河北省望都县人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）冀0631刑初46号 公诉机关河北省望都县人民检察院。 被告人孙亚会，曾用名孙亚惠，女，1990年5月5日出生，出生地河北省望都县，汉族，初中文化，农民，户籍地河北省望都县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2019年7月3日被望都县公安局刑事拘留，同年7月12日被望都县人民检察院批准逮捕，同年7月15日被望都县公安局执行逮捕。同年8月15日被望都县公安局取保候审。2020年5月7日被本院取保候审，现住河北省望都县。 辩护人张智栋，河北天捷律师事务所律师。 河北省望都县人民检察院以望检公诉刑诉[2020]31号起诉书指控被告人孙亚会犯非法吸收公众存款罪，于2020年5月6日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。河北省望都县人民检察院指派检察员张静出庭支持公诉，被告人孙亚会及其辩护人张智栋到庭参加了诉讼。现已审理终结。 河北省望都县人民检察院指控，望都县恒业食用菌专业合作社（以下简称“恒业合作社”）于2007年10月15日注册成立，同案犯曹京立（已判决）为该合作社股东，2012年4月，曹京立在望都县工商局办理了恒业合作社的变更登记，将合作社的法定代表人变更为其本人。之后曹京立伙同谢满双、张某（另案处理）以付给保底工资、业务提成等待遇条件在各村物色代办员，设立代办服务站，利用开张典礼、喇叭广播、发放宣传页等形式对村民进行宣传，以固定收入和奖励为承诺动员村民到恒业合作社投资入股，非法吸收公众存款。截至2018年3月2日，共计吸收涉及人员7749人存款43042.3万元，最终造成涉及人员3656名存款5089.01万元尚未返还的经济损失。 被告人孙亚会于2013年成为望都县恒业合作社服务站的代办员，截至2018年3月，非法吸收公众存款涉及153人789.36万元，最终造成涉及80人118.06万元无法兑付的经济损失，自己获得报酬4.32万元，案发后退款11.5万元，并取得部分人谅解。 公诉机关就起诉书指控的上述事实向法庭宣读、出示了书证、证人证言、被告人供述、鉴定意见等证据。公诉机关认为，被告人孙亚会的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，应当以非法吸收公众存款罪依法追究其刑事责任。提请本院依法判处。 被告人孙亚会对公诉机关指控的犯罪事实、罪名及量刑建议不认可，辩称恒业合作社有政府的支持和媒体的宣传，其不认为合作社是违法的，其是初中学历，对合作社是否合法无判断力；其是合作社基层代办人员，没有对合作社提供过帮助；2013年至2018年期间其取得的工资共四万余元，工资不高，老百姓存在合作社的钱其一分都没有拿，其自己的钱也存在合作社，其也是受害者；认罪认罚具结书其是不情愿签的。综上，其认为其不构成犯罪。 辩护人张智栋提出的辩护意见是：１、本案在性质上属于单位犯罪，应当由望都县恒业食用菌专业合作社的直接负责人和主要负责人成员承担非法吸收公众存款罪的刑事责任，被告人孙亚会作为合作社的底层员工，并非主管人员和直接责任人员，不宜认定为其构成犯罪。2、无论从被告人孙亚会的工作职务、工作内容、工作地位的角度，还是从其自身的学历专业背景，或是当地社会风情（当地的被害人也一直认为该合作社为政府扶持的正规企业）的角度来看，被告人在主观上不具备“明知”恒业合作社违法的行为，也没有非法吸收公众存款的犯罪故意，更没有与他人形成共同犯罪的犯意，缺乏犯罪构成的必要条件，不应认定为犯罪。3、被告人孙亚会在没有犯罪故意的情形下，更不存在与恒业合作社或“他人”存在共同的犯罪故意。4、被告人不存在为“他人”提供“帮助”的情形，是完全依照聘用合同，以及恒业合作社及其主要领导的要求和指示履行自己的工作职责，起诉书指控其为他人犯罪行为提供帮助不能成立。5、被害人的个人陈述不足以证实被告人孙亚会具有宣传的行为，亦不能认定为“帮助行为”。6、被告人孙亚会与合作社签署有《聘用合同书》和《协议书》，根据上述合同的约定被告人作为劳动者依法应享有获取劳动报酬的权利，因此，被告人领取合作社的钱款系受法律保护的工资报酬，而非刑法意义上的“好处费、返点”。7、根据最高法院“宽严相济”的司法精神，对于受单位领导指派或奉命而参与实施了一定犯罪行为的人员，一般不宜作为直接责任人员追究刑事责任。8、假设合议庭坚持被告人有罪，被告人孙亚会具有自首情节，犯罪情节较轻、作用较小，犯罪后果轻微，且系初犯、偶犯，应对其免予刑事处罚。9、被告人孙亚会自始至终未使用和截留被害人存放在恒业合作社的任何钱款，在此情形下，将退还被害人全部的钱款的责任由被告人孙亚会自己承担，明显不公平。根据“罪刑相适应”的刑法原则，在孙亚会已经退还案涉资金的10%（11.5万元）和主动垫付的33760元的资金，并退还自己的工资收入，河北万穗农业科技有限公司接管恒业合作社后还向被害人支付了6%的资金，应认定为被告人已经尽到退赃的义务，应免予其刑事处罚。 经审理查明，2012年4月，曹京立（另案处理）在望都县工商局办理了望都县恒业食用菌专业合作社的变更登记，将恒业合作社的法定代表人变更为其本人，经营范围变更为食用菌、蔬菜种植、销售及为本社成员提供技术、信息、农资。之后曹京立伙同谢满双、张某（二人另案处理）以付给保底工资、业务提成等待遇条件在各村物色代办员、设立代办服务站，并通过代办员以给付高于银行存款利息的分红收益及物质奖励为承诺，利用开张典礼、喇叭广播、发放宣传彩页等形式对村民进行宣传，动员村民到恒业合作社投资入股，非法吸收公众存款。至2018年3月2日，恒业合作社共计吸收涉及7764人的存款43042.3万元，最终造成涉及3656人存款5089.01万元尚未返还的经济损失。其中，被告人孙亚会于2013年担任望都县恒业合作社服务站代办员，并按照恒业合作社的相关要求开展业务，非法吸收公众存款。至案发，被告人孙亚会共计吸收153人存款789.36万元，造成80人118.06万元无法兑付的经济损失。在非法吸收公众存款过程中，被告人孙亚会获得工资、提成等报酬共计43266元。案发后，被告人孙亚会退款共计154760元，并取得部分集资参与人谅解。 认定上述事实的证据有： 1、望都县恒业食用菌专业合作社营业执照及农民专业合作社变更登记材料证明，2012年4月，曹京立在望都县工商局办理了望都县恒业食用菌专业合作社的变更登记，将恒业合作社的法定代表人变更为其本人，经营范围变更为食用菌、蔬菜种植、销售及为本社成员提供技术、信息、农资。 2、保定正源司法会计鉴定中心河正司鉴字[2019]第5号司法会计鉴定意见书及补充司法意见鉴定书中的附表6、附表2、附表4、附件8、附表21及孙亚会手写未能兑付人员情况证明，截至2018年3月2日，恒业合作社共计吸收涉及人员7749人存款43042.3万元，最终造成涉及人员3656名存款5089.01万元尚未返还的经济损失。孙亚会作为东任疃村的代办员吸收涉及人员155名共计存款813.73万元（其中包括其本人8.89万元、其丈夫孙帅15.07万元），造成涉及人员80名共计存款118.06万元无法兑付的经济损失。被告人孙亚会作为恒业合作社代办员收到报酬共计43,266元。 3、同案犯曹京立供述，2007年10月份在工商局注册的望都县恒业食用菌专业合作社，注册资金146万。后来变更名称为望都县恒业农业种植合作社，2012年5月16日开张，共18个人（谢满双、张某、胡永良、张金库等）出资，法人是其，理事会有谢满双、张某还有其三人，平时其三人主持日常工作。其通过熟人介绍从村里找人品好、威望高的在村里开展合作社的各项业务。业务主要包括集中采购农资、集中采购日用品农业技术服务，还有信用合作业务。其先给村里其找的人宣传合作社，宣传国家银监局和中国农业部联合下发的2009年的11号文，还有农业部关于农民合作社开展信用合作的扶持政策、国家工商总局关于农民合作社开展信用合作政策要求、农业厅的关于农民合作社开展信用合作的相关政策，还把合作社能给老百姓提供的服务也进行介绍。再通过村里其找的人给老百姓宣传，让农民加入合作社。老百姓对合作社认可就会在村里其找的人那报名，交100元加入。交了之后在合作社买化肥和农药有优惠，到年终根据股金多少可以分红。合作社服务站的负责人一共49个，望都县的八个乡镇都有，是理事会的三个人找的，其中有东任疃村孙亚会。代办员开张有时间的话其也过去，开张时主要是发放奖品和宣传彩页，有的还放了鞭炮，宣传彩页的主要内容是老百姓加入合作社的程序要求和条件，以及出资入股后预期分红的比例。服务站开张之后，有加入合作社的老百姓就到代办员那办理相关入社手续，先填一张入社申请表，然后办一张社员证，再后缴纳股金算入股了，股金最低一百元，多者不限。各村服务站的电脑和合作社的服务器是联网的，服务站每经手一笔收支股金合作社都显示，各村的服务站都留有两万元备用金应付支取股金的社员，多余的部分合作社拿走，备用金不够了通知合作社送过来。社员支取股金时如果固定股的话，连同分红一同支付给社员，分红的金额是按照股金预期的分红比例结算，这是基础分红比例，另外合作社根据上年的经营情况还要进行二次分红，社员支取入股本金时连同基础分红一块支取。1万元一年基础分红420元，二次分红分140元，还有一桶5升的食用油，可以入一年股，可以入三年股。村里的负责人工资前几个月是每月500元的保底工资，之后就按上月月底吸收老百姓入股金额的千分之一发工资，另外按照河北省社会平均工资标准的28%给部分服务站的代办员缴纳养老金，20%由合作社交，另外的8%从代办员工资中扣除。社员缺乏资金时，可以从合作社借款，根据使用目不同，收取不同标准使用费，有1分1的月息，还有1分2的、1分5的、2分的。截止到案发，合作社账目上股金还有5130多万没有给老百姓兑现，有2600多万社员借款没有归还。打印的股金凭证就一片纸，一半是给农民，一半是存根，是负责人报账用的，这纸是合作社定做的，盖章后发给负责人。对外放款主要是村里的负责人推荐合作社审批、合作社也直接对外放款。恒业合作社开展资金互助没有到银监会备案，合作社开展资金互助项目除了在工商局增项外没有向别的政府部门报备。 4、同案犯谢满双供述，其入了10万到望都县恒业食用菌专业合作社，其是望都县恒业食用菌专业合作社理事会成员，成员有曹京立、张某三个人。望都县恒业食用菌专业合作社大事一般是大事股东会说了算，平时都是理事会负责，成员就是提点意见，具体都是社长曹京立说了算。工资从2012开张开始发到2014年9月份。张某没有股份。2013年分过一次红，当时给了其15万的分红说是把股金撤回。2014年10月份，曹京立说给其30万让其退出合作社。分红的钱是利息差，社员入股后把社员入股的钱再用给社员，有使用费，使用费高于入股给的收益率然后产生的利息差。社员入股还有社员使用钱的这方面工作都是曹京立负责，当时分工也是这样分的，张某主要负责下乡这块，就是负责合作社各个村代办点的业务，其主要是负责社员服务这块，主要是给社员服务，按照营业执照上的主要是给社员提供化肥、农业、种子等。其余供述内容与证人张某供述内容基本一致。 5、同案犯张某供述，谢满双说让其和他们一起办合作社，给其介绍说合作社合理合法不会出问题，后来其答应了。曹京立负责合作社的全面工作，谢满双负责协助曹京立工作，其开始负责过一段时间的社员借款，借款就是内部社员需要用款的话就给合作社填个申请表之后曹京立、谢满双和其商量以后借给社员，其还负责各村代办点的借款和送款。成立代办点是为了让代办点给老百姓宣传，让他们过来存款，吸收老百姓的存款。这些代办点是通过熟人打听各村原来给农村信用联社当过信贷员的人或者在村里比较有威望的人，有时候其三人有时候两个人去给人家做工作让他们做恒业合作社的代办员，他们同意之后就给他们配上电脑、打印机、保险柜、验钞机和监控，之后定个日子开张，开张时其几人都过去，去了之后发发宣传材料放放炮，有的村里在代办员家门口还扭过秧歌。给代办员做工作就是给他们说合作社是合法合理的，国家提倡出不了问题，还答应吸收上来钱之后按比例给他们提点。宣传材料就是彩页纸有红的有绿的，开头印的是国家政策和合作社的一些规定，后面是老百姓存款之后的利息比例，比银行高点，代办员靠自己的威信给老百姓讲讲就相信了，开展业务就是收钱和支钱，收钱时给人家打印一个跟银行存折样式一样的凭证，也分活期和死期，第一次来存钱的还要办一个社员证，支款时老百姓拿着存款凭证给代办员，代办员连本带息支给人家。其在恒业合作社的待遇是死工资，每个月1500元，另外如果值了夜班就按值夜班的天数给值班费。其收入和吸收存款多少没关系，其在合作社工作三四年的时间，后来发现曹京立一些做法不合适感觉要出事，就撤出来了，谢满双也是这么出来的。其离开恒业合作社时因为其侄子张京考在合作社入了5万元的原始股，曹京立当时说连本带息给其15万元，到现在还没给。其离开恒业合作社时大概吸收了五六千万的存款，所吸收的存款除了留百分之二、三十的备用金应付老百姓支款之外，别的都借出去了，往外借款其实就是放款，就是把吸收的资金以高于老百姓存款利息的比例借出去挣取息差。 6、同案犯耿高兴供述，其来报案，望都县恒业种植合作社欺骗了其。其是望都县恒业种植合作社的代办员，通过其存到望都县恒业种植合作社的钱支不出来了，老百姓都找其，其就过来报案了。其这儿的存款都是彤霞村的人存的，原来存的支走的，来回流动，其这一般不超过两万现金备用，账上多了合作社就派人过来拿走，其这支的没钱了，打电话给合作社，合作社就给送来。有人存款其就从电脑上给出个股金单，电脑都和曹京立那连着，其每办一笔业务，曹京立的电脑都显示，账上超过两万后，他就派人取钱。2017年11月份村里有人支钱，支不出来了，才发现问题。然后等曹京立给解决，一直解决不了。代办员是每个月2号报账，2号把上月所有的凭证报表报到合作社。2012年谢满双找的其，当时其是村里的干部，村里原来的信用社代办员是其，给其配的电脑和打印机，还有点钞机，让其练习了一个月就开始开展业务。然后曹京立等人在2012年11月14日过来放鞭开的张。按每月的存款余额的千分之一给其发工资，后来从千分之一里再扣8%给交保险。其没宣传过，谁去其家了其就介绍，人家问其就说是谢满双介绍的，他又在农业局上过班，谢满双原来当干部在其村下过乡，和其村好多人都熟，加上其原来干过信用社的代办员，又在村里当干部，所以不用介绍有一定影响，所以人们相信，说几句话就在其这里存了。存一年的是3.6%再加上二次分红就是4.2%,活期的少点，时间长的到期给的回报就多点。其自己入了五万。其这里一共涉及142人，共计4158205.88元没有兑付。如果是第一次存款先得填一个入社申请单，再办一个社员证，然后在其那里打印存款的凭证，活期的先得打一张存款凭证，再给人家打制一个对折的存折，定期的也是先打存款的凭证，再打一张固定股金单。钱直接交到其那里，老百姓在恒业合作社存钱入股获得固定的利息，存款合作社分为两类，一类是用于资金互助的，这一类分红比例比较低，老百姓入股分三个月、六个月、一年、两年的，按照存款时间档次分别规定了不同的分红比例，其实也就是利息，一万元钱一年的利息是420元，可以提前支取，提前支取的话只能按活期利率计算利息。第二类是用于莲藕加工，分红比例较高都是8%，不能提前支取、转存，没有二次分红，资金互助的够一年以上才给二次分红，电脑里面都设计好了，不用自己算，也是固定的利率算出来的。存款存一年的一万元给一桶油，半年、三个月的没有赠品。 7、被告人孙亚会供述，望都县恒业农业种植专业合作社原来是望都县恒业食用菌专业合作社。其是合作社东任疃村的代办员，负责合作社在望都县的业务。2013年曹京立、谢满双打听其母亲原来是信用社的代办员，他们让其当代办员，让老百姓在其这里存钱，先给其带来了电脑、验钞机、保险柜等设备，2013年3月其开的张，开张那天是东任疃村的集，曹京立、谢满双给来的老百姓讲合作社的好处，曹京立和谢满双说合作社是合法的，后来给其拿来了好多宣传页。合作社跟其签过协议，电脑里有设定好的业务版程序，刚开始是资金互助，活期和定期两种，活期利率其忘了，电脑里有固定的利率。定期的一万元一年给420元，后来降到360元。还有一种是种藕入股，存一万元给1800元分红，后来改成存一万元给800元分红。电脑里所有的利率都是合作社固定好存在电脑里的，直接打印就行。谁过来找其存款，其就口头说说，后来按宣传页上的内容介绍，上面都有利率，其没有主动去别人家宣传过，合作社给过其一个望都县恒业农民专业合作社特许代办证的牌子和营业执照。有人带身份证来先入社，打印社员证，然后再办业务，先打印报账用的凭条，然后定期和活期的分别在折子上打印凭单，钱直接交到其这里，其有库存两万元，超过了合作社过来人取走，老百姓支的多，他们就送过来。其电脑和合作社电脑服务器是连着的，其支取、存钱合作社都知道。其每月2号去望都合作社报账，然后就发工资。报酬开始是底薪，一个月五百，后来按每月对账上个月的存款余额的万分之十给工资，就没有底薪了，2015年开始扣保险钱。其这里一共涉及约60人，共计110多万元存在合作社没有给老百姓兑付，其自己垫付了两三万。其种藕约20亩，贷了30万元，担保人是曹京立，他把钱拿走，他还利息，其没有还过本金和利息，贷款银行起诉到法院了，藕有三年卖给曹京立了，但曹京立没给其结账，其个人还有其家人在合作社存了十万元左右。 8、集资参与人李亮尔证言，其是望都县东任疃村村民。孙亚会是恒业合作社东任疃村的代办员，孙亚会在村里对外宣传过在她那可以存取钱。孙亚会的父亲说孙亚会家是合作社的代办点，在那存钱利息高。通过广告牌，在村里口头人传人说过，在村里集市上也宣传过。利息在存单上有显示，给过其股金证，分红的事其说不清楚。合作社存钱没有要求，只要拿着身份证办个社员证就可以存。孙亚会的父亲找其让其在孙亚会那存钱，利息高还方便，有分红，其就在那存了。其的存单一共是139000元没有兑付，写的其媳妇王胜尔的名字，年前政府给了10%。 9、集资参与人李亚证言，其是望都县东任疃村村民。其知道孙亚会是恒业合作社的代办员，她家是恒业合作社东任疃的代办点，负责其村合作社的存取款业务。原来孙亚会家也存钱，是给信用社当代办员。孙亚会家门口贴着广告牌，说是可以在她家存取款。孙亚会在村里广播过，说存钱赠油，利息比银行高。利息在存单上有显示，一年利息有两种，一种是一万元300多元利息，一种是一万元800多元利息，但是这种不能提前支取。鉴定中5万元的定期存单是其的，前段时间政府按存单的10%给了4900元。 10、集资参与人王金翠证言，其是望都县东任疃村村民。其听村里人说过望都县恒业合作社，孙亚会是恒业合作社东任疃村的代办员。其不知道孙亚会是如何宣传的，也没给其说过入股分红的事。利息在存单上有显示，其为了方便才存的。到合作社存款没有要求，只要拿着身份证办个社员证就可以存。鉴定中1000元的活期存单是其的。 11、集资参与人孙文斗证言，其是望都县东任疃村村民。当时有人专门在村里做的广告牌，挂在其村代办点，上面写着合作社的政策，还有各种宣传，孙亚会是其村代办点的负责人。孙亚会说这个合作社没事，不做房地产，别的合作社都垮了，这个没事。在合作社存钱利息高，其感觉在这存方便就存在这了。利息在存单上有显示，存一万元给400元利息，还有奖品，有时候给洗衣液和食用油。到合作社存款没有要求，只要拿着身份证办个社员证就可以存。鉴定中3500元的活期存单是其的，还没有兑付。（刑事侦查卷卷二P152-153） 12、集资参与人张俊女证言，其是望都县东任疃村村民。其在孙亚会对门干活，其看好多人从她家进出，后来知道是存钱的，孙亚会跟其说在这里存钱没事，其就把钱存在那了。利息存单上有，分红的事其不知道。到合作社存款没有要求，只要拿着身份证办个社员证就可以存。其有10000元的定期存单还没有兑付。 13、收条10份证明，案发后，孙玉海自孙亚会处支取3000元、彭新爱支取3000元、王金翠支取1000元、李亮尔支取10000元、刘秀菊支取3500元、齐彦芬支取8760元（已结清）、孙新爱支取8000元、齐永会支取2500元，综上，孙亚会共垫付39760元。 14、望都县公安局经济犯罪侦查大队2020年2月15日出具的情况说明及付款回单证明，案发后，孙亚会退款至望都县公安局115,000元。 15、孙玉海、齐彦芬、李亮尔、彭新爱、王金翠、齐永会、孙新爱、刘秀菊出具的谅解书证明，该八名集资参与人对被告人孙亚会表示谅解。 16、望都县公安局经济犯罪侦查大队2020年2月21日出具的到案经过证明，被告人孙亚会因涉嫌非法吸收公众存款罪2019年7月3日经依法传唤到案。 17、望都县医院体检单及检查化验单证明，孙亚会系怀孕的妇女。 另有被告人孙亚会的户籍证明及无违法犯罪记录证明、传唤证等证据。 上述证据，均经庭审质证核实，本院予以确认。 本院认为，被告人孙亚会违反国家金融管理法律法规，未经国家有关部门核准，采取入股为名并承诺在一定期限内分红的手段，伙同他人向不特定对象吸收资金扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控被告人孙亚会犯非法吸收公众存款罪罪名成立。辩护人提出本案应属于单位犯罪，被告人孙亚会不构成非法吸收公众存款罪的辩护意见。经查，被告人孙亚会作为望都县恒业农业种植专业合作社的代办员，以非法吸收公众存款为主要活动并获得报酬，其行为已构成非法吸收公众存款罪，被告人的自身学历专业背景和当地社会风情不属于违法阻却事由，辩护人提出的上述辩护意见本院不予采纳。被告人孙亚会在共同犯罪中起次要作用，系从犯，依法应当从轻处罚。被告人孙亚会如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚。被告人孙亚会违法所得的财物应予以追缴，其积极退款15.4760万元，可酌情从轻处罚。根据被告人孙亚会犯罪的具体事实、性质、情节和对于社会的危害程度。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（法释[2010]18号）第一条第一款，第二条第（十）项，第三条第二款第（一）项、第三款的规定，判决如下： 一、被告人孙亚会犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币二万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日）。 二、追缴被告人孙亚会违法所得43266元返还集资参与人；其余涉案财物继续追缴返还集资参与人。 上述罚金与追缴款项于判决生效后十日内交付望都县人民法院。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省保定市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  杨洁淳 人民陪审员  沈 浩 人民陪审员  刘思寒 二〇二〇年八月四日 书 记 员  胡 月 附相关法条： 1、《中华人民共和国刑法》 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 2、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚： （一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的； （二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的； （三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的； （四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的； （五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的； （六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的； （七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的； （八）以投资入股的方式非法吸收资金的； （九）以委托理财的方式非法吸收资金的； （十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的； （十一）其他非法吸收资金的行为。 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。