河南省商丘市睢阳区人民法院刑 事 判 决 书（2020）豫1403刑初87号公诉机关商丘市睢阳区人民检察院。被告人杜鹏，男，1982年10月15日出生，河南省商丘市人，汉族，专科文化，原商丘市中医院门诊收费处收费员，住河南省商丘市。2019年10月24日被采取留置措施。因涉嫌犯贪污罪，于2019年11月13日被商丘市公安局古宋分局刑事拘留，于11月22日被商丘市睢阳区人民检察院决定逮捕，于11月22日被逮捕。辩护人沈祥丽，河南木兰律师事务所律师。该由商丘市中级人民法院指定我院管辖，商丘市睢阳区人民检察院以商睢检二部刑诉[2020]19号起诉书指控被告人杜鹏犯贪污罪，于2020年1月9日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。商丘市睢阳区人民检察院指派检察员周继亮、李圣威出庭支持公诉，被告人杜鹏及其辩护人沈祥丽均到庭参加诉讼。本案经批准延期审理，现已审理终结。商丘市睢阳区人民检察院指控，2017年年初至2019年3月份期间，被告人杜鹏利用其担任商丘市中医院门诊收费处收费员，经手单位门诊资金的职务之便，多次截留单位资金共计2181325.17元，用个人期货、股票经营和日常生活开支。2019年3月份，商丘市中医院财务科发现杜鹏经手门诊收入220余万元未交财务，经单位多次催要，杜鹏以收费系统存在错误为由不承认其有截留公款的行为。后经商丘市中医作出停止杜鹏工作的处理决定并向商丘市公安局白云分局报案，杜鹏在公安机关接受调查过程中，仍不承认其有截留公款的行为。经查，2181325.17元被其全部挥霍，赃款无法追回。被告人杜鹏到案后自愿如实供述自己的罪行。公诉机关针对上述犯罪事实，庭审中出示的证据有户籍证明、前科证明、归案经过、任职证明等书，证人陈某、赵某1、冯某、田某、杜某等5人证言，被告人杜鹏供述与辩解等其他证据材料。公诉机关认为，被告人杜鹏的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十二条之规定，应当以贪污罪追究其刑事责任，建议判处其有期徒刑六年以上七年以下，并处罚金人民币三十万元。被告人杜鹏辩称，犯罪数额没有那么多，相差大约有30万元。辩护人意见，杜鹏有坦白情节，认罪认罚，系初犯，请求减轻处罚。经审理查明，2017年年初至2019年3月份期间，被告人杜鹏利用其担任商丘市中医院门诊收费处收费员，经手单位门诊资金的职务之便，多次截留单位资金共计2181325.17元，用个人期货、股票经营和日常生活开支。2019年3月份，商丘市中医院财务科发现杜鹏经手门诊收入220余万元未交财务，经单位多次催要，杜鹏以收费系统存在错误为由不承认其有截留公款的行为。后经商丘市中医作出停止杜鹏工作的处理决定并向商丘市公安局白云分局报案，杜鹏在公安机关接受调查过程中，仍不承认其有截留公款的行为。经查，2181325.17元被其全部挥霍，赃款无法追回。上述事实，有下列证据予以证实：1、书证（1）户籍证明、前科证明，被告人杜鹏系成年人，无违法犯罪前科。（2）任职证明、政治身份证，自2006年12月分配至商丘市中医院，为正式职工，一直从事门诊收费工作。2019年3月14日停止其工作，非党员。（3）归案经过证实，杜鹏涉嫌违纪一案，于2019年8月21日对其立案调查，被调查人杜鹏一直未到案。至2019年10月24日，通过公安机关配合发现被调查人杜鹏在商丘市神火大道与长江路交叉口翔宇大酒店，同日下午被调查组控制，经商丘市监委批准，于2019年10月24日对杜鹏采取留置措施。杜鹏到案后对其贪污公款一事供认不讳。杜鹏没有投案自首情节。（4）指定管辖决定书，2019年8月1日，商丘市监察委指定睢阳区监委调查；同年10月24日，立案；11月12日，商丘市中级人民法院指定睢阳区人民法院管辖本案。（5）商丘市中医院HIS系统鉴定报说明及材料，HIS系统财务模块数据没有任何问题。医院管理系统门诊收费模块情况说明：商丘市中医院从2013年5月份上线至2019年3月份使用北京华信慧典公司的系统；针对门诊收费员杜鹏、张某疑问，该公司先后请三批工程师到商丘市中医院检查，均没有发现该院管理系统门诊收费模块出现异常。（6）商丘市中医院情况说明证明：商丘市中医院财务室2019年元月份年底对账，发现杜鹏2017年1月至2019年2月所收款项有220万余元没能上交，多次催交无果，随即上报该院党委，随安排财务室、门诊收费处、信息科联合对门诊收费处所有工作人员收款入账情况进行核查，经核查门诊收费处杜鹏（和张某）之外，其他工作人员均无错账情况。（7）商丘市中医院控告书及相关材料证明：关于杜鹏自2017年1月份至2019年2月份所欠收款项225万余元没能上交医院的情况及控告。（8）白云派出所对杜鹏、张某、冯某、陈某的讯问笔录证实，公安机关曾介入调查，张某有错账120-130余万元。（9）事业单位法人证书，商丘市中医院系事业单位。（10）商丘市中医院文件，关于结算中心、门诊收费处的有关规定。每天下午3点到4点由报案陪同收款员将现金缴存银行；每月5号前缴清上月账款。（11）会计审计报告1①2015年9月至2019年3月的门诊收费（HIS系统）应交款、门诊收费人员实际交款及差额情况：2015年9月至2015年12月，差额18476.21元；2016年度，差额198682.12元；2017年度，差额153274.64元；2018年度，差额128443.95元；2019年1月至3月，差额2279762.77元。②根据中医院提供记账凭证及原始凭证，2018年12月至2019年3月门诊收费系统（HIS系统）显示杜鹏和张某二人应交收费款共计5486941.21元，其中，杜鹏应交款为3698240.66元；差额1739122.55元。会计审计报告2①（关于杜鹏期货及证券交易情况的司法会计鉴定意见书）杜鹏在华安期货交易有限公司账号为11×××25的期货交易户，交易期间在2017年4月18日至2019年11月1日，净投资金额为2819499.39元，盈亏金额为亏损2819499.37元。②杜鹏在中原证券账号为29×××09，交易期间为2004年7月1日至2016年6月28日净投资金额为90112.81元，盈亏金额为亏损90112.73元。③杜鹏在方正证券账号98×××12，交易期间2016年6月27日至2018年3月8日净投资金额18447.26元，盈亏金额为亏损18444.79号。（12）商丘市中医院门诊收费结账汇总及记账凭证证明：杜鹏自2018年8月1日至2019年3月收支情况。（13）杜鹏华安期货交易明细、方证证券交易明细。2、证人证言（1）证人陈某证言主要内容：中医院是采取的HIS系统进行收费，也就是患者持现金、银行卡或者通过支付宝、微信方式在收费窗口进行充卡交费，然后就可以到医生处刷卡看病、检验及买药消费了，剩余的钱可以到收费窗口进行消卡退款，也可以不消卡下次看病时继续使用。患者交到门诊部的钱，如果是用银行卡、支付宝、微信方式在收费窗口进行充卡交费，门诊部的收费员是收不到现金的，这些钱直接转入到医院公户上了（基本户），如果交的是现金，收费员当天得把现金收入存入到单位公户中，按照规定当天应该把交款单交到单位财务上下账、对账。陈某证实其在2019年1月份开始主持商丘市中医院财务科工作后，发现门诊收费处收费员张某所经手的部分门诊收入款至今未上交单位财务，经单位核查，张某经手的资金有53万余元至今未上交单位财务。并且经单位委托的专门鉴定机构对本院收费系统进行鉴定，经鉴定没有系统没有任何问题。陈某并书写情况说明一份，证实单位于2019年3月9日从杜鹏收款借支了4000元。（2）证人赵某1证言主要内容证明：赵某1在商丘市中医院是负责门诊收费处和住院部的收入复核和记账工作。杜鹏自2018年12月开始欠交的，在2019年1-3月份经手收取的营业款也没交清，自2018年12月至2019年3月份杜鹏被停职时拖欠单位公款200余万元未交。除杜鹏和张扬外没有其他收费人员存在没有交清收费款的情况。经过测试鉴定，商丘市中医院的收费系统没有出现问题。每个收费员的收费误差补助比例都是万分之五。一般按半年或一年支给收费员。财务上打出的每个收费员的应交账单金额减去每个收费员提供给财务上的缴款凭条，差额就是他们拖欠单位的金额。（3）证人冯某证言主要内容：大概从2018年6、7月份以来财务科赵某1会计多次给冯某打电话说杜鹏的账还没有结清，一直到2019年3月份院领导通知停止杜鹏已工作。单位规定收费员误差补助为收入营业款万分之五。（4）证人田某证言主要内容：2017年12月28日至2019年3月，其被安排使用杜鹏的工号负责门诊收费工作，每次使用后都是和杜鹏当面交接，把我工作收取的费用（现金、pos机、微信等小票）与收费系统中我一天的收费账目进行核对一致后，将现金、pos机、微信等小票交给杜鹏就行了，然后由杜鹏去银行交纳现金与我们医院财务人员结算。我每次与杜鹏交接我都在笔记本上记录（现金多少、pos机、微信等收取多少）。自书证明，证实自己用杜鹏收款交接情况。（5）证人赵某2情况说明，在2019年7月份田某用杜鹏工号收费交给赵某2及赵某2将其11300元现金交给杜鹏的情况，和杜鹏停职前交给其的2019年3月13日pos机及微信收款条及辩论补偿票据。（6）郭某自书情况说明证实，收费人员工作流程。2019年元月份结账时杜鹏、张某二人未按时结账，3月15日二人被停职，约谈中二人均未承认挪用公款。（7）证人杜某证言主要内容，在2019年3月份知道杜鹏用单位公款了，当时想杜鹏还上，就把房子卖了，又借的钱有105万元，到8月底时监察科张学坤说杜鹏根本没把钱还给医院。3、被告人杜鹏供述与辩解，2007年9月至今在商丘市中医院工作，2013年5月至2019年4月担任商丘市中医院门诊收费处收费员。2019年4月被单位通知停职。在担任收费员期间，印象中是从2017年初至2019年初，多次将经手收取的营业款，没有如实全额存到单位公存账户上，把剩余部分营业款先存入到个人账户上（中国银行），大部分都是用于个人期货投资上面了，有的用于归还个人欠款上，有的用于个人日常开支花销方面，这些年占有单位公款大概200多万元，具体数额记不清了，以单位账目为准，这些钱在其身上，至今未归还单位，其中用于期货投资的钱也赔了，没有能力偿还公款。医院规定要求收费员当日收取现金款当日存入到医院对公账户上，每个月月底将这个月所有收费凭证（现金缴款单、pos机条、微信收费凭证）交到财务科赵某1处，她再进行核对签字后下账，做到日清月结。其在担任门诊收费员没有全部按照规定执行。没有把当天收取的现金全额存入到单位对公账户上，将部分营业款存入到个人银行账户上，主要用于个人的商品期货中，有时候用于信用卡还款，有时候也将收取的营业款现金未存入我个人账户中，直接消费了，由于动用了单位的公款，投资到期货上的钱也赔了，所以当月营业款就不能按时和财务上结清，时间久了，动用单位公款越来越多，后来被单位财务上发现，被停职了，但依然没能力还上。自已有违纪问题，我多次挪用单位公款，在我身上大概有220万元左右，被我挥霍了，没有能力还。对豫华所2019会鉴字第04号鉴定没有异议，对鉴定2218093.45元认可。以上证据，均经当庭质证、认证，来源合法，客观真实，且能相互印证，本院予以确认。关于被告人杜鹏辩称，认定数额相差大约有30万元的问题。经查，被告人杜鹏在侦查阶段对2019会鉴字第04号鉴定没有异议，对鉴定2218093.45元无异议，庭审上亦未提供其他证明，其辩解理由不充分，本院不予采信。关于辩护人提出，被告人杜鹏有坦白情节，认罪认罚，系初犯，请求减轻处罚的问题。经查，被告人杜鹏有坦白情节，认罪认罚，系初犯系从轻处罚情节，不具有法定减轻情节，无法对其减轻处，辩护人该辩护意见，本院不予采信。本院认为，被告人杜鹏身为国家工作人员利用职务便利条件，多次非法侵吞公共财物，数额巨大，其行为已构成贪污罪。公诉机关指控罪名成立。被告人杜鹏有坦白情节，当庭认罪悔罪、同意认罪认罚，对其可从轻处罚。公诉机关建议判处其有期徒刑六年至七年，并处罚金三十万元，量刑建议适当。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条、第三百八十三条第一款第(二)项、第六十七条第三款、第六十四条、第五十二条、第五十三条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零一条之规定，判决如下：被告人杜鹏犯贪污罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币三十万元。违法所得2181325.17元，继续予以追缴上缴国库。（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年11月13日起至2025年10月23日止。罚金自判决执行之日起十日内缴纳。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河南省商丘市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审判长  王建场审判员  朱国强审判员  朱凤菊二〇二〇年八月十三日书记员  王媛媛