广西壮族自治区桂林市象山区人民法院 民 事 判 决 书 （2020）桂0304民初1556号 原告：黄林旺。 委托诉讼代理人：覃宁斌、梁华娟，广西宁斌律师事务所律师。 被告：李锋香。 原告黄林旺与被告李锋香民间借贷纠纷一案，本院于2020年7月3日立案受理后，依法适用简易程序公开开庭进行了审理。原告委托诉讼代理人梁华娟到庭参加了诉讼，被告李锋香经本院合法传唤未到庭应诉。本案现已审理终结。 原告黄林旺向本院提出诉讼请求：1、被告偿还尚欠原告借款350000元；2、被告向原告支付利息35466.67元（利息以350000元为本金，按照月息2%，从2017年7月28日计算至2017年12月30日止）；3、被告向原告支付逾期还款利息210000元（逾期还款利息以350000元为本金，按照月息2%，从2018年1月1日起计算至全部款项还清之日止，现暂计至2020年7月1日为204866.67元）；4、案件诉讼费用由被告负担。事实与理由：2013年3月下旬，被告向原告提出借款300000元用以资金周转，并约定按照月息3%向原告支付利息，原告接受被告的借款请求，并于2013年3月26日通过银行转账向被告出具款项291000元。2013年12月23日，被告向原告偿还了177000元。2015年7月28日，原被告经过结算，被告尚欠原告借款195000元未偿还，被告就此向原告重新出具借条，并约定借期为60日，月息按3%计算。但是被告并未按照约定的期限向原告偿还借款支付利息。2017年7月28日，原被告再次进行结算，双方协商确认截至2017年7月28日，被告拖欠原告借款共计350000元。被告向原告重新出具借条，内容为“今借到黄林旺先生人民币叁拾伍万元整（￥350000元），此借款借期为2017年12月30日，此月息按3%计算”。但是，截止目前，被告没有偿还过任何款项。对于双方约定的3%月息，原告认为过高，自愿降低为按月息2%计付利息和逾期利息。 原告在举证期限内向本院提供的证据如下： 1、广西农村信用社原告名下账户内活期存款历史明细打印件二份，拟证实原告于2013年3月26日向被告转账出借款项291000元；被告于2013年12月23日向原告偿还部分本金及利息177000元； 2、被告于2015年7月28日出具的《借条》复印件一份，内容为“今借到黄林旺先生人民币壹拾玖万伍仟元整（￥195000元），此款借期为60天，月息按3%计算。另：此款以灵川县八里街XX号担保，或者以一辆车吉普牌，车牌号桂Ｃ×××××作为抵押。如到期不归还，此车由黄林旺自行处理。”拟证实原被告双方于2015年7月28日对2013年3月26日的借款进行结算后，确认被告尚拖欠原告借款本息195000元，并就拖欠的款项重新出具《借条》，约定了借期和利息； 3、被告于2017年7月28日出具的《借条》一份，内容为“今借到黄林旺先生人民币叁拾伍万元整（￥350000元），此款借期为2017年12月30日止，月息按3%计算。另：此款以国奥小区6号楼建设工程股份作为抵押。”拟证实原被告双方于2017年7月28日结算确认被告尚欠原告借款本息共计350000元并重新出具《借条》，约定了借期和利息； 4、2017年7月15日原告与被告电话录音一份，拟证实原告于2017年7月15日电话被告要求双方在一周后见面，就借款进行结算，重新出具借条，此系2015年7月28日《借条》及2017年7月28日《借条》的形成和转换过程； 5、2017年12月10日原告与被告电话录音一份，拟证实原告电话催促被告按期履行还款义务。 被告李锋香未答辩、未提交证据材料。 根据《中华人民共和国民事诉讼法》的规定，当事人有答辩和对对方当事人提交的证据进行质证的权利。被告经本院合法传唤无正当理由拒不到庭，视为其已经放弃答辩和质证的权利。原告提交的证据符合《中华人民共和国民事诉讼法》第六十三条、第六十四条的规定，故本院对原告提交的证据真实性予以确认。由于双方在《借条》中确认的所欠利息的计算标准与2015年8月6日公布的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》相悖，因此，关于利息的计算本院在下文中详述。 根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下： 原告与被告原系朋友关系。2013年3月下旬，被告以做工程项目资金周转困难为由向原告借款300000元，双方口头约定月利率为3%，未约定借期。2013年3月26日，原告向被告银行账户转入款项219000元，原告称其转款时即已扣除了第1个月的利息9000元。此后至2013年9月，被告每月均向原告给付利息9000元，但2013年10月后，被告未再支付利息。2013年12月23日，被告向原告转账支付177000元，但未说明该款项中所含本金和利息的数额。对于该笔还款的构成，原告称其中有2013年10月至12月共计3个月的借款利息27000元，剩余150000元为归还借款本金。 由于被告长时间未再继续偿还借款本息，原告遂要求被告与其结算所欠借款本息。2015年7月28日，被告向原告出具一份《借条》，内容为“今借到黄林旺先生人民币壹拾玖万伍仟元整（￥195000元），此款借期为60天，月息按3%计算。另：此款以灵川县八里街XX号担保，或者以一辆车吉普牌，车牌号桂Ｃ×××××作为抵押。如到期不归还，此车由黄林旺自行处理。”原告称该195000元中，有150000元系借款本金，另45000元系自2014年1月至2015年7月30日共计18个月的利息，当时双方核算本息应为231000元，应被告要求原告予以让步打折，最后双方确定为195000元。 被告并未按照上述《借条》约定还本付息。2017年7月28日，被告再次向原告出具《借条》称“今借到黄林旺先生人民币叁拾伍万元整（￥350000元），此款借期为2017年12月30日止，月息按3%计算。另：此款以国奥小区X号楼建设工程股份作为抵押。”对于该350000元，原告的解释是，由于被告没有如约归还借款本息，因此在2017年7月28日双方结算本息时，就没有按照2015年7月28日《借条》中确定的195000元作为本金计息，而是以231000元为计算基数，以月利率3%的标准，自2015年7月29日计算至2017年7月28日共计24个月，利息为166320元，本息合计为397320元（231000+166320），后原告应被告打折的要求，最后确定以欠款本息共计350000元作为最终的结算数额。《借条》约定的借期届满，被告仍未偿还借款本息，原告遂提起诉讼。 本院认为，本案系2020年7月3日立案受理，因此，本案所涉民间借贷法律关系仍应受2015年8月6日公布的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》调整。 从本案查明的事实可见，本案争议问题有两个方面：一是借款本金数额；二是将前期借款利息计入后期借款本金后，复利应当如何认定与计算。 关于问题一。原被告口头商议的借款金额为300000元，但原告在出借款项时，预先在本金中扣除了9000元利息，根据《中华人民共和国合同法》第二百条“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息”及2015年8月6日《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条“……预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金”的规定，本案初始借款本金应认定为291000元。原告自认款项出借后至2013年9月，被告均按双方约定的月利率3%即月息9000元将利息支付完毕，则6期利息共计为54000元。因借款本金本院仅认定为291000元而非300000元，则该291000元所产生的6期利息实际应为52380元（291000×3%×6）。所付利息差额部分1620元应当视为归还借款本金，因此，此后的借款本金应为289380元（291000-1620）。自2013年10月起，被告即欠付利息，按照2015年8月6日《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”被告欠付的利息，应当按照年利率24%即月利率2%计付，不应再按照约定的月利率3%即年利率36%计付。因此，自2013年10月至2013年12月23日，被告尚欠3期利息未付，该3期利息应为17362.8元（289380×2%×3）。2013年12月23日，被告偿还款项177000元，应按照《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。”之规定，先从中扣除所欠利息17362.8元，余款159637.2元视为归还借款本金。至此，截止于2013年12月23日，被告尚欠原告借款本金应为129742.8元（289380-159637.2）。 关于问题二。2015年8月6日《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条规定“借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。”据此，自2013年12月24日至2015年7月28日，被告尚欠借款本金为129742.8元，尚欠借款利息19期应为49302.26元（129742.8×2%×19），本息合计应为179045.06元（129742.8+49302.26）。2015年7月28日《借条》中原被告双方确认的借款数额为195000元，超过179045.06元的部分，本院不予认可。自2015年7月29日至2017年7月28日，借款本金为179045.06元，以此为基数计算了所欠24期利息后，借款本息不应超过241321.61元（129742.8+129742.8×2%×43），超出部分，本院不予认可。因此，2017年7月28日《借条》中原被告双方确认的借款数额为350000元，超过241321.61元的部分，本院不予认可。由于双方约定的利率大于年利率24%，如果将借款利息计入后期借款本金，计算复利后将势必导致被告应当支付的本息之和，超过最初借款本金以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和，因此，根据2015年8月6日《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条规定，从便利计算的角度出发，本案不再单独认定后期借款本金，而直接以最初借款本金为基数，以年利率24%计算整个借款期间的利息。值得注意的是，因被告偿还了部分款项导致所欠本金数额减少，本息和上限的计算应当以本金数额减少后的实际数额即129742.8元为基数计算，故此处的最初借款本金数额应为129742.8元而非291000元。案涉两份《借条》均未约定逾期利率，尽管借期内利率约定为年利率36%，但逾期利率原告仅主张年利率24%，未违反法律法规强制性规定，本院予以支持。 依据《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第一百九十六条、第二百条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第二十八条、第二十九条第二款第（二）项，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条，最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条之规定，判决如下： 一、被告李锋香应当偿还原告黄林旺借款本金人民币129742.8元并偿付借款利息（利息计算：以本金人民币129742.8元为计算基数，按照年利率24%的标准，从2013年12月24日起计付至款项实际清偿之日止）； 二、驳回原告黄林旺其他诉讼请求。 上述判决，义务人应于本判决生效之日起十日内履行完毕。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。权利人可于本案生效判决规定的履行期间最后一日起二年内，向本院申请执行。 本案案件受理费9754元，因适用简易程序减半收取4877元（原告黄林旺已预交），由被告李锋香负担3500元，原告黄林旺自行负担1377元。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，同时预交上诉案件受理费9754元（户名：桂林市中级人民法院，账号：20×××16，开户行：农行桂林七星支行高新支行），上诉于桂林市中级人民法院。递交上诉状后七天内未预交上诉费，按自动撤回上诉处理，本判决即发生法律效力。 审判员 廖 莉 二〇二〇年八月二十日 书记员 李兰芳