湖南省湘潭市岳塘区人民法院刑 事 判 决 书(2017)湘0304刑初214号公诉机关湘潭市岳塘区人民检察院。被告人孙浩，男，1982年10月29日出生，汉族，专科文化，原系迅达集团湖南销售有限公司长春分公司经理，户籍所在地黑龙江省哈尔滨市，现住吉林省长春市南关区。因涉嫌职务侵占罪，2016年12月9日被湘潭市公安局高新分局刑事拘留。2017年1月13日经湘潭市岳塘区人民检察院批准，被湘潭市公安局高新分局依法逮捕。现羁押于湘潭市看守所。辩护人文永军，湖南湘晋律师事务所律师。湘潭市岳塘区人民检察院以潭岳检公诉刑诉[2017]216号起诉书指控被告人孙浩犯职务侵占罪，于2017年6月29日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成由审判员罗吉湘担任审判长，人民陪审员刘志敏、唐志屏参与评议的合议庭，于2017年9月29日公开开庭进行审理，湘潭市岳塘区人民检察院指派检察员龚铮宏、代理检察员张思敏出庭支持公诉，被告人孙浩及其辩护人文永军到庭参加诉讼。本案现已审理终结。湘潭市岳塘区人民检察院指控：2016年1月至11月，迅达集团湖南销售有限公司长春分公司（以下简称“长春分公司”）经理即被告人孙浩为提升销售业绩，获取销售提成，违背公司销售管理规定进行窜货销售，造成亏损。被告人孙浩为个人非法占有目的及弥补其所导致的窜货亏损费用，利用其担任长春分公司经理的职务便利，多次以拓展产品业务需交纳商场入场费、公关费、广告费或会务费等费用为由，通过虚开发票向公司申请报销相关费用从而套取公司资金进行侵占。具体职务侵占犯罪事实如下：l、2016年10月至11月，被告人孙浩利用其担任长春分公司经理的职务便利，以香江家居城入场费40000元、公关费20000元、广告费74835元的名义向公司申请报账以套取资金134835元，其中40000元以由长春市喜佳德商贸有限公司开具虚假发票、20000元以代开运费发票、74835元以由长春市申侠广告有限公司开具虚假发票的形式进行套取。套取该134835元后，被告人孙浩付给经销商唐某价值40000元迅达厨电产品，但从中扣除需缴纳的4000税费，剩余94835元被其个人侵占；2、2016年4月至10月，被告人孙浩利用其担任长春分公司经理的职务便利，以东北电器城入场费140000元、公关费20000元、促销员工资24000元的名义向公司申请报账以套取资金184000元，其中164000元以由长春市喜佳德商贸有限公司开具虚假发票、20000元以代开运费发票的形式进行套取。套取该184000元后，被告人孙浩付给经销商唐某价值40000元迅达厨电产品，但从中扣除需缴纳的4000税费，剩余144000元被其个人侵占；3、2016年4月至10月，被告人孙浩利用其担任长春分公司经理的职务便利，以延吉百货大楼入场费100000元、公关费30000元的名义向公司申请报账以套取资金130000元，其中100000元以由长春市喜佳德商贸有限公司开具虚假发票、30000元以代开运费发票的形式进行套取后，被其个人侵占；4、2016年9月至10月，被告人孙浩利用其担任长春分公司经理的职务便利，以吉林哈达家居商场入场费30000元、代开运费发票20000的名义向公司申请报账以套取资金50000元，其中30000元以由长春市喜佳德商贸有限公司开具虚假发票、20000元以代开运费发票的形式进行套取。套取该50000元后，被告人孙浩付给经销商石某价值12000元迅达厨电产品，剩余38000元被其个人侵占；5、2016年5月，被告人孙浩利用其担任长春分公司经理的职务便利，以乌兰浩特百货大楼广告费78250元的名义向公司申请报账以套取资金78250元，以由长春市众合达美文化传媒有限公司开具虚假发票的形式进行套取。套取该78250元后，被告人孙浩付给经销商刘某价值50000元迅达厨电产品，但从中扣除需缴纳的3000元税费，剩余28250元被其个人侵占；6、2016年5月，被告人孙浩利用其担任长春分公司经理的职务便利，以白城亿豪家电商场广告费79580元、入场费40000元、促销员工资12000的名义向公司申请报账以套取资金131580元，其中79589元以由吉林省东才文化传媒有限公司开具虚假发票、52000元以由长春市申侠广告有限公司开具虚假发票的形式进行套取。套取该131580元后，被告人孙浩付给经销商李某价值52000元迅达厨电产品，剩余79580元被其个人侵占；7、2016年11月，被告人孙浩利用其担任长春分公司经理的职务便利，以珲春现代百货商场入场费40000元、公关费30000元的名义向公司申请报账以套取资金70000元，其中40000元以由长春盛世嘉华广告有限公司开具虚假票据、30000元以代开运费发票的方式进行套取。套取该70000元后，被告人孙浩将其中40000元挂账至经销商于某名下，剩余30000元被其个人侵占；8、2016年7月，被告人孙浩利用其担任长春分公司经理的职务便利，以“长春市新韵商贸有限公司客户会议”会务费72815元的名义向公司申请报账以套取资金72815元，以由长春香格里拉大酒店有限公司开具虚假发票的形式进行套取后，被其个人侵占；9、2016年9月至10月，被告人孙浩利用其担任长春分公司经理的职务便利，以哈尔滨订货会礼品费11000元、会务费34872元的名义向公司申请报账以套取资金45872元，其中11000元以由长春市喜佳德商贸有限公司开具虚假发票、34872元以由长春金利达酒店管理有限公司圣都大酒店开具虚假发票的方式进行套取，被告人孙浩实际代付会务费10000余元，剩余35872余元被其个人侵占。综上，被告人孙浩共计套取公司资金897352元，实际个人职务侵占共计653352余元，该非法所得被其用于个人开支以及弥补窜货亏损费用等。公诉机关认为，被告人孙浩利用职务便利，将公司的财物非法占为己有，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提请本院依法惩处。被告人孙浩对公诉机关指控的罪名无异议，但辩称，其套取的部分资金，挂账给了业务单位，用于贴补窜货损失，不能认定为其侵吞的资金。其辩护人文永军辩称，被告人孙浩贴补窜货损失的资金，不能认定被告人占为己有，因此不能认定为职务侵占的犯罪金额。被告人孙浩明知年底总公司对账，能够核查出其套取资金的事实，仍到湘潭总公司对账，应认定为自首。被告人孙浩系初犯、偶犯，到案后认罪态度好，请求对被告人孙浩从轻处罚。经审理查明：2016年1月至11月，迅达集团湖南销售有限公司长春分公司（以下简称“长春分公司”）经理即被告人孙浩为提升销售业绩，获取销售提成，违背公司销售管理规定进行窜货销售，造成亏损。被告人孙浩为个人非法占有目的及弥补其所导致的窜货亏损费用，利用其担任长春分公司经理的职务便利，多次以拓展产品业务需交纳商场入场费、公关费、广告费或会务费等费用为由，通过虚开发票向公司申请报销相关费用从而套取公司资金进行侵占。具体职务侵占犯罪事实如下：l、2016年10月至11月，被告人孙浩利用其担任长春分公司经理的职务便利，以香江家居城入场费40000元、公关费20000元、广告费74835元的名义向公司申请报账以套取资金134835元，其中40000元以由长春市喜佳德商贸有限公司开具虚假发票、20000元以代开运费发票、74835元以由长春市申侠广告有限公司开具虚假发票的形式进行套取。套取该134835元后，被告人孙浩付给经销商唐某价值40000元迅达厨电产品，但从中扣除需缴纳的4000税费，剩余94835元被其个人侵占；2、2016年4月至10月，被告人孙浩利用其担任长春分公司经理的职务便利，以东北电器城入场费140000元、公关费20000元、促销员工资24000元的名义向公司申请报账以套取资金184000元，其中164000元以由长春市喜佳德商贸有限公司开具虚假发票、20000元以代开运费发票的形式进行套取。套取该184000元后，被告人孙浩付给经销商唐某价值40000元迅达厨电产品，但从中扣除需缴纳的4000税费，剩余144000元被其个人侵占；3、2016年4月至10月，被告人孙浩利用其担任长春分公司经理的职务便利，以延吉百货大楼入场费100000元、公关费30000元的名义向公司申请报账以套取资金130000元，其中100000元以由长春市喜佳德商贸有限公司开具虚假发票、30000元以代开运费发票的形式进行套取后，被其个人侵占；4、2016年9月至10月，被告人孙浩利用其担任长春分公司经理的职务便利，以吉林哈达家居商场入场费30000元、代开运费发票20000的名义向公司申请报账以套取资金50000元，其中30000元以由长春市喜佳德商贸有限公司开具虚假发票、20000元以代开运费发票的形式进行套取。套取该50000元后，被告人孙浩付给经销商石某价值12000元迅达厨电产品，剩余38000元被其个人侵占；5、2016年5月，被告人孙浩利用其担任长春分公司经理的职务便利，以乌兰浩特百货大楼广告费78250元的名义向公司申请报账以套取资金78250元，以由长春市众合达美文化传媒有限公司开具虚假发票的形式进行套取。套取该78250元后，被告人孙浩付给经销商刘某价值50000元迅达厨电产品，但从中扣除需缴纳的3000元税费，剩余28250元被其个人侵占；6、2016年5月，被告人孙浩利用其担任长春分公司经理的职务便利，以白城亿豪家电商场广告费79580元、入场费40000元、促销员工资12000的名义向公司申请报账以套取资金131580元，其中79589元以由吉林省东才文化传媒有限公司开具虚假发票、52000元以由长春市申侠广告有限公司开具虚假发票的形式进行套取。套取该131580元后，被告人孙浩付给经销商李某价值52000元迅达厨电产品，剩余79580元被其个人侵占；7、2016年11月，被告人孙浩利用其担任长春分公司经理的职务便利，以珲春现代百货商场入场费40000元、公关费30000元的名义向公司申请报账以套取资金70000元，其中40000元以由长春盛世嘉华广告有限公司开具虚假票据、30000元以代开运费发票的方式进行套取。套取该70000元后，被告人孙浩将其中40000元挂账至经销商于某名下，剩余30000元被其个人侵占；8、2016年7月，被告人孙浩利用其担任长春分公司经理的职务便利，以“长春市新韵商贸有限公司客户会议”会务费72815元的名义向公司申请报账以套取资金72815元，以由长春香格里拉大酒店有限公司开具虚假发票的形式进行套取后，被其个人侵占；9、2016年9月至10月，被告人孙浩利用其担任长春分公司经理的职务便利，以哈尔滨订货会礼品费11000元、会务费34872元的名义向公司申请报账以套取资金45872元，其中11000元以由长春市喜佳德商贸有限公司开具虚假发票、34872元以由长春金利达酒店管理有限公司圣都大酒店开具虚假发票的方式进行套取，被告人孙浩实际代付会务费10000余元，剩余35872余元被其个人侵占。综上，被告人孙浩共计套取公司资金897352元，实际个人职务侵占共计653352余元，该非法所得被其用于个人开支以及弥补窜货亏损费用等。上述事实有公诉机关提供并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：1、报警案件登记表、报案资料、立案决定书，证实公安机关立案情况；2、证人马某、张某、高某、刘某、郝某、王某、卞某、潘某、张某2、石某、史某、唐某、唐某2、李某、于某、刘某2、吴某、刘某3、乔某等人的证词，证实被告人孙浩虚构事实，虚开发票套取公司资金的情况；3、抓获经过，证实被告人孙浩到案的情况；4、湖南迅达科技集团有限公司及其长春分公司的营业执照，被告人孙浩与湖南迅达科技集团有限公司签订的劳动合同、聘任合同，湖南迅达科技集团有限公司的相关内部管理规定等，证实被告人孙浩具有构成职务侵占罪犯罪主体的情况；5、长春市喜佳德商贸有限公司、长春市万象众人装饰装潢有限公司等公司的营业执照，证实相关证人身份的情况；6、被告人孙浩向湖南迅达科技集团有限公司报账的审批表、凭据、发票、财务报表，被告人孙浩银行账户流水明细表，证实被告人虚报开支套取资金的情况；7、被告人孙浩的供述及户籍资料，能与上述证据相互印证。本院认为，被告人孙浩利用职务便利，虚构事实，虚开发票套取所在公司资金，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，公诉机关指控的罪名成立，本院予以确认。被告人孙浩到案后如实供述自己的罪行，本院决定对其从轻处罚。被告人孙浩及其辩护人文永军辩称，被告人虚开发票套取的资金部分用于补贴窜货损失，不能认定为职务侵占的犯罪金额，该辩解本院不予采纳。理由如下：被告人孙浩虚开发票套取资金，其职务侵占的犯罪行为已完成。窜货行为系被告人孙浩所在单位湖南迅达科技集团有限公司明令禁止的行为，被告人孙浩明知窜货会造成差价损失，但为了谋取销售业绩上的提成利益，仍然进行窜货，并用其虚开发票所套取单位的资金补贴损失，不能认为其套取的资金用于单位开支，不能从职务侵占犯罪金额中剔除。辩护人文永军关于被告人孙浩系自首的辩护意见，与法律规定不符，本院不予采纳。辩护人文永军的其他辩护意见与查明的事实和相关法律规定相符，本院予以认可。根据被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第四十五条、第四十七条、第六十四条、第六十七条第三款之规定，判决如下：一、被告人孙浩犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年；（有期徒刑的刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年12月9日至2019年12月8日。）二、追缴被告人孙浩违法所得653352元，退回被害单位湖南迅达科技集团有限公司。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省湘潭市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  罗吉湘人民陪审员  刘志敏人民陪审员  唐志屏二〇一七年九月二十九日书 记 员  丁 香附《中华人民共和国刑法》：第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。第四十五条有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。