山东省曲阜市人民法院刑 事 判 决 书（2016）鲁0881刑初206号公诉机关曲阜市人民检察院。被告单位曲阜市艺海建筑装饰工程有限公司，组织机构代码证：67814132-5，住所地：曲阜市裕隆路129号孔子国际商品交易城33号楼，后迁至曲阜市通达宾馆二楼（外贸局院内）。诉讼代表人冯翠艳，女，1978年5月12日出生，曲阜市鲁兴法律服务所法律工作者。被告人韦节勇，男，1971年7月26日出生于山东省曲阜市，汉族，中专文化，曲阜市艺海建筑装饰工程有限公司、曲阜市艺海置业有限公司法定代表人，住曲阜市。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2016年1月27日被曲阜市公安局刑事拘留，同年3月1日经曲阜市人民检察院批准被逮捕。辩护人孔祥荣，山东鲁兴律师事务所律师。曲阜市人民检察院以曲检未检刑诉（2016）1号起诉书指控被告单位曲阜市艺海建筑装饰工程有限公司、被告人韦节勇犯非法吸收公众存款罪，于2016年10月20日向本院提起公诉，本院于同日立案。审理过程中，因补充侦查，公诉机关于2017年1月18日、2017年5月18日申请延期审理，2017年2月18日、2017年6月18日申请恢复审理。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。曲阜市人民检察院指派检察员孔晓翠、李艳出庭支持公诉，被告单位的诉讼代表人冯翠艳，被告人韦节勇及其辩护人孔祥荣到庭参加诉讼。现已审理终结。曲阜市人民检察院指控：被告单位曲阜市艺海建筑装饰工程有限公司于2008年8月1日注册成立，被告人韦节勇担任法定代表人，经营范围：轻钢结构、门窗、不锈钢安装，室内外装饰装潢设计及施工，房屋设施维修，水电暖安装等。2013年11月至2015年3月期间，因被告单位曲阜市艺海建筑装饰工程有限公司在承建曲阜市陵城镇迎宾社区工程的过程中资金短缺，被告人韦节勇为筹措资金，在未取得金融业务许可的情况下，以该被告单位的名义，面向社会不特定对象，以高息、发奖金为诱饵，约定期限3个月，承诺到期还本付息的方式，以签订委托代理合同、开具居间存款收据等形式，先后非法吸收公众存款共计3800余万元，涉及400多人，实际报案的有2100多万元未归还。经济宁仲创有限责任会计师事务所审计：曲阜市艺海建筑装饰工程有限公司吸收资金数额38141435元，涉及约468人，支付利息5284546.64元。被告人韦节勇于2016年1月27日到曲阜市公安局投案。为支持上述指控，公诉机关当庭出示了被告人的供述和辩解，证人证言，被害人陈述，书证等证据。公诉机关认为，被告单位曲阜市艺海建筑装饰工程有限公司违反国家金融管理法律规定，面向社会公众吸收资金，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。被告人韦节勇作为曲阜市艺海建筑装饰工程有限公司法定代表人，系对非法吸收公众存款直接负责的主管人员，在犯罪中起决定、批准、指挥等作用，其行为应当以非法吸收公众存款罪追究刑事责任。本案系单位犯罪，要求按照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第二款、第三十条、第三十一条之规定追究被告单位及被告人韦节勇的刑事责任。针对上述指控，被告单位曲阜市艺海建筑装饰工程有限公司无异议，被告人韦节勇供认不讳，但认为审计报告的数额不准确。被告单位的诉讼代表人提出的辩护意见是：曲阜市艺海建筑装饰工程有限公司的行为是为整体谋取利益，公司的收入用来经营迎宾社区，系因未找到合适的开发商导致公司无力归还吸收的存款。被告人韦节勇的辩护人提出的辩护意见是：对公诉机关指控被告人韦节勇的犯罪事实和罪名均无异议；专项审计报告的数额不准确，非法吸收公众存款的数额是2500余万元，而非3800余万元；被告人筹措资金用于迎宾社区建设，因房地产建设处于低谷时间，导致其款项不能及时归还，但其犯罪情节较轻；被告人韦节勇具有自首情节，系初犯、偶犯，应当对被告人从轻或减轻处罚，并适用缓刑。经审理查明的事实与公诉机关指控的事实一致。另查明，据专项审计报告显示，被告单位曲阜市艺海建筑装饰工程有限公司共吸收资金数额38141435元，未兑付金额29386884元，支付利息5284546.64元。扣减已兑付金额及利息后，被告单位曲阜市艺海建筑装饰工程有限公司未归还的本金数额为24102337.36元。关于所吸收的资金去向，据专项审计报告显示，曲阜市艺海建筑装饰工程有限公司管理费用（加油费用、电话费用、房租等）及资产（电脑、空调、办公用品等）支出1656696.6元；利息支出5284546.64元；山东摩天建设集团有限公司支出10193886.7元（其中，含支付迎宾社区项目指挥部款项10000000元，卷帘门、广告费、售楼处中央空调、LED显示屏、自动感应门等支出193886.7元）；业务费1057725元，其中王某143905元、吕某461160元、黄某157500元、韩某332610元、孔某134650元、孔某224900元（其中，孔某2将其提成中的3300元交付给了孔某1，二人实际提成应认定为孔某137950元、孔某221600元）；其他支出21223元（含投标保证金20000元、刷卡手续费等支出1223元）。除上述专项审计外，曲阜市艺海建筑装饰工程有限公司的支出还包括支付给山东富裕置业有限公司60万元、购买奥迪A6轿车一辆、奔驰商务车一辆等费用支出。还查明，2014年8月13日，被告人韦节勇支付906000元用于购买富贵名苑房产一处，后因向他人借款，该房产已被处置转让。案件侦查过程中，曲阜市公安局依法查封了被告人韦节勇在曲阜市艺海建筑装饰工程有限公司、曲阜市艺海置业有限公司的股权，在济宁市车辆管理所车办理了牌照为鲁Ｈ×××××、鲁Ｈ×××××、鲁Ｈ×××××的机动车登记查封等。上述事实，由经法庭质证、认证的下列证据予以证明：受案登记表、立案决定书、户籍信息、企业信息、股东发起表、组织机构代码证、济仲会专审字（2016）第9号专项审计报告书、报案登记表、曲阜市迎宾社区建设合作合同、合作协议书、结算票据、银行查询明细单、房屋登记信息查询结果单、车辆信息、扣押物品清单等书证，证人张某、吕某、韩某、黄某、王某1、孔某1、孔某2、陈某、邢某、王某2、孔某3、武某、赵某1、付某、赵某2、李某、肖某等人的证言，集资参与人孔庆兰、孔庆芝、张印华、毕启瑞、林晶、ＸＸＸ等人的陈述，被告人韦节勇的供述和辩解等证据。且上述证据均经庭审质证、认证，取证来源合法，所证内容真实、有效，足以认定本院所查明的事实。关于本案争议的焦点：1、被告单位曲阜市艺海建筑装饰工程有限公司吸收的资金数额认定问题。分析认为，本案专项审计报告是曲阜市公安局依法委托专业机构作出的审计，且该审计是依据曲阜市艺海建筑装饰工程有限公司提供的记账凭证、原始凭证及账簿等资料记载的资金收付情况进行的，具有客观性、合法性，依法可以作为证据使用。虽侦查过程中集资参与人到曲阜市公安局报案的实际损失数额为2100余万元，但该数额不包含部分集资参与人未报案的损失，这与专项审计报告归类统计整理的信息并不矛盾。且依据最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第五条之规定，集资参与人本金尚未归还的，所支付的回报可予折抵本金，故本案扣减已兑付金额及利息后，应认定其未归还的本金数额为24102337.36元，吸收资金数额为38141435元。综上，被告人韦节勇及辩护人提出的吸收资金总额是2500余万元的辩护意见不当，不予采纳。2、被告人韦节勇犯罪情节是否较轻，应否适用缓刑。分析认为，被告单位曲阜市艺海建筑装饰工程有限公司无吸收存款的资质，面向不特定对象吸收资金，数额巨大，虽其资金主要用于陵城镇迎宾社区工程开发建设，但至案发未能有效清退所吸收资金，造成集资参与人直接经济损失巨大，社会影响恶劣。被告人韦节勇作为该公司的法定代表人，系直接负责的主管人员，是在被告单位实施的犯罪中起决定、批准、授意、指挥作用的人员，不能认定为其犯罪情节较轻，不应适用缓刑。故被告人韦节勇的辩护人提出的其犯罪情节较轻，适用缓刑的辩护意见不当，不予采纳。本院认为：被告单位曲阜市艺海建筑装饰工程有限公司非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。被告人韦节勇系曲阜市艺海建筑装饰工程有限公司的法定代表人，是被告单位非法吸收公众存款直接负责的主管人员，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关的指控事实清楚，证据确实充分，定性准确，本院予以支持。辩护人提出的被告人韦节勇具有自首、系初犯等从轻处罚情节的辩护意见适当，予以采纳。被告单位直接负责的主管人员自动投案，如实交代单位犯罪事实，应认定为单位自首，可以从轻处罚。被告人韦节勇犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，系自首，可以从轻处罚。根据被告单位曲阜市艺海建筑装饰工程有限公司、被告人韦节勇的犯罪事实、性质、情节及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第三十条、第三十一条、第四十七条、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条、第六十七条第一款、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条之规定，判决如下：一、被告单位曲阜市艺海建筑装饰工程有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币三十五万元。（罚金于判决生效后十日内缴纳）。二、被告人韦节勇犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年九个月，并处罚金人民币十五万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年1月27日起至2020年10月26日止；罚金于判决生效后十日内缴纳）。三、依法追缴涉案赃款24102337.36元，发还各集资参与人；被告单位曲阜市艺海建筑装饰工程有限公司发放的业务提成费1057725元系违法所得，依法予以追缴；本案查封、扣押和冻结的涉案资产，依法处置后将所得款项按比例发还集资参与人；不足部分，依法继续予以追缴。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省济宁市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  王晓彬审 判 员  张学燕人民陪审员  杨文志二〇一七年九月十八日书 记 员  顾巧梅