广东省惠州市中级人民法院刑 事 判 决 书(2020)粤13刑初61号公诉机关广东省惠州市人民检察院。被告人邹伟浩，男，1979年12月28日出生，公民身份号码：440************015，汉族，高中文化，户籍所在地：广东省佛山市南海区************。因本案于2019年2月3日被抓获，因涉嫌走私普通货物罪，于2019年2月4日被江门海关缉私局刑事拘留，2019年3月13日被江门海关缉私局取保候审，2020年3月12日被江门市人民检察院取保候审，2020年4月22日经惠州市人民检察院决定，由江门海关缉私局执行逮捕。现押于惠州市大亚湾经济技术开发区看守所。辩护人黄斌斌，广东卫斯理律师事务所律师。辩护人何大尤，广东人为律师事务所律师。广东省惠州市人民检察院以惠市检二部刑诉〔2020〕46号起诉书指控被告人邹伟浩犯走私普通货物罪，于2020年5月15日向本院提起公诉。本院审查受理后，依法组成合议庭，于2020年7月16日公开开庭审理了本案。惠州市人民检察院指派检察员吴国新出庭支持公诉，被告人邹伟浩及其辩护人黄斌斌、何大尤到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控，广东国富XXXX有限公司（以下简称“国富公司”）、惠州市英超XXXX有限公司（以下简称“英超公司”）均为黄伯清（已判决）注册成立、从事经营燃料油生意的公司。2012年2月至2013年10月间，英超公司通过光船租赁或购买船舶的方式先后取得“宏达油158”、“宇顺268”、“运鸿3”、“闽鑫油16”、“恒顺达801”、“黄鹤70”等油轮营运、使用权利，并委托中介机构招募船员，达到适航条件后，安排油轮到佛山市南庄码头等地油库装载少量柴油，制作虚假的内贸运输合同，以满载向海事部门申报离港，中途由船上管事指使船长、船长指挥船员将油轮驶到台湾海峡附近公海，从境外油轮过驳柴油到油轮油舱内偷运入境，卸至惠州市大亚湾区油气码头等目的港。走私入境的柴油由英超公司、国富公司销售、牟利。被告人邹伟浩于2012年9月后加入英超公司的柴油走私活动，伙同黄伯清等人对外以振戎公司的名义租赁油库和聘请职员，具体管理、安排“运鸿3”、“闽鑫油16”、“恒顺达801”、“黄鹤70”等油轮从事上述走私活动，将柴油偷运入境，销售牟利。经海关核定，2012年9月至2013年10月间，英超公司、国富公司共走私柴油133770.694吨，偷逃税款共计人民币272139609.68元。公诉机关为支持上述指控，当庭出示了物证、书证、证人证言、被告人的供述与辩解、鉴定意见、辨认笔录及其他证明材料等证据。公诉机关认为，被告人邹伟浩伙同他人作为广东国富XXXX有限公司、惠州市英超XXXX有限公司直接负责的主管人员，在公司经营过程中违反国家法律，逃避海关监管，非法将柴油走私入境，情节特别严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第二款、第三款的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。庭审中，公诉人结合被告人在庭审中的供述，认为被告人邹伟浩是从犯，应予以从轻或减轻处罚。被告人邹伟浩对公诉机关指控其为公司直接负责的主管人员有异议，对其他指控的犯罪事实不持异议，表示认罪认罚。辩护人辩护提出：一、对公诉机关指控被告人邹伟浩犯走私普通货物罪不持异议。二、被告人邹伟浩在走私普通货物单位犯罪中，是属于其他直接责任人员，而非直接负责的主管人员（同案的谭艳萍作为股东和法人才是直接负责的主管人员），被告人邹伟浩所起的作用是次要或辅助性的，应当认定为从犯，依法应当减轻、从轻处罚。1.被告人邹伟浩不是走私单位广东国富XXXX有限公司（以下简称“国富公司”）和惠州市英超XXXX有限公司（以下简称“英超公司”）的股东、出资人或实际控制人；2.被告人邹伟浩与国富公司、英超公司、黄伯清不存在任何的合作关系，没有分享任何经营利益；3.被告人邹伟浩在共同走私犯罪中，对很多具体的行为，主观上并不知情；4.被告人邹伟浩的一切工作均由黄伯清指挥和安排；5.在被告人受雇于英超公司之前，黄伯清等就早已有一整套走私柴油的固定模式。三、被告人邹伟浩具有坦白情节，当庭认罪，积极悔罪。四、被告人邹伟浩系初犯。综上，请求法院结合被告人邹伟浩系单位犯罪其他直接责任人员、从犯、认罪认罚、初犯等法定从轻、减轻处罚的情节，对被告人邹伟浩依法作出判决。经审理查明，广东国富XXXX有限公司（以下简称“国富公司”，已判决）、惠州市英超XXXX有限公司（以下简称“英超公司”，已判决）均为黄伯清（已判决）注册成立、从事经营燃料油生意的公司。2012年2月至2013年10月间，英超公司通过光船租赁或购买船舶的方式先后取得“宏达油158”、“宇顺268”、“运鸿3”、“闽鑫油16”、“恒顺达801”、“黄鹤70”等油轮营运、使用权利，并委托中介机构招募船员，达到适航条件后，安排油轮到佛山市南庄码头等地油库装载少量柴油，制作虚假的内贸运输合同，以满载向海事部门申报离港，中途由船上管事指使船长、船长指挥船员将油轮驶到台湾海峡附近公海，从境外油轮过驳柴油到油轮油舱内偷运入境，卸至惠州市大亚湾区油气码头等目的港。走私入境的柴油由英超公司、国富公司销售、牟利。被告人邹伟浩于2012年9月加入英超公司，根据黄伯清的安排对外以振戎公司的名义租赁油库和聘请职员，具体管理、安排“运鸿3”、“闽鑫油16”、“恒顺达801”、“黄鹤70”等油轮从事上述走私活动，将柴油偷运入境，销售牟利。经统计，2012年9月至2013年10月期间，被告人邹伟浩共参与走私柴油133770.694吨，经海关核定，偷逃税款共计人民币272139609.68元。庭审后，被告人邹伟浩在辩护人何大尤在场的情况下签署了认罪认罚具结书，承认指控的犯罪事实，表示认罪认罚。公诉机关向本院出具了量刑建议书，认为被告人邹伟浩具有从犯、认罪认罚的量刑情节，建议判处被告人邹伟浩有期徒刑六年。上述事实，有由公诉机关提交并经当庭质证的下列证据证实：一、书证：1.受案登记表；2.立案决定书、指定管辖批复；3.英超公司、国富公司等走私案案卷复印件：江门海关对查获英超公司、国富公司记账材料统计涉案资金运作情况说明；记账凭证；装油、卸油记录；出库单等；4.户籍证明；5.抓获经过；6.江门海关统计查获英超公司的记账凭证；7.邹伟浩计税说明、涉及走私柴油数量统计表；10.江门海关对邹伟浩、刘世强账户的流水统计；11.本院（2014）惠中法刑二初字第57号、（2018）粤13刑初92号刑事判决书，广东省高级人民法院（2016）粤刑终564号刑事裁定书。二、勘验检查笔录、照片：1.查获油轮现场照片；2.化验取样记录单；3.涉案公司、油库照片；4.航海地图。三、扣押笔录、扣押清单、随案移送清单、扣押决定书。四、鉴定意见：1.《检验报告》；2.江门海关江关税计字（2014）7、8、9、10号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书》；3.江门海关缉私局出具的《犯罪嫌疑人邹伟浩涉嫌走私货物偷逃税款的计核说明》《邹伟浩涉及走私柴油数量统计表》。五、证人黄伯清、谭某、贺某、金某、张某1、钱某、钟某、廖某、黎某1、林某1、曾某、张某1、梁某1、陶某、王某1、王某2、黄某1、韩某、刘某1、李某、尹某、刘某2、黄某2、林某2、梁某2、陈某1、陈某2、何某、蒋某、林某3、张某2、唐某、史某、陈某3、林某4、孙某、林某5、蒋某、陈某4、黎某2、梁某3、吴某等人的证言及辨认笔录。六、被告人邹伟浩的供述与辩解及辨认笔录等。本院认为，被告人邹伟浩作为广东国富XXXX有限公司、惠州市英超XXXX有限公司直接负责的主管人员，在公司经营过程中违反国家法律，逃避海关监管，非法将柴油走私入境，情节特别严重，其行为已构成走私普通货物罪。在走私普通货物的共同犯罪中，涉案公司的走私活动系由黄伯清组织、指挥，被告人邹伟浩受雇于黄伯清管理公司相关业务，在工作中听从黄伯清的指挥和安排，起次要和辅助作用，是从犯，依法应减轻处罚。被告人邹伟浩承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，依法可以从宽处理。公诉机关指控被告人邹伟浩犯走私普通货物罪，指控的事实清楚，证据确实、充分，本院予以支持。公诉机关的量刑建议能与被告人邹伟浩的罪行相适应，本院予以采纳。对于被告人邹伟浩及其辩护人关于邹伟浩不属于直接负责的主管人员，而是属于其他直接责任人员的辩解和辩护意见，经查，本案有多名证人指认被告人邹伟浩实施了租赁油库，聘请职员，具体管理、安排公司油轮从事走私活动，销售走私柴油等行为，说明其在涉案单位中的地位较高，应当认定为直接负责的主管人员，故对该辩解和辩护意见不予采纳。但辩护人关于被告人邹伟浩有初犯、从犯，认罪认罚等法定从轻、减轻处罚情节的相关辩护意见，与查明事实相符，予以采纳。综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第二十五条、第二十七条、第三十条、第三十一条、第六十七条第三款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条，最高人民法院、最高人民检察院《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第二十四条之规定，判决如下：被告人邹伟浩犯走私普通货物罪，判处有期徒刑六年。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，折抵2019年2月3日至3月13日被羁押的39日，即自2020年4月22日起至2026年3月13日止。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长 丁祥雄审 判 员 唐荣平审 判 员 邱玉薇二〇二〇年八月十四日法官助理 黄一航书 记 员 姚茂敏附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期；情节特别严重的，处十年以上有期。对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第三十条公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。第二百零一条对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，但有下列情形的除外：（一）被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任的；（二）被告人违背意愿认罪认罚的；（三）被告人否认指控的犯罪事实的；（四）起诉指控的罪名与审理认定的罪名不一致的；（五）其他可能影响公正审判的情形。人民法院经审理认为量刑建议明显不当，或者被告人、辩护人对量刑建议提出异议的，人民检察院可以调整量刑建议。人民检察院不调整量刑建议或者调整量刑建议后仍然明显不当的，人民法院应当依法作出判决。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第二十四条单位犯刑法第一百五十一条、第一百五十二条规定之罪，依照本解释规定的标准定罪处罚。单位犯走私普通货物、物品罪，偷逃应缴税额在二十万元以上不满一百万元的，应当依照刑法第一百五十三条第二款的规定，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；偷逃应缴税额在一百万元以上不满五百万元的，应当认定为“情节严重”；偷逃应缴税额在五百万元以上的，应当认定为“情节特别严重”。