广东省广州市白云区人民法院 民 事 判 决 书 （2018）粤0111民初9074号 原告：颜湘衡，男，1987年9月8日出生，汉族，身份证住址湖南省祁东县。 委托诉讼代理人：周东升，广东经国律师事务所律师。 被告：郑奕忠，男，1967年3月18日出生，汉族，身份证住址广东省汕头市潮阳区。 委托诉讼代理人：郑铭，广东格方律师事务所律师。 原告颜湘衡诉被告郑奕忠民间借贷纠纷一案，本院于2018年7月20日受理后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告的委托诉讼代理人周东升及被告的委托诉讼代理人郑铭均到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。 原告诉称：2014年10月11日，原告与被告签订《借款合同》一份，约定被告向原告借款10万元，借款用途为资金周转，还约定了借款期限、借款利率、手续费等等。合同签订后，原告依约向被告支付了借款，但被告经原告多次追索，仍欠原告借款本金10万元及相应利息。为维护自身的合法权益，原告诉至法院，请求判令：1、被告清偿原告借款人民币100000元及利息（自2014年10月11日起算，按照月利率2%计至实际清偿之日，暂计30000元）；2、被告承担原告申请财产保全时支付的保费900元；3、被告承担本案诉讼费用。 被告辩称：不同意原告的诉讼请求。1、原告所主张的权利已经超过法律规定的诉讼时效。本案的借贷行为发生在2014年10月11日，原告最迟应在2016年12月10日主张权利，而原告在2018年7月20日才向法院提起诉讼，已远远超过诉讼时效。2、被告实际借款的数额是92000元，并非原告主张的10万元。3、被告已经陆续还款，还款的数额达到67000元，其中支付宝转账还款55200元，另外11800元是在三年前通过银行转账还的，但是暂时未找到相应凭证。 经审理查明：2014年10月11日，原告（贷款人，乙方）与被告（借款人，甲方）签订《借款合同》，约定：甲方因资金的需要，向乙方申请借款；借款金额：壹拾万元（100000元）；借款用途：资金周转；借款期限：本合同项下的借款期限起始日以借款转存凭证为准，自转存至甲方指定账户之日起2个月；借款利率：本合同项下借款按月计息，借款月利率为2%，利息从本合同项下的借款起始日起，至借款本息全部结清日止，不足一个月的按一个月计算；借款手续费：本合同项下手续费按月计费，手续费月费率为2%，手续费从本合同项下的借款起始日起，至借款本息全部结清止，不足一个月的按一个月计算；借款手续费、综合管理费甲方须在借款发放前向乙方支付。甲方于借款到期后，一次性向乙方归还借款本金；甲方如发生下列情况之一，则视为借款逾期：于还款日止，未缴或未缴足当期应还金额；如发生借款逾期，则除按月收取利息及手续费外，按照借款本金金额的每日2‰加收逾期还款手续费；甲方归还款项冲减顺序依次为：费用、利息、本金；本合同有关评估、保险、见证（公证）、登记等费用由甲方承担；在合同到期或乙方依约宣布到期时，甲方未能归还借款本金、支付利息及费用的，应承担乙方实现权利的费用，包括但不限于诉讼费、律师费、拍卖费、委托催收佣金等；等等。 同日，被告出具《借据》，载明：“本人郑奕忠，身份证号码：44052419670318XXXX，现向借款人民币壹拾万元整（100000元），并划入农业银行新市支行，账号622848008496897XXXX，户名：郑奕忠。该借款以本人及所有财产提供无限责任反担保，借款时间为14年10月11日至2014年12月10日，到期未能还款，本人自愿支付给借款人每日500元违约金，超过借款时限15日未能归还借款，贷款人有权处置本人的任何财产，直至借款本金及违约金足额偿还完毕为止，本人愿意承担相应的所有经济法律责任，自愿放弃抗辩权，承担因本人违约产生的所有费用，包括但不限于诉讼费、交通费、误工费、评估费、律师费等，特立此据。 同日，原告向被告转账92000元。庭审中，原、被告表示双方为朋友关系。原告主张向被告出借100000元，预先扣除两个月的利息和手续费8000元，故向被告转账92000元；被告则主张实际借款本金仅为92000元。 2016年6月29日，被告签订《还款承诺书》，载明：“本人郑奕忠承诺按以下计划向颜湘衡还款：目前14.5万，后续每月还款1万。（无利息）。如不履行愿承担一切后果。”被告在该《还款承诺书》的“承诺人”处签名。庭审中，原告表示该承诺书的内容系其书写的，该承诺书中载明的14.5万系双方签订上述《借款合同》后至签订该承诺书前算上本金和利息，再扣掉被告已支付的利息后重新核算得出的本金数额；被告则表示该数额是原告计算得出的，其不清楚如何计算。 另查，被告主张2015年12月31日至2018年5月26日期间共向原告还款32笔，共计55300元，并提供了32笔手机转账还款记录为证（其中2015年12月31日还款1000元、2016年2月1日还款5000元、2月7日还款2000元、4月12日还款1000元、5月5日还款1000元、6月7日还款1000元、6月15日还款1000元、6月28日还款2000元，该8笔还款合计14000元；其中2016年7月2日还款5000元、8月19日还款8000元、8月20日还款2000元、9月27日还款1000元、10月1日还款4000元、10月6日还款3000元、12月9日还款2000元、2017年1月25日还款3000元、2月10日还款1000元、3月3日还款1000元、4月3日还款500元、5月19日还款500元、5月30日分别还款300元、200元，该14笔还款合计31500元；2017年7月21日还款300元、8月3日还款500元、8月12日还款1000元、11月1日还款1000元、2018年2月12日还款2000元、2月15还款2000元、4月9日还款1000元、5月22日还款1000元、5月26日还款1000元）。对此，原告确认被告已在2015年12月31日至2018年5月26日期间还款55300元，但认为应先抵扣利息再抵扣本金。另外，被告主张在2015年9月26日至2015年11月7日期间还向原告转账还款5笔，共计9000元，并提供了转账记录为证（未显示转账人名称，未加盖银行印章）。对此，原告不予确认，并认为双方在《还款承诺书》中已对被告的欠款数额进行了重新确认。 另查：本案诉讼过程中，原告向本院申请财产保全，并提供了由浙商财产保险股份有限公司深圳分公司出具的保单保函作为担保，由此支付保费900元。 上述事实，有借款合同、借据、还款承诺书、转账历史明细详情、个人账户对账单、手机转账记录及当事人陈述等证据证实。 本院认为：原、被告之间的民间借贷关系依法成立，双方签订的涉案《借款合同》《还款承诺书》合法有效。 关于诉讼时效。被告抗辩涉案借款发生在2014年10月11日，原告提起本案诉讼时已经超过诉讼时效。但被告曾于2016年6月29日签订《还款承诺书》，诉讼时效发生中断，诉讼时效期间应重新计算，故原告提起本案诉讼主张权利并未超过诉讼时效。 关于借款本金。原告主张向被告出借100000元，包括转账出借的92000元和预先扣除两个月的利息、手续费8000元。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金”的规定，本院认定涉案借款本金为92000元。 关于被告尚欠的借款本息。原、被告双方约定借款期限为2014年10月11日至2014年12月10日，借期内利率为月利率2%，故该借期内利息为3680元（92000×2%×2）。原、被告还约定“如发生借款逾期，则除按月收取利息及手续费外，按照借款本金金额的每日2‰加收逾期还款手续费”。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条“出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持”的规定，对于逾期利率应按年利率24%计算。经核实，截止至2016年6月29日逾期利息为34224元（以92000元为基数，自2014年12月11日按年利率24%计算至2016年6月29日）。原、被告均确认2016年6月29日前被告已还款14000元，该款项应按照先利息（借期内利息、逾期利息）、后本金的顺序进行抵扣，故截止至2016年6月29日，被告尚欠原告借款本金92000元及逾期利息23904元，共计115904元。 根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条规定：“借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。”故对于《还款承诺书》载明的欠款数额145000元，在双方并未发生其他新的债权债务的情况下，本院仅认定115904元，超出部分不予认定。按照《还款承诺书》的约定，被告每月还款1万元（无利息），即被告在2016年6月29日至2017年6月29日期间（还款期为12个月）无需支付利息。2017年6月30日起的逾期利息，因无明确约定，依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条的规定，则应按年利率6%计算。原、被告均确认2016年6月29日至2017年6月29日期间被告还款31500元，因该期间被告无需支付利息，该还款应为清偿本金，故截止至2017年6月29日，被告尚欠原告借款本金84404元。按照被告尚欠原告的借款本金及原、被告双方确认的被告的还款情况，现将被告的欠款情况列表如下（金额单位：元）：                            序号                       还款时间                       计息时间                       利率标准                       应付利息                       已还款金额                       抵扣本金                       尚欠利息                       尚欠本金                               1                       2017.7.21                       2017.6.30-2017.7.21             以84404元为本金                       年利率6%                       295.41                       300                       4.59                       0                       84399.41                               2                       2017.8.3                       2017.7.22-2017.8.3             以84399.41元为本金                       年利率6%                       168.8                       500                       331.2                       0                       84068.21                               3                       2017.8.12                       2017.8.4-2017.8.12             以84068.21元为本金                       年利率6%                       112.09                       1000                       887.91                       0                       83180.3                               4                       2017.11.1                       2017.8.13-2017.11.1             以83180.3元为本金                       年利率6%                       1095.21                       1000                       0                       95.21                       83180.3                               5                       2018.2.12                       2017.11.2-2018.2.12             以83180.3元为本金                       年利率6%                       1386.34                       2000                       518.45                       0                       82661.85                               6                       2018.2.15                       2018.2.13-2018.2.15             以82661.85元为本金                       年利率6%                       27.55                       2000                       1972.45                       0                       80689.4                               7                       2018.4.9                       2018.2.16-2018.4.9             以80689.4元为本金                       年利率6%                       685.86                       1000                       314.14                       0                       80375.26                               8                       2018.5.22                       2018.4.10-2018.5.22             以80375.26元为本金                       年利率6%                       562.63                       1000                       437.37                       0                       79937.89                               9                       2018.5.26                       2018.5.23-2018.5.26             以79937.89元为本金                       年利率6%                       39.97                       1000                       960.03                       0                       78977.86                故截止至2018年5月26日，被告尚欠原告借款本金78977.86元，2018年5月27日起的利息，应以78977.86元为基数，按年利率6%计算至借款实际清偿之日止。 至于被告主张在2015年9月26日至2015年11月7日共向原告还款9000元，但未能提供充分有效的证据予以证实，且原告不予确认，故本院对此不予采纳。 关于保单保费。原、被告并未明确约定因被告未向原告支付全部借款而导致原告实现权利的费用中包括该项费用，且原告采取支付保费而获得保单保函的担保方式系基于自身的选择，该部分损失不属于因诉讼产生的必要损失，故原告要求被告负担上述费用缺乏合同及法律依据，本院不予支持。 综上所述，依照《中华人民共和国民法总则》第一百八十八条、第一百九十五条，《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条、第二十八条、第二十九条、第三十条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条之规定，判决如下： 一、在本判决生效之日起五日内，被告郑奕忠向原告颜湘衡偿还借款本金人民币78977.86元； 二、在本判决生效之日起五日内，被告郑奕忠向原告颜湘衡支付逾期利息（以人民币78977.86元为基数，自2018年5月27日起按年利率6%计算至借款实际清偿之日止）； 三、驳回原告颜湘衡其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期限履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 本案受理费1459元、财产保全费1170元（原告已预交），由原告负担受理费572元、财产保全费360元；由被告负担受理费887元、财产保全费810元，并在本判决生效之日起五日内向本院交纳。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省广州市中级人民法院。 审判员  罗书佳 二〇一八年十月十五日 本件与原本核对无异 书记员  林嘉颖