文书内容广东省深圳市福田区人民法院民 事 判 决 书（2018）粤0304民初27289号原告吴钧华,男，汉族，1988年10月26日出生，住址广东省深圳市福田区，被告黄汝侨，男，汉族，1956年2月10日出生，住址广东省电白县，上列原告吴钧华诉被告黄汝侨民间借贷纠纷一案，本院受理后，依法适用普通程序于2018年10月23日公开开庭进行了审理。原告吴钧华、被告黄汝侨均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告诉称，2013年11月19日，被告向原告借款人民币1000000元，双方签订借款合同，约定借款期限为三个月，自2013年11月19日起至2014年2月18日，每月利息2%，2014年2月18日一次性归还全部本金与利息。被告向原告支付利息至2014年6月18日，7月18日起未再支付利息，亦未偿还本金。2017年10月18日，被告向原告出具了说明函，承诺最迟在2018年4月31日前归还所有借款本金与利息，2014年7月18日至今的利息按每月40000元计算，直至借款本金与利息全部归还为止。被告至2018年5月18日仍未履行承诺，向原告归还借款本金与利息。被告的行为已构成严重违约，为维护原告的合法权益，特起诉，请求法院判令：1、被告立即偿还借款本金1000000元；2、被告向原告支付借款利息（每月40000元，从2014年7月18日至全部还清之日止）；3、诉讼费用由被告承担。被告答辩称：1、原告仅转账820000元，本案借款本金应为820000元；2、合同期内，被告按照每月40000元支付利息，高于法定年利率36%，多支付的部分应该抵扣本金；3、剩余利息应该按年利率24%计算。经审理查明，2013年11月19日，原、被告签订《借款合同》，约定：被告因业务扩展需要资金，向原告借款人民币1000000元；借款期限为三个月，自2013年11月19日起至2014年2月18日，具体的起始日以资金到账日为准；原告将上述款项直接划至被告指定的银行结算账户（41×××99），被告出具收款收据；每月利息2%，2014年2月18日一次性归还全部本金与利息。合同还约定了其他权利义务。当天，被告向原告出具《借据》和《收款确认书》，承认于2013年11月19日收到原告借款人民币1000000元，并承诺如到期未归还，承担全部责任。2013年11月21日，原告向被告指定账户转账820000元。原告称，另外180000元是用现金支付的，但原告未提交取现凭证等证据。被告不承认收到原告180000元现金借款。双方一致确认以下事实：被告未偿还本金；被告从2014年2月18日起每月18日支付40000元利息至2014年6月18日；2014年7月18日起，被告未再支付利息。2017年10月18日，被告向原告出具《说明函》,内容为：本人黄汝侨于2013年11月19日向吴钧华借款人民币1000000元整，原合同约定于2014年2月18日归还全部本息，因个人原因，无法按时归还本息，经双方协商后，借款期限延期至2014年7月18日，期间每月付息人民币40000元整，到期归还本金。但实际情况为最后一次利息给到2014年6月18日，2014年7月18日开始停止付息，至2017年10月18日共40个月，尚未归还本金和利息……现承诺最迟2018年4月31日前归还全部本息，利息按每月40000元支付。以上事实，有借据、收款确认书、说明函等证据及庭审笔录予以证实。本院认为，合法的债权应该受到法律保护。本案中，原被告签订了《借款合同》，原告向被告指定账户支付了款项，双方形成了民间借贷关系，且原告履行了出借义务，被告应该按照合同约定还本付息，否则构成违约，应该承担违约责任。当然，双方的约定违反现行法律相关规定，应该按现行法律的规定执行。由于原告实际上仅向被告指定账户转账820000元，虽然原告称另外现金支付180000元，但是原告未提交取现凭证等证据，被告又不承认收到原告现金，本院综合考虑双方的证据、180000元现金交付的现实可能性，以及民间借贷中借贷双方的地位等因素，认定本案的借款本金为820000元。由于原告实际出借款项的时间是2013年11月21日，故借款期限应从11月21日起算，利息也应从该日起算。《借款合同》中约定的月利率为2%，但《说明函》中称“经双方协商借款期限延期至2014年7月18日，期间每月付息40000元”，故本院认为，双方变更后的月利率为4%，超出了年利率36%，根据法律规定，被告的还款中，对于超过年利率36%的部分，抵扣本金，不足36%超过24%的，不计算欠息，未达24%的部分，按照24%计算欠息。2014年2月18日，原告支付的第一笔40000元，首先抵扣从借款日至还款日产生的利息，超过36%的部分抵扣下一期本金，以后每笔还款均首先抵扣上次还款日的次日至本次还款日的利息，超过36%的部分，抵扣下一期本金，具体抵扣过程如下图            时间              本金（元）              还款（元）              扣利息              扣本金              欠息                  2013.11.21              820000              0              0              0              0                  2014.2.18      （90天）              820000              40000              40000      （19.8%）              0              8526      （4.2%）                  2014.3.18      （28天）              820000              40000              22645      （36%）              17355              0                  2014.4.18      （31天）              802645              40000              24541      （36%）              15459              0                  2014.5.18      （30天）              787186              40000              23292      （36%）              16708              0                  2014.6.18      （31天）              770478              40000              23558      （36%）              16442              0                  2014.6.19              754036              0              0              0              0      根据上图，至2014年6月19日，被告尚欠原告借款本金754036元，尚欠2014年2月18日之前的利息8526元。原告请求的借款本金超过754036元的部分，本院不予支持。原告未请求2014年7月17日之前的利息，本院对该日之前的利息，不予处理。原告请求2014年7月18日之后的利息有事实依据，但是本金应以754036元为准，利率应以年利率24%为准。超过部分，不予支持。综上，依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百零七条、第二百条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件若干问题的规定》第二十六条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十二条之规定，判决如下：一、被告黄汝侨应在本判决发生法律效力之日起十日内向原告吴钧华偿还借款本金754036元；二、被告黄汝侨应在本判决发生法律效力之日起十日内向原告吴钧华支付借款利息（以754036元为本金，24%为年利率，从2014年7月18日起计算至实际付清之日止）；三、驳回原告吴钧华的其他诉讼请求。如果被告黄汝侨未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费29840元（已由原告预交），由被告黄汝侨负担19040元。如不服本判决，应在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提交副本，上诉于广东省深圳市中级人民法院，并应在收到预交上诉费通知次日起七日内预交上诉案件受理费。逾期不预交的，按自动撤回上诉处理。审 判 长  郭晶磊人民陪审员  曾桂胜人民陪审员  周伟珍二〇一八年十月二十五日书 记 员  吴 晔