河南省焦作市山阳区人民法院刑 事 判 决 书（2020）豫0811刑初152号公诉机关焦作市山阳区人民检察院。被告人吴荣蓉，女，1973年6月3日出生于江苏省启东市，汉族，大专毕业，原焦作远大置业有限公司（以下简称远大公司）财务总监，住江苏省启东市。因涉嫌犯职务侵占罪，于2019年11月19日至11月24日被临时羁押于南通市看守所，于2019年11月24日被刑事拘留，于2019年12月30日被执行逮捕。辩护人周海滨，系江苏周海滨律师事务所律师。焦作市山阳区人民检察院以焦山检一部刑诉［2020］89号起诉书指控被告人吴荣蓉犯职务侵占罪，于2020年5月28日向本院提起公诉，本院于当日决定立案受理，依法适用普通程序并依法组成合议庭，分别于2020年7月2日、7月28日公开开庭进行了审理。焦作市山阳区人民检察院指派检察员张根菥、刘松柯出庭支持公诉，被告人吴荣蓉及其辩护人周海滨到庭参加诉讼。现已审理终结。焦作市山阳区人民检察院指控：远大公司原法定代表人、实际负责人樊文峰（已判决）于2015年6月至2016年6月期间让其配偶、被告人吴荣蓉担任该公司财务总监。任职期间，樊文峰、吴荣蓉利用职务的便利，将本公司财产非法据为己有，涉嫌以下犯罪事实：1、2015年3月22日，远大公司支付上海外高桥进口商品直销中心有限公司150万元加盟费后，远大公司向上海外高桥公司提出变更合同主体为河南蓉峰商贸有限公司和更改加盟面积。2016年7月4日，上海外高桥公司退还加盟费84万元到河南蓉峰商贸公司。蓉峰商贸公司于2016年8月23日转入吴荣蓉个人账户83.9万，后被吴荣蓉用于个人消费。2、2015年7月至2016年6月期间，吴荣蓉利用职务上的便利，将管亚如、樊宜琨等非远大公司人员的火车票和飞机票进行报销审批，将在该公司报销的2.49505万元全部领走。3、截止2017年9月30日，远大公司账面显示吴荣蓉尚欠公司金额为91.121866万元，调减吴荣蓉代收南北苑租金金额5.40万元，吴荣蓉尚欠公司金额为85.721866万元。4、2015年8月19日至2016年2月2日期间，吴荣蓉将收取的远大公司南北苑商铺房租16.6384万元领走，并交给樊文峰使用。5、2015年6月24日，远大公司原财务总监刘某的焦作中旅银行存折内的98.542567万元转入吴荣蓉个人焦作中旅银行卡内，吴荣蓉增加1.457433万元后，共计100万元转入远大公司的50×××26账户内，作为樊文峰向远大公司的投资。据会计鉴定报告显示，吴荣蓉欠远大公司85.721866万，金地物业公司尚欠吴荣蓉30万元，故吴荣蓉职务侵占数额应核减30万元。公诉机关为证实上述事实提供了1．转账记录、会计凭证等书证；2．证人证言；3．鉴定意见；4．被告人供述和辩解等证据，并认为，被告人吴荣蓉利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。出庭检察员发表意见称：吴荣蓉在起诉书指控的第三起犯罪中系主犯，在指控的其他和樊文峰共同犯罪中，所起的作用较小，应认定为从犯。并建议对吴荣蓉判处有期徒刑三年，缓刑五年。被告人吴荣蓉对起诉书指控其犯职务侵占罪的犯罪事实及罪名均无异议，并自愿认罪。其辩护人发表如下辩护意见：本案不宜认定为职务侵占犯罪，而应认定为吴荣蓉、樊文峰与远大公司之间的经济纠纷；不应指控吴荣蓉与樊文峰构成共同犯罪的主犯。经审理查明，远大公司原法定代表人、实际负责人樊文峰（已判决）于2015年6月至2016年6月期间让其配偶、被告人吴荣蓉担任该公司财务总监。任职期间，樊文峰、吴荣蓉利用职务的便利，将本公司财产非法据为己有，具体犯罪事实如下：1．2015年3月22日，远大公司支付上海外高桥进口商品直销中心有限公司150万元加盟费后，远大公司向上海外高桥公司提出变更合同主体为河南蓉峰商贸有限公司和更改加盟面积。2016年7月4日，上海外高桥公司退还加盟费84万元到河南蓉峰商贸公司。在樊文峰的安排下，蓉峰商贸公司于2016年8月23日转入吴荣蓉个人账户83.9万，后被吴荣蓉用于个人消费。2．2015年7月至2016年6月期间，在樊文峰的安排下，吴荣蓉利用职务上的便利，将管亚如、樊宜琨等非远大公司人员的火车票和飞机票进行报销审批，将在该公司报销的2.49505万元全部领走。3．截止2017年9月30日，远大公司账面显示吴荣蓉尚欠公司金额为91.121866万元，调减吴荣蓉代收远大南北苑租金金额5.4万元，吴荣蓉尚欠公司金额为85.721866万元。据会计鉴定报告显示，吴荣蓉欠远大公司85.721866万，远大公司管理的金地物业公司尚欠吴荣蓉30万元，故吴荣蓉职务侵占数额应核减30万元。4．2015年8月19日至2016年2月2日期间，吴荣蓉将收取的远大公司南北苑商铺房租16.6384万元领走，并交给樊文峰使用。5．2015年6月24日，远大公司原财务总监刘某的焦作中旅银行存折内的98.542567万元转入吴荣蓉个人焦作中旅银行卡内，吴荣蓉增加1.457433万元后，共计100万元转入远大公司的50×××26账户内，作为樊文峰向远大公司的投资。另查明，被告人吴荣蓉已与远大公司达成和解协议，吴荣蓉自愿将其位于上海市闵行区的房产退赔给远大公司，远大公司对吴荣蓉表示谅解。上述事实，被告人吴荣蓉在开庭审理过程中亦无异议，并有证人单某、缪某、周某、朱某、秦某、浦某、张某1、谢某、刘某、于某、张某2、蔡某、高某、张某3、管某、付某、李某的证言，同案犯樊文峰的供述和辩解，焦作市公安局定和分局出具的发破案经过、抓获经过、临时羁押证明、吴荣蓉与远大置业公司往来款记账凭证、转账凭证单据、远大置业公司登记备案材料、上海外高桥进口商品直销中心与远大未来城合作协议及150万元资金流转材料、河南蓉峰商贸有限公司的注册登记资料、营业执照复印件、河南坤禹公司注册登记资料、营业执照复印件、协议、调取证据材料通知书、接受证据清单、财务记账凭证、收据、交款明细、团购房收款情况说明、银行交易明细、被告人吴荣蓉上海房地产信息及物业费情况说明、中旅银行交易明细、焦作金地物业有限公司与吴荣蓉资金往来会计资料，焦作远大置业公司出具的证明，南通远大置业有限公司出具的收据、房屋租赁合同，远大置业公司出具的2015年6月至2016年6月报非本单位人员费用明细、远大置业公司记账凭证、费用报账单、2015年6月至2016年6月远大置业公司报销外地费用明细及票据，协议书、公证书、解除协议通知书，谅解协议书、谅解书，河南世纪联合会计师事务所司法鉴定意见书豫世会［2020］会鉴字第015号司法鉴定意见书，本院（2017）豫0811刑初600号刑事判决书、焦作市中级人民法院（2018）豫08刑终348号刑事判决书，被告人吴荣蓉的户籍证明、无前科证明及其供述和辩解等证据证实，足以认定。本院认为，被告人吴荣蓉利用职务便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控罪名成立，予以支持。对被告人吴荣蓉的辩护人提出的“其与远大公司之间系经济纠纷，而不应认定为职务侵占罪”的辩护意见，经查，本案的在案证据及司法鉴定意见书，能够证实被告人吴荣蓉作为远大置业有限公司的财务总监，利用职务经管单位资金的便利，非法占有公司财物，数额巨大，其主体和行为符合职务侵占罪的构成要件，故对该辩护意见不予采纳。对其辩护人提出的“被告人吴荣蓉不应认定为主犯”的辩护意见，经查，被告人吴荣蓉除了起诉书指控的第三起犯罪事实外，在参与的另外四起犯罪事实中，均起次要作用，均应认定为从犯，故对该辩护意见予以采纳。被告人吴荣蓉当庭自愿认罪，并如实供述自己的犯罪事实，系坦白，可以从轻处罚。被告人吴荣蓉自愿认罪认罚，可以从宽处罚。被告人吴荣蓉与焦作远大置业有限公司达成和解协议，并取得焦作远大置业有限公司的谅解，可以酌情从轻处罚。被告人吴荣蓉认罪态度较好，有悔罪表现，宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响，可以对其适用缓刑。公诉机关的量刑建议适当，予以采纳。根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第七十三条第二、三款、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条第一款之规定，判决如下：被告人吴荣蓉犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年。（缓刑考验期限从判决确定之日起计算）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向焦作市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  罗蒙楠人民陪审员  王文中人民陪审员  刘保霞二〇二〇年八月二十六日书 记 员  王亚嫱