陕西省府谷县人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）陕0822刑初322号 公诉机关陕西省府谷县人民检察院。 被告人张永旺，男，1971年9月3日出生，汉族，陕西省府谷县人，初中文化。因涉嫌职务侵占罪2015年10月27日被府谷县公安局网上追逃，2017年10月28日被西安市公安局雁塔分局小寨路派出所民警抓获，当日羁押于雁塔区看守所。2017年11月5日移交府谷县公安局刑事拘留，同年12月9日经府谷县人民检察院批准执行逮捕。现羁押于府谷县看守所。 府谷县人民检察院以府检诉刑诉〔2018〕297号起诉书指控被告人张永旺犯挪用资金罪,于2018年8月27日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。府谷县人民检察院指派检察员郭少林、代理检察员王娇出庭支持公诉，被告人张永旺到庭参加了诉讼，现已审理终结。 府谷县人民检察院指控，神东天隆集团府谷天桥水泥有限责任公司（简称天桥水泥公司）成立于2002年1月29日，法定代表人白某某，经营范围为水泥及水泥制品包装生产、销售等。2013年3月21日，被告人张永旺被任命为天桥水泥公司销售部副经理，主持销售部工作。之前，张永旺为销售部业务员，该公司业务员主要负责推销水泥、发货、对账、催要货款等。业务员收回的水泥款有时自己直接交到公司财务部销账，有时交到销售部由销售部统一交回财务部销账。2012年，府谷县海富建筑工程材料设备有限责任公司（简称海富公司）通过张永旺向天桥水泥公司购买了水泥。2013年2月6日，海富公司付给张永旺水泥款22.885276万元。其中20万元为银行承兑汇票，2.885276万元为现金支票。直至案发，张永旺未将上述水泥款交回公司财务部。 2012年至2013年期间，姬某某以永胜空心砖厂的名义和陕西元辰建设有限公司第二项目部前石畔住宅小区（简称元辰建司）先后通过业务员冯某某向天桥水泥公司购买水泥，2013年6月27日，姬某某以承兑汇票方式付给冯某某水泥款20万元。2013年7至9月，元辰建司分两次共付给冯某某水泥款现金8万元。被告人张永旺指使冯某某将上述28万元交给业务员秦某某，又让秦某某将款交给自己。直至案发，张永旺未将上述28万元交回公司财务部。 2013年，神木县永兴乡圪针崖底村办煤矿（简称圪针崖煤矿）通过业务员秦某某向天桥水泥公司购买了水泥。圪针崖煤矿负责技术改造工程项目结算的王某付给秦某某水泥款6.052853万元，后张永旺让秦某某将该款交到自己手中，直至案发，被告人张永旺仍未将款交回。 2012年至2013年期间，府谷县泰安建设工程有限公司（简称泰安公司）通过张永旺向天桥水泥公司购买了水泥，2013年，泰安公司法定代表人郝某某通过银行打款、承兑汇票、现金方式共给张永旺支付36万元，其中27.98万元为水泥款。 2013年，邬某某通过张永旺向天桥水泥公司购买了水泥，同年，陕西兴榆建筑有限公司（简称兴榆公司）通过业务员杨某平向天桥水泥公司购买了水泥。2013年6月18日，邬某某付给张永旺水泥款10万元。12月28日，邬某某通过银行转账付给业务员杨某平水泥款9.72万元。后张永旺让杨某平将收到的9.72万元交给刘某泉，用于其承包的加油站的日常开销。2014年1月9日，张永旺又让杨某平将收到的兴榆公司5万元水泥款转入自己的银行账户。直至案发，被告人张永旺未将24.72万元水泥款交回公司财务部。 2013年期间，刘某基以榆林天龙镁业有限责任公司名义，柴某某以丰华煤矿名义，苏某亮以陕西基泰建设集团府谷分公司公园路项目部和个人名义，先后通过业务员刘某泉向天桥水泥公司购买了水泥。2014年2-3月份，刘某泉共向上述人员收回水泥款15万元。后张永旺让刘某泉将上述15万元交到其手中，直至案发，被告人张永旺未将该款交回公司财务部。据此，公诉机关认为被告人张永旺的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第272条之规定，构成挪用资金罪。被告人张永旺到案后如实供述罪行，建议对其判处一年以上二年以下有期徒刑。 被告人张永旺对公诉机关指控其的犯罪事实无异议。其自愿认罪。 经审理查明，一、神东天隆集团府谷天桥水泥有限责任公司（简称天桥水泥公司）成立于2002年1月29日，法定代表人白某某，类型为有限责任公司，经营范围为水泥及水泥制品包装生产、销售等。2013年3月21日，被告人张永旺被任命为天桥水泥公司销售部副经理，主持销售部工作。之前，张永旺为销售部业务员，该公司业务员主要负责推销水泥、发货、对账、催要货款等。业务员收回的水泥款有时自己直接交到公司财务部销账，有时交到销售部由销售部统一交回财务部销账。2012年，府谷县海富建筑工程材料设备有限责任公司（简称海富公司）通过张永旺向天桥水泥公司购买了水泥。2013年2月6日，海富公司付给张永旺水泥款22.885276万元。其中20万元为银行承兑汇票，2.885276万元为现金支票。直至案发，张永旺未将上述水泥款交回公司财务部。 上述事实有公诉机关提交，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、神东天隆集团府谷天桥水泥有限责任公司营业执照证明，神东天隆集团府谷天桥水泥有限责任公司（简称天桥水泥公司）成立于2002年1月29日，法定代表人白某某，类型为有限责任公司，经营范围为水泥及水泥制品包装生产、销售等。 2、神东天隆集团府谷天桥水泥有限责任公司天桥水泥发（2013）11号文件、户籍信息证明，被告人张永旺的身份情况。 3、证人武某某（天桥水泥有限公司副总经理）证明，2013年3月，公司聘用张永旺为销售部副经理并主持工作。销售部负责公司的水泥销售业务，张永旺负责向他的客户收取水泥款再交到公司财务。其他业务员收取的水泥款由业务员本人交回财务，但是销售部内部规定所有收回的水泥款都交给张永旺，由张永旺统一交回财务。2012年至2013年期间，他知道张永旺经手的业务有府谷县通利工贸有限责任公司，陕西基泰建设集团府谷分公司公园路项目部，陕西慧泽建司第五项目部、府谷通茂洗选煤有限公司、府谷泰安建设工程有限公司、府谷海富建筑工程材料设备公司。2013年，张永旺承包了天桥水泥公司的一个加油站，双方约定运营模式为自负盈亏、自主经营。 4、证人白某某（神东天隆集团府谷天桥水泥有限责任公司法定代表人）证明，神东天隆集团府谷天桥水泥有限责任公司属于非国有股份制企业。府谷水泥厂是集团的全资子公司。张永旺是天桥水泥厂销售部副经理，主持销售部工作。张永旺欠公司大约140多万元水泥款，公司扣了他8000多元分红款和效益奖。 5、证人王某鑫（神东天隆集团府谷天桥水泥有限责任公司财务工作人员）证明，公司是以承包的形式进行水泥销售的，具体就是业务员负责联系业务销售水泥，销售价格由厂里统一确定，水泥销售后，销售部给财务部提供挂账明细表。挂账以后财务部给业务员开增值税发票，具体发票开给哪个公司以销售挂账明细表开的，业务员拿发票和客户结算，水泥款由业务员自己负责结算，然后拿着现金、承兑或银行转账到财务部销账。张永旺在她接手的财务挂账表中应收回的水泥款共是1683186.07元。 6、证人张某（府谷海富建筑工程材料设备公司财务人员）证明，她负责管理公司财务。公司向天桥水泥公司购买过水泥。2013年2月6日，张永旺来公司结算水泥款，公司出纳给了张永旺一张20万元的承兑汇票，票号是3130005220131523，剩余货款是以现金支票方式支付的，一张是为温某某开的，金额为14300元，是水泥运费，温某某拿走了。一张是为张永旺开的，金额是28852.76元，张永旺拿走了。张永旺收到汇票和现金支票后给公司打过两张收据。 7、提取笔录及提取书证欠款明细表、应收款余额表证明，民警向王某鑫提取张永旺在天桥水泥公司挂账明细。其中府谷县海富建筑工程材料设备公司欠水泥款225194.40元，有张永旺签字确认。 8、调取证据清单及书证现金支票、银行承兑汇票证明，2013年2月6日，府谷海富建筑工程材料设备公司向张永旺支付水泥款22.885276万元。 9、被告人张永旺的供述与上述证据相印证。 二、2012年至2013年期间，姬某某以永胜空心砖厂的名义和陕西元辰建设有限公司第二项目部前石畔住宅小区（简称元辰建司）先后通过业务员冯某某向天桥水泥公司购买水泥，2013年6月27日，姬某某以承兑汇票方式付给冯某某水泥款20万元。2013年7至9月，元辰建司分两次共付给冯某某水泥款现金8万元。被告人张永旺指使冯某某将上述28万元交给业务员秦某某，又让秦某某将款交给自己。直至案发，张永旺未将上述28万元交回公司财务部。 上述事实有公诉机关提交，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、证人姬某某证明，2012年他承包了新农村工程后，联系天桥水泥厂业务员冯某某协商购买水泥，因为他和冯某某私交好，冯某某建议他将所购买水泥挂在永胜空心砖厂的合同下，这样每吨水泥可以便宜5元钱，他当时也同意了。到2013年6月底，他共给冯某某支付过两张承兑汇票，金额都是10万元，合计20万元，剩余的水泥款在2014年底也全部付清。天桥水泥厂没有给他开过增值税发票，只开过出货单。 2、证人王某信证明，2008年，陕西元辰建司在府谷修建前石畔商务酒店及住宅楼，期间购买过天桥水泥公司水泥。2013年7月9日和9月1日分两次共以现金形式给水泥厂业务员冯某某支付过8万元。 3、证人冯某某（神东天隆集团府谷天桥水泥有限责任公司业务员）证明，2013年至2014年销售部的负责人是张永旺。销售部业务员具体联系客户，公司和客户签订销售合同，业务员负责发货、对账、催要水泥款，收回的水泥款有时直接交到财务部销账，有时销售经理让把水泥款交到销售部，再由销售部统一上交财务部。姬某某以永胜空心砖厂的名义购买了他们公司水泥，2013年6月27日，姬某某给了他两张承兑汇票，金额共计20万元。2013年6月27日和7月9日，陕西元辰建司共现金支付了8万元水泥款，这28万元张永旺让交给销售部的副经理秦某某，之后再统一交回财务部。秦某某当时给他出具过两张收据。 4、证人秦某某证明，2013年，业务员冯某某给他交来永胜空心砖厂的水泥款20万元（承兑汇票两张）和陕西元辰建司前石畔住宅小区项目部水泥款8万元，这两笔款共计28万元张永旺让交到他手里，他统一拿到财务部销账，张永旺在拿走承兑汇票和现金时给他打过一张收据。 5、接受证据清单及书证收据证明，秦某某分别于2013年2月9日、9月1日、6月27日共收到冯某某交来的永胜空心砖厂水泥款（承兑汇票两张）金额共计20万元，陕西元辰建司8万元。2014年1月2日，秦某某将该款交给张永旺。 6、被告人张永旺的供述与上述证据相印证。 三、2013年，神木县永兴乡圪针崖底村办煤矿（简称圪针崖煤矿）通过业务员秦某某向天桥水泥公司购买了水泥。圪针崖煤矿负责技术改造工程项目结算的王某付给秦某某水泥款6.052853万元，后张永旺让秦某某将该款交到自己手中，直至案发，被告人张永旺仍未将款交回。 上述事实有公诉机关提交，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、证人王某证明，他在神木圪针崖煤矿负责技术改造工程项目材料款的结算。2013年，煤矿实施技术改造向神东天隆集团府谷天桥水泥公司购买过水泥，具体是和业务员秦某某联系的，货款都是现金支付的，大概有五六万，具体数额记不清了。 2、证人秦某某证明，2013年，神木圪针崖煤矿现金支付了60528.53元水泥款，张永旺让将这笔款交给他，由销售部统一交回财务部，他就将款交给了张永旺，张永旺把他所有交回的水泥款合计给他出了一张340528.53元的收据。 3、提取笔录及提取书证应收款余额表证明，民警向王某鑫提取天桥水泥公司应收款余额。其中神木县永兴乡圪针崖煤矿截止2013年12月31日欠水泥款69052元，有秦某某签字确认。 4、接受证据清单及书证收据证明，2014年1月2日，秦某某交给张永旺水泥款合计340528.53元，张永旺给秦某某出具了收据。其中包括神木圪针崖煤矿水泥款340528.53元。 5、被告人张永旺的供述与上述证据相印证。 四、2012年至2013年期间，府谷县泰安建设工程有限公司（简称泰安公司）通过张永旺向天桥水泥公司购买了水泥。2013年，泰安公司法定代表人郝某某通过银行打款、承兑汇票、现金方式共给张永旺支付36万元，其中27.98万元为水泥款。直至案发，被告人张永旺仍未将款交回公司财务部。 上述事实有公诉机关提交，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、证人郝某某证明，府谷县泰安建设工程有限公司成立于2008年，公司法人是他，公司在2012年至2013年期间陆续向天桥水泥公司购买水泥，合计货款（包括运费和装卸费）是333500元，他和业务员张永旺协商，共付给他33万元，剩余3500元不再支付，张永旺当时同意。后他通过银行打款给张永旺14万元，付给张永旺12万元现金，还有10万元银行承兑汇票，共付给张永旺36万元，有3万元是他向张永旺的个人借款。除过向张永旺购买水泥外，他还向业务员杨某平购买过水泥，已经给杨某平支付了10万元水泥款，还欠5万多元没有结算。 2、银行转账明细证明，郝某某于2013年分三次共给张永旺转账人民币14万元。 3、提取笔录及提取书证欠款明细表、应收款余额表、增值税发票证明，民警向王某鑫提取天桥水泥公司应收款余额。其中府谷县泰安建设工程有限公司截止2013年12月31日欠水泥款279800元，有张永旺签字确认。 4、被告人张永旺的供述与上述证据相印证。 五、2013年，邬某某通过张永旺向天桥水泥公司购买了水泥，同年，陕西兴榆建筑有限公司（简称兴榆公司）通过业务员杨某平向天桥水泥公司购买了水泥。2013年6月18日，邬某某付给张永旺水泥款10万元。12月28日，邬某某通过银行转账付给业务员杨某平水泥款9.72万元。后张永旺让杨某平将收到的9.72万元交给刘某泉，用于其承包的加油站的日常开销。2014年1月9日，张永旺又让杨某平将收到的兴榆公司5万元水泥款转入自己的银行账户。直至案发，被告人张永旺未将24.72万元水泥款交回公司财务部。 上述事实有公诉机关提交，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、证人邬某某证明，他在2013年前和天桥水泥公司的张永旺联系购买过价值197200元的水泥，在2013年6月18日付给张永旺10万元，张永旺给他出具了收据。2013年12月29日，由出纳吴向春付给业务员杨某平97200元的水泥，是银行打款，当时张永旺也在场，杨某平给他出具过收据。 2、证人杨某平（神东天隆集团府谷天桥水泥有限责任公司业务员）证明，2014年1月，他向兴榆建筑公司收回水泥款5万元现金。1月29日，张永旺让将该笔款打到他的账户上，由他统一上交公司财务部销账。他就用自己的尾号为6222建行卡给张永旺尾号为3640的建行卡转账5万元，现在张永旺给他出具的收据和打款凭条他都保存着。同年，张永旺让他将邬某某支付给他的9万多元水泥款，再凑点钱交给张永旺承包的加油站的会计刘某泉，他凑成12万元交给了刘某泉。 3、证人刘某泉证明，2013年，张永旺向天桥水泥公司租地开了加油站，张永旺和他是其中的股东。他负责给加油站记账。杨某平给客户发水泥雇佣车辆，那些车辆到加油站加油，油钱会挂到杨某平账上，杨某平曾经给他拿来过12万元，他以为那是杨某平欠加油站的油款，所以都做为油款处理。 4、调取证据通知书及书证发货单、增值税发票证明天桥水泥公司共向兴榆公司发水泥1312吨，合计金额15.72万元。 5、接受证据清单及书证收据、建设银行转账凭条证明，张永旺于2013年6月18日向邬某某出具10万元水泥款收据一支。杨某平于2013年12月28日向邬某某出具9.72万元水泥款收据一支。吴向春于2013年12月29日向杨某平中国银行账户打款97200元。杨某平于2014年1月29日给张永旺转账5万元。 6、被告人张永旺的供述与上述证据相印证。 六、2013年期间，榆林天龙镁业有限责任公司通过刘某基的名义，柴某某以丰华煤矿名义，苏某亮以陕西基泰建设集团府谷分公司公园路项目部和个人名义，先后通过业务员刘某泉向天桥水泥公司购买了水泥。2014年2至3月份，刘某泉共向上述人员收回水泥款15万元。后张永旺让刘某泉将上述15万元交到其手中，直至案发，被告人张永旺未将该款交回公司财务部。 上述事实有公诉机关提交，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、证人陈某某证明，2013年，天龙镁业有限责任公司通过刘某基向天桥水泥公司购买过44.7吨水泥。后刘某基给他们公司提供了发票，他们付给刘某基21070元水泥款，业务员刘某泉给出具了收款收据。 2、证人柴某某证明，他平时以贩卖水泥为生，购买的主要是府谷天桥水泥公司的水泥，平时主要以丰华煤矿的名义和天桥水泥公司业务员刘某泉联系购买，有时是银行转账，有时是现金支付，现在水泥款已经全部结清。 3、证人刘某泉证明，2014年2至3月期间，他负责的四家水泥购买商共支付了4笔水泥款，分别是榆林市天龙镁业21070元，丰华煤矿有限公司29108元，陕西基泰建设集团府谷分公司公园路项目部63210元，苏某亮个人36612元，共计15万元。他按照销售部内部规定交给了负责人张永旺，再由张永旺同意交到财务部销账，他是分两次给的张永旺，后张永旺给他出具了收据。张永旺并没有将该款交回财务部，后来财务部向他追要过这笔款。 4、提取笔录及提取书证应收款余额表证明，民警向王某鑫提取天桥水泥公司应收款余额。其中截止2013年12月31日，苏某亮个人欠水泥款36612元，丰华煤矿有限公司欠款53940元，榆林市天龙镁业有限责任公司欠款21070元，有刘某泉签字确认。陕西基泰建设集团府谷分公司公园路项目部截止2013年12月31日欠水泥款63210元，有张永旺签字确认。 5、接受证据清单及书证记账凭证、增值税发票、收条证明，神东天隆集团府谷天桥水泥有限责任公司于2013年5月30日向榆林市天龙镁业有限责任公司出具了水泥货款金额为20170元（含税额3061.45元）的发票。被告人张永旺于2014年2月19日给刘某泉出具了金额为15万元的收条。 6、被告人张永旺的供述与上述证据相印证，并供述所挪用的资金用于项目部承包的加油站日常运转及个人生意、生活开支。 又查明，2015年1月15日，神东天隆集团府谷天桥水泥厂副经理武某某向府谷县公安局报案称该销售部副经理张永旺收回水泥款后没有全部交回财务部。同年10月22日府谷县公安局决定立案，并于2015年10月27日对张永旺网上追逃，2017年10月28日，被告人张永旺在西安市被抓获，当日羁押于雁塔区看守所。2017年11月5日移交府谷县公安局刑事拘留。 上述事实有受案登记表、立案决定书、在逃人员登记信息表、抓获经过、临时羁押证明，拘留证等证据予以证实。 综上，被告人张永旺利用职务之便，共挪用神东天隆集团府谷天桥水泥有限责任公司水泥款人民币124.638129万元归个人使用，超过三个月未还。 本院认为，被告人张永旺在担任神东天隆集团府谷天桥水泥有限责任公司销售部经理期间，利用职务便利，挪用本单位资金人民币124.638129万元归个人使用，数额较大超过三个月未还，其行为已构成了挪用资金罪，公诉机关指控其的犯罪事实及罪名成立。被告人张永旺挪用资金在本院审理期间仍然未追回，给单位造成一定的经济损失，在量刑时予以考虑。又被告人张永旺归案后自愿认罪，可酌情从轻处罚。挪用未还的资金人民币124.638129万元依法追缴，返还被害单位。故依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第三款、第六十四条之规定，判决如下： 被告人张永旺犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年又六个 月。 (刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年10月28日起至2019年4月27日止。) 二、挪用未还的人民币124.638129万元依法追缴，返还被害单位神东天隆集团府谷天桥水泥有限责任公司。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向陕西省榆林市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。 审 判 长  赵永贤 审 判 员  王 娜 人民陪审员  淡晨阳 二〇一八年十月十八日 书 记 员  刘 苑