文书内容重庆市第三中级人民法院民 事 判 决 书(2020)渝03民终777号上诉人（原审被告）：谭光成，男，1968年8月18日出生，汉族，居民，住重庆市垫江县。委托诉讼代理人：邓朝君，重庆贤正律师事务所律师。被上诉人（原审原告）：胡开贞，女，1975年9月14日出生，汉族，居民，住重庆市垫江县。委托诉讼代理人：王道文，重庆市垫江县澄溪法律服务所法律工作者。上诉人谭光成与被上诉人胡开贞民间借贷纠纷一案，不服垫江县人民法院(2020)渝0231民初741号民事判决，向本院提起上诉。本院于2020年7月2日立案后，依法组成合议庭。上诉人谭光成的委托诉讼代理人邓朝君，被上诉人胡开贞及其委托诉讼代理人王道文到庭接受询问。本案现已审理终结。谭光成上诉请求：1.改判谭光成偿还本金47058元，并对2019年1月1日后不承担资金利息；2.改判谭光成支付截止于2018年12月31日的利息26570.39元及2018年2月24日借款违约金10000元；3.一二审诉讼费按法律规定负担。庭审中，谭光成撤回上诉请求第二项中的“2018年2月24日借款违约金10000元”内容。事实和理由：2013年4月8日的借条双方未约定利息，即便要认定约定利息，也只能以胡开贞自诉结算形成2018年借条的标准即月息2.5分计算利息，同时结合实际还款情况，按先本后息的原则扣减本金，以及如果未按月息2.5分支付利息，则只能按月息2分计算利息余额。2018年2月24日的借条，双方未约定利息，就算认可了2013年4月8日的借条双方有利息约定，也不能当然地认定2018年2月24日的借条仍有利息约定。胡开贞辩称，1.根据2018年结算借条可知，2013年的借条双方约定了利息；2.一审法院计算的未还本金47409.04元及利息37189.47元正确；3.一审法院按先还息后还本计算应还本金及利息符合法律规定。胡开贞向一审法院起诉请求：谭光成立即返还借款93000元及违约金10000元，并从2019年1月1日按约定月利息2分计算利息至还清时止。一审法院认定事实：胡开贞、谭光成系亲戚关系，胡开贞与案外人刘斌系夫妻关系。2013年1月25日，胡开贞之夫刘斌取款3000元（谭光成于2018年2月在该银行卡取款业务回单背面进行了批注）。2013年4月8日，谭光成以资金周转困难为由向胡开贞借款50000元，胡开贞当日委托其夫以银行转账方式向谭光成提供了借款。借款后，谭光成从2014年1月20日至2016年12月30日，先后3次累计向胡开贞之夫账户汇入39900元。2018年2月24日，经双方结算，谭光成向胡开贞出具借条1张，该借条载明：“……今借到胡开贞人民币（90000）元，大写玖万元整，借款人郑重承诺：此借款在今年年底（即12月份底）归还，若到期不还自愿承担人民币10000元（大写壹万元整）的违约金……”。嗣后，谭光成未再向胡开贞支付款项。胡开贞经催收无果，遂诉至一审法院。一审法院认为，合法的民间借贷受法律保护，胡开贞提交的证据足以认定其与谭光成民间借贷关系成立、生效。谭光成应按照约定的还款时间偿还借款，逾期未还款构成违约，应承担继续偿还借款的民事责任。关于本金认定。本案中，胡开贞提交的2013年1月25日银行卡取款业务回单载明的户名为案外人刘斌，结合谭光成在回单背面的批注内容，无法查明胡开贞、谭光成就回单上载明金额进行了资金融通行为，但案外人刘斌可另案主张，故对胡开贞要求谭光成归还2013年1月25日3000元的诉请，不予支持。同时，根据借条、借记卡交易明细所载明金额，结合胡开贞诉请和庭审查明，认定借款本金为50000元。关于利息利率。从胡开贞提交的视听资料来看，结合借条、借记卡交易明细所载明金额的差额，以及谭光成从2014年1月20日至2016年12月30日所汇款项，足以认定双方对借款约定有利息。同时，双方于2018年2月24日所进行的结算，应视为双方以最初借款本金为基数对整个借款期间利息的结算。经折算，借条载明金额、违约金与汇款之和，未超过2013年4月8日至2018年12月31日以50000元为基数按年利率36%计算的本息之和，故双方结算时约定利率为31.36%，未超过年利率36%的法定上限。同时，关于胡开贞对利息的诉请，其在诉状中主张月利率分别为2.5分、2分等，但其在庭审中主张月利率为3分，故对其利息诉请应以庭审查明为准。本案中，谭光成本人未到庭参加诉讼，仍应依法核算谭光成每次还款是否超过应付利息，即精确计算每一次归还款项是否超过了当期的应付利息，并对超过部分即时抵扣本金。本案中，双方约定年利率超过24%、未超过36%，应按如下规则计算尚欠本金及利息：一是根据每次还款时间计算当期应付利息，二是计算每次还款扣息扣本情况，三是确定不再扣本金的起始时间点与未付利息起算时间点。双方约定年利率未超过36%，每次还款项先抵扣按年利率31.36%计算的应付利息，超出应付利息的部分用于抵扣本金，自该次还款时点后，计息本金发生变动。同时，2015年10月28日15000元、2016年12月30日10000元均不足以抵扣应付利息，应按年利率31.36%向前计算抵息天数。经依法抵扣后，截止2015年9月25日，谭光成尚欠胡开贞借款本金47409.04元；同时，讼争借款的不再扣本金的起始时间点、未付利息起算时间点均确定为2015年9月25日。现胡开贞诉请从2019年1月1日计算利息，系胡开贞在法律规定的范围内对自己权利的处分，故一审法院依法计算2015年9月25日至2018年12月31日未付利息为37189.47元。综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十一条和《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第二十八条、第二十九条规定，判决：一、由谭光成在判决生效后10日内返还胡开贞借款47409.04元；二、由谭光成在判决生效后10日内支付胡开贞从2015年9月25日至2018年12月31日的利息37189.47元；三、由谭光成在判决生效后10日内支付胡开贞从2019年1月1日起以47409.04元为基数按年利率24%计算至还清时止的利息；四、驳回胡开贞的其他诉讼请求。案件受理费2360元，减半收取计1180元，由谭光成负担。二审庭审中，双方自认2018年2月24前借款期间按月息2.5分计算。本院二审查明的其他事实与一审查明的事实一致，本院予以确认。本院认为，《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第五条第一款规定，当事人委托诉讼代理人参加诉讼的，除授权委托书明确排除的事项外，诉讼代理人的自认视为当事人的自认。鉴于谭光成特别授权的委托诉讼代理人邓朝君当庭自认2013年借款按照月利息2.5分计算应还本金及利息余额，被上诉人也予以了认可，不违反法律禁止性规定，本院予以确认。由于新事实的出现，本院按照月利息2.5分重新计算2013年借款应还本金及利息余额。截止2016年12月30日谭光成最后一次支付款项，其尚欠46870.67元本金（详见附表）未归还，因谭光成上诉请求按47058元本金予以改判，本院对此金额予以认可。依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，本案从2014年1月20日至2016年12月30日，谭光成已实际支付利息超过年利率24%部分，但未超过年利率36%的，本院予以支持。经折算，谭光成2014年1月20日的还款可折算还本金3105.48元；2015年10月28日和2016年12月30日的还款25000元以月息2.5分算，还息至2015年10月30日，另还本金23.85元；截至2018年2月24日，谭光成欠付利息应以46870.67元为本金基数按照年利率24%计算利息为26134.57元。2018年2月24日至2018年12月31日，谭光成与胡开贞于2018年2月24日形成的对2013年借款的结算借条约定违约金为10000元，未约定利息，但以46870.67元为本金基数计算年利率24%，利息应为9553.91元，故本院仅支持违约金金额为9553.91元。虽然2018年2月24日结算形成的借条上未约定逾期利息，但借款期间双方自认月息2.5分，根据最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条第二款第二项“约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。”因此，谭光成请求2019年1月1日后不承担资金利息的上诉请求不能成立。综上所述，鉴于本案双方当事人二审自认形成的新事实，谭光成的上诉请求部分成立。本院依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十一条和《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第二十八条、第二十九条规定，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第二项和《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第五条第一款规定，判决如下：一、撤销重庆市垫江县人民法院(2020)渝0231民初741号民事判决；二、改判由由谭光成在本判决生效后10日内返还胡开贞借款47058元；三、改判由谭光成在本判决生效后10日内支付胡开贞从2015年10月30日至2018年2月24日的利息26134.57元；支付2018年2月24日至2018年12月31日违约金9553.91元；四、由谭光成在本判决生效后10日内支付胡开贞从2019年1月1日起以47058元为基数按年利率24%计算至还清时止的利息；五、驳回胡开贞的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。一审案件受理费2360元，减半收取计1180元，由谭光成负担。二审案件受理费398.75元，由谭光成负担。本判决为终审判决。审 判 长 刘继雁审 判 员 蔡 伟审 判 员 王 利二〇二〇年八月二十四日法官（院印）法官助理 朱晋云书 记 员 洪 燕            附表  还本付息核算表                       （单位：元）                  还      款      序      数              款项              计算      余额              开始时间              结束时间              计      算      天      数              年      利      率              应付      利息              已还      款项              欠付利息      （为负数则抵扣相应本金）                  1              50000.00              50000.00              2013/04/08              2014/01/20              287              30%              11794.52              -14900              -3105.48                  2              -3105.48              46894.52              2014/01/20              2015/10/28              646              30%              24899.06              -15000              9899.06                  3              0.00              46894.52              2015/10/28              2016/12/30              429              30%              16535.14              -10000              16434.2                                0.00              46894.52              2016/12/30                                                                                                                                                                                                                                                      折算              46894.52              2014/01/20              2015/10/30              648              30%              24976.15              -25000              -23.85                  -23.85              46870.67              2015/10/30                                                                                                                    自认              47058.00              2015/10/30                                                                                                                                                                                                                                                      2018年2月24日本息              46870.67              2015/10/30              2018/02/24              848              24%              26134.57                                              2018年12月31日本金和违约金              46870.67              2018/02/24              2018/12/31              310              24%              9553.91