福建省上杭县人民法院 民 事 判 决 书 （2020）闽0823民初1419号 原告：福建上杭农村商业银行股份有限公司，统一社会信用代码91350800557577704Ｘ，住所地上杭县临江镇振兴路171号。 法定代表人：廖桥生，董事长。 委托诉讼代理人：陈虹，女，1989年3月17日生，汉族，住。 委托诉讼代理人：曹雄辉，男，1984年10月27日生，汉族，住。 被告：福建朝阳矿业股份有限公司，统一社会信用代码91350800731867070E，住所地上杭县南阳镇工业小区。 法定代表人：黄水连，董事长。 委托诉讼代理人：林春明，男，1980年2月20日出生，住上杭县。 原告福建上杭农村商业银行股份有限公司（以下简称上杭农商行）与被告福建朝阳矿业股份有限公司（以下简称朝阳矿业公司）金融借款合同纠纷一案，本院于2020年6月16日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告上杭农商行的委托诉讼代理人陈虹、被告朝阳矿业公司的委托诉讼代理人林春明到庭参加诉讼，本案现已审理终结。 上杭农商行向本院提出诉讼请求：判令朝阳矿业公司立即支付尚欠的利息：即从2018年1月21日起至2018年2月28日止以本金500万元为基数按月利率6.8875‰计算的利息；从2018年3月1日起至2018年4月27日止以本金500万元为基数按月利率10.33125‰计算的利息；从2018年1月21日起至款清日止以该期间尚欠的利息为基数按月利率10.33125‰计算的复利（以上利息计算所得需扣除被告已支付的部分利息20.04元）。 事实和理由：朝阳矿业公司与上杭农商行于2017年3月10日签订《流动资金借款合同》（合同编号：201794480195），约定上杭农商行向朝阳矿业公司提供贷款500万元，月利率为6.8875‰，贷款到期日为2018年2月28日，同时约定：贷款逾期，自逾期之日起按逾期贷款罚息利率计收利息（即按合同利率加收50%计收利息，逾期贷款利率为10.33125‰）；借款人未按期付息，其欠息部分按逾期贷款罚息利率计收利息；借款人应承担贷款人为实现债权所支付的一切费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、律师服务费、律师代理费、财产保全费、差旅费、执行费、拍卖费等）。上述《流动资金借款合同》项下债务由福建省上杭县兴诚融资担保有限公司（曾用名：福建省上杭县兴诚担保有限公司，2018年9月20日变更为现名称）提供连带责任保证担保。2017年3月10日，上杭农商行向朝阳矿业公司发放了贷款资金500万元。该笔贷款于2018年2月21日出现利息逾期（满额交息至2018年1月20日），且该笔贷款于2018年2月28日到期后，朝阳矿业公司也未按约归还贷款本息，已经构成了违约。经上杭农商行催收，担保人福建省上杭县兴诚融资担保有限公司于2018年4月28日代为归还本金500万元，但其余欠息朝阳矿业公司至今未归还。 朝阳矿业公司辩称，对上杭农商行诉称的借款的时间、经过、金额、利率、还款的事实和提供的证据，均无异议。但上杭农商行诉请复利部分，根据1999年中国人民银行颁布的有关人民币利率管理规定，贷款本金归还后，就不存在贷款逾期的问题，也就不存在利息再按逾期利率计收复利。案涉借款已经归还了贷款本金，本金归还后利息不能再计算复利。恳请上杭农商行考虑企业困难，减免利息，利息不能再计收复利。 经审理查明： 一、2017年2月25日，朝阳矿业公司因经营周转需资金，经董事会（股东会）作出同意借款决议，向上杭农商行申请贷款500万元。2017年3月10日，朝阳矿业公司与上杭农商行签订《流动资金借款合同》（合同编号：201794480195）。合同主要内容约定：上杭农商行向朝阳矿业公司提供贷款500万元，借款用途为经营周转（归还应急资金）；借款期限自2017年3月10日起至2018年2月28日止；贷款利率为月利率，固定利率为6.8875‰；贷款逾期，自逾期之日起按逾期贷款罚息利率计收利息，即按合同利率加收50%计收利息，逾期贷款月利率为10.33125‰。借款人未按期付息，其欠息部分按逾期贷款罚息利率计收利息；还款付息方式，实行按月结息，到期还本。结息日为每月的20日。如借款本金的最后一次偿还日不在结息日，则未付利息应利随本清。违约责任中约定：借款人未按合同约定日期或贷款人宣布的贷款提前到期日归还贷款的，贷款人有权计收罚息，罚息计算方法见本合同第二条的规定。对借款人应付未付利息，贷款人依据中国人民银行规定计收复利。因借款人违约致使贷款人采取诉讼或仲裁方式实现债权的，借款人应当承担贷款人为此支付的律师费、差旅费及其他实现债权的费用。上述《流动资金借款合同》项下债务由福建省上杭县兴诚担保有限公司（2018年9月20日变更为福建省上杭县兴诚融资担保有限公司）提供连带责任保证担保。 二、2017年3月10日签订合同后，上杭农商行依约向朝阳矿业公司发放贷款500万元。借款借据载明还款日期为2018年2月28日，担保方式为保证，还款方式为按月结息，利随本清。上杭农商行提供的交易明细查询登记簿自2017年3月10日至2018年4月28日的流水记录为：2017年3月10日发放贷款金额500万元；2018年1月21日借方应收利息35413.66元；2018年1月26日贷方实收利息35413.66元；2018年2月21日借方应收利息35585.42元、收方应收利息60.98元；2018年2月28日借方应收利息8035.42元、收方应收利息85.78元；2018年3月21日借方应收利息36159.38元、收方应收利息315.42元；2018年4月21日借方应收利息53378.13元、收方应收利息465.56元及386.02元；2018年4月28日借方应收利息12053.13元、收方应收利息105.13元及215.84元、归还逾期本金500万元。上述明细记载的项目中收方应收利息即为复利。 朝阳矿业公司借款后，未按时付息，于2018年2月21日出现利息逾期。2018年1月26日，朝阳矿业公司支付了2018年1月20日前的利息（单利）35413.66元。此后的合同期内，朝阳矿业公司未按约支付利息。2018年2月28日，借款到期后，朝阳矿业公司未还本付息。经上杭农商行催收，2018年4月28日，由保证人福建省上杭县兴诚担保有限公司代为归还借款本金500万元，但结欠的利息未支付。2018年3月12日，朝阳矿业公司支付10元。2018年6月14日，朝阳矿业公司支付10.04元。 三、案涉借款本金合同期内即自2017年3月10日至2018年2月28日止的利息为79034.50元（35413.66元+35585.42元+8035.42元）、复利146.76元（60.98元+85.78元）。自2018年3月1日至2018年4月28日归还时止的逾期利息为101590.64元（36159.38元+53378.13元+12053.13元）、复利1487.97元（315.42元+465.56元+386.02元+105.13元+215.84元）。朝阳矿业公司仅在2018年1月26日支付了2018年1月20日前本金产生的利息35413.66元。至朝阳矿业公司归还借款本金日止，结欠合同期内利息43620.84元（79034.50元-35413.66元）、逾期利息101590.64元、复利1634.73元（146.76元+1487.97元）。 上述事实，有贷款申请报告、流动资金借款合同、借款借据、朝阳矿业公司的营业执照、法定代表人身份证明、法定代表人身份证复印件、董事会（股东会）同意借款决议书、普通贷款账户交易明细查询登记簿及当事人陈述等证据为证，足以认定。 本院认为，上杭农商行与朝阳矿业公司签订的《流动资金借款合同》系各方当事人的真实意思表示，不违反法律、行政法规的强制性规定，合法有效，双方当事人均应当按照合同约定严格履行合同义务。至2018年4月28日归还案涉借款本金时止，朝阳矿业公司结欠上杭农商行合同期内的利息43620.84元、逾期利息（罚息）101590.64元、复利1634.73元，事实清楚，证据充分。《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十条“债务人的给付不足以清偿其对同一债权人所负的数笔相同种类的全部债务，应当优先抵充已到期的债务；几项债务均到期的，优先抵充对债权人缺乏担保或者担保数额最少的债务；担保数额相同的，优先抵充债务负担较重的债务；负担相同的，按照债务到期的先后顺序抵充；到期时间相同的，按比例抵充。但是，债权人与债务人对清偿的债务或者清偿抵充顺序有约定的除外”根据上述规定，2018年3月12日，朝阳矿业公司支付10元。2018年6月14日，朝阳矿业公司支付10.04元。应优先抵充债务负担较重的需计付复利结欠的合同期内的利息部分，故自2018年3月12日起，朝阳矿业公司结欠合同期内本金产生的利息为43610.84元（43620.84元－10元）。故自2018年6月14日起，朝阳矿业公司结欠合同期内本金产生的利息为43600.80元（43610.84元－10.04元）。朝阳矿业公司未按约付息，属违约行为，应限期清偿并承担违约责任。 中国人民银行发布的《人民币利率管理规定》（银发[1999]77号）第二十条第二款规定：“短期贷款按季结息的，每季度末月的二十日为结息日；按月结息的，每月的二十日为结息日。具体结息方式由借贷双方协商确定。对贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季或按月计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。最后一笔贷款清偿时，利随本清”；第二十五条规定：“逾期贷款或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止，遇罚息利率调整分段计息。对贷款逾期或挪用期间不能按期支付的利息按罚息利率按季（短期贷款也可按月）计收复利。如同一笔贷款既逾期又挤占挪用，应择其重，不能并处”。2004年1月1日实施的《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》（银发［2003］251号）第三条规定，逾期贷款（借款人未按合同约定日期还款的借款）罚息利率为在借款合同载明的贷款利率水平上加收30%-50%；对逾期贷款，从逾期之日起，按罚息利率计收利息，直至清偿本息为止。对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。根据上述相关规定金融机构对于借款人不能按时支付的利息可以计收复利，复利属于法律规定的利率计算形式之一；复利的计算基数应仅为正常利息即合同期内的应付利息，不包括逾期利息（罚息）。双方在案涉《流动资金借款合同》中对复利的收取有明确约定，亦符合中国人民银行《人民币利率管理规定》的要求，故上杭农商行有关朝阳矿业公司应依约支付合同期内应付未付利息的复利的诉请，应予支持。上杭农商行对逾期利息（罚息）101590.64元要求支付复利，无合同与法律依据，不予支持。但《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条、第三十条规定，确立了利息、复利、罚息等费用并存时年利率24%为司法保护上限的规则。本案中，案涉借款本金自发放至归还日的期间为2017年3月10日至2018年4月28日，合同约定的借期内的欠息计收复利，实为将利息作为本金计算利息，且每月产生的复利逐月累加后的金额会不断增加。因此，根据上述法律的规定，借款人朝阳矿业公司应当支付的合同期内的利息、逾期利息（罚息）及利息计收的复利等所有累计之和，不能超过以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的至本金还清时止整个借款期间即2017年3月10日至2018年4月28日止的金额之和。 依照《中华人民共和国民法通则》第一百零八条，《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条、第三十条规定，判决如下： 一、福建朝阳矿业股份有限公司应在本判决生效后十日内向福建上杭农村商业银行股份有限公司支付结欠的合同期内利息43620.84元、逾期利息（罚息）101590.64元、复利1634.73元（至2018年4月28日止）等合计146846.21元，并支付自2018年4月29日起至2018年6月13日止以合同期内利息43610.84元为基数、2018年6月14日起至结欠的合同期内利息付清之日止，以尚欠的合同期内利息43600.80元为基数（如已支付应相应扣减），按逾期月利率10.33125‰计算的复利[自2017年3月10日起产生的合同期内利息、逾期利息、复利等累计之和（含已支付部分），不超过以最初借款本金500万元为基数按年利率24%计算的整个借款期间（即2017年3月10日起至2018年4月28日止）的金额为限]； 二、驳回福建上杭农村商业银行股份有限公司的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费3961元，减半收取计1981元，由福建朝阳矿业股份有限公司负担1589元，由福建上杭农村商业银行股份有限公司负担392元。 如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于龙岩市中级人民法院。 本案生效后（当事人提起上诉的，以上诉法院生效裁判为准），负有履行义务的当事人须依法按期履行判决，逾期未履行的，应向本院报告财产状况，并不得有高消费及非生活和工作必需的消费行为。本条款即为执行通知，违反本条规定的，本案申请执行后，人民法院可依法对相关当事人采取列入失信名单、罚款、拘留等措施，构成犯罪的，依法追究刑事责任。 审 判 员  刘五连 二〇二〇年八月十一日 法官 助理  林建桥 代理书记员  刘 婷 附:本案适用的法律法规 《中华人民共和国民法通则》 第一百零八条债务应当清偿。暂时无力偿还的，经债权人同意或者人民法院裁决，可以由债务人分期偿还。有能力偿还拒不偿还的，由人民法院判决强制偿还。 《中华人民共和国合同法》 第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。 第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。 《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》 第二十八条借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。 第三十条出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。 《中华人民共和国民事诉讼法》 执行提示： 第二百三十九条申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。 前款规定的期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。