广东省佛山市顺德区人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤0606刑初2842号公诉机关佛山市顺德区人民检察院。被告人刘燕芬，女，1968年9月27日出生，汉族，初中文化，原佛山市顺德区某A纸品有限公司出纳，户籍地湖南省新田县龙泉镇龙泉路**。因本案于2019年1月26日被羁押，2019年1月26日被刑事拘留，2019年3月1日被逮捕。现押于佛山市顺德区看守所。辩护人马征、欧阳喜玲，广东仲马律师事务所律师。佛山市顺德区人民检察院以佛顺检刑诉[2019]2772号起诉书指控被告人刘燕芬犯挪用资金罪，于2019年10月11日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。佛山市顺德区人民检察院指派检察员欧阳海明、检察官助理梁士强出庭支持公诉，被告人刘燕芬及上述各辩护人到庭参加诉讼。审理中，公诉机关以补充侦查为由，分别于2020年1月9日、2020年4月29日建议本案延期审理，2020年2月6日、2020年5月28日建议本案恢复审理，本院均予以准许。本案现已审理终结。佛山市顺德区人民检察院指控称，佛山市顺德区某A纸品有限公司（以下简称“某A公司”）于2002年6月26日成立，某A公司自成立至2016年12月26日，共有何某（另案处理）、李某、洪某三名股东，持股比例分别为41.86%、34.88%、23.26%，何某为某A公司法定代表人，何某的妻子被告人刘燕芬为公司出纳，负责公司财务。佛山市某B包装机械有限公司（以下简称“某B公司”）于2009年6月19日成立，某B公司共有何某、被告人刘燕芬两名股东，持股比例均为50%，何某为某B公司法定代表人。2015年，被告人刘燕芬伙同何某伪造了《公司股权转让协议书》及佛山市顺德区公证处《公证书》，该协议书、公证书内容为某A公司股东洪某将持有的23.26%股份转让给刘燕芬。5月7日，被告人刘燕芬伙同何某利用职务便利，在未经某A公司另两名股东李某、洪某同意的情况下，以伪造的《公司股权转让协议书》及佛山市顺德区公证处《公证书》等资料，以某A公司与佛山市顺德区某C电器制造有限公司（以下简称“某C公司”）及美的集团其他下属单位的应收账款提供质押担保，利用某A公司名义与某D股份有限公司（以下简称“某D公司”）签订了《循环借款合同》、《最高额应收账款质押合同》，向某D公司贷款人民币700万元（以下均为人民币）。何某及被告人刘燕芬作为保证人与某D公司签订最高额保证合同，何某、刘燕芬为上述贷款提供连带责任保证担保。随后，被告人刘燕芬伙同何某将某D公司向某A公司账户发放的700万元贷款挪用于何某、刘燕芬经营不善的某B公司经营。至2016年12月26日，何某将自己在某A公司的股份转让给李某、洪某，且不再担任某A公司的法定代表人，但何某、被告人刘燕芬未将上述借款和挪用借款的事实告知李某、洪某。2017年6月21日，上述贷款合同期满，何某逾期未能偿还贷款本金。后因某D公司向某A公司催收贷款并要求某A公司以与某C公司的货款偿还贷款本息，李某才得知贷款一事。至案发，被告人刘燕芬仍未向某A公司退还贷款本息共计703.728412万元。针对上述事实，公诉机关提交了被告人刘燕芬的供述及辩解、被害人李某的陈述、证人杜某等人的证言、书证、辨认笔录、视听资料等证据予以证明。公诉机关据此认为，被告人刘燕芬利用职务上的便利，挪用本单位资金进行营利活动，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。建议判处被告人刘燕芬有期徒刑四年。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提请本院依法判处。被告人刘燕芬辩称，公诉机关指控的事实不属实，其不构成挪用资金罪，其无罪。被告人刘燕芬的辩护人提出如下辩护意见：辩护人认为被告人的行为不构成犯罪，理由如下：1.刘燕芬有理由相信何某已经告知洪某借款事项；2.某A公司使用了部分贷款，证实洪某对贷款及某B公司借用资金情况是同意的；3.何某、刘燕芬签署的《确认书》是在洪某、李某诱导下签订，内容与事实不符；4.洪某、李某逼迫何某签署《确认书》已有先例；5.现有证据无法证实刘燕芬和何某共同犯罪；6.本案中从2015年5月份某D公司放贷开始，如果认定700万元是挪用款，从2015年至2017年之间某A公司的利息超过100万元，这100万的利息是怎么还的，何某跟刘燕芬又是怎么挪用的，没有查清。何某和刘燕芬使用这笔贷款，并且通过某A公司公户支付某D公司的利息，某D公司有出具发票，从这一流程是可以证实某A公司其他股东如财务洪某及某A公司对何某、刘燕芬使用资金是知情的，或者说是默许的。不能仅凭股东之间事后的反悔或陈述，认定刘燕芬具有挪用资金的故意，因为当事人之间有利益冲突，在钱款还不上之后，肯定每个人都是从自己角度出发，对相关事实有回避态度，应该从客观证据出发。现有证据没有调取某D公司150万元左右的利息、收支情况和开具发票情况，而是单纯凭口供来认定。所以我们认为该案认定刘燕芬挪用资金事实不清，证据不足。综上，刘燕芬的丈夫何某利用某A公司贷款的行为并不构成犯罪，贷款行为只是违反了某A公司的章程和股东之间的约定，最终司法机关认定何某构成犯罪是因为其将某A公司的资金未经股东同意挪作他用，同理，本案中刘燕芬的行为并不构成犯罪，其作为某B公司的共同经营者，向其丈夫担任大股东的公司借款合情合理，何某作为某A公司法人，完全可以做主将资金借出，并且贷款手续办理时洪某一直予以配合，某A公司也使用了470万元贷款，因此，刘燕芬的行为不构成犯罪。经审理查明，公诉机关指控被告人刘燕芬犯挪用资金罪的事实清楚，本院予以确认。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：（一）被告人的供述被告人刘燕芬的供述：我在某A公司挂名出纳，何某是法定代表人。实际经营人是洪某。2015年中，何某告诉我某B公司资金紧张。关于涉案质押贷款，签订合同的地方是北滘镇美的总部，代表某D公司和我们签约的是“阿亮”（年约30岁，顺德人）。我和何某借钱的原因是某B机械公司资金紧缺，而何某有某A公司百分之四十几的大股份（我没有某A公司股份）而且有应收款在某C公司，所以我们就去借钱来解决某B机械公司的资金问题。涉案质押贷款资金用于某B公司的日常开支，购买材料和偿还其他公司货款等。其中某E公司的货款是直接从某A公司公户转出去的，其余某B公司需求资金都是先从某A公司公户转到某B公司公户，再由我根据某B公司资金情况做好资金计划（工人工资、日常开支、货款偿还），何某确认资金计划没问题就会让我操作公司公户。林某借钱那里我是没告诉李某和洪某，因为这次是我用个人名义借的以及用某B公司、某A公司担保的。我觉得何某本来就是大股东，我们某B公司经营不善凭什么不能用某A公司的应收款去周转，而洪某和李某根本不同意用应收款还钱的建议，而且要何某低价出让股份或者卖房子去处理借某A公司（名义）贷款的问题。被告人刘燕芬对洪某、李某、杜某、林某作出了辨认；对《公司股权转让协议书》（刘燕芬称没有印象，但该协议书上“刘燕芬”的签名与其本人签名在书写特征上相符，“洪某”签名可辨认“洪”“英”二字，与洪某本人签名书写特征不相符）、《借条》（向林某借款，上有李某签名，刘燕芬未说明李某签名的来源）、《收据》（向林某借款，上有李某签名，刘燕芬未说明李某签名的来源）、《确认书》、中国农业银行《客户首付款入账通知》、《最高额保证合同》做出指认。（二）被害人陈述被害单位某A公司委托法定代表人李某的陈述：某A公司原法人何某职务侵占700万。某A公司于2002年成立，原法人是何某（持股约41%），股东包括有我（持股约38%）和洪某（持股约23%），出纳是何某老婆刘燕芬。公司主要经营纸制品以及纸质包装。公司平时由何某、刘燕芬打理，洪某负责公司业务，我没有参与公司的经营管理。2016年12月29日，何某将某A公司股权转让给我，我现持股57%，洪某现持股43%，法人更改为黄某。2017年6月底，某D公司杜某持《循环借款合同》（某A公司向某D公司借款700万，借期为2015年5月7日至2017年5月7日，使用循环借款的方式，每半年签订一次借款凭证）、《最高额应收账款质押合同》（出质人为某A公司）、《最高额保证合同》（保证人为何某、刘燕芬）、《公司股权转让协议书》（洪某转让23.26%股权给刘燕芬）、《公证书》（公证股权转让协议书）、《实现应收账款质权通知书》、《注册资本实收情况明细表》、《某D股份有限公司借款凭证》（某A公司向某D公司借款700万）等资料复印件到某A公司，说某A公司向某D公司借款700万到期要还。经我和洪某查看，发现以上资料都是假的，某A公司并没有向某D公司借款，而且按照公司章程，某A公司要贷款必须经公司股东决议。杜某说这笔借款是何某、刘燕芬经手的。何某于2016年12月将股权转让给我和洪某，他和刘燕芬现在都不在公司，既然是何某经手这笔借款，又没有告知我们其他股东，所以我让杜某找何某协商此事。我就打电话给何某问他这笔借款是怎么回事，何某在电话里没说什么就把电话挂了，之后的几天联系不到何某。2017年7月2日，何某和刘燕芬到某A公司，我就把某D公司给我们的《循环借款合同》等资料给何某看，他说某A公司向某D公司借的700万是他和刘燕芬一手搞的，并没有告诉我们。何某和刘燕芬承认他们伪造了洪某将23.26%的公司股权转让给刘燕芬的《公司股权转让协议》（同时伪造洪某的签名），并伪造了证明公司股权转让的《公证书》。这样何某、刘燕芬两人持股超过60%，可以不用通过股东决议向某D公司借钱，同时以某C公司应付某A公司的货款作为质押担保，同时还承认某D公司将700万借款转入某A公司的账户后，他将700万又转入他和刘燕芬的个人账号使用。后在我的要求下，我根据何某、刘燕芬所说的起草了一份确认书，让何某、刘燕芬签名确认他们的行为。何、刘签名后口头承诺2017年7月5日之前还100万给某A公司，剩下的600万会在3个月之内还。但至今没有还钱。2017年7月4日，签订确认书后，某C公司的吕某和冯某到某A公司，称某D公司扣了我们750万元货款，其中700万作为货款，50万为利息，因为某D公司拿了一份某A公司向某D公司借款700万的合同，以及使用某C公司货款进行质押担保的合同，所以若某A公司不能偿还某D公司的借款，某D公司就会用某C公司应付某A公司的货款进行抵扣，让我们有什么事找某D公司沟通。我们找到某D公司，说何某提供的《公司股权转让协议》及《公证书》都是假的，洪某并没有将股权转给刘燕芬，并让某D公司出示相关合同的原件，但是某D公司不予理会，也拒绝出示相关合同的原件。至今仍将某C公司应付某A公司的750万货款扣着。某D公司将借款转入某A公司中国农业银行4447*************账户，分别是2016年12月21日放款350万元，2017年6月21日到期；2016年12月22日放款350万元，2017年6月22日到期。以上共计700万应该是最近一期的借款，至于之前有没有放款我不清楚，某D公司没有提供之前的借款凭证。后我调取了某A公司上述银行账户的流水，显示上述两笔款项到账后，分别于到账当日转入刘燕芬6223************账号（350万）、林某6214************账号（340万元）。某A公司该账户及公司公章均由刘燕芬保管。2015年5月8日，某D公司将700万借款转入某A公司上述账户，同日，何某将该笔借款转入某A公司中国工商银行高明支行2013************账号，2015年5月8日至5月15日期间，何某、刘燕芬将上述700万元借款分多笔转入其二人实际控制的某B公司、佛山市某E贸易有限公司（以下简称“某E公司”）、佛山市某F钢业有限公司（以下简称“某F公司”）、刘燕芬本人、何某本人账户。何、刘二人只是说700万自己用了，但没有说具体用于什么。2017年4月8日，我们收到佛山市禅城区人民法院的民事判决书才得知2015年6月11日，何某、刘燕芬未经我和洪某的同意，以某A公司为担保，同时假冒我和洪某的签名向别人借钱200万到期未还，法院判决某A公司负连带担保责任。另外，2017年8月8日，林某叫了4个人持2015年9月左右何某、刘燕芬未经我和洪某同意，以某A公司为担保，同时假冒我的签名的600万借款合同到某A公司向我们要600万，借款合同上写明我和何某、刘燕芬是共同借款人，还假冒我的签名。我打电话给何某问是怎么回事，他说他和刘燕芬正在处理此事。我担心何、刘冒用某A公司名义以及我和洪某的签名向很多人借钱。何某和刘燕芬正式离开某A公司是2016年12月24日，因为他们夫妻当时将某A公司的股份转让给我们，而实际上他们夫妻一早就离开公司，从2016年4月开始没有在某A公司上班。他们离开后，由于我在国外生活，当时由洪某负责保管某A公司的公章、财务章、公账，2017年2月开始，我安排了出纳何某红到公司上班，由她和洪某一起保管公司公章、监管公司账目。因为我们公司公账被佛山市禅城法院查封了，给我们公司造成了很多不便，因为当时何某隐瞒我们，以我们公司的名义向别人贷款，还有中山法院现在没有判决出来，也是何某搞出来的事情。2016年12月26日，我、洪某和何某三人在某A公司办公室内签订一份《佛山市顺德区某A纸品有限公司股权转让合同》，何某将其持有的某A公司41.86%的股权作价接近5000万转让给我和洪某，但合同中写的股权转让价是270万元。大约于2016年10月10日，某A公司的公章、财务章、公账已经由洪某保管，我听洪某说，2016年9月，因某A公司在银行出于失信状态，无法贴现，得知何某、刘燕芬挪用公司资金约5000万元，而我于2015年4月已经到加拿大。某A公司公章由何某、刘燕芬夫妻保管，其夫妇二人不需要伪造某A公司公章，所以何某一直否认伪造假公章。我于2016年10月从加拿大回国，才得知公章、财务章、公账已经交由洪某保管，但具体交接时间我不清楚，没有见过交接手续。某A公司在农业银行的公账于2016年12月12日转账了350万元给刘燕芬，于次日转账340万元给林某，我觉得是刘燕芬通过网上银行转账的，我和洪某确认过，不是洪某操作的。因我2015年4月已经出国到加拿大，2016年10月我才回国，向某D公司申请700万元贷款一事，何某、刘燕芬既不可能当面知会我，也没有通过电话、微信、短信等其他联系方式知会我，我对此事毫不知情。李某对何某、刘燕芬进行了辨认；并提供了一系列文件资料复印件以及报案书。（三）证人证言1.证人何某（刘燕芬的丈夫）的证言：我以某A公司名义，违规向某D公司贷款700万元，然后将这笔钱用于我自己经营的某B公司。贷款时没有告知某A公司其他股东。某A公司是2002年开始成立的，我以机械设备折旧入股（当时设备估值约150万至180万元），李某出资150万元，洪某出资100万至120万元，我占股权41%，李某和洪某分别占35%、23%，我是某A公司的法人代表，日常管理由洪某负责，财务由洪某和我妻子刘燕芬共同负责，我和李某都不负责人和业务，刘燕芬担任公司出纳。当时生产的主要产品为纸箱，第一年亏损，后来盈亏各半，最近5、6年至2016年，某A公司每年均有800万至1000万元的盈利。2009年我在高明成立某B公司，我是法人代表，股东是我和刘燕芬，期间以厂房、土地和我自己的碧桂园*******住宅抵押持续向中信银行贷款约3700万元，每年转贷一次，需要资金，但是从2012年、2013年开始出现亏损，导致资金链断裂，至今仍欠下约4000万元。2015年由于某B公司亏损，资金链断裂，我和刘燕芬于2015年5月伪造了一份某A公司的《公司股权转让协议书》，内容是将洪某的23.26%的股权转让给我妻子刘燕芬，达到我和刘燕芬在某A公司占有绝对股权比的股东，但是某A公司在某某总公司有一笔货款750万元，以上述两项条件向某D公司申请贷款700万元，这笔贷款到了某A公司的公账后，这700万元陆续全部从某A公司的公账转入投入到了某B公司的运营中，但是还是没有明显改善某B公司的亏损，我于2016年12月离开某A公司。公安民警出示的《公司股权转让书》、“公证书”复印件，是李某、洪某于2017年6月当面告知我，某D公司提供给他们一份《公司股权转让协议书》和一份《公证书》并要求我还钱，我当时跟李、洪说会慢慢把钱还上，并于2017年7月和刘燕芬签了一份《确认书》，确认这700万元是我和刘燕芬隐瞒李、洪以某A公司的名义向某D公司私自贷款出来的。我知道按照公司章程，某A公司向某D公司贷款需要经股东决议，李、洪二人并不知道我向某D公司贷款700万元，我当时打算用这700万元周转，能在半年内将资金补回某A公司。由于我在2016年以前以某A公司的名义向中国工商银行贷款约3200万元，全部投入某B公司的经营，但是一直没有还上，李、洪要求我用股权抵偿，以此偿还我以某A公司名义欠下的银行贷款，后我就将我所有的股权转让给了李、洪。我以某A公司名义向某D公司的贷款都用于了某B公司的经营和还借款，李、洪二人不知道我将这700万元贷款用于某B公司。贷款期限是1年，到期后又续贷了一年。我以某B公司名义向某E公司的仇某借款300万元，因此从某A公司转出的700万转入某E公司是还款，转入某F公司是借该账户走账，该公司的何某F是我弟弟。2015年年中，以某A公司、某B公司的名义担保，我向中山的某G小额贷款公司借了800万元，现还有400万未还；2015年年中，以某A公司、某B公司名义担保，我向程某借款200万元，现在以180万元达成和解。以某A公司向某G小额贷款、程某借款李某、洪某二人均不知情。我至今仍欠约6000万元债务，已经全部收到货款了，现在还有约30万元货款没有收回。现有资金包括某B公司厂房及碧桂园*******住宅。我也不知道某B公司亏损在什么方面，我以某B公司名义与西班牙的某H公司成立一间中外合资的广东某H拿制棍有限公司，我投入约600万元，生产造纸箱机械零件，一直亏损，该公司地址就在某B公司地址。我没有赌博行为。我和刘燕芬以某A公司名义向某D公司贷款700万元，某A公司其他股东不知情，我打算尽快将资金补回某A公司，所以没有和他们商量。我们为解决某B公司经营、偿还债务贷款700万元，当时因为某B公司资金链断裂，没有钱经营，还欠银行、私人债务约3400万元。刘燕芬当时向我提出以某A公司的名义贷款，我觉得可行就同意了，也没有详细商量，当时某A公司和某某公司有业务往来（有应收款），符合贷款条件，所以我们就向某D公司贷款。是刘燕芬联系办理的，我是法人代表，我负责签名，这700万元贷款用于某B公司和还债，具体的操作不清楚，是某B公司财务或刘燕芬处理的。2015年5、6月的一天，由于我个人的某B公司需要资金周转，当时有一名朋友介绍说可以通过某D公司可以贷款，于是叫我妻子刘燕芬去咨询某D公司是否可以贷款，刘燕芬咨询后告诉我可以贷款，需要以某A公司的750万元应收账款为质押以及法人代表的亲笔签名，向某D公司申请贷款700万元，我就叫刘燕芬去向某D公司办理申请贷款事宜，将700万元从某A公司账号转出投入至某B公司的运营，过了十多天，刘燕芬说要签合同办手续了，于是我和刘燕芬去到某D公司的办公室，签订了一份《最高额保证合同》，担保的债权本金最高余额为1000万元，随后我和刘燕芬一起离开。在一周内，某A公司的账号收到某D公司转账的两笔一共700万元的贷款，随后将该笔700万元分十多笔全部转出至某B公司、我、刘燕芬、某E公司的仇某、某F公司的何某斌（我弟弟）的账号，基本上都是投入某B公司的运营和偿还某B公司的所欠债务，至2016年12月，我退出某A公司的经营，将41％股权的全部转让给现某A公司的股东李某、洪某，但某A公司的700万元贷8款至今未还，我打算将某B公司转手卖掉，以此偿还某A公司的700万元。2016年11月或12月份的一天，我将在某A公司的股份转让给李某和洪某，具体日期我记不清楚了。我有签转让协议，具体日期以协议书为准。协议书内容为我将自己的股份全部转让给李某和洪某，其中，因我在高明区工商银行以某A公司的名义借贷约3300万元，这笔贷款由李某和洪某负责归还。2018年3月30日12时10分许，李某打电话约我商谈我所欠贷款，要求我到顺峰山庄见面，我到达后就被警察抓获。在处理我贷款700万元的问题上，我说过将自己部分物业卖掉后归还该笔债务，李、洪都同意。我与刘燕芬在签订股权转移后就离开某A公司。2016年12月26日，我将股份转让给李某、洪某前，我夫妇二人一直在某A公司，自转让股权后会经常回去公司处理变卖我私人物业的事。2016年12月21日、22日期间，某A公司账户收到某D公司发放的700万元贷款后，由于走账的原因，先将340万元转给林某，350万元转到刘燕芬账户，最后都是转到某B公司去运营。证人何某对《某A公司章程》、营业执照、核准变更登记通知书、确认书、《最高额保证合同》进行了指认。2.证人杜某（某D公司工作）的证言：2015年中，某A公司财务刘燕芬申请贷款700万元，并按照要求收集了资料，杜某去某A公司实地考察过，且查询某A公司在某某公司应收账款足够，符合贷款条件，于是刘燕芬、何某和某D公司双方面签，签订了《循环借款合同》、《最高额应收账款质押合同》、《最高额保证合同》等，杜某发放了700万元贷款到对方某A公司4447*************账户。某A公司按期每月归还贷款利息。2015年12月份转贷一次一年，2016年12月份转贷一次半年。到到期日某A公司未能如期还款，于是根据某A公司的《付款说明》把某A公司在某C公司的750万元货款划到某D公司。我主要是同刘燕芬联系的，整个贷款过程主要是刘燕芬操作的，何某只是签订相关合同时参与。证人杜某对何某、刘燕芬进行了辨认；对何某、刘燕芬二人贷款时提供的相关书证、发放贷款的转账凭证进行了指认。3.证人洪某的证言：2017年6月的一天，某D公司的杜某持《循环借款合同》等资料给我，我当时在某A公司上班，我告知杜某我没有转让股权给刘燕芬，且对某A公司向某D公司申请700万元贷款不知情，并叫李某一起和杜某就此事商谈，随后杜某就此事询问何某、刘燕芬（两人已离开某A公司），李某在当日就此事质问何某，当时何某答应还钱，但至今未还。何某、刘燕芬二人于2016年12月将某A公司41%的股权转让给我和李某，但仍欠公司700万元至今未还，何、刘随即离开某A公司，不再参与某A公司的日常管理和运营。某A公司于2002年成立，何某以设备机械投入占股41%，李某占股34%，我占股23%，经营包装纸品生产。我负责日常管理（包括业务订单），李某只是某A公司的投资股东，不参与具体业务管理，何某是法人代表，平时也不参与公司管理，刘燕芬负责财务、公章管理，某A公司的重大决策事项一般都是何某、李某和我合议决定的。某A公司与某C公司有合作业务，为某C公司生产纸质包装。刘燕芬是我表妹，即我阿姨的女儿。经我确认，我没有签过《公司股权转让协议书》、《公证书》这些资料，也没有将某A股权23%转让给刘燕芬。我和李某知道何某经营的某B公司，2014年我听某B公司的员工说过该公司的经营状况不好。何某和刘燕芬未向我提过缺钱。我于2015年在农业银行办理业务时得知，某A公司在高明工商银行贷款3000万元，由于还不上，某A公司进了黑名单，何某一直表示自己还钱，随后于2016年12月何某为抵偿银行债务将41%股权转让给我和李某，由某A公司偿还债务。我之前并未见过杜某提供的《循环借款合同》等资料。经向杜某了解，当时是何某、刘燕芬二人以某A公司名义向某D公司申请贷款700万元。何某、刘燕芬二人以某A公司作为担保，向程某借款200万元，其他借款情况我不清楚。何某、刘燕芬二人以某A公司作为担保，于2015年6月11日向程某借款200万元，后将200万转入刘燕芬私人账户用于个人使用。2016年12月15日，程某在佛山市禅城区人民法院将某A公司、佛山市某B包装机械厂（法人代表为何某）及何、刘二人提起民事诉讼，2017年10月16日作出判决（（2017）粤06民终7295号）。2018年5月19日，某A公司又收到中山市第一人民法院的传票，林某向某A公司提起诉讼，要求某A公司2018年7月10日出庭。事由是何、刘二人于2015年9月25日利用在某A公司工作的便利，假冒公司股东李某为共同借款人与林某签订《借款保证合同》，向林某借款600万，后将钱转入何某个人账户。李某目前在加拿大。2015年6月10日公司没有开股东会决议向程某借款。股东会决议是假的，当时李某在加拿大，不可能在决议书上签名。刘燕芬当时是某A公司的出纳，何某当时是某A公司的法人，其二人于2016年年底将某A公司转让给我和李某后就离开了。其夫妇离开后，由我接管某A公司的公章、财务章、公账（财务账），2017年1月聘请了何某红来做财务工作，接手了某A公司的公章、财务章、公账（财务账）。在我印象中，某A公司只有一枚公章、一枚财务章。除了公章、财务章、公账（财务账），何某、刘燕芬夫妇没有与我交接其他。因有追债人长期到某A公司追债，我大约于2016年9月（具体时间我忘记了，在李某2016年10月回国前）接手了刘燕芬的公章、财务章、财物报表、何某名字的私章及交接某A公司的三个银行公户，中国农业银行北滘西海支行、招商银行顺德支行、顺德农商银行陈村支行（包括优盾、Key等），而且交接上述印章和优盾时没有做登记手续等纸质证明，当时刘燕芬还是某A公司的财务人员，这三个公户内的金额与财务报表的金额是相符的。至2016年10月的一天，李某在某A公司接待了中国工商银行高明支行副某K叶某（手机号码137********）和一名姓潘的经理（手机号码189********），叶行长和潘经理到厂里拍照并说明来意是为了催收贷款，随后我回到某A公司和叶行长、潘经理当面沟通，我和李某才知道何某直接用某A公司名义向工行贷款，最后于2016年12月26日何某、刘燕芬夫妇、我和李某找律师并按照大家的意思拟定好《佛山市顺德区某A纸品有限公司股权转让合同》，随后四人在某A公司的办公室当面签名确认了该份合同，随后刘燕芬就于2017年1月将某A公司其余的银行公户通过会计霍某交给我了。在与刘燕芬交接印章前，除了上述某A公司的三个公户外，我并不知道何某、刘燕芬夫妇是否用某A公司开设其他公户，最后是因为2016年12月26日签订股权转让合同前，李某要求何某、刘燕芬夫妻打印某A公司的征信报告，所以2017年1月与刘燕芬交接时，刘燕芬交出了某A公司在中国农业银行陈村支行（有优盾）、中国银行花城支行、中国工商银行高明支行的银行公户（有优盾），具体账号我不记得了，一共三个公户和两个优盾，后经查询，三个公户内资金只有1千多元。我问过刘燕芬为何某公司要开这么多银行账户，刘燕芬一直避而不谈，没有正面回答过。刘燕芬最后才交出这三个银行公户是因为她不想让我们知道某A公司有其他公户，而是在我和李某拿到某A公司的征信报告后才得知某A公司还有其他公户。征信报告是签订股权转让合同的前几天，何某拿给李某的。2016年9月至2017年1月，某A公司的财务工作仍然是刘燕芬负责的。2016年12月21日、22日，某A公司在中国农业银行的公户（后确认是中国农业银行陈村支行账户）由刘燕芬保管。我接手后，于2017年年初注销了中国农业银行陈村支行某A公司公户，因为当时觉得没用了。某A公司与某E公司、某F公司、某B公司均没有业务上的合作关系或业务交易。证人洪某对何某、刘燕芬进行了辨认；对《公司股权转让协议》、《公证书》做出指认称没有申请或见过，对与程某民事借贷案件相关诉讼材料进行了指认、对与刘燕芬的微信聊天记录进行了指认（2016年10月29日聊天记录中，刘燕芬称，“之前追我还钱的话要来搞事，我怕影响厂的人，所以逼不得已出此下策，我知先同你讲你实吾答应”，“D章D网银我已经全部给回阿芳了”）。4.证人仇某的证言：大约在2010年左右，我通过朋友介绍而认识刘燕芬、何某两人,两人是夫妻关系。我知道两人经营两家公司，一家是在高明区的某B公司，一家是在陈村镇某A公司。刘燕芬、何某两人以个人或上述两家公司的名义先后向我借款有超过有一千多万元，后来，刘燕芬、何某两人没有归还欠款，并且无法联系上本人。为此,我已向佛山市禅城区人民法院起诉刘、何两人。某A公司有将126万元转账入某E公司，刘燕芬、何某两人有以某A公司的名义向我借款，某A公司有将126万元转账入某E公司的情况（这些钱是归还给我的借款）。我是好几年地多次借款给刘燕芬、何某两人，后来刘燕芬、何某两人联系不上并不归还欠款。（四）物证、书证1.户户籍证明。实被告人刘燕芬的身份情况。2.抓获经过。证实2019年1月26日中午12时许，海南省琼海市公安局城北派出所民警在粮油街佛跳墙店内将被告人刘燕芬抓获归案。3.企业工商登记资料、股权转让资料：（1）某A公司登记资料；（2）某B公司登记资料；（3）某A公司股权转让合同。证实2016年12月26日，何某分别与李某、洪某签订股权转让协议，分别将何某持有的某A公司22.12%、19.74%的股权转让给李某、洪某，转让价格分别为142.65万元、127.35万元。4.被害单位某A公司提供的书证一组。包括：（1）报案书、补充控告；（2）委托书、营业执照等公司登记资料。证实2016年12月29日，某A公司股东从李某、何某、洪某变更为李某、洪某，法定代表人从何某变更为黄某。（3）账户流水复印件；（4）注册资本实收情况明细表；（5）实现应收账款质权通知书。证实2015年5月7日，某D公司、某A公司分别作为质权人、出质人签署该份通知书，向某C公司发出通知，称根据涉案《最高额应收账款质押合同》，出质人某A公司已将在某C公司所享有的应收账款质押给质权人，要求该公司将出质人应收账款相对应的主债权款项支付到质权人的银行账户。（6）确认书。证实同案人何某、被告人刘燕芬夫妇于2017年7月2日签署该份确认书，称何某在担任某A公司法定代表人期间，未经某A公司股东会决议，在某A公司及股东会均不知情的情况下，擅自以某A公司股东会决议，在某A公司及股东会拒不知情的情况下，擅自以某A公司的名义与某D公司签订《循环借款合同》、《最高额应收账款质押合同》，向某D公司借款700万元，并向某D公司出质某A公司对某C公司享有的“应收账款”作为质押担保物。何某将上述700万元借款转走与刘燕芬共同支配使用。（7）某D公司借款凭证；（8）公司股权转让协议书。证实2013年7月13日洪某将拥有的某A公司23.26%的股权转让给刘燕芬的协议书。（系伪造）（9）循环借款合同。证实2015年5月17日，某D公司（贷款人）赵军与某A公司（借款人）何某签订一份编号为MDD***(2)201505010的循环借款合同（见证人为杜某），约定贷款人向借款人提供借款额度为1000万，额度有效期为2015年5月7日至2017年5月7日。由借款人向贷款人提供应收账款质押担保，由何某、刘燕芬向贷款人提供连带责任担保，并分别签订编号MDZ***(2)201505010的担保合同。（10）公证书、关于查核公证书的复函。证实佛山市顺德区公证处对2013年7月13日洪某将拥有的某A公司23.26%的股权转让给刘燕芬的协议书的公证。顺德公证处证实该公证书非该所出具。（11）最高额应收账款质押合同、应收账款质押登记协议。证实2015年5月17日，某D公司（质权人）赵军与某A公司（质押人）何某签订一份编号为MDZ***(2)201505010的最高额应收账款质押合同（见证人为杜某）。约定，出质人愿为质权人与某A公司以与某C公司及美的集团其他下属单位签订的一些列业务合同所形成的债权提供担保。（12）最高额保证合同。证实2015年5月7日，何某、刘燕芬与贷款人签订了“最高额保证合同时”，表示自愿为某A公司与某D公司的1000万债务提供连带责任保证。（13）价格让利协议、付款说明、联络函、复函。证实：①2017年6月30日，某C公司于某A公司就2017年6月预付款方式达成协议，某C公司于2017年6月向某A公司支付750万现汇，让利317291.74元。②某D公司向某C公司要求支付750万元整，用于清偿贷款本金。③扣除贷款本息后，某D公司将剩余的462715.88元退还给某A公司。④2017年7月14日，某A公司向某D公司发出的复函，提出某A公司对涉案贷款不知情。（14）某A公司章程、章程修正案。证实某A公司章程的相关内容。5.证人洪某提供的书证一组：（1）公证书、公司股权转让协议书。证实公证时间为2013年7月13日，公证内容为2013年7月13日洪某同意以880万元的价格将某A公司23.26%股权转让给刘燕芬。（洪某指认未申请过该公证书、公司股权转让协议书）（2）委托书；（3）补充控告书。证实补充控告何某、刘燕芬利用工作便利，假冒李某签名，以某A公司、李某为共同借款人向林某签订《借款保证合同》，向林某借款600万元高利贷，资金转入何某个人账户及其他账户。（4）电子交易回单、账户交易明细回单；（5）传票、民事起诉状、借款保证合同、借条、收据、银行账户流水。证实某A公司与林某借款纠纷一案的诉讼材料。（6）出入境记录查询结果。证实李某于2014年12月1日出境前往加拿大，2015年3月25日从北京首都机场入境；2015年4月22日出境前往加拿大，2016年10月10日从浦东机场入境；2017年4月2日出境前往机拿大，2017年6月16日从白云机场入境。6.佛山市顺德公证处出具的“关于查核公证书的复函”。证实：（2013）粤证民字第289号公证书并非该公证处出具，经查，无该编号的公证书。7.银行账户流水。包括：（1）佛山市顺德区某A纸品有限公司中国农业银行（陈村支行）4447*************账号流水；（2）佛山市顺德区某A纸品有限公司中国工商银行2013************账号流水；（3）佛山市顺德区某A纸品有限公司中国工商银行2013************；（4）何某中国工商银行6222************账号流水；（5）何某东莞银行佛山分行1600************账号流水；（6）刘燕芬中国工商银行6222************账号流水；（7）刘燕芬中国农业银行开户资料、6228************等账号流水；（8）刘燕芬顺德农商银行6223************账号流水；（9）刘燕芬广东高明农村商业银行8001************账号（卡号6217************）流水；（10）佛山市某B包装机械有限公司中国工商银行2013************账号流水；（11）佛山市某I精工科技有限公司中国农业银行4740************账号流水；（12）佛山市某E贸易有限公司中国工商银行2013************账号流水；（13）佛山市某F钢业有限公司广东高明农村商业银行8002************账号流水。证实：a.2015年5月8日，某D公司向某A公司中国农业银行……4296账户转入700万元，同日，某A公司将该这700万元转入某A公司中国工商银行……7848账户。接着，同日，某A公司中国工商银行7848账户：①将其中200万元转入某B公司中国工商银行……3318账号；②将其中126万转入某E公司2013************账户；③将其中20万元转入刘燕芬中国工商银行……0821账户。①上述转入某B公司中国工商银行……3318账号的200万元：同日将50万元转入某A公司4447************账户，将100万元转入某B公司8002************账户，将30万转入何某6222************账户（后转入刘燕芬6217************账户28万），将18万转入某A公司该7848账户。②上述转入某E公司2013************账户的126万元，某E公司转手将这126万转给佛山市禅城区某J装饰材料经营部2013************账户。2015年5月12日，某A公司中国工商银行7848账户将130万元转入某B公司中国工商银行……3318账号（后某B该账户转出130万到某B公司8002************6账户），将15万元转入刘燕芬中国工商银行……0821账户（后刘燕芬将这15万转入何某6222************账号），将35万元转入何某中国工商银行……0122账户，后何某该账户连同之前收取的某A公司7848账户同日转入的共35万，一共50万元转给何某M6228************账户。2015年5月13日，某A公司中国工商银行7848账户将50万元转入某B公司中国工商银行……3318账号，某B3318账号将这50万元转入某B公司8002************账号。2015年5月14日，某A公司中国工商银行7848账户将160万元转入佛山市某F钢业有限公司中国农业银行44-47************6账号（后某F公司将这160万转入某B公司4447************账号），将9万元转入何某中国工商银行……0122账户。接着，同日，某A公司中国工商银行7848账户收到某B公司转入的160万元，刘燕芬转入的40万元。2015年5月15日，某A公司中国工商银行7848账户将39万元转入何某中国工商银行……0122账户，该账户将这39万转入刘燕芬6217************账户。2015年5月18日，某A公司中国工商银行7848账户将21万元转入某B公司中国工商银行……3318账号（某B该账户后将20.5万转入某B公司8002************账户），将9万元转入刘燕芬中国工商银行……0821账户（刘燕芬该账户后将9万元转入何某0122账户，何某0122账户将8万元转入刘燕芬6217************账户）。2015年5月19日，某A公司中国工商银行7848账户将10万元转入某B公司中国工商银行……3318账号（后某B该账户将10.5万转入某B公司7447************账户），将3万元转入何某中国工商银行……0122账户，何某0122账户将3万元转入刘燕芬6217************账户。2015年5月20日，某A公司中国工商银行7848账户将20.1万元转入某B公司中国工商银行……3318账号，收到刘燕芬0821账户转入的20万元（这20万是洪某转入何某0122账户后，何某转入刘燕芬0821账户的）。2015年5月21日，某A公司中国工商银行7848账户将60万元转入某B公司中国工商银行……3318账号，后某B公司该账号将66万转入某B公司802************6账号。2015年5月22日，某A公司中国工商银行7848账户将16万元转入刘燕芬中国工商银行……0821账户，后刘燕芬该账户将16.1万转入何某……0122账户，何某0122账户分别将13万转入何某6229************账户，将5.1万转入刘燕芬6217************账号。2015年5月25日，某A公司中国工商银行7848账户将5万元转入刘燕芬中国工商银行……0821账户（后刘燕芬0821账户将5.5万转入何某0122账户），将20万元转入某B公司中国工商银行……3318账号。2015年5月27日，某A公司中国工商银行7848账户将5万元转入何某中国工商银行……0122账户。2015年5月28日，某A公司中国工商银行7848账户将51.4万元转入某B公司中国工商银行……3318账号，后该7848账户收到何某0122账户转入的50.1万后（这50.1万是刘燕芬6217************账户转入刘燕芬0821账户后，再转到何某0122账户的），将30万元转入何某中国工商银行……0122账户（这30万分别将5万转入刘燕芬6229************账户，将25万转入刘燕芬6217************账户），将1.3万转入某B3318账户（最终转入某B0566账户）。2015年6月1日，某A公司中国工商银行7848账户将7万元转入刘燕芬中国工商银行……0821账户，后刘燕芬0821账户将7万元转入刘燕芬6217************账户。2015年6月3日，某A公司中国工商银行7848账户将3.5万元转入何某中国工商银行……0122账户（后将2万元转入刘燕芬4637************账户），将2.5万元转入某B公司中国工商银行……3318账号（后将2万转入某A公司4447************账户）2015年6月4日，某A公司中国工商银行7848账号将20万转入何某0122账号（后将15.5万转入刘燕芬6217************账号；将3.5万转入刘燕芬0821账号，后刘燕芬0821账号于2018年6月8日将1.5万转入某A公司该7848账号）；后该7848账号收到何某0122账户转入的300.1万（该300万为刘燕芬6217************账号转到何某0122账号），随后某A公司7848账号将300万转入某A公司2013************账号。b.2015年12月23日，某A公司中国农业银行……4296账户先向某D公司还款350万，这笔还款的来源主要是：2015年12月22日，美的集团财务公司向该4296账户转入3932900元，随后，同日该4296账户将230万转入某B公司3318账户，22万转入刘燕芬中国农业银行……2587账户，40万转入何某中国农业银行……0122账户。2015年12月23日，何某中国农业银行……0122账户将26.6万转入某A公司4296账户，某B3318账户转入230万到该4296账户，此时该4296账户余额为3579349.05元。支付利息78361.11元、还给美的350万，支付费用80元后，该4296账户余额为907.94元。2015年12月23日，某A公司4296账户收到某D公司的350万放贷后，立即用于还给某D公司。支付费用70元，该账户余额为837.94元。同日，某D公司向某A公司4296账户放贷350万，该某A公司4296账户向某F公司中国农业银行8002************转账300万。之后，连续向何某中国农业银行……0122账户转账10笔49900元，即一共49.9万元。何某该0122账户后于2015年2月24日转账100万到某A公司……7848账号。c.2016年12月21日，某A公司中国农业银行……4296账号向某D公司还款350万元（第一笔），这笔还款来源于同日林某招行银行6214************账号转入的“借款”360万元。某A公司4296账户还给某D公司350万元并支付利息75833.33元后，余额为24466.67元。之后，某A公司该4296账户将24000元转入刘燕芬中国农业银行……7555账号。接着，某A公司该4296账户收到某D公司放贷的350万元后，将这350万元转入燕芬中国农业银行……7555账号。同日，刘燕芬中国农业银行7555账号将3501263.89元转账给某D公司1273************账号。8.证人洪某提供的与刘燕芬的微信聊天记录。证实2016年10月29日聊天记录中，刘燕芬称，“之前追我还钱的话要来搞事，我怕影响厂的人，所以逼不得已出此下策，我知先同你讲你实吾答应”，“D章D网银我已经全部给回阿芳了”。9.民事判决文书。包括：（1）佛山市禅城区人民法院（2016）粤0604民初13214号民事判决书、佛山市中级人民法院（2017）粤06民终7295号民事判决书、广东省高级人民法院（2017）粤民申9007号民事裁定书，另提供股东会决议、借款借据、开庭笔录、保证担保合同、民事委托代理合同。证实：2017年10月16日，佛山市中级人民法院驳回刘燕芬、何某、某B公司、某A公司的上诉请求，维持一审判决。2017年12月8日广东省高级人民法院裁定驳回某A公司再审申请。佛山市中级人民法院判决书中认定，“某A公司‘对外事务和对内经营管理均由何某负责，何某还连同其配偶刘燕芬掌管某A公司印章’”。10.某D公司提供的书证一组：（1）客户收付款入账通知书；（2）集团计算中心付款通知书；（3）中国农业银行特种转账凭证；（4）某A公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证、验资报告、验资证明书、注册资本实收情况明细表、章程、章程修正案复印件、何某等人身份证复印件、何某、刘燕芬结婚证复印件；（5）应收账款质押登记协议；（6）中国人民银行征信中心动产权属统一登记——初始登记；（7）最高额保证合同；（8）最高额应收账款质押合同；（9）循环借款合同。证实：2015年12月23日，某A公司向某D公司还款，同日，某D公司向某A公司放款的情况。2016年12月21日，某A公司向某D公司还款350万，次日，刘燕芬6223************账户向某D公司还款350万。2016年12月21日，某D公司向某A公司放款350万，次日又放款350万。2015年5月8日，通过中国人民银行征信中心应收账款质押登记公司系统办理《最高额应收账款质押合同》项下应收账款质押登记，登记内容为：某A公司（出质人），某D公司（质权人），最高额债权、质押财产价值均为1000万元。（10）“授信审查所需要提供的资料”清单。证实某A公司的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证、公司章程、验资报告、法定代表及保证人身份证复印件相关内容。11.林某借款的保证合同、借条、收据、中山市第一人民法院民事调解书、银行账户流水、李某提供的林某诉某A公司一案中山市第一人民法院（2018）粤2071民初9166号案相关材料。证实：（1）2015年9月25日，刘燕芬与林某签订借款保证合同，以刘燕芬与广东某K商贸有限公司为共同借款人，向林某借款200万元，借款用途限定为“某A公司经营用途”，约定借款200万元转入何某名下中国工商银行账号6222************账户，借款期限为10日。已出具借条、收据。（2）同日，何某、刘燕芬等人与林某签订借款保证合同（编号为YSSD201509240011），以何某、刘燕芬、李某、某A公司、广东某K商贸有限公司、某B公司为共同借款人，向林某借款600万元，借款用途限定为“某A公司经营用途”，约定借款600万元转入何某名下中国工商银行账号6222************账户，借款期限为10日。已出借条、收据。（3）2017年10月20日，中山市第一人民法院作出民事调解书，就林某诉何某、刘燕芬、某A公司、广东某K商贸有限公司、某B公司民间借贷纠纷一案，经调解，林某与何某、刘燕芬、广东某K商贸有限公司、某B公司一致确认，截止至2017年10月20日，上述四被告尚欠原告林某本息共计6270000元。（4）2018年5月8日，林某向中山市第一人民法院提起民事诉讼，请求法院判决被告某A公司向其返还借款460万元及相关利息，暂计为657万元。某A公司答辩称，要求追加其他五名借款人作为本案共同被告；要求某A公司按照（2017）粤2071民初16892号《民事调解书》确定的债务承担共同还款责任无事实、法律依据，根据该民事调解书，原告已经选择由其他五名借款人承担涉案借款，并达成和解；原告在本案中出现诸多不诚信行为，借款人李某在签订《保证借款合同》时在加拿大，没有在场签约的可能性，而借款合同约定的借款金额为600万，原告向何某银行账户转账金额是800万，庭后，答辩人经了解且不完全统计，2015年11月11日至2017年2月20日期间，刘燕芬已经向原告还款共487万；涉案借款的流向和还款的情况充分证明是何某、刘燕芬等人的个人借款，与答辩人无关；原告已就本案借款事项向该法院起诉，调解已生效，原告应依法向法院申请执行，并列举了何某、刘燕芬名下的资产。12.财产查询情况。证实何某名下有捷达汽车一辆；刘燕芬名下桑塔纳汽车一辆，已被查封；刘燕芬名下宝马车一辆，已被查封；刘燕芬名下北滘*******房产已被查封；刘燕芬曾将其顺德区北滘*****3座301房产协议卖给某B公司；何某曾将其顺德区北滘****68号房产协议出售给他人。13.接受证据材料清单复印件，显示侦查机关从某D公司提取了《公证书》以及《股权转让协议书》各一份。证实公安机关在某D股份有限公司进行核查，发现该公司现存的关于某A公司的信贷业务档案中有《公司股份转让协议书》及对应的《公证书》扫描件，该公司向公安机关提供了该部分材料。上述《公司股份转让协议书》和《公证书》，文件、内容与被害单位提供的相关材料内容一致，即刘燕芬和何某在申请涉案贷款时，使用了上述资料进行贷款。以上证据经法庭查证属实，足以认定。对于被告人刘燕芬的辩护人提交的证据：1.银行转账单、业务回单（22张）。证明：在某A公司贷款审批下来之后，自2015年5月8日起至2015年8月5日，某B公司通过其对公账户先后转入某A公司相关对公账户共计470万元。2.债务转移合同一份、某A公司股东会决议一份、债务清偿及担保合同一份。证明：何某与某A公司于2016年12月24日约定将其股权转让款抵债后，尚欠款项700万的还款期限延至2019年12月24日，由某B公司承担连带保证责任。3.顺德区人民法院（2018）粤0606民初9143号民事判决书。证明：某A公司就何某、刘燕芬作为向某D公司借款的实际用款人一案提起诉讼，法院判决何某、刘燕芬应对某A公司承担民事违约责任。4.佛山市中级人民法院关于对被执行人何某、刘燕芬、某B公司执行案件的参与分配方案。证明：某A公司就（2018）粤0606民初9143号顺德区人民法院民事判决书申请执行，参与分配何某、刘燕芬财产，并受偿740576.27元。经查，对于某A公司就本案相关事实于另案民事审判程序中，相关法院已判决何某、刘燕芬向某A公司返还703万余元及相应利息，且被害单位某A公司已于相关民事执行程序中受偿740576.27元的相关证据及证明内容，经当庭质证，并经法庭查证属实，本院予以采信；辩护人提交的上述其余证据，综合全案证据，不足以证实何某、刘燕芬在何某转让其某A公司股份时有向股东李某、洪某明示某A公司存在涉案质押贷款700万元的相关情况，也不足以证实被告人刘燕芬未实施涉案挪用资金的相关行为，故本院不予采信。对于本案相关焦点，本院综合评判如下：关于被告人刘燕芬的行为是否构成挪用资金罪的问题。经查，某A公司作为依法成立的法人，具有独立的法人财产，以某A公司名义所借涉案质押贷款属于某A公司合法财产，不得被非法挪用。根据本案现有证据，证实2015年5月7日，某A公司财务被告人刘燕芬伙同时任某A公司法定代表人、股东何某，利用二人的职务便利，未经某A公司股东李某、洪某同意，以伪造的《公司股权转让协议书》及《公证书》等资料，以某A公司名义及相关应收账款作为质押担保，向某D公司贷款700万元。随后，未经某A公司股东李某、洪某同意，被告人刘燕芬伙同何某将上述某A公司所借已到账贷款700万元通过转账等方式挪用于何某、刘燕芬持股的某B公司的经营，后因某D公司向某A公司催收上述到期质押贷款而事发。至案发，被告人刘燕芬仍未向某A公司退还上述贷款本息共计703.728412万元。上述事实，有被告人刘燕芬的供述、证人何某的证言、涉案确认书、被害单位委托报案人李某的陈述、涉案相关银行账户流水情况等证据予以证实，且相互印证，结合证人杜某等人的证言、相关贷款合同等书证、辨认及指认材料等证据，足以认定。另一方面，证人何某事后承认欠某A公司涉案债务700万元，并不影响何某、被告人刘燕芬的行为是否构成挪用资金罪，刘燕芬也未能提供相关证据或线索证实某A公司股东李某、洪某事先同意何某、被告人刘燕芬将上述某A公司的贷款700万元用于某B公司的经营。故综上，足以认定被告人刘燕芬主观上具有共同挪用被害单位款项的故意，客观上利用其为公司出纳，负责公司财务，何某担任被害单位法定代表人、股东等职务便利，共同实施了挪用被害单位贷款进行营利活动，数额较大不退还的行为，对被告人刘燕芬依法应按挪用资金罪追究刑事责任。本院认为，被告人刘燕芬无视国家法律，与他人共同利用职务上的便利，挪用本单位资金进行营利活动，数额较大不退还，侵犯单位的财产权利，其行为已构成挪用资金罪。佛山市顺德区人民检察院指控被告人刘燕芬犯挪用资金罪，罪名成立。被告人刘燕芬与同案人何某在共同犯罪中作用相当，不宜区分主从犯。案发后被害单位虽就本案相关事实于另案民事执行程序中已受偿740576.27元，但该部分受偿并非被告人刘燕芬主动退赔，故对被告人刘燕芬在量刑时予以相应综合考虑。公诉机关提出的量刑建议与被告人刘燕芬的罪责不符，本院不予采纳。对于公诉机关、被告人刘燕芬及其辩护人的相关意见，其中与本院上述相关意见不符的部分，均理据不足，本院不予采纳；其余相关意见，经查有理，本院予以采纳。被告人刘燕芬与同案人何某的共同违法所得700万元，因另案以本案相关事实已判决何某、刘燕芬返还该部分款项给被害单位佛山市顺德区某A纸品有限公司，故该违法所得的退赔问题，本案不再重复处理。根据被告人刘燕芬的犯罪事实、情节及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款的规定，判决如下：被告人刘燕芬犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年六个月。(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年1月26日起至2022年7月25日止。)如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省佛山市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。（本页无正文）审 判 长  徐浩然审 判 员  张亚茹人民陪审员  冯丽仪二〇二〇年八月二十七日书 记 员  郑惠明附相关法律法规：《中华人民共和国刑法》第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。