上海市虹口区人民法院刑 事 判 决 书（2019）沪0109刑初852号公诉机关上海市虹口区人民检察院。被告人王智鹏，男，1985年4月18日出生，汉族，户籍所在地湖北省十堰市。辩护人黎祖江，上海捷铭律师事务所律师。上海市虹口区人民检察院以沪虹检三部刑诉〔2019〕327号起诉书指控被告人王智鹏犯职务侵占罪，于2019年11月1日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，上海市虹口区人民检察院指派检察员盛某、柳某某出庭支持公诉，被告人王智鹏及由上海市虹口区法律援助中心为其指派的辩护人黎祖江均到庭参加诉讼。本案经公诉机关申请延期审理2次。现已审理终结。上海市虹口区人民检察院指控：被告人王智鹏于2017年2月至2018年11月担任被害单位上海景汇机电成套设备有限公司(以下简称景汇公司)业务员期间，利用其经手本公司购货业务的职务便利，经事先共谋，多次使用艾津尔仪表(上海)有限公司(以下简称艾津尔公司)实际控制人王某某(另案处理)提供的虚假购销合同和虚开的增值税专用发票，在没有真实交易的情况下，以上海中冶横天智能科技股份有限公司(以下简称中冶横天公司)的货物冒充艾津尔公司的货物，骗取本公司支付给艾津尔公司的货款共计人民币1,687,731元(以下币种均为人民币)，并在王某某扣去税费、好处费等费用后，实际得款共计1,106,418元，用于赌博和个人消费。2019年6月11日，被告人王智鹏主动至公安机关投案，到案后如实交代了上述事实。为证实上述指控的事实，公诉机关提供了被害单位景汇公司提供的营业执照、劳动合同、工资表、购销合同、合同书、物料信息网页截屏、汇款凭证等书证及该单位员工张某某、施某某、杨某的陈述，同案关系人王某某的供述笔录及指认的增值税专用发票，证人顾某某的证言及中冶横天公司提供的合同书、发货单等书证，上海沪港金茂会计师事务所有限公司出具的《司法会计鉴定意见书》及银行交易明细等书证，上海市公安局虹口分局出具的《情况说明》及证人沈某的证言，被告人王智鹏的供述笔录及指认的购销合同、合同书、增值税专用发票等证据。并据此认为，被告人王智鹏身为公司人员，利用职务便利骗取本公司钱款，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。本案系共同犯罪，被告人王智鹏系自首，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二十五条第一款、第六十七条第一款及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，对被告人王智鹏定罪处罚。法庭审理中，被告人王智鹏及其辩护人对指控的事实及罪名均无异议。经审理查明：2017年2月至2018年11月，被告人王智鹏在担任被害单位景汇公司业务员期间，利用其经手本公司购货业务的职务便利，经事先约定，多次使用同案关系人王某某控制的艾津尔公司虚开的增值税专用发票，在没有真实交易的情况下，以中冶横天公司等公司的货物冒充艾津尔公司的货物，或同时以景汇公司与艾津尔公司、中治横天公司等公司签订合同，利用景汇公司管理漏洞，让景汇公司同时给艾津尔公司、中治横天公司等公司支付货款，在中治横天等公司正常供货的同时，让艾津尔公司扣除相关税费及企业管理费后，剩余钱款汇至被告人王智鹏个人账户。通过上述方式，景汇公司支付给艾津尔公司的货款共计1,687,731元，同案关系人王某某在扣去税费、企业管理费后，将剩余钱款打给被告人王智鹏，后被告人王智鹏将上述钱款用于赌博和个人消费。2019年6月11日，被告人王智鹏主动至公安机关投案，到案后如实交代了上述事实。以上事实，有下列证据证实：1.被害单位景汇公司提供的营业执照、劳动合同、工资表等书证证实，被告人王智鹏原系被害单位景汇公司业务员的事实。2.被害单位景汇公司提供的购销合同、合同书、物料信息网页截屏、汇款凭证等书证及该单位员工张某某、施某某、杨某的证言证实，被告人王智鹏使用虚假的购销合同和增值税专用发票，并以中冶横天等公司的货物冒充艾津尔公司的货物，或利用景汇公司管理漏洞，由被告人王智鹏提供两份内容基本相同的合同给景汇公司，由景汇公司同时给两家公司支付货款，一家公司正常供货，一家公司未供货，进而骗取被害单位景汇公司支付货款的事实。3.同案关系人王某某的供述笔录及指认的增值税专用发票证实，其控制的艾津尔公司在没有真实交易的情况下，向被告人王智鹏指定的景汇公司虚开增值税专用发票，并在收取景汇公司的汇款后扣去17%左右的税费、5%的企业管理费后，将剩余的钱款通过艾津尔公司账户或王某某个人账户汇至被告人王智鹏个人账户的事实。4.证人顾某某的证言及中冶横天公司提供的合同书、发货单等书证证实，中冶横天公司已按合同经被告人王智鹏向被害单位景汇公司交付货物，但未收到全部货款的事实。5.上海沪港金茂会计师事务所有限公司出具的《司法会计鉴定意见书》及银行交易明细等书证证实，2017年2月至2018年8月，景汇公司共转账给艾津尔公司货款1,687,731元的事实。6.被告人王智鹏的供述及指认的购销合同、合同书、增值税专用发票等书证证实，被告人王智鹏在案发前与王某某约定景汇公司有订单需要买仪器仪表，由景汇公司把钱转到艾津尔公司后，在艾津尔公司扣除税费及相关企业管理费后，将剩余的钱转给被告人王智鹏，合同货物由被告人王智鹏自行购买。后王某某将景汇公司汇给艾津尔公司的货款，在扣掉税费、企业管理费后基本都转给了被告人王智鹏，王某某对其没有购买货物及将上述钱款均用于赌博和个人消费并不知情的事实。7.公安机关出具的《情况说明》及证人沈某的证言证实，被告人王智鹏于2019年6月11日主动到公安机关投案的事实。上列证据，由公安机关、检察机关依法收集，并由公诉人当庭宣读、出示，经庭审质证，证据合法、有效，且能相互印证，本院予以确认。本院认为，被告人王智鹏身为公司工作人员，利用职务便利骗取本公司钱款，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。上海市虹口区人民检察院指控被告人王智鹏犯职务侵占罪罪名成立。本案系共同犯罪，经查，被告人王智鹏为达到非法占有被害单位景汇公司钱款的目的，指使王某某控制的艾津尔公司为其开具无真实交易内容的增值税专用发票，其行为分别构成职务侵占罪和虚开增值税专用发票罪，但被告人王智鹏要求王某某控制的艾津尔公司为自己虚开增值税专用发票的行为是为了能够达到非法侵占景汇公司钱款的目的，该行为符合刑法学中“牵连犯”的理论，应从一重罪对其惩处。被告人王智鹏犯罪后能自动投案，并如实供述自己的罪行，系自首，且能自愿认罪认罚，依法可从轻处罚。辩护人关于对被告人从轻处罚的辩护意见及公诉机关的量刑建议本院均予以采纳。为维护社会秩序，保护公私财产所有权不受侵犯，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二十五条第一款、第六十七条第一款、第六十四条及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下：一、被告人王智鹏犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年。(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年6月11日起至2025年6月10日止。)二、追缴赃款发还被害单位。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市第二中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  凌 琳审 判 员  吴 鹏人民陪审员  杨洪川二〇二〇年八月二十八日书 记 员  吕 靖附：相关法律条文一、《中华人民共和国刑法》第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。……第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。……第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。……第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。二、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。