福建省厦门市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）闽02刑初56号 公诉机关福建省厦门市人民检察院。 被告单位厦门鑫桥进出口有限责任公司，统一社会信用代码91350200065894826B，单位地址厦门市思明区湖滨南路328号亿宝大厦1201室之一。法定代表人蔡荣凯。 诉讼代表人郑振国，男，1970年10月13日出生。 辩护人张海勇，北京大成（厦门）律师事务所律师。 辩护人杨光梓，北京大成（厦门）律师事务所实习律师。 被告人蔡荣凯，男，1968年10月16日出生，汉族，初中文化，户籍地厦门市思明区。因涉嫌走私普通货物罪，于2019年6月27日被厦门海关缉私局刑事拘留，同年7月25日变更为取保候审，2020年1月15日被厦门市人民检察院继续取保候审，同年5月20日被本院继续取保候审。 辩护人林镜桂、王婉萍，北京大成（厦门）律师事务所律师。 福建省厦门市人民检察院于2020年5月12日以厦检四部刑诉[2020]9号起诉书指控被告单位厦门鑫桥进出口有限公司（以下简称“鑫桥公司”）、被告人蔡荣凯犯走私普通货物罪，向本院提起公诉。本院审查受理后，依法组成合议庭，于2020年7月15日公开开庭审理了本案。厦门市人民检察院指派检察员宋琛琛出庭支持公诉，被告单位诉讼代表人郑振国及其辩护人张海勇，被告人蔡荣凯及其辩护人林镜桂、王婉萍到庭参加诉讼。现已审理终结。 厦门市人民检察院起诉指控，被告单位鑫桥公司成立于2013年6月，经营燕窝等保健食品批发、零售等业务。被告人蔡荣凯系该公司股东，并担任法定代表人，负责公司全部经营。 2018年3月13日至2019年4月2日间，在被告人蔡荣凯的决策下，被告单位鑫桥公司向印尼工厂的“孙儷娌”、“林于新”（身份不明）等人订购燕窝，并商定由卖方以走私路径运输至国内交货。卖方将货物交给以王某（另案处理）为首的清关团队后，经越南走私入境广西，再通过顺丰快递寄运至蔡荣凯指定的鑫桥公司的地址用于销售，蔡荣凯则将燕窝货款及“包通关”费用支付到卖方指定的林汉辉等人名下的国内银行账户。经查，鑫桥公司以上述方式先后走私燕窝共110批次，重量885.5公斤，经计核，共偷逃税款146.1075万元（币种人民币，下同）。 2019年6月27日，厦门高崎机场海关缉私分局侦查人员在被告人蔡荣凯位于厦门市思明区的家中将其抓获。蔡荣凯到案后如实供述了上述犯罪事实。 为支持指控，公诉人当庭讯问了被告单位鑫桥公司、被告人蔡荣凯，宣读并出示了以下证据材料：1.被告人蔡荣凯的供述和辩解；2.证人蔡某1、许某、蔡某2、王某等人的证言；3.厦门机场海关偷逃税款海关核定证明书、汕头海关缉私局司法鉴定中心电子数据检验报告；4.手机、电脑等物证；5.王某手机中提取的地址表、顺丰快递数据；6.鑫桥公司的工商登记资料、完税证明、公司账户交易明细、证明函等；7.银行查询及冻结财产通知书；8.扣押笔录、扣押决定书、扣押清单及调取证据通知书；9.户籍证明、到案经过、情况说明及立（破）案材料及采取强制措施等有关法律手续等证据。 起诉认为，被告单位鑫桥公司违反海关法规，逃避海关监管，走私普通货物入境，偷逃应缴税额146.1075万元，情节严重，被告人蔡荣凯作为单位走私直接负责的主管人员，在单位犯罪中起领导、决策作用，鑫桥公司、蔡荣凯均已构成走私普通货物罪。蔡荣凯归案后能如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。被告单位、被告人自愿承担指控的犯罪事实，愿意接受处罚，可以依法从宽处理。建议判处鑫桥公司罚金偷逃应缴税额一倍，蔡荣凯有期徒刑三年至三年六个月。提请依法判处。 被告单位鑫桥公司对公诉机关指控的犯罪事实及罪名均无异议，且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。辩护人辩护提出，鑫桥公司与王某为首的清关团伙系共同犯罪，鑫桥公司仅系利用该清关团伙的渠道降低自己的经营成本，在共同犯罪中系从犯。鑫桥公司案发后积极配合有关部门的调查，且自愿认罪认罚，请求最大幅度地对鑫桥公司从宽处罚。 被告人蔡荣凯对公诉机关指控的犯罪事实及罪名均无异议，且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。辩护人辩护提出，蔡荣凯归案后如实供述犯罪事实，具备坦白情节，且自愿认罪认罚，积极筹措资金替鑫桥公司缴纳罚金。蔡荣凯悔罪态度诚恳，系初犯、偶犯，在取保候审阶段依然坚持合法经营公司。建议对其从轻处罚并适用缓刑。 经审理查明，被告单位鑫桥公司成立于2013年6月，经营燕窝等保健食品批发、零售等业务。被告人蔡荣凯系该公司股东，并担任法定代表人，负责公司全部经营。 2018年3月13日至2019年4月2日间，在被告人蔡荣凯的决策下，被告单位鑫桥公司向印尼工厂的“孙儷娌”、“林于新”（身份不明）等人订购燕窝用于销售。双方商定由卖方以走私路径运输至国内交货。卖方将货物交给以王某（另案处理）为首的清关团队后，经越南走私入境广西，再通过顺丰快递寄运至蔡荣凯指定的鑫桥公司的地址，蔡荣凯则将燕窝货款及“包通关”费用支付到卖方指定的林汉辉等人名下的国内银行账户。经查，鑫桥公司以上述方式先后走私燕窝共110批次，重量885.5公斤，经计核，偷逃税款共计146.1075万元。 2019年6月27日，厦门高崎机场海关缉私分局侦查人员在被告人蔡荣凯位于厦门市思明区的家中将其抓获。蔡荣凯到案后如实供述了上述犯罪事实。 被告单位鑫桥公司及被告人蔡荣凯均认罪认罚。本案审理过程中，蔡荣凯代鑫桥公司向本院预缴罚金86.1075万元，并自愿将其个人缴纳的取保候审保证金10万元及被冻结在的其个人账户（兴业银行×××10）内的50万元，作为鑫桥公司预缴的罚金。经本院委托审前社会调查，厦门市思明区司法局评估认为蔡荣凯基本具备在该区接受社区矫正的条件。 以上事实，被告单位鑫桥公司及被告人蔡荣凯在开庭审理过程中均无异议，且被告人蔡荣凯的庭前供述和辩解，证人蔡某1、许某、蔡某2、王某等人的证言，厦门机场海关偷逃税款海关核定证明书、汕头海关缉私局司法鉴定中心电子数据检验报告，手机、电脑等物证，王某手机中提取的地址表、顺丰快递数据，鑫桥公司的工商登记资料、完税证明、公司账户交易明细、证明函等，银行查询及冻结财产通知书，扣押笔录、辨认笔录及调取证据通知书，王某案起诉意见书，户籍证明、到案经过、情况说明及立（破）案材料及采取强制措施等证据予以证实，足以认定。 本院认为，被告单位鑫桥公司违反海关法规，逃避海关监管，走私普通货物入境，偷逃应缴税额146.1075万元，情节严重；被告人蔡荣凯作为鑫桥公司的直接负责的主管人员，在单位犯罪中起领导、决策作用，鑫桥公司、蔡荣凯均已构成走私普通货物罪。公诉机关指控的罪名成立。蔡荣凯归案后能如实供述自己的罪行，系坦白，依法可以从轻处罚。鑫桥公司、蔡荣凯均自愿认罪认罚，可以依法从宽处理。蔡荣凯自愿认罪认罚，且积极筹款代鑫桥公司预缴罚金，具有悔罪表现。经调查，蔡荣凯具备社区矫正条件，故结合蔡荣凯在单位犯罪中的地位作用、坦白及自愿认罪认罚等悔罪表现，决定对蔡荣凯从轻处罚并适用缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第六十七条第三款、第六十四条、第七十二条、第七十三条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第二十四条第二款之规定，判决如下： 一、被告单位厦门鑫桥进出口有限责任公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币1461075元。（罚金自本判决生效之日第二起十日内缴纳。） 二、被告人蔡荣凯犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年。 （缓刑考验期从判决确定之日起计算。） 三、暂扣于厦门高崎机场海关缉私分局的作案工具苹果手机1部，予以没收。 四、冻结在案的（兴业银行账户×××10）人民币500000元用于执行财产刑。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  陈穆峰 审 判 员  彭亚奴 人民陪审员  林章秀 二〇二〇年八月七日 法官 助理  陈 姝 书 记 员  陈博雅 附：本案适用的法律条文 《中华人民共和国刑法》 第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： (一)走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 (二)走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 (三)走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役;情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑;情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。 对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。 第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》 第二十四条第二款单位犯走私普通货物、物品罪，偷逃应缴税额在二十万元以上不满一百万元的，应当依照刑法第一百五十三条第二款的规定，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；偷逃应缴税额在一百万元以上不满五百万元的，应当认定为“情节严重”；偷逃应缴税额在五百万元以上的，应当认定为“情节特别严重”。