抚顺市新抚区人民法院刑 事 判 决 书（2020）辽0402刑初151号公诉机关抚顺市新抚区人民检察院。被告人蒋建国，男，1980年11月9日出生，汉族，初中文化，无职业，户籍所在地浙江省台州市椒江区。因本案于2019年8月17日被刑事拘留，同年9月21日被逮捕，现羁押于新宾满族自治县看守所。被告人金素娟，女，1982年10月12日出生，汉族，初中文化，无职业，户籍所在地浙江省临海市。2013年1月因犯非法制造、出售非法制造的发票罪被临沧市临翔区人民法院判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金人民币二万元。因本案于2019年8月17日被刑事拘留，同年9月21日被逮捕，现羁押于抚顺市。辩护人邱国亮，系辽宁义阔律师事务所律师。被告人徐林辉，男，1981年9月14日出生，汉族，初中文化，无职业，户籍所在地浙江省台州市椒江区。2014年1月因犯拒不支付劳动报酬罪被台州市椒江区人民法院判处有期徒刑一年三个月，并处罚金人民币二万元。2014年10月19日刑满释放。因本案于2019年8月17日被刑事拘留，同年9月21日被逮捕，现羁押于新宾满族自治县看守所。被告人封辉，男，1964年4月26日出生，汉族，初中文化，无职业，户籍所在地辽宁省沈阳市皇姑区。因本案于2019年9月3日被取保候审。辩护人贺欣，系辽宁晟誉律师事务所律师。抚顺市新抚区人民检察院以抚新检刑诉[2020]99号起诉书指控被告人蒋建国犯非法制造、出售非法制造的发票罪；被告人金素娟、徐林辉、封辉犯出售非法制造的发票罪于2020年5月20日向本院提起公诉，本院遵照（2019）辽刑辖第170号指定管辖决定书立案受理，并依法组成合议庭，公开开庭对本案进行了审理。抚顺市新抚区人民检察院指派检察员李鑫出庭支持公诉，被告人蒋建国，被告人金素娟及其辩护人邱国亮，被告人徐林辉，被告人封辉及其辩护人贺欣均到庭参加诉讼。现已审理终结。抚顺市新抚区人民检察院指控被告人蒋建国犯非法制造、出售非法制造的发票罪，被告人金素娟、徐林辉、封辉犯出售非法制造的发票罪，并向法庭提供了案件来源、到案经过等书证，证人左某1的证言，鉴定意见及四被告人的供述和辩解等证据材料。公诉机关认为被告人蒋建国违反发票管理法规，伪造发票并予以出售，被告人金素娟、徐林辉、封辉明知是伪造的发票而予以出售，四被告人的行为分别触犯《中华人民共和国刑法》第二百零九条第二款，第二十五条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法制造、出售非法制造的发票罪追究被告人蒋建国的刑事责任，以出售非法制造的发票罪追究被告人金素娟、徐林辉、封辉的刑事责任。被告人徐林辉被判处有期徒刑以上刑罚，刑罚执行完毕后，五年内再犯应当被判处有期徒刑以上刑罚之罪，系累犯，应当从重处罚。四被告人均认罪认罚，可以从宽处理。建议判处被告人蒋建国有期徒刑二年二个月至二年八个月，并处罚金；被告人金素娟有期徒刑一年至一年六个月，并处罚金；被告人徐林辉有期徒刑二年至二年六个月，并处罚金；被告人封辉有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金。被告人蒋建国、金素娟、徐林辉、封辉对公诉机关指控的事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。被告人金素娟辩护人的辩护意见为，被告人金素娟到案后如实供述犯罪事实，且认罪认罚，应对被告人判处缓刑。被告人封辉辩护人的辩护意见为，被告人封辉系自首且认罪认罚，应对其定罪免刑。经审理查明,2018年至2019年期间，被告人蒋建国使用查码软件、空白发票等工具，套打受票方为“鲁洲生物科技（辽宁）有限公司”，票面金额共计1,057,415.71元的假发票17组，后通过被告人金素娟将上述非法制造的发票出售给他人。2018年至2019年期间，被告人蒋建国使用查码软件、空白发票等工具，套打受票方为“沈阳隆顺昇广告有限公司”，票面金额共计1,962,000.00元的假发票34组，后通过被告人金素娟将上述非法制造的发票出售给他人。2018年至2019年期间，被告人蒋建国使用查码软件、空白发票等工具，套打受票方为“沈阳市汽车工程学校司法鉴定所”，票面金额共计1,489,000.00元的假发票66组，后通过被告人徐林辉、封辉将上述非法制造的发票出售给他人。2018年至2019年期间，被告人蒋建国使用查码软件、空白发票等工具，套打受票方为“沈阳皓普物业有限公司”，票面金额共计3,668,398.20元的假发票65组；“沈阳皓普物业有限公司第三分公司”，票面金额共计5,337,337.00元的假发票93组；后通过被告人徐林辉等人将上述非法制造的发票出售给他人。2019年期间，被告人蒋建国使用查码软件、空白发票等工具，套打受票方为“辽宁和协人力资源有限公司”，票面金额共计511,224.00元的假发票13组，后通过被告人徐林辉等人将上述非法制造的发票出售给他人。综上，被告人蒋建国非法制造、出售非法制造的发票288组，票面金额人民币14,025,374.91元；被告人金素娟出售非法制造的发票51组，票面金额人民币3,019,415.71元；被告人徐林辉出售非法制造的发票237组，票面金额人民币11,005,959.2元；被告人封辉出售非法制造的发票66组，票面金额人民币1,489,000元。2019年8月15日，被告人蒋建国、金素娟、徐林辉被公安机关抓获；2019年9月2日，被告人封辉经公安机关电话传唤主动到公安机关投案。上述事实，四被告人在开庭审理过程中亦无异议，且有案件来源、到案经过等书证，证人欧某等人的证言，物证发票，鉴定报告等证据予以证实，足以认定。本院认为，被告人蒋建国违反发票管理法规，非法制造发票并予以出售，其行为已构成非法制造、出售非法制造的发票罪，且情节严重；被告人金素娟、徐林辉、封辉违反发票管理法规，明知是伪造的发票而予以出售，其中被告人徐林辉属情节严重，被告人金素娟、徐林辉、封辉的行为构成出售非法制造的发票罪，上述四被告人依法均应予惩处。公诉机关指控被告人蒋建国犯非法制造、出售非法制造的发票罪罪名成立；指控被告人金素娟、徐林辉、封辉犯出售非法制造的发票罪罪名均成立。被告人蒋建国、金素娟、徐林辉到案后，能供述主要犯罪事实且愿意接受处罚，依法可以对上述三被告人从轻处罚。故被告人金素娟辩护人提出上述从轻处罚的辩护意见，本院予以采纳。被告人封辉经公安机关电话传唤到案，并如实供述犯罪事实，且愿意接受处罚，依法可以对其从轻处罚。故被告人封辉辩护人提出上述从轻处罚的辩护意见，本院予以采纳。被告人徐林辉被判处有期徒刑以上刑罚，刑罚执行完毕后，五年内再犯应当被判处有期徒刑以上刑罚之罪，系累犯，应当从重处罚。被告人封辉经其所在社区评估，适用缓刑对所居住社区没有重大不良影响，故可对被告人封辉适用缓刑。公诉机关的量刑建议适当。综上所述，根据四被告人的犯罪事实，犯罪性质、情节以及对于社会的危害程度，本院依照《中华人民共和国刑法》第二百零九条第二款，第二十五条第一款，第六十五条第一款，第六十七条第一款、第三款，第四十七条，第五十二条，第五十三条，第七十二条第一款，第七十三条第二款、第三款，第六十一条，第六十四条之规定，判决如下：一、被告人蒋建国犯非法制造、出售非法制造的发票罪，判处有期徒刑二年二个月，并处罚金人民币八万元；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，被告人蒋建国的刑期自2019年8月17日起至2021年10月14日止。折抵刑期2日。）二、被告人金素娟犯出售非法制造的发票罪，判处有期徒刑一年二个月，并处罚金人民币五万元；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，被告人金素娟的刑期自2019年8月17日起至2020年10月14日止。折抵刑期2日。）三、被告人徐林辉犯出售非法制造的发票罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币五万元；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，被告人徐林辉的刑期自2019年8月17日起至2021年8月14日止。折抵刑期2日。）四、被告人封辉犯出售非法制造的发票罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金人民币五万元（已缴纳）；（缓刑考验期限自判决确定之日起计算。）五、继续追缴被告人蒋建国的违法所得人民币20,000元，被告人金素娟的违法所得人民币30,000元，被告人徐林辉的违法所得人民币40,000元；被告人封辉退缴的违法所得人民币59,560均依法予以没收，并上缴国库。六、公安机关依法扣押的印章、笔记本电脑、空白发票、发票打印机、印章机等物品，由公安机关依法没收。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向抚顺市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。审 判 长  万福海人民陪审员  王 颖人民陪审员  付 昕二〇二〇年八月十日代书 记员  李子健