江苏省常州市中级人民法院刑 事 判 决 书（2016）苏04刑初13号公诉机关江苏省常州市人民检察院。被告人江闻宇，男，1967年1月10日出生于江苏省常州市，汉族，大学文化，原系江南农村商业银行横山桥支行客户经理，住常州市武进区。被告人江闻宇因涉嫌犯集资诈骗罪于2015年2月6日被刑事拘留，同年3月13日被逮捕。辩护人韩勤丰，江苏乐天律师事务所律师。江苏省常州市人民检察院以常检诉刑诉[2016]14号起诉书指控被告人江闻宇犯集资诈骗罪，于2016年4月6日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。江苏省常州市人民检察院指派代理检察员何露出庭支持公诉，被告人江闻宇及其辩护人韩勤丰到庭参加诉讼。审理期间，江苏省常州市人民检察院于2016年7月4日、11月1日两次向本院提出延期审理的申请，本院分别于当日决定延期审理；检察机关于同年8月3日、11月29日两次向本院提出恢复审理，本院分别于当日决定恢复审理。现已审理终结。江苏省常州市人民检察院指控：2009年左右起，被告人江闻宇以支付高息方式向王某等人借款用于帮他人临时转贷及做承兑汇票贴现生意，从而赚取息差。2012年起江闻宇将部分借款投入期货交易市场。至2013年年底，江闻宇在期货市场亏损已累计达人民币1亿余元。2014年起，被告人江闻宇在明知自己已无能力归还他人本金及支付利息的情况下，虚构以帮助办理银行转贷、承兑汇票贴现、投资理财等事实，隐瞒其将借款投入高风险的期货交易的真相，以支付高额利息为诱饵，先后向陈某2、刘某、马某、周某等人借款，并被其用于炒期货及支付前期借款的本息。至案发时，共造成借款人民币22512.25万元不能归还。具体犯罪事实分述如下：1.2014年间，被告人江闻宇向陈某2借款人民币7300万元。（1）2014年1月3日，江闻宇利用康某卡号为62×××57的中国工商银行账户向陈某2借款人民币500万元；（2）2014年1月24日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户向陈某2借款人民币1000万元；（3）2014年2月10日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户向陈某2借款人民币300万元；（4）2014年2月25日，江闻宇利用康某卡号为62×××57的中国工商银行账户向陈某2借款人民币500万元；（5）2014年4月1日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户向陈某2借款人民币2000万元；（6）2014年12月15日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户向陈某2借款人民币2000万元；（7）2014年12月24日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户向陈某2借款人民币1000万元。2.2014年间，被告人江闻宇向刘某借取价值人民币5010.6万元的承兑汇票，至案发时已归还人民币2000万元。（1）2014年1月3日，江闻宇向刘某借取价值人民币3010.6万元的承兑汇票；（2）2014年1月27日，江闻宇向刘某借取价值人民币2000万元的承兑汇票。3.2014年间，被告人江闻宇向是新华借款人民币2900万元，至案发时已归还人民币327.2万元。（1）2014年2月17日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户向是新华借款人民币600万元；（2）2014年2月18日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户向是新华借款人民币300万元；（3）2014年2月19日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户向是新华借款人民币200万元；（4）2014年3月3日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户向是新华借款人民币200万元；（5）2014年3月4日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户向是新华借款人民币600万元；（6）2014年3月9日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户向是新华借款人民币100万元；（7）2014年9月26日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户向是新华借款人民币500万元；（8）2014年9月28日，江闻宇利用束某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户向是新华借款人民币100万元；（9）2014年9月29日，江闻宇利用赵某卡号为62×××35的江南农村商业银行账户向是新华借款人民币300万元。4.2014年2月，被告人江闻宇向周某借款人民币250万元，至案发时已归还人民币13.95万元。5.2014年至2015年间，被告人江闻宇向陈某3借款人民币2000万元。（1）2014年9月1日，江闻宇利用金某卡号为62×××61的江南农村商业银行账户向陈某3借款人民币1000万元；（2）2014年10月20日，江闻宇利用康某卡号为62×××57的中国工商银行账户向陈某3借款人民币300万元；（3）2015年1月20日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户向陈某3借款人民币700万元。6.2014年间，被告人江闻宇向马某借款人民币1250万元及价值人民币1700万的承兑汇票，至案发时已归还人民币1213.3万元。（1）2014年9月16日至17日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户向马某借款人民币650万元；（2）2014年12月9日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户向马某借款人民币300万元；（3）2014年12月25日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户向马某借款人民币300万元；（4）2014年10月30日，江闻宇利用常州贝斯特控制设备有限公司在江南农村商业银行的账户承兑窗口，自行支付人民币900万后开具了101张共计人民币1700万的承兑汇票。7.2014年11月5日，被告人江闻宇利用江苏兰陵高分子材料有限公司在江南农村商业银行的账户承兑窗口，由该公司支付人民币1000万后开具了42张共计人民币2000万的承兑汇票。8.2014年间，被告人江闻宇向刘某借款人民币1150万元。（1）2014年11月11日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户向刘某借款人民币500万元；（2）2014年11月17日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户向刘某借款人民币450万元；（3）2014年12月31日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户向刘某借款人民币200万元。9.2014年11月，被告人江闻宇向陈某借取价值人民币200万元的承兑汇票。10.2015年间，被告人江闻宇向方某借款人民币700万元。（1）2015年1月12日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户向方某借款人民币200万元；（2）2015年1月16日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户向方某借款人民币100万元；（3）2015年1月30日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户向方某借款人民币300万元；（4）2015年2月2日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户向方某借款人民币100万元。11.2015年间，被告人江闻宇向张某借款人民币270万元。（1）2015年1月12日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户向张某借款人民币160万元；（2）2015年1月28日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户向张某借款人民币110万元。12.2015年间，被告人江闻宇向周某借款人民币940万元，至案发时已归还人民币200万元。（1）2015年1月13日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户向周某借款人民币600万元；（2）2015年1月14日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户向周某借款人民币340万元。13.2015年1月16日，被告人江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户向杨某借款人民币300万元，至案发时已归还人民币203.9万元。14.2015年1月16日，被告人江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户向陈某借款人民币400万元。15.2015年1月16日，被告人江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户向顾某借款人民币350万元，至案发时已归还人民币250万元。针对上述事实，公诉机关举证了一系列证据予以证实。公诉机关认为，被告人江闻宇以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十二条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以集资诈骗罪追究其刑事责任。被告人江闻宇辩称：其向陈某2的借款已归还了利息，应当从犯罪数额中扣除；其向周某所借250万元是2013年所借，事后补的借条；起诉书指控其以金某的银行卡向陈某3借款1000万元与其无关；其有自首情节等，请求法院对其从轻处罚。被告人江闻宇的辩护人提出：1.被告人江闻宇向受害人借贷的行为不符合集资诈骗罪的特征。2.被告人有自首情节，可以从轻、减轻处罚。3.起诉指控第一笔应从犯罪数额总数中扣除，理由是被告人从2014年1月起支付给受害人的利息约为10260万元，高利贷不受法律保护，集资诈骗活动在受害人出借后就已经完成。4.建议对被告人处有期徒刑。经审理查明，2009年左右起，被告人江闻宇以支付高息方式向王某等人集资用于帮他人临时转贷及做承兑汇票贴现生意，从而赚取息差。2012年起，被告人江闻宇将部分集资款投入期货交易市场，至2013年年底，江闻宇在期货市场亏损已累计达人民币一亿余元。2014年起，被告人江闻宇在明知自己已无能力归还他人集资款的情况下，虚构以帮助办理银行转贷、承兑汇票贴现、投资理财等事实，隐瞒其将集资款投入高风险的期货交易的真相，以支付高额利息为诱饵，先后向陈某2、刘某、马某、周某等人骗取集资款，并被其用于炒期货及支付前期集资款的本息。至案发时，共造成集资款人民币19580.2万元不能归还。具体事实分述如下：1.2014年1月至12月期间，被告人江闻宇采用上述手段七次骗取被害人陈某2集资款人民币7300万元，案发前，江闻宇以支付利息形式归还被害人人民币1696万元，实际骗取人民币5604万元。分述如下：（1）2014年1月3日，江闻宇利用康某卡号为62×××57的中国工商银行账户骗取陈某2集资款人民币500万元；（2）2014年1月24日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户骗取陈某2集资款人民币1000万元；（3）2014年2月10日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户骗取陈某2集资款人民币300万元；（4）2014年2月25日，江闻宇利用康某卡号为62×××57的中国工商银行账户骗取陈某2集款人民币500万元；（5）2014年4月1日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户骗取陈某2集资款人民币2000万元；（6）2014年12月15日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户骗取陈某2集资款人民币2000万元；（7）2014年12月24日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户骗取陈某2集资款人民币1000万元。2.2014年期间，被告人江闻宇采用上述手段两次从刘某处骗取价值人民币5010.6万元的承兑汇票，至案发时已归还人民币2000万元，实际骗取人民币3010.6万元。分述如下：（1）2014年1月3日，江闻宇从刘某处骗取价值人民币3010.6万元的承兑汇票；（2）2014年1月27日，江闻宇从刘某处骗取价值人民币2000万元的承兑汇票。3.2014年期间，被告人江闻宇采用上述手段九次骗取是新华人民币2900万元，至案发时已归还人民币327.2万元，实际骗取人民币2572.8万元。分述如下：（1）2014年2月17日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户骗取是新华集资款人民币600万元；（2）2014年2月18日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户骗取是新华集资款人民币300万元；（3）2014年2月19日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户骗取是新华集资款人民币200万元；（4）2014年3月3日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户骗取是新华集资款人民币200万元；（5）2014年3月4日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户骗取是新华集资款人民币600万元；（6）2014年3月9日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户骗取是新华集资款人民币100万元；（7）2014年9月26日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户骗取是新华集资款人民币500万元；（8）2014年9月28日，江闻宇利用束某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户骗取是新华集资款人民币100万元；（9）2014年9月29日，江闻宇利用赵某卡号为62×××35的江南农村商业银行账户骗取是新华集资款人民币300万元。4.2014年至2015年间，被告人江闻宇采用上述手段骗取陈某3人民币1000万元。分述如下：（1）2014年10月20日，江闻宇利用康某卡号为62×××57的中国工商银行账户骗取陈某3人民币300万元；（2）2015年1月20日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户骗取陈某3人民币700万元。5.2014年间，被告人江闻宇采用上述手段四次从马某处骗取人民币1250万元及价值人民币1700万的承兑汇票，至案发时已归还人民币1213.3万元，实际骗取人民币1736.7万元。分述如下：（1）2014年9月16日至17日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户骗取马某人民币650万元；（2）2014年12月9日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户骗取马某人民币300万元；（3）2014年12月25日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户骗取马某人民币300万元；（4）2014年10月，江闻宇利用常州贝斯特控制设备有限公司在江南农村商业银行的账户承兑窗口，自行支付人民币900万后开具了101张共计人民币1700万的承兑汇票。6.2014年11月5日，被告人江闻宇利用江苏兰陵高分子材料有限公司在江南农村商业银行的账户承兑窗口，由该公司支付人民币1000万后开具了42张共计人民币2000万的承兑汇票，实际骗取人民币2000万元。7.2014年间，被告人江闻宇采用上述手段三次从刘某处骗取人民币1150万元。分述如下：（1）2014年11月11日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户骗取刘某人民币500万元；（2）2014年11月17日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户骗取刘某人民币450万元；（3）2014年12月31日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户骗取刘某人民币200万元。8.2014年11月，被告人江闻宇采用上述手段骗取陈某价值人民币200万元的承兑汇票。9.2015年间，被告人江闻宇采用上述手段四次骗取方某人民币700万元。分述如下：（1）2015年1月12日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户骗取方某人民币200万元；（2）2015年1月16日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户骗取方某人民币100万元；（3）2015年1月30日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户骗取方某人民币300万元；（4）2015年2月2日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户骗取方某人民币100万元。10.2015年间，被告人江闻宇采用上述手段两次骗取张某人民币270万元。分述如下：（1）2015年1月12日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户骗取张某人民币160万元；（2）2015年1月28日，江闻宇利用江某卡号为62×××49的中国工商银行账户骗取张某人民币110万元。11.2015年间，被告人江闻宇采用上述手段两次骗取周某人民币940万元，至案发时已归还人民币200万元，实际骗取人民币740万元。分述如下：（1）2015年1月13日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户骗取周某人民币600万元；（2）2015年1月14日，江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户骗取周某人民币340万元。12.2015年1月16日，被告人江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户采用上述手段骗取杨某人民币300万元，至案发时已归还人民币203.9万元，实际骗取人民币96.1万元。13.2015年1月16日，被告人江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户采用上述手段骗取陈某人民币400万元。14.2015年1月16日，被告人江闻宇利用许某卡号为62×××88的江南农村商业银行账户采用上述手段骗取顾某人民币350万元，至案发时已归还人民币250万元，实际骗取人民币100万元。另查明，归案后，被告人江闻宇如实供述了自己集资诈骗的事实，其中绝大多数事实系公安机关尚未掌握而由其主动供述，公安机关从江闻宇处扣押、冻结了涉案的十六张银行卡，并冻结了涉案的江某在中国工商银行的62×××49的银行账号。上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实：证人王某、王某、朱某等人的证言笔录证明：从2011年开始，听说江闻宇帮他人理财有高息回报，并借款给江闻宇理财，相关借款与利息已经归还以及介绍其他人至江闻宇处集资的情况，并有相关银行资金往来明细等书证予以印证。2.证人陈某1的证言笔录证明：其通过王某了解到江闻宇在江南银行做信贷，月利息是一分，2011年3月其给王某50万现金让他去找江闻宇。2013年3月，江闻宇转到其农行卡12万利息。到2014年3月，江闻宇未给第三年利息，而是重新写了借条，内容是借其56万，期限一年，按月息一分计算。并有陈某1提供的书证借条予以印证。3.证人蒋某（信泰证券公司员工，江闻宇妻子吴某的朋友）的证言证明：蒋某在十年前将自己母亲许某的身份证借给江闻宇使用，用于开户炒股，并一同给了一张工商银行卡，后身份证一直未要回。该证言有证人许某的证言予以印证。4.证人康某（系江闻宇表弟，常州月星康氏鸿泰贸易商行负责人）的证言证明：其以自己身份证帮江闻宇在弘业期货、海通期货、华鑫期货开帐户给江闻宇控制操作，另外用自己身份证还办了两张工行卡（尾数是2557和3775）和一张中国银行卡（尾数是2418）给江闻宇使用，自己又叫江闻宇帮其还透支卡欠款，后通过卡上汇款还钱给江闻宇，另江闻宇曾在其家具店内电话转账。5.证人江某（江闻宇的妹妹）的证言证明：江闻宇让其到海通、方正、东华、南证期货以江某及其丈夫吴某身份开户后将帐户交给江闻宇使用，工行卡（尾数3549）是给江闻宇用的。6.证人祁越、钱某等人的证言以及弘业期货公司、华鑫期货公司、海通期货公司、南证期货公司、方正公司、东华公司提供的江闻宇使用的相关期货账户的交易结算单、江阴艺元公司提供的江闻宇配资操作交易单等证据证明：江闻宇使用的相关账户在上述公司操作期货交易，到2013年底已经亏损人民币一亿余元的情况。7.证人吴某（江闻宇的前妻）的证言等证据证明：吴某借给江闻宇的2000余万元至案发也没有归还，家里已经一无所有等情况。8.被害人陈某2、陈某3、是新华等人陈述被骗取钱款的时间、地点、金额与公安机关提取的相关银行明细表、银行卡对账单等书证相吻合；被害人提供的借条、往来资金明细表也予以佐证。9.公安机关提供的搜查笔录证明：在江闻宇所驾驶的汽车上搜查并扣押银行卡情况。10.物证银行卡16张，当庭经被告人江闻宇辨认无误，证明：江闻宇使用上列银行卡进行资金往来的情况。11.公安机关提供的常住人口信息表、违法犯罪经历查询情况说明证明：江闻宇的身份及没有前科等情况。12.被害人陈某2、周某的陈述笔录、公安机关提供的案发、抓获经过材料等证据证明：公安人员在接到报案后抓获江闻宇归案的情况及被告人江闻宇归案后如实供述了公安机关尚未掌握的绝大多数集资诈骗的事实等情况。13.公安机关提供的扣押、冻结涉案银行卡及相关账户的银行明细等书证证明：涉案相关财产的具体情况。被告人江闻宇当庭表示上述财产全部退赔给被害人及被害单位。14.被告人江闻宇对上述事实均予以供认，其供述非法集资的时间、地点、金额以及集资诈骗的手段与被害人的陈述、证人证言、借条、银行明细等证据能相互印证，足以认定。本院认为，被告人江闻宇以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪。江苏省常州市人民检察院指控被告人江闻宇犯集资诈骗罪，认定性质准确，本院予以支持。被告人归案后如实供述自己的罪行，系坦白，可以从轻处罚。起诉书指控第一起中江闻宇已归还的利息部分，应当从犯罪数额中扣除；起诉书指控第四起、第五起第（1）小笔，经查，事实不清，证据不足，不予认定。对于被告人江闻宇所提，其向陈某2的借款已归还了利息，应当从犯罪数额中扣除；其向周某所借250万元是2013年所借，事后补的借条；起诉书指控其以金某的银行卡向陈某3借款1000万元与其无关；请求法院对其从轻处罚的意见，经查成立，予以采纳。对于江闻宇辩称其有自首情节，经查，被告人江闻宇因被害人找其询问借款归还事项至被害人家中，其因无法归还借款被被害人控制后而报警，而且，公安机关在立案前已掌握涉案部分事实和证据，故不符合自首的构成要件，该辩解意见不能成立，不予采纳。对于辩护人所提被告人有自首情节，理由同上，不能成立，本院不予采纳；辩护人所提被告人江闻宇向受害人借贷的行为不符合集资诈骗罪的特征，起诉指控第一笔应从犯罪数额总数中扣除的意见，经查，2013年底，被告人江闻宇在明知期货交易巨额亏损已无力偿还债务的前提下，仍然以高息为诱饵，向不特定多数的被害人骗取集资款，其行为符合集资诈骗罪的特征，起诉指控第一起也符合该特征，故该部分辩护意见不能成立，本院不予采纳；对于辩护人建议对被告人判处有期徒刑的意见，经查，被告人归案后有坦白情节，能配合公安机关扣押相关款项，并愿意退赔给被害人和被害单位，综合本案具体量刑情节，可以对被告人判处有期徒刑，故该辩护意见成立，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第六十七条第三款、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条、第五条之规定，判决如下：一、被告人江闻宇犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十五年，并处罚金人民币三十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年2月6日起至2030年2月5日止，罚金在判决生效后30日内缴纳）。二、扣押、冻结在案的财产由扣押、冻结机关依法处置后发还被害人和被害单位，不足部分责令被告人江闻宇继续退赔。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  孔祥俊审判员  王 伟审判员  刘红霞二〇一七年一月二十二日书记员  丁少华附：相关法律条文及司法解释《中华人民共和国刑法》第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；（三）携带集资款逃匿的；（四）将集资款用于违法犯罪活动的；（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；（八）其他可以认定非法占有目的的情形。集资诈骗罪中的非法占有目的，应区分情形具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。