广东省饶平县人民法院刑 事 判 决 书(2019)粤5122刑初401号公诉机关饶平县人民检察院。被告人董楚达，男，1958年10月12日出生于广东省饶平县，汉族，专科文化，饶平县委统战部民族宗族工作股原股长，2018年10月退休后留任负责饶平县委统战部台湾工作办公室（下称“对台办”）的出纳工作，住饶平县黄冈镇寨上寨北八横6号，公民身份号码445************015。因本案于2019年11月15日被饶平县监察委员会立案调查，同日被饶平县公安局刑事拘留，同月27日经饶平县人民检察院决定取保候审。2019年12月25日经本院决定取保候审。指定辩护人刘潮生，广东建升律师事务所律师。饶平县人民检察院以饶检公诉刑诉〔2019〕350号起诉书指控被告人董楚达犯挪用公款罪，于2019年12月24日向本院提起公诉。本院于同日立案，并依法组成合议庭，于2020年5月25日公开开庭进行了审理。饶平县人民检察院指派检察员黄晓敏出庭支持公诉，被告人董楚达及其指定辩护人刘潮生到庭参加诉讼。现已审理终结。饶平县人民检察院指控：2019年1月，被告人董楚达身为对台办出纳工作人员，利用其管理对台办公款的职务便利，私自将其保管的对台办公款中的55000元（以下币种均为人民币）现金借贷给余某臣用于生意周转，并约定月利率为5‰至10‰的利息。同年11月14日，县（区）交叉巡察中发现对台办出纳员被告人董楚达保管的对台办公款出现较大短缺。同日，被告人董楚达将其私自挪用的对台办公款55000元归还单位。2019年11月15日，被告人董楚达由饶平县委统战部工作人员带到中共饶平县纪委谈话点归案。饶平县人民检察院当庭向本院提供了记账凭证等书证、证人证言、被告人供述等证据材料，认为被告人董楚达身为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款进行营利活动，数额较大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。提请本院依法予以判处。被告人对公诉机关指控的犯罪事实及罪名不持异议，当庭自愿认罪。被告人董楚达的辩护人提出的辩护意见：1.被告人归案后如实供述自己的罪行，属坦白；2.被告人认罪态度好，当庭自愿认罪；3.被告人已将其挪用的公款55000元归还单位；4.被告人是初犯，偶犯。综上，请求对被告人董楚达免予刑事处罚。经审理查明：2019年1月，被告人董楚达身为对台办出纳工作人员，利用其管理对台办公款的职务便利，私自将其保管的对台办公款中的55000元现金借贷给余某臣用于生意周转，并约定月利率为5‰至10‰的利息。同年11月14日，县（区）交叉巡察中发现对台办出纳员被告人董楚达保管的对台办公款出现较大短缺。同日，被告人董楚达将其私自挪用的对台办公款55000元归还单位。2019年11月15日，被告人董楚达由饶平县委统战部工作人员带到中共饶平县纪委谈话点归案。以上事实，有下列经庭审查证属实的证据证实，本院予以确认：1.证人林某辉证实：我主要负责县委统战部会计事务，包括备用金支票制作；对县委统战部和对台办月间现金收入支出情况进行核对；做好月间财务登记等工作。县委统战部实行“一支笔”审批制度，每张报销单据都必须有经手人、证明人和部主要负责人签名同意报销才能报销。对台办如需提取备用金，必须由对台办领导向县委统战部分管财务的副部长(郑某涛)汇报后，由董楚达向郑某涛汇报，再由对台办出纳(董楚达)跟我说，我再跟郑某涛确认后，由我开具备用金支票给对台办出纳，由其凭备用金支票到银行取款；对台办每月要将对台办上一月资金出入情况单据报给县委统战部会计(即是我)，再由我审核对应单据是否有差错，没有差错就由我在财务系统记账。对台办是县政府台湾事务局的内设机构，该局与县委统战部合署办公。县委统战部出纳员是陈某豪，对台办出纳员董楚达，在我任县委统战部会计员期间，都是上述两人担任各自单位的出纳员。对台办如需支出工作经费，要先由对台办分管(陈某思)向统战部分管财务副部长(郑某涛)汇报并经其同意后，再由我和郑某涛副部长确认后，由我打印备用金支票，加盖分管财务副部长个人私章和会计员私章，再由我前往人秘股加盖单位公章，后将支票交给对台办出纳员董楚达，董楚达凭支票到银行柜台取现后由其保管。我到县委统战部担任会计员后不久就发现对台办(饶平县人民政府台湾事务局)月间现金报告单中余额问题有向郑某涛反映过，领导说这是历来的做法。2.证人陈某豪证实：县委统战部的财务人员有两名，我2016年任统战部出纳时，是由庄某琼任会计，2017年至2019年4月是由林某辉任会计，2019年4月开始至今由苏某莹任会计。统战部的财务2016年至2019年4月是由郑某涛分管，2019年4月至今是由陈某思分管。我2016年任出纳时，因对台办是统战部内设机构，分开办公，对台办一直以报账单位向统战部报账，只设有出纳员一人由董楚达担任，没有设会计，董楚达每月都有向统战部会计报账。对台办没有自己的银行账户，与统战部共用一个公户，对台办需使用现金时，一般是由董楚达向领导报批后，向部的会计开单到银行领取，我没有经手过对台办的任何资金的发放。2019年4月台港澳事务局(原对台办)、外事侨务局并入统战部，2019年6月后才开始取消原先对台办的出纳职务功能，取消后统战部才安排我接手对台办相关出纳工作。2019年6月之前，对台办一直是向统战部会计报账，我本人任出纳在2019年6月之前和对台办的财务一直没有业务往来。2019年6月后，根据部工作安排，我开始接手台港澳事务局的现金报销业务，台港澳事务局每月的现金开支凭证从董楚达处转为到我这里进行报销。我当时听会计苏某莹说她曾向分管领导陈某思反映要原对台办的出纳董楚达与我交接账务，但董楚达一直都没有找我交接。直至昨天(2019年11月14日)组织开始在调查该事后，董楚达才将55000元的现金移交给我保管，其他数目就还没有交接。昨天下午4点半前后，董楚达拿了55000元现金到我的办公室，跟我说这55000元是他们对台办的库存现金，原本放在他亲戚那里，今天拿回来了，要把现金交接到我这里保管。我当时还犹豫了一下，苏某莹跟我说可以接也应该接，我就从董楚达接过现金，并按照程序办理了交接现金的手续。这笔钱原本是由董楚达保管的库存现金，是统战部的公款，本来合署办公，暂停台港澳事务局的出纳业务后他就要交接给我的，但是董楚达一直没有来交接，我甚至都不清楚董楚达还有保管这笔库存现金。巡察组发现董楚达把库存现金放在他亲戚那里后，就要求他将现金交到我这里。我主要是经手台港澳事务局(原对台办)的报销，我接手后是采取“实销实报”的形式报销，但对之前的旧账务，双方就没有交接。2019年11月14日，巡察组一位负责账务同志通知董楚达过来统战部财务室向他了解库存现金的情况，董楚达说有部分现金存放在亲戚那里，庄组长就要求我陪同一起去董楚达亲戚家里查看，我就开车和庄组长、另一名巡察组同志、董楚达一行4人到上林董楚达一亲戚经营的五金店(博宇集团斜对面)。到店门口后，一开始我没有下车，庄组他们3人就先进去店里了解情况，进去一会他们3人返回车里，庄组还在质疑董楚达反映的情况与他亲属反映的情况不相符。然后庄组就要求我和他一起再次进去店里(董楚达和另一名巡察同志留在车上)，进去店里后，董楚达的亲戚说董楚达有存放了5万元现金在他那里，他也有适当补贴利息给董楚达，如若是自己使用这些钱就是按照5厘的利息，如若是将资金转借给他人使用就是按照1分的利息计算。他还向我们解释说，他与董楚达经常有资金往来，庄组也有向他询问了一些情况，了解情况后我们就回来了。在回来的车上，我听到董楚达自己在解释说他把钱放在这个亲戚这里比较安全，他还说没有收过他亲戚的利息补贴。3.证人彭某城证实：对台办是县委下属单位，主要代表县委开展台湾工作事务，包括经济、文化等交流活动。自我到任对台办后至今，对台办主任是陈某思，副主任是我，对台办内设对台工作股，对台办下属单位有台湾渔民接待站，广东省友和对台贸易公司饶平分公司(下称友和公司)。因为对台办是报账单位，没有制订财务管理制度，都是根据县委统战部的财务管理制度在执行。在2018年5月左右陈某思副部长跟我说友和公司要开展工作但欠缺经费，当时在场人员还有友和公司人员以及董楚达等人，陈某思副部长提议借给友和公司10000元作为该公司项目启动资金，我们也同意，之后由陈某思交代董楚达去办理借款的具体工作，具体的情况我不清楚要问经手人。4.证人余某臣证实：我家因为经营五金店经常需要资金周转，之前在一起喝茶时，我就曾向董楚达提出如果有闲置资金可以放我这里借给我用于生意资金周转，后来在今年（2019年）1月的一天，董楚达就拿55000元的现金到我家里借给我，当时他是用一个黑袋子装的。因为是亲属关系就没有说得很明，心想亲戚也没有必要算得那么清楚，等年底春节的时候再补贴一点利息给他或者折算成相当价格的“情理东西"。我本来是想等春节时拿香烟等礼品或者一点利息补偿给他，但董楚达刚好今天向我要回该笔55000元，我今天就全额拿回给他了，所以至今还没有补偿什么给他。今天早上有三四个人(后我才知道是巡察组和统战部的人员)到我店里问我董楚达是否有放些钱在我这里，我说有。等中午的时候，董楚达就打电话给我说，让我下午把借我的钱带过来交通局统战部这边，因为当时我身上只有三万元左右，所以我就马上找人借，凑齐了55000元之后我就带过来交通局这边，并与董楚达交接，与他签写了一张收条。我只是跟他说他需要用钱就提前跟我说，没说借多久。这笔钱肯定是要还的，不管是赚钱还是亏本，毕竟是借来的钱。我心里的想法就是按照比银行高一点的利率补偿给他，大概就是每月五厘左右，即是55000元每月275元。5.证人陈某思证实：2018年1月至2019年3月我任县委统战部副部长和县委台办主任，负责台办全面工作。2019年4月至今任县委统战部常务副部长兼县台港澳事务局局长，分管财务工作等。2018年5月至2019年7月彭某城分管台办财务工作。1994年至2019年都是董楚达任出纳。我负责台办工作期间，台办财务向统战部申请备用金一般都是董楚达跟我说，我口头同意后，董楚达和统战部财务对接。我知道台办的备用金是由董楚达保管的，但不清楚他平时如何存放公款现金。我也不知道他留存现金情况。一直以来没有对出纳资金使用情况和留存情况进行检查和监督，管理上存在漏洞和欠缺。6.归案经过证实：2019年11月15日，中共饶平县纪委、饶平县监委决定对董楚达涉嫌违纪违法问题立案审查。被告人董楚达接受组织调查期间，如实坦白监察机关已掌握的其自身存在违法事实，但仍存在心理负担，未能如实向组织反映其自身存在的其他违纪违法问题。7.人口信息查询表证实：被告人董楚达的身份信息。8.干部任免审批表、会议记录、工资表及机关事业单位退休干部审批表等材料证实：被告人董楚达系国家机关工作人员的身份，其2018年11月至案发前担任县委统战部临时雇佣、台办出纳员。9.饶平县机构编制委员会文件证实：县委台湾工作办公室与县委统战部合署办公及县委统战部职能配置、内设机构和人员编制情况。10.内部财物管理制度证实：县委统战部财务制度执行财务审批制度，机关各项支出及费用，应事前报部长同意，受部长委托，由一名副部长“一支笔”审批。11.统一社会信用代码证书证实：县委统战部的机构性质属机关。12.收条证实：2019年11月14日董楚达收到余某臣退回55000元，寄存时间从2019年1月至11月。13.现金报告单、财务结算单据证实：截止2018年12月底，县对台办财务资金剩余73587.3元，从2019年1月至9月，财务报告单都有连续记账，未见有一笔55000元流水支出记录。14.开除党籍材料证实：2019年11月15日，被告人董楚达被开除党籍。15.立案决定书、询问通知书、起诉意见书等法律文书在卷。16.被告人董楚达的供述：对台办是机关行政部门，受县委统战部管理，是统战部的下属部门。对台办的资金是由县财政局核拨资金到县委统战部后，由对台办向县委统战部借款，每月再根据实际开支情况向县委统战部行报销手续，当月结余资金作为对台办备用金下个月使用。我自1995年4月至今一直在对台办从事出纳工作，2018年10月份退休后继续留任雇佣。我作为对台办的代理出纳，我所保管的现金有两个来源，一是我凭借县委统战部会计开具的现金支票，以现金形式从银行提取单位基本户的备用金；二是我凭借县委统战部会计开具的《财政授权支付凭证》，以现金形式到银行提取单位零余额账户中的资金。对台办向县委统战部申请提取资金，是由我口头向对台办负责人陈某思汇报需要向县委统战部申请资金，陈某思同意后再由我联系县委统战部会计员，由会计员向县委统战部管财务的领导汇报，县委统战部分管财务的领导同意后，会计员就开具《财政授权支付凭证》给我，由我自己凭《财政授权支付凭证》到建设银行提取现金。需要现金报销的人员持报销单据找我进行报销，报销单据需要经手人、证明人签名确认以及对台办负责人审批同意。我任对台办出纳期间，负责管理对台办的财务资金，都是预留一部分现金(10000元以内)放在自己身上，用于日常单位的报销支出，其余大部分现金都是存放在自己家里衣柜里，自我任出纳以来一直都沿用这种模式。在2018年12月底，根据规定单位零余额账户到年底必须清零，因此我从单位零余额账户剩余额度以现金形式提取出来，截止2019年1月，由我保管的对台办库存现金为73587.3元，我从这笔资金中预留出部分资金用于单位人员日常开支开销，剩余款项55000元存放在家里衣柜里，之后当月我就将这笔款项存放到亲戚余某臣那里，并且跟他说我需要用到这笔款项时，我会过来跟他取回这笔款，余某臣说好，之后他就收下这笔现金55000元。因为之前和余某臣聊天时，他曾向我提起做生意资金周转有些困难，所以2019年1月我将我保管的单位资金55000元借给他用于生意周转。当天他有跟我说利息是0.5点至1点每个月，我听后没有回应，表示默认。从2019年1月至2019年11月上述这笔55000元现金存放在余某臣。直至昨天（2019年11月14日），余某臣才归还我这笔款，我随即将这笔现金55000元交给县委统战部出纳陈某豪保管。在此期间，余某臣没有另外拿其他钱给我，我没有收过利息。将这笔55000元现金存放在余某臣那里，只有我和余某臣知道这件事，没有经县委统战部或对台办领导批准。对台办负责人陈某思不知道我对备用金的使用情况。会计只知道我的备用金数额，但也不知道我对备用金的使用去向，我没有告诉陈某思部长和县委统战部会计有关我对备用金的使用去向，也没有告诉他们对台办55000元备用金被我存放在余某臣用于经营生意。我对起诉书指控的犯罪事实及罪名没有异议，我自愿认罪。本院认为，被告人董楚达身为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款数额较大、进行营利活动，其行为已构成挪用公款罪，依法应予惩处。被告人董楚达归案后能如实供述自己罪行，依法可以从轻处罚。鉴于被告人在案发前已全部归还所挪用的款项，没有造成国家资产损失，且能当庭悔罪，认罪态度好，犯罪情节轻微，不需要判处刑罚，依法可予免除刑罚。被告人董楚达的辩护人提出被告人具有坦白情节；主动退赃；当庭自愿认罪；属初犯，偶犯，请求对被告人董楚达免予刑事处罚的意见，经查属实，本院予以采纳。公诉机关指控被告人董楚达犯挪用公款罪罪名成立，本院予以支持。为严肃国家法律，保护公共财产不受侵犯，维护国家机关工作人员职务行为的廉洁性，经本院审委会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第九十三条、第六十七条第三款、第三十七条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条之规定，判决如下：被告人董楚达犯挪用公款罪，免予刑事处罚。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向潮州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  余俊平人民陪审员  郑喜君人民陪审员  余圳坚二〇二〇年八月十日书 记 员  陈若乔