陕西省延安市安塞区人民法院刑事判决书(2020)陕0603刑初41号公诉机关延安市安塞区人民检察院被告人冯小东，男，汉族，1981年3月2日出生延安市安塞区，公民身份号码：61062XXXX10302005X，中专文化，系延安智惠电子商务有限公司安塞分公司实际负责人，户籍地延安市安塞区，住所地延安市安塞区，2019年8月6日因涉嫌非法吸收公众存款罪被延安市公安局安塞分局刑事拘留，同年8月27日被取保候审。委托辩护人徐增满，北京市炜衡（延安）律师事务所律师。被告人武星，（曾用名星），男，汉族，1986年11月14日出生于延安市安塞区，公民身份证号码：61062XXXX611140998，高中文化，系延安智惠电子商务有限公司安塞分公司实际负责人，住延安市安塞区，2019年8月6日因涉嫌非法吸收公众存款罪被延安市公安局安塞分局刑事拘留，同年8月27日被取保候审。指定辩护人张建国，陕西尚德律师事务所律师。延安市安塞区人民检察院以塞检公诉刑诉〔2020〕7号起诉书指控被告人冯小东、武星犯非法吸收公众存款罪，于2020年5月6日向本院提起公诉，本院依法组成合议庭，公开审理了本案。延安市安塞区人民检察院指派检察官贺小丽依法出庭支持公诉，被告人冯小东、武星到庭参加了诉讼，北京市炜衡（延安）律师事务所律师徐增满接受被告人冯小东的委托出庭为其辩护，陕西尚德律师事务所律师张建国接受延安市安塞区XX中心的指派出庭为被告人武星辩护，现已审理终结。延安市安塞区人民检察院指控，2017年8月16日，被告人冯小东通过陕西智冠控股集团有限公司旗下的延安智惠电子商务有限公司法人冯某甲（另案处理）介绍，缴纳300000元代理费在安塞区注册登记成立了延安智惠电子商务有限公司安塞分公司（已注销），并委托艾某某为该公司的名义负责人，被告人冯小东为该公司实际负责人。2018年6月28日，延安智惠电子商务有限公司安塞分公司变更负责人为被告人武星，实际负责人为被告人冯小东、武星。分公司成立后，利用业务员推广、微信等向社会公开宣传，以三六折购车、二五折购车、广告车、服务卡、储值油卡等名义向社会不特定公众吸收实际不具有销售商品、提供服务的真实内容等方式的公众资金，承诺在一定期限内以货币等方式给付回报。经营期内，被告人冯小东先后通过其本人及业务员任某某等共向47人吸收资金3669100元（延安智惠电子商务有限公司安塞分公司共吸收资金6167076元，其中被告人冯小东、武星投资2497976元），造成群众损失2278970.37元。2018年6月28日被告人武星参与后至案发，延安智惠电子商务有限公司安塞分公司共向47人吸收2599100元，造成群众损失1834805.12元。延安智惠电子商务有限公司实际返还安塞分公司佣金及业务提成888681.80元。经陕西延安华圣司法会计鉴定所{延华圣司鉴（2019）第03号}鉴定意见书，对延安智惠电子商务有限公司2016年12月6日至2019年1月13日非法吸收公众存款鉴定：鉴定期内，延安智惠电子商务有限公司经营收入总计为196175588.91元，经营支出总计191204661.28元，结余资金4970927.63元；鉴定期内，延安智惠电子商务有限公司吸收公众资金2447人次168599129.70元（已包含在总收入中），其中有安塞区代理人冯小东，计4145660.00元；延安智惠电子商务有限公司给安塞区代理返还佣金计855681.80元；鉴定期内，延安智惠电子商务有限公司给冯小东提成38000.00元。案发后，47名投资人获得了赔偿并均对延安智惠电子商务有限公司安塞分公司及相关责任人表示谅解。认定上述事实的证据有：1、公司设立及变更登记审核表、投资花名册、智惠易购购车服务协议、智惠易购合作协议、储值油卡合作协议、服务卡充值服务协议、银行交易明细、收款收据、佣金登记表、退款情况、收条、谅解书、户籍证明等书证；2、证人冯某甲、任某某、冯某乙等的证言；3、被告人冯小东、武星的供述与辩解；4、陕西延安华圣司法会计鉴定所{延华圣司鉴（2019）第03号}鉴定意见书。据此，被告人冯小东、武星的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。请依法判处。被告人冯小东在庭审中对起诉书指控的事实及罪名均无异议，未作出任何辩解，最后以认识到错误为由请求法庭从轻处罚。辩护人徐增满在庭审中辩称，对公诉机关指控的罪名没有异议，本案事实清楚，被告人冯小东应当认定为从犯，本案实质是单位犯罪，由于公司已经注销，只能以自然人犯罪予以起诉，冯小东只是直接负责的主管人员，冯小东有自首情节，主管恶性较轻，四处借贷赔偿了集资人的全部经济损失，系初犯，综上，建议法庭对被告人冯小东免予刑事处罚。被告人武星在庭审中对起诉书指控的事实及罪名均无异议，未作出任何辩解，最后以认识到错误为由请求法庭从轻处罚。辩护人张建国在庭审中辩称，应当以延安智惠电子商务有限公司安塞分公司涉嫌非法吸收公众存款的金额对二被告人进行定罪，以陕西延安华圣司法会计鉴定所的鉴定意见为基准，扣除二被告人投资以及向亲友所集资的数额，认定涉案金额，被告人已经将集资参与人的全部投资予以返还，自动投案，如实陈述案件，有从犯、初犯等量刑情节。经审理查明，2017年8月16日，被告人冯小东通过陕西智冠控股集团有限公司旗下的延安智惠电子商务有限公司法人冯某甲（另案处理）介绍，缴纳300000元代理费在安塞区注册登记成立了延安智惠电子商务有限公司安塞分公司（已注销），并委托艾某某为该公司的名义负责人，被告人冯小东为该公司实际负责人。2018年6月28日，延安智惠电子商务有限公司安塞分公司变更负责人为被告人武星，实际负责人为被告人冯小东、武星。分公司成立后，利用业务员推广、微信等向社会公开宣传，以三六折购车、二五折购车、广告车、服务卡、储值油卡等名义向社会不特定公众吸收实际不具有销售商品、提供服务的真实内容等方式的公众资金，承诺在一定期限内以货币等方式给付回报。经营期内，被告人冯小东先后通过其本人及业务员任某某等共向47人吸收资金3669100元（延安智惠电子商务有限公司安塞分公司共吸收资金6167076元，其中被告人冯小东、武星投资2497976元），造成群众损失2278970.37元。2018年6月28日被告人武星参与后至案发，延安智惠电子商务有限公司安塞分公司共向47人吸收2599100元，造成群众损失1834805.12元。延安智惠电子商务有限公司实际返还安塞分公司佣金及业务提成888681.80元。经陕西延安华圣司法会计鉴定所{延华圣司鉴（2019）第03号}鉴定意见书，对延安智惠电子商务有限公司2016年12月6日至2019年1月13日非法吸收公众存款鉴定：鉴定期内，延安智惠电子商务有限公司经营收入总计为196175588.91元，经营支出总计191204661.28元，结余资金4970927.63元；鉴定期内，延安智惠电子商务有限公司吸收公众资金2447人次168599129.70元（已包含在总收入中），其中有安塞区代理人冯小东，计4145660.00元；延安智惠电子商务有限公司给安塞区代理返还佣金计855681.80元；鉴定期内，延安智惠电子商务有限公司给冯小东提成38000.00元。案发后，47名投资人获得了赔偿并均对延安智惠电子商务有限公司安塞分公司及相关责任人表示谅解。上述事实，有公诉机关提交，并经当庭举证、质证、认证的下列证据予以证明：1、被告人冯小东的供述证明，2017年8月16日,他借用艾某某身份信息注册成立了延安智惠电子商务有限公司安塞分公司,公司营业执照法人是艾某某实际负责人是我他,公司营业地址在安塞区紫金兰庭一个门面房营业,2017年底公司迁到城北区景和苑小区一个门面房营业,法人还是艾某某,实际负责人还是他,2018年5月份,XX城XX小区一个门面房营业,公司法人由艾某某变更为武星,实际负责人是武星,公司业务员一直雇佣的是任某某。公司办公设施有办公房、营业执照、台式电脑一台、业务宣传册等。2017年5月份他去西安了解的陕西智冠公司,从公司业务员那里了解到该公司业务是办理三折购车,业务员介绍说延安有他们代理公司,他又去了延安智惠电子商务有限公司找到公司负责人冯某甲了解公司情况,冯某甲介绍说县区可以设分公司,他后来准备做安塞区代理公司后又找到冯某甲,冯说安塞区做代理要交300万代理费,他认为在安塞区能做代理,先后给冯某甲账户转账300万代理费,给延安智惠电子商务有限公司提供了艾某某身份证复印件,延安智惠电子商务有限公司给了他公司章程、命文件、关于设立分公司的股东会决议原件,他在紫金兰庭租好门面准备好资料后，和艾某某一块去安塞工商局申请注册登记安塞分公司，法人是艾某某，营业执照颁发于2017年8月16日，2018年4月份他和武星协商的变更公司法人，至2018年6月28日到安塞工商局才正式把法人艾某某变更为武星。安塞分公司给客户班里的业务有：1、折扣购车，折扣车分为三六折购车、2.5折购车。三六折购车中的三就是客户支付拟购买车辆裸车价的30%的款项作为拟购买车辆的首付款,就是如果客户支付一份3万元购车业务,公司按10万元的车价计第,虚客户有7万元的在贷,给客户返利的方式是这7万元的虚拟车贷除36个月(3年)的返还周期加上每月虚担给银行9厘的利息尝还,在签合同时都把这些算好,每月给客户返还的都是合同上签的固定的金额,这些钱是以广告车的名义在客户交款后的下个月由陕西智冠集团负责直接把钱打在客户购买时提供的银行卡上返还给客户,六就是客户支付拟购买车辆裸车价的60%的款项作为拟购买车辆的首付就是如果客户支付一份6万元购车业务,公司按10万元的裸车价计算虚拟客户有7万元的车贷,给客户返利的方式是这7万元的虚拟车贷除36个月(3年)的返还周期加上每月虚拟给银行要尝还9厘的利息,也就是公司在后期宣传付六贷七项目,但在安塞没有开展这一项业务。2.5折扣购车就是公司搞活动时把三折的购车政策优惠成25折了,还按三折的返还方式给客户返还着了。客户合同书上的车辆信息、裸车价格都是虚拟的,安塞区投资的客户从未购买过折扣车辆。2、广告车,是客户投资折扣购车后总公司为给客户返还钱而设立的名称,就是假借客户在车辆上张贴公司的广告而支付的佣金。3、服务卡,实际上是油卡,油卡不是长期性出售,是我们接到延安智惠电子商务有限公司通知后才可办理,返还方式有两种,一种是给客户返还加油卡,另一种是返还现金,投资金额一份为6000,投资后的下一个月开始返还,返还期数为10期,加油卡是我们在延安智惠电子商务有限公司取到加油卡后直接给客户返还1000元面值的加油卡，返还完后客户能获利4000元面值的加油卡，返还现金是延安智惠电子商务有限公司内每月把返还给客户的920元现金打在客户银行卡上，十个月后客户能获得3200元现金。服务卡是延安智惠电子商务有限公司与客户签订合同书、还款协议的。具体操作过程是客户在安塞公司进行交款和登记后在合同书、还款协议上签字，他们把这些资料送到延安智惠电子商务有限公司盖上公司印章和法人冯某甲的个人印章后拿回安塞给客户，一笔业务就完成了。折扣车和广告车业务是由陕西智冠集团公司和客户签订合同书和还款协议的。具体操作过程是安塞分公司的客户在安塞交钱、提交资料并签好合同和还款协议后，他们把这些资料送到延安智惠电子商务有限公司，延安智惠电子商务有限公司再拿到陕西智冠集团公司进行笭字、盖章,完善这些合同书和还款协议后再有延安智惠电子商务有限公司转到安塞分公司,他们交给客户,一笔业务流程就走完了。这项业务客户在延安也可以交钱和签合同,但也准安塞的业务了。客户投资的钱大多数是通过银行转账方式转在冯某甲个人账号了,也有的交延安智惠电子商务有限公司财务账上了。公司自2017年8月16日开始经营至2018年10月底结束公司出事后他和武星整理统计过安塞分公司的经营情况,但是不一定准确,具体情况是:1、折扣车,投资人数19人、涉案金额3598100元,2、服务卡(油卡),投资人数34人、涉案金额788000元,合计投资总人数53人,投资金额4486100元。公司出事以后,他和武星与客户核对过投资返还情况,安塞分公司总吸收投资金额48010元(含他的740006、武星的102000,返还1705946.82元(含他的278039.76元、武星的12213.55元),以前他们还给客户退还过29000元(含武星的2000元),客户损失本金共计2746207.18(含他的461960.24元、武星的83306.45元)。安塞分公司获取佣金的方式是，延安智惠电子商务有限公司按安塞分公司月办理多少和区域保护返还佣金的,共返还佣金13笔888681.80元,其中有12笔780681.80元返还在他的中国建设银行卡上,户名冯小东,卡号是XXXXXXXXXXXXXXX9747,另1笔返还在武星中国农业银行卡上了,户名武星,卡号是XXXXXXXXXXXXXX4577折扣车是按客户交款金额计算出来裸车价格的5%返还的,油卡是按客户投资一份6000元给我们能返还佣金1000元比例计算的。区域保护佣金指的是，持安塞居民身份证的客户不通过安塞分公司直接在延安智惠电子商务有限公司办理折扣购车业务的,延安公司也按客户投资购买折扣车的裸车价格的4.1%给安塞分公司返还佣金。2018年5月份之前给他返的这些佣金有20多万元是我的, 他把这20多万元在银行陆续取成现金给冯东则和他弟他们还账了,5月份以后给他卡上又转了50多万佣金,他陆续把它取成现金给了武星,一部分佣金他知道他在塞上明珠装公司门面房用了,用了多少他也不清楚,剩下的他不知他用在哪里。（与其提供书证、侦察机关调取银行交易明细等相互印证）2、被告人武星的供述证明，2018年1月份,他在延安市宝塔区XX大道延安智惠电子商务有限公司投资时认识了安塞分公司负责人冯小东,交往中他知道冯小东在安塞注册成立了延安智惠电子商务有限公司安塞分公司,公司营业执照法人是艾某某,公司营业地址在安塞区紫金兰庭一个门面房营业,后来办公地址又迁在XX城XX小区一个门面房。有次,冯小东说自己和艾某某一起经营,后来冯小东说艾某某退出不经营了,问他是否愿意参与经营安塞分公司,他同意和冯小东一起弄这个生意,2018年5月份,安塞分公司营业地址又迁到XX城XX小区XX园的门面房,他和冯小东开始合伙经营,后冯小东把公司的资质及原法人艾某某的身份复印件交给他,他在工商局将公司法人由艾某某变更为他,公司地址变更为安塞区XX小区XX、XX号门面房,实际负责人是他和冯小东,公司业务员是任某某,冯小东具体负责业务,我不懂业务,基本不管什么事。安塞分公司给客户办理业务项目有，一、三折购车,三折扣购车就是客户投资时交裸车价的三折,也就是30%,总公司在搞活动的时候为25折,延安公司以客户投资额推算出裸车价格,客户合同书上的车辆信息、裸车价格都是虚拟的,客户交款后的下个月由欧西智冠集团客户投资钱给客户返还,返还期数为36期,陕西智冠集团直接把钱打在客户购买时提供的银行卡上服务卡,也叫油卡,不是长期对外出售,安塞分公司接延安智惠电子商务有限公司通知后才能出售,客户签一份协议购一次可以买一份服务卡,也可以一次买多份,一份是600元,客户可以要求返还现金,也可以要求返加油卡,总公司按10期返还,一个月一期,返现的话每期是920元,总公司把返利直接打在客户购买时服务卡时提供的银行卡上,返加油卡的话,总公司每期给客户一张充值100的油卡。（与其提供书证、侦察机关调取银行交易明细等相互印证）3、被害人冯某丙的陈述证明，延安智惠电子商务有限公司安塞分公司在安塞区塞上明珠一个门面房有个经营场所，她去该公司后买了6000元的加油卡，业务员说的是投资6000元，每月给我返还一张1000元的加油卡，返还期数为10个月，共计能返还10000元，最后没有给我返任何钱。（与其提供书证相互印证）4、被害人冯某丁的陈述证明，她在2018年的1月份，在安塞分公司买了6000元油卡，期数为10期，每月返还1000元，总计返还给她10000元，秦延虎是2018年7月8日在安塞分公司买油卡18000元，期数为10期，每月返还2760元现金，共返还了3期8280元，她给公司提供的是中国农业银行卡，户名是秦延虎，卡号为XXXXXXXXXXXXXXX1263。（与其提供书证相互印证）5、被害人马某甲证明，她先后在延安智惠易购电子商务有限公司安塞分公司购买过三次加油卡，第一次是2017年12月份，她在延安智惠易购电子商务有限公司安塞分公司买了6000元加油卡，业务员说的是投资6000元，每月给她返还一张价值1000元的油卡，返还期为10个月，共计返还10000元加油卡，按期返还。但第一次合同已丢。第二次是在2018年10月份，她又在安塞分公司购买了6000元油卡，购买的同样和上次一样还是一个月返还1000元油卡，到目前为止没有返还过油卡。（与其提供书证相互印证）6、被害人刘某甲证明，他是2018年7月8日他弟弟刘小健给他在延安智惠易购电子商务有限公司安塞分公司买了12000元的油卡，期数为10期，每月返还2000元，返还了3期6000元后就再停止返还，直至现在还有7期14000元未返还。（与其提供书证相互印证）7、被害人王某甲的证言证明，他先后在延安智惠易购电子商务有限公司安塞分公司购买过两次加油卡，第一次是在2018年2月份，他同事冯小东代他在安塞分公司购买的6000元油卡，期数为10期，每月返还1000元的加油卡，返还了10期，共10000元。第二次是2018年7月8日，还是冯小东代他在安塞分公司购买了6000元油卡，返还方式还和第一次一样，油卡给我返还3期3000元后，再没有给他返任何钱。（与其提供书证相互印证）8、被害人王某乙证明，她先后在延安智惠易购电子商务有限公司安塞分公司购买过两次加油卡，第一次购买时2018年2月份，她在安塞紫金兰亭安塞分公司买的5000元加油卡，期数为10期，每月返还1000元，总共给她返了10000元。第二次是在2018年7月份她又在安塞区塞上明珠门面房安塞分公司购买了30000元油卡，这次约定给她返还现金，她给公司提供的是中国农业银行，卡好为XXXXXXXXXXXXXXX7711，期数为10期，每月返还现金5520元，截止目前没有给她返任何钱。（与其提供书证相互印证）9、被害人党某某的陈述证明，2018年9月15日，他在安塞分公司买了6000元加油卡，期数为10期，每月返还1000元，总共给他返还了2期2000元，截止目前再没有给他返任何钱。（与其提供书证相互印证）10、被害人刘某乙证明，2018年7月8日，她在安塞分公司购买了6000元油卡，期数为10期，每月返还1000元，总共给她返还了3期3000元，截止目前再没有给她返任何钱。（与其提供书证相互印证）11、被害人申某某证明，他以前在安塞分公司了解过公司业务情况，加了公司业务员任某某的微信，在微信里向任某某咨询过车体广告业务，任某某给他介绍说这个产品很好，公司的实力多大等内容，让他可以放心的买，2019年9月30日他去的安塞分公司，买了25000元的车体广告，投资后的下个月就开始返还，公司承诺期数为36期，10期回本金，每月返还2574.44元，26期为返还利息。他提供的是中国工商银行卡，卡号为XXXXXXXXXXXXXXX9897，但是只给他返还了一个月后再没有返还。（与其提供书证相互印证）12、被害人王某丙证明，2018年7月2日，他在安塞分公司买了3000元折扣车产品，公司承诺期数为36期，每期返还2574.44元，总共给他返还了4期10297.76元，之后再没有给他返还任何钱，目前他损失共19702.24元。（与其提供书证相互印证）13、被害人郝某某的证言证明，他在榆林时候准备买加油卡，朋友（纪锦田）给了任某某的电话号码，他给任某某打过去问了买油卡的事情，任某某给他介绍说，买上6000元油卡10个月可以给我返还10000元加油卡，他们联系好后，2018年9月15日，他给纪锦田用微信转账的方式转给他12000元，让他在任某某那里买上12000元的加油卡，到了11月份任某某给他邮寄过来2张加油卡，每张是1000元，共计2000元的加油卡。2019年5月5日，有一个叫冯小东的给他打电话说，公司出事了让我来拿钱，5月7日他来到安塞给冯小东打电话见到他后，他说公司出事了，用县级代理抽的钱给我退了2000元，用来弥补他的损失，截止目前再没有给我返任何钱。（与其提供书证相互印证）14、被害人冯某戊证明，2018年9月份,他投资30000元,公司承诺期数为36期,每期给他返还3089.33元,总共给他返还了1期3089.33元,之后再没有给他返还任何钱,目前他损失共26910.67元。（与其提供书证相互印证）15、被害人谢某某的证明，2018年的时候，他买了6000元加油卡，承诺总共能给他返还10000的加油卡。但是后来只给过他一张1000元的加油卡。（与其提供书证相互印证）16、被害人黄某某的的陈述证明，他先后在延安智惠易购电子商务有限公司安塞分公司购买过两次加油卡，第一次是2017年10月份的时候，他在安塞分公司买了6000元加油卡，期数10期，每期返还1000元加油卡，给他返还了10期10000元，第二次是2018年的7月份，还是以上次同样的方式有买了6000元加油卡，但是只给他返还了一期1000元的加油卡，至今再未返还钱。（与其提供书证相互印证）17、被害人冯某已陈述证明，2018年7月份，他用银行卡转账方式给冯小东转了60000元钱，买了60000元折扣车产品，公司承诺期数为36期，每期给他返还5148.88元，总共给他返了4期20595.52元，之后再没有给他返还钱。（与其提供书证相互印证）18、被害人孙某甲的陈述证明，他先后在延安智惠易购电子商务有限公司安塞分公司购买过两次折扣车产品， 第一次是2018年7月3日,用他二儿子孙某乙的身份证买了168000元的折扣车产品,公司承诺期数为36期,每期返还14416.88多元,总共给我返还了4期57667.52元,之后再没有给他返还钱,损失共110332.48元。第二次是2018年7月29日，用他大儿子孙凯位证购买了9000的折扣车产品,期数也是36期,每期返还9268元,共返还了3期27804元,之后再没有返还,他损失了62196元,两次共计损失是172528.48元。（与其提供书证相互印证）19、被害人赵某某陈述证明，2018年10月25日，她在安塞分公司买了35000折扣车产品，公司承诺期数为36期，每期返还3604.22元，总共给她返还了一期3604.22元，之后再没有给她返还任何钱，目前我损失共31395.78元。（与其提供书证相互印证）20、被害人白某某的证明，2018年9月16日，她在安塞分公司购买的油卡，期数为10期，每月返还一千元加油卡，返还了1期，共1000元。（与其提供书证相互印证）21、被害人朱某某的证明，他先后在延安智惠易购电子商务有限公司安塞分公司购买过两次加油卡，2018年7月8日买了6000元油卡，期数为10期，每月返还1000元，返还了三期3000元后就再停止返还。2018年9月12日在安塞分公司购买了5000元油卡，期数为10期，每次返还1000元，交款后从未给他还过。（与其提供书证相互印证）22、被害人牛某某的证明，2018年10月30日，他在安塞分公司买了20000元钱的折扣车产品，公司承诺期数为36期，每期返还2000元，过了一个多月了公司还没有给他返还钱，他就多次去公司问返还钱的事，武星和任某某一直拖，说公司不给返还钱了，他就天天去公司找武星说：我不投资了，要给我退钱，大约俩个月后武星给他把20000退回来，直到今年6月份。（与其提供书证相互印证）23、被害人曹某某陈述证明，他先后在延安智惠易购电子商务有限公司安塞分公司购买过两次加油卡，第一次是2018年7月8日，他去安塞分公司用他妻子武某某的身份证信息买了12000元的油卡，期数为10期，公司承诺每期返还1840元，总共返还了3期5520元，之后再没有返还，他损失6480元，这次返还的是现金。第二次是9月16日，他用自己身份证信息在安塞分公司又买了12000元的油卡，期数为10期，每期返还2000元，返还了1期2000元的加油卡，之后从未返还过加油卡，他损失10000元。（与其提供书证相互印证）24、被害人马某乙的陈述证明，2018年9月19日，他去安塞分公司购买了12000元的油卡，公司承诺期数为10期，每期返还2000元，他买后公司只给他返还过2张（2000元）的油卡，之后再没有返还加油卡。（与其提供书证相互印证）25、被害人冷某某陈述证明，他先后在延安智惠易购电子商务有限公司安塞分公司购买过买过3次折扣车产品，共计1295100元。第一次是2018年4月1日，我在安塞分公司购买了795000元的三六折车产品，期数为36期，每期返还68222.77元，给他返还6期409336.62元。第二次购买是2018年7月11日，他又购买三六折扣车产品200100元，期数36期，每期返还多少、返还多少期多少钱他现在不清楚，他们公司把合同分成2份了，第三次是2018年9月30日，他在安塞分公司购买了300000元元三六折扣车产品，期数36期，每期返还多少、返还多少期多少元他现在不记了，他投资现在实际损失800000余元，每次返还都用曹亚丽的中国邮政银行卡。（与其提供书证相互印证）26、被害人冯某乙证明，先后在延安智惠易购电子商务有限公司安塞分公司购买过四次折扣车产品，第一次是2018年4月28日，他购买了120000元的三六折扣车产品，期数为36期，每期返还10297.76元，给他返还6期61786.56元，他损失58213.44元；第二次是2018年5月25日，用石芳芳的身份信息购买三六折扣车产品120000元，期数36期，每期返还10297.76元，返还了5期51488.80元，损失68511.20元；第三次是2018年7月29日，也是用石芳芳的身份信息购买折扣车产品400000元，期数为36期，每期返还41191.11元，返还了3期123573.33元，他损失276426.67元。第四次是2018年9月30日，用石芳芳身份信息购买折扣车产品30000元，期数36期，每期返还3089.33元，返还了一期3089.33元，他损失26910.67元。（与其提供书证相互印证）27、被害人冯某庚证明，购买过俩次付六贷七折扣车，具体也不懂，用他的身份证信息，每次购买30000元，二次共投资购买折扣车60000元，返还回来14416.87元，他损失共计45583.13元，但是损失的45583.13元武星十多天都给退还了，实际没有损失。（与其提供书证相互印证）28、被害人陆某某的证明，2018年9月30日，她在安塞分公司购买了30000元折扣车产品，公司承诺期数为36期，每期给她返还3089.33元，总共给她返还了1期3089.33元，之后再没有给她返还钱，实际损失26910.67元。（与其提供书证相互印证）29、被害人冯某辛的证明，先后在延安智惠易购电子商务有限公司安塞分公司购买过买过3次折扣车产品，第一次是2018年7月23日,他在安塞分公司购买了30000元折扣车产品,公司承诺期数为36期,每期给我返还3089.33元,总共给他返还了3期9267.99元,之后再没有给返还钱,损失20732.01元。第二次是2018年10月3日他用的身份证信息买了50000元折扣车产品,期数为36期,每期返还5148.88元,给他返还了1期5148.88元,这次他还用我弟弟(冯靖)身份证信息买了50000折扣车产品,期数为36期,每期返还5148.88元,也返还了1期5148.88元,他实我损失89702.24元。2次我实际总损失110434.25元。（与其提供书证相互印证）30、被害人雷某某证明，他是2018年7月8日，让冯小东给他低买了100000元油卡，期数为10每月返还18400元，总共给他返还3期55200元，损失了44800元，之后再没有返还钱，这次购买油卡给他返还的是现金，他给公司提供的是中国建设银行卡，他现在没有带银行卡，卡号现在不记得了。（与其提供书证相互印证）31、证人艾某某的陈述证明，2017年8月份，冯小东找他，说要办理一个卖保险的公司，冯说自己身份信息不方便办理，想借用他的身份证办理，他们是亲戚关系就同意了，他把他的身份证给了冯小东，一块去的工商部门班里的手续。（与其提供书证相互印证）32、证人任某某的陈述证明，她是2017年的8月份被冯小东雇佣在安塞区紫金兰庭门面房办理人寿保险代理业务,2017年的9月份,冯小东注册成立延安智惠商务有限公司安塞分公司,安塞分公司办公地也在这里,营业执照负责人是艾某某,实际负责人是冯小东。安塞分公司初期业务员有5-6个人,不久陆续都离开了,安塞分公司业务员就剩她一个人,具体业务由冯小东安排。后来安塞分公司办公地搬迁到塞上明珠小区,安塞分公司负责人由艾某某变更为武星，日常她在安塞分公司负责业务咨询、办理业务,收款等日常工作。公司有固定办公用房、桌椅、营业执照、印章、合同、宣传册、电脑等设施。公司办理业务的流程是，她接触办理过的业务有油卡(服务卡)、广告车这两项,冯小东武星办理过什么业务他不知道。油卡的办理客户来办理时公司收款再进行登记客户姓名、购买金额、联系方式、银行卡号,把这些资料准备好之后由冯小东去办理,具体她不清楚怎么办的,冯小东回来油卡后让她给客户。油卡是公司有活动才能办理,平时不办理这项业务,也不是经常性办理。广告车业务是经常性办理，具体流程是她收取客户项目款,收集客户的身份证、银行卡扫描件,联系方式准备好客户这些资料后,她用微信平台把客户资料直接发给延安智惠电子商务有限公司业务员李冰其余由他们办理,等项目合同回来后她联系客户签字,她又把合同交给冯小东或武星到上级公司完善合同,合同再次回来后由她发给客户，到此这笔业务就完成。（与其提供书证相互印证）33、证人冯某甲的证言证明，他是2016年11月份左右，在延安市工商局注册成立延安智惠电子商务有限公司，他是公司法定代表人、实际负责人、公司办公地点在XX大道XX沟XX市场门面房，2018年9月28日公司地址迁至XX大道古玩市场门面房办公，公司员工有20多人，公司市场部经理是席某某，财务部负责人是拓彦萍，延安智惠电子商务有限公司在各县区下设9个分公司。具体有安塞分公司，志丹、吴起分公司是一个人负责，延川、子长分公司、延长分公司、甘泉分公司、洛川分公司、富县分公司。2017年8月份的一天,冯小东找他,他要在安塞区做延安智惠电子商务有限公司安塞分公司代理人,当时协商的结果是冯小东给我交300000代理费,代理费交了后冯小东才办理的分公司手续,办理手续时冯小东用别人名字注册的,他给冯小东提供了他的身份证复印件、营业执照原件、公司授杈书、公司章程、股东会议纪要等相关资料。冯小东是分几次给公司账户打的代理费,他记得好像也交过一次现金,时间长了记不清楚了,300000代理费全都交清了。延安智惠电子商务有限公司投资项目有，三六折购车、集采车、告车、服务卡(油卡)、购物卡(超市卡)奇淼水、健康卡、体检卡等项目。延安智惠电子商务有限公司给安塞分公司返还佣金的方式是，按分公司业务量和区域保护两项返还佣金的,三六折购车是按裸车价格返还的,他们公司返还比例共9个点,他拿4个点,他是按5个点也就是5%给分公司返还的,区域保护佣金这个总公司一开始就有这个规定,客户不论在什么地方购买项目,公司都是按身份证地给各县区返还佣金;服务卡不是长期性出售,总公司规定出售后才能出售,可以返还加油卡或现金,是按6000元一份计算,总公司给他们公司返还1000元,他们公司不抽这个点,直接把这1000元返还给县区代理公司了。客户获利的方式是，服务卡是一份6000元,返还加油卡是返还10期,每月1000元加油卡,客户可获利4000元,如果返还现金也是返还10期,每月返还920元,客户可获利3200元;三折购车户获利情是这样的,客户的投资额按虛拟裸车价格的30%(三折)算,这样可以核算岀裸车价格,裸车价的70%加三年的最高车贷利息,以36个月平均返还给客户,个月一期。比如,客户投资三折购车3万元,核算出裸车价就是10万元,以7万元再加上7万元(36个月)车贷利息,分36期(一个月一期)平均返还给客户,个月半,客户投资的3万元本金就基本返还回来了,剩余四个月半返还回米的就是客户的利润,客户投资3万元就可以获利6万多元。（与其提供书证相互印证）34、证人席某某的证言证明，三六折扣车就是客户要买10000元的车辆，客户只需交30000元,公司给客户做车份70000,信用贷数66000元(30000+70000+66000=166000,公司拿这166000元提车付给4s店100000剩余的66000元上交总公司,总公司把这66000元拿去投资其他项目赚钱产生的利润返还客户的两项贷款,具体返还是客户的两项贷款本金加本金的利息(9厘)按36个月给客户返还的。  六折购车就是客户买100000的车辆,只需交60000,公司给客户做车贷70000元，公司提车用去100000元，剩余的30000总公司拿去投资其他项目赚钱产生的利润返还客户,具体返还是70000元的本金加70000的利息(9厘)按36个月给客户返还的。如果客户不真实购车,客户不管投资多少钱总公司都是套用六折购车返还模式来给客户返还还的。公司后来推出一项付六贷七投资的购车模式,实际和六折购车是一样的,只是叫法不同。广告车项目也是不真实购车,总公司给客户返还还和六折购车一样。服务卡也叫油卡,出售由总公司决定，阶段性出售的,有返还加油卡和现金两种形式，一份是6000元,客户交6000元,公司按10个月计算,每个月给客户返还1000元加油卡，返还现金是按10个月计算,每个月给客户返还920元现金,打给客户银行卡上。（与其提供书证相互印证）35、受案登记表证明本案来源，由延安市公安局宝塔分局向安塞分局经侦大队反馈信息。36、鉴定意见书证明，陕西延安华圣司法会计鉴定所{延华圣司鉴（2019）第03号}鉴定意见书，对延安智惠电子商务有限公司2016年12月6日至2019年1月13日非法吸收公众存款鉴定，延安智惠电子商务有限公司经营收入总计为196175588.91元，经营支出总计191204661.28元，结余资金4970927.63元；鉴定期内，延安智惠电子商务有限公司吸收公众资金2447人次168599129.70元（已包含在总收入中），其中有安塞区代理人冯小东，计4145660.00元；延安智惠电子商务有限公司给安塞区代理返还佣金计855681.80元；鉴定期内，延安智惠电子商务有限公司给冯小东提成38000.00元。37、客户服务卡登记表、“油卡”投资情况登记表、客户折扣车登记表、“折扣车”投资情况登记表证明，各被害人通过延安智惠电子商务有限公司安塞分公司投资“油卡”、“折扣车”的损失情况。38、延安市安塞区市场监督管理局资料证明，延安智惠电子商务有限公司安塞分公司登记注册手续、变更登记手续。39、延安市安塞区行政审批服务局资料证明，延安智惠电子商务有限公司安塞分公司于2018年12月份注销登记的手续。40、侦察机关从延安市宝塔区人民法院调取材料，延安智惠电子商务有限公司涉嫌非法吸收公众存款立案手续、犯罪嫌疑人冯某甲、席某某强制措施手续、起诉意见书、讯问笔录。41、退款情况、收条、谅解书证明，延安智惠电子商务有限公司安塞分公司及二被告人向47名被害人退赔全部经济损失并取得谅解的过程。42、户籍证明，被告人冯小东，男，汉族，1981年3月2日出生延安市安塞区，公民身份号码：61062XXXX10302005X，户籍地延安市安塞区XX居XX委XX沟XX社区XX号；被告人武星（曾用名武星星），男，汉族，1986年11月14日出生于延安市安塞区，公民身份证号码：61062XXXX611140998，户籍地延安市安塞区XX镇XX居XX村XX村XX号。以上证据来源合法、内容真实，且能够相互印证，足以作为本案定案的依据。本院认为，被告人冯小东、武星作为延安智惠电子商务有限公司安塞分公司直接负责的主管人员，违反国家金融管理法律规定，未经有关部门依法批准，以不具有真实内容销售商品、提供服务的名义非法向社会公开宣传，承诺在一定期限内以货币等方式还本并给付回报，向社会不特定对象变相吸收资金，扰乱金融秩序，二被告人的行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控二被告人的犯罪事实清楚、证据确实充分，罪名成立。案发后经侦查机关传唤，二被告人到案后能够如实供述自己的罪行，属自首，依法予以从轻处罚。鉴于二被告人能够真诚认罪、具结悔过，延安智惠电子商务有限公司安塞分公司积极赔偿了被害人全部的经济损失并取得被害人的谅解，可以酌情从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条，第五十二条，第五十三条，第六十七条第一款之规定，判决如下：被告人冯小东犯非法吸收公众存款罪，判处罚金100000元（限于本判决生效后三十日内缴纳）；被告人武星犯非法吸收公众存款罪，判处罚金100000元（限于本判决生效后三十日内缴纳）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向陕西省延安市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。     审 判 长   白永胜  审 判 员   苏振东  人民陪审员   杨喜莲   二〇二〇年八月五日   书 记 员   冯子恺  1  关于被告人冯小东、武星非法吸收公众存款一案所适用的法律条款内容如下：《中华人民共和国刑法》第一百七十六条 非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第五十二条 判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条 罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十七条 犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。2020060341198103026310261062XXXX103020051986111461062XXXX6111409981161062401607738720200506