云南省兰坪白族普米族自治县人民法院刑 事 判 决 书（2017）云3325刑初32号公诉机关兰坪白族普米族自治县人民检察院。被告人杨晓丽，女，因涉嫌犯贪污、挪用公款罪，2017年1月9日临时羁押于托克逊县看守所，2017年1月14日被执行拘留，同年1月23日被逮捕。辩护人张德和，云南锌都律师事务所、兰坪县法律援助中心律师。兰坪县人民检察院以兰检刑检刑诉[2017]34号起诉书指控被告人杨晓丽犯贪污罪，于2017年4月20日向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭，于2017年9月19日公开开庭进行了审理。兰坪县人民检察院指派检察员杨润平、代理检察员和生丽出庭支持公诉，被告人杨晓丽及其辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控被告人杨晓丽在任某单位会计期间，利用职务之便，于2016年1月11日至同年10月8日期间，多次将某单位基本账户以及零余额账户中的资金共计人民币385002.90元以“货款”、“拨款”的名义转入其个人账户及其丈夫和某甲的账户，并从中垫付单位职工和某某交通事故医疗费用20000.00元，其余365002.90元被杨晓丽占为已有，并用于赌博活动；2016年11月25日、12月2日，杨晓丽以“兰坪县清竹林种植农民专业合作社”名义虚列项目，两次从某单位零余额账户中套取少数民族发展资金共计945000.00元，先后多次将该款转入其个人账户内，占为已有，并用于赌博活动；2016年4月，某单位职工和某某向杨晓丽报账并提供3850.00元的单据，杨晓丽于同年4月29日从该局基本账户中转入和某某个人账户内人民币38500.00元，后和某某将杨晓丽多转入其账户内的人民币34650.00元取现并退给杨晓丽，后杨晓丽将该款占为己有，亦用于赌博活动。公诉机关认为被告人杨晓丽的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款之规定，应以贪污罪追究其刑事责任。被告人杨晓丽贪污数额共计1344652.9元，属数额巨大，被告人杨晓丽具有认罪的酌定从轻处罚情节，结合本案被告人杨晓丽贪污公款用于赌博的事实，以及涉案赃款现无法追回，给国家造成重大损失的实际建议判处被告人杨晓丽有期徒刑六年至八年，并处20万元以上罚金。针对上述指控的事实，公诉机关向法庭举示了立案决定书、抓获经过、查账情况说明、银行明细清单、证人胡某某、和某某等证言及被告人杨晓丽的供述材料等证据。被告人杨晓丽对公诉机关指控的犯罪事实及罪名无异议，要求从轻从宽处罚。辩护人张德和的意见是：1、被告人杨晓丽具有坦白的情节；2、认罪情节；3、初犯、偶犯；4、被告人所在单位财务管理制度混乱，其会计、出纳一肩挑，单位虽有出纳，但不履职，给被告人杨晓丽实施贪污有机可趁。综上，建议对被告人杨晓丽判处有期徒刑四年六个月，并处罚金。经审理查明，被告人杨晓丽在担任某单位会计兼出纳期间，利用职务便利，于2016年1月至12月间，以“兰坪县清竹林种植农民专业合作社”的名义，虚立项目套取少数民族发展资金945000.00元；以“拨款”、“货款”等名义将公款转至其个人账户内365002.90元；以职工报账名义多拨付公款34650.00元，三项共计1344652.90元套取后占为己有，部分用于赌博。案发后侦查机关依法追缴赃款5575元。2017年1月9日，被告人杨晓丽在新疆维吾尔自治区托克逊县被托克逊县公安局小草湖检查站工作人员抓获。认定上述事实的证据有：一、书证：1、立案决定书，证实案件来源。2、户口证明、常住人口详细查询结果，证实被告人杨晓丽的基本身份情况。3、任职相关文件，证实2008年2月18日至案发，被告人杨晓丽担任某单位会计。4、出入境记录查询结果，证实杨晓丽的普通护照、港澳通行证在2016年12月5日至2016年12月6日期间有出入境记录。5、在逃人员信息登记、边控对象通知书、关于请求撤销边控函、案件协查函，证实兰坪县人民检察院对在逃人员杨晓丽进行登记、布控、请求撤销边控及要求协查的情况。6、抓获经过、临时羁押证明，证实2017年1月9日20时许，托克逊县公安局小草湖公安检查站民警在对一辆长途客运班车安检时，抓获网上在逃人员杨晓丽；杨晓丽于2017年1月9日23时至2017年1月13日9时临时羁押于托克逊县看守所。7、查账情况说明、单位银行账户转入杨晓丽个人账户明细表，证实兰坪县人民检察院、财政局、审计局组成查账小组，在杨晓丽在场的情况下，查账成员对某单位会计杨晓丽手内会计账务财务查账的情况。8、兰坪县清竹林种植农民专业合作社的法人营业执照、工商企业档案相关材料，证实该合作社于2015年1月20日成立。推选胡某某为法人代表，在《企业换发“三证合一、一证一码”营业执照申请书》中，指定和某甲为委托代理人或具体经办人。9、兰坪县某单位零余额账户银行明细、基本户银行明细，证实账户内资金使用情况，其中2016年1月至10月被告人杨晓丽以“拨款”、“货款”等名义多次将某单位基本账户及零余额账户内的资金转至其个人和丈夫和某甲账户内；2016年11月25日、2016年12月2日以“少数民族发展资金”的名义两次将零余额账户内的资金转至兰坪县清竹林种植农民专业合作社账户内。10、兰坪县清竹林种植农民专业合作社银行账户明细清单，证实2016年11月25日、2016年12月2日兰坪县清竹林种植农民专业合作社基本账户内收到兰坪县某单位零余账户中转入的两笔摘要为少数民族发展资金，金额共计945000.00元；2016年11月28日至2016年12月3日兰坪县清竹林种植农民专业合作社基本账户内多次转账到杨晓丽的账户内资金的情况。11、银行个人账户明细清单：（1）杨晓丽的建设银行卡账户明细账，证实2016年11月28日，从兰坪县清竹林种植农民专业合作社账户中分两笔（100000元、65000元）转到杨晓丽的该建行卡上；（2）杨晓丽的农业银行账户历史数据查询报告，证实杨晓丽的三张农行卡账户的资金进出情况，与审理查明的事实一致；（3）杨晓丽的工行灵通卡账户历史明细清单，证实杨晓丽的两张工行灵通卡账户的资金进出情况，与审理查明的事一致；（4）和某甲的工行灵通卡账户历史明细清单，证实2016年1月9日杨晓丽从兰坪县某单位账户中转出20000元到和某甲的工行账户上。12、和某某出具的情况说明、收据复印件一张及和某某信用卡、借记卡明细清单，证实和某某出差报销数额为3850.00元，杨晓丽将38500.00元转入其个人账户，同日，杨铸将多汇入个人账户的34650.00元从县工行取出交至杨晓丽手中，杨晓丽开具了收据。13、兰坪县某单位经济发展股出具的《关于清竹林种植农民专业合作社组织实施腊岔箐示范村产业资金8万元的情况说明》,证实2016年该局只拨付项目资金8万元给清竹林种植农民专业合作社，由该合作社实施腊岔箐示范村16亩金铁锁种植。除此之外该合作社在某单位并未实施其他任何产业扶持项目。该合作社至今未曾提交项目验收申请，因此尚未组织项目验收。14、搜查证、搜查笔录、查封／扣押清单、扣押决定书、扣押笔录、解除扣押决定书、退还扣押财物决定书等，证实2017年1月15日，侦查人员依法搜查了杨晓丽的住宅及其办公场所并扣押了相关物品：(1)涉案现金5575元；(2)手机2部；(3)兴业银行卡1张；(4)居民身份证4张（为了进出境方便买的假身份证及其本人的身份证）；(5)笔记本一本（记录了杨晓丽在网上赌博的网址及名称）；(6)其他相关物品（经查，因与本案无关已返还给杨晓丽的丈夫和某甲及某单位财物人员杨某某。还扣押了移动硬盘、手机、电脑、银行卡、银行票据等物证）。15、侦查人员出具的涉案赃款去向说明，证实根据杨晓丽供述，涉案的赃款均用于赌博活动，经侦查人员调查，“百家乐”等赌博网站的网址、注册信息等均处于时时变化中，无法对赃款去向进行查证；其在澳门等赌博挥霍殆尽，但杨晓丽无法提供有关人员的准确信息，经侦查人员多方查证，亦无法核实该公款的去向。二、证人证言1、证人胡某某的证言，证实名义上我是兰坪县清竹林种植农民专业合作社的法人代表，但其实合作社不是我的。杨晓丽和我是亲戚，我与其他四名社员都没有实际出资，只是借出了身份证和户口本。我不清楚合作社以我的名义开了一个对公账户，合作社都是杨晓丽自己操作的。2、证人王某某的证言，证实杨晓丽把出纳的职责兼了，网银U盾、支票都由她保管，造成了她贪污的便利。3、证人殷某某的证言，证实2016年9月28日我到某单位报到正式上班，在会议上我说财务最好先审计再移交，当天由于杨晓丽请假未作具体财务移交工作。直至案发，杨晓丽以各种理由未移交财务清单。4、证人刘某某的证言，证实我分管宗教股和办公室，我们单位的会计是杨晓丽，她任会计八九年了，2015年年底我们单位与统战部分开后没有出纳，班子开了会议由杨某某担任出纳。杨晓丽出事之后我才知道杨晓丽把出纳的职责兼了，既做会计又做出纳。殷局长来了之后业务上都做了交接，要求杨晓丽交财务清单，但是她一直交不出来，而且项目资金难以落实，殷局长还请了第三方中介理帐，但是杨晓丽好多凭据没有拿出来，所以一直没有理出来，之后杨晓丽跑了。5、证人杨某某的证言，证实2015年某单位和统战部合并办公，后来又分开办公，年底的时候出纳和某乙回到统战部，我担任出纳，杨晓丽是会计，我只知道出纳管钱，会计做账。我自己没有相关的财务知识，单位安排我担任出纳的时候我就提出来我没有接触过财务工作，要求调整岗位，当时王某某对我说先学着做。原出纳和某乙教了我一早上如何操作一体化系统，把相关的转账支票以及我们基本账户的U盾移交给我，由于我一样也不懂，U盾密码也不知道，也不知道怎么操作，业务多，过了几天杨晓丽保管了U盾、财智卡，出钱等出纳的工作也全部由杨晓丽来完成，这一年期间，就是杨晓丽有时安排我做的我去做一下。杨晓丽在2016年套用资金，我身为出纳是有责任的，但是我确实不会做出纳的工作，也不懂相关的制度。6、证人和某某的证言，证实2016年期间，因为出纳杨某某不熟悉业务，我们差旅费报销都是由办公室审核后由分管领导签批，局长签批，最后交由会计杨晓丽。我们整个单位都知道杨晓丽既做会计又做出纳。2016年3月份我在兔峨下乡的过程中出车祸，撞伤了三个人，到州医院住院治疗，这段期间，单位安排我到六库陪护病人，回来后我报销在六库陪护期间的费用3850元，单子填好后，我交给杨晓丽，后来我收到短信入账38500元，当时我就马上打给杨晓丽电话，我说钱打多了，我把钱退给你，然后我就在工行取了34650元钱交给杨晓丽。2016年12月的时候，杨晓丽给我打了个电话，说收条她放在办公室。7、证人刘某甲的证言，证实2016年期间，我们单位的财务人员是杨晓丽和杨某某，但是财务工作都是杨晓丽在做，杨某某的出纳工作都是杨晓丽在做，单位的网银U盾、进账单、转账支票及转账支票密码器都是由杨晓丽保管，车旅费报销，办公用品报销都是找杨晓丽出钱。我做出纳的时候这些都是我出钱的。王某某与殷远宏交接工作的时候财务工作因为杨晓丽做不出财务清单，所以无法移交，殷局长还请了第三方机构来理帐，但一直理不出来，之后杨晓丽就跑了。8、证人和某甲的证言，证实我妻子杨晓丽从2007年至今一直在某单位从事财务工作，2016年5月她告诉我用了公款，我就劝她把房子卖了，房子七十多万处理了后打在她的卡上，让她赶紧把公款还了，她还了什么款项我也不清楚。我妻子贪污挪用公款是由于她参与赌博，还有是因为他们单位财经管理混乱。三、被告人杨晓丽的供述和辩解，证实被告人杨晓丽对公诉机关指控其在2016年1月至12月间贪污公款1344652.90元用于赌博的事实供认不讳。四、物证被告人杨晓丽的棕色纸质笔记本，证实被告人杨晓丽将赌博的网站记录在笔记本上的情况。上述证据由侦查机关依法收集，公诉机关提供，证据来源合法，内容客观真实，证据能相互印证，经当庭举证、质证，证据与案情具有关联性，证据间能相互印证，形成证据锁链，本院确认为有效证据并予以采信。本院认为，被告人杨晓丽作为国家工作人员，利用担任单位财务工作的便利，以虚列项目、虚列支出等手段，侵吞公款1344652.90元，用于赌博，属数额巨大，其行为已构成贪污罪。公诉机关指控的事实、罪名成立。本案是由于被告人杨晓丽没有正确的履行自己的职责而贪污公款，故对辩护人第四点辩护意见及量刑意见，本院不予采纳，对其余辩护意见酌情予以采纳。鉴于被告人杨晓丽坦白认罪，可酌情从轻处罚。根据犯罪的事实、犯罪性质、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条、第三百八十三条第一款第二项、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第九十三条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条、第十九条之规定，判决如下：一、被告人杨晓丽犯贪污罪，判处有期徒刑七年六个月，并处罚金300000元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年1月9日起至2024年7月8日止。）罚金限判决生效之日起十日内缴纳。二、扣押在案的赃款5575元依法没收，上缴国库。三、责令被告人杨晓丽退赔违法所得1339077.90元。赃款限判决生效后十日内缴纳。四、扣押在案的银行卡1张、棕色笔记本1本、手机2部、假居民身份证3张依法没收，随案归档。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向怒江傈僳族自治州中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审判长  范冬云审判员  李江慧审判员  李春良二〇一七年九月十九日书记员  熊 芳