河南省郑州市管城回族区人民法院刑 事 判 决 书（2020）豫0104刑初181号公诉机关河南省郑州市管城回族区人民检察院。被告人郝炎州，男，1969年12月22日出生于河南省郑州市，汉族，高中文化程度，原郑州市君航商贸有限公司区域经理，住河南省郑州市中原区。因涉嫌犯职务侵占罪于2019年7月18日被郑州市公安局十八里河分局刑事拘留，同年8月1日被该局取保候审，2020年1月20日被郑州市管城回族区人民检察院取保候审。2020年5月27日被本院依法取保候审至今。辩护人王明伟，河南祥煜律师事务所律师。河南省郑州市管城回族区人民检察院以郑管检一部刑诉〔2020〕142号起诉书指控被告人郝炎州犯职务侵占罪，于2020年5月27日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。河南省郑州市管城回族区人民检察院指派检察员吴亭亭出庭支持公诉，被告人郝炎州及其辩护人王明伟，被害单位郑州市君航商贸有限公司之诉讼代理人河南佳鑫律师事务所律师王成辉到庭参加了诉讼，现已审理终结。公诉机关指控：2017年1月至2018年9月，被告人郝炎州在担任郑州市君航商贸有限公司（以下简称“君航商贸公司”）区域经理职务期间，利用代收公司货款的职务便利，将其负责区域内8家商户部分货款以不交或少交的方式占为己有，经公司多次催要仍不退还。经河南锦正会计师事务所审计，郝炎州侵占数额共计人民币108056.09元。2019年7月18日9时，郑州市公安局十八里河分局民警将郝炎州传唤到案。针对上述指控，公诉机关向本院提供了被告人郝炎州供述和辩解；证人孟某、禹某、史某、肖某、张某1、铁超、曹某、张某2、仝昭娥、张某3、李某、杨某、白某、安某、王某、谭某的证言；到案经过；报案材料；扣押清单、图片；情况说明；郝炎州每月回款记录本；君航商贸公司财务出具的公司前台现金流水账明细；君航商贸公司营业执照、私营企业基本注册信息查询单；君航商贸公司基本养老保险个人权益记录单、证明；百荣世贸商城商铺租赁合同；郝炎州侵占君航商贸公司金额情况汇总；孟某提供的手写商户货款情况复印件；客户微信转账给郝炎州的付款记录及对货账单；2017年和2018年郝炎州与禹某之间微信转账截图；禹某和郝炎州微信聊天记录截图；君航商贸公司2017年至2018年部分账目；郝炎州2017年至2018年在君航商贸公司的工资表；交通银行网上转账电子回执；君航商贸公司的销售单；情况说明4份及照片；谭某提供的物流单；泌阳万隆、潢川天福顺、新密盛祥等公司底单；登封千惠结算单和明细；查询被告人身份及前科情况；年龄证明；辨认笔录；审计鉴定报告等证据，认为被告人郝炎州的行为已构成职务侵占罪，提请本院依法惩处。被害单位郑州市君航商贸有限公司之诉讼代理人当庭表示被告人到案后拒不认罪，没有如实供述，且拒绝退赔侵占款项，请求法院对其从重处罚。被告人郝炎州当庭辩解称其没有侵占该公司的钱，公司回款是乱的，行为不构成职务侵占罪。辩护人提出以下辩护意见：1、郑州市君航商贸有限公司与孟某实际控制的其他两家企业在经营过程中业务相互交叉，人员、财务混同，难以准确认定货款归属；2、鉴定机构及鉴定人员均不具有司法鉴定资质，审计报告不具有证据效力；3、审计报告依据的检材不具有真实性。综上，公诉机关指控被告人郝炎州犯职务侵占罪的证据不足，建议宣告无罪。提交：1、被告人与长葛奥思凡张某1商铺2018年9月9日微信聊天记录及被告人向禹某微信转账凭证，证明君航公司账本记录不具有真实性；2、河南法律服务网检索的本案鉴定机构和鉴定人员信息，证明该机构和鉴定人员不具有鉴定资格。经审理查明：2017年1月至2018年9月，被告人郝炎州在担任郑州市君航商贸有限公司（以下简称“君航商贸公司”）区域经理职务期间，利用代收公司货款的职务便利，将其负责区域内8家商户部分货款以不交或少交的方式占为己有，经公司多次催要仍不退还。经河南锦正会计师事务所审计，郝炎州侵占数额共计人民币108056.09元。2019年7月18日9时，郑州市公安局十八里河分局民警将郝炎州传唤到案。以上事实，有法庭查证属实的下列证据为证：1、被告人郝炎州的供述，证实了其从2006年开始在孟某的公司上班，2008年左右，公司改名为郑州市君航商贸有限公司，郝炎州为公司销售员，货款转到孟某或者禹某的银行卡上，也有一些转到郝炎州的微信、支付宝等，郝炎州收到钱后将钱给禹某，直到2018年9月郝炎州从该公司辞职。辞职后半个月的一天，禹某给郝炎州打电话让其到公司交接工作，禹某拿出一个手写账单，上面总共有信阳、南阳等地八家商户的账查不到，郝炎州在账单上写2018年10月10日前结清并签名。2、报案材料、证人孟某、禹某的证言，孟某系君航商贸公司法定代表人，禹某系该公司工作人员，上述证言证实了被告人郝炎州案发前任君航商贸公司区域经理，负责豫南区域的业务往来，2018年9月从该公司辞职，禹某接手其工作，经了解，郝炎州侵占该公司豫南商户的货款未上交，2018年9月27日，禹某将郝炎州叫到公司对账，郝炎州对禹某写的8家客户的侵占账款共计130148元认可并在对账单上签字确认，承诺2018年10月10日前结清。到2018年10月9日，禹某和郝炎州联系还款，郝炎州称暂时还不上，晚几天按照两分利息支付，公司货款算是借给其创业投资，后郝炎州一直推脱不给钱，孟某便到公安机关报案。证人孟某、禹某对被告人郝炎州予以辨认，有辨认笔录在卷佐证。3、证人史某的证言，系君航商贸公司财务，该证言证实了被告人郝炎州的职务、职责、商户付款途径等，郝炎州负责的区域有部分客户有拖欠货款的情况，郝炎州催收后会收回一些货款，有时郝炎州催收后没收到货款就给公司称客户资金紧张，让公司等等再收，后来老板核查后发现部分客户已经将货款给了郝炎州，但郝炎州未上交公司。4、证人张某1、铁超、曹某、张某2、仝昭娥、张某3、李某、杨某、白某、安某的证言，上述证人均系君航商贸公司客户，上述证言均证实了其从君航商贸公司进货，郝炎州负责发货和收款，2018年9月的一天，禹某和上述证人联系催收货款，上述证人均早已将货款转给郝炎州，并提供了转账截图。5、证人王某的证言，系君航商贸公司员工，该证言证实了该公司业务员回款的方式及公司登记发放提成的情况。6、到案经过，证实了被告人郝炎州经民警传唤到案。7、审计鉴定报告，证实了经审计，被告人郝炎州侵占君航商贸公司货款117091.79元，扣除郝炎州2018年8月、9月应发放的工资9035.7元，郝炎州实际侵占的资金共计108056.09元。8、证人肖某、谭某的证言；扣押清单、图片；情况说明；郝炎州每月回款记录本；君航商贸公司财务出具的公司前台现金流水账明细；君航商贸公司营业执照、私营企业基本注册信息查询单；君航商贸公司基本养老保险个人权益记录单、证明；百荣世贸商城商铺租赁合同；郝炎州侵占君航商贸公司金额情况汇总；孟某提供的手写商户货款情况复印件；客户微信转账给郝炎州的付款记录及对货账单；2017年和2018年郝炎州与禹某之间微信转账截图；禹某和郝炎州微信聊天记录截图；君航商贸公司2017年至2018年部分账目；郝炎州2017年至2018年在君航商贸公司的工资表；交通银行网上转账电子回执；君航商贸公司的销售单；情况说明4份及照片；谭某提供的物流单；泌阳万隆、潢川天福顺、新密盛祥等公司底单；登封千惠结算单和明细；查询被告人身份及前科情况；年龄证明等证据附卷，与相关证据相互印证，佐证了案件事实。关于辩护人提出审计鉴定报告不能作为证据使用的意见，经查，该审计鉴定报告系由侦查机关依照法定程序，委托有审计资质的鉴定机构进行审计得出的结论，内容真实、客观有效，应当予以采信。本院认为，被告人郝炎州利用职务上的便利，将其代收的公司货款非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控其犯罪事实清楚，证据确实充分，本院予以支持。关于被告人及辩护人提出郝炎州的行为不构成职务侵占罪的辩解、辩护意见，经查，根据证人孟某、禹某等人的证言、相关流水明细、付款记录、结算单及审计鉴定报告等，结合禹某和郝炎州微信聊天记录截图等证据，足以证实被告人郝炎州侵占公司货款的行为及金额。故该辩解、辩护意见，本院不予采纳。根据被告人郝炎州犯罪的事实和性质，依法应在“五年以下有期徒刑或者拘役”的法定刑幅度以内处以适当刑罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人郝炎州犯职务侵占罪，判处有期徒刑六个月。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。）二、责令被告人郝炎州退赔被害单位郑州市君航商贸有限公司损失人民币108056.09元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河南省郑州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  洪珂珂人民陪审员  高晓勤人民陪审员  段小琴二〇二〇年八月十八日书 记 员  马璐瑶