吉林省延边朝鲜族自治州中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）吉24刑初25号 公诉机关吉林省延边朝鲜族自治州人民检察院。 被告单位珲春长白峰工贸有限公司，统一社会信用代码9122240458461390XC，单位住所地珲春边境经济合作区春景村，法定代表人胡xx。 诉讼代表人胡xx，珲春长白峰工贸有限公司法定代表人。 辩护人王杰，北京盈科（长春）律师事务所律师。 被告人丁峰，男，出生于吉林省蛟河市，，汉族，初中文化，户籍所在地吉林省珲春市春城乡城北村**，住珲春市金山公寓**楼****，系珲春长白峰工贸有限公司实际控制人。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2019年3月21日被刑事拘留，同年4月17日被取保候审。 辩护人刘首超，北京盈科（长春）律师事务所律师。 被告人于宏亮，男出生于吉林省永吉县，，汉族，初中文化，户籍所在地吉林省永吉县岔路河镇后八里村四社，住，住珲春市边境合作区长白峰食品有限公司珲春长白峰工贸有限公司副经理，因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2019年4月16日被取保候审。 辩护人庄国辉，北京盈科（长春）律师事务所律师。 辩护人陈景哲，北京盈科（长春）律师事务所律师。 被告人荆太镇，男，出生于山东省平度市，，汉族，初中文化，住，住山东省平度市崔家集镇大阳召村**珲春长白峰工贸有限公司雇员，因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2019年5月18日寄押在青岛市第一看守所，于2019年5月22日被取保候审。 吉林省延边朝鲜族自治州人民检察院以延州检二部刑诉〔2020〕第4号起诉书，指控被告单位珲春长白峰工贸有限公司、被告人丁峰、于宏亮、荆太镇犯走私普通货物、物品罪，于2020年5月28日向本院提起公诉。本院于同年6月3日立案受理，延边朝鲜族自治州人民检察院于2020年8月5日以延州检二部刑变诉〔2020〕第2号变更起诉决定书变更起诉。本院受理后依法组成合议庭，于2020年8月24日，公开开庭审理了本案。延边朝鲜族自治州人民检察院指派检察官李青峨出庭支持公诉，被告单位珲春长白峰工贸有限公司诉讼代表人胡xx及其辩护人王杰，被告人丁峰及其辩护人刘首超，被告人于宏亮及其辩护人庄国辉、陈景哲，被告人荆太镇到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控： 2017年9月至2018年9月，被告单位珲春长白峰食品工贸有限公司实际经营者丁峰与被告人于宏亮商议合伙从事走私活动后，以被告人于宏亮的名义成立广西凭祥青璐农业投资有限公司，由被告单位珲春长白峰食品工贸有限公司向被告人丁峰提供资金，由于宏亮联系潘xx（另案处理）通关走私团伙，假借边民互市贸易方式走私进境干辣椒1032.133吨，偷逃应缴税额271.332773万元。被告人荆太镇在明知被告人丁峰、于宏亮通过边民互市贸易的方式走私印度干辣椒的情况下，仍帮助在印度办理收购、签订合同、报关出口等事宜，走私进境干辣椒870.656吨，偷逃应缴税额225.484736万元。 2018年7月，被告人丁峰、于宏亮伙同陈x、冯xx（另案处理）通关走私团伙，假借边境小额贸易方式走私进境干辣椒89吨，偷逃应缴税额14.373539万元。 公诉机关就上述事实向法庭出示了1.书证：受案登记表、立案决定书、身份证明、无违法犯罪记录、抓获经过、丁峰、于宏亮涉嫌走私普通货物案证据大表、海关核定证明书、调取证据清单、搜查证、搜查笔录、扣押决定书、营业执照、海关进口货物报关单、麻栗坡县合众食品有限公司与麻栗坡县天空口岸经济合同、发票以及相关情况说明、增值税专用缴款书、合作协议、报关单位注册登记证书、对外贸易经营者备案登记表及相关证明、涉案外文单证、青岛海关缉私分局司法鉴定中心检验报告、湖北三真司法鉴定中心司法鉴定意见书、电子数据勘验检查笔录、电子数据现场提取笔录、网络在线提取笔录、原始外贸单证、走私干辣椒进境相关外贸单证、出入境记录信息、越南装运干辣椒进境车辆号牌、货柜号、包柜费、国内转运车辆号牌、运输合同、干辣椒明细、物流涉案货物重量、银行汇款账户、六柜收款账号、陈x提供的发货数量及运输车辆信息、记账本及相关说明、为潘xx过货干辣椒时所记录的明细单、报关单位注册登记证及相关说明、丁峰公司采购及付汇流程、出口发票、装箱单、检疫证明、原产地证明、印度卫生证明、销售合同、辨认笔录、指认笔录、银行流水、记账本等；2.证人潘xx、冯xx、陈x、祁x、李xx、林xx、张xx、盘xx、杨xx、潘xx2、汪xx、李xx2、邓xx、胡xx的证言；被告人丁峰、于宏亮、荆太镇的供述与辩解等。 公诉机关认为，被告单位珲春长白峰食品工贸有限公司及其实际经营者丁峰、成员于宏亮、雇员荆太镇违反海关法律法规，逃避海关监管，假借边民互市贸易方式与边境小额贸易方式走私货物入境，情节严重，其行为分别触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款（二）项、第三十条、第三十一条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私普通货物、物品罪追究其刑事责任。荆太镇受丁峰等人的雇佣，系本案的从犯，依照《中华人民共和国刑法》第二十七条之规定，应当减轻处罚；于宏亮有自首情节，依照《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，可以从轻或减轻处罚；丁峰、荆太镇有坦白情节，依照《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款之规定，可以从轻处罚。提请本院依法惩处。 被告单位诉讼代表人胡xx对起诉书指控的事实及罪名未提出异议。 被告单位珲春长白峰工贸有限公司辩护人的辩护意见是：1.被告单位长白峰公司具有自首情节，如实供述自己的罪行，依法可以从轻或者减轻处罚。身为被告单位专门负责通关流程的其他负责人于宏亮投案自首，根据《办理走私刑事案件适用法律若干问题的意见》第21项规定，亦可以认定被告单位具有自首情节。2.被告单位系初犯，认罪态度好，对被告单位从轻处罚罚金刑。3.被告单位始终合法经营，因今年疫情的发生，导致被告单位处于半停工状态，经营困难，恳请法庭在维护社会治安稳定，维护企业生存发展的情况下，对被告单位从轻处罚。 被告人丁峰对起诉书指控的事实及罪名未提出异议。 被告人丁峰的辩护人的辩护意见是：1.丁峰构成一般立功，可以从轻或减轻处罚。丁峰到案后，为办案机关提供同案犯于宏亮在印度的线索，并按照侦查机关的要求，指使爱人胡xx通过电话联系于宏亮，告知于宏亮，丁峰要求于宏亮投案自首，于宏亮从印度返回国内自首，符合协助司法机关抓捕同案犯的情形，符合立功构成要件。2.丁峰当庭认罪认罚，有悔罪表现，是初犯、偶犯，构成坦白。3.珲春长白峰食品工贸有限公司属于中小企业，疫情期间工厂均是亏损状态，对主要负责人丁峰判处缓刑，不致再危害社会，建议法庭对丁峰判处缓刑。 被告人于宏亮对起诉书指控的事实及罪名未提出异议。 被告人于宏亮的辩护人的辩护意见是：1.于宏亮主动回国投案，积极配合海关缉私分局侦查工作，具有自首情节，可以从轻、减轻处罚。2.于宏亮为本单位生产经营采购原材料而参与走私活动，走私货物品种单一，这一点与纯粹的以走私犯罪为业的犯罪分子主观恶性有本质区别，情节较轻。3.长白峰食品加工有限责任公司现有员工20余人，公司一旦失去经营者、公司倒闭，工人即将失业。依据“两高”会议精神，司法为民营经济发展保驾护航，深入了解民营企业面临的困难，依法在法律框架内减轻处罚企业主，维护社会和谐。4.于宏亮在犯罪过程中起辅助作用，仅负责通关相关事务，出于受支配地位，应系从犯。5.于宏亮真诚悔悟，不具有再犯可能性，请求法庭减轻对于宏亮的处罚，依法适用缓刑。 被告荆太镇对起诉书指控的事实及罪名未提出异议。 经审理查明： 2017年9月至2018年9月，被告单位珲春长白峰食品工贸有限公司实际经营者丁峰与被告人于宏亮商议合伙从事走私活动后，以被告人于宏亮的名义成立广西凭祥青璐农业投资有限公司，由被告单位珲春长白峰食品工贸有限公司向被告人丁峰提供资金，由于宏亮联系潘xx（另案处理）通关走私团伙，假借边民互市贸易方式走私进境干辣椒1032.133吨，偷逃应缴税额271.3327万元。被告人荆太镇在明知被告人丁峰、于宏亮通过边民互市贸易的方式走私印度干辣椒的情况下，仍帮助在印度办理收购、签订合同、报关出口等事宜，走私进境干辣椒870.656吨，偷逃应缴税额225.4847万元。 2018年7月，被告人丁峰、于宏亮伙同陈x、冯xx（另案处理）通关走私团伙，假借边境小额贸易方式走私进境干辣椒89吨，偷逃应缴税额14.321万元。 被告人丁峰于2019年3月20日，在吉林省蛟河市被珲春市海关缉私分局民警抓获。丁峰归案后，协助侦查机关委托其妻子胡xx劝返同案犯于宏亮回国投案自首，于宏亮于2019年4月15日，从印度乘机经延吉机场入境投案。被告人荆太镇于2019年5月18日，从印度乘坐航班经青岛流亭机场入境时，被青岛机场出入境边防检查站抓获。 上述事实，有在开庭审理中举证、质证的下列证据予以证明： （一）书证 1.受案登记表、立案决定书证实：被告人丁峰、于宏亮、荆太镇走私普通货物、物品案线索于2019年8月29日由武汉海关缉私局在办案过程中发现并通报珲春海关缉私分局。2019年3月13日珲春海关缉私分局决定对丁峰、于宏亮、荆太镇涉嫌走私案立案侦查。 2.身份证明、无违法犯罪记录证实：被告人丁峰、于宏亮、荆太镇自然情况及作案时系成年人；丁峰、于宏亮、荆太镇无前科劣迹。 3.归案情况说明、抓获经过、在逃人员登记表证实：2019年3月20日珲春市海关缉私分局在蛟河市抓获被告人丁峰。丁峰到案后表示愿意配合侦查机关规劝丁宏亮投案，为防止出现串供、隐匿罪证情况发生，侦查机关没有让丁峰直接与于宏亮联系，在对丁峰采取强制措施时，侦查机关让丁峰与妻子胡xx见面，丁峰将其规劝于宏亮投案的意愿转告其妻子胡xx，并让胡xx积极配合侦查机关共同动员、规劝于宏亮打消侥幸心理，主动回国投案。2019年4月14日丁峰妻子胡xx通知侦查机关于宏亮将于2019年4月15日，从印度乘机经延吉机场入境投案。2019年4月9日，珲春海关缉私分局对荆太镇网上追逃，2019年5月18日荆太镇从印度乘机经青岛机场入境时，被边防检查站抓获。 4.青岛市第一看守所临时寄押犯罪嫌疑人证明证实：被告人荆太镇因涉嫌走私，于2019年5月18日至2019年5月22日寄押在青岛市第一看守所。 5.被告人丁峰、于宏亮涉嫌走私普通货物案证据大表证实：2017年7月至2018年9月，被告人丁峰、于宏亮通过潘xx的走私团伙，以互市贸易的方式，走私进境干辣椒1032.133吨；被告人荆太镇参与走私进境干辣椒数额为870.656吨。 2018年5-6月，丁峰、于宏亮通过陈x、冯xx的走私团伙，以边境小额贸易方式，走私进境干辣椒89吨。 6.海关核定证明书证实：丁峰、于宏亮涉嫌走私进境干辣椒1032.133吨，偷逃税款271.332773万元。荆太镇涉嫌走私进境干辣椒870.656吨，偷逃税款225.484735万元。 丁峰、于宏亮涉嫌走私进境干辣椒89吨，应缴税款共计20.943399万元，已缴纳增值税6.62235万元，偷逃税款14.321049万元。 7.增值税专用缴款书证实：辣椒干25850千克进口增值税为21972.5元；26900千克进口增值税为22865元；25160千克进口增值税为21386元，共计66223.50元。 8.调取证据清单证实：案发后，珲春海关缉私分局依法调取了检验检疫申报单等相关单证。 9.搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单证实：2019年3月20日侦查员依法对长白峰食品工贸有限公司进行搜查，搜出该公司用于记账的电脑一台、报关单192页、笔记本15本、收购单55本、单据5捆；2019年3月21日从丁峰身上扣押黑色华为手机一部；2019年4月15日从于宏亮身上扣押vivo黑色手机一部，2019年5月23日从荆太镇身上扣押手写记账本。 10.文山志诚进口报关有限公司营业执照，海关进口货物报关单、麻栗坡县合众食品有限公司与麻栗坡县天空口岸经济合同、发票以及相关情况证明证实：被告人丁峰、于宏亮涉嫌走私普通货物、物品案中，丁峰、于宏亮以包柜形式委托陈x通关团伙通过伪报原产地的方式将干辣椒以边境小额贸易方式走私进境，在通关环节陈x以麻栗坡县合众食品有限公司为国内货物收发货人委托文山志诚进出口报关有限公司向海关办理代理报关进口手续。为查明案情，侦查员依法对文山志诚进口报关有限公司报关员邓xx进行询问，邓xx证实麻栗坡县驰宇经贸有限公司法人陈x于2018年7月以来麻栗坡县合众食品有限公司为国内货物收发货人委托志诚代理报关有限公司以边境小额贸易方式向海关申报进口干辣椒，并向公安机关提供了861520181000001290、1291、1292的货物报关单、发票、订购合同、原产地证明等报关资料，并证实上述资料是由陈x提供单据委托其公司代理进口干辣椒的报关资料。该份报关资料能够真实反映丁峰、于宏亮通关陈x团伙以边境小额贸易方式走私干辣椒进境事实。 11.合作协议、麻栗坡县合众食品有限公司营业执照、报关单位注册登记证书、对外贸经营者备案登记表及相关证明证实：被告人丁峰、于宏亮以包柜形式委托陈x通关团伙通过伪报原产地的方式将干辣椒以边境小额贸易方式走私进境，在通关环节陈x以麻栗坡县合众食品有限公司为国内货物收货人向海关办理的进口申报手续。为查明案情，侦查员依法对栗坡县合众食品有限公司经理汪xx进行询问，汪xx证实栗坡县合众食品有限公司经理与陈x经营麻栗坡县驰宇经贸有限公司属于合作关系，双方合众经营天宝口岸干辣椒业务，合众公司负责提供开展业务所需的流动资金，由陈x经营的驰宇公司负责业务招揽和办理货物的进口报关手续，对陈x通过伪报原产地方式为国内货物进口干辣椒情况并不知情，同时汪xx向公安机关提供了双方合作协议，该份协议能够真实反映陈x团伙与本案存在关联性，进一步证实了丁峰、于宏亮通过伪报原产地以边境小额贸易方式走私干辣椒犯罪事实。 12.涉案外文单证证实：涉及本案的外文合同是由长春市华澳翻译有限公司进行翻译。主要证实在印度采购的干辣椒数量及价格等。 13.青岛海关缉私分局司法鉴定中心检验报告、湖北三真司法鉴定中心司法鉴定意见书、电子数据勘验检查笔录、于宏亮、丁峰、荆太镇实施走私行为过程中微信聊天记录、于宏亮、丁峰、荆太镇实施走私行为过程中与印度供货商之间微信聊天记录、于宏亮、丁峰共谋实施走私行为中微信聊天记录；于宏亮与走私通关团伙之间微信聊天记录、于宏亮与边境走私团伙微信聊天记录；于宏亮、丁峰、荆太镇与印度供货商之间微信聊天记录证实：被告人于宏亮与潘xx聊天记录证实：微信记录中其向潘xx发送越南拖车车辆号牌、货柜号的时间与干辣椒走私入境的时间不一致。属于干辣椒货柜从越南海防港发往越南清水口岸的时间。 被告人于宏亮与陈x公司员工冯xx聊天记录证实：聊天内容反映出通过伪报原产地方式走私进口干辣椒的货柜号、越南运输车牌号、进境转运车牌号、国内运输情况。（侦查卷二P90于宏亮与口供吻合） 被告人于宏亮与荆太镇微信聊天记录：反映的内容是印度发往越南的干辣椒集装箱号、发货数量、成交价格、发船日期、预计到港日期、供应商名称、干辣椒规格、越南代理公司，其中用红色字体标注的是以前的接货公司代表阮秋玄越南公司，新的接货公司代表黄鸿玲的“TM”公司。一部分图片是潘xx发给我的，反应的内容是潘xx为我走私过货的干辣椒的柜数和我应该支付潘xx的“包柜”过货费以及走私过程中潘xx替我垫付的装卸费、车辆“台班”费、仓储费等费用明细；我让潘xx和国内物流司机签订的运输协议；干辣椒运出天宝口岸时开具的车辆放行单；干辣椒运出拓丰货场时过磅单。一部分图片是我记录的卖货情况流水账，里面包括买家姓名、发货地址、货物数量、货物价格、回收货款情况、费用支出情况和我支付越南代理的货款，越南段“包柜”费和支付通关走私团伙中国段“包柜”费情况。图片中原始单证反应的内容真实。 14.电子数据现场提取笔录证实:珲春海关缉私分局依法扣押于宏亮VIVO黑色手机，侦查员在手机中发现数字化形式记载的能够证明案件事实图片20张，经于宏亮签字确认图片反映的内容是走私行为过程中形成的走私进境干辣椒规格、包柜费以及国内运输、销售情况。 15.网络在线提取笔录证实:珲春海关缉私分局提取于宏亮使用的腾讯QQ邮箱（173323179@QQ.COM）的邮箱内容。提取到越南代理发送到于宏亮邮箱的干辣椒从印度出口越南的原始发票、装箱单、提单和越南代理制作的干辣椒货物情况明细表。（于宏亮确认） 16.原始外贸单证证实：从印度出口干辣椒至越期间产生的原始合同、发票、箱单等原始外贸单证。由于宏亮确认，且与大表数据相互吻合。 17.走私干辣椒进境相关外贸单证证实：珲春海关缉私分局到天宝海关调取，反映于2017年至2018年期间，于宏亮指使走私团伙以麻栗坡县栗城边贸有限公司的名义，通过边民互市贸易方式走私干辣椒进境的期间产生的相关外贸单证。假的采购合同、发票、箱单、原产地证、检疫证、边贸互市人员名单等相关外贸单证。 18.出入境记录信息证实：2017年至2019年期间，被告人丁峰于2018年1月24日至2018年3月6日多次出入境越南、印度等地；被告人于宏亮于2018年4月3日至2018年6月22日多次出入境越南；被告人荆太镇于2017年8月19日至2019年3月8日多次出境到印度。 19.武汉海关缉私分局搜查笔录、扣押决定书及清单等书证（侦查卷三P123-146）证实:武汉海关缉私分局侦查潘xx、冯xx、祁x等有关涉案人员时依法搜查并扣押的物品情况。 20.越南装运干辣椒进境车辆号牌、货柜号、包柜费、国内转运车辆号牌、运输合同、干辣椒明细、物流涉案货物重量、银行汇款账户、六柜收款账号、陈x提供的发货数量及运输车辆信息等证实：2018年11月10日，武汉海关缉私局依法扣押了冯xx使用的银色VIVOX7手机一部，并对扣押在案手机进行数据恢复，提取了案件发生过程中形成的即时通讯、通讯群组等网络应用服务的通信信息。经对恢复数据审查判断部分电子数据反映内容与珲春海关缉私分局侦办的丁峰、于宏亮涉嫌走私案有关，可能存有证据，逐依法将提取的电子数据移送给珲春海关缉私分局。为进一步查明案情，珲春海关侦查人员对能够证明案件事实的数据进行了提取，并从于宏亮与冯xx的微信聊天记录中获取了与案件有关的电子证据12份，经冯xx签认：微信往来通信记录是2018年7月于宏亮以包柜形式通过边境小额贸易方式从越南进口干辣椒时形成的。 21.记账本及相关说明证实：2018年11月10日，武汉海关缉私局在侦办潘xx涉嫌走私普通货物、物品案件过程中，在潘xx位于云南省麻栗坡县天宝镇邮政局住宅楼住处进行搜查，扣押潘xx记录的与案件有关的工作笔记本及文件资料一批。经武汉海关缉私局审查判断部分单证记录内容与珲春海关侦办的丁峰、于宏亮涉嫌走私案有关，可能存有证据，逐依法扣押的证据材料移送给珲春海关缉私分局。为进一步查明案情，珲春海关缉私分局侦查人员对能够证明案件事实的证据材料进行了提取，从潘xx记录的账本中侦查员提取到潘xx为丁峰、于宏亮走私干辣椒过程中记录的能够反映案件实施的证据材料13份，经潘xx签认：上述单证记录的内容是于宏亮以边民互市贸易方式从天宝口岸进口干辣椒时越南境外装货时间及转运货物进境时间及车辆号牌和干辣椒运输越南口岸的车辆号牌和货柜号。该证据能够证实丁峰、于宏亮从境外将干辣椒进口国内的真实情况。 22.为潘xx过货干辣椒时所记录的明细单、麻栗坡栗城边贸有限公司有限公司营业执照、报关单位注册登记证及相关说明证实：丁峰、于宏亮涉嫌走私普通货物、物品案中，丁峰、于宏亮以包柜形式委托潘xx通关团伙将干辣椒从越南运至云南天宝口岸，在通关环节潘xx委托麻栗坡县栗城边贸有限公司经理张xx专门负责办理接车、报关、报检、购买边民证等边民互市申报手续。2019年3月7日，张xx主动向公安机关提供了潘xx委托其以边民互市贸易方式申报进口干辣椒时记录的统计单证，内容包括：进出口日期、商品名称、数量、发货人、运输车辆号牌等信息，此证据能够真实反映犯罪嫌疑人丁峰、于宏亮委托潘xx走私干辣椒进境的违法事实。 23.丁峰公司采购及付汇流程、出口发票、装箱单、检疫证明、原产地证明（印度）、印度卫生证明、销售合同等证实：2018年11月10日，青岛大港海关缉私分局在侦办“1811”武汉市江岸区财山农副产品经营部涉嫌走私普通货物案件过程中，依法扣押了当事人祁x使用的银色MACBookAir笔记本电脑一台、黑色Seagate移动硬盘一个、金色IPHONE7手机一部，并扣押在案电脑、移送硬盘、手机进行数据恢复，提取了案件发生过程中形成的办公文档、即时通讯等电子数据信息。经对恢复数据审查判断部分电子数据反映内容与珲春海关缉私分局侦办的丁峰、于宏亮涉嫌走私案有关，可能存有证据，逐一份将提取的电子数据移送给珲春海关缉私分局。为进一步查明案情，珲春海关侦查人员对能够证明案件实施的数据进行了提取，并从中获取了与案件有关的外贸单证41份，经当事人祁x签认，41份外贸单证是丁峰、于宏亮在印度TP公司购买干辣椒后办理干辣椒报关出口时制作。 24.营业执照、公司章程等书证证实：广西凭祥青璐农业投资有限公司于2017年8月8日成立，法定代表人为于宏亮，公司类型为一人有限责任公司；注册资本500万元；经营范围农副产品加工、销售；进出口贸易。 珲春长白峰食品工贸有限公司成立于2011年11月15日，法定代表人丁x，股东丁峰；经营范围加工、销售辣椒制品；法律、法规允许的进出口贸易。2020年4月10日公司法定代表人变更为胡xx。 25.辨认笔录、指认笔录证实：李xx辨认了走私嫌疑人丁峰与于宏亮；祁x辨认了走私嫌疑人于宏亮；潘xx辨认人走私嫌疑人于宏亮；陈x辨认了走私嫌疑人于宏亮；冯xx辨认了走私嫌疑人于宏亮；林xx辨认了走私嫌疑人于宏亮，同时林xx指认其在麻栗坡县天宝镇拓丰物流为嫌疑人于宏亮存放、倒装、转运走私货物干辣椒地点。 26.银行流水证实：陈x、汪xx、潘xx、丁峰、于宏亮、胡xx等人银行交易明细清单证实：胡xx、于宏亮与潘xx等人有过业务往来，胡xx、于宏亮多次向潘xx转账。 27.荆太镇记账本证实：2017年9月至2018年4月，荆太镇帮助丁峰、于宏亮在印度收购干辣椒的情况，里面信息反映了干辣椒的数量、规格、件数、成交价格以及从印度向越南出口干辣椒的集装箱号、提单号、启运时间、越南收货目的港。等辣椒我是记过账册，丁峰、于宏亮让我将一段时间内采购的干辣椒情况报给他们，里面内容包括装船日期、到港日期、货柜号、件数、总重量、单价、总金额、供货商名称。（侦二P136、139吻合）这份记录本记录的内容只包括荆太镇本人负责在印度收购干辣椒的情况。记录的内容全面、真实。 （二）证人证言 1.证人潘xx（走私人员，另案处理）证言证实：2017年8月到2018年4-5月份，于宏亮为了逃避海关监督、偷逃税款，将印度干辣椒出口到越南，其通过购买边民证，以边民互市贸易方式为于宏亮走私进境干辣椒，具体数量记不清，以查证为准。整个走私过程都是我组织、策划、实施的。包括招揽国客户、货物转运、组织购买边民证、互市申报等都是在我的指挥下进行的。在互市通关环节我指派林xx到越南接货，然后由林xx联系张xx办理互市贸易的相关通过手续，货物走私进境后我会按照国内货主的要求，将货物发运到货主指定的地点。于宏亮走私进境的干辣椒是从印度出口到越南，于宏亮的辣椒是通过货柜车辆从越南海防港运送到越南清水口岸的，他按照每柜6300元的价格向我支付国内包通关费。也就是说于宏亮将货物运送到越南清水口岸后，由我负责将货物从天宝口岸以互市贸易方式申报进境，期间产生的运输费、装卸费、边民证费、服务费都不用于宏亮支付，正常费用在5800元左右，这基础上于宏亮给再给我一柜500的辛苦费。于宏亮从越南运到中国的辣椒，不能通过边民互市入境，因为这些辣椒是于宏亮货物，不是边境居民从越南购买的生活日用品，另外这些干辣椒也不是越南产地，所以不能以边民互市贸易方式申报进口。对于货主来说利用边民互市的免税政策，以边民互市的名义从越南进货可以不用交税，对于我们说帮他们通过边民互市过货，我们自己可以挣点辛苦费。根据检疫部门要求以互市贸易方式申报进口的干辣椒需要出具越南的检疫证明和卫生证明，我会联系于宏亮的越南代理阮秋玄将越南检疫证明开好后通过栗城公司张xx提供给检疫部门。 2.证人冯xx（驰宇边贸有限公司职员）证言证实：驰宇公司法人是陈x，主要从事从越南往国内办理进出口业务，主要是通过边境小额贸易和边民互市贸易帮助国内货主从越南往中国境内进口货物。主要是辣椒和孜然，2018年7月30日，我公司通过边境小额贸易方式帮国内货主于宏亮从越南进口干辣椒，数量记不清，大约有60-70吨。分3票，6柜货物，经营单位是麻栗坡县合众食品有限公司，因为驰宇不具备以边境小额贸易方式进出口货物的资格。申报单位名称是文山志诚进出口报关有限公司。我认为国内货主的货不是越南的，国内货物从越南买货越南卖家就会给他开具越南原产地证明书，但国内货主为什么还要通过陈x从越南代理哪里购买原产证明书呢。6柜货物已经全部发走了。微信记录中有，好像有一个姓张的人在于宏亮这里买货。 3.证人陈x（驰宇边贸有限公司法定代表人）证言证实：2018年7月，驰宇公司以边境小额贸易方式，为于宏亮进出口过干辣椒，货物数量记不清，一共6柜，大约有70多吨，三票申报单。在微信中我说“反正不要出现印度字样”的意思是，害怕越南代理公司把越南产的写成印度产的。虽然是印度进口到越南的辣椒，但印度辣椒需要在越南加工后才能按照边境小额贸易申报进口。我没有买过原产地证明，我只是替过货老板向越南代理交过购买原产地证明的钱，钱是我替老板垫的。2018年7月份海关不允许以边民互市贸易方式进口辣椒后，于宏亮在越南囤积的大量辣椒进口不到国内，所以他就想以边境小额贸易不用缴纳关税方式进口辣椒，但国家规定，边境小额贸易是沿边省份的经营单位经过省商务厅批准后到海关登记备案，才能享受有进行边境小额贸易进口的权限，所以我和麻栗坡县合众食品有限公司合作给他从越南进口辣椒。经营单位是麻栗坡合众食品有限公司、货主单位是桂林市金旺福贸易有限公司，报关企业是文山志诚进出口报关有限公司。干辣椒实际原产地我知道是越南。越南原产地证明是于宏亮委托越南代理公司交给我的。 4.证人祁x（印度TP公司做翻译及销售人员）证言证实：2017年，我在印度TP公司做翻译、销售工作期间，丁峰和于宏亮曾在TP公司购买过干辣椒，我当时就负责为丁峰、于宏亮办理购买干辣椒的相关业务。丁峰、于宏亮、荆太镇在印度购买的干辣椒经印度出口到越南海防港后，由越南代理公司报关出口到中国。我听丁峰、于宏亮说是以边民互市贸易方式向海关申报进境，听他们说利用这种方式可以不用缴纳税款，但我对互市贸易政策并不了解。丁峰、于宏亮委托的越南代理公司叫VIETNAM,越南代理公司在货物进出口环节中是丁峰、于宏亮购买干辣椒的名义买家和越南收货人，因为货物要经越南出口到中国后再以互市贸易申报进口，所以他们要委托一个越南代理办理越南段的接货和清关手续。带把干辣椒价格在每吨1400-1500美元左右，带把的价格在每吨2100-2400美金左右。这个价格是到案价，包含了干辣椒从印度出口越南的报关费、运输费。丁峰、于宏亮在印度TP购买干辣椒的相关外贸单证留存于我的电脑中，但现在电脑被青岛海关缉私分局扣留了。侦查人员给我出示的这些外贸单证是丁峰、于宏亮在印度TP公司购买干辣椒时干辣椒经印度出口越南时制作的，里面包括发票、箱单、检疫证、原产地证、提单、发货明细等。单证里体现干辣椒的价格、数量、件数、原产地、印度发货人、越南收货人、付款公司、收款公司等内容。单据反应的内容真实。单证上的越南收货方名称与丁峰、于宏亮给我提供的越南代理公司名称一致，同时单证中随附的发货明细是丁峰让我制作的。荆太镇是丁峰、于宏亮雇的工人，负责在印度采购干辣椒和检查物质量工作。我电脑硬盘里“GUNTUR印度辣椒”文件夹中“ding”这个文件夹里面的单据都是销售给丁峰的货物单据。 5.证人李xx（帮助支付印度货款人员）证言证实：2017年4月份，我带着丁峰去印度考察过市场，丁峰从印度回来后就说印度干辣椒市场价格还可以，想尝试的做一做，但按照印度供货公司介绍的情况进口到国内的干辣椒都是从印度出口到越南后再经中国边境口岸申报进口，在这个环节上我们需要委托一个越南代理公司作为越南的收货人，并以这家越南代理公司的名义与印度公司签订购货合同，货物出口到越南海防港后由越南代理公司负责收货之后再将货物发到中国边境口岸对面的越南口岸后，越南代理公司负责将货物报关出口到中国，我们负责在中国口岸接货后再将货物进口到国内。当时，我就介绍了一家负责人叫阮秋玄的越南代理公司，后期于宏亮又找到我说货物通过边民互市贸易方式申报进口的，这种方式进口不属于正常对外贸易，不能对外付汇，之后我就让于宏亮将钱转账到我公司会计陈宝坤的个人银行账户，我又让陈宝坤将钱转账给青岛新高工艺品有限公司提供的银行账户里，由新高公司负责支付的印度货款。我与丁峰、于宏亮在干辣椒生意上是不存在利益关系。荆太镇是负责给丁峰、于宏亮在印度订货的。 6.证人林xx（走私人员潘xx的雇员）证言证实：2017年7、8月份的时候，于宏亮让潘xx以互市贸易的方式将干辣椒从越南进口到中国，然后潘xx就让我跟于宏亮对接，负责一些工作，于宏亮找了一家越南的报关公司负责在越南的海防港接货和联系越南的货柜车将货运到越南河江市的清水口岸，期间于宏亮会将货物的集装箱号、车号和到达时间通过微信发送给潘xx，然后潘xx将信息转发给我，潘xx有事的时候会让我到越南看一下货，对一下集装箱号和车号，看着他们从集装箱车上将货物倒装到转运车辆上，然后越南的代理公司负责越南的出口报关。越南代理公司报关员叫阮秋玄。这些干辣椒是从印度进口到越南，再从越南进到中国，我听于宏亮说的，于宏亮跟我说这些辣椒是从印度过来的，路途太远，时间太长了，有一些都变质了。越南检疫部门出具的植物检疫证书和卫生证是张xx将需要办理的数量告诉我，然后我将数量、品名和负责通关手续的栗城边贸有限公司的名字发送给越南代理，由他们负责办理，办下来之后把植物检疫证书和卫生证交给我，我再拿给张xx。只要是在植物检疫证书和卫生证上体现出来的收货单位是栗城边贸有限公司并且经营单位是阮秋玄的公司就是于宏亮的货。越南出具的植物检疫证书和卫生证体现的数量与于宏亮委托潘xx实际过货的数量是一致的。 7.证人张xx（云南省麻栗坡栗城边贸有限公司负责人）证言证实：我在云南省麻栗坡县天宝镇经营一家进出口边贸有限公司，公司主要是受国内收发货人委托代理海关进出口报关业务，有一般贸易、边境小额贸易、边民互市贸易。2017年8月至2018年6月，我为潘xx以边民互市贸易的方式进口干辣椒，这样可以不用交税，货物不是潘xx的，他也是帮助别人过的货，我不知道实际货主。越南的植物检疫证书和卫生证是潘xx的手下林xx在越南办的，我将公司名字和公司地址提供给林xx，林xx根据进口干辣椒的数量在越南检疫部门办理的。 8.证人盘xx、杨xx、潘xx2（均系贩卖互市证人员）证言证实：我们都在家务农，有时候在云南天宝口岸互市贸易区卖边民证。作为边民每天可以通过边民互市贸易方式从越南报关进口8000元的货物，不用缴纳税款。所有边民的互市证都是统一交到天宝口岸边民互市贸易互助社，由互市贸易互助社负责将边民证卖给国内货主。每个边民证可以卖60元。 9.证人汪xx（云南省麻栗坡县合众食品有限公司副总）证言证实：陈x是麻栗坡县驰宇经贸有限公司经理。2018年3月份，我公司和陈x公司签订了一份合作协议，以辣椒落地加工的名义与陈x公司在辣椒进境过货的业务上形成业务关系，我公司出资金保障辣椒进境清关的相关费用，陈x公司负责整个辣椒过货进境的具体操作。大概在2018年7月末的时候，我公司为于宏亮在天宝口岸进口过干辣椒，因为2018年6月末的时候，天保口岸已经不允许通过互市贸易的方式报关进口干辣椒。所以在2018年7月份给于宏亮报关进口的干辣椒都是以边境小额贸易方式进口的干辣椒。 10.证人李xx2（云南省麻栗坡县合众食品有限公司职员）证言证实：2018年合众公司与陈x的驰宇公司确定了合作关系，并确定其负责为陈x需要进口的货物制作合同、发票等，需要向海关申报时使用的单证。2018年7月份，陈x说他联系到一个国内客户需要从越南进口干辣椒，并将盖有越南印章的白纸和越南原产地证明、检疫证明通过他公司员工冯xx交给我，然后我按照陈x提供的进口干辣椒数量、单价、进口国、越南卖方公司名称在空白纸上制作合同、发票。相关单证制作完后其按照陈x的指使，将报关使用的单证交给志诚公司报关员邓xx，由邓xx办理报关手续。国内货主委托陈x以边境小额贸易方式进口干辣椒，是因为以边境小额贸易方式从越南进口辣椒可以不用向海关缴纳关税。冯xx是陈x雇佣的员工。 11.证人邓xx（云南省麻栗坡县志诚进口贸易有限公司报关员）证言证实：2018年7月底，陈x委托我公司通过边境小额贸易方式从越南进口过干辣椒。报关单号是861520181000001290、1291、1292，这三票报关单的进口时间都是2018年7月30日，收发货人都是麻栗坡县众合食品有限公司，代理报关公司是文山志诚进出口报关有限公司。报关所需要的手续是合众食品有限公司的李xx2给我的。 12.证人胡xx（珲春长白峰食品工贸有限公司职员，系丁峰妻子）证言证实：2017年开始到2018年4、5月份，我公司从印度购买辣椒，然后销售到国内，我只知道我老公丁峰负责在印度采购，从中国关系凭祥口岸和云南天保口岸进来，于宏亮负责办理通关手续和在中国的销售，我负责转账等关于钱的工作，就是买印度辣椒的货款和清关等费用。进口的干辣椒有三个规格，有带把、剪把、去把。 13.证人丁x（珲春长白峰食品工贸有限公司法定代表人系丁峰的妹妹）证言证实：我是珲春长白峰食品工贸有限公司名义上的法人，我哥和嫂子是实际经营人，我从来不参与经营，我的80%股份也是名义上的。公司成立的时候没有其他成员。胡xx负责财务，负责管钱，公司生产辣椒面。我认识于宏亮，不认识荆太镇。公司成立时于宏亮不是公司的成员。现在公司成员都有谁我不知道。公司成员没有开过会。股东会议决议是后补的，没有开过会议。我就是变更法人的时候签过字。 （三）被告人供述与辩解 1.被告人丁峰的供述与辩解：2017年9月至2018年7月，我与于宏亮合谋将在印度购买的干辣椒出口到越南，再与边境通关走私团伙勾结，通过购买边民互市证将印度产干辣椒以边民互市贸易方式经中越边境口岸申报进境。2018年6月，中国口岸不允许将干辣椒以边民互市贸易方式申报进口后，我和于宏亮又联系通关走私团伙以伪报原产地等方式将干辣椒以边境小额贸易方式申报进境。我和于宏亮是合伙关系，由我负责出资资金，于宏亮负责办理货物进口的相关事宜，获利后我俩三七分成。荆太镇是我们雇佣的员工，我和荆太镇负责在印度购买辣椒，并委托印度公司将干辣椒出口至越南，货物到港后由于宏亮负责联系越南代理公司，将干辣椒从越南海防港发运至越南清水口岸，之后由越南代理公司负责办理干辣椒越南出口手续，办理完出口手续后，于宏亮负责联系边境通关走私团伙与越南代理公司对接，由通关走私团伙负责购买边民证以边民身份向海关申报进口互市贸易货物，货物走私进境后由于宏亮负责将干辣椒销售至国内。整个货物的通关环节都是于宏亮负责办理，荆太镇会将印度出口的越南的货柜号、到港时间、产品规格、印度出口的外贸单证告诉于宏亮，于宏亮会根据情况安排越南代理、中国通关团伙接货。经中国天宝口岸以边民互市贸易和边境小额贸易方式进口干辣椒可以不用向海关缴纳税款。同时按照中越边境小额贸易监管规定，以边境小额贸易方式从越南进口干辣椒可以不用向海关缴纳关税。从印度出口到越南的干辣椒数量记不清楚了，以查证为准，每柜货物重量在13吨-15吨。走私进境的干辣椒分带把干辣椒、剪把干辣椒、去把干辣椒。带把的国内销售价格在每千克4元，去把干辣椒每千克6元，剪把干辣椒每千克5元。走私进境的干辣椒已经全部销售了。干辣椒的销售款是胡xx负责管理。于宏亮卖货后将销售款准给我爱人胡xx。 2.被告人于宏亮的供述与辩解：2017年9月至2018年7月期间，我通过联系中国边境通关走私团伙，利用中国边民互市贸易、边境小额贸易免征关税的政策，将在印度采购的干辣椒出口到越南，从越南报关出口到中国后在经云南天宝口岸通过租借边民证以边民互市贸易方式和边境小额贸易方式走私进境。走私干辣椒是我和丁峰共同提议的。我和丁峰是合伙关系，丁峰负责出资，我负责办理货物进口的相关事宜，获利后我俩三七分成。丁峰在走私过程中负责在印度购买干辣椒之后将干辣椒出口到越南，我负责联系边境过货团伙到越南接货，然后在通过边民互市贸易方式和边境小额贸易方式向海关申报进口，货物进口后由我负责将干辣椒销售给国内客户。荆太镇是丁峰雇的员工，丁峰不在印度的情况下就由荆太镇负责在印度采购辣椒。荆太镇会将印度出口的越南的货柜号、发货时间、预计到港时间、产品规格、数量、印度供货方通过微信告诉我，我好对货物情况有个了解。走私总重量大约在1000吨左右。2017年9月至2018年6月，走私进境的印度产干辣椒购买价格分别为，去把干辣椒每吨2000美元左右，剪把干辣椒每吨1700-1800美元，带把干辣椒每吨1400-1500元左右。具体数量不清楚，大概能有60-70货柜左右，按照每柜15吨计算总重。按照中国边民互市贸易监管规定每个边民每天可以向海关申报进口价值8000元的货物，这8000元的货物不用向海关缴纳税款，我为了偷逃关税，就通过勾结边境通关团伙通关购买边民互市证，将我在印度购买的干辣椒以边民身份向海关申报进口，进而达到偷逃税款目的。2018年6月份中国边境口岸不允许干辣椒以边民互市贸易方式申报进口后，我通过了解知道如果将印度产干辣椒伪报成原产地是越南的货物以边境小额贸易方式申报进口不用向海关缴纳关穗，之后我又勾结边境通关团伙采用伪报原产地的方式将印度产的辣椒伪报成越南产的辣椒以边境小额贸易方式向海关申报进口90吨左右，进而达到偷逃税款目的。走私进境的干辣椒已经全部销售给国内的一些客户，将货款打到我农业银行尾号0072的银行卡里。走私进境的干辣椒分带把干辣椒、剪把干辣椒、去把干辣椒。带把的国内销售价格在每千克4元，去把干辣椒每千克6元，剪把干辣椒每千克5元。因为当时国内辣椒行业竞争压力大，虽然税款没交，但大家都是通过互市贸易方式进口干辣椒，利润空间小，所以没挣到钱。 3.被告人荆太镇的供述与辩解：2017年9月至2018年4月期间，我受丁峰、于宏亮指使负责在印度收购干辣椒，并委托印度公司将干辣椒报关出口至越南海防港，货物到越南海防港后由于于宏亮委托越南代理公司将货物提运至越南清水口岸报关出口至中国天宝口岸，再通过边民互市贸易方式，申报进口。因为国家对以边民互市贸易方式进口的货物有免征税款的优惠政策，利用这种方式将印度辣椒进口可以不用向海关缴纳税款。按照中国互市贸易监管规定，从越南经广西和云南边境口岸以互市贸易方式进口货物原产地必须是越南，第三国产的货物是不能通过边民互市贸易方式申报进口。我在印度为丁峰、于宏亮采购了50柜左右，具体数量我记不清楚，以你们查证为准。有三种规格，一种是带把干辣椒、一种是去把干辣椒、一种是剪把干辣椒。干辣椒在印度的采购价格不同。带把干辣椒每吨采购价格大约在1500美金左右、去把干辣椒每吨采购价格大约在2100美金左右、剪把干辣椒每吨采购价格大约在1800美金左右。每个货柜为了节省运费一般都是15吨。走私进境的干辣椒都卖给国内一些客户，货物销售是于宏亮负责，具体卖给谁我不清楚。 针对控辩双方提出的控辩意见，根据本案的事实和证据，合议庭评判如下： 1.关于被告单位辩护人所提被告单位长白峰公司具有自首情节，如实供述自己的罪行，依法可以从轻或者减轻处罚的辩护意见。经查，虽然于宏亮投案自首，但于宏亮是在单位实际控制人丁峰被抓获后，才投案。因单位主要负责人被抓获，所以不能认定单位自首。根据《最高人民法院关于办理职务犯罪案件认定自首、立功等量刑情节若干问题的意见》第一项规定，于宏亮的行为构成个人自首，不构成单位自首。辩护人的该项辩护意见不能成立，不予采纳。 2.关于被告单位辩护人所提被告单位系初犯，认罪态度好，对被告单位从轻处罚罚金刑的辩护意见。经查，案发后，被告单位主要负责人认罪态度较好，有悔罪表现，故应认定被告单位认罪态度好，可以对被告单位从轻处罚。辩护人的该项辩护意见成立，予以采纳。 3.关于被告单位辩护人所提被告单位始终合法经营，因今年疫情的发生，导致被告单位处于半停工状态，经营困难，恳请法庭在维护社会治安稳定，维护企业生存发展的情况下，对被告单位从轻处罚的辩护意见。经查，珲春长白峰食品工贸有限公司系民营企业，为保障民营企业生产经营，助力民营企业复工复产，根据《关于吉林省政法机关依法保障促进民营企业健康发展三十条的意见》可以对被告单位酌情从轻处罚。辩护人的该项辩护意见成立，予以采纳。 4.关于被告人丁峰的辩护人所提丁峰到案后，为办案机关提供同案犯于宏亮在印度的线索，并按照侦查机关的要求，指使爱人胡xx通过电话联系于宏亮，告知于宏亮，丁峰要求于宏亮投案自首，于宏亮从印度返回国内自首，符合协助司法机关抓捕同案犯的情形，构成一般立功，可以从轻处罚的辩护意见。经查，丁峰根据侦查人员要求委托其妻子做于宏亮劝返工作，基于合伙人的特殊身份，基于于宏亮对丁峰及其妻子的信任，于宏亮主动投案自首。丁峰积极配合侦查机关委托其妻子协助劝返的行为对于宏亮回国投案自首起到了关键的、实际的作用，符合立功成立的条件，应认定为立功表现，可以从轻处罚。辩护人的该项辩护意见成立，予以采纳。 5.关于被告人丁峰的辩护人所提丁峰当庭认罪认罚，有悔罪表现，是初犯、偶犯，构成坦白的辩护意见。经查，丁峰归案后，主动交代自己的犯罪事实，构成坦白，庭审中表示认罪认罚，有悔罪表现。辩护人的该项辩护意见成立，予以采纳。 6.关于被告人丁峰的辩护人所提珲春长白峰食品工贸有限公司属于中小企业，疫情期间工厂均是亏损状态，对主要负责人丁峰判处缓刑，不致再危害社会，建议对丁峰判处缓刑的辩护意见。经查，丁峰系珲春长白峰食品工贸有限公司实际控制人，具有坦白和立功法定从轻处罚情节，认罪态度较好，有悔罪表现，对其判处缓刑，不致再危害社会，可以对其判处缓刑。辩护人的该项辩护意见成立，予以采纳。 7.关于被告人于宏亮的辩护人所提于宏亮主动回国投案，积极配合海关缉私分局侦查工作，具有自首情节，可以从轻、减轻处罚的辩护意见。经查，于宏亮按照丁峰及其妻子胡xx的要求，从印度主动回国投案后，如实供述自己的犯罪事实，构成自首，可以从轻或减轻处罚。辩护人的该项辩护意见成立，予以采纳。 8.关于被告人于宏亮的辩护人所提于宏亮为本单位生产经营采购原材料而参与走私活动，走私货物品种单一，这一点与纯粹的以走私犯罪为业的犯罪分子主观恶性有本质区别，情节较轻的辩护意见。经查，于宏亮为谋取非法利益而进行走私，走私货物品种多少，并不是量刑情节。于宏亮走私货物数额巨大，情节严重。辩护人的该项辩护意见不能成立，不予采纳。 9.关于被告人于宏亮的辩护人所提长白峰食品加工有限责任公司现有员工20余人，公司一旦失去经营者、公司倒闭，工人即将失业。依据“两高”会议精神，司法为民营经济发展保驾护航，深入了解民营企业面临的困难，依法在法律框架内减轻处罚企业主，维护社会和谐的辩护意见。经查，珲春长白峰食品工贸有限公司系民营企业，根据《关于吉林省政法机关依法保障促进民营企业健康发展三十条的意见》可以对被告单位酌情从轻处罚。辩护人的该项辩护意见成立，予以采纳。 10.关于被告人于宏亮的辩护人所提于宏亮在犯罪过程中起辅助作用，仅负责通关相关事务，出于受支配地位，应系从犯的辩护意见。经查，于宏亮与丁峰共谋走私后，由于宏亮伙同荆太镇共同实施走私活动，在共同走私犯罪活动中起主要作用，系主犯。辩护人的该项辩护意见不能成立，不予采纳。 11.关于被告人于宏亮的辩护人所提于宏亮真诚悔悟，不具有再犯可能性，请求法庭减轻对于宏亮的处罚，依法适用缓刑的辩护意见。经查，于宏亮具有自首的法定从轻或减轻处罚情节，认罪态度较好，有悔罪表现，对其判处缓刑，不致再危害社会，可以对其判处缓刑。辩护人的该项辩护意见成立，予以采纳。 本院认为，被告人丁峰作为珲春长白峰工贸有限公司实际控制人，被告人于宏亮作为珲春长白峰工贸有限公司合伙人，被告人荆太镇作为珲春长白峰工贸有限公司雇员，违反海关法律法规，逃避海关监管，假借边民互市贸易的方式与边境小额贸易的方式走私货物入境，情节严重，被告单位珲春长白峰工贸有限公司和被告人丁峰、于宏亮、荆太镇的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条之规定，均构成走私普通货物、物品罪。公诉机关指控被告单位珲春长白峰工贸有限公司和被告人丁峰、于宏亮、荆太镇犯走私普通货物、物品罪的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立。在共同犯罪中，丁峰、于宏亮起主要作用，系主犯，按照其组织、参与的全部犯罪处罚；荆太镇受丁峰雇佣，起辅助作用，系从犯，依法应当减轻处罚。丁峰归案后，积极配合侦查机关做同案犯于宏亮的劝返工作，对于宏亮主动回国投案自首起到了关键作用，其行为符合立功成立的条件，根据《中华人民共和国刑法》第六十八条之规定，认定为立功表现，可以从轻处罚。于宏亮具有自首情节，可以减轻处罚。丁峰、荆太镇具有坦白情节，可以从轻处罚。鉴于被告单位主动缴纳部分偷逃税款，丁峰、于宏亮、荆太镇均具有法定从轻、减轻情节，在庭审中自愿认罪，具有悔罪表现，对其适用缓刑不致再危害社会，决定对其适用缓刑。据此，对被告单位珲春长白峰工贸有限公司依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、第二款、第三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条之规定；对被告人丁峰依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款（二）项、第二十五条、第二十六条、第六十七条第三款、第六十八条、第五十二条、第五十三条、第七十二条、第七十三条之规定；对被告人于宏亮依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款（二）项、第二十五条、第二十六条、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第七十二条、第七十三条之规定；对被告人荆太镇依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款（一）项、第二十五条、第二十七条、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条、第七十二条、第七十三条之规定，判决如下： 一、被告单位珲春长白峰工贸有限公司犯走私普通货物、物品罪，判处罚金人民币286万元。 （罚金于本判决生效后，十日内缴纳。） 二、被告人丁峰犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年。 （缓刑考验期从判决确定之日起计算。） 三、被告人于宏亮犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年。 （缓刑考验期从判决确定之日起计算。） 四、被告人荆太镇犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年。 （缓刑考验期从判决确定之日起计算。） 五、追缴被告单位珲春长白峰工贸有限公司偷逃应缴税额285.6537万元，上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书的第二天起十日内，通过本院或者直接向吉林省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。 审判长 金东弼审判员李龙俊人民陪审员韩淑清 二〇二〇年八月二十八日 书记员 张                 旭 附：本案主要法律法规： 一、《中华人民共和国刑法》 1.第一百五十三条【走私普通货物、物品罪】走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： （1）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （2）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （3）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以下十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。 对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。 2.第二十六条第一款第四款【主犯】组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 3.第二十七条【从犯】在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 4.第五十二条【罚金数额的裁量】判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 5.第五十三条【罚金的缴纳】罚金在判决指定的期限内一次或者分期纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 6.第六十四条【犯罪物品的处理】犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 7.第六十七条第一款【自首】犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 8.第六十八条：犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻或者减轻处罚；有重大立功表现的，可以减轻处罚或者免除处罚。 9.第七十二条第一款、第三款：【适用条件】对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 10.第七十三条第二款第三款：有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 二、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》（法释〔2014〕10号）： 第十六条第一款：走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。 第二十四条第一款：单位犯走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在二十万元以上不满一百万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第二款规定，对单位判处罚金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；偷逃应缴税额在一百万元以上不满五百万元的，应当认定为“情节严重”；偷逃应缴税额在五百万元以上的，应当认定为“情节特别严重”。 三、《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》（法释〔1998〕8号）： 第一条：根据刑法第六十七条第一款的规定，犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。 1.自动投案，是指犯罪事实或者犯罪嫌疑人未被司法机关发觉，或者虽被发觉，但犯罪嫌疑人尚未受到讯问、未被采取强制措施时，主动、直接向公安机关、人民检察院或者人民法院投案。 犯罪嫌疑人向其所在单位、城乡基层组织或者其他有关负责人员投案的；犯罪嫌疑人因病、伤或者为了减轻犯罪后果，委托他人先代为投案，或者先以信电投案的；罪行未被司法机关发觉，仅因形迹可疑被有关组织或者司法机关盘问、教育后，主动交代自己的罪行的；犯罪后逃跑，在被通缉、追捕过程中，主动投案的；经查实确已准备去投案，或者正在投案途中，被公安机关捕获的，应当视为自动投案。并非出于犯罪嫌疑人主动，而是经亲友规劝、陪同投案的；公安机关通知犯罪嫌疑人的亲友，或者亲友主动报案后，将犯罪嫌疑人送去投案的，也应当视为自动投案。 犯罪嫌疑人自动投案后又逃跑的，不能认定为自首。 2.如实供述自己的罪行，是指犯罪嫌疑人自动投案后，如实交代自己的主要犯罪事实。犯有数罪的犯罪嫌疑人仅如实供述所犯数罪中部分犯罪的，只对如实供述部分犯罪的行为，认定为自首。共同犯罪案件中的犯罪嫌疑人，除如实供述自己的罪行，还应当供述所知的同案犯，主犯则应当供述所知其他同案的共同犯罪事实，才能认定为自首。犯罪嫌疑人自动投案并如实供述自己的罪行后又翻供的，不能认定为自首，但在一审判决前又能如实供述的，应当认定为自首。 第五条：根据刑法第六十八条第一款的规定，犯罪分子到案后有检举、揭发他人犯罪行为，包括共同犯罪案件中的犯罪分子揭发同案犯共同犯罪以外的其他犯罪，经查证属实；提供侦破其他案件的重要线索，经查证属实，阻止他人犯罪活动；协助司法机关抓捕其他犯罪嫌疑人，包括同案犯；具有其他有利于国家和社会的突出表现的应当认定为有立功表现。