湖北省江陵县人民法院刑 事 判 决 书（2020）鄂1024刑初50号公诉机关江陵县人民检察院。被告人叶俊霞，女，生于1975年5月7日，汉族，湖北省仙桃市人，大专文化，江陵县财某局原经济建设科副科长，住江陵县。因涉嫌贪污罪，于2020年3月23日被留置，同年4月7日被刑事拘留，同月16日被逮捕。现羁押于公安县看守所。辩护人段辉忠，湖北段辉忠律师事务所律师（江陵县法律援助中心指派）。江陵县人民检察院以鄂江检刑诉[2020]41号起诉书指控被告人叶俊霞犯贪污罪，于2020年6月2日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。江陵县人民检察院指派检察员谢欢出庭支持公诉，被告人叶俊霞及其辩护人段辉忠到庭参加诉讼。本案经合议庭评议，审判委员会讨论并作出决定，现已审理终结。江陵县人民检察院指控，被告人叶俊霞在任江陵县财某局建设科副科长期间，利用职务便利，采用虚列支出、调整账目等方式，非法占有37.8万元财政资金用于其个人偿还债务和日常支出。具体犯罪事实如下：2012年10月，被告人叶俊霞从江陵县财某局会计科调入经济科任副科长，主要负责各个基建单位项目资金的拨付，以及科室内会计、出纳、印章管理等工作。2012年12月下旬，叶俊霞为了偿还在外债务，利用其在江陵县财某局经建科负责审核和申报各单位经建项目资金的职务便利，以申请拨付江陵县某医院整体搬迁项目气动管道物流运输系统建设工程款37.8万元的名义（该项目资金已在2012年11月进行了支付），填写了一张37.8万元江陵县财某局用款申请书，用款申请书时间为“2012年12月20日”。收款单位“赵某”（系叶俊霞在社会上的朋友，曾给叶俊霞借款，并在借款时将一张银行账号为45×××93的中国银行银行卡交给叶俊霞使用，此后该银行卡一直由叶俊霞保管，赵某对该银行账户资金使用情况不知情），账号“45×××93”，金额“叁拾柒万捌元正”，数额“378000.00”。之后叶俊霞在该用款申请书上模仿时任县财某局经建科科长马某1的笔记签署“马某1，21/12”，模仿时任经建科分管领导、县财某局党委委员王某1的笔记签署“同意拨付，王某1，21/12”。再用其负责管理的经建科印章盖章，伪造了一份完整的用款申请书。2012年12月21日至22日，叶俊霞将此用款申请书与江陵县某医院项目资金37.8万元的会签表作为资金拨付材料与其他项目申报材料一并交给江陵县财某局国库科，经国库科审核，2013年1月11日，国库科向赵某的用户账号（45×××93）拨付了37.8万元项目资金。2013年2月初，国库科向经建科提供了关于江陵县财某局财政专户活期存款银行日记账。按照经建科职责分工，由经建科会计叶俊霞在财政系统上对经建科上月支出项目进行审核、调整。因叶俊霞在经建科项目资金中多支付了37.8万元，为了掩盖其犯罪事实，叶俊霞虚列了县某改办配套资金35万元和农业某防[2010]283号基建资金2.8万元两个项目，找到了两个支付附件（分别是支付武汉科某信息工程有限公司南京分公司29万元，支付荆州市龙某有限公司6万元，此两笔资金已在其他项目中先行支付）对县某改办配套项目资金进行填充。至此，叶俊霞将财政专户余额与江陵县财某局财政专户活期存款银行日记账余额调整一致。2013年2月28日，叶俊霞为进一步掩盖其犯罪事实，再次进行调账，将其挂在县某改办配套资金35万元调整至原县卫某局配套资金账目中。3月初，叶俊霞被调离经建科，与下一任经建科副科长付某进行了财务交接，交接时经建科的财政账户存款余额与国库科财政专户活期存款银行日记账相符。2013年1月12日至8月12日，叶俊霞使用赵某的银行卡刷卡、取现、转账，将37.8万元使用完毕，其中大部分用于个人偿还债务，少部分用于个人日常支出。案发后，叶俊霞仍未退还37.8万元财政资金。公诉机关认为，被告人叶俊霞利用职务上的便利，非法占有公共财物，数额巨大，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十二条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以贪污罪追究其刑事责任。被告人叶俊霞对公诉机关指控的事实无异议，当庭表示认罪。其辩护人段辉忠为其作罪轻辩护，辩称：1、叶俊霞当庭认罪；2、主动投案，有自首情节；3、叶俊霞希望退赃，但经济困难。经审理查明的事实与公诉机关指控的事实基本一致。另查明，2020年3月21日晚，江陵县财某局经建科马某1、张某在核对账目时发现资金存在问题，请叶俊霞共同核对账目，叶俊霞以账目档案凭证不在现场为由，约定待档案调出后再查账而离开。次日上午，马某1、张某与叶俊霞在江陵县财某局核对账目时，叶俊霞以个人有事为由借故离开，后在家人的陪同下，向江陵县人民检察院投案。叶俊霞在江陵县监察委员会审查调查期间，如实供述了其为了掩盖犯罪事实，通过虚列支出、调整账目等方式进行平账等行为。上述事实，有经庭审举证、质证并认证的下列证据予以证实：1.江陵县监察委员会立案决定书、江陵县财某局经建专户自查情况说明证明：案件由来。2.江陵县监察委员会出具的到案情况证明：2020年3月21日晚，江陵县财某局经建科马某1、张某在核对账目时发现资金存在问题，请叶俊霞共同核对账目，叶俊霞以账目档案凭证不在现场为由，约定待档案调出后再查账而离开。次日上午，马某1、张某与叶俊霞在江陵县财某局核对账目时，叶俊霞以个人有事为由借故离开，后在家人的陪同下，向江陵县人民检察院投案。3.荆州市人力资源和社会保障局荆人社公登[2015]29号通知、干部任免审批表、干部调动登记表、中共江陵县财某局委员会任职文件、中共江陵县财某局党组任职文件、中共江陵县委组织部关于选派干部到一线挂职的通知、中共江陵县财某局党组关于叶俊霞任职情况的说明、户籍身份信息证明：2012年10月至2013年2月，叶俊霞任江陵县财某局经济建设科副科长；2013年2月至2016年2月被抽调到县沿江某园建设指挥部挂职。4.中共江陵县纪律检查委员会江纪[2020]15号决定、江陵县监察委员会江监[2020]5号决定证明：2020年4月3日，叶俊霞被开除党籍、开除公职。5.江陵县财某局出具的证明材料证明：2012年10月至2013年2月，叶俊霞任江陵县财某局经建科副科长，管理经建科公章。叶俊霞于2013年1月11日从江陵县财某局经建专户申请资金37.8万元拨入赵某个人帐户，此款为单位存入经建往来资金，资金性质为公款。6.江陵县财某局财务凭证及用户流水证明：叶俊霞虚列支出，将37.8万元拨付到赵某的银行账户中。7.协助查询财产通知书、中国银行账户交易明细证明：赵某的个人银行账户于2013年1月11日收款37.8万元，随后通过ATM取款、消费、转账叶俊霞个人银行账户等多种方式支取。8.中共江陵县财某局党组关于叶俊霞违纪违法的情况说明证明：叶俊霞通过伪造拨款申请，仿造领导签批手续方式，以某医院搬迁项目申请资金37.8万元，从经建科在国库收付中心的财政专户（中国银行），转入赵某个人账户，在支付成功后，叶俊霞销毁了支付凭证并进行调账，使经建专户帐银行存款余额做成与国库银行存款余额相同。9.证人张某的证言证明：2020年3月19日，江陵县财某局安排进行存量资金清理工作，张某负责清理财政经建专户账目，发现2013年1月31日第45号凭证显示“县某改办配套资金35万元”为虚列支出。经局总会计师王某协调，调用国库财政专户账目进行核对后，发现有一笔37.8万元的支出在经建账目中没有反映，在国库财政专户中2013年1月30日第34号凭证中有一笔：“经建科申请拨付个人账户赵某37.8万元，申请项目为县某医院搬迁启动管道物流运输系统建设”的支出。后来发现经建账目2013年1月31日第23号凭证2.8万元支出为虚列支出，因此将这笔总金额为37.8万元的支出情况向马某1汇报。马某1看了申请书上的签名有问题，后联系叶俊霞来说明情况，叶俊霞看了后说记不清楚，约定次日核对。第二天，叶俊霞借口去车里拿东西，再次联系其时，其说已经到检察院了，准备说明情况。10.证人马某1的证言证明：江陵县财某局总会计师询问马某1一笔37.8万元转账至赵某银行账户的事情，马某1对此不知情，随后与王某1发现上面的签名不是本人签署的，联系叶俊霞来清理账目。第二天，叶俊霞把票据复印后就离开了，然后称去检察院自首了，后来江陵县财某局局长过去联系，将叶俊霞交给了纪委。11.证人王某1的证言证明：2012年10月至2013年2月，王某1分管经建科，马某1时任经建科科长，叶俊霞时任经建科副科长，负责财务工作。据王某1查看江陵县财某局0001206号用款申请书上的签名，发现不是本人签署，亦不认识赵某。12.证人赵某的证言证明：2010年或2011年的时候，叶俊霞找赵某借钱，赵某便将其名下中国银行账户55×××41的银行卡交给了叶俊霞，让叶俊霞自己去取。后来，赵某找叶俊霞索要银行卡的时候，叶俊霞称卡遗失了。13.证人付某的证言证明：2013年3月初，江陵县财某局安排付某接手叶俊霞的工作，在交接的时候，江陵县财某局经建科的账目和国库科对应的账目余额是持平的。14.被告人叶俊霞的供述证明：2012年11月，叶俊霞调到经建科工作，当时在外面有人催自己还钱，便想着弄一笔钱来周转。叶俊霞查到37.8万元已经拨付给医院后，将37.8万元的会签表取出，按照国库科拨款的工作程序，临时填写了一张江陵县财某局0001206号用款申请书，时间是“2012年12月20日”，收款单位是“赵某”，账号是“45×××93”，开户银行“中国银行江陵支行”，金额为“叁拾柒万捌元正”，数额为“378000.00”，资金用途为“自筹”。之前，叶俊霞找赵某借过钱，赵某的银行卡（卡号45×××93）一直在叶俊霞的手里。叶俊霞将用款申请书填写完以后，模仿马某1和王某1的签字，拿出自己管理的经建科印章盖章，再拿到江陵县国某科进行资金拨付。整个过程中，叶俊霞利用了自己在经建科对基建单位项目资金的申报和拨付职权，再就是对经建科印章保管和使用的职权。在制作会计凭证的时候，通过制作县某改办配套资金35万元和血某基建资金2.8万元这2笔资金帐，将财政专户存款的科目余额调减37.8万元，使经建科和国库科的帐相符。附件是从其他项目中取出的，目的是为了使制作的凭证显示的更加真实，更加合情合理。叶俊霞在调离经建科的时候，与付某进行交接时，经建科财政专户存款余额与财某局财政专户活期存款银行日记帐余额持平。2020年3月21日晚上，马某1通知叶俊霞去查账，叶俊霞得知事情暴露，于次日投案，先去的检察院，后在江陵县财某局领导陪同下一起去了纪委。本院认为，被告人叶俊霞作为国家工作人员，利用职务上的便利条件，采取虚列支出调整账目的方式，非法占有公共财物，数额巨大，其行为已构成贪污罪，江陵县人民检察院的指控成立，对被告人叶俊霞应予处罚。案发后，被告人叶俊霞能主动投案，如实交待其罪行，且能当庭自愿认罪，是自首，对其可从轻处罚。对被告人叶俊霞违法所得的37.8万元，予以追缴，上缴国库。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第二项、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条的规定，判决如下：一、被告人叶俊霞犯贪污罪，判处有期徒刑三年，并处罚金10万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年3月23日起至2023年3月22日止；罚金自本判决生效之日起3日内缴纳）。二、对被告人叶俊霞违法所得的37.8万元，予以追缴，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖北省荆州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  孙玉成人民陪审员  齐红霞人民陪审员  李云坤二〇二〇年八月二十四日书 记 员  贺小青