安徽省淮北市相山区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）皖0603刑初160号 公诉机关淮北市相山区人民检察院。 被告人许建军，曾用名许建君，男，1972年10月8日出生于安徽省淮北市，汉族，大学文化，原淮北中安融资担保有限公司法定代表人，住所地淮北市相山区。因涉嫌犯挪用资金罪，于2018年7月30日被淮北市公安局相山分局刑事拘留，同年9月3日被淮北市相山区人民检察院批准逮捕，同日被淮北市公安局相山分局执行逮捕。现羁押于淮北市第二看守所。 辩护人许敬春，安徽许敬春律师事务所律师。 辩护人刘懂礼，安徽许敬春律师事务所律师。 淮北市相山区人民检察院以相检刑诉[2019]104号起诉书指控被告人许建军犯挪用资金罪、职务侵占罪一案，由向本院提起公诉。本院于2019年5月6日立案，并依法组成合议庭，分别于2019年7月17日、2020年7月6日公开开庭进行了审理。淮北市相山区人民检察院指派检察员王旭、检察官助理张烨出庭支持公诉，被告人许建军及其辩护人许敬春等到庭参加了诉讼。案件审理期间，公诉机关补充侦查二次，本案现已审理终结。 淮北市相山区人民检察院指控： （一）挪用资金罪 2013年8月1日，被告人许建军利用其担任淮北中安融资担保有限公司（以下简称“中安公司”）法定代表人的职务便利，将中安公司的2000万元以投资款的名义转款至淮北市天相电缆有限责任公司（以下简称“天相公司”），后其安排以郭某（中安公司会计）、祝某二人名义将其中1000万元资金用于注册安徽贝德食品有限公司（许建军实际控制的公司），剩余钱款被其用于偿还所欠李某2债务700万元、赵某2债务225万元等。 （二）职务侵占罪 2013年4月15日至2014年7月31日期间，被告人许建军利用其担任淮北中安融资担保有限公司法定代表人的职务便利，将本应由贷款客户缴纳至中安公司账户的1470万元贷款保证金，采取不入中安公司账户的方式，缴纳至其安排的郭某、王某2（中安公司业务经理）等人账户或其实际控制的淮北市华航物资有限公司（以下简称“华航公司”）、安徽华森商贸有限责任公司（以下简称华森商贸）、淮北沃丰农业科技有限公司（以下简称“沃丰农业”）等账户，所得钱款被其用于偿还个人债务、借贷给他人或用于投资等。 2013年3月13日至2016年11月17日期间，被告人许建军利用其担任淮北中安融资担保有限公司法定代表人的职务便利，将本应由贷款客户缴纳至中安公司账户的150余万元贷款保证费，采取不入中安公司账户的方式，缴纳至其安排的郭某、王某2等人账户或其实际控制的淮北市华航物资有限公司、安徽华森商贸有限责任公司、淮北沃丰农业科技有限公司等账户，所得钱款被其用于偿还个人债务、借贷给他人或用于投资等。 2013年9月，淮北宝诚工贸有限公司委托中安公司为其在徽商银行500万元贷款提供担保，被告人许建军安排将宝诚公司缴纳的150万元贷款保证金支付至郭某徽商银行账户。2015年8月，宝诚公司在归还徽商银行贷款后要求中安公司退还贷款保证金，许建军安排郭某由中安公司对公账户转账150万元至淮北泰华贸易有限公司账户，淮北泰华贸易有限公司将150万元转给宝诚公司。后其采取虚假投资平帐方式将该笔账目做平。 公诉机关当庭宣读、出示了户籍信息及违法犯罪前科情况核实证明、到案经过、情况说明及其他证据，关于同意中安公司开业的批复、经营许可证、营业执照、企业基本信息、变更信息、股东（发起人）名录及淮北中安融资担保有限公司增资情况、公司设立登记申请书、公司登记（备案）申请书、注册资本实收情况登记表、私营企业基本注册信息查询单、股东名册、股东（发起人）出资情况、中安公司股东会决议、董事会决议、监事会决议、章程修正案、股权转让协议、董事、监事、经理信息、关于同意淮北中安融资担保有限公司增加注册资本、变更公司住所的批复、安徽淮信会计师事务所验资报告、验资事项说明、银行询证函、进账单、现金缴款书、交易对账单，天相公司相关股东会议纪要、法定代表人履历表、企业基本注册信息查询单、设立登记申请书、章程、股东会决议、股权转让协议、董事、监事、经理信息，股东会议决议、短期投资协议，2013年8月1日中安公司与天相公司账户往来2000万元相关往来记账凭证、银行传票凭证及流水，郑某“关于中安担保公司向天相电缆公司打款2000万的情况说明”和王敏“关于中安担保公司向天相电缆公司打款2000万的情况说明”，安徽贝德食品有限公司相关营业执照、记账凭证、企业基本注册信息查询单、设立登记申请书、法定代表人信息、董事、监事、经理信息、章程、股东会议纪要、股东会决议、股权转让协议、注册资本实收情况明细表、验资事项说明、银行询证函、现金缴款书，股东会议决议、短期投资协议，股权出资及合作协议，许建军说明一份，郭某说明一份，安徽华森商贸有限责任公司营业执照、基本注册信息、章程、法定代表人信息、董事、监事、经理信息、股东会决议、股权转让协议、验资报告、银行询证函、现金缴款单、记账凭证等，淮北市华航物资有限公司基本注册信息、章程、法定代表人信息、董事、监事、经理信息、股东会决议、股权转让协议、验资报告、银行询证函、现金缴款单、记账凭证等，保证金明细，担保费收入一览表、担保费名单，债权转股权协议书及相关附件，中安公司银行账号及流水信息，关于中安公司、宝诚公司与淮北泰华贸易有限公司150万元保证金相关书证，中安公司（5996）银行流水、记账凭证、银行进账单，郭某银行账号流水情况证人郭某、闫某、高某1、袁某、孙某、许某、赵某1、张某1、尚某、张某2、李某1、曹某、王某1、周某、马某、杨某、刘某、潘某、王某2、郑某、孟某、赵某2、李某2、张某3、祝某、潘某、李某3等人证言，被害单位报案人周文凯的陈述，被告人许建军的供述等证据。公诉机关认为：被告人许建军利用担任淮北中安融资担保公司法定代表人的职务便利，挪用资金2000万元归个人使用或进行营利活动，数额巨大；利用职务上的便利，将公司1620万元贷款保证金及150万元保证费非法占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第二百七十一条第一款的规定，应当以挪用资金罪、职务侵占罪追究其刑事责任。提请依法判处。 被告人许建军当庭辩称：对于指控其挪用的2000万元的资金问题，一开始是对天相电缆的投资，投入到天相电缆公司后，其这边正好要开办一个贝德食品厂，就临时从天相电缆公司借用这个钱，后来两个月左右其就还给天相公司了。对于1470万元的保证金问题，2017年1月做了债权转让，其没有拿回家也没有偿还其个人债务，是用来经营中安公司的，其认为定职务侵占不成立。宝诚工贸的150万元，因贷款公司还款及时，已经退还，和1470万元的保证金一样，都是有记录的，基本上没有什么现金交易，都是通过转账，都是有账务的，这些钱都是围绕中安公司的经营来操作的。 被告人许建军的辩护人的意见：第一，被告人行为不构成挪用资金罪。1.被告人安排使用的2000万是中安公司的投资款，不是起诉书指控的以投资名义使用的款项，有中安公司的营业执照及相关的经营许可证明、中安公司与天相公司签订的短期投资协议、中安公司内部的股东会决议、郑某的情况说明等证据可以证实。2.中安公司和贝德公司存在关联服务关系。注册贝德公司不能够说明是许建军个人的经营行为。第二，被告人的行为不构成职务侵占罪，关于保证金和担保费的数额缺乏银行流水来印证。1.涉案公司包括贝德、华森商贸、华航、沃丰公司，这些公司从登记情况来看均是由中安公司员工作为公司股东，说明公司设立之初是由中安公司的员工作为法定控股，这些公司员工以个人名义对外投资的款项、收取的担保费、保证金以及这些款项的流入都是公司行为，公司账外账户与账内账户都是公司账目重要组成部分。2.数额流向、银行流水政府认可1.6亿以及华森、华航的款项政府都认为是公司的款项，这些款项是个人名义投资的但实际上都是公司行为。3.债转股协议书进一步确定了公司行为的账务不是许建军个人的账目。4.财物审计报告印证了中安公司账外、账内的两种经营模式。5.关于宝城公司的150万元其性质与1470万元的保证金的性质等同，均用于中安公司账外经营。被告人许建军未有任何职务侵占行为。 经审理查明：中安公司于2011年9月29日成立，经营范围为主营贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保业务，兼营诉讼保全担保、履约担保业务，与担保业务有关的融资咨询、财务顾问中介服务，以自有资金进行投资业务。被告人许建军自该公司成立至2016年12月17日为该公司法定代表人，负责公司的经营、管理。期间，被告人许建军利用其职务便利，将该公司财物非法占为己有，共计1647万元。具体事实如下： （一）2013年4月15日至2014年12月9日期间，被告人许建军利用其担任中安公司法定代表人的职务便利，将本应由贷款客户缴纳至中安公司账户的1470万元贷款保证金，采取不入中安公司账户的方式，缴纳至其安排的郭某、王某2等人账户或其实际控制的华航公司、华森商贸、沃丰农业等公司账户，所得钱款被其用于偿还、冲抵个人债务、借贷给他人或用于投资等。 2013年3月13日至2016年11月17日期间，被告人许建军利用其担任中安公司法定代表人的职务便利，将本应由贷款客户缴纳至中安公司账户的27万余元贷款担保费，采取不入中安公司账户的方式，缴纳至其安排的郭某、王某2等人账户或其实际控制的华航公司、华森商贸、沃丰农业等公司账户，所得钱款被其用于偿还个人债务、借贷给他人或用于投资等。 2016年12月14日，甲方潘峰、乙方许建军、中安公司在相山区人民政府、同创集团的见证下签订《债权转股权协议书》，约定将许建军持有的中安公司的80.06%的股权转让给潘峰，潘峰对许建军及中安公司债权转为中安公司股权，成为中安公司股东，潘峰对许建军及中安公司所有债权归于消灭。在股权变更登记完成后三日内，召开债权人会议对债务进行确认，并完成书面变更手续。经确认后的中安公司原有债务（包括以原法定代表人许建军个人名义签署的借款属于中安公司债务的，见附件清单为准）在变更后仍由中安公司继续承担和履行还款义务。该协议附件第二页为许建军上述安排不入中安公司账的保证金清单，数额共计1470万元。 上述事实，有下列证据予以证实： 1.安徽省人民政府金融工作办公室皖金函[2011]783号关于同意中安公司开业的批复、皖金函[2016]874关于同意中安公司股权变更的批复、皖金函[2017]387关于同意中安公司增加注册资本的批复、皖金函[2017]34关于同意中安公司变更公司住所的批复、经营许可证、营业执照、企业基本信息、变更信息、股东（发起人）名录及中安公司增资情况、公司设立登记申请书、公司登记（备案）申请书、注册资本实收情况登记表、私营企业基本注册信息查询单、股东名册、股东（发起人）出资情况，中安公司股东会决议、董事会决议、监事会决议、章程修正案、股权转让协议、董事、监事、经理信息、安徽淮信会计师事务所验资报告、验资事项说明、银行询证函、进账单、记账凭证、现金缴款书、交易对账单、交易明细、收款回单、汇款业务受理回单、收款回单、支付系统专用凭证、中安公司股东会议决议、股权质押合同书、质权消灭的证明。 证明：2011年9月28日安徽省人民政府金融工作办公室批准中安公司开业；同意该公司经营住所为淮北市凤凰山经济开发区；核准中安公司注册资本为人民币5000万元，股权结构为，许建军出资4000万元,占股80%，凤凰山管委会出资1000万元，占股20%；核准该公司业务范围为主营贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保业务，兼营诉讼保全担保、履约担保业务，与担保业务有关的融资咨询、财务顾问中介服务，以自有资金进行投资业务；核准该公司许建军执行董事兼总经理，孟某监事的任职资格。经淮北毅诚会计师事务所验资，截至2011年9月28日，中安公司已收到全体股东缴纳的注册资本（实收资本）合计人民币5000万元，实收资本占注册资本的100%，其中，安徽淮北凤凰山经济开发区管理委员会于2011年9月27日将货币出资的1000万元通过淮北市相山区财政局账户缴存中安公司徽商银行临时存款账户（13×××96），许建军于9月27日、9月28日分两笔将货币出资的4000万元缴存至中安公司上述账户。中安公司于2011年9月29日成立。 2013年7月22日经中安公司股东会决议公司注册资本由5000万元变更为10030万元，其中许建军增资4030万元，安徽淮北凤凰山经济开发区管理委员会增资1000万元人民币，公司成立董事会、监事会，经董事会决议拟任许建军为公司董事长，经监事会决议拟任孟某为监事会主席。经安徽淮信会计师事务所验资，截至2013年7月22日，中安公司已收到许建军、安徽淮北凤凰山经济开发区管理委员会缴纳的新增注册资本（实收资本）5030万元（货币出资），其中，淮北市相山区人民政府于7月3日向中安公司濉溪农商行账户（3406191769010535000010000）转账1000万元，许建军于7月19日向中安公司该账户转款1000万元用于担保金增资、同日向中安公司交通银行账号（574250000018010041382）转账增资款1000万元、7月22日向中安公司招商银行淮北分行账户（56×××02）转账增资款2030万元。2013年7月31日，中安公司注册资本增至10030万元，股权变更为许建军共出资8030万元,占股80.0598%，凤凰山管委会共出资2000万元，占股19.9402%。2013年7月22日，中安公司向许建军尾号8181的招商银行账户转款2000万元。 2015年2月16日中安公司股东会决议同意许建军持有的股份中的14.96%即1500万元质押于王燕。同日许建军与王燕签订股权质押合同将中安公司14.96%股份质押给王燕作为其对王燕形成本金400万元的欠款的还款保证。同年5月29日许建军和王燕签订质权消灭的证明担保融资金额已到期清偿，主债权消灭，申请注销股权质押。 2015年5月26日中安公司股东会决议将凤凰山管委会持有的19.94%的2000万元股权及许建军持有的31.06%的3115.3万元股权转让给淮北市同创融资担保有限公司（以下简称同创公司），股权转让后，许建军出资额为4914.7万元，出资比例为49%，同创公司出资额为5115.3万元，出资比例为51%。2015年6月9日中安公司股东会决议同意将股东同创公司修改为淮北市同创融资担保集团有限公司（以下简称同创集团），变更后同创集团持有中安公司51%的股权。公司章程作出相应修改。 2016年12月17日，中安公司股东会决议股东由同创集团、许建军变更为凤凰山管委会、许建军，同创集团将其拥有的中安公司的2000万元19.94%的股权转让给凤凰山管委会，将持有的3115.3万元31.06%的股权转让给许建军，股权转让后，许建军出资额为8030万元，出资比例为80.06%，凤凰山管委会出资额为2000万元，出资比例为19.94%。同日中安公司股东会决议将许建军拥有的中安公司8030万元80.06%的股权转让给潘峰，公司股东变更为潘峰、凤凰山管委会。该公司董事会同日决议任命潘峰为公司董事长（法定代表人），免去许建军董事长（法定代表人）职务，同意任命潘峰为公司总经理，免去许建军公司总经理职务。中安公司章程对股东及出资情况作出相应修改。安徽省人民政府金融工作办公室于2016年12月20日批复同意上述股东会决议，并同意中安公司因上述原因修改公司章程。2017年1月6日，中安公司公司法定代表人由许建军变更为潘峰。 2017年6月18日，中安公司股东会决议注册资本由10030万元变更为12030万元，其中凤凰山管委会实缴新增注册资本2000万元，增资后潘峰出资8030万元，占注册资本66.75%，凤凰管委会出资4000万，占注册资本33.25%，公司住所变更为淮北市相山区翰云座Ａ单元27层。中安公司章程对股东及出资情况作出相应修改。安徽省人民政府金融工作办公室于2017年6月5日、6月9日批复同意上述股东会决议，并同意中安公司因上述原因修改公司章程。 2018年7月3日，中安公司的法定代表人由潘峰变更为赵金良。 2.华航公司基本注册信息、章程、法定代表人信息、董事、监事、经理信息、股东会决议、股权转让协议、验资报告、银行询证函、现金缴款单、记账凭证，证明：淮北市华航物资有限公司2011年11月11成立。2011年11月10日，华航公司农行账户（61×××70）分别收到黄周林、汤后金投资款各50万元；2011年11月17日，华航公司农行账号（12×××38）收到黄周林打款400万元。2012年10月17日，华航公司决议将黄周林持有的90%股份450万元转让给韩盼盼，汤后金将持有的10%股份50万元转让给王某2。2015年2月11日，华航公司股东会决议，将王某2将持有的10%股份50万元转让给王莉君。 3.华森商贸基本注册信息查询单、公司设立申请材料、法定代表人信息、董事、监事、经理信息、股东会决议、验资报告、银行询证函、现金缴款单，证明：华森商贸于2010年6月2日成立，注册资本500万元，其中2010年6月1日许建军出资300万元、刘玉玲出资200万元，法定代表人为许建军。 4.淮北沃丰农业科技有限公司基本注册信息查询单，证明：沃丰农业于2014年3月4日成立，注册资本200万元，其中张子峰出资140万元，徐玲燕出资60万元，法定代表人张子峰。 5.债权转股权协议书及相关附件，证明：甲方潘峰、乙方许建军、中安公司于2016年12月14日，在相山区人民政府、同创集团的见证签订《债权转股权协议书》，约定同创集团将代持的中安公司的股份转给许建军后，许建军将持有的中安公司的80.06%的股权转让给潘峰，潘峰对许建军及中安公司4057万元债权转为中安公司股权，潘峰成为中安公司股东，潘峰对许建军及中安公司所有债权归于消灭。 在股权变更登记完成后三日内，召开债权人会议，由新股东、老股东、债权人、相山区政府参加，邀请同创集团列席见证会议，对债务进行确认，并完成书面变更手续。经确认后的中安公司原有债务（包括以原法定代表人许建军个人名义签署的借款属于中安公司债务的，见附件清单为准）在变更后仍由中安公司继续承担和履行还款义务。 附件内容共7页，分别有许建军、潘峰二人签字以及相山区政府盖章，第一页为银行贷款，第二页为保证金，内容为名称、金额，分别为：祥盛金属100、雷科工贸80、倍儿鲜食品50、康宏园40、宇邦商贸50、讯发商贸50、口尊酒业50、必源生态25、嘉宜物贸80、世邦瑞科80、泰康隆80、一乐食品10、秋禾泰丰100、协和商贸100、晟昱商贸100、孙曼丽20、心润食品100、世鹏教育100、喜佳汽车45、顶大调味20、辣魔王10、统全食品80、宇帮商贸100，合计1470元。 6.保证金、担保费名单、担保费收入一览表，证明：郭某提供企业或个人贷款中安公司作担保收取的担保费明细，共计357.02，其中2013年3月13日至2016年11月17日的242.02部分备注打入中安公司账户80.1、郭某账户127.42（2013.4.12王某16、2013.5.14孙某3.3、2013.5.14威力机械10、2013.5.24雷科工贸4取1万存入中安、2013.7.24晓迪商贸5、2013.7.24增裕商贸4.45、2013.7.24金飞5以后退回打入公户、2013.08.08王细瑜7、2013.09.05中奥2.5、2013.09.05九丰酒业5、2013.9.11兴哲商贸7.5、2013.9.13任娟娟2、2013.10.24戴磊1、2013.11.25嘉谊工贸4、2013.12.13曹宇韩4、2014.06.25天澍8、2014.07.01南方彩印10香吧传奇转入郭某建行卡、2015.06.03百安工程11.27、2015.06.11天澍10、2015.06.12方明华4、2015.06.27顶大调味2.3、2015.8.12昱佳矿山3万、2015.09.24昱佳矿山2万、）、张子峰账户22（2015.06.27惠海电子5、2015.06.29康宏园5、2015.09.0新选择食品12、2016.07.07乾元工贸3、2016.11.17昱佳矿山2）、王某2账户1（2016.03.23亲爷俩1）、沃丰1.1（2014.12.11辣魔王）等。 保证金自2013年4月15日至2014年12月9日共计1470，其中2013.04.15祥盛金属100备注郭某工行卡，转入许建军卡还张某3；2013.05.24雷科工贸80备注郭某农行卡（7757），还许崇新40万，利息1.7万，余款还恒瑞小贷公司；2014.05.05晟昱商贸100备注郭某建行卡（2890），付个人借款利息，还高产本金30万，归还海珀工艺保证金10万元；2013.08.09迅发商贸50备注郭某建行卡（7746），归还刘海舰本金；2013.06.17倍儿鲜食品50备注郭某徽行卡（3198，至宇邦商贸均同一备注），付个人借款，小贷公司借款利息及银行贷款利息；2013.07.04康宏园40付个人，小贷公司借款利息；2013.08.09宇邦商贸50付个人借款利息，汇通小贷利息28万；2013.10.29口尊酒业50付个人借款利息，归还王某某1担保费10万元；2013.11.07必源生态25付**锋利息18万，转许建军卡2.8万付息，付任印锋利息9万；2013.11.25嘉谊物贸80借给朱学华；2013.11.28世邦瑞科80借给朱学华；2013.12.03泰康隆30付个人利息，还许崇新20万；2013.12.09泰康隆50还许崇新10万，转贝德食品10万，付汇邦小贷利息18万，付陆方利息12万；2014.01.03一乐食品10付个人利息10万元；2014.06.05孙曼丽20付个人利息20万元；2014.07.01世鹏教育100归还金鑫小贷本金；2014.07.30喜佳汽车45付蔡红军20万，付张剑利息10.5万，归还徐璞本金60万；2014.08.01顶大调味20归还交行透支卡20万；2014.08.19宇邦商贸100归还杨玉荣本金；2014.01.03秋禾泰丰100备注郭某农商行钟楼卡，归还申诚小贷本金50万，付申诚小贷利息1.55万，付盛大担保费10万，取现付汇通小贷利息10万，归还王珺60万；2014.04.04协和商贸100备注华航农商行钟楼卡，归还双峰公司本金35万，归还张现发15万，归还王某2本金40万，付个人借款利息5.5万，转华森2万，郭某工行卡2.5万；2014.06.23心润食品100备注打入华森工行，还韩曙光30万，还郭某10万，付个人，小贷公司利息41万，转贝德食品30万；2014.12.09辣魔王10备注沃丰农商行、无转出；2014.07.31统全食品80备注沃丰农商行，归还蔡红军本金。 7.淮北市祥盛金属材料有限公司流动资金借款合同、借款借据、中安公司保证合同、同意担保通知函、股东会决议，银行交易明细。证明：2013年4月12日，淮北市祥盛金属材料有限公司与淮北农村商业银行信泰支行签订借款合同，约定祥盛金属公司向该行借款500万元，借款期限2013年4月12日至2014年4月12日。同日，中安公司与该行签订保证合同，约定由中安公司为上述借款提供连带责任担保。同年3月15日，中安公司股东会决议同意为上述借款提供担保。同年4月11日，中安公司向该行出具同意担保通知函。 郭某尾号8289账户于2013年4月15日收账号为61×××26账户转入100万元，同日卡取至许建军尾号1318账户100万元。 8.淮北市雷科工贸有限公司流动资金借款合同、借款借据、中安公司保证合同、同意担保通知函、股东会决议，银行交易明细。证明：2013年5月22日，淮北市雷科工贸有限公司与濉溪县农村信用合作联社钟楼信用社签订借款合同，约定雷科工贸公司向该信用社借款500万元，借款期限2013年5月22日至2014年5月22日。同日，中安公司与该信用社签订保证合同，约定由中安公司为上述借款提供连带责任担保。同日，中安公司向该信用社出具同意担保通知函。同年5月9日，中安公司股东会决议同意为上述借款提供担保。 郭某卡号尾号7577、账号尾号9577账户于2013年5月24日收石雷还款104万元，同日该账户向许崇新分两笔转账41.7万元、次日柜面转支10万元。 9.淮北市晟昱商贸有限公司流动资金借款合同、借款借据、中安公司保证合同、同意担保通知函、股东会决议，银行交易明细。证明：2013年4月25日，淮北市晟昱商贸有限公司与淮北农村商业银行信泰支行签订借款合同，约定晟昱商贸公司向该行借款500万元，借款期限2013年4月至2014年4月。同日，中安公司与该行签订保证合同，约定由中安公司为上述借款提供连带责任担保。同日，中安公司向该行出具同意担保通知函。同年3月14日，中安公司股东会决议同意为上述借款提供担保。 郭某尾号2890账户于2014年5月5日收房伟转入102.4万元，该账户于同年5月11日分7笔共向高产转账322667元、同年5月13日分6笔向郭某尾号7577卡转账共计30万元，郭某尾号7577卡于同日向许建军尾号3503卡转支30万元。 10.淮北市迅发商贸有限公司流动资金借款合同、借款借据、网上转账汇款电子回单，中安公司保证合同、同意担保通知函、股东会决议，银行交易明细。证明：2014年8月26日，淮北市迅发商贸有限公司与安徽濉溪农村商业银行签订借款合同，约定迅发商贸向该行借款370万元，借款期限自2014年8月26日至2015年8月26日。同日，中安公司与该行签订保证合同，约定由中安公司为上述借款提供连带责任担保。同日，中安公司股东会决议同意为上述借款提供担保，并向该行出具同意担保通知函。 2013年8月9日迅发商贸向中安公司尾号5996的徽商银行账户转账4.5万元，用途手续费；同日该公司于向王某2卡号尾号2924的徽商银行账户转账2.25万元（用途往来款）、50万元（用途保证金）。 郭某卡号尾号3198账户于2013年8月9日收王某2卡号尾号2924账户转账50万元。郭某该账户于同日转入郭某尾号8181账户50万元。 11.淮北倍儿鲜食品有限公司营业执照、流动资金借款合同、借款借据、徽商银行现金缴款书、中国银行汇兑支付往帐凭证、收据、中国银行进账单、网上银行电子回单、费用粘贴单、银行交易明细、债权申报表及附件材料，中安公司保证合同、同意担保通知函、股东会决议，银行交易明细。证明：2012年5月18日，淮北倍儿鲜食品有限公司与淮北市农村商业银行淮丰支行签订流动资金借款合同、借据，约定必源生态向该行借款500万元用于采购设备，借款期限自2012年5月18日至2013年5月18日。同日，中安公司与该行签订保证合同，约定由中安公司为上述借款提供连带责任担保。同年5月20日，中安公司股东会决议同意为上述借款提供担保。同年5月21日，中安公司向该行出具同意担保通知函。 倍儿鲜公司于2012年5月21日向中安公司尾号5996账户现金支付15万元担保金；2013年6月17日，张某2尾号9239的中国银行账户向郭某尾号3198的徽行账户转账50万元，附言支保证金，同日中安公司出具收据，同日倍儿鲜公司尾号4595的中国银行账户向中安公司尾号5996的徽商银行账户转账5万元担保费用；2014年11月3日，倍儿鲜公司尾号4595的中行账户向中安公司尾号5996的徽行账户转账1.5万元，用途担保费；2015年7月2日，沈俊杰账户向徐玲燕尾号8990账户支付11万元。 郭某尾号3198的徽行账户于2013年6月17日张某2转账50万元。 2018年4月23日，倍儿鲜公司填写债权申报表并附承诺书、银行流水、数据等材料，申报债权数额50万元，债务人为中安公司，债权发生情况为保证金。 12.安徽康宏园食品有限公司流动资金借款合同、借款借据、中安公司保证合同、同意担保通知函、股东会决议，银行交易明细。证明：2013年6月28日，安徽康宏园食品有限公司与淮北农村商业银行淮丰支行签订借款合同，约定康宏园公司向该行借款200万元，借款期限2013年6月28日至2014年6月28日。同日，中安公司与该行签订保证合同，约定由中安公司为上述借款提供连带责任担保。同日，中安公司向该行出具同意担保通知函。同年5月31日，中安公司股东会决议同意为上述借款提供担保。 郭某尾号3198的徽行账户于2013年7月4日收康宏园转账40万元。郭某该账户于同日向郭燕飞转账20万元。 13.淮北市宇邦商贸有限公司流动资金借款合同、借款借据、债权申报表及附件材料，中安公司保证合同、同意担保通知函、股东会决议，银行交易明细。证明：2013年8月2日，淮北市宇邦商贸有限公司与濉溪县农村信用合作联社钟楼信用社签订借款合同，约定宇邦商贸向该信用社借款500万元，借款期限2013年8月2日至2014年8月2日。同日，中安公司与该信用社签订保证合同，约定由中安公司为上述借款提供连带责任担保。同日，中安公司向该信用社出具同意担保通知函。同年6月27日，中安公司股东会决议同意为上述借款提供担保。 郭某尾号7746账户于2013年8月9日收王某2建行尾号3475账户转入50万元，郭某该账户于同年8月12日转入郭某尾号8181账户49.8万元。郭某尾号8181账户于同日转给郑某28万元、次日转给李德文65万元。 郭某尾号3198账户于2014年8月19日收闫某分2笔共计转账100万元、同日向武杨转账150万元。 2018年4月26日，宇邦商贸填写债权申报表，申报债权100万元，债务人中安公司，债权发生情况保证金。附件许建军签字按印的关于中安公司收宇邦商贸保证金的说明载明2013年8月9日收取宇邦商贸保证金50万元，2014年8月19日收取宇邦商贸保证金50万元，合计100万元。附件银行账户明细显示闫某账户于2014年8月19日向郭某尾号3198账户转款50万元。 14.淮北市喜佳汽车修理有限公司流动资金借款合同、借款借据、债权申报表及附件说明、银行流水等，中安公司保证合同、同意担保通知函、股东会决议，证明：2014年7月30日，淮北市喜佳汽车修理有限公司与淮北农村商业银行信泰支行签订借款合同，约定喜佳汽修向该行借款450万元，借款期限2014年7月30日至2015年7月30日。同日，中安公司与该行签订保证合同，约定由中安公司为上述借款提供连带责任担保。同日，中安公司向该行出具同意担保通知函。同年7月27日，中安公司股东会决议同意为上述借款提供担保。 郭某尾号3198账户于2014年7月30日收闫某转入45万元、次日转蔡红军20万元、分2笔转张剑10.5万元、8月1日转徐璞745750元。 2018年4月13日，喜佳汽修填写债权申报表并附承诺书、许建军签字的情况说明、银行明细等材料，申报债权95万元，债务人中安公司，发生情况附说明。附件关于中安公司收取喜佳汽修保证金的说明载明2014年7月30日收取喜佳汽修保证金45万元、2014年8月19日收取喜佳汽修保证金50万元，该说明有许建军签字、按印。附件银行流水显示闫某账户于2014年7月30日、8月19日分别向郭某尾号3198账户转账45万元、50万元。 15.淮北口尊酒业有限公司流动资金借款合同、借款借据、中安公司保证合同、同意担保通知函、股东会决议，银行交易明细。证明：2015年7月29日，淮北口尊酒业有限公司与徽商银行淮北淮海支行签订借款合同，约定口尊酒业向该行借款500万元，借款期限2015年7月29日至2016年7月29日。同日，中安公司与该行签订保证合同，约定由中安公司为上述借款提供连带责任担保。同日，中安公司向该行出具同意担保通知函。同年7月28日，中安公司股东会决议同意为上述借款提供担保。 郭某尾号3198账户于2013年10月29日收王某2尾号2924账户转入50万元、同日向王某某1转出9万元同年10月31日向王某某1转出92933.33元。 16.淮北市必源生态农业有限公司流动资金借款合同、借款借据、交易凭证、客户对账单、交易明细，中安公司保证合同、同意担保通知函、股东会决议，银行交易明细。证明：2013年11月4日，淮北市必源生态农业有限公司与淮北市农村商业银行信泰支行签订流动资金借款合同、借据，约定必源生态向该行借款500万元用于采购苗木，借款期限自2013年11月4日至2014年11月4日。同日，中安公司与该行签订保证合同，约定由中安公司为上述借款提供连带责任担保。同年10月30日，中安公司股东会决议同意为上述借款提供担保。同年11月6日，中安公司向该行出具同意担保通知函。 必源公司提供的交易凭证显示，2013年11月7日户名安徽谷王食品有限公司通过尾号0127账户向户名郭某尾号5921的账户转账25万元，附言保证金。 郭某尾号3198账户于2013年11月7日收安徽谷王食品有限公司转入25万元、11月12日分两笔向任印锋转账共计12万元、11月13日向王宏睿转账6万元。 17.淮北市嘉谊物贸有限公司流动资金借款合同、借款借据、中安公司保证合同、同意担保通知函、股东会决议，银行交易明细。证明：2013年11月27日，淮北市嘉谊物贸有限公司与徽商银行淮北淮海支行签订借款合同，约定嘉谊物贸向该行借款300万元，借款期限2013年11月27日至2014年11月27日。同日，中安公司与该行签订保证合同，约定由中安公司为上述借款提供连带责任担保。同日，中安公司向该行出具同意担保通知函。同年11月25日，中安公司股东会决议同意为上述借款提供担保。 郭某尾号3198账户于2013年11月25日收吴某某1转账84万元（人工手写嘉谊工贸保证金80万，4万担保费）、11月27日向朱学华转账100万元。 18.安徽世邦瑞科物业服务有限公司流动资金借款合同、借款借据、债权申报表及附件等，中安公司保证合同、同意担保通知函、股东会决议，银行交易明细。证明：2013年11月26日，安徽世邦瑞科物业服务有限公司与濉溪县农村信用合作联社签订借款合同，约定世邦瑞科向该信用社借款450万元，借款期限2013年11月26日至2014年11月26日。同日，中安公司与该信用社签订保证合同，约定由中安公司为上述借款提供连带责任担保。同日，中安公司向该信用社出具同意担保通知函。同年11月7日，中安公司股东会决议同意为上述借款提供担保。 郭某尾号3198账户于2013年11月28日收世邦瑞科转入80万元、同日向郭某尾号8181账户转出80万元、郭某尾号8181账户于同年11月29日向6228463170001355314账户转出150万元。 2018年4月24日，世邦瑞科填写债权申报表申报债权80万元，债务人中安公司，债权发生情况为证金，附件网上转账汇款电子回单显示世邦瑞科公司账户于2013年11月28日向郭某尾号3198账户转款80万元，用途保证金。 19.淮北市泰康隆商贸有限公司流动资金借款合同、借款借据、中安公司保证合同、同意担保通知函、股东会决议，银行交易明细。证明：2013年9月17日，淮北市泰康隆商贸有限公司与濉溪县农村信用合作联社钟楼信用社签订借款合同，约定泰康隆商贸公司向该信用社借款400万元，借款期限2013年9月17日至2014年9月17日。同日，中安公司与该信用社签订保证合同，约定由中安公司为上述借款提供连带责任担保。同日，中安公司向该信用社出具同意担保通知函。同年8月15日，中安公司股东会决议同意为上述借款提供担保。 郭某尾号3198账户于2013年12月3日收王伟转入30万元、12月4日向高云飞转出20万元、12月5日分两笔向任印锋共计转出12万元，同年12月9日收王某2分10笔共计转账50万元、次日转给许崇新10万元、转给贝德公司10万元、转给张北风18万元、转给陆方12万元。 20.淮北一乐食品有限公司流动资金借款合同、借款借据、中安公司保证合同、同意担保通知函、股东会决议，银行交易明细。证明：2013年12月30日，淮北一乐食品有限公司与淮北农村商业银行信泰支行签订借款合同，约定一乐公司向该行借款100万元，借款期限2013年12月30日至2014年12月30日。同日，中安公司与该行签订保证合同，约定由中安公司为上述借款提供连带责任担保。同年12月7日，中安公司向该行出具同意担保通知函。同年12月20日，中安公司股东会决议同意为上述借款提供担保。 郭某尾号3198账户于2014年1月3日收张桂芝分2笔共计转款10万元。 21.孙某个人借款合同、孙某提供的费用报销单、记账凭证、收条、交易明细，中安公司保证合同、同意担保通知函、股东会决议，银行交易明细。证明：2013年5月14日，孙某与濉溪县农村信用社合作联社钟楼信用社签订个人借款合同，约定孙某向该信用社借款100万元，借款期限2013年5月14日至2014年5月14日。同日，中安公司与该信用社签订保证合同，约定由中安公司为上述借款提供连带责任担保。同年5月2日，中安公司股东会决议同意为上述借款提供担保。同年5月13日，中安公司向该信用社出具同意担保通知函。 孙某提供的2013年5月14日费用报销单显示100万元贷款担保费3.3万元；同日，郭某出具收条“今收到孙某担保费叁万叁仟元正（33000）”，郭某签字处加盖中安公司印章。2014年6月5日费用报销单显示报销项目为担保费用，摘要郭某保证金20万元、徐玲燕手续费1.4万元、中安公司2万元，合计23.4万元。2015年5月29日费用报销单中摘要担保费（中安）徐玲燕2.4万元。2016年5月27日的记账凭证显示担保费现金5000元。 郭某尾号3198账户于2014年6月5日收孙某转款20万元。郭某尾号7746的建行账户于2013年5月14日收到孙某尾号1434的建行账户转账3.3万元。 22.淮北世鹏教学设备有限公司流动资金借款合同、借款借据、中安公司保证合同、同意担保通知函、股东会决议，银行交易明细。证明：2013年12月30日，淮北世鹏教学设备有限公司与淮北农村商业银行相山支行签订借款合同，约定世鹏教学向该行借款500万元，借款期限2013年6月6日至2014年6月6日。同日，中安公司与该行签订保证合同，约定由中安公司为上述借款提供连带责任担保。同日，中安公司向该行出具同意担保通知函。同年5月2日，中安公司股东会决议同意为上述借款提供担保。 郭某尾号3198账户于2014年7月1日收房劲松转账100万元。 2018年4月25日，世鹏教学公司填写债权申报表并附说明、银行流水、收据等，申报债权100万元，债务人中安公司，债权发生情况为保证金。该表附件分别由房劲松、世鹏教学公司出具的说明，载明上述贷款由房劲松经办，后中安公司要求保证金100万元由房劲松向中安公司指定账户缴纳。附件银行流水显示郭某尾号3198账户于2014年7月1日收房劲松转账100万元。附件收据显示中安公司于2014年7月1日向房劲松出具100万元的保证金收据。 23.淮北顶大调味品有限公司流动资金借款合同、借款借据、中安公司保证合同、同意担保通知函、股东会决议，银行交易明细。证明：2014年7月29日，淮北顶大调味品有限公司与淮北农村商业银行信泰支行签订借款合同，约定顶大调味向该行借款100万元，借款期限2014年7月29日至2015年7月29日。同日，中安公司与该行签订保证合同，约定由中安公司为上述借款提供连带责任担保。同日，中安公司向该行出具同意担保通知函。同年7月26日，中安公司股东会决议同意为上述借款提供担保。 郭某尾号3198账户于2014年8月1日收林志英转入20万元、同日分2笔转款至许建军4349105748883880账户共计10万元、分2笔转入郭某4349105745883883账户共计10万元。 2018年4月25日，顶大调味填写债权申报表并附承诺书、收据、转账电子回单等材料，申报债权20万元，债务人中安公司，债权发生情况为保证金，附件电子回单显示郭某尾号3198账户于2014年8月1日收林志英账户转账20万元，当日，中安公司向顶大调味出具20万元保证金收据。 郭某尾号3198账户于2015年6月27日收现金续存1.5万元、周福明转入0.8万元（手工书写顶大调味2.3万担保费）。 24.安徽秋禾泰丰农业开发有限公司流动资金借款合同、借款借据、债权申报表及回款电子回单等，中安公司保证合同、同意担保通知函、股东会决议，银行交易明细。证明：2015年1月9日，安徽秋禾泰丰农业开发有限公司与濉溪农村商业银行股份有限公司签订借款合同，约定秋禾泰丰向该行借款450万元，借款期限2015年1月9日至2016年1月9日。同日，中安公司与该行签订保证合同，约定由中安公司为上述借款提供连带责任担保。同日，中安公司向该行出具同意担保通知函。同年1月8日，中安公司股东会决议同意为上述借款提供担保。 郭某尾号6566的账户于2014年1月3日收安徽秋禾泰丰农业开发有限公司转入100万元、于1月6日向郭某尾号3198账户分两笔共计转款100万元。郭某尾号3198账户同日向申诚小额贷款公司转账50万元、向盛大担保公司转账10.25万元，取现10万元。 2018年4月24日，秋禾泰丰填写债权申报表并附承诺书、网上银行转汇款电子回单等材料，申报债权100万元，债务人中安公司，债权发生情况为保证金。电子回单显示秋禾泰丰账户于2014年1月3日向郭某尾号6566钟楼信用社账户转款100万元，用途为保证金。 25.淮北市协和商贸有限公司徽商银行记账凭证、债权申报表及附件材料、华航公司银行流水，证明：2014年4月4日协和商贸通过尾号8816的徽商银行账户向华航公司尾号0026的濉溪农商行账户转账100万元，附言货款。 2018年4月14日，协和商贸公司进行债权申报，填报的债务人为中安公司，债权数额100万元，债权发生情况为保证金，该表附上述银行记账凭证、营业执照、债权转股权协议书及附件，并另附协和商贸承诺书，承诺其提交材料真实性。 26.淮北市心润食品有限公司流动资金借款合同、借款借据、中安公司保证合同、同意担保通知函、股东会决议，银行交易明细。证明：2014年6月20日，淮北市心润食品有限公司与淮北农村商业银行信泰支行签订借款合同，约定顶大调味向该行借款500万元，借款期限2014年6月至2015年6月。同日，中安公司与该行签订保证合同，约定由中安公司为上述借款提供连带责任担保。同日，中安公司向该行出具同意担保通知函。同年6月17日，中安公司股东会决议同意为上述借款提供担保。 华森商贸尾号4262账户于2014年6月23日收淮北市心润食品有限公司转入保证金100万元、收该公司借款50万元、同日转入郭某尾号2890账户150万元、郭某尾号2890账户同日分2笔转入韩曙光账户共计30.1万元、转入郭某尾号4863账户10万元、次日转入贝德公司30万元。 27.淮北辣魔王食品股份有限公司流动资金借款合同、借款借据、中安公司保证合同、同意担保通知函、股东会决议，证明：2014年11月4日，淮北辣魔王食品股份有限公司与淮北农村商业银行股份有限公司签订借款合同，约定辣魔王公司向该行借款200万元，借款期限2014年11月4日至2015年11月4日。同日，中安公司与该行签订保证合同，约定由中安公司为上述借款提供连带责任担保。同日，中安公司向该行出具同意担保通知函。同年10月29日，中安公司股东会决议同意为上述借款提供担保。 28.安徽统全食品有限公司流动资金借款合同、借款借据、借方记账凭证、记账明细、借条、债权申报表及附件情况说明等，中安公司保证合同、同意担保通知函、股东会决议。证明：2014年7月30日，安徽统全食品有限公司与淮北农村商业银行信泰支行签订借款合同，约定统全食品向该行借款500万元，借款日期自2014年7月30日至2015年7月30日。同日，中安公司与该行签订保证合同，约定由中安公司为上述借款提供连带责任担保。同日，中安公司股东会决议同意为上述借款提供担保，并向该行出具同意担保通知函。 许建军于2015年1月19日签字并有中安公司盖章的借条，载明今高胜借给中安公司97万元，借款期限自2015年1月19日至2016年1月19日，利率为月2%。高某2提供的记账明细显示2014年7月31日至2015年1月19日，已还本金8次共计420万，本金余额80万，扣除高氏200万贷款担保费6万、统全500万贷款担保费15万。 2018年4月24日，统全食品填写债权申报表并附承诺书、情况说明等附件，申报债权97万元，债务人中安公司，债权发生情况担保金。附件中有许建军签字按印的情况说明载明统全食品于2014年7月30日在农商行贷款500万元，由中安公司担保并转入中安控制淮北沃丰农业科技公司使用，后陆续归还统全食品403万元，截至2015年元月19日尚欠97万元作为保证金。附件中淮北农村商业银行信泰支行2014年7月30日借方记账凭证显示借方户名为安徽统全食品有限公司，贷方户名淮北沃丰农业科技有限公司，金额500万元，摘要为受托支付内部记账凭证。 29.淮北市乾元工贸有限责任公司记账凭证、转账记录、袁泉个人账户明细表、流动资金借款合同，银行交易明细。证明：2014年2月13日,淮北市乾元工贸有限责任公司与徽商银行淮北濉溪支行签订流动资金借款合同，约定乾元工贸向该行借款200万元用于采购原材料，借款期限自2014年2月13日至2015年2月13日。2015年5月26日,乾元工贸与徽商银行淮北濉溪支行签订流动资金借款合同，约定乾元工贸向该行借款240万元用于采购原材料，借款期限自2015年5月26日至2016年5月26日。 袁泉尾号8538的建行账户于2014年2月27日向王某2尾号2924的徽商银行账户转账2万元，附言担保费；袁泉上述账户于2016年7月7日向郭某尾号3198的徽行账号转账3万元，附言中安担保费，乾元工贸记账凭证显示付中安公司担保费郭某收（徽行贷款）3万元。 郭某尾号3198账户2016年7月7日收袁泉转入3万元。 30.接受证据材料清单及曹某提供的安徽新选择食品科技开发有限公司营业执照、徽商银行客户回执、发票，银行交易明细。证明：新选择公司于2013年12月13日向曹宇韩转账2万元，附言还款；同日该公司账户向王某2尾号6468的徽商银行账户转账4.6万元，附言还款。2015年9月7日，淮地税印（2013）14号发票显示，中安公司担保费用12万元。 王某2尾号6468徽商银行账户于2013年12月13日收新选择公司转账4.6万元。 31.其他银行交易明细，证明： 郭某尾号3198账户于2013年4月12日收王某1转款6.6万元，同年7月24日收王某某1转入5万元、收周璇分两笔共计转入79.45万元，同年9月5日收王某2尾号2924账户转账7.5万元，同年9月11日收王某2尾号2924账户转账7.5万元，同年10月24日收王某2尾号2924账户转账1万元，同年12月13日收王某2尾号2924账户转账4万元，2015年6月11日收现金续存10万元，同年6月12日收方明华转入196万元，同年11月17日收许伟转入2万元。 郭某尾号8181的账户于2013年8月8日收王细瑜转账7万元，同年9月13日柜台存现2万元。 王某2尾号6468徽商银行账户于2016年3月22日收亲爷俩公司转款1万元，同日，王某2上述账户向王宏睿转账1万元。 郭某尾号2890建行卡于2014年6月24日收吕超转账8万元，同年7月1日收安徽香吧传奇食品股份有限公司转入10万元，2015年6月4日收李华英分3笔共计转入112660元，同年8月12日收许伟转入3万元、9月24日收许伟转入2万元。 张子峰尾号0321账户于2015年6月27日收张纯生转入5万元，同年6月29日收陈秀花转入5万元。 32.证人郭某的证言，主要内容：2016年12月14日，许建军把中安公司股权转让给潘峰签订债权转股权协议时其不在，但其知道这份协议，许建军、潘峰在协议上签了字，同创集团、相山区政府作为见证方也盖了印章。该合同有一份许建军安排其整理的附件清单，上面详细列出了中安公司的债务情况。 该清单第二项“保证金”就是所列企业或个人由银行贷款，中安公司作担保，要求贷款的公司缴纳的贷款保证金已缴纳，按照许建军安排，一般由其的账户或者华森商贸、华航公司收取保证金，不入中安公司账户，许建军安排将贷款保证金用于偿还他所借企业、个人、银行的欠款的本息（许建军所欠钱款主要是因为许建军放贷暂未收回），截止到2016年11月22日，这部分钱款共有1470万元。 一般许建军由个人或公司借款，签订借款合同时，用其的名字或者许建军名字或者华航公司、华森商贸名义借款，实际借款人为许建军，中安公司作担保，钱款归许建军个人使用，借款利息为借个人的钱款为月息2分，如果是由银行贷款的以银行利息为准。一般许建军签订借款合同时，出借人有时用其的名字，有时用他自己的名字，还有张某1、王某2的，实际出借人就是许建军，利息一般为月息3分左右。 由其的账户对贝德公司实际投入约二、三千万元，均为许建军安排，其账户上这些钱一部分为许建军借的钱，另一部分为企业银行贷款，许建军使用的，还有一部分为中安公司投资的。贝德公司由许建军转给潘勇、任印峰、喻中安后，以前的债务跟三人没有关系。 中安公司收取客户的贷款保证金途径有几种，一般收取客户贷款金额的20%，钱款一般转款至其的个人账户、许建军实际控制的公司账户或者中安公司的员工个人账户上，转款至许建军实际控制的公司有用于生产经营的（贝德公司）、用于偿还许建军个人控制的公司在银行贷款的本息（华森商贸、华航公司）或者以许建军控制的公司的名义借款的本息，转款至其或者中安公司职工其他个人账户的，主要由许建军安排用于偿还他所借或者控制的公司所借个人或公司的钱款的本息。还有转款至中安公司账户上（大概不到10%）为中安公司经营用，转款至谁的账户以及贷款客户缴纳的金额，均为许建军安排，要么许建军和贷款客户协商后安排提供上述账户，要么许建军直接安排其或其他中安公司员工提供上述账户给贷款账户，缴纳多少钱的贷款保证金也是许建军定。保证金一般由其个人账户或者华森商贸、华航公司账户退还给企业，还有一部分被许建军用于偿还债务后，无法偿还给贷款企业，现在或者被中安公司代偿（中安公司有账目）、或者由中安公司背负债务。 中安公司一般收取客户贷款金额的1%或者2%的贷款担保费，是按照许建军安排，由他和企业谈并由许建军决定数额，有20笔左右大概100万元钱款是转款至其的个人账户、许建军实际控制的华森商贸、华航公司账户上或者中安公司的员工个人账户上，不入中安公司账户，转入许建军实际控制公司的钱款被许建军安排用于偿还许建军个人控制的公司在银行贷款的本息（华森商贸、华航公司）或者以许建军控制的公司的名义借款的本息，转款至其或者中安公司职工其他个人账户的，主要由许建军安排用于偿还他所借或者他控制的公司所借个人或公司的钱款的本息；另一部分直接汇入中安公司账户，用于中安公司为经营用，转款至谁的账户也是许建军安排，要么他和贷款客户协商后安排提供上述账户，要么他直接安排其或其他中安公司员工提供上述账户给贷款客户。许建军在外所借钱款未入中安公司账（含公司、个人）的均没用于中安公司，主要用于偿还实际为许建军使用所借钱款的本息，还有一部分为许建军在外出借钱款给别人。 总的来说，贷款客户缴纳的担保费和保证金转款至哪个账户、钱款用于何处均有许建军来定夺并安排，转款至中安对公账户的应该入了公司账目就用在中安公司了，转款至其他账户的，大部分用于许建军实际使用所借钱款的本息，还有一部分被许建军对外出借了，均未入中安公司账目。 中安公司收取保证金的情况：2013年4月15日收取祥盛金属100万元，由该公司转款至其尾号8289账号100万元，钱款被其用于转款至他个人账户用于归还他的债权人张某3借款的本息。2013年5月24日收取雷科工贸80万元，由石雷转款至其尾号9577账号104万元（100万元保证金，4万元担保费，另外20万元为退还雷科工贸以前缴纳的保证金），钱款被许建军安排其偿还他的债权人许崇新40万元本金、1.7万元利息、恒瑞小贷公司借款的本息。2014年5月5日收取晟昱商贸100万元，由房伟转款至其尾号2890账号102.4万元（100万元保证金，2.4万元担保费），钱款被其用于偿还许建军的债权人高产本金30万元、海珀工艺保证金10万元、许建军信用卡30万元及其他许建军债权人借款本息。2013年8月9日收取迅发商贸50万元，由王某2尾号3475的账户转款至其尾号7746账户，钱款被许建军安排其用于偿还他债权人郑某本金28万元、李德文借款的本息。2013年6月17日收取倍儿鲜食品50万元，由张某2转款至其的尾号3198账户，钱款被许建军安排其用于偿还他债权人的利息了。2013年7月4日收取康宏园40万元，由该公司转款至其尾号3198账户，钱款被许建军安排其用于偿还他债权人借款的本息。2013年8月9日收取宇邦商贸50万元，由王某2尾号2924账户转款至其尾号3198账户，钱款被许建军安排其用于偿还他的债权人汇邦小贷公司借款的本息28万元及其他债权人的本息。2013年10月29日收取口尊酒业50万元，由王某2尾号2924账户转款至其尾号3198账户，钱款被许建军安排其用于偿还王某某1担保费9万元、许建军借王某某1钱款利息9万多元及许建军的债权人借款的本息。2013年11月7日收取必源生态25万元，由安徽谷王食品有限公司转款至其尾号3198账户，钱款被许建军安排其用于偿还他的债权人任印峰借款的利息12万元、王宏睿利息6万元、王某某1利息等。2013年11月25日收取嘉谊物贸80万元，由吴某某1转款至其尾号3198账户84万元（80万元的保证金，4万元担保费），钱款被许建军安排其用于转款给万润公司朱学华（朱学华此次借款100万元）使用。2013年11月28日收取世邦瑞科80万元，由该公司转款至其尾号3198账户，钱款被许建军安排其用于转款给朱学华（朱学华此次借款150万元）使用。2013年12月3日收取泰康隆公司30万元，由王伟转款至其尾号3198账户，钱款被许建军安排其转款用于偿还他的债权人许崇新借款的本金20万元、任印峰利息12万元等。2013年12月9日收取泰康隆公司50万元，由王某2尾号3923账户转款至其尾号3198账户，钱款被许建军安排其用于偿还他的债权人许崇新借款的本金10万元、转款至贝德食品公司10万元、偿还许建军的债权人汇邦小贷借款的利息18万元、偿还许建军的债权人陆方借款的利息12万元等。2014年1月3日收取一乐食品10万元，由张桂芝转款至其尾号3198账户，钱款被许建军安排其用于偿还他的债权人借款的利息等。2014年6月5日收取孙曼丽20万元保证金，由孙曼丽转款至其尾号3198账户，钱款被许建军安排其用于偿还他的债权人借款的利息等。2014年7月1日收取世鹏教育100万元，由房劲松转款至其尾号3198账户，钱款被许建军安排其用于偿还他的债权人金鑫小贷公司借款的本金100万元等。2014年7月30日收取喜佳汽车45万元，由闫某转款至其尾号3198账户，钱款被许建军安排其用于偿还他债权人蔡红军利息20万元、张剑利息10.5万元、徐璞本金60万元等。2014年8月1日收取顶大调味20万元，由林志英转款至其尾号3198账户，钱款被许建军安排其用于偿还他信用卡10万元（因许建军偿还债权人本息欠款10万元）、其的交通银行信用卡10万元（因许建军偿还债权人本息欠款10万元）。2014年8月19日收取宇邦商贸100万元，由闫某转款至其尾号3198账户，钱款被许建军安排其用于偿还他债权人杨玉荣本金150万元等。2014年1月3日收取秋禾泰丰100万元，由该公司转款至其尾号0024账户，钱款被许建军安排其借款给王鹏60万元、偿还许建军债权人邓桂华150万元等。2014年4月4日收取协和商贸100万元，由该公司转款至华航公司尾号0026账户，钱款被许建军安排其由华航公司归还许建军债权人双峰公司35万元、张现发15万元、王某240万元、付华航借款利息5.5万元、转入华森商贸2万元、转入其工商银行（尾号6484）等。2014年6月23日收取心润食品100万元，由该公司转款至华森商贸尾号4262账户，钱款被许建军安排其由华森商贸偿还韩曙光30万元、郭某10万元、个人及申诚小贷公司及个人借款利息41万元，转款至贝德食品公司30万元等。2014年12月9日收取辣魔王10万元，由该公司转款至沃丰农业，钱款应该用于偿还许建军债权人的利息了。2014年7月31日收取统全食品80万元，由该公司转款至沃丰农业账号，钱款用于偿还他债权人蔡红军的本金了。 自2013年3月13日至2016年11月17日收取担保费的情况为，由其经手打入中安公司对公账户的有：康宏园6万元、伯洋纸业5.8万元、亨浩彩印5万元、威力机械5万元、淮北市高氏商贸有限责任公司2万元、诚康商贸（丁光辉）5万元、倍儿鲜公司5万元、康宏园食品3万元、王细瑜5万元、食亿仙5万元、德林食品10万元、中奥7.5万元、九丰酒业5万元、兴哲商贸5万元、任娟娟2万元、嘉谊工贸4万元、曹宇韩2万元、辣魔王2.2万元。由其经手由其尾号3198徽商银行账户收取的有：王某1（2013年4月12日，6万元）、晓迪商贸（2013年7月24日，5万元）、增裕商贸（2013年7月24日，4.45万元）、金飞（2013年7月24日，5万元，备注以后退回，打入公户）、中奥（2013年9月5日，2.5万元）、九丰酒业（2013年9月5日，5万元）、兴哲商贸（2013年9月11日，7.5万元）、戴磊（2013年10月24日，1万元）、嘉谊工贸（2013年11月25日，4万元）、曹宇韩（2013年12月13日，4万元）、天澍（2015年6月11日，10万元）、方明华（2015年6月12日，4万元）、顶大调味（2015年6月27日，2.3万元）、乾元工贸（2016年7月7日，3万元）、昱佳矿山（2016年11月17日，2万元）。其他还有由其经手的为，其尾号7746建行卡收孙某（2013年5月14日，3.3万元），其尾号7577的农行卡收淮北雷科工贸有限公司（2013年5月24日，4万元）、其尾号8181的招商银行卡收王细瑜（2013年8月8日，7万元）、任娟娟（2013年9月13日，2万元）、其尾号2890的建行卡收天澍（2014年6月25日，8万元）、南方彩印（2014年7月1日，10万元）、百安工程（2015年6月3日，收取11.27万元，其中担保费9.8万元，评审费1.47万元）、昱佳矿山（2015年8月12日3万元，2015年9月24日2万元），沃丰农业收辣魔王（2014年12月11日，1.1万元）,中安公司职工张子峰尾号0321的招商银行卡收惠海电子（2015年6月27日，5万元）、康宏园公司（2015年6月29日，5万元）、新选择食品（2015年9月2日，12万元），周某2016年2月6日现金交给许建军2.6万元，亲爷俩（2016年3月23日，1万元,王某2收，王某2讲此笔钱款被许建军安排用于偿还许建军的债权人王宏睿了）。 中安公司员工均按照许建军的安排工作，收取哪些钱款，如何收取钱款，转账给谁，均为许建军安排，其办理的这些在公司使用的银行卡和其个人业务没有交叉，主要是按照许建军安排，使用上述银行卡收取中安公司部分客户的转款，再按照许建军的安排转款给其他人。 许建军在外面由债权人处借款或者许建军借款给他人没有账目，只是根据一些表格和银行流水比对回忆。 33.证人闫某的证言，主要内容：宇邦商贸是其自己的，其是该公司的总经理，喜佳汽车修理公司是其同学谢强的。2013年8月9日之前，其因为资金周转想在银行贷款，找到许建军想用中安公司作担保，使用宇邦商贸在农商行贷款500万元，许建军要求其公司缴纳50万元贷款保证金、5万元的担保费，许建军安排其将贷款保证金转款至中安公司业务部经理王某2的个人账户，不让其转款至中安公司对公账户，其也就按照许建军的要求转款50万元至王某2个人账户，具体账号记不清了，后来贷款下来了，其此次贷款共450万元，均被其经营投资了，该笔贷款还在续贷。 2014年7月30日左右，其和谢强均想贷款，再次找到许建军，提出用喜佳汽车在淮北市农商行贷款450万元，用中安公司作担保，许建军同意，要求其公司缴纳45万元的贷款保证金、4.5万元的担保费，许建军安排其将贷款保证金45万元转款至他们中安公司会计郭某的个人账户，不让其转款至中安公司对公账户，其就按照许建军的要求转款45万元至郭某个人账户，具体账号记不清了，后来贷款下来了，其此次贷款共450万元，均被其和谢强经营投资了，该笔贷款还在续贷。2014年8月19日，其使用宇邦商贸贷款的钱款到期，其找许建军要求续贷，许建军提出现在贷款保证金为贷款额的20%，要其为上述二次贷款再缴纳保证金100万元，其因为想继续贷款，也就按照许建军的要求缴纳了二笔各50万元共100万元的保证金，许建军同样要求其将这100万元保证金汇款给中安公司会计郭某，不要汇款至中安公司，其就照做了。直至现在，上述195万元贷款保证金一直未偿还给其，其的贷款也一直在续贷中。 因为以前审计中安公司账目，其将相关书证提供给了淮北淮信公司，所以其没有合同或者收据。 34.证人高某1的证言，主要内容：是淮北市乾元工贸有限公司的会计，2014年左右，其公司曾经找过许建军，使用中安公司做担保贷款240万元，该笔贷款已经偿还完毕，保证金应该已经退还，担保费其找到了相关凭证，其按照公司袁泉总经理的安排，在2014年2月27日，由袁泉尾号8538账户转款至王某2账户2万元担保费，其他情况记不清了。2016年7月7日左右，因为其公司想贷款，袁泉先是联系中安公司的老总，提出使用乾元工贸贷款几百万元，使用中安公司作担保，后来中安公司同意贷款，袁泉给其说，中安公司的老总要求先支付担保费3万元，让其找中安公司的孟经理，其联系了孟经理他让其缴纳3万元担保费，并且让其汇款至郭某尾号3198账户，其就按照孟经理的安排，在2016年7月7日，由袁泉尾号8538账户转款至郭某上述账户。后来因为该笔贷款没有办下来，其多次找中安公司的孟经理要求退还保证金，但中安公司一直以资金紧张为由至今未退还。 35.证人袁某的证言，主要内容：其是淮北市协和商贸有限公司的法人代表、总经理，因公司需要资金用于生产经营直接在银行贷款有困难，所以其找到许建军，想用中安公司作担保，使用协和商贸在淮北招商银行贷款500万元，许建军同意并要求其公司缴纳100万元的贷款保证金，安排其与中安公司的王某2联系并办理手续，许建军和王某2均要求其将贷款保证金100万元转款至华航公司（许建军的侄子为华航公司法人代表，许建军说是他自己控制的公司），因为其找许建军担保贷款，所以其也就按照许建军和王某2的要求，2014年4月4日，其由其公司尾号8816账户转款100万元作为贷款保证金至华航公司尾号0026的濉溪信用社账户。其此次贷款共500万元，均被其经营投资了，该笔贷款在贷款一年后已经偿还完毕。其找许建军索要其缴纳的100万元，但是许建军提出中安公司已经无法经营，也没有钱给其，直至现在一直未将此100万元保证金退还给其。 36.证人孙某的证言，主要内容：2012年其是江苏友安消防工程有限公司安徽分公司法人，2013年5月份因公司经营资金短缺，其找中安公司向濉溪县农商行贷款100万元，期限一年，交付中安公司3.3万元担保费（应王某2要求从其私人账户转至郭某私人账户），没有交保证金。2014年5月份继续由中安公司担保濉溪县农商行贷款200万元，期限一年，当时交付中安公司3.4万元担保费（应王某2要求从其私人账户转至中安公司账户2万元、转给徐玲燕账户2.4万元），并向该公司交纳保证金20万元（应王某2要求转至郭某私人帐户）。到期后，2015年5月份继续向中安公司、濉溪县农商行农商行续保续贷200万元，期限一年，当时交付中安公司担保费2.4万元（转徐玲燕私人账户），给中安公司交付20万元的保证金不变。贷款期满后，2016年5月份继续向中安公司、濉溪县农商行续保续贷200万元，当时给中安公司交付担保金是现金5000元（应王某2要求直接给他），保证金不变。贷款到期后，2017年6月份继续向中安公司、濉溪县农商行续保续贷200万元，期限一年。贷款到期后经其和中安公司协商：担保费从20万元的保证金中扣除4万元充当担保费。贷款到期后，2018年6月份，继续向中安公司、濉溪县农商行续保续贷180万元，经其和中安公司孟泽协商从2014年交付的20万元的保证金中继续扣除2.7万元，同时又转账给孟泽私人帐户1.3万元给中安公司作为担保费。 37.证人赵某1的证言，主要内容：其是淮北必源生态农业有限公司的法人代表、总经理。因为必源公司需要资金周转用来经营直接在银行贷款有困难，所以其找到许建军，想用中安公司作担保，使用其公司在淮北农村商业银行贷款500万元，许建军同意并要求其公司缴纳25万元的贷款保证金，12.5万元的担保费，因为其缴纳的保证金数目少，许建军让其提供6份房产证作为贷款担保使用，其把谷王食品公司的房产评估（评估价为800多万元）后办理了他项权证，把该六份房产抵押给中安公司，许建军安排其与中安公司的王某2联系并办理手续，王某2让其把保证金25万元转款至郭某账户，12.5万元担保费转款至中安公司对公账户，并不让其多问，按照他的要求转款，其就照做了。2013年11月7日，其由安徽谷王食品有限公司账户转款25万元作为贷款保证金至郭某尾号5921账户，2013年11月6日由必源生态账户转款12.5万元作为担保费至中安公司账户。其此次贷款共500万元，均被其经营投资了，该笔贷款已经偿还300万元，尚有200万元未偿还，其的六份房产一直抵押给中安公司。 38.证人尚某的证言，主要内容：2012年4月，安徽浩大淀粉加工有限公司在淮北农商行贷款500万元，因为银行要求担保，其公司就委托中安公司为其公司的贷款提供担保，任百浩和其去找许建军谈的，许建军提出贷款500万元中的200万元由他用，剩余贷款300万元由其公司用，其公司不用缴纳保证金了，只需要缴纳担保费3万元，其公司用的300万元贷款由其支付利息，许建军用的200万元贷款利息由他来支付，其公司也就同意了。后来其公司按照许建军的要求，由公司张翠萍（董事长老婆）缴纳了3万元担保费给中安公司的会计的，自2013年以后，其公司就是支付500万元的利息了，直至现在，其公司一直在续贷该贷款，许建军使用的200万元贷款一直未偿还。 在2014年9月左右，许建军和淮北昊晟电子有限公司的赵红梅找到其公司，赵红梅说昊晟公司需要贷款，由中安公司做担保，其浩大公司反担保，因为其公司由中安公司担保贷款，所以其公司也就同意了，其公司反担保以后，因为昊晟公司未能按期偿还贷款，淮北中安公司将其公司诉讼至淮北市相山区法院，其公司经了解才知道淮北昊晟电子有限公司贷款是许建军使用的，相山区法院判决其公司承担连带责任。 39.证人张某2的证言，主要内容：其是淮北倍儿鲜食品有限公司会计。2012年5月倍儿鲜公司在淮北农商行银行贷款500万元，因为银行要求担保，其公司就委托中安公司为其公司的贷款提供担保，其去找许建军谈的，许建军同意为其公司提供担保，倍儿鲜公司要支付担保费15万元给中安公司，其公司按照要求于2012年5月21日将15万元担保费由其公司账户转款至中安公司尾号5996对公账户，没有缴纳保证金。贷款发放后其公司用于投资经营了。一年后，因为贷款到期继续续贷，许建军提出让其公司缴纳贷款保证金50万元至郭某尾号3198的个人账户，当时是郭某把他的账号给其的，具体谁先安排的其记不清了，其公司在2013年6月17日由张某2尾号9239银行卡转款至郭某银行卡内50万元，算作缴纳给中安公司的贷款保证金50万元，缴纳了担保费5万元至中安公司对公账户。到了2014年5月，又满一年了，其公司按照中安公司的的要求，2014年11月3日由其公司账户付担保费1.5万元给中安公司对公账户。2015年6月26日其公司按照王某2的要求将11万元担保费由沈俊杰账户（尾号4709）转款至徐玲燕（中安公司当时的会计，卡尾号为8990）账户，再后来其公司就是将担保费交给新的中安公司了（许建军已经不是董事长了）。现在其公司已经将贷款连本带息还请了。担保费50万元至今尚未退还其公司。 40.证人李某1的证言，主要内容：其是安徽亲爷俩食品有限公司的法人代表。2015年3月，其公司经营需要资金，经人介绍找到中安担保公司业务经理王某2，表示想要贷款200万元。中安公司法人代表许建军同意了，就让他们公司的业务经理王某2在濉溪农商行钟楼支行以亲爷俩食品为借款主体办理了贷款手续。经过协商其公司向中安公司缴纳了4万元担保费至他们指定的账户，后来2016年3月又做了续贷190万元，又缴纳了1万元至王某2的账户上，剩余的大约3万元用其公司香油抵扣。 41.证人曹某的证言，主要内容：其是安徽新选择食品科技开发有限公司的总经理。2013年12月，新选择食品经营需要资金，公司股东曹宇韩经人介绍找到许建军，表示想要贷款200万元。许建军同意了，就让他们公司的业务经理王某2在淮北农商行以曹宇韩为借款主体，中安担保公司做担保，新选择食品做反担保办理了贷款手续。王某2当时说要交3%担保费和0.3%的评审费，因为想要中安帮助贷款就按照他的要求把2万元打入中安公司的对公账户，剩余4.6万元打到王某2的个人账户上了。2014年7月又做了续贷，又缴纳了7.2万元担保费到哪个账户其记不清了。2015年9月，其公司又找到中安公司表示需要贷款400万元，许建军同意并安排王某2在徽商银行以新选择食品作为借款主体办理了贷款。中安公司要求收12万元担保费，因为当时中安担保公司账户被冻结，就按照他们的要求把12万元打入他们公司员工张子峰私人账户了，后来中安公司出具了12万元担保费的发票。 2013年12月那笔200万元的贷款已经在2015年还清了。2015年那笔400万元贷款，2016年到期之前也还清了。 42.证人刘某的证言，主要内容：其是淮北市天澍工贸有限公司会计，公司需要资金用于贸易经营，就想在银行贷款而用公司直接贷款有困难，所以其公司吕超（法人）在2014年6月左右找到许建军，想用中安公司作担保，在淮北徽商银行贷款800万元，许建军同意并要求其公司交纳8万元的担保费，吕超安排其与王某2联系并办理手续，吕超自己按照许建军的要求在2014年6月25日，由他尾号7537账户转款8万元郭某尾号2890的银行卡内，算作缴纳给中安公司的担保费。因为其公司找许建军担保贷款，所以就按照许建军的要求做了。2015年6月11日一年贷款到期需要续贷，许建军再次要求其公司交纳担保费10万元，他安排吕超将担保费转款至郭某尾号为3198的银行卡内，其公司按照许建军的要求交纳了担保费10万元至郭某张银行卡。其公司此次贷款共800万元，均被我公司用于经营投资了，该笔贷款已经偿还完毕。 43.证人王某1的证言，主要内容：其是淮北市汉享食品有限公司的董事长。2012年因其公司经营需要资金，经人介绍找到中安公司法人代表许建军在淮北市农商行贷款200万元，当时缴了4万元的担保费到中安担保公司账户。2013年4月份，其公司又找到许建军在濉溪农商行贷款了300万元，当时按照他们的要求把6万元的担保费打入他们指定的郭某徽行尾号为3198的账户。当时许建军说他需要先使用其公司贷款150万元几个月，要求其公司把150万元打入中安担保公司会计郭某的个人账户，因为需要找他贷款，其没想这么多就同意了，这150万元的银行利息他只支付了一段时间，后来就不付了，都是其公司垫付。2014年其公司又通过中安公司担保在徽商银行贷款500万元，其中300万元是现金，200万元承兑汇票。许建军要求使用其中的200万元承兑汇票，银行利息由他来承担，因为需要找他贷款其就同意了。后来许建军安排他公司会计郭某来拿来的承兑汇票，这200万元承兑汇票的利息，许建军只支付了几个月就没给了。累计至今，许建军使用的其公司贷款本金合计350万元，其公司垫付银行利息100多万元，具体多少其记不清了。在濉溪农商行的300万元贷款，已偿还30万元，剩余270万元还在续贷状态。在淮北农商行贷款的200万元和徽行的500万元贷款后来转去同创担保公司担保，由同创代偿了。 2014年许建军找到其，说担保公司不能直接借款，想用其公司作为借款主体，由中安公司担保从黄文山那借款200万元，利息由他支付。后来没多久，许建军又找到其，又想以其公司作为借款主体，由中安公司担保从濉溪汇通小额贷款公司借款300万元，利息也由他支付。这两笔借款都是由借款人打入其公司账户，再由其公司账户打入许建军指定的郭某个人账户。这两笔借款许建军给其公司出具了借条，加盖了中安担保公司公章。后来这两个借款人起诉了其公司，现在已经查封其公司资产。其多次找到许建军要求偿还这两笔借款，他都说没钱。 44.证人周某的证言，主要内容：2013年2月，其干工程需要资金，经人介绍找到中安公司用建设合同贷款了130万元。当时是中安公司的业务员王某2和孟泽给其办理的，这笔贷款2017年2月已经偿还完毕。前期协商担保费为贷款金额的2%，在贷款业务之前他们要求其缴纳担保费2.6万元，当时他们要求打入中安公司会计的个人账户上的，因为需要他们给贷款，其就同意了。2014年至2016年续贷时候的担保费也是按照中安公司业务员的要求打入他们指定账户，具体是哪个账户其记不清了。 45.证人高某2的证言，主要内容：其是安徽统全食品公司的总经理。2014年上半年，其在中安公司办理高氏商贸续贷业务时，提到统全食品经营需要资金，但是没有贷款门路，中安公司法人代表许建军提出可以帮助办理贷款500万元，但是需要先行给他使用三个月，约定利息月息2%，因为其想要办理贷款就同意了。2014年7月31日，中安公司作为担保，其公司与许建军实际控制的沃丰农业签订供货合同，在淮北农商行信泰支行办理了500万元贷款，并将贷款打入沃丰农业的尾号0018的农商行账户，当天沃丰农业打回其个人账户150万元。后经其公司多次催要，截止至2015年1月19日，许建军安排他公司会计分8次返还其公司本金270万元，还剩余本金80万元一直未归还，约定的利息除扣除高氏商贸200万元贷款担保费6万元、统全食品500万元担保费15万元外并未支付。2015年1月19日，经双方确定许建军签订借条一张本息总金额97万元并加盖中安担保公司公章。这笔贷款在2015年6月30日贷款到期前，其公司已经偿还完毕。 前期协商担保费为贷款金额的3%，15万元从约定借款利息里扣除了。因为许建军说他要先行使用这笔贷款，就没有要求其交付保证金。 46.证人马某的证言，主要内容：其是淮北市祥盛金属材料公司的经营经理。2013年4月份，其公司经营需要资金，经人介绍找到中安公司法人代表许建军，表示需要可以贷款500万元。当时许建军要求其公司将相关材料交给王某2审核，审核完成后许建军要求其公司缴纳保证金和担保费。因为需要他帮助贷款，其就同意了，然后在2013年4月12日在淮北农商行信泰支行办理了500万元贷款。这笔贷款还在续贷状态，2018年9月份到期，其公司准备全部偿还。前期协商担保费为贷款金额的1.5%还是2%，具体记不清了。在贷款业务之前打入中安公司账户了。许建军当时要求把贷款金额20%的保证金100万元打入中安公司会计郭某尾号8289工行的个人账户，因为需要他帮助贷款，其就按照他的要求做了。后来其公司多次催要，许建军也一直没有返还这笔保证金。 47.证人杨某的证言，主要内容：其是淮北迅发商贸公司的会计，在2013年7、8月份左右，其公司经营需要资金，老板张杨找到中安公司法人许建军，要求用其公司贷款450万元，许建军提出要求其公司缴纳保证金50万元和担保费6.75万元，王某2要求其缴纳保证金50万元至他尾号2924的卡上，缴纳保证金4.5万元至中安公司账户上，要求其缴纳保证金2.25万元至王某2上述卡上，其就按照王某2的要求缴纳了上述50万元、4.5万元担保费、2.25万元担保费至王某2所述银行账户上，后来不久迅发公司的贷款450万元到账，到了一年后，因为贷款到期，其公司就要求续贷，并且偿还了70万元或80万元的贷款，剩余钱款办了续贷，该笔贷款现在还在续贷中，钱款被其用于生产经营，许建军及中安公司现在一直未退还上述担保费及保证金。 48.证人王某2的证言，主要内容：其原来是中安公司业务部经理，主要工作就是客户需要找其公司担保，其公司按照许建军的安排给客户做担保，收取贷款客户一定的担保费和保证金，按照许建军的安排转款至指定账户，许建军指定的账户有郭某的银行卡账户、其的银行卡账户、许建军控制的公司账户，还有中安公司账户，这一切均是按照许建军安排做的，其无权作出决定，许建军安排朝哪个账户打款，其才会给客户说朝哪个账户打款，其他人无权作出决定。 其收取的钱款主要用其尾号6468的徽商银行账户，许建军讲由其的账户收取的钱款就是不能入中安公司帐，收的款就是按照许建军指示转款给许建军、郭某、徐玲燕、张子峰个人账户，还有部分钱款为偿还许建军借款的本息，其他的其就不清楚了。 49.被告人许建军的供述，主要内容：中安公司收取客户的贷款保证金途径有好几种，一般收取客户贷款金额的20%，钱款一般转款至郭某的个人账户居多，还有转款至其实际控制的公司账户上，还有转款至中安公司的员工王某2等个人账户上，还有直接转款至中安公司对公账户上，以上转款至哪一个账户以及贷款客户缴纳多少钱，均由其来决定和安排，其有时和客户说好缴纳到哪个账户、多少钱，有时安排中安公司员工直接按照其的指示做，总之，其来控制上述钱款的收取和支出。贷款保证金转款至中安公司账户的，为中安公司经营花销用，转款至其实际控制的公司有用于生产经营的，还有用于偿其控制的公司借款的本息，转款至郭某等个人账户的，主要由其安排，用于偿还由其所借或者其控制的公司所借个人或公司的钱款的本息。其在外所借钱款未入中安公司账，还有一部分保证金为其借钱款给别人。中安公司收取客户的贷款担保费一般按照贷款金额的2%收取，有时也不收，钱款有转款到郭某或其他中安公司员工个人账户的，还有转款至其实际控制的公司账户上，还有直接转款到中安公司账户上的，转款至哪个账户以及缴纳多少钱，均由其来决定和安排。担保费转款至中安公司账户的为中安公司经营花销用，转款至中安公司外的账户，大部分用来偿还其借款的利息，还有一部分用于其实际控制的公司的经营，也就是说这些担保费的花销也是其来决定，其他人无法决定。上述所说的收取的担保费和保证金未直接转款至中安公司的，没有在中安公司的账目上反映，但其让郭某在电脑上记录了，没有纸质账。不入中安公司账户是为了其自己使用方便。华森商贸和贝德公司、华航公司、沃丰农业均是其实际控制或注册的公司。 在2017年1月份，在相山区政府，相山区委、区政府主要领导、区法院工作人员，凤凰山开发区工作人员在场，其详细说明了其在经营期间，关于中安公司的账内账外情况，并附了清单，其认为其的上述行为得到了认可。 上述证据，经庭审举证、质证，证据间能相互印证，足以证明案件事实。对于公诉机关指控的150万元贷款担保费，涉及30笔左右具体担保费用，大部分仅有郭某证言及郭某提供的表格文件，无银行流水、担保借款合同及所涉及的公司证言等证据予以印证。结合公诉机提供的证据，该节指控认定为27万元。 （二）2013年9月，淮北宝诚工贸有限公司（以下简称“宝诚公司”）委托中安公司为其在徽商银行500万元贷款提供担保，被告人许建军安排将宝诚公司缴纳的150万元贷款保证金支付至郭某徽商银行账户。宝诚公司按照许建军安排于2013年9月11日将该笔保证金由谢星账户支付至郭某上述账户，许建军安排郭某将该笔款项用于贝德公司经营、偿还其债权人的债务等。2015年8月，宝诚公司在归还徽商银行贷款后要求中安公司退还贷款保证金，许建军安排郭某由中安公司对公账户转账150万元至淮北泰华贸易有限公司账户，淮北泰华贸易有限公司将150万元转给宝诚公司。后许建军采取虚假投资平帐方式将该笔账目做平。 上述事实，有下列证据予以证实： 1.流动资金借款合同、保证合同、徽商银行淮北分行信贷业务审批通知书、借款凭证、进账单等，证明：2013年9月12日，淮北宝诚工贸有限公司与徽商银行淮北古城支行签订借款合同，约定宝诚公司向该行借款500万元，借款日期自2013年9月12日至2014年9月12日。同日，中安公司与该行签订保证合同，约定由中安公司为上述借款提供连带责任担保。 2.转账支票存根、进帐单、个人取款回单、短期投资、记账凭证，证明：谢星尾号7610账户于2013年9月11日向郭某尾号3198的银行账户转账150万元。宝诚公司尾号5537的徽商银行账户于2013年9月13日向中安公司尾号5996账户转担保费5万元。 中安公司于2015年8月26日向泰华公司转账150万元，该公司记账泰华商贸短期投资、明细科目天相电缆、借方金额150万元，银行存款、明细科目徽行古城支行、贷方金额150万元。 3.淮北泰华贸易有限公司出具的关于中安公司汇入泰华公司150万元的情况说明，证明：2013年9月,宝诚公司委托中安公司为其担保在徽行的贷款500万元，中安公司要求宝诚公司支付150万元保证金,并不能以宝诚公司账户汇入中安公司,宝诚公司从会计谢星尾号7610的徽商银行账户转付150万元至郭某尾号3198的私人账户作为宝诚公司委托中安公司担保贷款的保证金。2015年8月,宝诚公司要求中安公司退还保证金,中安公司称不能以退还保证金的名义退还保证金,由于宝诚公司与中安公司有关联,也不能退回宝诚公司,经中安公司与宝诚公司协商达成一致意见，中安公司将此款付款至宝诚公司指定的泰华公司账户。至此宝诚公司与中安公司的融资担保业务全部结清，中安公司与泰华公司无任何经济往来。 4.银行交易明细，证明：郭某尾号3198账户于2013年9月11日收谢星尾号7610账户转账150万元，同日郭某账户向赵红梅转账50万元，次日分两笔向贝德公司转账140万元。 中安公司尾号5996账户于2013年9月13日收宝诚公司转账5万元。该公司账户于2015年8月27日向泰华公司转账150万元。 5.证人潘某的证言，主要内容：其是宝诚公司、泰华公司两个公司的会计。中安公司在2013年9月为宝诚公司在徽商银行古城支行担保贷款五百万元，是宝诚公司在徽商银行贷款500万元银行要求担保，其公司就委托中安公司为其公司的贷款提供担保，其和公司的法人孟杨东一起找许建军谈的，许建军同意其公司的要求，愿意为宝诚公司提供担保，宝诚公司要支付保证金150万元给中安公司，还要付担保费5万元给中安公司，具体交接事宜让其公司与王某2对接，后来一切手续照常，王某2要求其公司支付贷款保证金150万元至郭某的私人账户，其公司就按照王某2的要求，在2013年9月11日将150万元保证金由宝诚公司的会计谢星尾号7610账户转款至郭某尾号3198账户。在2013年9月13日，宝诚公司按照王某2的要求将5万元担保费由宝诚公司账户汇款至中安公司账户。后来过了二年，贷款到期，其公司按照约定付清了银行的本息，然后找许建军退还其公司付给中安公司的150万元保证金，许建军提出不能以退还保证金的名义退还上述保证金，还说宝诚公司和中安公司有关联，不能退回宝诚公司，后来其公司提出由郭某账户退给谢星，许建军也不同意，许建军后来安排让其公司找一家公司让中安公司账户退保证金给找的公司账户，然后他再看怎么做账。其后来找其做账的另一家泰华公司，然后许建军安排中安公司人员由中安公司对公账户（尾号为5996）退款150万元至泰华公司尾号1393账户，退款时，其和孟杨东，许建军和郭某均在场，其几人都知道这件事。后来泰华公司把这150万元退还给了宝诚公司。宝诚公司和泰华公司其他没有任何生意往来。 6.证人郭某的证言，主要内容：宝诚公司需要银行贷款，缴纳了150万元的保证金至其的个人账户，后来因为其的个人账户没有钱了，许建军安排其用中安公司的150万元退给了泰华公司，其也就照办了，具体的情况许建军没给其说，其也不知道后来的账目怎么做的。宝诚公司的150万元贷款保证金按照许建军的要求，用于贝德公司的生产经营，还有一部分应该是用来偿还许建军的债权人赵红梅的债务，这些钱款的用途，均为许建军安排，其是没有任何决定权的。 7.被告人许建军的供述，主要内容：宝诚公司应该是在徽商银行贷款500万元，其可能安排该公司人员与王某2对接的，其安排王某2或业务人员给宝诚公司一个指定账户（应该是郭某的账户），接受宝诚公司交纳的企业贷款保证金150万元，郭某账户收到钱款后，加上账户内原有资金475570元，郭某就按照其的要求，转款给赵红梅50万元（应该是欠赵红梅借款借款的，用途记不清了），转款贝德公司140万用于该公司实际经营。用郭某账户收取上述贷款保证金是为了使用方便，因为入了中安公司账户，再由中安公司对公账户出款很麻烦，所以其就安排中安业务部以郭某个人账户收取。后来因为郭某账户上没有钱款了，为了偿还宝诚公司保证金150万元，就使用了中安公司的150万元退给了宝诚公司，后期这150万元应该偿还给了中安公司，具体情况其记不清了，这件事肯定是其安排的，郭某没有没有其的命令也动不了钱。 上述证据，经庭审举证、质证，证据间能够相互印证，足以证明上述事实。 被告人许建军于2018年7月30日接公安机关电话通知后主动到案。 针对指控，公诉机关综合举证下列证据： 1.户籍信息、犯罪嫌疑人员前科情况核实证明，证明：被告人许建军出生于1972年10月8日，无违法犯罪前科。 2.抓获经过，证明：2018年7月30日，淮北市公安局相山分局经侦大队侦查人员电话通知许建军至该局接受询问，经依法询问后，该局认为许建军涉嫌挪用资金罪，遂于当日立案侦查，并对许建军予以刑事拘留。 3.借款合同，证明：贝德公司于2015年1月9日向付胜利借款1000万元并签订借款合同，约定款项汇入郭某尾号2890账户，借款期限自2015年元月9日至2015年4月8日，借款利率为税后月息45‰。出借人处许某签字，借款人出祝某签字并加盖贝德公司印章，担保人处有中安公司盖章、许建军、刘玉玲、祝某、郭某签字。 3.张某1出具的说明，证明：其与安徽省万润房地产公司濉溪分公司自2011年12月17日至2012年7月10日签订多份借款合同出借本金合计人民币3690万元，此款项为许建军所有，本金及利息的债权由许建军享有。 4.证人许某的证言，主要内容：其2010年到聚鑫小额贷款公司给经理李雪梅当驾驶员。2015年元月9日上午，在聚鑫小额贷款公司办公室，李雪梅拿出一份借款合同让其在出借人方处签其的名字。其签完字后，看了一下才知道是顾胜利借款给贝德公司1000万，合同上的借款人及担保人已经签过字，李雪梅就把合同拿走了。1000万元的借款汇到贝德公司账上是李雪梅办理的。用于转账的银行卡是其的名字开的户，是其刚去上班的时候李雪梅用其的身份证在银行办的卡，之后就放在李雪梅处，其没有给顾胜利转过款。 5.证人张某1的证言，主要内容：2012年4、5月份至2013年4、5月份其在淮北中安公司任会计，主要工作就是主管会计，负责中安公司内部账目，许建军对外放贷的情况其基本不了解，他由其他个人或公司借款情况其也不知道。 濉溪县万润房地产公司由许建军处借钱共3690万元本金，这些钱应该是许建军的钱款，具体情况其不清楚，这些借款没有由中安公司走账，在其去中安公司之前，许建军已经把这些钱借给了万润房地产公司，他当时没记账，许建军说万润公司有账，让其去根据银行流水及万润公司记录的账目比对，其去了之后，了解到万润公司的老板是朱学华，朱学华安排万润公司的会计配合其搞清账目。其发现许建军这些借款全部由银行转款，但基本都是其他人的名字，很少有以许建军名字转的，转款时间在2011年11月份至2012年2、3月份左右，等其去了之后，就基本不转款给万润公司了，这3690万元借款给万润公司的基本都是许建军自己操作的，其去之前，中安公司就一个现金会计，很多事都是许建军自己操作的，其在万润公司对出账目后，拟出很多份合同，根据许建军安排，合同的出借人为其（实际不是其的钱出借给万润公司，钱款是许建军借给万润公司的，但是许建军提出他是中安公司法人，不适合作为出借人借款给万润公司，所以许建军授意让其作为名义上的出借人），借款人为万润公司。后来其辞职以后，就把上述账目、借款合同移交给了郭某，还给许建军写了一份说明写清了上述借款给万润公司的3690万元钱实际不是其的钱款，并把说明给了许建军。后来还有一次，在帝景翰园办公楼，许建军开始让其签字，大意还是让其说明借给万润公司的3690万元不是其的钱，后来许建军又让其先回去，也就没签字。在今年年初左右，许建军先给其打的电话，还是让其签署一份说明，大意就是让其说明借给万润公司的3690万元不是其的钱，款项为许建军所有，本金及利息的债权由许建军享有。因为的确不是其借钱给万润公司的，所以其就按照许建军的要求签了字，当时许建军没去，是郭某经办的。 凡是其经手的收取贷款客户的担保费和贷款保证金，其均入了中安公司对公账户。 6.证人郭某的证言，主要内容：该清单共7页，上面所列“出借人／实际出借人”均为企业或个人，也就是这些企业或个人由银行贷款，中安公司作担保，企业贷款钱款部分或者全部转入其个人账户或华森商贸、华航公司（许建军为公司实际控制人），担保钱款为企业实际在银行贷款数额，自用金额为许建军实际使用数额，该钱款为许建军安排用于偿还他所借企业、个人、银行的欠款的本息（他欠钱款主要是因为放贷暂未收回），截止到2016年11月22日，这部分钱款共有7046.8万元。 该清单第三项“同创担保公司代偿”就是华森商贸、华航公司贷款没将银行的本息偿还掉，因同创公司作担保，所以同创公司代偿了共650万元，许建军将该二公司贷款用于偿还他所借企业、个人、银行的欠款的本息。 该清单第四项“中安对外代偿业务”中，因许建军的朋友梁修智借了王其光的370万元时，许建军安排中安公司做的担保，梁修智没有到期偿还，所以导致中安公司代偿了30万元。 该清单第五项所列人员及企业名单，为许建军所借个人或企业钱款，所借的钱款被许建军安排用于偿还他所借企业、个人、银行的欠款的本息，这些借款基本都有借款协议，协议中借款人有其或许建军、或者华森商贸、华航公司、贝德公司，实际借款人均为许建军，出借方为该项所列名单，担保人为中安公司，该笔钱款合计16142.28万元。 许建军借款给安徽万润房地产开发有限公司濉溪分公司3940万元，其中以其的名义分两笔借给朱学华（万润公司老板）250万元，剩余3690万元均以中安公司原会计张某1的名义借给万润公司的。借款给淮北亨浩彩印包装公司一部分钱，借款给南方彩印公司一部分钱，借款给郭刚300万元左右。上述四笔钱款除了以其的名义借款给朱学华250万元外，剩余均为许建军在其到中安公司工作前借出的钱款，许建军借出的钱款由何处来的，其不清楚，自其到中安公司以后，许建军基本没有大笔的朝外借出钱款，基本也就是几十万、几十万的朝外借出钱款，借出钱款签订合同基本就是以其和许建军或者华森商贸、华航公司的名义。 2014年左右许建军让其到蓝宇广场东对面的四海集团下一个小额贷款公司，在该公司一楼，让其签订了一个借款合同，约定借款1000万元，月息4分或者4.5分，借款人为贝德公司，出借人为顾胜利（其没见过他，听说是一老头），担保人为中安公司、祝某和其，其按照许建军的要求去了，当时其不愿意签字，但是许建军要求其签，其和祝某也就在担保人一栏签了字，并且将中安公司印章给了许建军他盖了中安公司印章，许建军还让盖了贝德公司印章，在场人有其和许建军、祝某，还有小额贷款公司的工作人员三、四个人在场。签订合同的当天，其的建设银行账户就收到了这1000万元借款，按照许建军的要求，其在当天或者第二天就用这1000万元转款给了许建军的债权人用于偿还许建军的债务了，具体转款给谁其记不清了。 7.被告人许建军的供述，主要内容：其通过聚鑫小贷公司的李雪梅介绍认识的顾胜利，大概是2015年初，其和顾胜利不是在开发区就是在聚鑫小贷公司里面签的借款合同。出借方是顾胜利，借款方是贝德公司,借款用途是用于贝德公司的生产经营，数额是1000万元，期限是三个月，月息是4.5%。担保方有郭某、祝某、其前妻刘玉、其以及中安担保公司（其当时加盖了中安公司的印章）。借款合同总共就一份，在顾胜利那里。借出方账户其记不清楚了，按照一般情况应该是顾胜利打的钱，其当时安排这1000万借款不是打到贝德公司的账户上，就是打到郭某的账户上的，打到郭某账户是为了使用资金方便。这笔款其当时可能安排偿还中安公司为贝德公司投资的款项了，也有可能用于其他事项了，但不论怎么用都是都是其安排郭某去办理的，其不认识许某。这笔借款其至今都没有能力偿还，只是偿还了大概两、三个月的利息。后来顾胜利在南京一家法院为此起诉其几个担保人及中安公司了，其几个担保人及中安公司败诉了。 其大概在2012年年初朝万润房地产公司放贷，当时万润房地产公司生意还不错，经营的也很好。万润房地产公司的总经理朱学华和大股东张超其找到其，希望其借钱给他公司用于开发经营房地产，其当时用中安公司做担保在外以其的名义由客户手中筹到一些钱，其就同意借钱了，双方签订了借款协议，其首次借钱给朱学华应该是400万元或450万元，后来逐渐增多，截止到现在，应该是借款给朱学华所在的万润房地公司4000多万元本金，利息收回来1000多万元，这些协议应该在郭某那里或者淮北淮信审计公司，其和万润房地产公司签订合同，合同的格式一般是：出借人为其或者张某1或者郭某或者华森商贸、华航公司的名义出借，实际出借人是其，借款人为万润房地产公司，担保人为中安公司。其借给万润房地产公司的钱款也存在循环借款，就是第一次借款没还清，然后第二次再借款，这样就把第一次借款的利息加上第二次的借款本金，重新签订一份包含第一次利息加第二次借款本金的合同。借款后，一开始万润公司还款是正常的，后来由于经营不善，房产被查封、扣押，股东朱学华因为把法院查封的财产房产擅自出售了，被判刑二年，后因脑溢血现保外就医。现在公司负责人叫李红光。现在这些钱一直索要无果。放款至万润房地产公司的这些钱款，包括所有其放款至外面的钱款，因为其使用相山区政府参股的中安公司做担保在外借款，所借钱款被其出借给包括万润公司的他人或公司，所以其同意并授权相山区政府运用法律手段索要上述其外借的钱款，要回的钱款根据相山区委、区政府的需求偿还因其使用中安公司做担保而产生的债务。 由其老婆刘玉玲经手，其将中安公司的钱款1700多万元（因为是其经营中安公司期间，由公司担保所得钱款或者中安公司的钱，所以这些钱就是中安公司的钱款）借给亨浩彩印公司。亨浩彩印公司的经手人孟祥顺，会计窦杰，该笔钱款中安公司经手人为张某1，郭某和其，后来亨浩彩印公司的孟祥顺、窦杰被市公安局经侦支队立案，其和刘玉玲、张某1、窦杰一起对账，对账后，本金为1700多万，连本带息为3500万元左右，并且签订了还款承诺书、还款计划书，并且交给市公安局经侦支队。 其知道郭刚欠其所在中安公司600多万元，具体情况其都记不清了。王细瑜借了中安公司500万元，当时中安公司借了喻峰500万元（郭某应该能找到流水），喻峰给了王细瑜500万元，后来王细瑜跑了，所以王细瑜欠中安公司本金500万元。黄然欠中安公司180多万元，大部分都是其经手办的，具体哪一个账户走的账其记不清了，后来就找不到黄然了。张博尚欠中安公司125万元，当时是因为张博（在淮北供电公司上班），借了申诚小贷公司（经手人是王秀荣、尹灿）100万元，中安公司作担保，后来张博因为到期无钱偿还申诚小贷公司的钱，所以中安公司为张博代偿了其欠申诚小贷公司的125万元，所以现在张博欠中安公司本金125万元。 上述证据，经庭审举证质证，证据间能相互印证，足以证明案件事实。 本院认为：被告人许建军以非法占有为目的，利用其担任中安公司法定代表人职务之便，多次将应缴纳至本单位的保证金、担保费据为己有，数额巨大，其行为构成职务侵占罪。公诉机关指控许建军犯职务侵占罪罪名成立，依法予以支持。被告人及辩护人关于被告人行为不构成职务侵占罪的意见，与事实及法律规定不符，不予采纳。公诉机关另指控被告人许建军犯挪用资金罪，被告人许建军及其辩护人辩称其行为不构成挪用资金罪。经查，被告人许建军因需要用钱，与天相公司法定代表人协商，由中安公司向天相公司投资2000万元，该款投资后由许建军先行使用。中安公司与天相公司签订短期投资协议，中安公司将2000万元投资款转至天相公司，系经中安公司全体股东同意的行为。天相公司收到款项按照与许建军的约定将款项分别转入华森商贸、李某2、郭某、祝某账户，华森商贸将收到的500万元转入赵某2、郭某账户。后许建军安排以郭某、祝某名义将1000万元资金用于注册贝德公司，剩余钱款被许建军用于偿还所欠张某3债务700万元、赵某2债务225万元等。2013年11月1日许建军安排郭某向天相公司转款1000万元，天相公司收到款项后向中安公司还款共1000万元。2014年8月22日许建军通过李某3账户向天相公司转款1000万元，天相公司收到款项后向中安公司转款1000万元，根据挪用资金罪的犯罪构成，本罪客观上要求行为人实施了挪用本单位资金的行为。而挪用本单位资金是指公司、企业或者其他单位的工作人员利用其经手、主管本单位资金的便利条件，私自将本单位的资金挪作自己使用或者借贷给他人使用的行为。本案中，被告人许建军使用的2000万资金系从天相公司账户转出，该2000万款项的投资已通过中安公司股东会决议决定，并由中安公司与天相公司签订短期投资协议，并非本罪中关于挪用的定义，由此中安公司与天相公司形成民事法律关系。许建军经天相公司同意，使用该笔资金，亦形成民事法律关系。故被告人许建军的上述行为不符合挪用资金罪的构成要件。公诉机关指控许建军犯挪用资金罪，罪名不能成立，不予支持。被告人及辩护人关于许建军不构成挪用资金罪的意见，予以采纳。被告人许建军虽然主动归案，但未能如实供述其职务侵占罪罪行，不构成自首。被告人许建军对中安公司被侵占财物依法应予以退赔。经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十四条之规定，判决如下： 一、被告人许建军犯职务侵占罪，判处有期徒刑七年，并处没收财产人民币二百万元； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年7月30日起至2025年7月29日止。） 二、被告人许建军对淮北中安融资担保有限公司被侵占财物予以退赔。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省淮北市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。 审 判 长  李兴召 审 判 员  张方娴 人民陪审员  胡颖颖 二〇二〇年八月二十二日 法官助理徐莎 书记员段琼 附件：相关法律条文 《中华人民共和国刑法》 第二百七十一条第一款公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。