惠州市大亚湾经济技术开发区人民法院刑 事 判 决 书（2018）粤1391刑初232号公诉机关：惠州市大亚湾经济技术开发区人民检察院。被告人：张晓君，女性，1989年2月26日出生，汉族，高中文化，户籍所在地广东省河源市紫金县，住大亚湾西区，因涉嫌职务侵占罪，于2018年5月15日被大亚湾经济技术开发区公安局刑事拘留，于2018年6月21日被执行逮捕。现羁押于惠州市看守所。辩护人：黄金文，广东卓献律师事务所律师。惠州市大亚湾经济技术开发区人民检察院以惠湾检公诉刑诉［2018］253号起诉书指控被告人张晓君犯职务侵占罪,向本院提起公诉。本院于2018年8月1日审查受理后，依法组成合议庭，于2018年8月27日公开开庭审理了本案。公诉机关指派检察员林雪梅出庭支持公诉，被告人张晓君及其认黄金文律师到庭参加诉讼。本案现已审理终结。公诉机关指控：2018年2月至5月，被告人张晓君利用其在惠州威健线路板实业有限公司担任出纳职位的工作便利，分8次使用支票从中国银行的公司账户（账号：73×××93）中支取现金，利用软件抹除其套现的银行流水记录并修改账户余额，再将修改过的银行流水交给公司财务总管向某对账，合计侵吞了公司财产合计45万元人民币。案发后，被告人张晓君及其家属已将45万元归还公司，公司也对张晓君作出了刑事谅解。公诉机关向法庭提供了书证、证人证言、被害人陈述、被告人的供述与辩解证据证实。认为被告人张晓君的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。提请依法判处。被告人张晓君对起诉书指控的事实没有异议，表示认罪。辩护人的辩护意见：1、被告人张晓君的行为应定性为挪用资金罪。本案证据不足以证明被告人张晓君有非法占有的意图，从多方面可以推断张晓君仅仅是挪用资金归个人使用和借贷给他人。案发前张晓君积极主动与惠州威健线路板实业有限公司(简称威健公司)协调，并在5月14日案发前就通过转账归还了10万元给威健公司，虽然未全部归还，但因其把大部分资金借给谢某娟使用，并非其想非法占为己有，是有还钱的打算的；张晓君积极面对而不是畏罪潜逃，可体现其并非想占有公司财物，仅仅是暂时挪用；张晓君的作案手段并未采取平账等掩盖罪行的方式，可以推断其并非想将公司财物占为己有。2、张晓君在2018年5月14日案发前的10万元，是得到公司授权暂保管的，且保管的时间并没有超过三个月，所保管的钱也未用于违法活动。所以该10万元不应计入犯罪数额。3、张晓君如实供述自己的罪行，有悔罪表现；案发后家属积极退赃，已得到谅解，没有造成被害人任何损失，且被告人是初犯、偶犯，社会危害性小，一贯表现良好。被告人有多处减轻或者从轻情节，又有年老多病的父母需要照顾，请求法庭判决被告人一年以下有期徒刑并适用缓刑。经审理查明：2018年2月至5月，被告人张晓君利用其在威健公司担任出纳职位的工作便利，分8次使用支票从中国银行的公司账户（账号73×××933）中支取现金，利用软件抹除其套现的银行流水记录并修改账户余额，再将修改过的银行流水交给公司财务总向某玲对账，合计侵吞了公司财产合计45万元人民币。案发后，被告人张晓君按威健公司的要求将其账户的10万元退还给公司，其家属也已代其退还威健公司35万元，威健公司对张晓君出具了刑事谅解书。上述事实有下列证据予以证实：（一）书证1.常住人口登记表，证实被告人的出生时间等身份情况，被告人已达刑事责任年龄。2.到案经过，证实被告人于2018年5月14日13时被抓获归案。3.明细分类账说明、明细分类账打印表，证实惠州市威健电路板实业有限公司2018年2-4月账目明细。4.中国银行对账单，证实惠州威健电路板实业有限公司的2018年2-4月银行交易流水明细。5.中国银行的开户资料、账户余额、交易流水明细，证实张晓君的开户信息、银行交易流水明细。6.中国银行BANCS存款历史交易明细清单、个人客户交易明细，证实卡号62×××54、62×××84、62×××14、62×××00的银行交易流水明细。7.中国银行交易流水明细、开户资料、账户余额，证实73×××93的开户资料、账户余额、2016年4月1日至今的交易流水明细、对方名称、取款凭证号码。8.刑事谅解书，证实张晓君及其家属已将挪用资金全部退还，并获得威健公司谅解。（二）证人证言1.向某的证言：2018年3月下旬，她就发现张晓君的账目有问题，张晓君就答应会把钱补回公司。直到5月12日下午，她发现公司4月份的实际账目与张晓君做的不相符，就将事情通知了老板，老板与张晓君对质后，张晓君承认了侵占公司45万元的事实，并且愿意将钱归还公司。2.谢某的陈述：2018年2月份上旬，她向张晓君借了10万元，约过了三四天后就全额归还。3月中旬她又向张晓君借了10万元，一个星期后就全额归还。3月底她又向张晓君借款5万元，过了几天就全额归还。这三笔借款都不存在利息，她只是用于生意上的周转。（三）被害人陈述唐前东的证言：2018年5月14日上午，公司财务总管向某向他报告张晓君侵占公司45万元，后他和财务人员找张晓君对质，张晓君承认了侵占公司45万元的事实，并且愿意将钱归还公司。（四）被告人的供述和辩解张晓君的供述和辩解：2016年6月份，她是西区响水河威健电路板公司的财务，负责公司财务的所有出纳和会计。她利用工作之便，未将老板归还的钱打入公司账号，并且把流水单据用PDF软件扫描为WOAD文档，然后在WOAD文档中将余额数据改小，再把流水单据打印出来跟公司财物对账。一直持续到2018年5月12日被财务总管发现，她总共挪用了公司45万元人民币。以上证据由公诉机关提供，经开庭查证属实，可作为认定本案事实的根据。本院认为：被告人张晓君无视国法，利用担任威健公司财务的职务便利，将该公司财物非法占为己有，数额较大，其行为侵犯了所在公司财物所有权，已构成职务侵占罪，依法应予惩处。公诉机关指控其儿职务侵占罪的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立。被告人张晓君归案后如实供述自己的罪行，有坦白情节，依法予以从轻处罚。案发后被告人张晓君及其家属积极退赃，已退还所侵占的公司资金45万元，并得到了公司谅解，酌情从轻处罚。鉴于被告人张晓君有悔罪表现，犯罪情节较轻，依法对其适用缓刑。被告人张晓君利用软件抹除其套现的银行流水记录并修改账户余额，再将修改过的银行流水交给公司财务总管向某对账，其行为明显有非法占有之目的，因此辩护人辩称被告人没有非法占有主观意图，应当定性为挪用资金罪，该辩护意见理由不成立，不予采纳。2018年5月14日被告人张晓君被抓获归案，其于当天退回公司10万元，属于案发后的退赃行为，该款应计入犯罪数额。辩护人辩称被告人在案发前退回公司的10万元，挪用时间未超过三个月，不应计入犯罪数额，该辩护意见理由不成立，不予采纳。辩护人建议判处一年以下有期徒刑，量刑建议偏轻，不予采纳。其他辩护意见成立，予以采纳。综上，本案经审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，第六十七条第三款、第七十二条第一款及第三款、第七十三条第二款及第三款的规定，判决如下：被告人张晓君犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向惠州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  卓建新审 判 员  房耀庆人民陪审员  张 帆二〇一八年十月二十五日书 记 员  李 颖附《中华人民共和国刑法》相关条文第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。