）；天信资产评估有限公司评估费7万元（因没有支付清，现只有收据，还没有正式发票）；引灌工程勘测设计费42万元；成都市中级人民法院案件受理费21.78万元（诉中石油川庆钻探工程有限公司）、诉讼费87187.5元（诉中铁八局），经调解后减半收取，退费是我去办理的；华蓥银鑫建筑工程有限公司陈某荣公路工程款210万元（实际上是我修的，这笔钱北京戎联律师事务所对公账户汇入达州市金星化工建材有限公司账户上的160万元，属之前我修公路在包某亮处借的，当时说的三分利息，本息合计还欠他200多万元，当时说好了的先还他140万元，所以包某亮收到钱后退了我20万元）；转给四川天大商贸有限公司75万元（之前修公路差达县信用社贷款，由李某国公司担保，后我还不上，李某国借钱归还了银行贷款，我说好还他70万元，剩下5万退我支付其他开支）；支付安某修公路挖机等开销24.178万元；贾某明公路硬化配套集资款20万元；金鱼村村民饮水及青苗补偿款50.96万元（人平400元）；杨某兴10万元（之前修公路在杨某兴处借的）；村上欠唐海私人款0.7万余元；华蓥市银鑫建筑工程有限公司唐某元维修堰塘启动资金20万元（因成都市中级人民法院要求我们将这620万元的使用情况做好账交到法院存档，当时我帮唐某元支付了7万元给安某维修堰塘，剩余的13万元在我手里，为了做好账我叫唐某元写的20万元的领条）。 上面支付华蓥市银鑫建筑工程有限公司唐某元维修堰塘启动资金20万元不属实。其原因是，2013年3月中旬，成都市中院打电话给我，要求我们将中铁八局赔偿款620万元的分配方案及开支情况于5月底之前报去复核。由于之前的分配方案中，维修堰塘有启动资金20万元，因我资金紧张，我先将20万元中的7万元用于处理了个人账务（这也是因修公路贷款）。2013年4月初的一天，我到华蓥市银鑫建筑工程有限公司渠县办事处负责人张某志处开了一张转款委托书，当天晚上我又电话给唐某元说，由于中铁八局赔偿金620万元账面差20万元的支出凭证缺口，现在要做账，叫他到达州市通川区金兰小区金海农业合作社办公室见面，唐某元来后，我对他讲，因为村上的钱被我自己用了些，现在急需要作平财务资料，补上漏洞，让他先帮我出一张20万元的领条，我好拿去做账，并向他承诺堰塘维修工程上需要钱由我去想办法负责支付，最后维修堰塘工程完工后再清算。唐某元同意后就给我出了一张20万元的假领条。唐某元出领条后，我将领条给了熊某友帮我做账，熊某友就将我之前在张某志处开的转款委托书和唐某元出具的20万元领条做的账。唐某元出了领条后，截止目前，没有向他支付一分钱维修堰塘的工程款。唐某元出领条前，我用其中的7万元支付了我个人银行贷款（贷款是用于修公路的资金）二三月份的利息，维修堰塘开工当天，我向安某支付了挖机的拖车费0.5万元及预付挖机油费1万元；开工半个月后，安某在达钢加油，又支付了油费1.5万元；4月中下旬，我先后在清河镇街上给铲车老板吴某桦支付油费2万元（两次各1万元）；4月中上旬的一天，因我在外跑，唐某松在村上做事，我私人给了唐某松4万元；4月底拿了2万元支付我个人贷款利息；5月中旬，维修工程停工后，在算账时我又给吴某桦支付铲车油费2万元。 我向南充市商业银行达州支行、达县农村信用社、亚平住房置业担保公司支付过钱，具体支付多少记不清，以银行流水为准。2012年我在达州（县）信用社私人贷款330万元左右，用于支付修建金鱼村之前的公路款（修路实际只有二三百万，其他用于私人产业）；2013年达州（县）信用社的贷款转入南充市商业银行达州支行累计450万元（其中我私人又贷了一些，还有一部分是利息）；2014年1月又转贷累计490万元（其中我私人又贷一部分钱），后面就一直没有转贷了，直到2017年南充市商业银行将我抵押的达州金兰小区门口的门市进行拍卖，现在还没有算账。我贷款用途：一部分是我私人垫资修金鱼村的公路（以前开会说过贷款修路，他们都知道我是银行贷的款，集体没有开会讨论过我到银行贷款修路支付利息的方式），还有一些是我自己做生意。 村上维修堰塘的具体情况是，中铁八局的赔偿款支付其他款项后剩余20万元，2013年1月，村上在村办公室开村民代表大会，参会人员有村社干部、村民代表，共计30余人，共同研究决定用20万元作为启动资金维修三八堰塘、五桐坪堰塘等4个堰塘，此次维修堰塘工程采用对外竞谈的方式。村上决定后，我找的唐某元，叫他出面找张某志寻找3家公司来参与维修堰塘工程的竞谈。唐某元通过张某志找了3家公司来参与竞谈。同年2月下旬的一天下午，村上在渠江镇一米阳光茶楼的一包间，举行了维修堰塘工程的竞谈，参加竞谈的有金鱼村的村干部6人（包括4个社的社长）、村民代表1、2名（具体人员记不清了）、唐某元、陈某荣、张某志以及唐某元找张某志帮忙找的三家公司的人，竞谈由张某志主持的，竞谈后，中标的是华蓥市银鑫建筑工程有限公司，过了几天就签的合同，合同约定由施工方全额垫资。合同签订后，我叫陈某荣去找的挖机和铲车，陈某荣就找的安某的挖机和吴某桦的铲车，3月初，安某用拖车将挖机拉到了施工现场，并开了工。后来由于我没有钱支付工程款给安某和吴某桦，他们就停工了，只维修了五桐坪堰塘和水渠，三八堰塘没有完工，后来再也没有施工了。堰塘维修工程实际开支确实不多，只有五桐坪堰塘和水渠、三八堰塘进行了一点点维修，大体上的维修没有完工，唐某元打的20万元领条，实际用于堰塘维修工程款只有7万元（安某3万元、吴某桦4万元）。 维修堰塘这项工程实际上是我的，因之前我修路的工程款一直没有收齐，自己生意上的资金一直很紧张，我想利用村上的这个水利工程项目（堰塘、水泵站建设等）赚点钱，弥补我资金紧张，但我是村上的主任，按照规定我不能承包本村工程项目，于是我就让妻弟陈某荣出面和唐某元一起做这个工程，并约定陈某荣出面做工程，需要的钱由我想办法出，赚了钱后陈某荣（实际上是我）和唐某元对半分，目前没有利润。因没有资金了，原来计划的中铁八局炮损房官司的赔偿款也没有下来，没有资金继续推动这个项目，前期的20万被我用了，这几年，我原来在宣汉县的煤矿、海发矿业、旺福化工等生意上一直不是很顺利，我在银行贷款和包某亮、糜大安等人那里借钱维持运转，随着时间的推移，资金压力越来越大，导致我确实无力偿还我占用的9万元和给唐某松的4万元。我做生意回来的钱也在我身上，总的来说，我支付集体开支也至少30-50万元，自己总的没有用集体资金一分钱，都是把我自己的钱垫出去了。 四川旺福化工有限公司是我自己名下的，一直没有经营业务，因为村里没有账户，北京戎联律师事务所将钱汇给我私人账户或公司账户后，我再按情况陆续支付了的，其中只有唐某元写的20万元领条中的13万元在我手中，这13万元2016年才给他支付完（代他支付吴某桦9万元，王高峰挖机4.5万元），期间，这些钱都在我手里。记账时有的是确认金额日期，并不是支付款日期，有的是开票日期。2013年2月1日通过四川旺福化工有限公司转给陈某荣的33万元是要过年了，很多工人需要钱，我就汇给陈某荣帮我支付工资，也是支付中铁八局赔偿款中分配方案的款项，具体支付谁记不清了，我是叫陈某荣帮走账。 上列证据，其收集程序合法，内容客观真实，且证据之间相互印证，已形成了证据锁链，足以认定查明的事实，本院予以采信确认。 本院认为，中铁八局赔偿渠县汇南乡金鱼村的620万元款项，属金鱼村的集体资金，应归金鱼村集体管理，统一进入村集体账户，并由村出纳保管该资金，依规使用、支出。2012年12月19日，北京戎联律师事务所按约定收到中铁八局的620万元赔偿款，扣除律师代理费后，余下400余万元本应转入金鱼村集体出纳的账户，被告人唐海利用职务之便，借村委会委托之名让北京戎联律师事务所于2013年1月4日至17日分多次转给唐海及其私人企业账户和与唐海有借款关系人员指定的企业账户，以及给付唐海现金。被告人唐海收钱后除给村上出纳唐某松交款50余万元用于村民人平400元分发外，其余款项留在自己手中坐支。2013年年底前，村上对620万元做账时，因差款20万元，被告人唐海再次利用职务之便找来给村上做维修工程的人，以支付工程启动资金为由，让其出具了一张20万元的虚假领条，并以虚假领条入账的方式做平账务。被告人唐海主观上具有侵占集体资金的故意，客观上也实际侵占了集体资金20万元，数额较大，犯罪事实清楚，证据确实、充分，其行为符合职务侵占罪的法律特征，构成了职务侵占罪，公诉机关指控被告人的犯罪事实及罪名成立，本院予以支持。根据法律规定，结合被告人唐海的犯罪事实，依法应对其处以五年以下有期徒刑。根据《中华人民共和国刑法》第六十四条的规定，对被告人唐海违法所得的一切财物，应当予以退赔。 关于被告人唐海及其辩护人的辩解和辩护意见，本院评判如下： 一、被告人唐海辩解认为自己没有侵占集体资金20万元，该20万在打条子之前唐某元叫其代为支付了7万元，余款13万元自己没有用来支付银行贷款利息，也没有给唐某松辛苦费，是唐某元叫其继续代支工人的工资，最后再算账;20万元其实际已超支，其个人为金鱼村集体垫资达100余万元；自己不构成犯罪的意见。经审查，北京戎联律师事务所收到620万元扣除其代理费后，将余款400余万元分别给付了唐海现金或转入唐海指定账户，唐海收款后除给单位财务人员50余万元，其余款项由其坐支。2013年年底前，村上对620万元做账时，被告人唐海由于下差资金20万元，以找村上做工程的唐某元出具虚假领条平账，其目的就是为侵占集体资金20万元。其辩解意见和理由缺乏事实依据和法律依据，本院不予采纳。 二、其辩护人提出认为公诉机关指控本案事实不清，证据不足；唐海在本案中，主观上没有侵占村集体赔偿款20万元的故意，客观上也没有实施侵占集体赔偿款20万元的行为，被告人唐海无罪或的意见及其辩护理由。经审查，1.施工合同双方并未约定金鱼村要在2013年4月5日给启动资金20万元，事实上被告人唐海也没有支付启动资金20万，因双方约定的是承包方全额垫资。唐某元出具的虚假领条中的20万，是因2013年年底前村上做账引起，村上获赔620万元，唐海没有把钱全部交给村集体财务人员，为了做平620万元的收支，被告人唐海要求唐某元出具虚假领条收到启动资金20万元，实际上这20万元在被告人唐海手里，而账上记为预付款是为了掩护唐海侵占集体资金20万元的事实。虽然合同上约定了与“承包方全额垫资”相矛盾的“进场施工一月后，按总价25%支付给乙方，整个工程完工支付总价40%。工程验收合格后一次性结清款项”的内容，但合同约定的是2013年3月20日开工，当年9月20日完工，即使按此约定付款也应在2013年4月20日后，而不应是4月5日，其额度为20万元也没有证据，更不会是启动资金。同时本案证据显示，实际上在做账时，该项工程早已停工（开工不久即停工），且至今没有完工、没有依照相关规定结算。其所谓的预付款20万元实际上是唐海意欲占为己有的幌子。唐海凭虚假领条，作虚假支出平账，故该笔账务也是虚假的，依法不具有合法性，资金的所有权不会因为虚假领条而发生变动。被告人唐海凭虚假领条记账后，作为村上的行政负责人，工程停工后长达数年，既不按照相关规定与施工方了结后续事宜，也不保存工程量等资料以备结算，其侵占该20万元资金的主观故意明显。被告人唐海庭审时所举证据材料拟说明自己超额支出了，且为村上垫资近百万元，但其所出示的支付凭据，既未按规定经村集体经济组织认可，也没有在村集体账务上列支，不能以此否认其侵占集体资金的行为，其证据材料的真实性依法不予认可。公诉机关指控被告人唐海职务侵占的事实清楚，证据确实、充分，其辩护人以职务侵占罪事实不清、证据不足的辩护理由不能成立，其无罪辩护意见，本院不予采纳。 2.本案是否已过追诉时效。经审查，本案没有过追诉期限。本案虚假领条的落款时间是2013年4月5日，而该虚假领条是因被告人唐海为防备对620万元的检查，在做账时才产生的，而对620万元做账是2013年10月底以后才开始的，同时也才将该虚假领条记到了账上。其作案时间因虚假领条记账而发生，故其追诉期应从2013年10月底以后算起，显然未过追诉期。故辩护人建议撤销案件不当，本院不予采纳。 据此，结合被告人的犯罪事实、情节以及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十四条之规定，判决如下： 一、被告人唐海犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年六个月。 （刑期从判决执行之日起计算。） 二、责令被告人唐海退赔违法所得人民币二十万元，返还渠县汇南乡金鱼村。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省达州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  熊多寿 审 判 员  朱 亮 人民陪审员  黄玉勤 二〇二〇年八月十一日 书 记 员  尹灵灵 附：本判决适用的《中华人民共和国刑法》条款 第二百七十一条：公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。 第六十四条：犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。