广东省广州市荔湾区人民法院民 事 判 决 书（2020）粤0103民初3860号原告：上海品众商业保理有限公司，住所地中国（上海）自由贸易试验区崮山路******。法定代表人：沈亚，该公司董事长。委托诉讼代理人：肖李玲、程雷，均系该公司职员。被告：江苏卡尔顿服饰有限公司，住所地，住所地江苏省镇江市丹阳市开发区贺巷村iv>法定代表人：吴继标。被告：吴继标，男，1951年3月23日出生，汉族，住江苏省徐州市泉山区。被告：吴世庆，男，1977年6月13日出生，汉族，住江苏省南京市鼓楼区。原告上海品众商业保理有限公司（以下简称品众公司）诉被告江苏卡尔顿服饰有限公司（以下简称卡尔顿公司）、吴继标、吴世庆合同纠纷一案，本院于2020年4月17日立案受理后，依法由审判员郑越海适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告品众公司的委托诉讼代理人肖李玲到庭参加了诉讼。被告卡尔顿公司、吴继标、吴世庆经本院合法传唤，无到庭参加诉讼。本案现已审理终结。品众公司向本院提出诉讼请求：1、判令卡尔顿公司向品众公司偿还保理融资款本金1040584.30元；2、判令卡尔顿公司向品众公司支付至实际清偿之日的利息和罚息（按合同约定利率计，暂计至2020年4月7日利息和罚息之和为336320.68元);3、判令吴继标、吴世庆对上述债务承担连带责任；4、本案诉讼费等全部诉讼费用由三被告承担。事实和理由：2017年7月7日起，卡尔顿公司与品众公司合作开展国内保理业务；截至2018年6月7日，卡尔顿公司尚欠品众公司融资款本金8637759.19元、利息183552.85元，合计8821312.04元。2018年6月7日，卡尔顿公司与品众公司签订合同编号“BL20180607813”的《国内保理业务合同》（以下简称“保理合同”）和《续授信补充协议》，约定：卡尔顿公司作为供应商以其与采购方唯品会（中国）有限公司、唯品会（珠海）电子商务有限公司、重庆唯品会电子商务有限公司之间形成的应收账款，向品众公司申请办理有追索权国内保理业务，循环保理额度14670000元，额度有效期自2018年6月7日起至2019年6月6日止；融资日利率0.031%（年利率11.16%）；自卡尔顿公司账户收到保理融资款当日起按日计息（日利率按约定或日利率=年利率/360），按季结息，结息日每季末月的第20日；卡尔顿公司向甲方支付的任何款项按下列顺序清偿：1.实现债权和担保权利的费用2.损害赔偿金3.违约金4.罚息4.融资利息6.融资本金，甲方有权变更上述顺序；卡尔顿公司未按期偿还合同项下融资本金及利息的，品众公司有权自逾期之日起在原融资利率基础上加收50%的利率计收罚息；自2018年6月7日，原尚欠本息等各融资要素按照续授信新合同约定执行，并记为续授信新合同项下的提款。当日，品众公司与卡尔顿公司共同向唯品会（中国）有限公司及其子公司（以下统称“唯品会”）出具《应收账款债权转让通知书》，通知唯品会卡尔顿公司已将所有购销合同及服务合同项下的全部应收账款债权及相关权利转让给品众公司，唯品会应支付卡尔顿公司的应收账款应直接付至品众公司账户。2018年6月7日，吴继标与品众公司签订《个人保证合同》（合同编号：BL20180607813GRBZ01),2018年6月8日，吴世庆与品众公司签订《个人保证合同》（合同编号：BL20180607813GRBZ02），均约定：吴继标、吴世庆为卡尔顿公司在前述保理合同项下的回购债务提供连带责任保证；保证范围为保理合同及相关附属协议载明的卡尔顿公司应支付的全部应收账款债权回购金额，包括应支付的应收账款回购款项、利息、逾期利息、罚息、违约金、赔偿金以及实现债权的全部费用；保证期间为两年。合同签订后，品众公司依约向卡尔顿公司提供了保理融资。2019年6月6日，保理融资款到期，卡尔顿公司未能依约向品众公司清偿保理融资款及相应利息，故双方于当日签订《偿付协议书》就还款计划达成一致，确认：卡尔顿公司尚未清偿的融资款为本金1909010.38元、利息158409.23元，合计2067419.61元；自2019年6月7日起，品众公司有权对为偿付的保理融资款加收50%罚息，卡尔顿公司应每月向品众公司偿还不低于40万元的融资款。截止起诉之日，卡尔顿公司仍怠于履行还款义务，吴继标、吴世庆亦未能履行连带保证责任。卡尔顿公司未到庭答辩，未出庭对品众公司提供的证据进行质证，也无向本院提交证据材料，但向本院提交了书面答辩材料，辩称：品众公司提供的对账资料只显示了品众公司向我司放款的凭证，并没有显示自2019年8月以来品众公司一直大幅回收我司贷款的事实，所以我司到目前为止和品众公司之间的实际往来及欠款情况存疑，原因如下：1.我司与品众公司最后一次双方均确认的书面对账为品众公司出示的偿付协议书，至2019年6月6日我司仍欠本息合计2067419.61元，至此以后双方再无书面对账的操作。2.在此以后我司一直保持和品众公司的母公司唯品会进行业务合作，销售所产生的回款大部分用于支付品众公司的欠款。我司原来和品众公司及其母公司唯品会进行对账是登录唯品会的供应商后台的财务管理功能，调取我司的销售回款情况进行核对我司的应收款，再登录品众公司的保理系统核对相应的欠款和利息，2020年春节以后，我司发现唯品会的财务管理功能不再对我司开放，同时品众公司的保理系统也已无法登录，经多次于品众公司和唯品会相关人员进行多次沟通，均无法解决此问题。因此我司无法对我司在唯品会的应收账款和我司和品众公司之间的欠款进行对账，无法确定我司和唯品会之间的应收货品余额更无法仅凭品众公司提供的资料就确认与品众公司之间的欠款。3.在唯品会的财务管理系统关闭之前，我司曾登录了此系统并做了相关记录。记录显示自2019年9月4日至2019年12月25日，我司在唯品会的应收账款为人民币859533.16元，此后的数据因为系统关闭无法查找。综上所述，我司相求品众公司及唯品会向我司重新开放相应的系统，我司尽快的把相关的账目往来情况核对清楚，同时相求品众公司向法院提供自2019年6月6日以后我司的还款还息的证据资料，然后再由法院重新协调安排开庭的时间或双方在法院的组织下调解处理。另疫情期间，银监会，人民银行等相关职能管理部门多次发文相求减免企业罚复息，减轻企业负担，我司相求品众公司免除我司的罚复息并酌情减免贷款利息。吴继标、吴世庆无答辩，未出庭对品众公司提供的证据进行质证，也无向本院提交证据材料。根据当事人的庭审陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：2018年3月22日，品众公司与卡尔顿公司在中国人民银行征信中心办理了动产权属统一登记-变更登记，登记类型为应收账款转让，登记期限为1年，出让人为卡尔顿公司，受让人为品众公司，转让财产价值为14460000元，转让财产描述为转让资产是卡尔顿公司于2018年3月1日至2018年7月6日销售货品给唯品会（中国）有限公司及其子公司产生的应收账款。2018年6月7日，品众公司（保理公司，甲方）与卡尔顿公司（保理客户，乙方）签订合同编号“BL20180607813”的《国内保理业务合同》（以下简称保理合同）和《续授信补充协议》，《保理合同》约定：乙方作为供应商以其与采购方唯品会（中国）有限公司、唯品会（珠海）电子商务有限公司、重庆唯品会电子商务有限公司之间形成的应收账款，向甲方申请办理有追索权国内保理业务；循环保理额度14670000元，额度有效期自2018年6月7日起至2019年6月6日止；融资日利率0.031%（年利率11.16%）；自乙方账户收到保理融资款当日起按日计息（日利率按约定或日利率=年利率/360），按季结息，结息日每季末月的第20日；乙方向甲方支付的任何款项按下列顺序清偿：1.实现债权和担保权利的费用2.损害赔偿金3.违约金4.罚息4.融资利息6.融资本金，甲方有权变更上述顺序；乙方未按期偿还合同项下融资本金及利息的（含被宣布即刻到期），甲方有权自逾期之日起在原融资利率基础上加收50%的利率计收罚息，并对未按期支付的利息按约定的罚息利率计收复利；等等。《续授信补充协议》约定：截至自2018年6月7日（含当日），卡尔顿公司尚欠品众公司本金8637759.19元，利息183552.85元，自2018年6月7日，卡尔顿公司确认原尚欠本息等各融资要素按照续授信新合同约定执行，并记为续授信新合同项下的提款。同日，品众公司与卡尔顿公司共同向唯品会（中国）有限公司、唯品会（珠海）电子商务有限公司、重庆唯品会电子商务有限公司及其关联公司出具《应收账款债权转让通知书》，通知书载明：卡尔顿公司已将与唯品会（中国）有限公司、唯品会（珠海）电子商务有限公司、重庆唯品会电子商务有限公司及其关联公司签订的所有购销合同及服务合同项下的全部应收账款债权及相关权利转让给品众公司，唯品会（中国）有限公司、唯品会（珠海）电子商务有限公司、重庆唯品会电子商务有限公司及其关联公司应支付给卡尔顿公司的应收账款应直接付至品众公司账户。2018年6月7日，吴继标与品众公司签订《个人保证合同》（合同编号：BL20180607813GRBZ01),2018年6月8日，吴世庆与品众公司签订《个人保证合同》（合同编号：BL20180607813GRBZ02），约定：吴继标、吴世庆为卡尔顿公司在前述保理合同项下的回购债务提供连带责任保证；保证范围为保理合同及相关附属协议载明的卡尔顿公司应支付的全部应收账款债权回购金额，包括应支付的应收账款回购款项、利息、逾期利息、罚息、违约金、赔偿金以及实现债权的全部费用；保证期间为保理合同中最后一笔应收账款回购期届满后两年；若保理合同双方就应收账款回购达成展期协议的，保证期间自展期协议约定的回购履行期限届满后两年。上述合同签订后，品众公司依约向卡尔顿公司提供了保理融资。2019年6月6日，保理融资款到期，卡尔顿公司未能依约向品众公司清偿保理融资款及相应利息，双方于当日签订《偿付协议书》，确认并约定：卡尔顿公司尚未清偿的融资款为本金1909010.38元、利息158409.23元，合计2067419.61元；自2019年6月7日起，品众公司有权对未偿付的保理融资款加收50%罚息，卡尔顿公司应每月向品众公司偿还不低于40万元的融资款，等等。品众公司确认，虽然双方有约定复利的计收方式，但其从未向卡尔顿公司收取过复利。诉讼中，品众公司确认卡尔顿公司于2020年5月20日还款38904元，品众公司将该款用于抵扣欠款本金，截至2020年5月21日止，卡尔顿公司尚欠保理款本金1001680.30元、利息及罚息357574.86元。对于卡尔顿公司的还款，品众公司向本院提供了兴业银行汇款回单（来账）予以证实。品众公司提供的欠款明细表显示，品众公司在2019年6月6日前按照日利率0.031%计收欠款利息，自2019年6月7日起按日利率0.0465%计收罚息，没有计收复利。品众公司对卡尔顿公司的书面答辩意见进行了书面回应称：1、卡尔顿公司称供应商后台财务管理功能和保理系统被关闭无法登陆导致其无法对账的问题。经与相关部门核实，财务管理功能和保理系统均可登陆正常使用，卡尔顿公司曾于2020年3月5日登陆过财务管理功能，因此不存在卡尔顿公司所述无法对账的问题。此外，卡尔顿公司与品众公司之间的保理业务为有追索权国内保理业务，卡尔顿公司与其供应商唯品会及其子公司之间是否能够进行对账与卡尔顿公司应否向品众公司偿还保理融资款无关，不是卡尔顿公司不履行偿还融资款义务的合理理由，故卡尔顿公司该答辩意见无事实和法律依据。2、关于卡尔顿公司答辩2019年9月4日至2019年12月25日其在供应商处的应收账款为859533.16元的问题。因卡尔顿公司到期未能偿还融资款，且长时间无法向供应商开具合格发票结算应收账款，为维护品众公司合法权益，确保品众公司融资款回收，遂品众公司根据《国内保理业务合同》第5.9条的约定，向供应商申请无票结算，无票结算后卡尔顿公司于2020年4月2日收到供应商应收账款511588.37元，按品众公司与卡尔顿公司约定退回卡尔顿公司光大银行广州番禺洛浦支行账户371336.11元，品众公司实际回收融资款140252.26元，卡尔顿公司所有还款电子回单请详见品众公司提供的证据兴业银行汇款回单（来账）。至于无票结算过程中产生的税费，卡尔顿公司可向供应商开具合格发票后予以结算。如上所述，卡尔顿公司与品众公司之间的保理业务为有追索权国内保理业务，卡尔顿公司与供应商之间的应收账款结算并不影响卡尔顿公司应向品众公司偿还保理融资款的义务，品众公司实际回收的款项已全部冲抵卡尔顿公司欠款。本院认为：品众公司与卡尔顿公司签订的《保理合同》、《续授信补充协议》以及品众公司与吴继标、吴世庆签订的《个人保证合同》，均是当事人之间的真实意思表示，内容无违反法律法规的强制性规定，合法有效，各方当事人应按约定履行各自义务。2019年6月6日卡尔顿公司与品众公司签订《偿付协议书》，确认尚未清偿的融资款为本金1909010.38元、利息158409.23元，合计2067419.61元；自2019年6月7日起，品众公司有权对为偿付的保理融资款加收50%罚息，本院对上述事实予以确认。诉讼中，品众公司自认卡尔顿公司有还款行为，确认截至2020年5月21日止，卡尔顿公司尚欠保理款本金1001680.30元、利息及罚息357574.86元，这是品众公司处分自身权利的自认行为，且品众公司也提供了相应证据兴业银行汇款回单（来账）予以证实，本院予以采信。品众公司要求卡尔顿公司立即清偿保理款本金1001680.30元及相应利息及罚息合理有据，本院予以支持。至于卡尔顿公司提出的几点抗辩意见，品众公司已经进行了回应及合理的说明，本院对品众公司的意见予以认可。关于罚息的计算，品众公司与卡尔顿公司约定融资日利率0.031%（年利率11.16%），卡尔顿公司未按期偿还合同项下融资本金及利息的，品众公司有权自逾期之日起在原融资利率基础上加收50%的利率计收罚息，故本案罚息以日利率0.0465%计算。吴继标、吴世庆在《个人保证合同》中承诺为卡尔顿公司在保理合同项下的回购债务提供连带责任保证；保证范围为保理合同及相关附属协议载明的卡尔顿公司应支付的全部应收账款债权回购金额，包括应支付的应收账款回购款项、利息、逾期利息、罚息等等，吴继标、吴世庆的上述意思表示真实，具有法律约束力，品众公司在保证期限内起诉要求吴继标、吴世庆承担保证责任，合理有据，故吴继标、吴世庆应对卡尔顿公司本案债务承担连带清偿责任。卡尔顿公司、吴继标、吴世庆经本院传票传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，本院依法作出缺席判决。依照《中华人民共和国合同法》第八条、第六十条第一款，《中华人民共和国担保法》第十八条,《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条的规定，判决如下：一、被告江苏卡尔顿服饰有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内向原告上海品众商业保理有限公司清偿保理融资本金1001680.30元；二、被告江苏卡尔顿服饰有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内向原告上海品众商业保理有限公司清偿保理融资款的利息及罚息（利息及罚息计算至2020年5月21日止为357574.86元；自2020年5月22日起至实际清偿之日止，以1001680.30元为计算基数，按日利率0.0465%的标准计算）；三、被告吴继标、吴世庆对被告江苏卡尔顿服饰有限公司本案债务承担连带清偿责任。如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案受理费8596元，由被告江苏卡尔顿服饰有限公司、吴继标、吴世庆连带负担（受理费原告已经预付，本院不再退回，由三被告于本判决发生法律效力之日起十日内迳付给原告）。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广州市中级人民法院。审判员  郑越海二〇二〇年八月十三日书记员  古秋燕区颖斯