山东省招远市人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）鲁0685刑初212号 公诉机关山东省招远市人民检察院。 被告单位招远鸿发物业有限公司。住所地：招远市。 法定代表人曹某，公司经理。 诉讼代理人王某甲，男，1975年3月28日出生，招远鸿发工程有限公司副经理。 辩护人贾玉军，山东浩源律师事务所律师。 被告人闫某甲，女，1964年10月10日出生,汉族,住招远市。2019年12月10日因涉嫌犯隐匿会计凭证账簿罪被刑事拘留，2020年1月15日因涉嫌犯隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿罪被逮捕。现羁押于烟台市看守所。 辩护人曲巧娜，山东乾平律师事务所律师。 被告人王某乙，男，1991年11月4日出生，汉族，，住招远市。2019年1月9日因寻衅滋事被招远市公安局行政拘留十日并处罚款500元；2019年10月25日因涉嫌犯敲诈勒索罪被刑事拘留，同年12月1日因涉嫌犯寻衅滋事罪被取保候审。 辩护人吕香花，山东通昌律师事务所律师。 被告人王某丙，男，1996年6月10日出生，汉族，住招远市。2019年1月9日因寻衅滋事被招远市公安局行政拘留十日并处罚款500元；2019年10月25日因涉嫌犯敲诈勒索罪被刑事拘留，同年12月1日因涉嫌犯寻衅滋事罪被取保候审。 辩护人曲晓丽、李韶泉，山东王仁庆律师事务所律师。 被告人宋某某，男，2000年7月19日出生，汉族，住招远市。2019年1月9日因寻衅滋事被招远市公安局行政拘留十日并处罚款500元；2019年10月25日因涉嫌犯敲诈勒索罪被刑事拘留，同年12月1日因涉嫌犯寻衅滋事罪被取保候审。 辩护人王剑波，山东通昌律师事务所律师。 被告人范某某，男，1984年1月2日出生，汉族，住招远市。2019年10月24日因涉嫌犯敲诈勒索罪被取保候审。 辩护人李艳凤，山东通昌律师事务所律师。 山东省招远市人民检察院以招检一部刑诉[2020]228号起诉书，指控被告单位招远鸿发物业有限公司、被告人闫某甲犯隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿罪，被告人王某乙、王某丙、宋某某、范某某犯故意销毁会计凭证、会计帐簿罪，于2020年8月3日向本院提起公诉。本院审查后于同日立案，并适用简易程序，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。山东省招远市人民检察院指派检察员高晶出庭支持公诉，被告单位招远鸿发物业有限公司诉讼代理人王某甲、辩护人贾玉军，被告人闫某甲及其辩护人曲巧娜，被告人王某乙及其辩护人吕香花，被告人王某丙及其辩护人曲晓丽、李韶泉，被告人宋某某及其辩护人王剑波，被告人范某某及其辩护人李艳凤到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控，2005年，孙某某（另案处理）成立招远鸿发物业有限公司，2006年11月20日公司办理营业执照。曹某（另案处理）系招远鸿发物业有限公司法定代表人、经理。 2011年以来，被告人闫某甲在招远鸿发物业有限公司担任出纳、财务负责人，负责收付款、记现金流水账目、管理财务科。招远鸿发物业有限公司有内外两套账目，正账用于应对检查，内账及现金账记载公司没有发票的锯泥运输业务及收取罚款等情况。 2018年10月招远市公安局以孙某某等人涉嫌寻衅滋事罪立案调查，在孙某某被抓前后，为躲避查账，曹某、被告人闫某甲商议后多次安排财务人员曲某某、温某某等人将财务科保管的内账、现金账收拾后放在财务科门口，被告人闫某甲安排财务人员温某某跟业务部人员一起将账目拉走藏匿在物业公司东一门市房内，再由曹某安排业务经理王某丁、办公室范某某，王某丁（另案处理）安排业务部王某戊（另案处理）及被告人王某乙、宋某某、王某丙分两次将账目拉出后烧毁。 公诉机关提交证人温某某、路某某、曲某某、考某某的证言，闫某甲、王某己、温某某、闫某乙等人银行卡交易明细、扣押决定书及扣押清单、搜查笔录，专项审计报告，涉案人曹某、王某戊、王某丁的供述及被告人闫某甲、王某乙、王某丙、宋某某、范某某的供述等证据证实。 公诉机关认为，被告单位招远鸿发物业有限公司、被告人闫某甲、王某乙、王某丙、宋某某、范某某的行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百六十二条之一第一、二款之规定，被告单位招远鸿发物业有限公司、被告人闫某甲构成隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿罪；被告人王某乙、王某丙、宋某某、范某某构成故意销毁会计凭证、会计帐簿罪。被告单位招远鸿发物业有限公司及各被告人自愿认罪认罚，均可从宽处罚。提请本院在法定刑范围内依法判处。 被告单位招远鸿发物业有限公司、被告人闫某甲、王某乙、王某丙、宋某某、范某某对公诉机关指控的犯罪事实及当庭出示的证据均无异议。 经审理查明的事实与公诉机关的指控一致。 本院认为，被告单位招远鸿发物业有限公司作为企业法人，隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿，情节严重，其行为构成隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿罪；被告人闫某甲作为招远鸿发物业有限公司财务负责人，隐匿、故意销毁依法依法保存的会计凭证、会计帐簿，情节严重，其行为构成隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿罪；被告人王某乙、王某丙、宋某某、范某某受他人安排，故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿，情节严重，其行为均构成故意销毁会计凭证、会计帐簿罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人闫某甲事先与他人预谋并直接参与犯罪行为，在共同犯罪中起主要作用，系主犯，应当按照其参与的全部犯罪处罚；被告人王某乙、王某丙、宋某某、范某某均系该公司工作人员，受他人指使、安排，在共同犯罪中起次要、辅助作用，系从犯，均应对其从轻处罚。被告人闫某甲接公安民警电话通知后虽能主动投案，但归案后不能如实供述其犯罪事实；被告人王某乙、范某某在公安机关对其采取强制措施时未主动供述其销毁会计帐簿的犯罪事实，三被告人的行为均不符合法律关于自首的规定，故三被告人的辩护人关于被告人闫某甲、王某乙、范某某构成自首的辩护意见，本院均不予采纳。被告人闫某甲、王某乙、王某丙、宋某某、范某某有坦白情节，均可对其从轻处罚。各被告人自愿认罪认罚，均可从宽处罚。被告人王某丙、宋某某、范某某犯罪情节较轻，积极缴纳罚金，有悔罪表现，均可对其从轻处罚并适用缓刑。另，扣押的涉案赃物应予追缴。依照《中华人民共和国刑法》第一百六十二条之一第一、二款、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第二十七条第一、二款、第六十七条第三款、第七十二条第一、三款、第七十三条第二、三款、第六十四条及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下： 一、被告单位招远鸿发物业有限公司犯隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿罪，判处罚金人民币十万元（已缴纳）。 二、被告人闫某甲犯隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿罪，判处有期徒刑一年二个月，并处罚金人民币四万元。 （刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2019年12月10日起至2021年1月9日止；罚金已缴纳）。 三、被告人王某乙犯故意销毁会计凭证、会计帐簿罪，判处有期徒刑八个月，并处罚金人民币二万元。 （刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日；罚金于判决生效后十日内向本院缴纳。） 四、被告人宋某某犯故意销毁会计凭证、会计帐簿罪，判处有期徒刑十个月，缓刑一年，并处罚金人民币二万元。（缓刑考验期限从判决确定之日起计算；罚金已缴纳。） 五、被告人范某某犯故意销毁会计凭证、会计帐簿罪，判处有期徒刑十个月，缓刑一年，并处罚金人民币二万元。（缓刑考验期限从判决确定之日起计算；罚金已缴纳）。 六、被告人王某丙犯故意销毁会计凭证、会计帐簿罪，判处有期徒刑八个月，缓刑一年，并处罚金人民币二万元。（缓刑考验期限从判决确定之日起计算；罚金已缴纳。） 七、扣押涉案赃物由扣押机关依法收缴并处置。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省烟台市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本六份。 审判长  王春东 审判员  邵阿霞 审判员  刘永文 二〇二〇年八月十七日 书记员  孙晓云