贵州省贵阳市中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）黔01刑初59号公诉机关贵州省贵阳市人民检察院。被告人邓诗韵，小名邓建华，男性，1980年12月18日出生，汉族，初中文化，户籍所在地贵州省瓮安县，住贵州省瓮安县。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2019年4月3日被贵阳海关缉私局刑事拘留；因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2019年4月29日被贵阳海关缉私局取保候审，于2020年4月8日被贵阳市人民检察院决定取保候审。辩护人孙进忠、邓代雪，北京市炜衡（贵阳）律师事务所律师。贵州省贵阳市人民检察院以筑检公诉刑诉〔2020〕10号起诉书指控被告人邓诗韵犯走私普通货物、物品罪一案向本院提起公诉，本院于2020年5月27日立案受理后，依法组成合议庭，于2020年6月15日公开开庭审理了本案。贵州省贵阳市人民检察院指派检察员刘蓉、检察官助理余雷雷出庭支持公诉，被告人邓诗韵及其辩护人孙进忠、邓代雪到庭参加诉讼。本案现已审理终结。贵州省贵阳市人民检察院指控：2016年5月至2018年1月间，被告人邓诗韵为获取非法利益，在贵州省瓮安县从事大米经营的过程中，明知其购买的大米是走私入境的情况下，多次与云南省盈江县洪强精米加工厂的邓某3（已判决）联系，向邓某3非法收购走私大米进行销售营利。经查，被告人邓诗韵共计向邓某3购买了1461.5吨大米，经贵阳海关计核，涉及偷逃国家税款共计1182255.59元。为证实起诉指控的犯罪事实，公诉机关当庭出示了1、书证：受案登记表、立案决定书、扣押决定书、洪强精米加工厂发货单等；2、证人证言：邓某3、邓某1等人的证言；3、被告人供述与辩解：邓诗韵的供述和自述材料；4、鉴定意见：贵州省公安司法鉴定鉴定中心检验报告；5、辨认笔录：证人对被告人邓诗韵的辨认笔录、邓诗韵对邓某3等人的辨认笔录及对洪强精米加工厂的辨认等证据。公诉机关认为被告人邓诗韵的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、第一百五十五条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，遂提请本院以走私普通货物、物品罪追究其刑事责任；同时认为被告人邓诗韵认罪认罚，当庭提出对被告人邓诗韵判处三年至四年有期徒刑，如积极主动足额补缴税款，并缴纳罚金，可适用缓刑的量刑建议。法庭审理中,被告人邓诗韵及其辩护人对公诉机关指控的事实、证据及罪名均无异议，被告人邓诗韵希望法院对其从宽处罚，其辩护人提出“被告人邓诗韵没有参与邓某3的走私活动，应以走私罪的间接走私行为论处；认罪认罚，愿意以取保候审保证金补缴税款并积极缴纳其他税款和罚金；被告人邓诗韵主观恶性不大，归案后一直如实供述有坦白情节，系初犯、偶犯，社会危害性小，家庭困难，望从轻、减轻处罚，建议对被告人邓诗韵判处缓刑”的辩护意见，并提交多份缴款凭证，证实被告人邓诗韵在本院审理期间缴纳罚金89.841万元。经审理查明：2016年5月至2018年1月间，被告人邓诗韵为获取非法利益，在贵州省瓮安县从事大米经营的过程中，明知该大米是走私入境的情况下，多次与云南省盈江县洪强精米加工厂的邓某3（已判决）联系，直接向邓某3非法收购走私大米进行销售牟利。经查，被告人邓诗韵共计向邓某3购买了大米1461.5吨；经贵阳海关计核，其所购大米涉及偷逃国家税款共计1182255.59元。另查明，被告人邓诗韵于2019年4月30日在贵阳海关缉私局缴纳取保候审保证金人民币20万元，贵阳海关缉私局冻结被告人邓诗韵银行存款88569.06元，被告人邓诗韵及其辩护人均表示愿意以上述款项补缴税款；本院审理期间，其亦共计缴纳罚金人民币89.841万元。上述事实，有公诉机关当庭出示的下列证据予以证实：一、书证1、受案登记表、立案决定书，证实：2018年5月28日，昆明海关缉私局所属瑞丽海关缉私分局成功侦办一起以犯罪嫌疑人邓某3为首的团伙涉走私大米入境案，并当场暂扣涉案大米、手机、账册等物品一批。通过深挖扩线发现，2016年至2018年以来，犯罪嫌疑人邓诗韵在明知自己向邓某3购买的数把米、小白米、小亮米、阻卡米、莫比米等大米为走私大米的情况下，为谋取非法利益，仍直接向邓某3团伙非法收购走私大米并运至贵州省内进行贩卖，经初步统计，邓诗韵共直接购买走私大米1500余吨，预估案值400余万元，涉嫌偷逃税款110余万元。2018年12月17日，贵阳海关缉私局对邓诗韵涉嫌走私普通货物案立案侦查。2、抓获经过，证实：2019年4月2日，贵阳海关缉私局侦查处处长李小农带领刘国刚、曾征等民警前往贵州省瓮安县翁水办事处红军路锦美时代广场锦鸿苑5号楼2007号住所内成功抓获涉嫌走私普通货物案犯罪嫌疑人邓诗韵。在抓捕过程中，该局民警首先表明身份并出示人民警察证，犯罪嫌疑人邓诗韵未有抗拒表现，而后民警将其拘传至贵阳海关缉私局执法办案区内接受讯问。3、拘传证、拘留证、拘留通知书、变更羁押期限通知书、释放通知书、释放证明书、取保候审决定书、收取保证金通知书、工商银行收款凭证，证实：被告人邓诗韵于2019年4月3日被贵阳海关缉私局刑事拘留；于2019年4月29日被贵阳海关缉私局取保候审，并于当日释放，其于次日缴纳保证金人民币20万元到中华人民共和国贵阳海关账户。4、搜查证、搜查笔录，证实：2019年4月2日贵阳海关缉私局对邓诗韵位于贵州省瓮安县红军路锦美时代广场锦鸿苑5号楼2007号住所、位于瓮安县水电路12号水电局宿舍2幢5单元2号住所、位于瓮安县大水沟路口大米仓库进行搜查。5、扣押决定书、扣押清单、发还清单，证实：2019年4月2日贵阳海关缉私局对搜查的相关物品（金色honor手机一部、黑色HUAWEI手机一部、硬盘一个、存折、单证等资料）进行了扣押；2020年2月24日，贵阳海关缉私局将扣押的黑色HUAWEI手机一部、硬盘一个、单证等资料发还邓诗韵。6、移动、电信电话机主信息，证实：×××的机主为邓诗韵、181××××8671的机主为杨某。7、协助冻结财产通知书，证实：邓诗韵在贵阳农商银行花竹支行的账户62×××81（账户余额60368.97元）已冻结60万元；（邓某1）邓诗韵在瓮安农商银行花竹支行的账户24×××55（账户余额28200.09元）的账户已冻结金额60万元。8、调取证据通知书、24×××55、62×××81两个账户下的打款凭证，证实：邓某1、邓诗韵账户多次给邓某3转账、存现金。9、云南省农村信用社出具交易明细、情况说明，证实：云南省农村信用社根据贵阳海关缉私局提供的邓某3身份证号码出具的从2013年1月1日至2018年10月的交易明细，其中包括邓某1、邓诗韵的多次转账。10、邓某3涉嫌走私普通货物案证据移交清单、邓某3精米加工厂发货单复印件、邓某3记账本复印件，证实：2016年5月11日至2018年4月17日，邓某3精米加工厂多次发货小白米、数把米等，收货人为小邓、邓诗韵，收货人电话为181××××8671，发货单复印件由邓学强、邓某4签字捺印，发货单共计78张，其中向邓诗韵发货缅甸走私米49车，共计1461.5吨。记账本封面和首页记录为贵州瓮安县小邓，181××××8671，账本中记载邓诗韵向邓某3购买大米的时间、品种、重量、单价、总价等。11、《邓诗韵涉嫌走私普通货物案汽车运输走私大米及对应货款梳理表》，证实：该表由侦查机关根据洪强精米加工厂发货单复印件证据中记载的“小邓”、“邓诗韵”购买走私大米的发货日期、车牌号、大米种类、重量、单价及运费的情况，并根据邓诗韵的供述，以及调取的打款交易记录和凭证梳理制作。载明邓诗韵向邓某3非法收购缅甸走私大米并运输至瓮安进行贩卖，共计49个车次，共1461.5吨，发货日期从2016年5月23日至2018年1月24日。相应的货款通过账号24×××55（账户名：邓某1）、62×××81（账户名：邓诗韵）或者现金存款的方式打到账号为6223690074428752（账户名：邓某3）、6231900000115422780（账户名邓某3）、5700015097362012（账户名：盈江县洪强精米加工厂）三个银行账户上。打款时间从2016年5月23日至2018年2月6日，共计打款498.524万元。12、瓮安县建华粮油店营业执照、食品经营许可证，证实：瓮安县建华粮油店经营者杨某，个体工商户，个人经营，注册日期2017年8月31日，经营场所为贵州省黔南布依族苗族自治区瓮安县区大水沟路口。食品经营许可证上显示经营场所为贵州省黔南布依族苗族自治州瓮安县雍阳办事处乌江路2号楼3号门面。13、户籍证明、邓诗韵正侧面照片、身份证复印件，证实：被告人邓诗韵作案时系已达完全刑事责任年龄的成年人。14、涉嫌走私的货物、物品偷逃税款送核表、关于邓诗韵涉嫌走私普通货物案中走私大米品种、数量、价格的情况说明、中华人民共和国海关办理涉嫌走私案件的货物、物品偷逃税款海关核定证明书（黔关计核字（2019）第17号），证实：2019年7月26日，贵阳海关缉私局将核查整理的被告人邓诗韵涉嫌偷逃税款的货物共计1461.5吨送核。2019年7月26日，贵阳海关缉私局出具情况说明，证实涉案货物是直接用于加工米粉、米线的大米，属于大米（其他精米）；在本案上家嫌疑人邓某3记载的发货单里记录了，在2016年5月至2018年1月，邓诗韵向邓某3购买了走私大米1461.5吨；该案走私时间认定以最先受案部门瑞丽海关缉私分局受案时间（2018年5月28日为准）；由于发货单及账本上均记载了走私大米进境实际成交价，瑞丽海关缉私分局聘请瑞丽市发展和改革价格认证中心对大米进行价格认定，经瑞丽市发展和改革局价格认证中心测算，认定走私大米国内流通市场价格为2元／千克。该价格更加客观体现走私大米在国内市场上流通的其他合理价格，依照计核相关规定，侦办部门在计核税款时建议采用瑞丽市发展和改革局价格认证中心认定的价格为基准进行计核。2019年7月29日贵阳海关计核部门通过对缉私局送检的邓诗韵涉嫌走私的货物清单进行计核，结论是：邓诗韵涉嫌走私普通货物一案，涉案货物漏缴税款共计人民币1182255.59元。2019年9月5日贵阳海关缉私局将被告人邓诗韵涉嫌偷逃税款的数额的鉴定意见告知被告人邓诗韵（已签字认可），其未申请重新核算。15、邓某3、邓某4、鲁兴团、郭青达、尹可山、蒋雪刚、黄正欢等人走私普通货物案相关材料复印件，证实：2016年至2018年间，邓某3、邓某4、鲁兴团、郭青达、尹可山、蒋雪刚、黄正欢购买缅甸走私大米入境，将走私的大米运输至洪强精米加工厂加工销售，再加价卖到贵州省、云南省，共计走私大米10446410千克。2019年12月28日被云南省德宏傣族景颇族自治州中级人民法院分别以走私普通货物罪判处有期徒刑十年、四年、三年、三年、二年、二年，并处罚金。二、证人证言及辨认笔录1、证人邓某1的证言及辨认笔录，证实：我儿子叫邓诗韵、儿媳叫杨某，家里经营的经营部叫瓮安建华粮油店，是个体工商户，邓诗韵小名叫邓建华，注册名字是杨某的。邓诗韵是从2013年底2014年初从铜仁回来就留在瓮安做大米生意的，2015年至2018年，家里的大米都是邓诗韵在负责联系进货，我们向贵阳谷丰市场的周大凯家、陈某1家、段德富家买过大米，在他们家买过饭米、粉米、糯米等，还买过大白包，我给邓诗韵介绍过大白包大米是越南的大米，没有什么手续，价格便宜，销路可以，三无产品，是不合法的大米。我还提醒过他这种大米没有手续，卖起来有风险。2015年左右，邓诗韵自己做生意了，他和田文建一起去云南看的米，回来之后过了段时间，就有云南的米发来了，包装袋上面生产厂家就是云南的洪强米厂，这个从仓库里搜出来的“盈江县洪强精米加工厂”的桂朝大米包装袋，就是邓诗韵向邓某3购买大米的时候的包装袋，邓某3卖缅甸小白米要附随工商营业执照、检验报告、食品安全许可证、税务登记证等，但是都是复印件，没有一一对应；没有看到海关报关单证。邓某3卖给我们的大米有饭米、粉米、袋子基本都是用洪强米厂的桂朝大米、米线专用米包装袋子包装的，平时都是我负责打款，我看到收款人是邓某3，小白米只有缅甸才有，是缅甸大米的称呼，国内没有。邓诗韵都是通过银行转账或者存现金的方式把钱存在邓某3的账户上去，大部分时间是我在打款。邓诗韵和邓某3联系好后，邓诗韵就告诉我要打多少钱、打在哪个账户上去，会写一张纸条给我，我就按照他的安排去银行把相应金额的钱以转账或者存现金的方式打到指定的账户上去，我记得邓某3那边收款账户有邓某3个人的账户，还有几次是叫我打到洪强米厂的一个对公账户上去。我转账的话就是用我的账号尾号为1455（这个账户是以我的名字在瓮安县农信社花竹支行开的）的存折去给邓某3转账，存现金就是直接存到指定账户上。侦办机关向邓某1出示封面为星空的笔记本账本复印件（共5页），邓某1辨认，这些就是其记载的销售账册，比如2016年5月23日销售出去2600斤小白米，2016年6月20日销售出去1000斤小白米，这些小白米都是缅甸米，看时间应该是邓诗韵联系邓某3购买的，并由其签字确认。2019年4月11日，邓某1经过混杂辨认，能够辨认出其笔录中讲过的卖给其越南大白包大米的贵阳甘荫塘米商陈某2、卖给其云南大白包大米、缅甸小白米的贵阳甘荫塘米商陈某1、段德富。侦办机关出示于2019年4月2日在贵州省黔南布依族苗族自治州瓮安县翁水办事处水电路12号2栋5单元2号住所搜查时搜查到的账户名为邓某1，账号为“24×××55”的存折及存折打款明细历史单原件及复印件13页，邓某1辨认这些都是真实的。侦办机关出示于2019年4月2日在贵州省黔南布依族苗族自治州瓮安县翁水办事处水电路12号2栋5单元2号住所搜查时搜查到的银行打款回单（交易对手为邓某3）22页，邓某1辨认这些银行打款回单都是我们家与邓某3做大米生意时候给邓某3打款的银行打款回单，有转账的，也有存现金的，这些银行回单是我在打款后就拿回家放着，怕以后在生意上扯皮。这些银行打款回执单都是真实的，都是按照邓诗韵的安排去银行给邓某3打款的银行回执单，我可以签字确认。2、证人杨某的证言，证实：我老公邓诗韵经营部的名字叫建华粮油店，是2017年11月登记成立的，登记的名字是我的名字杨某，经营部主要是邓诗韵在负责。2015年，当时是老公邓诗韵和他表弟田文建去的云南，他说是去云南看米，回来后还跟我说去了云南的瑞丽。他还说在云南瑞丽那边联系了两家米厂。不清楚邓诗韵的大米进货来源。3、证人张某1、李某1、张某2、严某（均为货车司机）的证言、辨认笔录，以证人张某1的证言为例，证实：我们都认识洪强米厂的老板是邓某3，邓某3年纪50岁左右，听口音是四川人，他的电话号码是139××××6102。瓮安收货的老板是姓邓，应该叫邓诗韵，年纪30多岁，在平时我称呼他邓总，因为平时邓某3或者他儿子开发货单给我，叫我随车带着，上面就有收货的老板名字，大部分都是写的“小邓”，有几单写的是邓诗韵，但是电话都是一样的，都是181××××8671，他的微信在我手机里面也是有的，微信号是×××，微信名字叫“随风”。如果见到瓮安“邓老板”本人或照片，都能辨认出来。我拉运大米的品种都是在邓某3或者他儿子小邓开给的发货单上面写清楚的，每装一车米，邓某3或者他儿子就会开一单发货单给他们，上面写清楚车上装的大米的品种、价格、运费、时间，我就把这个发货单带给瓮安收货的邓总。发货单上面写的有小白米、杜卡（堵卡）米、莫比米（磨比米）、苏八（素把）米、小亮米、桂潮米等，这些米我听说是缅甸过来的米，名字都是缅甸语音译的。另外，拉运的大米也有从盈江本地收购来的谷子加工成的大米，因为本地大米他们在去拉时看见过用当地的谷子进行加工的，在邓某3的厂里经常看见有未加工的谷子堆放在厂里等待加工。除此之外就是用白色袋子装的缅甸大米，不过这种缅甸大米的样子不好看，必须加工了才能装袋运出厂。同时装这种缅甸大米的袋子是纯白色的袋子，上面任何标识都没有。发货单是一式三联，邓某3留着一联，我要随车带一联走，带给瓮安邓总，发货单的内容与拉运的那一车是一一对应的。发货单上面写的是小白米、杜卡（堵卡）米、莫比米（磨比米）、苏八（素把）米、小亮米、桂潮大米等就是缅甸大米了，一般都是一车装一种品种，有时候一车拉了几种品种，发货单要写清楚，在车上装运的时候也要严格区分开来，装的时候要用口袋这些隔开，以示区分。从洪强米厂拉运的大米都是包装好的，大部分用洪强米厂的桂朝大米包装袋包装好，有小部分是用洪强米厂的米线米包装袋子包装，每一袋都是50公斤（100斤）。我主要是电话和微信与瓮安邓总联系。邓某3叫我随车带给瓮安邓老板的有有洪强米厂发货单，上面写清楚品种、单价、运费，还随附有检验报告、工商执照、粮食收购许可证这些，只有发货单是原件，其他手续都是复印件。因为过检查站都要这些手续，带这些手续主要是为了应付检查，应该瓮安邓老板那边也需要这些手续应付检查。另外，在盈江这边旁边就是缅甸，这里是边境地带，经常有车拉走私物品，在公路上设卡就是检查没有手续的走私货，这样在梁河、怒江坝都有检查站。所以我在给邓某3那里拉货时都是有手续，这样可以应付检查，避免一些麻烦。这些手续能与车上的大米应该对应不上，都是复印件，就是邓某3在我们走的时候照几张复印件给我们叫我们放在车上。就是应付路上和瓮安邓总那里的检查，这些情况邓某3和邓总应该是沟通过的，不然也不会让我带手续去瓮安。他们是知道洪强米厂加工大米的情况。平时我去拉大米时，有时在加工，有时已经加工好了，这些情况不固定。平时我给邓总拉的大米都是用邓某3厂里的机子进行加工的，平时我在米厂装货的时候看到有直接用谷子加工的大米，这种米应该就是从本地收购的大米；有的是用白色袋子装的大米进行加工的。这些大米加工后都用洪强大米加工厂的包装袋子包装，虽然有包装，但是从发货单上就能区分出大米的品种，发货单上写的大米品种、重量，都是与拉运的那一车大米是一一对应的。平时听说过用白袋子包装的大米就是缅甸那边过来的大米。我认为这种大米应该是没有什么手续的大米，不然也不会进行加工后换上有包装的袋子进行再加工后卖出来。如果是没有正规包装的大米我是不敢拉的，特别是白色袋子包装的大米，那种米应该是不正规的，没有手续的，所以我都不会拉的。邓某3卖给瓮安邓总的大米都是有包装的，这样他们才会拉。瓮安邓总对这个加工情况是清楚的，因为这个邓老板还叫我把洪强米厂加工的大米的情况以及米的品种从微信上发给他看。他又长期做大米生意，而且邓总经常在邓某3这里买米，他们之间经常有生意往来，对缅甸大米的品种，这种缅甸大米加工前是白色包装袋子包装，加工后是用洪强米厂包装袋子包装的这个情况应该是清楚。对于缅甸大米情况应该是了解过的，不然也不会这么远来盈江找邓某3买米。白色袋子包装的大米不能直接装运拉出去，袋子上面必须要有合格证、厂名厂址这些，他们在上货的时候一直在守着就是怕有这种白袋子的装进去了，这种白袋子在路上在检查的时候被检查到了是要被扣的。关于在邓某3那里拉的缅甸大米他只知道我们拉的及发货单上写的小白米、杜卡（堵卡）米、莫比米（磨比米）、苏八（素把）米、小亮米这些大米是缅甸的大米。这些缅甸大米是怎么到中国的他我不清楚。瓮安邓总是清楚其向邓某3购买的大米有缅甸走私大米，他肯定要把他购买的大米的情况了解清楚，明白来源，而且发货单上清楚的写有小白米、杜卡（堵卡）米、莫比米（磨比米）、苏八（素把）米、小亮米这些缅甸大米的名称，这些大米在加工之前又是用白袋子装的。他应该清楚他向邓某3购买的大米是没有经过合法手续从缅甸走私过来的，这种缅甸大米的价格要比国内大米便宜，不然邓总也不会买的。辨认笔录：2019年5月16日，经混杂辨认，张某1能够辨认出邓某3、邓诗韵、邓某4以及云南省盈江县弄璋镇姐冒洪强精米加工厂。其余证人证言证实内容张某1类似，且均辨认出了被告人邓诗韵是向邓某3购买缅甸大米并在瓮安收货、结算运费的老板。4、证人陈某1、陈某2的证言及辨认笔录（以陈某1证言为例），证实：2014年开始贵阳瓮安方向有个叫小邓的来找我买过走私大白包大米，我卖给他们的走私大米都是大白包，包装什么文字、图案都没有，他们都是知道这种大白包大米是没有手续的大米，是三无产品，是走私来的越南大米。当时谷丰市场上越南走私大白包大米大家都在买卖，都是清楚大白包大米就是越南走私大米的，小邓来买米的时候都是直接问有没有大白包，他肯定是清楚向我购买的大白包大米就是越南走私大米的。我也给小邓讲过这种大白包大米就是越南大米，质量可以，价格便宜，但是没有什么手续，走私米，是三无产品。他还在周大凯家、段德富家买过国内大米和越南走私大白包大米。云南那边的小白米价格便宜，是缅甸的大米，只是这种缅甸大米是在云南那边米厂里面翻包加工后再卖给我的，在大米包装袋子上面都是有厂名厂址、生产日期、ＱＳ标识等信息，小邓也找我买过，我也跟他讲过这个是缅甸的大米，在云南那边翻包加工后才运到贵阳来的。而且他肯定是知道这个大米的情况，不然他也不会来直接问我找我买小白米这种缅甸大米，小白米价格便宜，价格和越南走私大白包大米价格差不多，如果是经过合法手续过来的大米，价格不会这么低。辨认笔录：2019年4月22日，经过混杂辨认，陈某1能够辨认出向其购买走私大米的瓮安小邓（邓诗韵）、小邓的父亲（邓某1）。陈某2系周大凯的妻子，证实2015年左右邓老伯和小邓向其购买过越南走私大米和缅甸走私大米，而且明确告知过对方这些米是走私的，没有手续，其账本里也有记载。辨认笔录：2019年4月10日，陈某2能够辨认出向其购买走私大米的瓮安邓老伯（邓某1）、瓮安小邓（邓诗韵）。5、证人蒋某的证言及微信聊天记录，证实：洪强米厂的大米有一些是从缅甸来的，都是翻包了才拉运出去，再加工后换上洪强大米加工厂的包装袋子卖出去。主要是缅甸米是不合法进来的，卖出去也没哪个敢买，都是白袋子装的，拉在路上也怕被查，翻包后换上米厂的包装，就是为了逃避检查。买这种缅甸米的米商和邓某3之间应该是商量过这种米的来源的，不然他们之间不会做这种生意，买米的老板应该都是知道这种米是不合法从缅甸来的走私大米。侦办机关向蒋某出示《蒋某与邓某3微信信息梳理表》，蒋某表示是真实的，内容主要是邓某3给其说翻包什么大米，用什么袋子包装，也有其向邓某3说缅甸米拉进厂的情况以及抛光色选后的情况。6、证人刘某、李某2的证言及辨认笔录（以刘某证言为例），证实：我在盈江县联顺通物流有限公司做业务员，为车主找货源，为货主找车，然后收取信息中介费，邓某3是客户之一，一般都是联系车辆到洪强精米加工厂拉运大米，发的最多的是贵州、广西，我一般都是在与邓某3和驾驶员协商好后，把定好的车辆信息发给邓某3。对于米厂里的谷子和白色袋子装的缅甸大米的情况买家应该都是清楚的，怎么加工、什么地方的大米的情况也是清楚的，同时对于这些大米有没有手续，从哪里来的情况也是知晓的，不然也不会来找邓某3购买。辨认笔录：2019年5月17日，经过混杂辨认，刘某能够辨认出邓某3、邓某4、严某。李某2系盈江县盈宏运输信息服务部负责人，其帮助邓某3联系货车拉运大米，发过贵州瓮安，是一个姓邓的老板收的货。辨认笔录：2019年5月15日，经过混杂辨认，李某2能够辨认出邓某3。7、证人邓某2的证言，证实：我父亲邓某3因为走私大米被抓了以后，我联系贵阳瓮安的邓诗韵还10万元米钱，邓诗韵也是知道他之前从洪强精米加工厂购买的是从缅甸走私的大米，他害怕我父亲被抓了对他有影响，所以很快就把钱还给我了。8、证人邓某4的证言及辨认笔录，证实：我父亲邓某3从2014年开始就从缅甸走私大米了，走私来的大米都要进行翻包后再销售出去。我知道洪强精米加工厂的米是用小卡车从拉影、瑞丽等地走私入境的，具体路线我听拉米的司机讲过，从拉影和瑞丽过来的米都要绕路，先走芒市，再拉到盈江我们米厂。邓诗韵是从2016年左右开始和我们米厂做生意的，他是知道我们厂里翻包缅甸走私米的情况，不翻包是不敢往外运的，平时他还会指定要翻包的包装袋（指定用桂潮大米或者米线等袋子），同时我们在电话联系的时候他还给我讲过翻包（换袋子）后他那边也可以防止被执法部门检查，我也给他讲过翻包后路上才安全，能防止运输途中被查，大家对这些情况都是清楚的，翻包也就是为了应付执法机关的检查。还有就是他给我讲过他需要营业执照、检验报告这些手续，说在他那边要应付检查，要把手续附好，我就会把他需要的手续附好让驾驶员带回去。他知道缅甸走私大米是没有手续，没有质检报告，翻包后只有包装也不行，所以需要我们厂的正规国内大米的手续。我们发货都有账本和发货单的，这些都在案件发生后被瑞丽海关缉私分局扣押了。辨认笔录：2019年5月21日，经过混杂辨认，邓某4能够辨认出驾驶员严某、张某1、李某1、张某2、从洪强米厂购买缅甸走私大米的贵州瓮安米商邓诗韵、盈江信息部的工作人员刘某。9、证人邓某3的证言，证实：洪强精米加工厂主要是我在负责，洪强米厂的大米有从缅甸走私过来的，也有从盈江本地收购的，缅甸走私大米的名称都是从缅甸语音译过来的，有苏八（树坝、数把，缅甸语音译）、杜卡（阻卡、杜卡）、莫比（磨比、墨比，根据颗粒大小分大莫比和小莫比）、小白米、小亮米等，这些名称的大米国内是没有的；另外收购价格不一样，缅甸走私大米收购的价格1.4元至1.5元左右每斤，国内收购的米价格比缅甸米高，厂里摆放这种走私米都是分开堆放的。走私大米拉运入厂的时候就是用纯白色的包装袋子包装的，有少部分是黄色、蓝色的袋子，都是50公斤（100斤）一袋的，缅甸走私大米的加工主要就是把米在米厂机器里面进行抛光、色选、装袋，主要是进行换袋子（翻包），把缅甸走私大米的白色包装袋子换成洪强米厂的包装袋子，包装袋子上面有洪强米厂的厂址厂名，然后再销售出去，翻包后也是50公斤一袋。这些走私大米是我在缅甸买的，然后我就组织小卡车、面包车从瑞丽、拉影那边的边境上的便道偷渡走私到中国，进入中国后再拉运到我米厂里面进行加工后销售出去的。洪强米厂卖出去的大米都是记了发货单的，发货单抬头是云南省盈江县弄璋镇姐冒洪强精米加工厂发货单，上面记了收货单位、收货人、收货人电话、大米品名、重量、单价、运费、运输车牌号、运输驾驶员等信息，每一车大米发出去都是记载了的。邓诗韵是瓮安做大米生意的，2015年左右他打电话联系我，他说在贵阳干荫塘市场上买米的时候从包装袋上看到我的电话，要来我的米厂看一下。之后他就来了云南我的洪强精米加工厂。当时我给他介绍了哪些是国内的，哪些是缅甸过来的，同时还把米的样子给他看，因为缅甸过来的大部分都还没有翻包，都是用白袋子包装的，当时我还给他讲过这些米都是没有经过合法手续从缅甸过来的，所以价格比国内的大米要低一些。另外，我还给他说卖出去的这些缅甸过来的大米都是要换袋子的，不能用白袋子包装外运，不然不敢上路。当时他也给我说他那边也要有包装的大米，还说他那边没有正规包装的大米也是要被查的，所以他也要求我把从缅甸过来的大米必须换成洪强米厂的包装袋才能给他运过去。此外我还提供我厂里的营业执照、食品卫生许可证、发货单、质检报告等手续附随过去，这些手续也是以国内大米的手续充当缅甸大米手续，以防止被查。在我和他做生意后，我还给邓诗韵讲过我米厂的缅甸走私大米是我组织小卡车、面包车从缅甸那边直接拉运到我米厂来，是偷渡走私的，他是清楚这个情况的。走私大米都是没有缴纳关税的。严某、云南的张师和李师还有贵州瓮安的张师一共给邓诗韵拉了六七十车大米。侦办机关向其出示扣押的发货单，经邓某3辨认收货人为小邓的有47页是其记载的。侦办机关向其出示《瑞丽5.28案件“盈江洪强精米加工厂”贵州方向发货单明细统计梳理总表（时间：2016年2月22日至2018年4月17日）》，经邓某3辨认，内容是真实的。侦办机关向其出示扣押的账本复印件，经邓某3辨认封面上记的“贵州瓮安县小邓”就是邓诗韵，他与邓某3联系的电话就是181××××8671。侦办机关向其出示《邓某3苹果6手机与邓诗韵微信信息梳理表》，邓某3辨认该表的内容就是邓诗韵向其联系买米、确认米的质量、打款情况等，内容是真实的。如第85页，序号142中，邓诗韵给邓某3发语音，转换为文字是：你能不能帮我想个办法，像以前一样用面包车先转，转过来给我拉到一车过来。辨认笔录：2018年12月5日，经过混杂辨认，邓某3能够辨认出瓮安向其购买缅甸走私大米的邓诗韵；2019年5月22日，经过混杂辨认，邓某3能够辨认出帮邓诗韵拉大米的驾驶员严某、云南昆明的张师（张某1）、和张师一起的李师（李某1）、瓮安驾驶员张师（张某2）给洪强米厂联系外运大米驾驶员的信息部人员刘某。三、被告人供述和辩解被告人邓诗韵的供述与辩解，证实：我叫邓诗韵，小名邓建华，联系电话：181××××8671、×××。我经营的大米经营部是在2017年成立的，个体工商户，大概在2017年8、9月左右，当时是市场监督管理局要求办证，我就注册成立了“瓮安县建华粮油店”，注册登记名字是我老婆的名字杨某，当时为了注册这家店，我还在瓮安县区大水沟路口租用两间门面来作为我的仓库，堆放我购进的大米，经营部主要是我在负责，整体工作是我在负责，负责进货、销售，我父亲邓某1给我帮忙，负责帮我打款、记账、收款，有时他也负责销售。我们在当地收购大米，还在贵阳甘荫塘谷丰市场批发大米，从谷丰市场的周大凯、陈某1、段德富几家买过他们米厂生产的大米，都是他们米厂的包装袋子包装的，另外还找他们买过越南大白包大米、缅甸的小白米，我也在市场上了解过大白包大米是越南大米，是没有经过合法手续偷渡到中国的，没有缴纳税费，是不合法的。2014年左右开始我就找他们几家购买大白包大米，大白包大米就是包装上面什么文字，有的就是一个白色的袋子，有的包装上面有一个红色的公鸡图案，每一包都是50公斤，这种大白包大米是越南大米，从云南拉到贵阳的，这种大白包大米是没有手续的，包装袋子上厂名厂址、生产厂家、品名都没有，是三无产品，不合法的大米。不合法的大米就是从越南拉到中国来的大米，没有任何手续的大米，没有经过海关，没有交任何税费，这种大米在谷丰市场都称为大白包大米。这种大米是没有经过正规途径从越南非法偷渡到中国来的。反正这种大米价格和国内大米比起来价格便宜，当时谷丰市场里面大家都在买卖。这种大米的客户很多，需求很大，销路很好。这种大白包越南大米比国内大米便宜，有利润空间，有钱赚。所以我才抱着侥幸心理去做的这不合法的大米生意。如果和国内大米一样的价格，我也不会去做这种大米的生意的。2016年年初左右，瓮安市场管得很严，我就没有做这种大白包大米生意了。小白米是缅甸米，价格较国内的米价格低，在市场上销售都是有包装袋子的，但是据我了解这种价格低的缅甸的小白米也是通过非法途径进入中国的，和越南大白包大米是一样的，只是在进入市场前换了包装，翻了包，也是没有手续的、不合法的。我还在云南盈江一个叫邓某3的人受伤买过这种缅甸的小白米，邓某3大概40多岁，在云南盈江有一个米厂，叫盈江洪强精米加工厂，我是在去谷丰市场买小白米时，在周大凯的顺丰大米厂看见有邓某3的云南盈江洪强精米加工厂“桂朝大米”的包装袋，上面有这个厂的联系电话和地址，我就主动打电话和邓某3取得了联系。我用我的181××××8671（这个号码机主是我老婆杨某的名字，是用她的身份证办理的，我一直在使用）联系他，2015年国庆节后，我和表弟田文健一起去邓某3的米厂看米，我跟邓某3说我是贵州瓮安做大米生意的，接着我就拿着自己带的样品小白米给他看，并问他这种米卖没有，他说有的，还带我在他的加工车间里一堆装米的白袋子里面拿了一点他的小白米出来给我看，我觉得差不多，看起来质量还可以，邓某3还给我介绍说他厂里还有其他的米，像小白米这种缅甸米还有苏八米、杜卡米、阻卡米、莫比米、小亮米、桂朝米这些，他介绍米厂也有从国内收购的正规大米，只是在国内本地收购的大米价格比缅甸米的价格要高，缅甸大米价格低，但是没有手续的，是偷渡过来的，当时我给的邓某3说我不要白袋子包装的大米（因为他米厂的那些缅甸大米都是白色包装的），必须要有包装的，要你厂里的包装袋包装的，要有你们厂的手续的大米，如果没有手续我这边要被执法部门查的。我说了之后，他说这些都可以安排，米都是要在他米厂里面加工后换上他厂里的包装，他也怕在拉运的路上被查，可以将白袋子里面的缅甸偷渡大米翻包成他米厂的包装卖给我，另外可以提供他们厂的营业执照、食品许可证、经营的正规质检报告等相关手续给我。在米厂里面看了大约半个小时，我便和我表弟开车离开邓某3的米厂。因为瓮安这边的市场管理部门不准卖这种纯白色包装袋包装的大米，而邓某3米厂里面的缅甸大米（苏八米、杜卡米、阻卡米、小白米、小亮米，都是缅甸语音译的）都是用纯白色包装袋子包装的，要被查，这种白袋子包装的大米的包装袋上什么都没有，没有生产厂家，没有厂址厂名，没有品牌，没有ＱＳ认证，没有质检报告等内容，这种白包装的大米在我们大米行业称为“大白包”，这种大米是不合法的，是没有手续的，和我之前购买的越南大白包大米是一样的，所以我知道这种包装的大米是不能在市场上进行销售的，执法部门也是要查的，这样我才要求邓某3要将他的白袋子的大米进行翻包加工后换成他厂里的包装。一般都是我要什么米他就给我发什么米，我联系的时候说我要小白米他就给我发小白米，我要堵卡米（杜卡米）他就给我发堵卡米（杜卡米），具体的内容邓某3都会在发货单上写清楚，发货单会由拉米的司机随车带给我。发货单上会写清楚大米的品名、价格、运费这些，如果品名写的是堵卡米（杜卡米）、苏八米（树坝米、数把米）、莫比米（磨比米、磨碧米）、小白米、小亮米这些就是缅甸米，发货单上写的是杂交米、“大米”、硬米等就是他在国内收购的大米。如果写的是桂朝米、米线米这些，价格低的就是缅甸米，一般1.7元每斤及以下的就是缅甸米，1.7元每斤以上的这种价格贵的就是国内正规大米。邓某3卖给我的大米会随附发货单、米厂营业执照、大米检验报告、粮食收购许可证、食品安全许可证、合格证这些手续。发货单是每一车都能对应的，拉的什么米，单价多少，都是对应好的，米厂营业执照、大米检验报告、粮食收购许可证、食品安全许可证、合格证这些手续都是复印件，因为邓某3米厂是经营收购本地大米的正规生意，这些手续邓某3都是有的，因为卖给我的缅甸偷渡大米是没有手续的，是不合法的，邓某3就按照我们谈好的提供这些手续给我，用来充当没有手续的缅甸偷渡大米的手续，用来我在瓮安这边应付当地执法部门的检查。我知道进出口贸易要经过海关，要交关税，办理相关手续才能将国外的产品货物拉到中国来。邓某3没有给我提供报关单证，只有我上面讲的那些手续。他卖给我的缅甸大米都是偷渡的，不合法的，肯定不可能有正规的报关手续，他提供给我的那些手续都是让给我拉货的驾驶员带来，一是他也怕路上被检查，二是我这边也要这些手续应付检查。我购买过正规进口的缅甸大米，在联系不上邓某3购买大米之后，客户要米，当时有个四川姓李的老板在瓮安来推销大米，我就找他买的米，他发给我的也是缅甸的小白米，上面就附随有大米的报关单证，他的小白米的质量与邓某3卖给我的质量差不多，但是价格就比较高了，我买来最后都是亏本的。我在2015年10月左右去邓某3米厂看米时邓某3给我介绍他厂里的缅甸大米是没有经过合法手续的，没有经过正规渠道，是偷渡进入中国的。后来我们开始做大米生意后，在电话联系时他还告诉我他卖给我的那些缅甸大米都是他联系人用面包车从缅甸那边直接转运到中国的，然后拉进他的米厂进行加工的。结算货款都是我父亲邓某1按照我的指示去给邓某3打款，一般是通过银行转账或者直接存现金的方式把钱存在邓某3的账户上去，邓某3的银行账号都是通过短信或者微信发给我，我就按照他的要求叫我父亲把钱打到他指定的账户上去，我父亲都是在瓮安农商银行华竹支行把米款以转账或者存现的方式把钱打在邓某3的信用社账户上，有几次邓某3还要求把钱打在他洪强米厂的对公账户上，这些都是购买大米的米款。我一般都是用181××××8671的电话号码联系的，这个手机号码是用我老婆杨某的身份证办理的，也用我的×××的电话号码联系过几次，邓某3的电话号码我记不清楚了，我只记得手机尾号是6102.我的微信号码是×××，微信名叫随风，绑定手机号码是×××，邓某3的微信名称叫洪强米厂。拉大米的运费都是现金支付的。有一个叫严某的驾驶员、还有一个云南姓张的驾驶员、还有一个瓮安本地姓张的驾驶员给我拉过大米。侦办机关向邓诗韵出示2019年4月2日从其住所搜查出来的洪强精米加工厂发货单（Ｎｏ0000100）原件及复印件，邓诗韵确认，这就是邓某3卖米给我的时候由拉运大米的司机带给我的洪强米厂的发货单，上面写明了卖给我的具体大米的品名、价格、重量、运费、承运驾驶员、车牌号等，邓某3卖给我的大米每一车都是附随了这样的发货单，能与每一车拉运的大米的品种、价格对应，这个单据是真实的，我可以在复印件上面签字。邓某3总共卖给我70车大米，大部分发货单都被我弄丢了。侦办机关向邓诗韵出示经梳理的《邓诗韵涉嫌走私普通货物案汽车运输走私大米及对应货款梳理表》（共5页），邓诗韵辨认这上面的内容是真实的，是我向邓某3购买缅甸翻包偷渡大米的情况，里面记载的品名如小白米、阻卡米、磨碧米等都是缅甸偷渡大米，单价为1.62元、1.52元每斤（1.7元以下的）的朝桂大米、米线米也是缅甸偷渡大米，这上面的内容是真实的，我可以签字确认。侦办机关向邓诗韵出示于2019年4月2日在位于大水沟路口仓库内搜查出来的云南德宏州物资准调证、海关报关单证、进口批准证、营业执照等手续的原件和复印件，邓诗韵表示这些就是其向四川姓李的老板购买小白米的时候这个老板给他的随附手续，里面有报关单证这些正规进口的手续，而且还有盖章，写明只适用于哪个车牌号的汽车拉运，再次复印无效。侦办机关向邓诗韵出示邓诗韵与邓某3等人的微信聊天记录，邓诗韵表示是真实的。辨认笔录：2019年4月16日，经混杂辨认，邓诗韵能够辨认出给他拉大米的驾驶员严某、云南昆明驾驶员张某1、瓮安驾驶员张某2、卖走私大米给他的段德富、陈某1、邓某3、陈某2。邓诗韵辨认洪强精米加工厂的位置。邓诗韵对其本人手机与邓某3、严某、张某1、张某2等人的微信聊天记录进行辨认。邓诗韵对《邓诗韵涉嫌走私普通货物案汽车运输走私大米及对应货款梳理表》进行签字确认。邓诗韵对2019年4月2日侦查人员从瓮安县大水沟的仓库搜查出来并扣押的盈江县洪强精米加工厂大米包装袋进行签字确认。四、鉴定意见1、鉴定聘请书、《贵州省公安司法鉴定鉴定中心检验报告》黔公司鉴（电子）字[2019]0062号、鉴定机构、鉴定人资格证书，证实：对送检的金色“Honor”牌手机、“HUAWEI”牌手机共2部手机和“Seagate”牌硬盘进行数据恢复，分别检出了若干信息，制作光盘1张。2、鉴定意见通知书，证实：2019年9月5日，贵阳海关缉私局将本案所送检扣押手机、硬盘进行的司法鉴定，鉴定意见是提取、恢复手机及硬盘数据的，该鉴定意见结果告知被告人邓诗韵（已签字认可）。上列证据，证实公诉机关指控被告人邓诗韵为了获取非法利益，违反国家法律规定，明知他人贩卖的大米系走私而收购转卖，偷逃国家税款共计人民币1182255.59元的事实清楚，证据确实、充分，应予确认。关于被告人邓诗韵及其辩护人所提被告人邓诗韵自愿认罪认罚且态度良好，悔罪表现良好，具有坦白等依法从轻、从宽处理的情节，符合缓刑的使用条件，依法可以宣告缓刑的辩解及辩护意见。经查，被告人邓诗韵归案后如实供述了自己的罪行，且认罪认罚，在审查起诉阶段签署了认罪认罚具结书，愿以取保候审金及被查扣的存款补缴税款，在审判阶段又主动缴纳罚金人民币898410元，其认罪悔罪态度好。另外，本院委托被告人邓诗韵所在司法行政部门对其进行了社会调查评估，出具的调查评估意见显示，对被告人邓诗韵宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响，结合其犯罪情节及对于社会的危害程度，可对被告人邓诗韵宣告缓刑。故该辩解及辩护意见成立，本院予以采纳。本院认为，被告人邓诗韵违反海关法律规定，直接向走私人非法收购走私大米，偷逃应缴税款共计人民币1182255.59元，数额巨大，应依法处罚。公诉机关指控被告人邓诗韵犯走私普通货物、物品罪的罪名成立，应予支持。被告人邓诗韵归案后一直如实供述，且当庭认罪认罚，系坦白，可从轻处罚；被告人邓诗韵主动缴纳部分偷逃应缴税款及罚金，认罪、悔罪较好，根据被告人邓诗韵的犯罪事实、性质和情节，适用缓刑对社会及所在社区没有重大不良影响。被告人邓诗韵的辩护人所提辩护意见成立，应予采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、第一百五十五条、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款、第五十二条、第五十三条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条之规定，判决如下：被告人邓诗韵犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年,并处罚金人民币一百二十万元（缓刑考验期从判决生效之日起计算；罚金已缴人民币898410元，暂存于本院账户；剩余罚金人民币301590元，限本判决生效后三十日内缴纳）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向贵州省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  张祥虎审判员  周再佳审判员  付 凤二〇二〇年八月五日书记员  王 兰