江苏省南京市溧水区人民法院民 事 判 决 书(2018)苏0117民初2184号原告：孔军，男，1970年11月28日生，汉族，住南京市鼓楼区。委托诉讼代理人：张钺，江苏典上律师事务所律师。委托诉讼代理人：张艳，江苏典上律师事务所律师。被告：南京市溧水区苏垦农村小额贷款有限公司，住所地南京市溧水区东屏镇金湖路。法定代表人：刘祖敏，该公司董事长。委托诉讼代理人：夏维剑，江苏金禾律师事务所律师。委托诉讼代理人：顾晓春，江苏金禾律师事务所律师。第三人：江苏大和能源有限公司，住所地南京市溧水区和凤工业集中区。法定代表人：宦吉龙。原告孔军与被告南京市溧水区苏垦农村小额贷款有限公司（以下简称苏垦公司）、第三人江苏大和能源有限公司（以下简称大和公司）公司盈余分配纠纷一案，本院于2018年4月18日立案后,依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告委托诉讼代理人张钺、张艳，被告委托诉讼代理人夏维剑、顾晓春到庭参加诉讼。第三人大和公司经传票传唤拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告孔军向本院提出诉讼请求：1、依法确认被告未分配2016、2017年、2018年第一季度利润总计1396576.26元为原告所有；2、依法确认被告未分配的贷款损失准备金1831393.74元为原告所有；两项共计3227970元。事实和理由：2012年3月份，因第三人经营周转的需要，向原告借款1500万元，约定每月支付10万元利息，到期返还本金，并将持有被告15%的股权质押予原告，后因第三人未能偿还借款，原告起诉至南京市鼓楼区人民法院并申请强制执行，股权拍卖后远不足以清偿债务。第三人是被告股东，持有被告15%的股权，根据被告公司章程以及股东会决议规定，被告的利润和贷款损失准备金属于全体股东所有，根据2018年3月份财务报表得知，被告未分配利润9310508.4元，第三人所按持股权比例享有1396576.26元，贷款损失准备金12209291.68元，第三人所持股权比例享有1831393.74元，两项合计3227970元。以上收益是基于第三人质押给原告15%股权产生的孳息，股权在工商变更登记之前，仍属于第三人所有，根据原告与第三人的《股权转让协议》、《委托书》等书面证据以及被告股东会决议显示，第三人持有的15%股权产生的收益最终归原告所有。原告为维护自己合法权益，诉至法院。被告苏垦公司辩称，第三人大和公司不再具备苏垦公司股东资格,原告与第三人股权质押取得的质权已经因司法拍卖完成而消灭，因此原告要求确认答辩人未分配利润及计提的贷款损失准备金为其所有，于法无据，应予驳回。1、第三人持有的答辩人股权因司法拍卖完成而转让给司法拍卖买受人，股权拍卖款由原告优先受偿，原告质权已经因实现而消灭。原告质权已经因实现而消灭，原告与第三人于2012年3月签订借款合同，原告向第三人出借1500万元，第三人以持有的答辩人15%股权向原告提供质押担保，并在南京溧水县工商行政管理局办理股权出质登记。因第三人未能按约还款，原告向南京市鼓楼区人民法院提起诉讼。法院判决，第三人向原告偿还借款支付利息，如第三人不能偿还债务，原告可以申请出质第三人持有的答辩人股权，以折价或拍卖、变卖所得价款优先受偿，后因第三人未能执行判决偿还债务，原告申请处置第三人股权，南京市鼓楼区人民法院在淘宝网司法拍卖网络平台组织股权拍卖，最后于2018年2月28日，经过公开拍卖，由买受人江苏省农垦投资管理有限公司以最高价1279万元竞得。2018年3月14日，买受人将成交价款缴入法院指定账户，2018年3月16日民法院与买受人共同签署了《拍卖成交确认书》,答辩人据此更新了公司股东名册。根据上述情况及《公司法》规定，答辩人认为第三人所持有的15%股权已经转让给了买受人，第三人不再是答辩人股东，不再享有股东权利。原告主张第三人仍享有该部分股权孳息，不符合事实，于法无据。第三人质押给原告的股权已经司法拍卖转让给买受人，原告债权在拍卖价款中优先受偿，即原告享有质权已经实现。2.司法拍卖的股权具有完整的股东权利。第三人原享有盈余分配权已经转让给买受人。股东通过持有股权享有股东权利，包括盈余分配权，在司法拍卖中，买受人支付对价竞得该部分股权，即取得了全部股东权利，同时第三人丧失全部股东权利。买受人在公开的拍卖市场上对答辩人股权出价，是基于答辩人整体财务状况和未来经营情况的分析，当然包含了答辩人历年累计的未分配利润和计提损失准备。原告主张第三人在对外转让股权，不再具备股东资格后，仍然享有对答辩人历年盈余的所有权，没有事实和法律依据。3、原告主张的未分配利润和贷款损失准备是答辩人公司法人财产，原告要求确认为其所有于法无据。答辩人作为依法设立的有限责任公司，具备法人资格，享有对公司资产的所有权，其中当然包括历年未分配利润及计提的贷款损失准备，股东对公司未分配利润只有分配请求权，还有当全体股东通过法定程序作出利润分配的决定后，股东才对应得的分红享有所有权。第三人在股权转让前并不享有对未分配利润及贷款损失准备的所有权，而是分配请求权，同时该分配请求权已经随股权一并转让给了司法拍卖买受人。原告基于对第三人的债权要求确认答辩人未分配利润和贷款损失准备归其所有，没有事实及法律依据。第三人大和公司未作陈述。当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证，对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。对有争议的证据和事实，本院认定事实如下：苏垦公司系于2012年3月26日注册登记设立的非银行金融机构，原名溧水县苏垦农村小额贷款有限公司，于2014年12月变更为现名称。2013年，孔军诉大和公司借款合同纠纷一案，经南京市鼓楼区人民法院审理，作出（2013）下商初字第121号民事判决，该案法院审理查明：孔军与大和公司均系苏垦公司股东，大和公司持有苏垦公司15%的股份，孔军持有公司12%的股份。2012年3月1日，孔军与大和公司签订合同，约定借款金额1500万元，借款期限自2012年3月1日至2012年12月31日，……大和公司对实际支付的借款金额为1500万元予以认可。2013年1月20日，孔军与大和公司签订股权质押合同，约定大和公司将其拥有的苏垦公15%的股权质押给孔军，作为大和公司对孔军形成1500万元欠款的还款保证。……2013年1月24日上述出质股权在南京市溧水县工商行政管理局办理了公司股权出质设立登记，出质股权的数额为1500万元。2013年1月27日大和公司与孔军签订了股权转让协议，约定因大和公司无法偿还欠款，同意将其在苏垦公司持有的15%股权（对应1500万元的出资额）的所有权利义务转让给孔军，转让借款为零元，孔军不再向大和公司2012年3月1日签订的借款合同中约定的1500万元欠款，剩余利息及欠款大和公司以现金方式给孔军，后因大和公司持有的苏垦公司被法院采取司法保全措施，双方并未办理股权变更手续，孔军表示放弃股权主张。南京市鼓楼区法院经审理认为：“孔军与大和公司签订的借款合同、股权质押合同、股权转让协议是双方当事人真实意思表示，不违反法律、行政法规的强制性规定，应认定合法有效。现原告选择向被告主张借款，放弃股权主张，法院予以确认。……大和公司自愿以其持有的苏垦公司15%的股权为上述借款提供质押担保并办理了工商登记，故孔军在担保范围内对该股权享有优先受偿权。……”法院判决：“一、大和公司于判决生效之日起十日内偿还孔军借款1500万元，并自2012年8月24日起至判决确定的给付之日止按每月10万元标准支付利息；二、如大和公司不能偿还上述债务，则孔军可申请处置大和公司持有的苏垦公司的股权，以折价或拍卖、变卖所得价款优先受偿。”上述判决生效后，孔军作为申请执行人向法院申请执行，在执行过程中，经南京鼓楼区人民法院委托中财宝信（北京）资产评估有限公司江苏分公司对苏垦公司15%股权进行评估，评估公司于2017年12月4日作出《资产评估报告》，评估结论为大和公司持有苏垦公司15%的股权于评估基准日2017年10月31日市场价值为1827.01万元。2018年3月16日，南京市鼓楼区人民法院作为拍卖人与江苏省农垦投资管理有限公司作为买受人签订《拍卖成交确认书》，确认江苏省农垦投资管理有限公司于2018年2月28日通过淘宝网司法拍卖网络平台以最高价竞得苏垦公司15%股权，成交价1273万元，买受人已向拍卖人支付拍卖款项，拍卖人已向买受人办妥标的物交接手续并交付标的物。经执行程序，孔军对大和公司的（2013）下商初字第121号民事判决债权得到部分清偿，现尚未全部清偿完毕。另查明，2012年2月16日的苏垦公司《公司章程》第五十二条规定，原则上公司每年在缴纳所得税并按规定完成提留后的利润按股东比例进行现金分红，如遇特殊情况当年不能分红的，须由股东会作出决议。2013年1月27日，大和公司出具一份说明,声明:大和公司的股权已质押给孔军，委托孔军行使大和公司在苏垦公司的权利。2014年1月24日，苏垦公司《临时股东决议》中记载，大和公司分得2013年利润37.5万元支付给质押权人孔军。2016年5月25日，苏垦公司做出2015年度《股东会决议》，决议：同意孔军将其持有由的公司10%股权以1100万元的价格转让给江苏农垦集团南通有限公司；同意孔军将其持有的公司2%股权以220万元的价格转让给江苏省盐业集团有限责任公司；一致同意本次股权转让为含权转让，转让完成后孔军不再持有公司股权并不再享有公司股东权益，也不再承担公司股东义务；孔军受托管理的大和公司15%股权，大和公司仍享有相应的股东权益、承担相应的股东义务，孔军继续依据委托书行使权利、承担义务；同意公司提交的2015年利润分配方案，由公司落实执行。2016年5月31日，苏垦公司章程修正案中体现公司由江苏省农垦投资管理有限公司等五个股东共同出资设立，孔军不再是公司股东。2017年5月4日，苏垦公司作出《股东会决议》，决议中同意公司2016年度不分配。孔军在股东会决议上签字。截至2018年3月，依据原告提交的苏垦公司2018年3月《资产负债表》显示，苏垦公司未分配利润为9310508.4元，贷款损失准备为12209291.68元。苏垦公司2016年度至2018年3月未分配公司利润。庭审中，原告陈述提起本案诉讼系基于作为大和公司股权质押权人享有的孳息请求权以及基于代股东大和公司向原告主张公司行使盈利分配权。诉讼请求第一项利润金额1396576.26元的计算方式为公司未分配利润9310508.4元×15%；第二项贷款损失准备金额1831393.74元的计算方式为元12209291.68元×15%。上述事实，由（2013）下商初字第121号民事判决书、公司章程、委托书、股东会决议、资产负债表、拍卖成交确认书、资产评估报告、当事人陈述等证据予以证实。本院认为，本案为公司盈余分配纠纷。《中华人民共和国公司法》第四条规定：“公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利”；第三十四条规定：“股东按照实缴的出资比例分取红利。”利润分配的请求权是公司股东享有的权利。关于原告要求确认苏垦公司未分配2016年至2018年一季度利润1396576.26元归其所有的诉请，原告认为其提起本案诉讼系代大和公司行使对苏垦公司的利润分配请求权，本院认为，本案原告孔军并非苏垦公司的股东，无权以自己名义代大和公司向苏垦公司提起公司盈余分配之诉，故孔军不具备提起本案公司盈余分配纠纷的主体资格。原告认为其要确认未分配利润及贷款损失准备金系基于作为大和公司股权质押权人享有的孳息请求权，本院认为，质权人有权收取质押财产的孳息，股权的孳息应包含红利。孔军对大和公司在苏垦公司的15%股权享有质权，生效判决确定孔军可申请处置大和公司持有的苏垦公司的股权，并以折价或拍卖、变卖所得价款优先受偿。大和公司在苏垦公司15%的股权在另案执行程序中已经由南京市鼓楼区人民法院委托评估并拍卖，南京市鼓楼区人民法院于2018年3月16日确认案外人江苏省农垦投资管理有限公司于2018年2月28日通过淘宝网司法拍卖网络平台以最高价1279万元竞得，孔军的债权对拍卖股权所得价款得到优先受偿，故孔军作为大和公司股权的质权人已通过（2013）下商初字第121号民事判决的执行程序对质押财产进行了处置,其债权予以部分实现、质权已消灭，股权相关权益已由司法拍卖买受人取得，故孔军无权就该股权相关权益主张权利。关于原告主张确认苏垦公司贷款损失准备金1831393.74元归其所有，贷款损失准备金性质上并非公司未分配利润，原告主张归其所有无事实及法律依据。综上，对原告提出的两项诉讼请求，本院依法不予支持。依照《中华人民共和国公司法》第四条、第三十四条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百四十四条之规定,判决如下:驳回原告孔军的诉讼请求。案件受理费32624元，由原告孔军负担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省南京市中级人民法院。审 判 长  韩 爽人民陪审员  简恩勇人民陪审员  杜永祥二〇一八年十月二十九日书 记 员  甘菊兰