贵州省麻江县人民法院刑 事 判 决 书（2020）黔2635刑初55号公诉机关贵州省麻江县人民检察院。被告人赵世琴，女，1965年2月19日出生，汉族，大学专科文化，户籍所在地贵州省麻江县，现住麻江县。因涉嫌贪污罪，2019年8月19日被麻江县监察委员会留置，经麻江县人民检察院决定，2020年1月17日被麻江县公安局刑事拘留，同月21日该局执行逮捕。现羁押于凯里市看守所。辩护人王进，贵州兄弟律师事务所律师。贵州省麻江县人民检察院以麻检刑诉〔2020〕37号起诉书指控被告人赵世琴犯贪污罪，于2020年5月21日向本院提起公诉，本院受理后，依法组成合议庭，于2020年7月16日公开开庭审理了本案。麻江县人民检察院指派检察员石庆松、吴常婵出庭支持公诉，被告人赵世琴及其辩护人王进到庭参加诉讼。现已审理终结。麻江县人民检察院指控：一、被告人赵世琴利用职务之便，虚开发票套取国家资金占为己有，共计403.3905万元。2005年至2016年，赵世琴在负责县人民政府办公室出纳工作期间，通过找经销商或单位干部职工帮其虚开发票，或用他人身份证复印件到国税局虚开发票，以各种理由让本单位干部职工签经手人或代签经手人后，将虚开发票与其他真实发票混在一起核销报账。经县财政局审核报销后，赵世琴将虚开发票套取的国家资金转存到个人账户和其亲属的账户，或利用职务便利其开设其他同事、商家的银行账户进行贪污。其中，2005年至2010年2月期间，赵世琴开具现金支票从县人民政府或县财政局对公账户中把所有报销的费用取出，将真正产生的费用以现金方式支付给商家或单位后，将其虚开发票套取的公款部分取出存放在保险柜或者转存入其个人活期账户（账号为25×××60，以下简称6760账户）中占为己有。2010年2月后，财政部门要求报销费用直接打入对方账户，赵世琴利用职务之便，私自开设了喻某活期账户（账号为25×××50，以下简称3450账户）、唐某活期账户（账号为25×××04，以下简称5804账户）、曹某2活期账户（账号为25×××92，以下简称5792账户）等三个活期账户用于转报销的公款，县人民政府办公室的发票经县财政局审核报销后，赵世琴开具转账支票从县人民政府和县财政局国库集中支付中心对公账户中把所有报销费用转入其个人活期6760账户或转入其私自开设的喻某3450账户、唐某5804账户、曹某25792账户四个用于转报销费用的活期账户中，将真正产生的费用取出，以现金方式支付经销商、个体工商户或单位干部职工后，将其虚开发票套取的资金留存在上述四个活期账户中，待虚开发票套取的资金累积到一定数额之后，有的被赵世琴转出或取出用喻某、唐某、赵某1、刘某1、李某3、赵世琴、李某9、李某12、李某11、王某8等人姓名存为定期存款占为己有，最后赵世琴又将这些定期存款转出或取出用李某9、赵世琴、李某10、王某8、李某11等家人姓名存为定期；有的被赵世琴转出或取出存入其私自开设的李某3、李某12、唐某、李某11、李某9和其个人的九个活期账户中占为己有。二、2012年1月，麻江县小帅副食品店开具一张金额为480元的发票到县人民政府办公室结帐，赵世琴与龙某3合谋后，将发票金额改为8480元，事后每人分得4000元。2013年8月，麻江县小帅副食品店开具一张金额为540元的发票到县人民政府办公室结帐，赵世琴与龙某3合谋后，将发票金额改为8540元，事后每人分得4000元。三、2013年，被告人赵世琴将县人民政府办公室接待用酒私自进行转卖处理后，未将资金存入单位账户，便与龙某3共谋私分，赵世琴分得6.144万元。2012年，县人民政府在电信公司办理ＯＡ办公系统，然后各单位到县人民政府办公室购买密钥支付开通费用，被告人赵世琴收取部分单位费用后，未存入单位账户，便伙同龙某3进行私分，赵世琴分得3040元。四、2012年7月，县人民政府工作人员李明月离职，多造了李明月2012年8月份工资3262元，之后无人领取，被告人赵世琴便伙同龙某3将3262元进行私分，赵世琴分得1631元。2015年7月，县人民政府工作人员张涛调离，2017年10月因调资，应补发张涛2014年10月至2015年12月工资2775.9元，被告人赵世琴便伙同龙某3将2775.9元进行私分，赵世琴分得1387.95元。2013年度县人民政府办公室公款有结余，被告人赵世琴与龙某3，周某3合谋后，2014年1月三人将结余资金私分，赵世琴分得1.3万元。被告人赵世琴在留置期间主动交代了组织尚未掌握的其虚开发票套取公款及伙同他人贪污的犯罪事实。案发后已将非法所得及孳息上交。该院认为，被告人赵世琴利用担任麻江县出纳员的职务便利，非法占有公共财物，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十二条，应当以贪污罪追究其刑事责任。被告人赵世琴具有自首情节，并已签署认罪认罚具结书，已退赃，建议判处其有期徒刑七年。被告人赵世琴对公诉机关的指控无异议。辩护人王进提出的辩护意见是:建议法庭对被告人赵世琴减轻处罚。经审理查明：一、被告人赵世琴利用职务之便，虚开发票套取国家资金占为己有，共计403.3905万元。即：1、2005年至2010年2月期间，赵世琴开具现金支票从县人民政府或县财政局对公账户中把所有报销的费用取出，将真正产生的费用以现金方式支付给商家或单位后，将其虚开发票套取的公款部分取出存放在保险柜或者转存入其个人活期账户（账号为25×××60，以下简称6760账户）中占为己有。2、2010年2月后，财政部门要求报销费用直接打入对方账户，赵世琴利用职务之便，用其6760账户和私自开设了喻某活期账户（账号为25×××50）、唐某活期账户（账号为25×××04）、曹某2活期账户（账号为25×××92）等四个活期账户用于转存报销的公款，县人民政府办公室的发票经县财政局审核报销后，赵世琴开具转账支票从县人民政府和县财政局国库集中支付中心对公账户中把所有报销费用转入上述四个活期账户，后将真正产生的费用取出，将虚开发票套取的资金留存在上述四个活期账户占为己有。上述事实，被告人赵世琴在开庭审理过程中亦无异议，并有《贵州省公务员登记表》、《干部任免审批表》、《关于麻江县人民政府所属部门股级及以下人员定岗的通知》、麻江县出具的《证明》，被告人赵世琴的供述，证人梅某、梁某、付某、王某1、徐某、王某2、曹某1、黄某1、邵某、张某1、孟某、田某、罗某1、李某1、周某1、高某、黄某2、孙某、杨某1、李某2、李某3、帅某、周某2、龙某1、王某3、李某4、王某4、范某、胡某、万某、喻某、唐某、赵某1、曹某2、刘某1、陈某1、杨某2、钱某、姜某、杨某3、李某5、朱某、谢某、李某6、杨某4、毕某、刘某2、杨某5、吴某1、韦某1、赵某2（曾用名赵亮权）、吴某2、文某、周某3、杨某6、罗某2、熊某、杨某7、张某2、罗某3、陈某2、李某7、韦某2、王某5、李某8、陈某3、王某6、黄某3、刘某3、吴某3、杨某8、周某4、龙某2（曾用名龙朝均）、王某7、甘某、陈某4的证言；证人李某9、赵某3、李某10、李某11、李某12、李某13、王某8、李某14的证言；被告人赵世琴虚开的购物、就餐、住宿、维修等种类发票7859份，被告人赵世琴开户的农商行尾号为6760账户、喻某农商行尾号为3450账户、唐某农商行尾号为5804账户；对喻某农商行尾号为3450账户的交易统计表、对唐某农商行尾号为5804账户的交易统计表、对曹某2农商行尾号为5792账户的交易统计表、对赵世琴农商行尾号为6760账户的交易统计表；被告人赵世琴的《人员基本信息》等证据证实，足以认定。二、被告人赵世琴利用职务之便，伙同他人篡改发票套取公款1.6万元进行私分。即：2012年1月，麻江县小帅副食品店开具一张金额为480元的发票到麻江县结帐，赵世琴与龙某3合谋后，将发票金额改为8480元，事后每人分得4000元。2013年8月，麻江县小帅副食品店开具一张金额为540元的发票到麻江县结帐，赵世琴与龙某3合谋后，将发票金额改为8540元，事后每人分得4000元。上述事实，被告人赵世琴在开庭审理过程中亦无异议，并有被告人赵世琴指认涉案的发票二张，证人龙某3的证言等证据证实，足以认定。三、被告人赵世琴收取公款不入账，伙同龙某3私分公款13.192万元，赵世琴分得6.448万元。即：2012年，麻江县人民政府在电信公司办理ＯＡ办公系统，然后各单位到麻江县购买密钥支付开通费用，赵世琴收取部分单位费用后，未存入单位账户，便伙同龙某3进行私分，赵世琴分得3040元。2013年，被告人赵世琴将麻江县接待用酒私自进行转卖处理后，未将资金存入单位账户，便与龙某3共谋私分，赵世琴分得6.144万元。上述事实，被告人赵世琴在开庭审理过程中亦无异议，并有现金收入凭证20张及被告人赵世琴指认的ＯＡ系统密钥清单，储蓄业务凭证，证人龙某3的证言等证据证实，足以认定。四、2012年7月，麻江县人民政府工作人员李明月离职，多造了李明月2012年8月份工资3262元，之后无人领取，被告人赵世琴便伙同龙某3将3262元进行私分，赵世琴分得1631元。上述事实，被告人赵世琴在开庭审理过程中亦无异议，并有麻人社通【2012】70号《麻江县人力资源和社会保障局文件》，被告人赵世琴指认的2012年8月行政在职人员工资发放清册，证人龙某3的证言等证据证实，足以认定。五、2013年度县人民政府办公室公款有结余3.82991万元，被告人赵世琴与龙某3、周某3合谋后，2014年1月三人将结余资金私分，赵世琴分得1.3万元。上述事实，被告人赵世琴在开庭审理过程中亦无异议，并有证人龙某3、周某3的证言予以证实，足以认定。六、2015年7月，麻江县人民政府工作人员张涛调离，2017年10月因调资，应补发张涛2014年10月至2015年12月工资2775.9元，被告人赵世琴便伙同龙某3将2775.9元进行私分，赵世琴分得1387.95元。上述事实，被告人赵世琴在开庭审理过程中亦无异议，并有麻人社干调【2015】34号《麻江县人力资源和社会保障局文件》，赵世琴指认的领条，零星票据汇总单、财政支付申请单、记账凭证、财政直接支付凭证，证人龙某3的证言等证据证实，足以认定。综上，被告人赵世琴个人贪污公款403.3905万元，共同贪污公款19.1257万元，赵世琴个人非法占有公款共计412.240395万元。案发后，以上违法所得已退清，赵世琴并将违法所得所产生的孳息5万元退清。另查明：被告人赵世琴在留置期间主动交代了组织尚未掌握其虚开发票套取公款及伙同他人贪污的犯罪事实。案发后已将非法所得及孳息上交。纪委监委部门根据被告人赵世琴犯罪后的表现，建议对其从宽处罚。上述事实，有麻江县监察委员会出具的《关于赵世琴贪污案查办情况的说明》，结算业务申请书、单位现金存款业务凭证，《关于建议给予赵世琴从宽处罚的请示》、黔东南州纪委监委收文处理笺等证据证实。本院认为：被告人赵世琴利用职务之便，非法占有公共财物，数额特别巨大，其行为构成贪污罪，根据刑法（修九）第三百八十三条第一款第三项及《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款、第十九条第二款之规定，应当判处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑，并处五十万元以上犯罪数额二倍以下的罚金或者没收财产。被告人赵世琴的犯罪事实，系其被留置期间，在办案机关尚未掌握的情况下主动交代，依法属于自首，依法可以从轻或者减轻处罚；其已签署认罪认罚具结书，根据刑诉法15条规定，可以从宽处理；已全部退清违法所得，依法可以酌情从轻处罚。根据被告人赵世琴的犯罪事实、社会危害性，犯罪后的表现，本院决定对其予以减轻处罚。公诉机关指控被告人赵世琴的犯罪事实及罪名成立，本院予以支持；提出对被告人赵世琴判处有期徒刑七年，本院予以采纳。辩护人提出的辩护意见，本院予以采纳。为此，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第三项、第六十七条第一款、第六十四条、《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款、第十条之规定，判决如下：一、被告人赵世琴犯贪污罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币五十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行留置羁押的，留置羁押一日折抵刑期一日。即自2019年8月19日起至2026年8月18日止。罚金限判决生效后一个月内交纳。）二、对被告人赵世琴所退违法所得412.240395万元及其孳息人民币5万元予以没收，由扣押单位上交国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向贵州省黔东南苗族侗族自治州中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  赵 镛审 判 员  龙 文人民陪审员  罗嘉琴二〇二〇年八月二十七日法官助理文金涛书记员程霞