天津市和平区人民法院刑 事 判 决 书(2020)津0101刑初63号公诉机关天津市和平区人民检察院。被告人王东，男，1979年9月16日出生于河南省博爱县，汉族，中专文化，住河南省博爱县。曾于2018年9月因犯集资诈骗罪被判处有期徒刑十四年，剥夺政治权利二年，并处罚金四十万元。因本案于2019年3月29日被押解回津，现羁押于天津市和平区看守所。辩护人安静，北京金台（天津）律师事务所律师（法律援助）。天津市和平区人民检察院以津和检三部刑诉〔2020〕27号起诉书指控被告人王东犯集资诈骗罪，于2020年3月5日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。天津市和平区人民检察院指派检察员马利雁、代理检察员刘鑫出庭支持公诉。被告人王东及其辩护人安静到庭参加诉讼。本案现已审理终结。天津市和平区人民检察院指控，2015年1月，被告人王东在本市注册成立河南金九阁实业有限公司天津分公司（以下简称金九阁天津分公司，地址：天津市和平区）。被告人王东作为该公司法定代表人，伙同钟某1、张某、阮某（均另案处理）等人，以河南金九阁酒业有限公司扩大生产规模需要资金为由，通过组织业务员派发宣传单、发送礼品、组织免费参观等方式，承诺给付24%的年息并按期还本付息或投资可获利润分红，与集资参与人签订《借贷合同》、《投资合作协议》，骗取集资参与人的投资款，所得款项与钟某1、阮某等人俵分。2015年1月至9月间，被告人王东共骗取100余名集资参与人人民币900余万元。经集资参与人报案，天津市公安局和平分局于2019年3月29日将被告人王东从浙江省第四监狱押解回津。为支持指控，公诉机关当庭宣读、出示了证据。公诉机关认为，被告人王东以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为构成集资诈骗罪，被告人王东系与他人共同犯罪。其在判决宣告后，刑罚执行完毕前，发现在判决宣告以前还有其他罪没有判决，应实行数罪并罚。建议判处被告人王东有期徒刑十二年至十四年，并处二十万元以上五十万元以下罚金，并实行数罪并罚。被告人王东对起诉书指控的事实、罪名、量刑建议均无异议。被告人王东的辩护人对本案定性无异议，在量刑上提出：1、王东如实供述罪行、认罪态度好，具有坦白情节。2、其系初犯。综上，请法庭在公诉机关的量刑建议幅度内从轻处罚。经审理查明，2015年1月，被告人王东在本市注册成立金九阁天津分公司（地址：天津市和平区）。被告人王东作为该公司法定代表人，伙同钟某1、张某、阮某（均另案处理）等人，以河南金九阁酒业有限公司扩大生产规模需要资金为由，通过组织业务员派发宣传单、发送礼品、组织免费参观等方式，承诺给付24%的年息并按期还本付息或投资可获利润分红，与集资参与人签订《借贷合同》、《投资合作协议》，骗取集资参与人的投资款，所得款项与钟某1、阮某等人俵分。2015年1月至9月间，被告人王东共骗取110名集资参与人人民币9996820元。经集资参与人报案，天津市公安局和平分局于2019年3月29日将被告人王东从浙江省第四监狱押解回津。认定上述事实的证据如下：一、书证1.受案登记表、案件来源、抓获经过证明：2016年4月20日，集资参与人报警称：坐落在天津和平区金九阁天津分公司，以高息为诱非法吸收公众存款，后人去楼空，故立为刑事案件。王东因犯集资诈骗罪被浙江省桐乡市人民法院判刑，后在浙江省第四监狱服刑。2018年3月29日天津市公安局和平分局民警将王东押解回津。2.户籍证明材料、刑事判决书、专利材料证明：被告人王东主体身份情况、前科劣迹情况及经查询其申请过养生保健酒以及制作方法的发明专利；同案犯被判刑的情况。3.市场主体基本信息、分公司设立登记申请书、负责人信息、任命书、公司章程、住所租赁使用证明、承诺书、房屋租赁协议、场地租赁协议、营业执照等工商登记材料证明：金九阁天津分公司、河南金九阁实业有限公司、河南善合缘心实业有限公司（由河南金九阁实业有限公司更名为河南善合缘心实业有限公司）、河南金九阁酒业有限公司工商登记情况、经营范围、坐落地点，法定代表人（负责人）王东；上述公司均未取得相关金融资质。4.银行交易明细、光盘证明：（1）金九阁天津分公司建设银行对公账户（尾号0459）于自2015年1月27日开通起，基本无流水。（2）河南善合缘心实业有限公司建设银行账号（尾号0003）交易流水，该对公账户共计进款1736万余元。（3）王东、张某（财务人员）名下银行账户交易明细证明收取投资资金及二人资金往来情况，现无余额。张某用其民生银行账户（尾号7623）通过手机转账形式向投资人支付利息等情况。（4）虎某、谢某、裴某等其他与案件相关账户交易明细情况。5.租赁协议、欠条、营业执照、转让协议以及委托加工生产协议证明：王东于2010年8月与琚某签订租赁协议，租赁琚某位于坡的土地30亩作为酒厂使用土地，租期十年。王东于2012年5月向琚某出具欠条一张，因损坏果树、林木、房屋共价值人民币160万元，至厂建成还清。2015年3月，王东因欠琚某160万元，经协商，王东将持有的河南金九阁实业有限公司股权80%及厂房设备所有权转让给琚某。6.委托协议证明：2014年10月24日，王东与虎某签订委托协议，即河南金九阁实业有限公司委托郑州虎航财务信息咨询有限公司，长期雇佣财务人员和转账业务，聘用人员输出，代理费用，每月佣金贰万元整。二、证人证言1.同案犯张某的供述证实：2015年1月至2015年9月，其在金九阁天津分公司担任财务工作，公司坐落在和平区，总公司是河南金九阁实业有限公司，法定代表人均是王东。王东说总公司要扩建酒厂，需要资金，天津分公司的工作就是以扩建焦作酒厂的名义，向客户集资，给客户高息回报，一开始定的利息是年利率24%，期限半年，每个月按2%付息，后来有9个月期限的，每个月连本带息返钱，还有多种其他模式。王东很少来天津，平时就是钟某2（钟某1）在天津盯着，负责业务团队。业务团队分三个部，一部经理是陈某1、二部经理是林某、三部经理是刘某，每个部有3到5名业务员。业务员流动性大，保持在十几个人。公司财务就其一人。业务团队领来投资客户，其负责与客户签订借款合同，收取投资款，按月给客户发放利息。收上来的投资款当天与钟某2现金结算，结分成款其只对钟某2。开始的时候给钟某252%，剩下的48%归王东。后来比例变成钟某2拿46%，这部分钱包括给业务团队发工资和提成。归王东的这部分投资款，其会留一些转天发利息，其余存到由其保管的王东农业银行卡里。按照王东的要求，其与客户签订的是河南金九阁实业有限公司借款合同，合同上借款方（甲方）是河南金九阁酒业有限公司，贷款方（乙方）是客户，合同上有客户的基本信息及预留的银行账号，借贷担保方（丙方）是河南金九阁实业有限公司，借款合同中注明借款用途、金额、期限及利息。合同落款有河南金九阁酒业有限公司合同专用章、河南金九阁实业有限公司合同专用章及王东本人的印鉴，有客户的签字。后期将借款合同变为投资合作协议，内容与之前借款合同差不多。合同一式两份，一份给客户，一份公司留存。收款有现金或刷POS机的形式，收款后给客户开收款收据。公司有两部POS机，一部是河南金九阁实业有限公司对公账户的POS机，一部是对应上面说的王东在天津农业银行开的账户的POS机。给投资人发放利息是根据投资日期按月对应日期发放，大部分都是其用手机银行或者支付宝给客户转账，还有个别的客户到公司领现金，客户要在表上签字。其在天津办了中国银行、农业银行、民生银行三个银行账号，都用于金九阁天津分公司资金周转。农业银行和民生银行两个账户主要用来发利息。业务员对外发宣传单招揽客户，还有从别的投资公司带过来的客户、口口相传等。业务员介绍的客户其有记载，每天该情况要报给钟某2，他以此考核业务员业绩。公司每天收取的投资款、给钟某2的钱数、发放利息金额等，其都有记载，每天报给王东。2015年9月份，其从天津分公司不干了，把天津分公司财务方面日常记录、报表的情况都拍了照，转发给了王东。其工作期间投资人大概一二百人，金额七八百万。投资款钟某2和王东接近对半分。公司正常还本付息截止到2015年7月份，公司是用后来的投资款兑现前期到期客户的投资款，后面集资款跟不上了，就导致资金链断了，无法兑现。资金无法兑现后，王东讲，给客户做做工作，还款期限往后延两、三个月，王东这期间专门在天津接待客户，跟客户解释。业务团队陆续都跑掉了，其每天都要不停的接待上门来的客户。金九阁天津分公司组织过投资客户到河南金九阁实业有限公司或河南金九阁酒业有限公司考察，都是钟某2的团队组织客户去河南，2015年7、8月份其带过一次，有11、12个客户，到河南郑州的总公司交给王东后其就离开了，王东带客户参加了一个推介投资会。2.同案犯钟某1的供述证实：2015年1月到同年6月，其在金九阁天津分公司担任集资团队负责人，负责招聘业务员、组建集资团队及日常管理。2014年其在马路上发放和乐丰天津分公司投资宣传单时遇到阮哥、姜哥和两个叫张姐的人，他们介绍说，金九阁公司需要钱，让其搞个团队去给这个公司搞集资，跟金九阁老板王东已经谈好，集资款五五分成。最后商定其团队拿4成，他们4个介绍人拿1成，金九阁公司拿5成。其从和乐丰集资团队里带到金九阁公司刘某、陈某2、陈某1三人。金九阁天津分公司坐落在和平区，法人代表是王东，总公司在河南郑州，下面有一个酒厂在河南焦作。王东差不多每个月来一趟天津。王东派了一个姓赵的总经理在天津分公司盯着，还派张某作为会计盯着财务工作。集资业务团队分为三个部，一部负责人林某、二部负责人刘某、三部负责人陈某1，每个部业务员2至5名。其负责对团队整体的培训、日常管理，对业务员的奖励机制是公司制定好的。其按照规定按月给业务员发放工资，按天给业务员发放提成。张某负责与客户签合同、收钱、做账、给客户发放利息、跟其结算提成。公司专门印制了很多宣传单，其组织业务员上街发放。对于来公司的有意投资者，业务员进行一对一的宣传，鼓动客户投资。投资回报是制定好的。其仅组织团队围绕投资模式进行宣传鼓动。投资期限有半年和一年期限的，月息2%。有存款8000元签1万合同的，存款期限半年，月息2%。客户投资了还送米、油和金九阁养生酒。业务员按每笔招揽来的投资款7%提成，部门负责人按这个部的总业绩的5%提成。业务员工资标准是每月4000元，部门负责人是每月5000元。其得到的钱用于发放业务员的工资和提成，还有搞营销的活动的费用。张某将当天的投资款汇总，将投资总额及每个业务员做的业务数字报给其，并按说好的比例给其现金。公司要把用于对投资客户的一些奖励、激励的费用如每存8000元签1万元的合同中差价2000元，给客户发放的油、米、酒都是算其头上。这部分占20%由张某直接扣除，真正到手的是20%。其在职期间，吸揽400多万集资款，阮某等人拿走10%提成，共40多万，有时直接去张某那领现金，有时候其代领后他们找其拿。其在金九阁天津分公司使用假名字钟某2，公司没有人知道其真名。其管理的团队，从部门负责人到业务员使用的名字应该都是假名字。3.证人琚某的证言证明：其与王东是同学，2010年开始合作办厂，生产养生酒。王东一直做酒的生意，因为知道其有土地，就找其合作做酒厂。最开始挂靠博爱县卫星酒厂来生产。2013年，注册了金九阁实业有限公司，经历一次搬址，到2014年把生产许可证办下来，后来就一直以金九阁实业有限公司的名义生产金九阁牌养生酒。河南金九阁实业有限公司的注册地址在焦作市博爱县柏山镇，土地是国家的，其承包该土地种枣树，承包合同是55年。2010年8月，王东以个人名义和其签了一个租赁协议，从其处租赁30亩地，承租费每年3.3万元。河南金九阁酒业有限公司法定代表人是王东，占80%的股份，股东有其和白桦，各占10%。白桦是王东司机，其与白桦没有实际出资，据说办营业执照必须要有三个人，就把其二人写成股东了。王东建厂房把其土地上的房屋和枣树都推掉了，2012年5月19日王东给其打了欠条，写明欠其160万元。到后期看王东不务正业，天天搞活动请人来酒厂参观，就是不生产一瓶酒，为了不影响160万元的债权，2015年3月27日其双方签订转让协议，把王东名下80%的金九阁酒业公司股权全都转让给其。当时有风声说王东在外面搞集资，其怕受牵涉，就一直没去工商部门办理变更手续。现在其还使用金九阁酒业公司的厂房在经营，但用孟州韩园窖酒厂的手续在帮助韩园窖酒厂加工养生酒。王东现在和金九阁实业有限公司没关系了。河南金九阁实业有限公司的厂房于2017年被法院查封。因为王东找其表哥樊某借了100万元，厂房、设备拍卖后都归了樊某了，酒厂土地被村里收回。王东的专利是一种养生保健酒以及制作方法，是王东通过人花8000元买来的。建厂王东花了几十万元，在2015年3月之前厂子生产过酒，但双方签署转让协议后，王东就不来酒厂，也不生产酒了，王东目前还欠酒厂工人工资。4.证人虎某的证言证明：河南金九阁实业有限公司法人是王东，公司注册成立时是其办理的，按照工商部门的要求股东必须达到二人以上，所以其也是公司股东。其和王东之前就认识，办公司时王东说找其借身份证注册成立公司。其经营专门干代理记账的财务公司，跟王东签订了委托其公司记账的协议，负责给河南金九阁实业有限公司日常记账、报税等。金九阁公司于2014年10月注册成立，其从公司给金九阁公司派去两名女会计谢某和王某，加上公司的会计孙某在内都在日常中帮助王东的公司转账划款记账。金九阁公司在建行开有对公账户，当时该账户绑定的收支短信提醒是其和王东的手机号码。王东委托其公司帮他往外转账，每次转账、账转给谁都是王东直接给其或者会计孙某打电话下达指令，由孙某通过网银转款。王东需要现金，其一方把金九阁公司对公账户的钱先转到孙某的个人名下，再从孙某的个人账户取出现金交给王东。金九阁公司转账除了使用孙某的个人账户以外，还用过其建行账户转账。王东说要去天津成立分公司，还让其过去，其没同意。王东跟其商量过办理POS机的情况，其在建行郑州青年路支行给王东办理了两台移动POS机，后来他说要拿到天津分公司使用一台，王东在后来还在亿腾第三方支付平台也办过POS机。其收取作为王东的金九阁公司代为记账的费用。每月两万元，包括支付三个会计工资、工本费、剩下是公司收入。2014年10月份王东就把一年的费用一次性给了。2015年10月份后，王东一直都以公司经营不景气为由拖着不再支付费用。5.同案犯谢某的供述证明：2014年8、9月，其应聘到河南金九阁实业有限公司担任现金出纳。2015年底或2016年初，王东在浙江桐乡设立了河南金九阁实业有限公司分公司，公司名称为熊鼎商贸有限公司。2016年4月份，其到熊鼎商贸有限公司任现金出纳，专门收客户投资款，与客户签订借款协议，还有给客户发放利息。河南金九阁实业有限公司是2014年注册成立的，法人代表王东，在2015年名称变更为河南善合缘心集团。公司下属有一个酒厂坐落在焦作。天津分公司是2015年成立的，会计是张某，其给天津分公司的客户打过钱，就是王东给其账号其就转钱。用过其名下的浦发银行、光大银行账号转账，这两张卡都是为了公司转账使用专门开的，两张银行卡短信提醒都留的是王东的手机。其一开始以为公司是真正做生产销售酒的生意，可后来浙江公司出事了，才知道公司做酒就是幌子，实际就是对外招揽客户投资。孙某是总公司合作的记账公司的员工，这个公司负责人是虎某。6.证人裴某的证言证明：其工作是医药代表，王东是其前夫，二人在2015年底离婚。王东常年不在家，对孩子不管不顾，所以最终感情破裂。王东曾与其同学琚某在河南省博爱县开办酒厂，王东租了琚某的土地建了酒厂，但是后来王东出事了，这个酒厂已经被法院查封了。王东的酒厂需要购买中药入酒，王东给其转款45万元是用于采买中药的。三、集资参与人的报案材料、证言及合同等相关材料1.集资参与人的证言、投资合作协议、借贷合同、收据、身份证复印件、委托书、银行交易明细、民事判决书、经被告人辨认的集资情况汇总表等证明：被告人王东伙同他人，以河南金九阁酒业有限公司扩大生产规模需要资金为由，通过组织业务员派发宣传单等方式，承诺给付高息，与集资参与人签订《借贷合同》、《投资合作协议》，骗取集资参与人的投资款。2015年1月至9月间，被告人王东共吸揽110名集资参与人10669100元，截至案发尚有9996820元未归还集资参与人。部分集资参与人辨认出王东。四、被告人的供述及辩解1.被告人王东的供述及辨认笔录：金九阁天津分公司于2015年1月份成立，其是法人代表。公司坐落在和平区。天津分公司的注册手续、办公地点是“满姐”和阮某他们办理的。其与富玛特大厦的物业签的租房合同。赵某是给其开车的，对外都称“赵总”。公司到2015年8、9月份资金链就断了，天津分公司的人员就都撤了。“满姐”和阮某一直都在天津，他们还找了钟某3（钟某1）专门负责业务人员管理。集资团队的人都是钟某3找来的。公司出事后这些人都消失了，才知道他们的身份证是假的。是“满姐”给其介绍的阮某，阮某介绍钟某3，说钟某3在天津帮其找投资人集资。最开始谈的时候，当时说的是其要扩建酒厂，他们觉得项目好，他们自己先投资了100万，说钟某3可以在天津找投资人，其中50万元现金给了其，剩下50万元他们直接在天津租房子用了。当时约定投资人投资款50%给其，剩下的押在他们那里当保证金，减少投资人风险，投资人每月2%的利息从其50%里面出。开始的时候其相信他们，后来天津这边干黄了，钟某3和阮某就不见人了，然后姓满的又骗其在桐乡和无锡开了两家公司，都是姓满的给其找的人负责那两家公司，这三家分公司的模式都是50%的钱给其，他们压50%。2016年7月份的时候，姓满的和他找的人都联系不上了。后来其想明白，这样操作根本没办法运营下去。金九阁天津分公司没有金融资质，对外宣传河南金九阁酒业有限公司要扩建厂房，缺少资金，投资人投资可以拿到2%的月息。客户投资后要跟与公司签订一份借款合同。张某负责发利息。后来钟某3消失了，姓满的说那50%让姓钟的拿走了，让其赶紧想办法补这边的窟窿，所以当时又给天津的投资人补了一份投资合作协议。借款合同的内容是客户投资信息、期限、利息之类；投资合作协议内容就是写明投资人的钱投资到金九阁酒业的项目上了。天津投资客户到河南去参观过河南金九阁酒业有限公司，由其接待。其对客户讲金九阁酒有专利，配方是祖传的，现在酒厂要扩建，已经在博爱县发改委立项了，投资2个亿。但当时就有100来万资产。因为其欠琚某100多万，2015年3月份，就把酒厂抵给他了。投资款50%要给业务团队，剩下的50%还要给客户发利息，真正到其手里就没有多少了，钟某3跑了以后有到期的投资客户其要给他们本金，所以到其手里的钱几乎都是给客户返本付息了，没剩下多少钱用于生产酒，酒厂也没有扩建，资金根本不够用。自分公司成立到公司关门其就来过两三次，第一次是2015年的1月份公司成立，跟富玛特大厦签租房合同，第二次是2015年过完年其来公司看一下，第三次是2015年9月份，业务团队都走了，当时公司里就只有张某了。张某每天都做流水账，之后用手机拍照通过QQ软件给其。天津分公司收取投资款有POS机和现金形式。公司只有一部POS机，是从河南办完带到天津的，对应的是金九阁实业有限公司的建行账户。投资款的50%都存到其农业银行账户里。投资利息由张某发放，每笔投资款转到公司的账户之后，其能看到短信提醒，张某向其汇报应发利息情况，其把应发利息转给张某，再由她将利息直接转给客户的预留账户。郑州总公司的会计有谢某和孙某，这两人也给天津投资人发放过利息。河南金九阁实业有限公司的法定代表人是其，股东有虎某，其占股95%，虎某占股5%。公司后来改名为河南善合缘心实业有限公司。虎某当时投资了几万块钱，2015年虎某撤股，撤股的时候他投资的钱还给他了。虎某是记账公司的负责人，主要是帮其报税。当初成立公司是为了扩建酒厂，其给虎某转账可能是公司上下打点办事的花费。其与裴某于2015年底离婚。2015年3月31日给裴某转账45万元是让她帮忙给酒厂进药材。其辨认出阮某。以上证据业经当庭举证、质证，证据查证属实，且互相印证，能够形成完整的证据锁链，本院予以确认。本院认为，被告人王东以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，侵犯了国家金融管理秩序及集资参与人的财产所有权，其行为构成集资诈骗罪，应予惩处。公诉机关指控罪名成立，应予支持。被告人王东系与他人共同犯罪，起主要作用，系主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。被告人王东到案后能够如实供述自己的罪行，可依法从轻处罚。被告人王东在刑罚执行期间，发现漏罪，应当对新发现的罪作出判决，把前后两个判决所判处的刑罚，依法实行数罪并罚。被告人王东的辩护人所提王东构成坦白情节的辩护意见较为客观，本院予以采纳，其他辩护意见与在案证据、客观事实及法律规定不符，本院不予采纳。根据被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第二十五条第一款、第二十六条、第六十七条第三款、第六十九条、第七十条、第六十四条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条、第五条第一款、第三款规定，判决如下：一、被告人王东犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十四年，并处罚金三十万元；与浙江省桐乡市人民法院（2017）浙0483刑初1078号刑事判决书主文第一款“被告人王东犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十四年，剥夺政治权利二年，并处罚金四十万元”，实行数罪并罚，决定执行有期徒刑十八年，剥夺政治权利二年，并处罚金七十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。被告人王东的刑期自2016年12月22日起至2034年12月21日止。罚金自判决生效之日起一个月内缴纳。）二、继续追缴本案赃款并责令被告人王东退赔集资参与人经济损失9996820元，按比例发还集资参与人。如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向天津市第一中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  高秀君审 判 员  邢瑾璘人民陪审员  李 莉二〇二〇年八月二十六日书 记 员  石亭子附：本裁判文书依据法律规定的具体条文《中华人民共和国刑法》第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。第七十条判决宣告以后，刑罚执行完毕以前，发现被判刑的犯罪分子在判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当对新发现的罪作出判决，把前后两个判决所判处的刑罚，依照本法第六十九条的规定，决定执行的刑罚。已经执行的刑期，应当计算在新判决决定的刑期以内。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；（三）携带集资款逃匿的；（四）将集资款用于违法犯罪活动的；（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；（八）其他可以认定非法占有目的的情形。集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。第五条第一款个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。第三款集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。