四川省高县人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）川1525刑初29号 公诉机关四川省高县人民检察院。 被告单位高县华能煤业集团有限责任公司，组织机构代码91511525660276627P，单位地址四川省宜宾市高县文江镇民主街人大办公楼底层，法定代表人余华德。 诉讼代表人谢和平，男，1976年8月1日出生于四川省翠屏区，汉族，大学文化,高县华能煤业集团有限责任公司总经理，住宜宾市翠屏区。 辩护人庞伟，四川应天缘律师事务所律师。 被告人余华德，男，1951年1月19日出生于四川省高县，汉族，小学文化，高县华能煤业集团有限责任公司法定代表人，住四川省高县。因本案，2018年8月24日被高县公安局取保候审，经本院决定，于2020年3月26日被继续取保候审。 辩护人张和友，北京德和衡（成都）律师事务所律师。 四川省高县人民检察院以高县检诉刑诉〔2019〕213号起诉书指控被告单位高县华能煤业集团有限责任公司、被告人余华德犯非法吸收公众存款罪，于2020年1月15日向本院提起公诉。本院适用简易程序审理中，于同年3月2日决定转为普通程序，并依法组成合议庭，于2020年4月27日召开了庭前会议，于同年5月29日公开开庭审理了本案。高县人民检察院指派检察员张家其出庭支持公诉，被告单位高县华能煤业集团有限责任公司诉讼代表人谢和平及辩护人庞伟、被告人余华德及其辩护人张和友到庭参加诉讼。在审理过程中，因受新冠肺炎疫情影响，本院于2020年3月4日决定对本案中止审理，于2020年4月23日恢复对本案审理；因补充侦查，本院依法决定延期审理。经本院审判委员会讨论决定，本案现已审理终结。 四川省高县人民检察院指控，2010年至2015年期间，高县华能煤业集团有限责任公司（以下简称“华能煤业集团”）与其法定代表人余华德，在明知未经相关职能部门批准的情况下，通过亲友、公司员工向社会公开宣传华能煤业集团扩建、装修宾馆、修建宜宾商场等需要集资，以华能煤业集团名义，许以24%的年利率，向社会不特定多数人吸收存款。经司法会计鉴定，2010年1月1日至2016年12月31日期间，华能煤业集团对外集资人数共计291人，集资金额共计114,288,000元，案发时未归还集资款人数197人，未归还集资款金额为47,957,000元。 检查机关指控依据的证据有：受案登记表、立案决定书、集资参与人的陈述、证人证言、被告人的供述与辩解、司法会计鉴定意见、书证等。指控认为，被告单位华能煤业集团、被告人余华德违反国家金融管理法规，未经相关职能部门批准，向不特定多数人吸收存款，数额巨大，其行为构成非法吸收公众存款罪，应当依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定定罪处罚。被告人余华德经电话通知到案，但在侦查阶段未如实供述犯罪事实，不构成自首；其在开庭前认罪认罚，并已返还部分集资款本金，可对其从轻处罚。综上，建议对被告单位华能煤业集团判处罚金五十万元，对被告人余华德判处有期徒刑三年，可适用缓刑，并处罚金二十万元。 被告单位华能煤业集团的诉讼代表人谢和平辩称，被告单位的意见与被告人余华德的意见一致。谢和平知道公司进行民间借款的情况，但借款是余华德决定的；谢和平也向其岳母谭某甲等人借款给公司；公司向煤矿支付的技改款主要来源于银行贷款及民间的借款。 被告单位的辩护人庞伟提出如下辩护意见，新的司法解释对被告单位之前的集资行为不产生效力，在适用新、旧司法解释方面应坚持从旧兼从轻原则；审计报告的统计数据存在重复计算等问题；已偿还的本金应在涉案金额中予以扣除；集资款是否用于符江宾馆应结合资金往来认定；对已支付的利息应予以追缴或折抵本金。 被告人余华德自愿认罪认罚，辩称涉案金额应以查证属实的金额为准。 被告人余华德的辩护人张和友提出如下辩护意见，1.公诉机关指控被告人余华德犯非法吸收公众存款罪的部分事实不清，证据不足，审计报告的统计数据存在重复计算等问题。2.与余华德一对一产生的借款、余华德前期向“亲友”的借款、案发前已偿还本金的借款、判决并已执行的借款不应计入涉案金额。3.集资款是否用于符江宾馆应结合资金往来认定。4.对已支付的利息应予以追缴或折抵本金。5.集资款主要用于公司生产经营，国家政策特别是煤矿生产政策调整造成华能煤业集团拥有的三家煤矿经营停止，从而造成未能按期归还部分借款。6.被告人余华德无主观恶意，尽力还款，配合公安机关调查，有自首情节，自愿认罪认罚。综上，建议对被告人余华德免于刑事处罚。 经审理查明，高县华能煤业有限责任公司于2007年4月9日成立，法定代表人余华德，公司经营范围为煤炭销售、矿山机电设备及五金交电销售、农贸市场及商场投资。2011年7月，公司经营范围变更增加农贸市场经营管理服务、市场投资经营与管理（限分公司经营）。2011年8月，余华德将公司49%的股权转让给谢和平，公司股东增加谢和平，余华德为公司的法定代表人及执行董事，谢和平为经理。2012年1月，高县华能煤业有限责任公司变更为高县华能煤业集团有限责任公司（以下简称“华能煤业集团”），谢和平转让600万元股资给谢某甲，公司增加股东谢某甲。2016年2月，公司的法定代表人由余华德变更登记为谢和平。2016年11月，公司的法定代表人由谢和平变更登记为余华德。与华能煤业集团存在股东关联关系的企业有筠连县维新禄富煤矿、筠连县顺河煤业有限责任公司、高县顺河煤业有限公司盛德煤矿、高县白庙乡水井湾煤矿、高县华晨符江宾馆有限责任公司（以下简称“符江宾馆”）。 2010年底，高县华能煤业有限责任公司准备在宜宾修建商场，因公司资金紧张，公司法定代表人余华德便召集公司员工开会，让公司员工介绍亲戚、朋友借钱给公司，承诺借款月息为2%，按季度或年度支付。之后，通过公司员工及亲友的宣传、前期集资参与人的“口口相传”，高县华能煤业有限责任公司因资金紧张在集资的消息陆续向社会扩散。从2010年12月至2016年4月,余华德在明知未经相关职能部门批准的情况下，以公司扩建及装修符江宾馆、修建宜宾商场等需要资金为由，先后以高县华能煤业有限责任公司、华能煤业集团的名义，许以24%的年利率，向264名集资参与人集资共计8640.8万元。集资款主要进入余某甲的农业银行账户、余华德的农村商业银行账户，少部分进入公司账户。期间，华能煤业集团还向王某甲、四川中成煤田投资有限责任公司、中国农业银行高县支行、“华泰开发”等筹集资金。上述所有款项主要用于预付煤矿货款、支付宜宾商场工程款、支付民间借款本息。截止目前，华能煤业集团应收筠连县维新禄富煤矿3462万余元、应收筠连县顺河煤业有限责任公司1202万元、应收高县顺河煤业有限公司盛德煤矿5463万余元、应收高县白庙乡水井湾煤矿2746万余元。另，华能煤业集团于2011年9月取得位于翠屏区叙府路东段2号的6481平方米土地使用权（土地评估总额为2389万余元）。2017年12月6日，罗某甲等51名集资参与人联名向高县公安局经济犯罪侦查大队举报华能煤业集团及余华德，后高县公安局于2018年1月5日决定对本案立案侦查。案发后，被告人余华德于2018年7月19日被公安机关通知到案，并如实供述了基本的犯罪事实。 2018年9月6日，高县公安局对涉案的华能煤业集团、余某甲、余华德的银行账户进行了“只进不出”方式冻结。2018年10月9日，经高县公安局通知，宜宾市不动产登记中心对华能煤业集团所有的宜宾市房权证翠屏区字第X00****18号、第X00****19号、第X00****20号、第X00****08号房产办理了查封手续。2019年5月7日，高县房产管理局对余华德所有的产权号为201****17号、201****79号、201****71-201****79号共计11套房屋办理了查封手续。2019年5月，经高县公安局通知，筠连县自然资源和规划局对筠连县顺河煤业有限责任公司办理了查封冻结手续，高县自然资源和规划局对高县顺河煤业有限公司盛德煤矿的采矿许可证办理了查封手续。案发后，余华德召集集资参与人形成还款会议纪要，从2018年第三季度至2020年第二季度，华能煤业集团持续筹集资金支付集资参与人部分集资款。 截至目前，华能煤业集团已还清170人集资款本金4782.30万元；已支付利息折抵集资款本金后，还清37人集资款1572.50万元；已支付利息折抵集资款本金后，还应支付57人集资款8,919,268.39元。其中符江宾馆代为偿还176万余元。 上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实： 1.受案登记表、立案决定书、案件来源情况说明、归案情况说明、报案材料、信访资料，证实本案由罗某甲等51名集资参与人于2017年12月6日联名举报至高县公安局经济犯罪侦查大队案发，高县公安局于2018年1月5日决定立案侦查。案发后，被告人余华德于2018年7月19日被公安机关通知到案。 2.公告及粘贴公告照片，证实高县公安局于2019年3月15日就华能煤业集团涉嫌非法吸收公众存款案进行债权登记公告，要求集资参与人自公告发布之日起三十日内到高县公安局经济犯罪侦查大队进行报案或申报债权。 3.华能煤业集团工商登记、财务状况的相关书证 （1）营业执照复印件、工商登记资料，证实，高县华能煤业有限责任公司于2007年4月9日成立，法定代表人余华德，经营范围为煤炭销售、矿山机电设备及五金交电销售、农贸市场及商场投资。2011年7月，公司经范围变更增加农贸市场经营管理服务、市场投资经营与管理（限分公司经营）。2011年8月，余华德将公司49%的股权转让给谢和平，公司股东增加谢和平，余华德为公司的法定代表人及执行董事，谢和平为经理。2011年9月13日，公司注册资本增加200万元。2011年9月21日，公司注册资本增加2300万元，增资中以货币出资200万元，以位于翠屏区叙府路东段2号的6481平方米土地使用权作价出资2100万元（2011年9月取得，土地评估总额为2389万余元）。2012年1月，公司名称由高县华能煤业有限责任公司变更为高县华能煤业集团有限责任公司，谢和平转让600万元股资给谢某甲，公司增加股东谢某甲。2013年5月，公司注册资本增加18万元。2016年2月，公司的法定代表人由余华德变更登记为谢和平。2016年11月，公司的法定代表人由谢和平变更登记为余华德。截止目前，公司的经营范围为煤炭、矿山机电设备、五金交电销售，农贸市场投资与经营管理，商场投资与经营管理。 （2）华能煤业集团资产负债表、收入及支出明细、财务账目、往来账凭证复印件，煤矿账目复印件，符江宾馆账目及凭证复印件，最高额抵押合同。 证实截止2018年5月7日，华能煤业集团现有资产为宜宾商场及商场内的电梯、生鲜肉柜。截止2017年1月1日，华能煤业集团的短期借款为高县农业银行贷款3000万元；应支付余华德私人借款18,973,453.01元、谢某甲700万元、华泰开发借款3020万元;预收福隆多市场租赁定金1,868,186.40元;应收谢和平343万元、符江宾馆1638万元；预付高县顺河煤业有限公司德盛煤矿5463万余元、筠连县维新禄富煤矿3462万余元、筠连县顺河煤业有限责任公司1202万元、高县白庙乡水井湾煤矿2746万余元。 根据樊某甲提供的收入、支出明细，华能煤业集团还向王某甲借款1000万元，向成都中成煤田借款13,200万元；收到符江宾馆贷款转出纳未入账1500万元。华能煤业集团从2010年12月至2015年9月共支付民间借款利息3752万余元、民间借款本金5561.30万元、银行借款利息及现金管理费共计470.41万余元；预付货款共计14,512万余元；支付工程款9954万余元。 根据华能煤业集团与符江宾馆之间的往来账，华能煤业集团从2011年度至2015年度共支付符江宾馆2150万元，其中于2014年10月15日转款1415万元。符江宾馆从2011年度至2015年支付华能煤业集团563.5万元，从2016年度至2018年度代华能煤业集团支付龙某甲20万元、支付华能煤业集团余某甲157万余元。同时，经华能煤业集团委托，符江宾馆用华能煤业集团2014年10月15日转入的1400万元偿还了丁某甲6,074,588元、姜某甲4,914,382元、冯某甲3,011,030元。2013年4月16日，符江宾馆与中国农业银行高县支行签订最高额抵押合同，就中国农业银行高县支行自2013年4月16日起至2016年4月15日止与华能煤业集团形成的债权在人民币3300万元内提供担保，就中国农业银行高县支行与华能煤业集团已形成的债权3000万元提供担保，并以公司房产证号为高字第201****33号、第201****36号、第201****38号、第201****39号、第201****40号、第201****41号的房地产设定抵押。 根据符江宾馆提供的账目，余华德自2008年10月至2011年5月共转入符江宾馆款项2735万余元，其中2010年6月转入299.8万元，2011年1月至7月1日分七次共转入570万元，符江宾馆于2010年7月6日转款500万元给余华德。谢某甲自2009年至2010年转入符江宾馆款项共计680.20万元。县财政于2008年12月转入符江宾馆款项450万元。高县信用联社于2010年3月转入符江宾馆款项800万元。符江宾馆从2012年至2013年分四次从商业银行贷款共计3500万元，贷款主要用于支付前期的工程款。 （3）协助查询财产通知书、余某甲银行账户交易明细、余华德银行账户交易明细、高县华能煤业集团银行账户交易明细。 证实余某甲卡号为622**0210的农业银行账户于2010年8月24日开户，主要用于收取集资款及支付集资参与人利息，截止2018年1月，该账户的余额为210.74元。 余华德账号为881**3787的农村商业银行账户自2010年12月起收取集资款，截止2015年12月账户余额为1648元，该账户从2011年1月至5月分七次共收到600万元，并于收款当日支出相同数额的款项；卡号为622***2111的银行账户自2014年3月起收取部分集资款，截止2017年12月账户余额为1177元。截止2017年12月，余华德卡号为622***6073的银行账户余额为398元，账号为9011730002788的银行账户余额为1921元，卡号为622***5778的农业银行账户余额为18.95元，卡号为622***6073的农业银行账户余额为420.87元，在中国邮政储蓄银行高县支行开户的2张银行卡账户余额分别为28.37元、0.47元。 华能煤业集团账号为203***601的银行账户截止2018年1月的账户余额为204.10元，账号为22-483***635的银行账户截止2017年12月的账户余额为105,372元。 （4）提取笔录及冻结情况，证实高县公安局于2018年9月6日对余某甲卡号为622***210的银行账户、余华德卡号为622***2111的银行账户、华能煤业集团的账户进行了“只进不出”方式冻结。 （5）协助查询财产通知书、房权证及查档证明，查封决定书、查封清单、协助查封通知书，房屋登记信息查询记录表、国有建设用地使用权出让合同。 证实华能煤业集团拥有坐落于翠屏区叙府路东段2号的CP17-12-061号市场用地的使用权，单独拥有坐落于翠屏区叙府路东段2号-2至-1层1号车库、1-2层1号农贸市场、2层2号商业用房。 2018年10月9日，经高县公安局通知，宜宾市不动产登记中心对华能煤业集团所有的宜宾市房权证翠屏区字第X00****18号、第X00****19号、第X00****20号、第X00****08号房产办理了查封手续。2019年5月7日，经高县公安局通知，高县房产管理局对余华德所有的产权号为201****17号、201****79号、201****71-201****79号共计11套房屋办理了查封手续。2019年5月9日，经高县公安局通知，筠连县自然资源和规划局对筠连县顺河煤业有限责任公司办理了查封冻结手续。2019年5月，经高县公安局通知，高县自然资源和规划局对高县顺河煤业有限公司盛德煤矿的采矿许可证办理了查封手续。 经查询，宜宾市房权证翠屏区字第X00****19号、第X00****20号房产已被宜宾市翠屏区人民法院、四川省成都市中级人民法院及本院查封。宜宾市房权证翠屏区字第X00****18号、第X00****08号房产已被四川省成都市中级人民法院及本院查封。余华德所有的位于高县文江镇大同街的住宅（产权证号201****79）、位于高县文江镇中心的住宅（产权证号201****17）均已被宜宾市中级人民法院及本院查封。余华德所有的位于高县庆符镇水井街18号、20号、22号、24号、26号、28号房产（产权证号201****71-201****79号）的抵押权人为四川高县农村商业银行股份有限公司，并已被宜宾市中级人民法院及本院查封。 （6）情况反映、框架协议、民事判决书、“债转股”和解协议书，证实2014年7月3日，四川中成煤田投资有限责任公司借款5000万元给华能煤业集团，年利率16%。2014年7月24日，四川中成煤田投资有限责任公司与华能煤业集团就位于宜宾市翠屏区叙府路东段2号的农贸市场项目进行合作达成了框架协议，根据协议，四川中成煤田投资有限责任公司以委托贷款方式出借7000万元给华能煤业集团。2016年，四川中成煤田投资有限责任公司就其2014年12月3日至2015年4月30日期间的借款本金1272万元将华能煤业集团起诉至本院，本院审理后于2016年9月29日下发民事判决书，判决华能煤业集团返还四川中成煤田投资有限责任公司借款本金1272万元及利息。2017年6月16日，四川中成煤田投资有限责任公司与华能煤业集团于签订“债转股”和解协议。 4.樊某甲提供的借还款人员明细，华能煤业集团提供的借款汇总表，高县公安局制作的未还人员名单汇总表、借款统计表，收据复印件，余某甲银行账户交易明细，余华德银行账户交易明细，利息支付清单，领款单及转账单复印件，2018年第三季度至2020年第二季度付款明细及付款凭证复印件，其他应付款账目-李远勋复印件，其他应收款账目-袁琴复印件，符江宾馆代还款凭证复印件，民事判决书、民事调解书、执行文书。 证实从2010年12月至2016年4月，余华德先后以高县华能煤业有限责任公司、华能煤业集团名义收取264名集资参与人集资款共计8640.8万元，其中，2010年度集资513万元、2011年度集资920万元（1月1日-7月1日集资两笔共计30万元）、2012年度集资2381.8万元、2013年度集资2739万元、2014年度集资1151万元、2015年度集资933万元、2016年度集资3万元。截止目前，华能煤业集团已还清170人集资款本金4782.30万元，利息折抵本金后还清37人集资款1572.50万元，利息折抵本金后还应支付57人集资款8,919,268.39元，其中符江宾馆代为偿还176万余元。 已还清集资款本金的明细中，余某乙的集资金额为50万元,但其转出10万元给余某丙、转出26万元给周某甲，华能煤业集团已支付余款14万元。 利息折抵本金后还清37人集资款1572.5万元的明细如下：曾某甲131万元、曾某乙10万元、曾某丙40万元、陈某甲与邹某甲35万元、胡某甲28万元、胡某乙37万元、李某甲20万元、李某乙115万元、梁某甲110万元、刘某甲44万元、刘某乙40万元、刘某丙16万元、龙某乙130万元、龙某丙29万元、吕某甲30万元、闵某甲15万元、任某甲15万元、王某乙40万元、严某甲10万元、严某乙30万元、杨某甲16万元、杨某乙97万元、叶某甲142万元、余某甲30万元、袁某甲30万元、袁某乙30万元、袁某丙40万元、詹某甲104万元、张某甲6万元、曾某丁40万元、邓某甲10万元、黄某甲10万元、冀某甲50万元、王某丙6万元、肖某甲15万元、周某乙6万元、杨某丙15.5万元。 利息折抵本金后还应偿还57人集资款8,919,268.39元的明细如下：曾某戊集资44万元，折抵收到的本金18.88万元、利息18万元，尚余7.12万元。曾某己、邓某乙集资30万元，折抵收到的本金5.87万元、利息7万元，尚余17.13万元。曾某庚集资30万元，收到本金4.3万元，尚余25.7万元。陈某乙集资35万元，折抵收到的本金4.51万元、利息15.9万元，尚余14.59万元。陈某丙集资61万元，折抵收到的本金7.81万元、利息30.5万元，尚余22.69万元。陈某丁集资55万元，折抵收到的本金9.57万元、利息34.5万元，尚余10.93万元。聂某甲集资48万元，折抵收到的本金5.77万元、利息34.56万元，尚余7.67万元。陈某戊集资20万元，折抵收到的本金7.24万元、利息4.8万元，尚余7.96万元。陈某己集资20万元，折抵收到的本金2.7万元、利息4.8万元，尚余12.5万元。陈某庚集资5万元，折抵收到的本金0.68万元、利息0.6万元，尚余3.72万元。戴某甲集资35万元，折抵收到的本金4.86万元、利息4.2万元，尚余25.94万元。邓某丙集资39万元，收到本金23.14万元，尚余15.86万元。范某甲集资161万元，转出56万元给余某丙、5万元给周某甲，收到余某丙转来的37万元，折抵收到的本金20.22万元、利息86.28万元，尚余30.50万元。余某丙集资136万元，转出37万元给范某甲、60万元给周某甲，收到范某甲转来的56万元、余某乙转来的10万元、李某丙转来的1万元、周某甲转来的8万元，折抵收到的本金32.09万元、利息40.68万元，尚余41.23万元。周某甲集资11万元，转出8万元给余某丙，收到范某甲转来的5万元、余某乙转来的26万元、余某丙转来的60万元，折抵收到的本金1.26万元、利息34.02万元，尚余58.72万元。李某丙集资8万元，转出1万元给余某丙，折抵收到的本金1.11万元、利息0.6万元，尚余5.29万元。付某甲集资20万元，收到本金14.16万元，尚余5.84万元。何某甲集资50万元，收到本金288,772元，尚余211228元。何某乙集资32万元，折抵收到的本金5.77万元、利息23.04万元，尚余3.19万元。何某丙集资38万元，折抵收到的本金26.22万元、利息7.8万元，尚余3.98万元。胡某丙集资10万元，折抵收到的利息6.6万元，尚余3.4万元。胡某丁集资26万元，折抵收到的本金3.65万元、利息1.56万元，尚余20.79万元。胡某戊集资15万元，折抵收到的本金6.29万元、利息5.4万元，尚余3.31万元。秦某甲集资50万元，收到本金5.81万元，尚余44.19万元。雷某甲、肖某乙集资29万元（雷某乙2014年7月集资的26万元于2016年4月转到肖某乙名下），折抵收到的本金4.13万元、利息7.8万元（雷某甲收取），尚余17.07万元。李某丁集资15万元，折抵收到的本金6.4万元、利息1.8万元，尚余6.8万元。李某戊集资10万元，尚余10万元。谭某甲集资105万元，折抵收到的本金14.76万元、利息40.50万元，尚余49.74万元。廖某甲集资27万元，折抵收到的本金3.38万元、利息16.20万元，尚余7.42万元。刘某丁集资20万元，折抵收到的本金2.48万元、利息12万元，尚余5.52万元。刘某戊、王某丁共集资80万元，折抵收到的本金31.63万元、利息39.90万元，尚余8.47万元。罗某甲集资20万元，折抵收到的本金5.62万元、利息3.60万元，尚余10.78万元。吕某乙集资107万元，折抵收到的本金609857.61元、利息26.84万元，尚余191742.39元。牟某甲集资60万元，收到本金5万元，尚余55万元。潘某甲、詹某乙共集资20万元，折抵收到的本金2.55万元、利息9.60万元，尚余7.85万元。彭某甲集资5万元，折抵收到的本金0.70万元、利息0.30万元，尚余4万元。史某甲集资30万元，折抵收到的本金12.58万元、利息8.70万元，尚余8.72万元。谭某乙集资5万元，收到本金0.69万元，尚余4.31万元。谭某丙集资15万元，收到本金2.15万元，尚余12.85万元。谭某丁集资27万元，收到本金3.87万元，尚余23.13万元。唐某甲资211万元，折抵收到的本金74.42万元、利息88.76万元，尚余47.82万元。王某戊集资30万元，折抵收到的本金4.04万元、利息8.40万元，尚余17.56万元。魏某甲集资103万元，折抵收到的本金74.29万元、利息15.12万元，尚余13.59万元。肖某丙集资40万元，折抵收到的本金5.25万元、利息14.40万元，尚余20.35万元。肖某丁集资28万元，折抵收到的本金3.56万元、利息13.44万元，尚余11万元。谢某乙集资30万元，收到本金21.91万元，尚余8.09万元。严某丙集资20万元，收到本金88512元，尚余111488元。杨某丁集资12万元，折抵收到的本金3.41万元、利息1.44万元，尚余7.15万元。姚某甲集资50万元，折抵收到的本金19.79万元、利息24万元，尚余6.21万元。袁某丁集资20万元，折抵收到的本金2.70万元、利息4.80万元，尚余12.50万元。袁某戊集资32万元，折抵收到的本金117061元、利息5万元，尚余152939元。袁某己集资25万元，收到本金5.03万元，尚余19.97万元。袁某庚集资10万元，折抵收到的本金1.89万元、利息3.60万元，尚余4.51万元。郑某甲集资45万元，折抵收到的本金198802元、利息2.70万元，尚余224198元。郑某乙集资10万元，折抵收到的本金15027元、利息8.46万元，尚余373元。周某丙集资25万元，折抵收到的本金12.90万元、利息6万元，尚余6.10万元。邹某乙集资5万元，收到本金1.03万元，尚余3.97万元。 另外，曾某己、邓某乙、代某甲、姚某甲、唐某乙、杨某丙、戴某乙、严某丁、吕某甲、罗某甲、何某丙、胡某乙、袁某丙、何某乙、袁某己、蒋某甲、闫某甲、徐某甲、邹某乙、陈某丁、李某己、胡某丁、严某乙等人就其借款分别将余华德或者华能煤业集团起诉至本院，本院按民间借贷纠纷作出了相应的民事判决书或民事调解书。2016年10月25日，王某甲就其2014年6月9日的借款1000万元及利息，将华能煤业集团、符江宾馆起诉至本院，本院按民间借贷纠纷作出了民事调解书。曾某己等人向本院申请执行后，本院执行到位的金额如下：曾某己1.05万元、邓某乙1.05万元、姚某甲3.50万元、唐某乙13.65万元、杨某丙1.05万元、戴某乙0.70万元、罗某甲1.40万元、何某乙2.24万元、何某丙1.26万元、袁某己1.75万元、蒋某甲0.35万元、闫某甲1.40万元、邹某乙0.35万元，严某丁的本息已执行完毕。 5.重邦司鉴字（2019）第515号司法鉴定意见书、鉴定意见通知书、异议申请书、高县人民检察院情况说明，证实经高县公安局委托，重庆邦宇会计师事务所根据高县公安局提供的华能煤业集团的集资款收款收据、财务账簿、原始凭证、个人银行卡及公司账户的银行流水，对华能煤业集团2011年1月1日起至2016年12月31日止对外的集资人数、集资金额、还本付息情况进行鉴定。经鉴定，华能煤业集团从2011年1月1日起至2016年12月31日止对外的集资人数共291人，集资金额共计11,428.80万元，共退还集资款6,633.10万元，实际支付投资人利息共计37,655,609.17元,未归还集资款人数197人共计4,771.10万元。通过银行转账的集资金额主要进入余某甲、余华德银行账户；通过银行转账归还的本金、支付的利息主要由余某甲通过银行卡支付。由于余某甲、余华德的个人银行卡银行流水中资金流出的收款方信息缺失，故对于华能煤业集团集资款的资金去向无法查实，但根据公司原始凭证的数据，公司资金主要流向退保证金、经营费用、支付宜宾商场工程款项、支付货款、工资福利支出、固定资产支出、支付税金、尚未收回的理财投资、往来款支付、其他费用支出等。 6.其他书证 （1）债务化解方案、座谈纪要，证实2018年8月25日，被告人余华德与华能煤业集团的部分集资参与人就2018年第三、四季度、2019年的还款事宜进行了座谈。 （2）符江宾馆工商登记资料、变更账户名的相关资料，证实余华德于2008年9月以1980万元的价格购买符江宾馆全部资产，于2008年11月成立高县华能宾馆有限责任公司，公司股东为余华德、冯某乙。2010年4月，谢某甲继承冯某乙的股份。2010年7月，公司实收资本增加680万元。2011年12月，余华德将其持有的符江宾馆的51%股权转让给华能煤业集团。2014年6月，华能煤业集团将其持有的符江宾馆的51%股权转让给谢某甲。2015年8月，谢某甲将公司5.1%的股权转给尹某甲，公司现法定代表人为谢某甲，股东为谢某甲（占股94.9%）、尹某甲（占股5.1%）。2018年8月30日起，符江宾馆的消费款划入新账户为高县碧海大酒店有限公司。 （3）改造扩建协议书、验收报告、贷款及拨款凭证，证实高县人民政府于2008年9月与高县华能煤业有限责任公司签订“符江宾馆创四星旅游饭店改造扩建协议书”。根据该协议，高县华能煤业有限责任公司投资2300万元以上在2009年8月30日前将原符江宾馆改造扩建达到国家“四星级”旅游饭店标准。之后，县财政于2008年12月向符江宾馆划拨款项450万元，信用联社向符江宾馆贷款800万元。2012年4月，符江宾馆向高县人民政府申请对符江宾馆改扩建进行验收。 （4）文件资料，证实根据川安监〔2013〕117号文件，四川省全省煤矿（除国有重点煤矿以外）停止井下一切作业活动，已经复产和进入整改程序的煤矿要立即停止作业。根据川煤重组办〔2014〕31号、〔2015〕5号文件，企业规模达不到30万吨/年的煤矿企业在2015年6月底前不按要求开展兼并重组或拒绝参与兼并重组的，按川府发〔2013〕15号文件有关规定予以关闭。根据筠安监〔2016〕290号文件，筠连县顺河煤业有限责任公司平山煤矿取得的煤矿停产停建文件从2016年12月21日起被撤销、废止。根据高府发〔2020〕11号文件，高县人民政府决定对高县顺河煤业有限公司德盛煤矿等四个煤矿予以关闭。 （5）情况说明、法人信息表、协助查询财产通知书、提取笔录、查控结果单及交易明细，证实经查询，高县顺河煤业有限公司德盛煤矿（法定代表人谢和平）、高县白庙乡水井湾煤矿（法定代表人余华德）开设在高县农商银行的银行账户余额为0元；筠连顺河煤业有限责任公司、高县顺河煤业有限公司开设在宜宾市商业银行珙县支行的银行账户的余额为0元。高县白庙乡水井湾煤矿、筠连县禄富煤矿开设在农行的银行账户因查询失败，未有信息反馈。 7.证人证言 （1）证人樊某甲的证言,证实她自2007年开始在华能煤业公司上班，担任财务科长，负责公司财务全面工作。后来，华能煤业公司组建成立华能煤业集团，集团公司含有符江宾馆、德盛煤矿、平山煤矿三个企业，法人是余华德，股东有谢和平、谢某丙。公司一开始向民间借款主要用于煤矿、宾馆等，但这些借款都是还了的。后来，由于受产业调整政策影响，公司转型在宜宾修商场，由于公司没有向银行贷到款，余华德就召集公司人员开会，说公司资金紧张，大家想办法借钱，借款月息二分，按季度或年度支付，樊某甲介绍了张某乙、郑某甲等几个朋友借钱给了公司。后来，每当公司需要资金周转时，余华德就会开会让公司员工在亲戚朋友中问下，如有钱就帮助公司借钱。公司内部员工有介绍朋友、亲戚借钱的情况，但借款都是余华德要求联系或者他本人联系出借人后，出借人再到公司找财务人员办理相关手续，也有部分人是主动来问，并主动借钱给公司的。另外，谭某甲那边的几家借款是谢和平去借的。借款人将钱转入余华德、余某甲账户或者公司账户后，公司向借款人出具财务收据，并将款项转入公司账户，借款利息为月利息2%，借款利息由余某甲通过其银行卡按季度或年度支付。公司对借款单独建立了账目进行管理及核算，只有少部分纳入公司的财务核算。 公司于2010年就开始向个人借款，但大量借款金额产生于2013年至2015年，前期的借款主要用于宜宾商场的修建，以及支付借款的本金和利息，后来的借款主要用于偿还前期的借款本金及利息，具体资金的使用由余华德决定。支付利息的资金前期来源于公司的利润，后期来源于向社会人员的借款。根据出纳支付凭证，总共支付了利息3752万余元（含短期拆借款的利息），大多数的付息截止时间是2015年9月，少数支付至2015年12月。截止2019年5月，公司还欠94人共计2287.27万余元。宜宾商城的修建资金主要来源于向民间个人的借款、成都中成公司的借款、银行贷款等，于2015年装修完毕，总共支付在建工程款9954万余元，账目上有在建工程5521万余元、无形资产-土地2725万余元。 同时，公司于2012年12月、2013年4月用符江宾馆产权作抵押向高县农行贷款合计3000万元，于2014年开始陆续向成都中成煤田公司借款共计1.32亿元用于宜宾商场建设和煤厂技改，还向王某甲、陈华等人借过大额过桥资金，谢某丁还在珙县商业银行帮公司贷款480万元。根据公司账目，预付给高县顺河煤业盛德煤矿、水井湾煤矿、筠连顺河煤业禄富煤矿的1.2874亿元煤炭预付款，主要用于煤矿的技改，预付款来源于贷款3000万元、华泰农业帮忙贷款的1800万元、成都中成煤田公司的部分借款。目前，水井湾煤矿已关停，另外两家也停产，上述预付款不能收回。 符江宾馆以装修宾馆名义向银行贷款的1500万元实际转到余某甲个人银行卡上，用于煤矿技改开支、支付利息及公司开支等，但还未入账。公司账目上预付给符江宾馆的1638万元是华能煤业集团帮宾馆还贷款的一笔。与符江宾馆账目上相差的1400万元，是华能煤业集团帮符江宾馆借的过桥资金1400万元，后符江宾馆将资金转到余某甲银行卡上，由余某甲偿还过桥资金，在账目处理上视为余某甲的现金往来，未在借款科目处理。谢某丙转款的700万元实际是符江宾馆借给华能煤业集团的。经计算，华能煤业集团还欠符江宾馆500多万元左右。应付款中的“余华德个人借款”1897万余元是公司向余华德的单独借款。 樊某甲于2015年5月22日从公司领取的3万元应该是利息，包含龙某丁和张某丙的；2016年2月16日从公司领取的18万元包含龙某丁的借款本金10万元，张某丙的借款本金8万元；2016年12月31日领取的19571元包含利息和工资。2017年12月，公司归还了樊某甲的三笔借款本金共计45万元。 （2）证人余某甲的证言，证实她自2010年起在华能煤业集团担任出纳工作，负责其个人银行卡上的资金进出，同时兼任盛德煤矿、平山禄富煤矿、水井湾煤矿、宜宾叙府商场建设期间的出纳工作，她的银行卡是公司在宜宾买土地建商城时（2010年8月左右）申办的。公司向社会人员借款时，最开始是少数人员借款给公司，社会人员知道公司在向社会借款可能是通过最开始的借款人员听说的。借款主要是以宜宾商场建设的理由借的，款项转到余某甲账户上或者余华德账户上进行管理，然后部分转入公司基本账户，部分用于借款的还本付息。借款都统一由公司出具收据，借款月利率为2%，按季度支付利息，借款的具体用途开支由余华德安排，主要用于宜宾商场建设开支、借款本金及利息的支付、财务管理费用的开支。在还本付息方面，余某甲根据借款时间、金额计算出利息后按季度通过网银转账到出借人提供的银行卡上，根据出借人的还本要求转账到出借人提供的银行卡上。余某甲个人账户（卡号为6228***0210）的资金来源主要为公司对外借款的转入、公司支付借款本息时转入的资金，支出主要为本息支出及煤矿（水井湾煤矿、德盛煤矿、平山煤矿）所需资金。资金支付交易摘要中的“费用”表示支付借款人利息，“借支”是公司向各煤矿及宜宾商场支付的费用，“材料”是公司支付各煤矿的材料款，“入金”表示公司向个人借款，“还款”主要表示公司还个人借款。目前，技改的煤矿还处于停产状态，宜宾商城虽已完工，但还没有结算。余某甲于2011年借了30万元给公司，本金没有退回，现在是按季度按比例退领本金。 （3）证人谢某甲的证言，证实符江宾馆于2008年9月注册成立，注册资金有980万元，谢某甲是宾馆的法人代表，其持有的宾馆股份是父亲余华德和母亲转给她的，她没有办理转账支付购买华能煤业集团在符江宾馆的股份业务，其丈夫尹某甲是宾馆的总经理，宾馆的具体经营是由余华德、尹某甲负责，宾馆与华能煤业集团是股东关联关系。谢某甲曾从余某甲处借了400万元用于购买农行基金，后来将钱还给了华能煤业集团。 （4）证人尹某甲的证言,证实尹某甲是符江宾馆的总经理，谢某甲是宾馆的法人代表，宾馆的具体经营是由尹某甲负责。宾馆于2008年9月注册成立，股份由余华德和冯某乙共同持有，由余华德以1980万元拍卖而来，注册资金有980万元。到2014年6月，宾馆股份全部转到谢某甲名下，但谢某甲没有支付相应的资金，后谢某甲分了5.1%的股份给尹某甲。收购宾馆后，余华德投入宾馆2800万元，谢某甲投入宾馆600多万元，宾馆向县财政借款450万元，向农商行贷款800万元。后来，宾馆于2012年以新建楼抵押在商业银行高县支行贷款3500万元，其中800万元用于偿还贷款，另外2700万元抵债给余华德用于成立华能煤业集团的注册资本。2013年至2014年，宾馆为华能煤业集团在高县农行抵押担保贷款3000万元，欠内部员工集资款1400万元，帮顺河、平山二个煤矿提供担保贷款2000多万元。另外，宾馆还帮华能煤业担保王某甲借款1000万元。2014年10月左右，宾馆向华能煤业集团拆借1400万元，后宾馆办理完相关贷款手续后还了华能煤业集团1400万元，但华能煤业一直把这笔款挂在账上未处理。 目前，因宾馆的账户被冻结，宾馆无法正常经营，于是成立高县碧海大酒店有限公司及高县碧海餐饮管理有限公司（法人为尹某甲），租赁华能宾馆继续经营。 （5）证人余某丙的证言,证实余某丙自2013年左右到华能煤业集团上班，专门跑银行业务，于2015年下半年离开。余某甲是公司的出纳，负责三个煤矿、宜宾商场以及公司的资金进出。华能煤业集团预付给关联煤矿的预付款主要用于技改开支，大部分都是余某丙经手划出去的。关于公司向社会集资的情况，余华德在开会时说过几次，说公司需要资金，如果员工熟悉的人员有资金，可以帮公司筹集，公司按季度支付月息二分。余某丙借钱给公司时，公司开了一个职工会，余华德和谢和平都要求员工帮助借钱来办理宜宾商场的产权证，等商场产权证办下来，就可以用产权证向银行贷款还大家的钱。公司负责办理借款手续的是樊某甲和余某甲，集资款一般打到余某甲账上。余某丙先后借给公司114万元左右，还介绍周某甲、李某乙、李某丙、范某甲、余某乙借款给公司大概100-200万元左右，借款手续都在周某甲手里。 （6）证人曾某甲的证言,证实曾某甲于2012年重新进华能煤业集团担任销售及出纳工作，华能煤业集团管理四个煤矿加一个宾馆，曾某甲主要负责水井湾煤矿、筠连禄富煤矿的费用开支、工资发放，同时也负责德盛煤矿的费用发放，因为余某甲管理总账，故煤矿需要的资金都是余某甲在管理收支。高县华能煤业集团现还欠曾某甲2010年12月8日的借款12万元、2012年3月9日的借款10万元，其余的借款都已经归还了。自2018年第三季度起，曾某甲从华能煤业公司领到借款本金25200元，还有19万余元借款没有收回。曾某甲于2015年5月26日、9月18日分别帮人领取53000元、46000元的还款，但不记得是帮谁领取的。 （7）证人丁某甲的证言,证实丁某甲是华能煤业集团的办公室工作人员，现为公司临时出纳人员。2018年8月，公司与集资人员达成协议，公司每季度筹资五十万元按比例支付集资人员的本金，丁某甲根据公司财务人员提供的表格通过网上银行转账至集资人员提供的银行卡上，每次支付涉及的集资人员为100人左右，支付的资金是余华德提供的。丁某甲已支付本金二次，共计退本金100万元。 （8）证人胡某己的证言,证实胡某己自2008年10月到符江宾馆上班，自2013年至2016年任出纳工作，2017年1月起担任公司会计至今，尹某甲负责宾馆的经营管理。谢某甲前后投入宾馆680万元左右，余华德个人向宾馆转入资金27,359,921元。根据公司的账务，宾馆欠华能煤业集团206万余元，这是因宾馆的账目开支后没有及时做账造成的。实际上，宾馆一直在帮华能煤业集团支付开支，宾馆从2016年至2017年期间支付余某甲开支各关联煤矿的经费157万余元，帮华能煤业集团偿还出借人本金89万余元，帮华能煤业集团还信贷款20万元，还有近一百万元的开支票据没有整理入账，这些资料整理入账后，华能煤业集团欠宾馆59万余元。另外，宾馆还为华能煤业集团信贷担保贷款3300万元，贷款利息是宾馆支付的，入在宾馆的财务费用中，贷款到期后无资金偿还。 2014年10月15日，华能煤业集团将1400万元短期过桥资金转入宾馆账户进行支付，双方都作了相应的账目，后来华能煤业委托宾馆还借款1400万元，宾馆财务作了账目处理，但华能煤业集团没有进行相应的账目处理，所以造成双方账目的差距。 （9）证人李某庚的证言,证实李某庚自2007年起担任高县白庙乡水井湾煤矿的会计，煤矿的法人是余华德，现在代理出纳是刘某己，煤矿于2017年关闭，现到账的奖补资金有1100万元左右。煤矿以前生产的煤炭都是华能煤业负责销售，煤矿进行技改时向华能煤业集团预借煤款2616万余元，煤矿还欠商业银行贷款1300万元左右，煤矿没有其他资产可变现。李某庚于2014年9月18日、2015年5月8日分别从华能煤业领取4万元、558920元，但不记得上述款项都是帮谁领取的，但2015年5月8日帮儿媳严某戊领过12万元，其儿媳严某戊的借款都是李某庚经手的。李某庚还于2014年9月9日帮廖某乙领过10万元，于2014年9月1日帮嫂子徐某甲领过10万元。 （10）证人刘某己的证言,证实刘某己自2007年起担任德盛煤矿的会计，该煤矿的法人是谢和平,煤矿从2011年左右开始进行技改，从2013年起停止生产。从2012年至2015年，煤矿收到华能煤业集团预付款5463万余元，该款主要用于煤矿的技改。煤矿现在没有什么资产，只有几幢办公楼和煤矿煤洞，另外还欠790万元的银行贷款。 8.集资参与人的陈述 （1）陈某丁的陈述及收据，证实经樊某甲等人介绍，陈某丁得知华能煤业集团因宾馆扩大装修需要资金面向社会借款，借款可随时收回，陈某丁便于2012年8月1日借款20万元、于2012年8月14日借款10万元、于2013年4月15日借款25万元给华能煤业集团，月息为2%，按季度结算，款项通过农业银行转到余某甲尾号为0210的卡上，樊某甲收到转款回执后开的收据，收据上是高县华能煤业集团的财务专用章。之后，陈某丁共收到利息34.5万元，前两笔借款的利息支付至2015年8月，第三笔借款的利息支付至2015年7月。同时，陈某丁的母亲聂某甲也借了48万元给高县华能煤业集团，截止2015年9月，共收到36.48万元利息。截止目前，陈某丁及聂某甲均未收回本金。 （2）何某丁的陈述、委托书及转账凭证，证实何某丁的母亲袁某己转了25万元给何某丁，姐姐何某乙转了32万元给何某丁，何某丁于2012年9月7日转款32万元、于2015年7月30日转款25万元到余华德或余某甲个人银行卡上，月息为2%，按季度结算，华能煤业集团出具的收据上有财务专用章，借款事由为用于宾馆和宜宾农贸市场修建以及煤矿的技改。截止2015年6月，何某乙共收到32个月的利息共计20万余元，袁某己从未收到过利息。 （3）姜某甲的陈述及收据，证实姜某甲从其女儿曾某甲处得知，华能煤业公司在吸收资金，月息为2%。2011年12月8日，姜某甲以曾某乙的名义集资了10万元给华能煤业公司，樊某甲收到转款回执后开的收据，收据上是高县华能煤业的财务专用章。另外，经姜某甲介绍，王某丙于2012年12月28日集资了6万元，张某甲于2015年3月17日集资了6万元，曾某甲也于2010年12月8日集资了12万元、于2012年3月9日集资了10万元。上述借款的利息都支付至2015年9月左右，除张某甲在符江宾馆消费抵了2万元本金，其他人都未得到本金。 （4）罗某甲的陈述，证实罗某甲通过詹某甲得知，华能煤业集团升级符江宾馆和修建宜宾农贸市场在借钱。2014年12月17日，罗某甲打了20万元给姚某甲，詹某甲也打了15万元给姚某甲，由姚某甲直接打款给华能煤业集团。截止2015年9月，罗某甲收到利息3.6万元。2016年8月，罗某甲向人民法院起诉，法院调解结案后，该案执行阶段又被终结执行。 （5）王某戊的陈述及收据，证实2013年8月，王某戊从同事叶某甲处得知华能煤业公司因装修宾馆在对外集资。于是，王某戊打电话联系华能煤业公司的会计樊某甲，按要求存了10万元到公司账户，樊某甲凭存款依据出具收据，月息为2%按季度支付。2014年12月，王某戊听说华能煤业公司准备在宜宾开发农贸市场需要资金，然后又集资了20万元，仍是月息2%按季度支付。第一笔借款收到两年利息共计4.8万元，第二笔借款收到9个月利息共计3.6万元，自2015年9月起就没有收到利息了，本金也没有退回。 （6）严某乙的陈述及收据，证实严某乙从黄某甲处得知，高县华能煤业公司的余华德因装修宾馆在对外集资。2013年4月，严某乙在黄某甲的陪同下转款30万元到华能煤业公司的账户，公司出具了收据，月息为2%按季度支付。严某乙总共收到两年多的利息共计16万元左右，2015年9月后就没有收到利息了。 （7）曾某丁的陈述及收据，证实2013年9月，曾某丁经樊某甲介绍得知华能煤业公司在对外集资，曾某丁便集资了10万元到华能煤业公司，樊某甲凭存款依据出具收据，月息为2%按季度支付。截止2014年9月，曾某丁共收到利息2.4万元。 （8）张某乙的陈述及收据，证实2015年6月，樊某甲说高县华能煤业公司在宜宾开发农贸市场需要资金，月息为2%按季度支付。于是，张某乙于2015年7月1日转款45万元到余某甲账上，樊某甲向张某乙出具收据（抬头是郑某甲）。之后，张某乙只收到一个季度的利息2.7万元。 （9）胡某甲的陈述及收据，证实2013年3月，胡某甲经樊某甲介绍得知华能煤业公司在对外集资，后于2015年4月集资8万元（其中朱东林有3万元）到华能煤业公司，樊某甲出具的收据，月息为2%按季度支付。之后，胡某甲只收到一个季度的利息0.48万元。 （10）王某己的陈述及收据，证实王某己经樊某甲介绍得知华能煤业公司在对外集资，便于2013年8月21日转了6万元给余某甲，樊某甲出具的收据，月息为2%按季度支付。之后，王某己收到2年的利息2.88万元，另从余华德处得到1万元。 （11）曾某辛的陈述及收据，证实曾某辛通过曾某戊介绍得知华能宾馆在集资，于是在2012年12月17日以丈夫任某甲名义借款15万元给华能煤业集团，月息为2%按季度支付，借款的手续是曾某戊帮忙办理的。截止2015年6月24日，曾某辛收到利息9万元。 （12）陈某丙的情况说明、陈述及收据，证实陈某丙通过陈某丁得知华能煤业集团在向社会借款，月息二分，于是在2013年8月9日借款61万元给华能煤业集团，月息为2%按季度支付。之后，陈某丙收到利息30.50万元，自2015年9月后就未收到利息，另外从2018年第三季度起收回本金2.2万元。 （13）陈某乙的情况说明、陈述及收据，证实陈某乙通过陈某丁得知华能煤业集团在向社会借款，月息二分，于是在2012年11月7日借款15万元、2014年6月3日借款20万元给华能煤业集团，月息均为2%按季度支付。之后，陈某丙收到第一笔借款的利息10.20万元、第二笔借款的利息6万元，自2015年9月后就未收到利息，另外从2018年第三季度起收回本金1.16万元。 （14）付某甲的陈述及收据，证实付某甲通过朋友以及华能煤业集团员工的宣传，得知华能煤业集团因装修符江宾馆在集资。2015年7月31日，余华德打电话给付某甲借钱，说月息为2%按季度支付，于是付某甲于当天下午转款20万元到余华德提供的余某甲的卡上，后公司的樊某甲开的收据。之后，付某甲未收到利息，也未退回本金。 （15）龙某丙的陈述及收据，证实2015年7月，龙某丙通过朋友及樊某甲得知，华能煤业集团在宜宾的一个农贸市场开业差钱在集资，月息为2%按季度支付。于是，龙某丙转款13万元给余华德，华能煤业集团出具的收据。之后，龙某丙未收到利息，也未退回本金。另外，龙某丙于2012年委托朋友向符江宾馆集资了5万元，本金及利息都收回了的，龙某丙的姐姐龙某乙、妹妹龙某戊（以严某丙名义）也分别集资了50万元、20万元。 （16）史某甲的陈述及收据，证实2014年10月，史某甲经朋友介绍，得知华能煤业公司在对外集资。于是，史某甲到华能煤业公司去咨询，公司的余某甲说集资主要用于装修符江宾馆以及修建宜宾的一个养老中心。2014年11月3日，史某甲转了20万元给余某甲，公司的樊某甲出具的收据，月息为2%按半年支付。之后，史某甲共收到利息4.80万元。 （17）黄某甲的陈述及收据，证实黄某甲听社会上的人说华能煤业公司在集资，就准备放点钱到公司。2012年3月，经余华德电话联系，黄某甲打了10万元到余某甲账户上，樊某甲开具的收据，月息为2%按季度支付。之后，黄某甲收到三年半的利息共计8.60万元，自2015年9月后就未收到利息了。另外，黄某甲还介绍妹妹黄某乙集资了30万元、杨某戊集资了200多万元给华能煤业公司。 （18）胡某乙的陈述及收据，证实胡某乙通过樊某甲、余某甲得知华能宾馆扩建改造需要资金，在向熟人集资。于是，胡某乙于2012年3月13日集资了22万元、于2012年8月14日集资了5万元给华能煤业集团，后又于2015年4月13日以儿子胡某丁的名义集资了26万元给华能煤业集团，款项均转账到余某甲账户上，余某甲开收据后，樊某甲盖的章，月息均为2%按季度支付。胡某乙的27万元共收到利息20.70万元，胡某丁的26万元共收到利息2.60万元。 （19）冀某甲的陈述及收据，证实冀某甲通过华能煤业集团的员工介绍，得知华能煤业在集资，便于2014年年底借了20万元给华能煤业集团，余某甲开的收据，月息为2%按季度支付。之后，冀某甲只收到一个季度的利息1.20万元。 （20）叶某甲的陈述及收据，证实叶某甲听社会上的人说华能煤业集团在集资，便多次借款给华能煤业集团。截至目前，华能煤业集团只欠叶某甲2014年5月30日的借款20万元、2014年12月10日的借款12万元，其余借款已经还清。截止2015年9月，叶某甲收到上述两笔借款的利息8.56万元。 （21）吕某甲的陈述及收据，证实吕某甲听朋友说，华能煤业公司在对外集资，便于2012年12月20日、2013年11月27日分别借款10万元给华能煤业集团，公司出具了收据。之后，吕某甲共收到利息10.80万元，都打在杨某己的账户上，但自2015年8月后就未收到利息了。 （22）王某庚的陈述及收据，证实王某庚经朋友介绍，得知华能煤业集团在集资，于是在2013年11月9日转了5万元到余华德的卡上，樊某甲开的收据，月息为2%按季度支付。之后，王某庚收到1.80万元利息，自2015年5月后就未收到利息了。 （23）何某丙的陈述及收据，证实何某丙经樊某甲、余某甲介绍，得知华能煤业集团在宜宾有个项目需要资金，于是在2015年7月8日分别转给了余华德10万元、余某甲8万元，樊某甲开的收据，盖的是高县华能煤业集团的财务专用章。之后，何某丙未收到本息，遂于2017年10月起诉到法院，法院判决余华德支付本息共计26万元左右，到执行阶段也未执行到财产。 （24）严某丁的陈述，证实谢和平因华能宾馆搞修建缺钱向严某丁借钱，严某丁同意后于2013年12月转款60万元到余华德账户上，樊某甲出具的收据，月息为2%按季度支付，谢和平也在收据上签名盖手印作为借款的担保。 （25）袁某庚的陈述，证实袁某庚和戴某乙是夫妻关系。袁某庚从陈某丁处得知，余华德因在宜宾搞房地产和装修华能宾馆在借钱，于是在2013年10月10日转账10万元到余某甲账户上，樊某甲出具的收据，月息为2%按半年支付。之后，袁某庚收到利息3.60万元，自2015年10月后就未收到利息，后于2016年5月起诉到法院，法院调解由华能煤业集团支付本息13万元。 （26）廖某丙的陈述及收据，证实廖某丙和袁某辛是夫妻关系。廖某丙通过社会传言，得知华能煤业集团因装修宜宾市场和高县华能宾馆资金不足在借钱，于是在2015年7月20日转账20万元到余华德的账户上，樊某甲开的收据，月息为2%按季度支付。之后，廖某丙未收到过利息。 （27）袁某丙的陈述及收据，证实袁某丙从同事处得知华能煤业集团因装修高县华能宾馆和修建宜宾农贸市场在借钱，于是在2012年12月19日转账12万元到樊某甲指定的账户上，然后樊某甲开的收据，月息为2%按季度支付。之后，袁某丙收到利息7.2万元，自2015年6月后就未收到利息了。 （28）曾某庚的陈述及收据，证实曾某庚从华能煤业集团的员工处了解到，华能煤业集团因在宜宾修商场在借款，月息为2%按季度支付，便于2015年8月转账30万元到余华德账户上，公司出具了收据。之后，曾某庚未收到过利息。 （29）谢某乙的陈述及收据，证实谭某甲说余华德的华能煤业集团资金有困难，叫谢某乙帮下忙，谢某乙便于2014年11月15日转款30万元到华能集团的账户，谭某甲将公司开的票据拿给谢某乙，月息为2%按年支付。之后，谢某乙未收到利息，于2017年年底收到本金10万元，于2018年8月收回本金3万元。 （30）邓某丙的陈述及收据，证实谭某甲说余华德的华能煤业集团资金有困难，叫邓某丙帮下忙，邓某丙便于2014年10月23日转款39万元到华能集团的账户上，谭某甲将公司开的票据拿给邓某丙，年利率为20%按年支付。之后，邓某丙未收到利息，从2017年年底开始收回本金19.7万元（余华德2017-2018年退还15.8万元，谭某甲2017年退还3.9万元）。 （31）郑某乙的陈述及收据，证实郑某乙通过余某丙得知，华能煤业集团在向社会人员集资，便于2011年11月22日借款7万元、于2012年8月29日借款3万元给华能煤业集团，月息为2%按季度支付。之后，郑某乙收到利息共7万元左右，利息由余某丙代领转交。 （32）张某丁的陈述、利息收取明细及收据，证实张某丁的女儿从谢和平处得知，华能煤业公司在向社会集资，张某丁的妻子王某乙（已去世）便于2011年9月8日借款40万元给华能煤业集团，月利率为二分按季度支付，由余某甲出具的收据。自2015年9月后，王某乙就未收到利息了。 （33）梁某甲的陈述及收据，证实梁某甲通过樊会计得知，华能煤业公司在宜宾修养老中心需要资金，月利2分按季度结息，便于2014年11月3日借款10万元给华能煤业集团。之后，梁某甲只收到6000元利息。 （34）周某丁的陈述及收据，证实2015年7月24日，周某丁通过朋友得知华能煤业公司在向社会集资，月息为二分按季度结算，便于当天向华能煤业公司集资了15万元，款项转到余某甲的账上，经办人员是余某丙、樊某甲，集资后未收到本息。 （35）杨某丙的陈述，证实杨某丙通过高县华能煤业的员工得知，华能煤业公司在向社会借款，便于2012年11月19日集资了15.5万元给华能煤业公司，月利2分按季度结息。2017年10月，杨某丙向法院起诉，法院调解由余华德承担本息231771元。 （36）曾某戊的陈述及收据，证实曾某戊在符江宾馆上班时听樊某甲说，华能宾馆新建房屋及煤矿技改需要资金，便于2012年12月17日借款14万元、于2013年9月27日借款20万元、于2014年12月27日借款10万元给华能公司，月利2分按季度结息，款项转到余某甲卡上，樊某甲出具的收据。借款后，曾某戊共收到利息14万余元，退回本金5万元，在宾馆消费抵账1.39万元，2015年6月后就未收到利息。另外，曾某戊还介绍曾某丙、任某甲借款给华能公司。2020年7月，尹某甲说在曾某戊的借款中扣了4万元给陈某辛，但曾某戊从未同意过。 （37）陈某戊的陈述及收据，证实陈某戊通过朋友及余华德得知，华能煤业集团在向社会借款，便于2013年9月2日、6日共借款20万元给高县华能煤业集团，月利2分按季度结息，款项转到余某甲卡上，樊某甲出具的收据。借款后，陈某戊收到利息4.8万元左右，收回本金9900元。 （38）周某甲的陈述、收据及身份证复印件，证实周某甲受亲戚的委托前来公安机关报案。其陈述称，余某丙在华能公司上班时，公司的余华德让员工向自己的亲戚、朋友借款给公司，月息二分按季度结算。于是，李某乙于2015年6月26日集资了30万元给华能煤业集团，余某丙于2014年2月29日集资了75万元、于2015年3月11日集资了30万元、于2015年7月22日集资了9万元给华能煤业集团，李某丙于2015年6月26日集资了7万元给华能煤业集团，范某甲于2014年4月24日集资97万元、于2015年3月26日集资了10万元、于2015年6月25日集资了20万元、于2015年8月28日集资了10万元给华能煤业集团，周某甲于2014年3月9日集资了94万元给华能煤业集团。上述借款的利息支付至2015年6月，之后就未支付利息了。2017年，余某丙向公司借的2万元折抵了本金，2018年第三季度起，上述借款收到按比例退还的部分本金。 （39）李某丁的陈述及收据，证实李某丁通过朋友得知，华能煤业集团在宜宾修商场缺资金在向社会借款，便于2015年1月2日借款15万元给华能煤业集团，月利2分按季度结息，款项转到余华德卡上，公司出具的收据。借款后，李某丁收到利息9000元左右，2017年收回本金5万元。 （40）邹某乙的陈述及收据，证实邹某乙通过华能公司的员工介绍得知，华能煤业集团在向社会借款，便于2015年6月30日借款5万元给华能煤业集团，月利2分按季度结息，款项转到余华德卡上，公司出具的收据。借款后，邹某乙未收到本息。 （41）曾某己的陈述，证实曾某己通过朋友得知，华能煤业集团在向社会借款，曾某己的妻子邓某乙便于2013年9月23日借款15万元、曾某己于2015年6月19日借款15万元给华能煤业集团，月利2分按季度结息，款项转到余某甲卡上，公司出具的收据。借款后，曾某己收到利息7万元左右，并于2017年11月起诉到法院，法院做了相应的判决。 （42）胡某戊的陈述及收据，证实胡某戊通过朋友得知，华能煤业集团在向社会借款，便于2013年11月9日借款15万元给华能煤业集团，月利2分按半年结息，款项转到余华德卡上，公司出具的收据。借款后，胡某戊收到利息5万元左右，2017年年底收回本金5万元。 （43）邓某甲的陈述及收据，证实邓某甲通过朋友得知，高县华能煤业集团在向社会借款。于是，邓某甲于2012年12月31日借款10万元给华能煤业集团，月利2分按季度或者半年结息，款项转到余某甲卡上，公司会计樊某甲出具的收据。借款后，邓某甲收到利息4.8万元左右，自2015年就未收到利息了。 （44）蒋某甲的陈述，证实蒋某甲通过华能煤业集团公司员工介绍得知，华能煤业集团在向社会借款。于是，蒋某甲于2015年7月借款5万元给华能煤业集团，月利2%按年度结息，款项转到樊某甲提供的账号上，樊某甲出具的收据。借款后，蒋某甲未收到本息，向法院起诉后，法院判决本息共计7万元。 （45）代某甲的陈述及收据，证实代某甲通过谢和平得知，华能煤业集团因装修符江宾馆需要资金，月息为2%，便于2015年6月30日借款5万元给华能煤业集团，月利2%按季度结息，款项转到余华德账号上，樊某甲出具的收据。借款后，代某甲未收到本息，向法院起诉后，法院判决本息共计7.5万余元。 （46）魏某甲的陈述及收据，证实2015年左右，魏某甲通过朋友介绍，得知华能煤业集团在向社会借款，便分两次转款53万元到华能宾馆账上，财务上开了2张收据，月利2%按季度结息。借款后，魏某甲收到过2次利息，退回了本金20万元。 （47）肖某甲的陈述、收据、委托书，证实肖某甲受亲属委托前来公安机关报案。其陈述称，他通过向樊某甲咨询，得知华能煤业集团在集资，便于2011年9月3日向樊某甲提供的账户转账15万元，樊某甲开的收据，月利2%按季度结息。集资后，肖某甲于2014年9月前都收到利息。另外，肖某丙于2013年4月24日集资40万元、廖某甲于2012年2月14日集资27万元、周某乙于2012年2月14日集资6万元、肖某丁于2012年8月28日集资28万元给华能煤业集团，利息均给付至2014年9月。 （48）姚某甲的陈述，证实姚某甲通过樊某甲得知华能煤业集团在集资，于是在2013年9月18日集资了50万元给华能煤业集团，月利2%按季度结息，款项打在余华德的卡上，樊某甲出具的收据。截止2015年9月27日，姚某甲共收到利息24万元。 （49）周某戊的陈述及收据，证实周某戊通过詹某丙得知华能煤业集团需要资金在借款，于是在2013年11月12日借了10万元给华能煤业集团，月利2%按半年结息，款项打在余华德的卡上，樊某甲出具的收据。借款后，周某戊共收到利息3万元。 （50）袁某丁的陈述及收据，证实袁某丁经朋友介绍得知，华能煤业集团因扩大业务需要资金在借款，于是在2013年11月9日借了10万元、2014年12月4日借了10万元给华能煤业集团，月利2%按半年结息，款项打在余华德的卡上，樊某甲出具的收据。第一笔借款到期后，转成2014年11月9日的收据。袁某丁共收到利息2.4万元，2015年11月后就未收到利息。 （51）詹某丁的陈述及收据，证实詹某丁经哥哥詹某甲介绍，于2015年8月1日以詹某甲名义借了20万元给华能煤业集团，月利率为2%，款项打在余华德的卡上。借款后，詹某丁共收到利息5万元左右。 （52）杨某丁的陈述及收据，证实杨某丁经樊某甲介绍得知，华能煤业集团因需要资金在向社会借款，于是在2015年3月13日借了12万元给华能煤业集团，月利2%按季度结息，公司出具了收据。截止2016年6月，杨某丁收到利息0.8万元，2016年2月收回本金2万元，2018年9月收回本金1700元。 （53）唐某乙的陈述，证实余华德两次找到唐某乙，说他要改造华能宾馆、投资宜宾农贸市场和月江养老院需要资金，让唐某乙借款给他。于是，唐某乙于2013年8月23日借款165万元、于2015年1月9日借款30万元给华能煤业集团，月利2%按季度结息，款项打在余某甲的卡上，樊某甲出具的收据。截止2015年8月，唐某乙收到利息84万元左右。唐某乙起诉至法院后，法院判决高县华能煤业公司承担本金195万元、利息6.96万元。 （54）曾某丙的陈述及收据，证实曾某丙通过姐姐曾某戊得知符江宾馆在集资，后见集资的利息支付正常，便于2013年10月集资了45万元，月利2%按年结息，款项打在樊某甲指定的账户上，樊某甲出具的收据。后来得知集资的单位是华能煤业公司，曾某丙于2014年10月找樊某甲退回本金20万元，剩下的25万元继续留在公司集资，退款时把原来45万元的收据换成25万元的收据（收据时间为2014年10月12日）。截止2015年10月，曾某丙总共收到利息16.60万元。经曾某丙介绍，周某丙也集资了25万元，收到利息6万元。 （55）袁某戊的陈述及收据，证实经谭某甲介绍，袁某戊于2014年10月借了32万元给华能煤业公司，款项打在余华德的卡上，公司开了收据，月利率二分，至今未收到本息。 （56）谭某甲的陈述及收据，证实2012年春节，谭某甲的女婿谢和平向谭某甲借款，谭某甲便借了75万元给华能煤业集团。2014年10月7日，谢和平又向谭某甲借款，谭某甲便借了30万元给华能煤业集团，李某戊也借了10万元给华能煤业集团。两次借款都转到余华德的账户上，收据是樊某甲开的，月利率为2分。截止目前，谭某甲共收到利息22.5万元。另外，袁某戊借了32万元、谭某乙借了5万元、谭某丁借了27万元、谭某戊借了15万元、邓某丙借了39万元、谢某乙借了30万元、邓某丁借了15万元给华能煤业集团。 （57）谭某丙的陈述及票据，证实经谭某甲介绍，谭某丙于2014年11月11日借了15万元给华能煤业公司，款项打在余华德的卡上，公司开了收据，月利率二分，至今未收到本息。 (58)龙某丁的陈述，证实龙某丁曾借过一笔金额为10万元的借款给华能煤业集团，借款已经收回，是樊某甲经手的。 9.被告人余华德的供述,被告人余华德在公安机关供述称，华能煤业于2007年注册成立，注册资金为3018万元，他是法人，占股51%，另外他的儿子谢和平占股份29%，女儿谢某丙占股份20%，会计是樊某甲，出纳是余某甲，公司目前处于停滞状态。华能煤业于2010年开始向个人借款，2011年开始有大量借款，至2015年9月截止，借款主要用于宜宾叙府商城的建设开支，以及煤矿技改开支、偿还借款本金及利息。公司的对外借款没有向中国人民银行等相关金融主管部门报备或许可。一开始，有朋友问他需要周转资金不，他就答应朋友拿钱到公司使用，后通过朋友“口口相传”，社会上的人才晓得公司在借款，然后就将钱借给公司使用。向社会人员借款是他一人决定的，所有借款都是以华能煤业集团的名义借的，收据都盖有公司的财务印章，借款利率为月利率2%，借款利息按季度定期支付给出借人，借款手续由会计樊某甲、出纳余某甲等人办理，借款的登记由会计樊某甲负责，款项进入余某甲和他本人的银行账户。同时，华能煤业还向中成借款1.32亿元，也向银行贷款，公司所有资金支付都是赶起走的，所有借款滚动使用，上述所有款项用于煤矿技改1.2874亿元、宜宾商场建设9939.47万元，以及支付借款本息。支付借款本息的资金来源于中成集团的借款、银行的贷款、出借人的借款，支付煤矿的预付款主要来自向中成集团的借款，向银行的贷款。 华能煤业现在的资产主要是宜宾叙府商场，商场初评价近2.3亿元，但其中有中成借款1.32亿元，银行贷款4800万元，王某甲借款1000万元，华能煤业还可分配的资产有近3000万元。公司与水井湾煤矿、禄富煤矿、筠连顺河煤业平山煤矿、高县顺河煤业德盛煤矿属于股东或者法人关联关系，由于国家对煤炭政策的调整，水井湾煤矿已经关闭，其余三个煤矿的技改还未完成，从2013年5月停止生产至今，要收回这几个关联煤矿的预付款1.2874亿余元有困难。到目前为止，华能煤业集团尚欠94名出借人2287.2778万元，欠华泰农业借款3020万元，欠高县农行贷款3000万元，欠中成1.32亿元。 10.关于集资参与人进行报案登记的说明，证实2018年1月5日之前，共有51名集资参与人联名报案，涉及金额为1510万元。公安机关刊登债权人登记公告后，截止2019年4月30日，先后有78人到公安机关进行报案登记，涉及金额为2099.5万元，另有63人未进行债权确认。 11.认罪认罚具结书，证实2020年5月28日，被告单位华能煤业集团的诉讼代表人谢和平在辩护人庞伟在场的情况下，被告人余华德在其辩护人张和友在场的情况下，与高县人民检察院签订认罪认罚具结书，高县人民检察院提出对被告单位华能煤业集团判处罚金五十万元，对被告人余华德判处有期徒刑三年，可适用缓刑，并处罚金二十万元的量刑建议。 12.户籍信息，证实被告人余华德作案时已达应负完全刑事责任年龄。 针对被告单位华能煤业集团诉讼代表人及辩护人、被告人余华德及其辩护人提出的辩护意见，根据本案的事实和证据以及相关法律规定，评判如下： 1.关于被告单位的辩护人提出，新的司法解释对被告单位之前的集资行为不产生效力，在适用新、旧司法解释方面应坚持从旧兼从轻原则的辩护意见。 根据高检发释字〔2001〕5号《最高人民法院、最高人民检察院关于适用刑事司法解释时间效力问题的规定》，司法解释是最高人民法院对审判工作中具体应用法律问题和最高人民检察院对检察工作中具体应用法律问题所作的具体法律效力的解释，自发布或者规定之日起施行，效力适用于法律的施行期间。对于新的司法解释实施前发生的行为，行为时已有相关司法解释，依照行为时的司法解释办理，但适用新的司法解释对犯罪嫌疑人、被告人有利的，适用新的司法解释。目前，关于办理非法集资刑事案件的司法解释为2011年1月4日起施行的法释〔2010〕18号《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》。本案被告单位及被告人余华德的集资行为发生在2010年12月至2016年4月期间，属于持续犯罪，法释〔2010〕18号司法解释属于被告单位及被告人余华德行为时的司法解释，该司法解释对被告单位及被告人均适用。 2.对被告单位及被告人余华德的辩护人提出，本案的审计报告存在重复计算等问题的辩护意见。 经查，公诉人出具的审计报告在统计集资人数及款项方面存在因“借条金额转到他人名下”而重复计算、无借款凭证印证的集资人数及金额、无借款而有还本付息的集资人数等情形，故本案不能仅仅依据审计报告认定本案的集资人数、金额，而应结合已收集的集资参与人的言词证据、资金收付凭证、银行账户交易记录、会计账薄、审计报告等综合认定集资对象人数及金额。 3.对被告单位及被告人余华德的辩护人提出，与余华德一对一产生的借款、余华德前期向“亲友”的借款、案发前已偿还本金的借款、判决并已执行的借款不应计入涉案金额的辩护意见。 根据《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第三款，非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算，案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。本案中，华能煤业集团集资的消息通过公司员工介绍、余华德亲友介绍、前期集资参与人“口口相传”向社会宣传后，被告单位及被告人同时向公司员工、亲友、社会不特定人员吸收资金，被告单位及辩护人、被告人余华德及辩护人未提交证据证实前期仅仅向公司员工、余华德的亲友集资。因此，被告单位及被告人余华德向亲友、单位内部人员吸收的资金应当与向不特定对象吸收的资金一并计入犯罪金额，非法吸收存款的数额以其所吸收的资金全额计算，案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 4.对被告单位及被告人余华德的辩护人提出，本案集资款是否用于符江宾馆应结合资金往来认定的辩护意见。 经查，2011年至2018年，华能煤业集团支付符江宾馆2150万元，收到符江宾馆2140.50万元，符江宾馆以其房产就中国农业银行高县支行与高县华能煤业集团已形成的债权3000万元提供担保，并代华能煤业集团偿还集资参与人集资款176万余元。余华德自2008年至2011年共转入符江宾馆2735万余元，其中2010年6月转入的299.80万元为认购符江宾馆的股金，2011年1月至7月共转入570万元。谢某甲自2009年至2010年转入符江宾馆680.20万元，县财政于2008年12月转入符江宾馆450万元，高县信用联社于2010年3月转入符江宾馆800万元，商业银行从2012年至2013年分四次贷款3500万元给符江宾馆。而华能煤业集团从2011年1月至7月集资两笔共计30万元，公司出纳余某甲、会计樊某甲称，向社会人员的借款主要用于宜宾商城。综上，符江宾馆自2008年9月20日以来的改造扩建资金主要是通过自筹资金解决，自2011年以来，符江宾馆与华能煤业集团的往来款也基本持平，余华德转让给谢某甲的499.80万元出资额（2008年认缴200万元、2010年7月认缴299.8万元）也并非来源于本案的集资款，余华德2011年转给符江宾馆的570万元也并非来源于集资款。因此，本案现有证据不能证实集资款的部分用于符江宾馆的改造扩建。 5.对被告单位及被告人余华德的辩护人提出，对已支付的利息应予以追缴或折抵本金的辩护意见。 根据《中华人民共和国刑法》第六十四条的规定，被告单位及被告人余华德向社会公众非法吸收的资金属于违法所得，应当予以追缴并发还集资参与人。集资参与人的本金尚未归还的，所收取的回报可折抵本金，不足部分责令被告单位华能煤业集团、被告人余华德继续退赔。 6.被告人余华德的辩护人提出，建议对被告人余华德免于刑事处罚的辩护意见。 根据《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第四款，非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚。本案中，被告单位及被告人所吸收的资金主要用于正常的生产经营活动，并于案发前清退大部分所吸收资金，但截至目前，还应偿还57人集资款8,919,268.39元，且本案涉及的人数多、资金量大，社会影响较大。因此，被告单位及被告人余华德的情形不符合司法解释关于“免予刑事处罚”的规定，不应免予刑事处罚。 本院认为，被告单位高县华能煤业集团有限责任公司违反国家金融管理法律规定，未经中国人民银行批准，采取“口口相传”方式宣传，承诺支付利息，向社会不特定人群吸收资金，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。被告人余华德作为被告单位高县华能煤业集团有限责任公司的法定代表人和实际控制人，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人余华德作为被告单位的法定代表人经公安机关电话通知到案，到案后如实供述基本的犯罪事实，虽然之后对部分事实有翻供行为，但开庭时又能自愿认罪认罚，可以认定为自首，依法对其从轻处罚。被告单位高县华能煤业集团有限责任公司、被告人余华德非法吸收的公众存款主要用于生产经营活动，并于案发前后已归还大部分的集资款数额，可对其酌情从轻处罚。根据被告人余华德犯罪的事实、情节及认罪悔罪态度，可对其适用缓刑。辩护人的相关辩护意见正确部分，本院予以采纳。公诉机关的量刑建议适当，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二款、第三十条、第三十一条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款第（一）项、第三款、《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条第二款之规定，判决如下： 一、被告单位高县华能煤业集团有限责任公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币五十万元； （罚金限期于本判决生效的第二日起一个月内缴清。） 二、被告人余华德犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币二十万元； （缓刑考验期限从判决确定之日起起算。罚金限期于本判决生效的第二日起一个月内缴清。） 三、被告单位高县华能煤业集团有限责任公司、被告人余华德对集资参与人造成的损失8,919,268.39元继续退赔（集资参与人的损失明细详见附件一）；对查封在案的财产（详见附件二）作为责令被告单位高县华能煤业集团有限责任公司及被告人余华德退赔集资参与人损失的可供执行财产（以执行时的实际价值扣除优先债权部分计入已退赔的数额）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省宜宾市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  李清才 审 判 员  喻 英 人民陪审员  刘汉芬 二〇二〇年八月三十一日 法官 助理  李丽霞 书 记 员  梁 露 附件： 一、集资参与人的损失明细： 曾某戊7.12万元，曾某己、邓某乙17.13万元，曾某庚25.7万元，陈某乙14.59万元，陈某丙22.69万元，陈某丁10.93万元，聂某甲7.67万元，陈某戊7.96万元，陈某己12.5万元，陈某庚3.72万元，戴某甲25.94万元，邓某丙15.86万元，范某甲30.5万元，余某丙41.23万元，周某甲58.72万元，李某丙5.29万元，付某甲5.84万元，何某甲211228元，何某乙3.19万元，何某丙3.98万元，胡某丙3.4万元，胡某丁20.79万元，胡某戊3.31万元，秦某甲44.19万元，雷某甲、肖某乙17.07万元，李某丁6.8万元，李某戊10万元，谭某甲49.74万元，廖某甲7.42万元，刘某丁5.52万元，刘某戊、王某丁8.47万元，罗某甲10.78万元，吕某乙191742.39元，牟某甲55万元，潘某甲、詹某乙7.85万元，彭某甲4万元，史某甲8.72万元，谭某乙4.31万元，谭某丙12.85万元，谭某丁23.13万元，唐某乙47.82万元，王某戊17.56万元，魏某甲13.59万元，肖某丙20.35万元，肖某丁11万元，谢某乙8.09万元，严某丙111488元，杨某丁7.15万元，姚某甲6.21万元，袁某丁12.50万元，袁某戊152939元，袁某己19.97万元，袁某庚4.51万元，郑某甲224198元，郑某乙373元，周某丙6.10万元，邹某乙3.97万元。 二、扣押在案的财产清单： 1.宜宾市房权证翠屏区字第X00****18号、第X00****19号、第X00****20号、第X00****08号房产； 2.余华德所有的产权号为201****17号、201****79号、201****71-201****79号共计11套房屋； 3.筠连县顺河煤业有限责任公司的采矿许可证，高县顺河煤业有限公司盛德煤矿的采矿许可证。 三、相关法律法规 1.《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第三十条公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。2.《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。 3.《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》 第一条…… 第二款犯罪嫌疑人自动投案并如实供述自己的罪行后又翻供的，不能认定为自首；但在一审判决前又能如实供述的，应当认定为自首。