广东省中山市中级人民法院民 事 判 决 书（2020）粤20民终4176号上诉人（原审被告）：姜伟，男，1980年1月12日出生，汉族，户籍地湖南省岳阳县城关镇卫农粮库院内，现住广东省中山市**********。委托诉讼代理人：李文浩，广东品信律师事务所律师。被上诉人（原审原告）：刘万响，男，1983年1月28日出生，汉族，住广东省中山市***************。委托诉讼代理人：陈德文，广东雅商律师事务所律师。上诉人姜伟因与被上诉人刘万响民间借贷纠纷一案，不服广东省中山市第一人民法院（2020）粤2071民初3454号民事判决，向本院提起上诉。本院受理后，依法组成合议庭进行审理。本案现已审理终结。姜伟上诉请求：撤销中一审判决，改判姜伟仅需向刘万响支付本金40161.18元（利息计算：以40161.18元为借款本金，按年利率24%自2019年8月4日起计算逾期利息）。事实和理由：一、一审判决认定的还款本金错误。2019年4月30日，姜伟向刘万响借款5万元，借款期限从2019年4月30日至2019年5月10日，刘万响于2019年4月30日向姜伟转账支付47500元，而姜伟于已于2019年5月12日、5月22日、5月31日、8月3日通过微信转账方式分别向刘万响支付2500元、2500元、2500元、2500元，合计1万元。关于利息的计算，刘万响收取的利息明显超出了法律规定年利率24%的标准，起诉状中的本金数额也没有对姜伟偿还的1万元进行扣减，本案的利息应当按照法律规定的年利率24%计算，即本案剩余的本金仅为40161.18元。二、姜伟在刘万响处抵押了价值40万元的家具，这些家具拍卖后足以抵偿姜伟的所有债务。双方除了本案借款外，还有一笔20万元的借款，双方约定刘万响出借20万元给姜伟，姜伟以价值40万元的家具作为抵押，如姜伟无法返还该20万元借款，则刘万响有权拍卖抵押物，拍卖所得的款项用于抵偿借款后，剩余部分返还给姜伟。基于以上法律关系，40万元家具抵押物足以抵偿该笔20万元的借款以及本案的5万元借款，故本案的借款应与20万元的借款共同处理，这样更有利于本案事实的调查以及审理，有效的节省司法资源。综上所述，请求二审法院支持姜伟的上诉请求。刘万响答辩称，1.根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，姜伟向刘万响已支付的利息未超过年利率36%的属于自然之债，刘万响无需返还。2.根据合同相对性原则，姜伟上诉的抵押合同于本案无关。请求二审法院驳回姜伟的上诉请求。刘万响向一审法院起诉请求：姜伟偿还借款47500元及逾期借款利息暂计1205元（自2019年5月11日起，按中国人民银行同期同类贷款利率计算至清偿之日止），合计48705元。诉讼中，刘万响将利息计算方法变更为：从2019年7月11日起至清偿之日止，按月利率2%计算。一审法院认定事实：刘万响主张其与姜伟是朋友关系，姜伟因购买家具需要资金周转向其借款50000元。2019年4月30日，刘万响通过银行向姜伟指定账号6226194*********转账47500元，预先扣除了借款期限内利息2500元。收到款项后，姜伟出具《借据》，内容为：本人姜伟向刘万响（身份证号：442************613）借到50000元整，借款期限自2019年4月30日起，共十天。上述借款约定借入人姜伟于2019年5月10日前一次性还清给出借人刘万响50000元。刘万响通过平安银行：6230580000*****8575，户名：刘万响的账号将该借款划入本人指定的账号，民生银行：6226194*****7138，户名：姜伟。对刘万响划款行为本人均予承认，本人自愿承担由此产生的相关后果。本人确认，刘万响借款款项转入至本人上述所指定账户，即为本人已收到由刘万响支付给本人的相关借款。姜伟在借入人处签名捺印。姜伟认为双方约定借款利息按每10天2500元的标准计算，其于2019年5月12日、5月22日、5月31日通过微信转账的方式向刘万响支付利息2500元、2500元、2500元，于2019年8月3日通过微信向刘万响转账5000元，其中2500元为支付利息。刘万响确认姜伟于2019年5月12日、5月22日、5月31日支付利息2500元、2500元、2500元，但认为2019年8月3日转账5000元为支付本案另外的借款抵押合同费用，并非支付本案借款利息2500元。刘万响、姜伟提交双方微信聊天记录，主要内容为：刘万响（2019年4月30日，以下简称刘）：张总，可以的，就是5万块钱以内的，好吧，我问下你用几天你告诉我了，然后1万块钱50块钱呢，等短期用的话。姜伟（以下简称姜）：5-10天。刘：可以啊，没关系啊，1万块就一天50块。姜：可以，没问题。刘：你现在要多少钱？姜：5万。刘：那你稍等一下啊，稍等一下。姜：好。刘：姜总你要借几天？姜：按10天算息呗。姜：6226194*****7138，民生银行中山分行。刘万响向姜伟发送银行转账记录。刘：查收一下。姜：收到。刘（2019年5月11日）：姜总，你好，五万元到期了，方便的话今天安排一下。姜：能延贷吗？我转利息过来，晚点过来签字。刘：可以，你想再拿几天？姜：先在延10天吧。刘：可以，那你先转2500过来，晚一点过来办手续。姜伟于2019年5月12日通过微信向刘万响转账2500元。刘（2019年5月12日）：到5月20日刘（2019年5月21日）：姜总您好，5月20日到了。姜伟于2019年5月22日通过微信向刘万响转账2500元。刘（2019年5月22日）：到6月20日。刘（2019年6月21日）：姜总，你那个利息钱还没转过来，那一个20万的，一个5万的，你看看能不能找他来今天。20万共5000元，5万共2500元，共7500。姜伟于2019年6月27日通过微信向刘万响转账2500元。刘（2019年7月20日）：姜总您好，7月20号有四张单一共费用10030元，加2500共12530元。刘（2019年7月27日）：姜总，那个利息钱今天要加油哦，过了很久了，说好今天找我。刘（2019年7月28日）：姜总，费用转一下，已经到期很久了，12530。刘（2019年7月31日）：姜总，你那些家具打算怎么样了，合同到期了十天，公司催我很紧。如果不打算要了，那就还公司私人的借款，和把所拉出去的家具补上。姜伟于2019年8月3日通过微信向刘万响转账5000元。刘（2019年8月3日）：余7530，请二天内交纳。姜伟又通过微信向刘万响转账2700元。刘：赎回象头椅2100元，交费用600元。刘：费用余6930元未付。姜伟于2019年8月5日通过微信向刘万响转账2000元。刘（2019年8月5日）：6930减1100，余费用5830。刘（2019年8月7日）：余下的5830几天搞好过来。姜：好。刘（2019年8月19日、8月25日）：姜总您好，8月20日本金464100元费用共11600，加上个月5830共17432元，请按时交纳，否则按合同办事，谢谢合作。刘（2019年10月8日）：姜伟你好，50000元的借款已经到期几个月，请及时还款，不然只好通过法律途径解决。姜：那批货我都不要了，这50000元还要我还呀，那批货我要亏多少？刘：合同是合同，你可以整批赎回去，原价。刘万响经向姜伟追偿未果，遂于2020年1月19日提起诉讼，主张前述实体权利。一审法院认为：本案为民间借贷纠纷。合法的借贷关系受法律保护。姜伟向刘万响借款，刘万响通过银行向姜伟转账47500元，预先扣除借款期内利息2500元，姜伟出具借据，确认收到借款50000元，且姜伟在庭审中确认收到借款47500元，一审法院予以认定，双方之间成立合法的借贷关系。关于借款本金数额的问题。刘万响与姜伟确认刘万响预先扣除借款期内利息2500元，而刘万响起诉的借款本金为47500元，依照《中华人民共和国合同法》第二百条“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息”及《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金”的规定，故借款本金数额应为47500元。借款到期后，姜伟于2019年5月12日、5月22日、5月31日支付利息2500元、2500元、2500元，又于2019年8月3日转账5000元。关于上述转账款5000元中2500元是否为涉案借款利息的问题。刘万响于2019年7月20日微信聊天中称“姜总您好，7月20号有四张单一共费用10030元，加2500共12530元”，后经刘万响多次催款，姜伟于2019年8月3日向刘万响转账5000元，刘万响称“余7530，请二天内交纳”，即刘万响确认该转账款5000元用于偿还2019年7月20日四张单的费用10030元及涉案借款利息2500元，故对姜伟认为该转账款5000元中2500元为支付涉案借款利息的抗辩予以采信。关于姜伟尚欠借款本金数额的问题。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款规定：“借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”本案中，刘万响与姜伟确认姜伟按每10天利息2500元即年利率180%（2500元÷10天×360天/年÷50000元）的标准支付了部分利息，依照上述法律规定，对于超过年利率24%，但未超过年利率36%的民间借贷利息应为自然之债，该款在姜伟作为债务人已给付、刘万响作为债权人已受领的情况下，姜伟无权要求刘万响返还，故一审法院按年利率36%计算姜伟已支付的利息，对姜伟支付利息超过年利率36%的部分用于冲抵本案借款本金。经计算，姜伟尚欠借款本金41417.43元、利息109.3元及2019年8月4日之后的利息未偿还（详见附件：姜伟还款计算表）。因姜伟支付从2019年6月1日至8月3日期间利息2500元的月利率虽不足3%但已超过2%，故姜伟尚欠的利息109.3元在没有支付的情况下可不再支付。故姜伟尚欠借款本金41417.43元及2019年8月4日之后的利息未偿还，已构成违约。姜伟认为刘万响将家具收回用以抵偿债务，刘万响予以否认，认为家具质押为其他债权债务关系，而姜伟未提交证据予以证实，应承担举证不能的不利后果，故一审法院对姜伟的该项抗辩不予采信。依照《中华人民共和国民法通则》第一百零八条、第一百一十一条的规定，姜伟应立即向刘万响偿还借款本金41417.43元，并支付2019年8月4日之后的利息。刘万响主张利息的计算方法为：从2019年7月11日起至借款实际清偿之日止，按月利率2%计算。一审法院经审查认为，刘万响与姜伟确认借款利息按每10天利息2500元即年利率180%的标准计算，因本案为民间借贷纠纷，上述约定高于法律规定的最高上限即年利率24%。依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条第一款“借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限”的规定，一审法院将利息的计算方法调整为：以借款本金41417.43元为基数，从2019年8月4日起至借款实际清偿之日止，按年利率24%计算。综上所述，刘万响的诉求合理部分，予以支持。姜伟的抗辩合理部分，予以采纳。依照《中华人民共和国民法通则》第一百零八条、第一百一十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款、第二十九条第一款，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款的规定，判决：一、姜伟于判决发生法律效力之日起七日内向刘万响偿还借款本金41417.43元及利息（利息计算方法：以41417.43元为基数，从2019年8月4日起至借款实际清偿之日止，按年利率24%计算）；二、驳回刘万响的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费988元，减半收取为494元（刘万响已预交），由刘万响负担76元，由姜伟负担418元。姜伟负担的部分，于判决生效之日起七日内直接返还给刘万响。本院二审期间，双方均未提交新证据。本院经审理查明：一审法院查明的事实属实，本院予以确认。本院认为，根据双方的诉辩意见，本案的争议焦点为：一、姜伟尚欠的借款本金数额为多少；二、姜伟在刘万响的家具抵押能否冲抵本案债务。争议焦点一，关于姜伟尚欠的借款本金数额为多少的问题。双方在《借据》中未约定借款利息，借款到期后，姜伟按照每10日2500元标准向刘万响支付利息明显高于年利率36%，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款规定：“借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持”，上述法律规定，年利率超过24%但未超过36%的利息部分属自然债务，债务人已经支付的，不能要求返还，故姜伟主张已支付的超过年利率24%的利息部分用于冲抵本金的上诉意见本院不予支持。一审法院按照年利率36%计算,以先归还利息后归还本金为偿还原则,计算得出姜伟尚欠借款本金41417.43元、利息109.3元及2019年8月4日之后的利息未偿还（详见附件：姜伟还款计算表）正确。由于姜伟2019年6月1日至8月3日期间利息2500元的月利率标准已经超过年利率24%，故尚欠的109.3元利息在没有支付的情况下可以不再支付，故一审法院认定姜伟尚欠借款本金41417.43元及2019年8月4日之后的利息正确，本院予以维持。争议焦点二，关于姜伟在刘万响的家具抵押能否冲抵本案债务的问题。姜伟主张除本案借款外，还有一笔20万元的借款，对该20万元的借款，姜伟提供了价值40万元的家具作为抵押，如姜伟无法返还该20万元时，则刘万响有权拍卖抵押物，拍卖后偿还另案20万元借款后的剩余款项可以用于归还本案借款。第一，姜伟没有提供证据证明其与刘万响存在40万元家具抵押协议，也没有证据证明刘万响拍卖家具所得款项足以偿还本案借款，故姜伟应承担举证不能的不利后果；第二，即使确存在家具抵押的情况，也是为另外一笔20万元债务所设立的抵押，该抵押与本案的借款无关，不应在本案中处理。故本院对姜伟主张刘万响拍卖家具后所得款项偿还本案借款的主张不予支持。。综上所述，上诉人姜伟的上诉请求均不能成立，应予驳回。一审判决认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项之规定，判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费50元，由上诉人姜伟负担。本判决为终审判决。审判长  谢劲东审判员  焦凤迎审判员  章文佳二〇二〇年八月二十四日书记员  古莉娟雷媛附件：姜伟还款计算表姜伟还款计算表还款期数借款本金借款利率应还利息已还款项还款日期冲抵本金剩余本金2019.5.1至2019.5.12（12天）475003%57025002019.5.121930455702019.5.13至2019.5.22（10天）455703%455.725002019.5.222044.343525.72019.5.23至2019.5.31（9天）43525.73%391.7325002019.5.312108.2741417.432019.6.1至2019.8.3（2个月零3天）41417.433%2609.325002019.8.3尚欠利息109.341417.43