浙江省桐乡市人民法院 民 事 判 决 书 （2020）浙0483民初1072号 原告：中国巨石股份有限公司。住所地：浙江省桐乡市梧桐街道文华南路669号。统一社会信用代码91330000710924531U。 法定代表人：曹江林，董事长。 委托诉讼代理人：吴燕芝,上海市锦天城律师事务所律师。 委托诉讼代理人：冯静毅,上海市锦天城律师事务所实习律师。 被告：建湖县祥和玻璃纤维制品有限公司。住所地：江苏省建湖县恒济镇民营创业园1号。统一社会信用代码91320925666831716R。 法定代表人：仇军。 原告中国巨石股份有限公司与被告建湖县祥和玻璃纤维制品有限公司买卖合同纠纷一案，本院于2020年3月16日立案后，依法由审判员盛诚成适用简易程序，于同年5月11日公开开庭进行了审理。后因案情复杂本案转为普通程序，依法组成合议庭于同年8月18日公开开庭进行审理。原告中国巨石股份有限公司委托诉讼代理人吴燕芝、冯静毅到庭参加诉讼，被告建湖县祥和玻璃纤维制品有限公司经本院传票传唤无正当理由未到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告中国巨石股份有限公司向本院提出诉讼请求（明确后）：1、判令被告向原告支付拖欠的货款1087530.78元、运费179594.85元，共计人民币1267125.63元；2、判令被告向原告支付逾期付款违约金（以实际所欠货款金额为基数，自到票后30天起，按日千分之一计算至实际清偿日，暂计算至2020年7月3日为394428.46元，详细计算见附表）；3、判令被告向原告支付律师费32000元、诉讼保全担保费；4、本案诉讼费用由被告承担。事实和理由：被告向原告采购无碱玻纤纱产品，双方签署多份《销售合同》，合同约定交货地点为原告工厂，原告将货物交付给承运方即视为己履行交付义务，被告自付运费，运费含在合同报价中，货物增值税发票与运输发票由原告和运输公司分别向被告开具，支付时间为票到30天，支付方式为电子银行承兑汇票或者电汇。若需方延迟付款，须按合同合计欠款金额的0.1%每日支付逾期违约金。合同签订后，原告己按合同约定向被告完成供货并向被告出具货款发票。在合同实际履行中，被告收到原告货款发票和运输公司运费发票后将运费和货款都支付给原告，原告再将运费支付给运输公司。但自2019年5月起，被告未能及时支付货款及运费，原告己代被告向运输公司垫付相关运费。截止起诉日，被告累计拖欠原告货款及运费款共计人民币1267125.63元。被告逾期向原告付款的行为己严重违约，故诉至法院。 被告建湖县祥和玻璃纤维制品有限公司未作答辩也未提交证据。 经审理，本院确认事实如下： 原、被告之间素有生意往来，2019年1月8日原告向被告发送《经济往来对账函》一份，载明截止2018年12月31日，被告尚欠原告992205.31元，被告对此签字并盖章予以确认（财务章及法人章）。此后双方又陆续签订《销售合同》6份（合同编号：HJS/B1903001、HTJS/B1904001、HTJS/B1905016、HTJS/B1906004、HTJS/B1906024、HTJS/B1907019），6份合同约定了不同时间段不同规格无碱玻纤纱的单价。前5份合同均约定：1、货物增值税发票与运输发票由供方（即本案原告）和运输公司分别向需方（即本案被告）开具，需方自付运费，运费含在报价中；2、货款支付时间为票到30天。需方迟延付款的，须按合同合计欠款金额的0.1%每日支付逾期违约金。最后1份合同对于逾期付款违约金计付起算时间约定略有不同，约定货款付款时间为票到30天，逾期付款超过10日，需方应按欠款金额的1‰每日支付违约金。合同文本均由原告提供。 2019年3月至同年7月期间，原告通过案外人振石集团浙江宇石国际物流有限公司多次向被告发送无碱玻纤纱，货物发送后原告共向被告开具货物增值税专用发票28份，票面金额总计2333254.66元；案外人振石集团浙江宇石国际物流有限公司向被告开具运费增值税专用发票28份，票面金额总计196785.56元。此外，案外人振石集团浙江宇石国际物流有限公司于2018年12月17日向被告开具运费增值税专用发票3份，票面金额总计34880.11元。前述货物及运费发票原告均通过快递方式发送给被告，且由于合同报价包含了运费，故货物发票均是在物流公司发票开具后，原告方依据合同约定单价与物流单价的差值开具货物发票。前述发票均已经税务部门认证。案外人振石集团浙江宇石国际物流有限公司系原告指定物流公司原告与其系常年合作关系。 2019年1月16日至2019年8月20日期间，原告6次向振石集团浙江宇石国际物流有限公司转付运费合计1248818元，原告记账凭证显示该转付运费包含6次代被告支付运费合计231665.67元。 被告自2019年3月14日至同年7月8日期间多次以电子银行承兑汇票的方式向原告付款，共计支付2290000元。 以上事实由《经济往来对账函》、《销售合同》、增值税专用发票、送货单、承兑汇票、客户专用回单、记账凭证及当事人陈述等予以证实。 本院认为，原、被告之间系买卖合同关系，被告在收到货物后理应按合同约定时间支付相应款项。本案争议焦点为：一、2018年12月17日三份运费发票（合计34880.11元）是否已包含在2019年1月8日双方经济往来对账函金额中；二、被告尚欠原告款项金额；三、被告应否承担违约金及违约金计算方式。 关于争议焦点一。原告认为，由于运费需要原告向第三方运输公司支付，通常在原告向第三方公司支付该款项后才会向被告收取，而该笔款项直至2019年1月21日原告才支付给第三方公司，故该款项并未计入对账函金额。对此本院认为，对账函是对某区间内双方之间欠款的结算，原告制作的对账函意思表示明确，即截止2018年12月31日，被告尚欠原告992205.31元，该函同时载明了“本函所示数据不含本公司已发货未开票部分”，并未将原告所主张的已开票运费34880.11元排除在外，而该笔运费在对账函形成时早已确定发生，相应发票被告也均已收到并经税务部门认证。另原告在起诉状中陈述“在合同实际履行中，被告收到原告货款发票和运输公司运费发票后将运费和货款都支付给原告，原告再将运费支付给运输公司”，该陈述与原告庭审中解释相悖，故原告若认为34880.11元运费未包含在对账函金额内应当进一步举证，否则应当承担由此带来的不利后果。综上，原告关于开票日为2018年12月17日的运费34880.11元未包含在对账函金额内的意见本院不予采纳。 关于争议焦点二。截止2018年12月31日被告尚欠原告992205.31元,2019年度又产生货款2333254.66元及运费196785.56元，又因被告在此期间共向原告支付2290000元，根据原告的诉请及各份发票的认证时间（因原告未有证据证明发票交付至被告的精确时间，故以发票被认证时间为票到时间），经本院综合计算，截止目前被告尚欠原告货款1087530.78元、运费144714.74元（详见附件一）。 关于争议焦点三。双方合同明确约定逾期支付货款违约金为每日1‰，但违约金应当以弥补当事人因违约造成的损失为基础，其诉请按每日1‰计算违约金的标准明显过高，本院结合本案实际并综合本地司法实践将逾期付款违约金计算标准调整为：自逾期付款之日至2019年8月19日止按中国人民银行同期同类贷款利率的2倍计算，自2019年8月20日起至价款实际清偿之日止按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）的2倍计算，对超出部分不予支持，经计算，截止2020年8月11日共产生逾期付款违约金88214.76元（详见附件二）。 此外，原告主张的律师费32000元，虽未提交相关发票，但原告确已委托律师应诉，且费用较为合理，又符合双方合同约定，故本院予以支持。保险保全费未有合同约定，本院不予支持。被告经本院传票传唤无正当理由未到庭参加诉讼，视为放弃举证质证及抗辩的权利，并承担由此带来的不利后果。据此，依照《中华人民共和国合同法》第五条、第六条、第六十条、第一百零七条、第一百一十三条、第一百五十九条、第一百六十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百四十四条之规定，判决如下： 一、被告建湖县祥和玻璃纤维制品有限公司于本判决生效之日其十日内支付原告中国巨石股份有限公司货款1087530.78元、运费144714.74元、逾期付款违约金（暂计算至2020年8月11日为88214.76元，此后违约金以1087530.78为基数，按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）的2倍计算至价款实际清偿之日止）及律师费32000元； 二、驳回原告中国巨石股份有限公司其余诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 本案受理费18978元，保全费5000元，由原告中国巨石股份有限公司负担2293元，由被告建湖县祥和玻璃纤维制品有限公司负担21685元（应于裁判文书生效后10日内缴纳，缴纳账户户名：桐乡市非税收入结算户，开户银行：中国农业银行桐乡支行，账号为：×××61，逾期缴纳将移送执行）。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出上诉状副本，上诉于浙江省嘉兴市中级人民法院。在当事人收到《预交上诉案件受理费通知书》后，按通知规定期限、金额预交上诉案件受理费用。判决生效后，当事人必须履行。一方拒绝履行的，对方当事人可以在判决书规定履行期间的最后一日起二年内向人民法院申请执行。 审 判 长  盛诚成 审 判 员  强 盛 人民陪审员  郭 群 二〇二〇年八月二十一日 书 记 员  唐晨晓 ? 附件一： 2018年度尚未支付款项（单位：元） 是否回款（是：√否：×） 992205.31 √ 合同编号 发票号 开票时间 认证时间 票面额（单位：元） 是否回款（是：√否：×） 备注（运费：△） HJS/B1903001 01436524 2019.3.22 2019.3.28 10664.65 √ △ 01436484 2019.3.22 2019.3.28 3185.99 √ △ 01436691 2019.3.23 2019.3.28 1832.80 √ △ 03054900 2019.3.23 2019.3.28 23160.61 √ 03054889 2019.3.23 2019.3.28 168975.55 √ 03055070 2019.3.25 2019.3.28 24635.40 √ 01436973 2019.3.26 2019.3.28 1507.27 √ △ 03055411 2019.3.26 2019.4.1 27241.73 √ HTJS/B1904001 01224470 2019.4.6 2019.4.28 19998.78 √ △ 35845158 2019.4.8 2019.4.28 223298.26 √ 01224540 2019.4.6 2019.4.28 14371.35 √ △ 35845174 2019.4.8 2019.4.28 169992.62 √ 01224785 2019.4.10 2019.4.28 12847.78 已回款509.98 △ 35845684 2019.4.10 2019.4.28 91429.72 √ 01224879 2019.4.10 2019.4.28 374.71 × △ 35846755 2019.4.16 2019.4.28 9631.09 √ 01225817 2019.4.19 2019.4.28 1821.42 × △ 35847144 2019.4.19 2019.4.28 23986.18 √ 01225798 2019.4.19 2019.4.28 3210.15 × △ 35847154 2019.4.19 2019.4.28 22844.65 √ HTJS/B1905016 01438817 2019.5.3 2019.5.28 19241.78 × △ 35851762 2019.5.6 2019.5.28 134016.92 √ 01439073 2019.5.7 2019.5.28 4052.05 × △ 35851994 2019.5.8 2019.5.28 77615.55 √ 01439524 2019.5.11 2019.5.28 12110.64 × △ 35852868 2019.5.13 2019.5.28 188578.56 √ 02860997 2019.5.22 2910.5.28 4690.14 × △ 35822428 2019.5.23 2019.5.28 61918.96 已回款60317.03 02861684 2019.5.29 2019.5.31 3332.06 × △ 35823617 2019.5.29 2019.5.31 58915.14 × HTJS/B1906004 02862010 2019.5.31 2019.6.5 6356.13 × △ 35824360 2019.5.31 2019.6.5 44728.67 × 02862054 2019.5.31 2019.6.5 6818.45 × △ 35824362 2019.5.31 2019.6.5 105328.75 × 02862354 2019.6.5 2019.6.27 13030.97 × △ 35824652 2019.6.6 2019.6.27 194527.18 × 02862508 2019.6.8 2019.6.27 6870.86 × △ 35824984 2019.6.10 2019.6.27 105329.94 × HTJS/B1906024 01241433 2019.6.21 2019.6.27 3140.54 × △ 37720908 2019.6.21 2019.6.27 21372.16 × 01241892 2019.6.26 2019.7.1 1480.31 × △ 37721585 2019.6.26 2019.7.1 19113.59 × 01242532 2019.6.30 2019.7.29 3130.19 × △ 37722665 2019.6.30 2019.7.29 21301.71 × 01242600 2019.6.30 2019.7.29 1123.35 × △ 37722762 2019.6.30 2019.7.29 20950.20 × 01242606 2019.6.30 2019.7.29 3203.84 × △ 37722768 2019.6.30 2019.7.29 47628.36 × HTJS/B1907019 37724100 2019.7.11 2019.7.29 106055.63 × 01243518 2019.7.11 16096.07 × △ 37724111 2019.7.11 2019.7.29 181990.52 × 01243567 2019.7.11 11708.93 × △ 37724409 2019.7.15 2019.7.29 126055.08 × 01243687 2019.7.12 8001.97 × △ 37725259 2019.7.18 2019.7.29 32631.92 × 未支付的货款 1087530.78 未支付的运费 144714.74 注：理论上应当按款项实际产生顺序及已付款顺序进行抵扣，因原告主张被告货款已经支付至2019年5月23日开具的票据，而运费仅支付至2019年3月26日开具的票据，故原告用以抵充2018年12月17日开具的三份发票（本院未予认定）的已付款34880.11元本院直接按顺序用于抵扣2019年3月26日之后产生的运费。 ? 附件二： 合同编号 发票号 开票日期 认证日期 付款到期 未付款金额（单位：元） 违约金（单位：元） HTJS/B1906024 35822428 2019.5.23 2019.5.28 2019.6.27 1601.93 147.21 35823617 2019.5.29 2019.5.31 2019.6.30 58915.14 5371.51 35824360 2019.5.31 2019.6.5 2019.7.5 44728.67 4023.99 35824362 2019.5.31 2019.6.5 2019.7.5 105328.80 9475.88 35824652 2019.6.6 2019.6.27 2019.7.27 194527.20 16466.34 35824984 2019.6.10 2019.6.27 2019.7.27 105329.90 8915.94 37720908 2019.6.21 2019.6.27 2019.7.27 21372.16 1809.11 37721585 2019.6.26 2019.7.1 2019.7.31 19113.59 1599.44 37722665 2019.6.30 2019.7.29 2019.8.28 21301.71 1645.24 37722762 2019.6.30 2019.7.29 2019.8.28 20950.20 1618.06 37722768 2019.6.30 2019.7.29 2019.8.28 47628.36 3678.62 HTJS/B1907019 37724100 2019.7.11 2019.7.29 2019.9.7 106055.60 7944.30 37724111 2019.7.11 2019.7.29 2019.9.7 181990.50 13632.34 37724409 2019.7.15 2019.7.29 2019.9.7 126055.10 9442.40 37725259 2019.7.18 2019.7.29 2019.9.7 32631.92 2444.38 合计 88214.76 注：1.违约金暂计算至2020年8月11日； 2.逾期付款之日至2019年8月19日止按中国人民银行同期同类贷款利率的2倍计算； 3.自2019年8月20日起至价款实际清偿之日止按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）的2倍计算。