文书内容广东省广州市天河区人民法院民 事 判 决 书（2020）粤0106民初13233号原告：简炜杰，男，1991年5月3日出生，汉族，身份证住址在广州市天河区。被告：郑忠武，男，1991年2月13日出生，汉族，户籍在广东省广州市白云区。原告简炜杰诉被告郑忠武民间借贷纠纷一案，本院受理后,依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。原告及被告均到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。原告简炜杰诉称：2019年5月，被告以公司经营需资金周转为由向原告借款100万元，因双方系多年的好友关系，平时亦有生意上的来往，故原告慎重考虑后同意向被告出借该款项。双方于2019年8月14日签订了《借款合同》，合同载明：被告向原告借款100万元，借款期限四个月，原告于2019年8月14日一次性发放借款至被告指定账户，被告于2019年12月15日一次性还清全部借款，借款月利率为4%。合同签订后，原告依约将上述借款转至被告银行账户。但被告却未按照合同约定按时履行还款义务，时至今日，被告不仅拖欠最后一个月利息未支付，亦未偿还任何欠款本金。原告多次要求被告清偿全部欠款本息，被告均以各种理由搪塞推脱。现原告起诉要求：1、判令被告向原告偿还借款本金100万元及利息4万元及逾期利息（逾期利息以100万元为本金，自2019年12月16日起计至实际清偿之日止，按年利率24%的标准计算）；2、判令被告承担本案的诉讼费用。被告郑忠武辩称：对原告借款的事实予以认可，但原告在民事起诉状提及的借款用途和我没有偿还还任何款项的陈述不属实；我向原告借款的金额全部使用于个人消费，原告是知情的，且原告也没有与我约定借款用途；我已经归还了借款本金16万元给原告，确认向原告借款84万元及尚欠70266元利息未还；我同意还款，但现在没有还款的能力。经审理，查明事实如下：原告于2020年4月26日向本院提起本案的诉讼，其在诉讼过程中提供了《借款合同》1份、《个人账户交易明细清单》1份、微信聊天记录截屏打印件7页，拟证明其诉称属实。上述《借款合同》文本显示原告（乙方、借款人）与被告（甲方、贷款人）于2019年8月14日签署该份《借款合同》，合同文本载有原告诉称相关内容。上述《个人账户交易明细清单》显示原告通过其平安银行账户于2019年8月15日向被告农业银行账户转账汇款100万元，并显示原告于同日收到被告通过建设银行账户转账汇款的4万元。上述微信聊天记录截屏打印件7页，原告称为其与被告（微信号×××的微信用户）的微信聊天记录截屏打印件，显示内容为原告向微信号×××的微信用户催收借款本息等。被告对原告提供的上述证据材料的真实性均没有异议，但认为其收到借款后立即向原告归还了4万元，实际收到的借款本金为96万元，并称其已于2019年的9月16日、10月16日、11月22日依次向原告归还本金4万元、4万元、4万元，对此，被告提交了《中国建设银行个人活期账户交易明细》4份予以证实。原告则称被告归还的上述款项是按《借款合同》约定的每月4%的标准支付的利息，不是归还本金。本院认为：依据原告提交的《借款合同》及《个人账户交易明细清单》所显示的内容及双方的庭审陈述，本院依法确认原告与被告的民间借贷合同关系成立、有效。关于借款本金的问题。被告称原告在放款当日收取了利息4万元，其提供了相应的转账凭证证实，因此，本院依据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”的规定，依法认定被告实际借到原告的本金应扣减当天收取的利息4万元（按月利率4%的标准计收），即原告实际向被告出借的借款金额为96万元。关于被告尚欠的本息数额的问题。依据被告提交的相关转账凭证，并结合原告及被告的相关所称，本院依法确认被告截止2019年11月22日共向原告还款12万元，并确认该部分证据材料所显示的被告具体还款日期及各日的还款金额属实。根据《最高人民法院关于适用若干问题的解释(二)》第二十一条“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务”的规定，被告偿还的上述12万元应优先用于偿还案涉借款的利息。虽然案涉《借款合同》约定借款月利率为4%（即年利率48%），但依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款“借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效”的规定，原告与被告就该《借款合同》项下借款超过年利率36%的利息约定无效，因此，对于被告已经支付的超过年利率36%的利息部分，应予以冲抵借款本金，尚未支付的借款利息，应按照年利率24%计算。依据上述抵充方案（具体计算方式见附表），被告在2019年11月22日前向原告所还的12万元中27336.56元（按9700.82元+11881.56元+5754.18元计）应冲抵本金，扣减冲抵的27336.56元，被告尚欠原告借款本金932663.44元（按96万元-27336.56元计）。依照上述认定及处理，被告应向原告偿还借款本金932663.44元及其利息（利息从2019年11月23日起计至还清借款本金932663.44元之日止，以借款本金932663.44元为计算基数，按年利率24%计算），原告的诉讼请求中超出上述借款本息的部分，本院不予支持，依法予以驳回。综上所述，本院依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百条，并参照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条的规定，判决如下：一、被告郑忠武于本判决发生法律效力之日起十日内向原告简炜杰偿还借款本金932663.44元及其利息（利息从2019年11月23日起计至还清借款本金932663.44元之日止，以借款本金932663.44元为计算基数，按年利率24%计算）。二、驳回原告简炜杰其他的诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费14160元，财产保全费5000元，合计19160元，由原告负担1461元，由被告负担17699元。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省广州市中级人民法院。审 判 长  刘燕明人民陪审员  吴旭英人民陪审员  黎婉玲二〇二〇年八月十七日书 记 员  汤嘉欣吴毓苗附表：被告于2019年的9月16日、10月16日、11月22日各向原告还款4万元（共12万元）所占借款本金、利息计算表说明：利息以占用借款金额、时间及年利率36%分段计算，每笔还款先抵充利息，再抵充本金。按年利率36%计收利息及冲抵借款本金，至2019年11月22日，被告尚欠原告借款本金932663.44元。            占用借款本金              利息计算起始时间              天数              年利率              利息              还款日期              还款金额              抵作利息              冲抵本金              剩余本金                  960000元              2019.8.16至2019.9.16              32              36%              30299.18元              2019.9.16              40000元              30299.18元              9700.82元              950299.18元                  950299.18元              2019.9.17至2019.10.16              30              36%              28118.44元              2019.10.16              40000元              28118.44元              11881.56元              938417.62元                  938417.62元              2019.10.17至2019.11.22              37              36%              34245.82元              2019.11.22              40000元              34245.82元              5754.18元              932663.44元