福建省泉州市丰泽区人民法院 民 事 判 决 书 （2016）闽0503民初1587号 原告：黄琦曙，男，1976年3月15日出生，汉族，住福建省泉州市丰泽区泉秀路578号聚豪特区。 委托诉讼代理人：张东明，福建文衡律师事务所律师。 被告：彭学忠，男，1960年6月23日出生，汉族，住吉林省舒兰市。 被告：戴马金保，男，1978年9月11日出生，汉族，住福建省长汀县。 本院于2016年2月17日立案受理后，依法组成合议庭，于2016年9月12日、12月19日公开开庭进行了审理。原告黄琦曙的委托诉讼代理人张东明到庭参加诉讼，被告彭学忠、戴马金保经传票传唤均未到庭。本案现已审理终结。 黄琦曙向本院提出诉讼请求：1、判令彭学忠、戴马金保立即偿还黄琦曙借款本金人民币70万元并按国家银行同期贷款利率的四倍计算从2015年5月1日起至判决确定还款日止的利息；2、诉讼费、保全费由彭学忠、戴马金保承担。事实和理由：2013年11月2日，彭学忠、戴马金保因资金周转困难向黄琦曙借款人民币70万元，约定借款期限为30天，月利息为5%，两人承诺于2013年12月1日前将借款本息全部归还，并约定逾期还款的违约责任及如有争议由出借人所在地丰泽区人民法院管辖，此有两人出具的借据及银行转账单据为据。现彭学忠、戴马金保仅支付部分利息，未能按约定还本付息，黄琦曙诉至法院，请求判如所请。庭审中，黄琦曙当庭变更利息诉求为按年利率24%计自2015年5月1日起至实际还清款项之日止。 彭学忠未作答辩。 戴马金保书面答辩称：1、黄琦曙诉求已超过两年诉讼时效，丧失胜诉权，请求驳回其诉求。依据双方签订的借据，借款人应于2013年12月1日前将借款本息全部归还，而戴马金保于2016年2月25日才收到丰泽法院寄来的关于本案的诉讼材料，已超过两年诉讼时效；2、借款人多还的利息应抵偿本金。依据双方签订的借据，月利息为5%，超过同期银行贷款利率的四倍，因此多付的利息应抵偿本金；3、戴马金保与彭学忠为共同借款人，但借款全数转给彭学忠，实为彭学忠使用，可提交转账凭证作为证据；4、经戴马金保与彭学忠协商，彭学忠表示愿以位于吉林省的房子用于抵偿剩余债务。 经审理查明，2013年11月2日，彭学忠、戴马金保因资金周转困难向黄琦曙借款人民币70万元，并出具借据一张，内载明双方约定借款期限为30天，月利率为5%，借款人承诺于2013年12月1日之前将借款本息全部归还，如逾期还款或支付利息，视为借款人违约，借款人应一次性偿还出借人借款本息并向出借人支付违约金人民15万元，另按月息5%向出借人支付利息，直至借款本息全部还清之日止。如借款人未能按时清偿借款本金及利息的，借款人还应承担出借人为实现债权支出的一切相关费用（包括但不限于诉讼费用、保全费用、律师代理费等）。借据出具当日，黄琦曙向借款人指定的账户转账70万元。本院庭后调取的黄琦曙银行账户流水经其确认，彭学忠、戴马金保的付款情况如下：2013年11月2日、2013年12月4日、2014年1月2日、2014年1月30日、2014年3月3日、2014年4月1日、2014年5月5日、2014年6月2日、2014年7月2日、2014年8月1日、2014年9月1日、2014年9月28日、2014年11月30日、2014年12月29日、2015年2月4日、2015年3月6日、2015年4月4日、2015年5月5日、2015年7月4日，共计支付19期，每期支付35000元，合计付款665000元。另查明，黄琦曙于2015年6至8月期间以手机微信的方式向戴马金保催讨欠款。 本院认为，黄琦曙与彭学忠、戴马金保之间的借贷关系，有黄琦曙提供的借据、转账凭证及庭审陈述为证，事实清楚，足以认定，因黄琦曙在2015年6至8月期间有向戴马金保催讨过诉争借款，催讨行为引起诉讼时效中断，因此本案起诉未超法定时效，对于戴马金保关于时效的抗辩不予采纳。虽然借据载明借款金额为70万元，黄琦曙也支付了70万元借款，但借款当日，借款人也支付了头期利息35000元，应视为扣头息，根据法律规定，预先在本金中扣除利息的，应当将实际出借的金额认定为本金，因此，诉争借款的实际借款本金应认定为665000元。诉争债务到期后，借款人未能偿还全部借款，依约支付了18个月的利息共计63万元。因双方约定月利率5%，已超过法律规定允许的范围，对于借款人已付的18个月利息63万元，应按月利率3%（每月利息19950元）予以支持、调整。因双方对于还款顺序未有约定，但约定若借款人逾期还款或支付利息，则视为违约，应一次性偿还借款本息，此可理解为黄琦曙有权对借款人的尚欠本金及利息进行总结算，不计分期，且双方对于利息的约定虽超过法定标准，但仍应最大程度尊重合同双方的合意和预期，据此对于借款人的还款，应先抵充尚欠利息，再抵充主债务。其中借款人已付的利息可以抵充31.58个月的利息，即应视为借款人的利息支付至2016年6月19日（2016年6月2日再后推17日，0.58×30日＝17日），尚欠利息起算点应据此计算为妥，而利息计算标准应调整为法律允许的范围限度即月利率2%，黄琦曙当庭变更利息计算标准符合法律规定，应予准允。综上黄琦曙的诉求部分予以支持。彭学忠、戴马金保经本院合法传唤，无正当理由拒不到庭，本院依法进行缺席审理和判决。据此，依照《中华人民共和国民法通则》第八十四条、第九十条、第一百零八条，《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百一十条，《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第二十九条第二款第（二）项，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第九十二条、第一百四十四条之规定，判决如下： 一、被告彭学忠、戴马金保应于本判决生效之日起十日内偿还原告黄琦曙借款本金665000元，并按月利率2%的标准计付自2016年6月20日起至实际还清款项之日止的利息； 二、驳回原告黄琦曙的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费12200元，由黄琦曙负担2542元，彭学忠、戴马金保负担9658元。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数或者代表人的人数提出副本，上诉于泉州市中级人民法院。 审 判 长  付莉苹 代理审判员  胡彩云 代理审判员  刘圣楠 二〇一七年一月四日 书 记 员  肖弘亮 附：主要法律条文 《中华人民共和国民法通则》 第八十四条债是按照合同的约定或者依照法律的规定，在当事人之间产生的特定的权利和义务关系。享有权利的人是债权人，负有义务的人是债务人。债权人有权要求债务人按照合同的约定或者依照法律的规定履行义务。 第九十条合法的借贷关系受法律保护。 第一百零八条债务应当清偿。暂时无力偿还的，经债权人同意或者人民法院裁决，可以由债务人分期偿还。有能力偿还拒不偿还的，由人民法院判决强制偿还。 《中华人民共和国合同法》 第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。 第二百一十条自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。 《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》 第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充： （一）实现债权的有关费用； （二）利息； （三）主债务。 《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》 第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。 借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。 第二十七条借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。 第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。 未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理： （一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持； （二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。 《中华人民共和国民事诉讼法》 第六十四条第一款当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。 第九十二条受送达人下落不明，或者用本节规定的其他方式无法送达的，公告送达。自发出公告之日起，经过六十日，即视为送达。公告送达，应当在案卷中记明原因和经过。 第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。 执行申请提示 《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十九条：申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。 前款规定的期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。