中华人民共和国云南省德宏傣族景颇族自治州中级人民法院刑 事 判 决 书（2018）云31刑初74号公诉机关德宏州人民检察院。被告人南登诺，别名“阿艳、老艳”，女，1979年3月17日出生，傣族，缅甸国籍，缅甸公民身份证号13/NKN（N）037948，缅文七档文化，经商，住缅甸。2017年6月14日因涉嫌犯走私普通货物罪被瑞丽海关缉私分局刑事拘留，同年7月21日被逮捕，现羁押于陇川县看守所。辩护人官维新，云南宝励律师事务所律师。翻译人员雷翁，男，景颇族，初中文化，家住瑞丽市。被告人杨波（自报），男，1991年6月12日出生，汉族，国籍不明，高中文化，无业，捕前住云南省陇川县。2017年6月23日因涉嫌犯走私普通货物罪被瑞丽海关缉私分局刑事拘留，同年7月21日被逮捕，现羁押于瑞丽市看守所。辩护人张科，云南章鸿律师事务所律师。被告人刘新平，男，1979年2月27日出生，汉族，初中文化，无业，江西省萍乡市芦溪县人，户籍地：江西省萍乡市芦溪县，捕前住云南省瑞丽市。2017年6月18日因涉嫌犯走私普通货物罪被瑞丽海关缉私分局刑事拘留，同年7月21日被逮捕，现羁押于瑞丽市看守所。被告人董琼芬，女，1955年5月10日出生，汉族，初中文化，经商，云南省腾冲县人，捕前住云南省盈江县。2017年6月14日因涉嫌犯走私普通货物罪被瑞丽海关缉私分局刑事拘留，同年7月21日被逮捕，现羁押于陇川县看守所。辩护人张云贤，云南虹源律师事务所律师。辩护人罗杨，云南天外天律师事务所律师。被告人尹加文，男，1971年11月16日出生，汉族，小学文化，驾驶员，云南省陇川县人，捕前住云南省陇川县。2017年6月15日因涉嫌犯走私普通货物罪被瑞丽海关缉私分局刑事拘留，同年7月21日被逮捕，现羁押于瑞丽市看守所。辩护人尹加才，云南宝励律师事务所律师。被告人杨满顺，女，1966年4月6日出生，阿昌族，初中文化，经商，云南省陇川县人，捕前住云南省陇川县。2017年6月14日因涉嫌犯走私普通货物罪被瑞丽海关缉私分局刑事拘留，同年7月21日被逮捕，现羁押于瑞丽市看守所。辩护人王建昌，德宏新元法律服务所法律工作者。被告人舒邦胜，男，1975年3月16日出生，汉族，初中文化，经商，云南省盈江县人，住云南省盈江县。2017年8月2日因涉嫌犯走私普通货物罪被瑞丽海关缉私分局刑事拘留，同年8月11日被瑞丽海关缉私分局取保候审，同年9月30日被德宏州人民检察院取保候审。辩护人段亚元，云南立建律师事务所律师。被告人李静丽，女，1982年3月27日出生，汉族，初中文化，经商，云南省盈江县人，捕前住云南省盈江县。2017年6月14日因涉嫌犯走私普通货物罪被瑞丽海关缉私分局刑事拘留，同年7月21日被逮捕，现羁押于瑞丽市看守所。辩护人刘雪鸽，云南虹源律师事务所律师。辩护人罗坷，云南天外天律师事务所律师。被告人岩沙，男，1976年3月2日出生，傣族，缅甸国籍，缅甸公民身份证号13/NKN（N）037343，缅文七档文化，经商，住缅甸。2017年6月14日因涉嫌犯走私普通货物罪被瑞丽海关缉私分局刑事拘留，同年7月21日被逮捕，现羁押于瑞丽市看守所。辩护人孔繁昕，云南宝励律师事务所律师。翻译人员徐萌，女，傣族，大学文化，系文博翻译公司员工。被告人李仕旺，男，1976年8月17日出生，汉族，小学文化，驾驶员，云南省盈江县人，住云南省盈江县。2017年6月14日因涉嫌犯走私普通货物罪被瑞丽海关缉私分局刑事拘留，同年7月7日被瑞丽海关缉私分局取保候审，同年9月30日被德宏州人民检察院取保候审。被告人余国县，男，1985年2月11日出生，汉族，高中文化，驾驶员，云南省盈江县人，住云南省盈江县。2017年6月15日因涉嫌犯走私普通货物罪被瑞丽海关缉私分局刑事拘留，同年7月7日被瑞丽海关缉私分局取保候审，同年9月30日被德宏州人民检察院取保候审。被告人张恩学，男，1976年2月28日出生，汉族，初中文化，驾驶员，云南省陇川县人，住云南省陇川县。2017年6月29日因涉嫌犯走私普通货物罪被瑞丽海关缉私分局刑事拘留，同年7月21日被瑞丽海关缉私分局取保候审，同年9月30日被德宏州人民检察院取保候审。被告人番永行，男，1996年5月17日出生，汉族，初中文化，驾驶员，云南省腾冲县人，捕前住云南省盈江县。2017年6月15日因涉嫌犯走私普通货物罪被瑞丽海关缉私分局刑事拘留，同年7月21日被逮捕，现羁押于瑞丽市看守所。辩护人段托，云南昭明律师事务所律师。德宏州人民检察院以德检公诉刑诉[2018]69号起诉书指控被告人南登诺、岩沙、杨波、刘新平、尹加文、董琼芬、李静丽、舒邦胜、杨满顺、李仕旺、余国县、张恩学、番永行犯走私普通货物罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。德宏州人民检察院检察员明立丽、王永国、苏子茗出庭支持公诉，上列被告人及辩护人、翻译人员雷翁、徐萌到庭参加诉讼。现已审理终结。德宏州人民检察院指控：一、被告人南登诺、岩沙的犯罪事实2017年5月至6月期间，被告人南登诺、岩沙为牟取非法利益，逃避海关监管，伙同他人从缅甸走私大米、碎米等粮食进入中国境内14072.175吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币29978045.54元。二、被告人杨波、刘新平的犯罪事实2017年5月至2017年6月期间，被告人杨波、刘新平为牟取非法利益，明知同案被告人南登诺、岩沙向中国走私大米的情况下，纠集他人为运输走私大米的车辆提供探查路况、规避查缉等“包货”服务，共走私大米、碎米等粮食7337.485吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币12656115.58元。三、被告人尹加文的犯罪事实2015年4月至2017年6月期间，被告人尹加文为牟取非法利益，逃避海关监管，驾驶云Ｎ×××**货车从缅甸运输走私大米进入中国境内，共计9584.211吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币6398360.69元。其中，2017年6月12日，海关缉私警察在盈江县利盈米业精米加工厂内，从尹加文驾驶的云Ｎ×××**货车上查获走私大米47.9吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币40115.82元。四、被告人董琼芬、李静丽的犯罪事实2016年1月至2017年6月期间，被告人董琼芬、李静丽为牟取非法利益，逃避海关监管，伙同他人从缅甸走私大米、碎米等粮食进入中国境内1409.43吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币3460659.37元。其中，2016年12月21日，黄埔海关缉私警察在盈江县太平精米加工厂内查获走私大米19.69吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币45959.41元。2017年6月12日，瑞丽海关缉私警察在盈江太平精米厂的仓库内查获走私大米499.87吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币376772.92元。五、被告人舒邦胜的犯罪事实2017年4月至6月期间，被告人舒邦胜为牟取非法利益，逃避海关监管，伙同他人从缅甸走私大米、碎米等粮食进入中国境内1236.695吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币2359600.13元（计算错误，当庭更正）。其中，2017年6月12日，缉私警察在盈江县利盈米业精米加工厂内，从云Ｎ×××**、云Ｎ×××**、云Ｎ×××**三辆货车上查获舒邦胜走私的大米145.07吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币117370.17元。2017年6月12日，缉私警察在盈江县利盈米业精米加工厂的仓库内查获舒邦胜走私的大米305.5575吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币204721.30元。2017年8月2日，被告人舒邦胜到瑞丽海关缉私分局投案。六、被告人杨满顺的犯罪事实2016年1月至2016年5月期间，为牟取非法利益，被告人杨满顺与同案被告人董琼芬、李静丽共谋走私大米263.685吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币803439.67元。2016年12月21日，黄埔海关缉私警察在盈江县太平精米加工厂内查获被告人杨满顺与董琼芬、李静丽共谋走私大米19.69吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币45959.41元。七、被告人李仕旺的犯罪事实2017年5月至6月期间，被告人李仕旺为牟取非法利益，逃避海关监管，驾驶云Ｎ×××**货车从缅甸运输走私大米进入中国境内，共计505.575吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币996518.66元。八、被告人余国县的犯罪事实2017年4月至6月期间，被告人余国县为牟取非法利益，逃避海关监管，驾驶云Ｎ×××**货车从缅甸运输走私大米进入中国境内，共计424.535吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币841939.3元。其中，2017年6月12日，海关缉私警察在盈江县利盈米业精米加工厂内，从余国县驾驶的云Ｎ×××**货车上查获走私的大米49.25吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币37121.79元。九、被告人张恩学的犯罪事实2017年2月至5月期间，被告人张恩学为牟取非法利益，逃避海关监管，驾驶云Ｎ×××**货车从缅甸运输走私大米进入中国境内，共计491.86吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币346336.01元。其中，2017年5月27日，海关缉私警察在陇川县把镇帮湾寨子旁，从张恩学驾驶的云Ｎ×××**货车上查获走私的大米44.56吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币46648.25元。十、被告人番永行的犯罪事实2017年5月至6月期间，被告人番永行为牟取非法利益，逃避海关监管，驾驶云Ｎ×××**货车从缅甸运输走私大米进入中国境内，共计179.14吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币303977.96元。其中，2017年6月12日，海关缉私警察在盈江县利盈米业精米加工厂内，从番永行驾驶的云Ｎ×××**货车上查获走私的大米47.92吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币40132.56元。针对上述指控，公诉机关出示了物证、书证、鉴定意见、证人证言、被告人的供述与辩解、电子数据等证据。公诉机关认为应当以走私普通货物罪追究十三名被告人的刑事责任。被告人南登诺庭审时称大米是在缅甸卖的，没有拉到中国。不知道错在哪里。其辩护人对指控被告人南登诺构成走私普通货物罪没有异议。但其认为：1.仅凭被告人记录的账本，在案被告人供述及刘新平手机微信内容，进而对偷逃应缴税额认定为29978045.54元的事实不清，证据不足。首先，南登诺的账本记录的是否全部走私入境，不能排除诸多怀疑。其次，刘新平的微信记录没有当着刘新平及南登诺的面当场提取，没有与南登诺的微信进行核对，没有与对应的车辆驾驶员和买米老板进行核对。应当以当庭查清的董琼芬11车420.9吨、舒邦胜16车662.8吨，共计1083.7吨进行计核。2.海关核定证明书不能作为认定本案的依据。（1）送检的鉴定材料包括检材和鉴定资料，本案只有鉴定资料（南登诺的账本），没有检材（大米）。（2）海关核定证明书用最惠国税率65%，增值税税率13%进行计核偷逃税款明显错误。根据《2017年关税调整方案》中国与东盟国家实行协定税率，2017年中国从东盟国家进口大米的协定税率为20%。（3）海关核定证明书清单上“原产地不详”应有利于被告人。起诉书指控该案走私大米从缅甸走私入境，当庭南登诺供述大米产于缅甸仰光、瓦城、八莫。货物原产地作为案件待证事实，是决定应缴税款税率适用的案件关键事实，依法由办案机关举证。公诉机关不能查明该案大米“原产地”，责任在公诉机关，应作出有利于被告人的判决。3.被告人南登诺在行政留置期间主动供述自己的犯罪事实、经过，构成自首。4.被告人南登诺系缅甸人，犯罪主观方面不够明显。南登诺卖给中国的大米，都是请人办理海关手续，即“包货”。至于包货人是否办理中国海关手续，南登诺不一定清楚，南登诺主观犯意不够明显。被告人岩沙庭审时辩称大米是其妻子在做，其不清楚。其辩护人的辩护意见与被告人南登诺的辩护人的辩护意见基本一致，并提出被告人岩沙系从犯的辩护意见。请求对其判处缓刑。被告人杨波庭审时辩称探路的具体操作是刘新平在做，其没有参与。其辩护人认为:1.被告人杨波、刘新平与同案被告人南登诺、岩沙属于共同犯罪，在共同犯罪中属于从犯。2.被告人杨波没有参与和实施2017年5月至6月期间的探查，规避查缉等“包货”服务的犯罪行为。3.瑞丽海关出具的《核定证明书》不能作为定案的依据。（1）该《核定证明书》未附有关于涉案的走私货物的任何材料、资料，亦未对货物的情况进行任何说明，无法反映被计核货物的真实情况，不符合《暂行办法》的相关规定。（2）该《核定证明书》未反映瑞丽海关在送核以及在保管、取样计核时对检材处理符合相关法律规定，计核结果的正确性无法保证，应予排除。（3）该《核定证明书》中无法反映委托人、受托人的相关手续、基本情况，不符合《解释》的规定。（4）涉案的大米、碎米未提取到并反映在货值“实际成交”价格的发票等单据，故存在计核方式不明，计核程序不完整的情形，不符合《解释》的规定。（5）货物原产地为缅甸，缅甸属于东盟国家之一，对于缉私侦查部门已经确定涉案大米、包谷系原产于缅甸的走私货物，属于典型的最惠国税率与协定税率并存的情形，对原产于与中华人民共和国签订有关税优惠条款的区域性贸易协定的国家或者地区的进口货物，适用协定税率，而原产地信息直接决定了应缴纳税款的数额。故应当适用20%的协定税率计核偷逃税款，而不应适用65%的最惠国税率。《走私货物、物品偷逃税款计核资料清单》上，计核部门径直适用了税则号和关税税率，严重影响了计核结果的恰当性。（6）计税价格来源不明，导致计税价格有误。本案所有计核资料中的计税价格均以“实际成交价”确定，并未附有以实际成交价确定价格的相关信息，计核部门根本无法据此确定成交价格，计税更无从谈起。（7）涉案大米早已灭失，在没有物证的前提下，缉私侦查部门仅凭被告人南登诺提供的《账本》、《微信统计表》便制作了《核定证明》。并将大米和碎米归为一个税则号，使用同一个税率核定应缴税款明显错误。缉私侦查部门既没有提供涉案货物的《送核清单》也没有提供涉案货物价格来源的《情况说明》。提供货物运输的涉案税款是按照价格鉴定结果计核偷逃税款，同为探路的涉案税款却是按照“实际成交价”计核偷逃税款，导致同案出现了两个不同的核定结果。4.被告人杨波如实供述自己的罪行，具有坦白情节，可以从轻处罚。被告人刘新平庭审时对指控罪名无异议。但否认被告人杨波参与其共同犯罪。被告人尹加文庭审时对指控事实无异议。但认为其只是收取运费，没有走私。其辩护人对公诉机关指控被告人尹加文构成走私普通货物罪无异议。但认为：1.指控被告人尹加文从缅甸走私大米9584.211吨，偷逃应缴税款6398360.69元的事实不清，证据不足。（1）尹加文从缅甸走私大米9584.211吨缺乏相应证据证实。（2）指控的这些大米国外来源及所有权不明。（3）指控这些大米运到国内交给谁事实不清。（4）除2017年6月12日查获的47.9吨外，剩余的9536.311吨，无证据证实为走私大米。2.对查获的47.9吨大米，偷逃税的税率应按中国与东盟自由贸易协议的计税标20%的税率计算。3.被告人尹加文在走私过程中起到辅助作用，系从犯。应当从轻或者减轻处罚。4.被告人尹加文如实供述自己的犯罪事实，认罪态度较好，可以从轻处罚。建议对被告人尹加文判处有期徒刑一年，缓刑二年。被告人董琼芬庭审时辩称米厂的法人是自己，但具体是其女儿李静丽在操作，其不知道。其辩护人提出自2014年开始董琼芬就完全不参与工厂经营管理，特别是涉案的2016年1月至2017年6月期间的大米，从订购到销售，董琼芬都没有参与。涉案大米的数量、价款、偷逃关税金额，董琼芬均不清楚，没有具体实施过任何行为，也不应承担任何法律责任。请宣告被告人董琼芬无罪的辩护意见。被告人李静丽庭审时对指控罪名无异议，但提出没有伙同他人走私大米。其辩护人提出：1.玉鸾的705.08吨大米，来自于李静丽的手机图片，虽然李静丽对该手机图片进行了确认，但辩护人刘雪鸽认为仅有玉鸾的单方记录，玉鸾未被抓获，数量的真实性不能进一步得到确认。杨满顺的263.658吨，该数量证据来自于李静丽的记录，记录上有数量和吨位，辩护人对该数量无异议。南登诺的420.975吨，该数量证据来源于南登诺的卡通账本，该账本记录上数量显示9355袋，以每袋45公斤计算。这样计算不客观，应以最低吨位数每袋40公斤计算。对现场查获的走私大米19.69吨无异议。2.根据海关总署税则目录中关于东盟十国协定税率的相关规定，如能确定走私货物来源国，则农作物中的大米、碎米等关税税率均应按25%计算。本案偷逃税率应按25%的关税及13%的增值税的税额总和计算。3.不认可起诉书中指控的被告人董琼芬、李静丽为牟取非法利益，逃避海关监管，伙同他人从缅甸走私大米、碎米。李静丽并未积极追求犯罪结果的发生，而是忽视相应的注意义务而导致的犯罪，为此被告人李静丽主观恶性不深。请法庭考虑从轻、减轻处罚。4.本案的责任主体是实际经营者李静丽，非经营者董琼芬不应承担任何责任。另一辩护人罗坷也提出：李静丽与缅甸米商玉鸾走私大米705.08吨的证据不足，与南登诺夫妇走私大米420.975吨、与杨满顺走私大米263.685吨均存在诸多疑点，应依法予以相应扣除。被告人李静丽是被动的、偶然的参与本案，属于从犯。本案大米来源于缅甸，税率应以来源国税率25%来计算。本案价格计算有严重错误，各项价格认定及计核结论均不一致，且没有任何法定依据也没有合理解释。计核证明书本身就是海关内部机构作出的，鉴定机构偏离中立的地位，鉴定结论存疑，鉴定机构的资质及鉴定范围存在问题等辩护意见。请法庭对被告人李静丽从轻处罚，量刑时考虑给予其三年以下有期徒刑并处缓刑。被告人舒邦胜庭审时对指控罪名、犯罪事实无异议。其辩护人对指控被告人舒邦胜构成走私普通货物罪无异议，但认为：1.对指控被告人舒邦胜走私大米1236.52吨的事实无异议。但起诉书指控被告人舒邦胜在盈江某米厂精米加工厂仓库内查获的305吨大米不能计入走私大米的数量中。因305吨大米包含被告人舒邦胜向当地农户收购的大米尚未销售的部分。2.被告人舒邦胜走私1236.52吨大米计核证明适用的关税税率为65%,该税率适用错误。根据国务院关税税则委员会关于2017年关税调整方案的通知税委[2016]31号第三条协定税率的规定，本案从缅甸走私大米，走私大米的原产地应认定为缅甸。而缅甸系东盟成员国，应适用协定税率。参照协定税率及税则号的规定，本案关税税率应按20%计算，瑞丽海关核税税率关税按65%计算，适用法规错误。应按照有利于被告人的原则适用法律。3.被告人舒邦胜具有自首情节，依法应减轻处罚。4.被告人舒邦胜当庭认罪、悔罪，依法应从轻处罚。建议对被告人舒邦胜判处三年以下有期徒刑并适用缓刑。被告人杨满顺庭审时对犯罪事实不予认可。其辩护人对指控被告人构成走私普通货物罪无异议。但认为：1.对被告人杨满顺抓获的时间是2017年6月12日（传唤），但到6月14日才被刑事拘留，7月21日被逮捕，从抓获时间到执行逮捕时间共计40天，时间期限有悖于程序法的强制性规定，具有瑕疵，应予排除。2.被告人杨满顺共谋走私大米263.685吨的指控，基本事实不清，证据不确实充分。无客观、真实、有效的证据证实被告人杨满顺与董琼芬、李静丽共谋走私大米的事实。3.被告人杨满顺的犯罪事实是2016年12月21日，黄埔海关缉私警察在盈江县太平精米加工厂内查获被告人杨满顺走私出售给董琼芬的大米19.69吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币45959.41元。4.被告人杨满顺如实供述犯罪事实，认罪、悔罪态度好，具有坦白情节，羁押期间遵守规定，表现较好，可以从轻处罚。被告人杨满顺与其他被告人相比，地位较低，作用较小，参与犯罪有消极的一面，应当从轻、减轻处罚。综上，请求对被告人杨满顺免予刑事处罚。被告人李仕旺庭审时对指控事实、罪名无异议。被告人余国县庭审时对指控事实、罪名无异议。被告人张恩学庭审时对指控事实、罪名无异议。被告人番永行庭审时对指控事实、罪名无异议。其辩护人对指控事实、罪名均无异议。在量刑上提出：1.被告人番永行具有自首的情节，可以从轻处罚。2.被告人番永行犯罪情节轻微，社会危害性较小，可酌情从轻处罚。3.被告人番永行是初犯、从犯，依法可从轻处罚。4.被告人认罪、悔罪态度较好。综上，针对其犯罪情节，悔罪表现及年纪最小，情节最轻且已被关押一年等情况，请合议庭对被告人番永行免予刑事处罚。经审理查明：一、被告人南登诺、岩沙的犯罪事实2017年5月至6月期间，被告人南登诺、岩沙为牟取非法利益，逃避海关监管，伙同他人从缅甸走私大米、碎米等粮食进入中国境内14072.175吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币29978045.54元。二、被告人杨波、刘新平的犯罪事实2017年5月至2017年6月期间，被告人杨波、刘新平为牟取非法利益，明知同案被告人南登诺、岩沙向中国走私大米的情况下，纠集他人为运输走私大米的车辆提供探查路况、规避查缉等“包货”服务，共走私大米、碎米等粮食7337.485吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币12656115.58元。三、被告人尹加文的犯罪事实2015年4月至2017年6月期间，被告人尹加文为牟取非法利益，逃避海关监管，驾驶云Ｎ×××**货车从缅甸运输走私大米进入中国境内，共计9584.211吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币6398360.69元。其中，2017年6月12日，海关缉私警察在盈江县利盈米业精米加工厂内，从尹加文驾驶的云Ｎ×××**货车上查获走私大米47.9吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币40115.82元。四、被告人董琼芬、李静丽的犯罪事实2016年1月至2017年6月期间，被告人董琼芬、李静丽为牟取非法利益，逃避海关监管，伙同他人从缅甸走私大米、碎米等粮食进入中国境内1409.43吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币3460659.37元。其中，2016年12月21日，黄埔海关缉私警察在盈江县太平精米加工厂内查获走私大米19.69吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币45959.41元。五、被告人舒邦胜的犯罪事实2017年4月至6月期间，被告人舒邦胜为牟取非法利益，逃避海关监管，伙同他人从缅甸走私大米、碎米等粮食进入中国境内1236.695吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币2359600.13元。其中，2017年6月12日，缉私警察在盈江县利盈米业精米加工厂内，从云Ｎ×××**、云Ｎ×××**、云Ｎ×××**三辆货车上查获舒邦胜走私的大米145.07吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币117370.17元。2017年8月2日，被告人舒邦胜到瑞丽市公安局银河派出所投案。六、被告人杨满顺的犯罪事实2016年1月至2016年5月期间，为牟取非法利益，被告人杨满顺与被告人董琼芬、李静丽共走私大米263.685吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币803439.67元。2016年12月21日，黄埔海关缉私警察在盈江县太平精米加工厂内查获被告人杨满顺与被告人董琼芬、李静丽走私的大米19.69吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币45959.41元。七、被告人李仕旺的犯罪事实2017年5月至6月期间，被告人李仕旺为牟取非法利益，逃避海关监管，驾驶云Ｎ×××**货车从缅甸运输走私大米进入中国境内，共计505.575吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币996518.66元。八、被告人余国县的犯罪事实2017年4月至6月期间，被告人余国县为牟取非法利益，逃避海关监管，驾驶云Ｎ×××**货车从缅甸运输走私大米进入中国境内，共计424.535吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币841939.3元。其中，2017年6月12日，海关缉私警察在盈江县利盈米业精米加工厂内，从余国县驾驶的云Ｎ×××**货车上查获走私的大米49.25吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币37121.79元。九、被告人张恩学的犯罪事实2017年2月至5月期间，被告人张恩学为牟取非法利益，逃避海关监管，驾驶云Ｎ×××**货车从缅甸运输走私大米进入中国境内，共计491.86吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币346336.01元。其中，2017年5月27日，海关缉私警察在陇川县把镇帮湾寨子旁，从张恩学驾驶的云Ｎ×××**货车上查获走私的大米44.56吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币46648.25元。十、被告人番永行的犯罪事实2017年5月至6月期间，被告人番永行为牟取非法利益，逃避海关监管，驾驶云Ｎ×××**货车从缅甸运输走私大米进入中国境内，共计179.14吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币303977.96元。其中，2017年6月12日，海关缉私警察在盈江县利盈米业精米加工厂内，从番永行驾驶的云Ｎ×××**货车上查获走私的大米47.92吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币40132.56元。上述事实，有下列经公诉机关举证、庭审质证的证据证实：1.身份证明材料、协查函、国籍确认证明、个体工商户登记信息。证实被告人南登诺、岩沙系缅甸国籍；被告人杨波被确认为国籍不明人员，身份信息以其自报确认；其余被告人的身份信息情况；盈江县太平精米加工厂开业日期为2002年，经营者为董琼芬；盈江县利盈米业精米厂成立于2003年，负责人为舒邦胜。2.立案表、查问笔录、行政处罚决定书。证实被告人杨满顺曾于2010年走私玉米、油菜籽、黄豆等，被章凤海关行政处罚三次；董琼芬因经营无标签的预包装食品大米，于2016年9月27日被梁河县安全和市场监督管理局行政处罚。3.抓获经过、到案经过、查获经过。证实抓获各被告人的时间、地点、经过；被告人舒邦胜2017年6月12日潜逃，随后侦查机关对其开展“网上追逃”,2017年8月2日被告人舒邦胜到瑞丽市公安局银河派出所投案自首；查获走私大米的经过。4.物证照片、现场辨认笔录及情况说明。证实被告人刘新平、尹加文、岩沙、董琼芬、李静丽、李仕旺、南登诺、杨满顺、杨波、余国县、番永行、张恩学对走私货物入境的拉影竹林便道进行了指认，被告人舒邦胜因本人未到过走私大米入境的便道，故无法指认；被告人尹加文、番永行、余国县、李仕旺、杨满顺、南登诺、岩沙、董琼芬、李静丽，证人张宁对走私大米的交易地点进行了指认；被告人及涉案人对居住宾馆、走私进口大米、账本、走私大米的车辆，探路的车辆、对讲机、电击枪等进行了指认。5.扣押决定书、扣押清单、扣押笔录。证实对各被告人的手机、银行卡、车辆、人民币303483元（岩沙的150000元，南登诺的56350元，杨波的4700元，董琼芬的92433元）、大米、账本、笔记本、对讲机、电机枪、催泪喷射器等相关物品依法进行了扣押。6.检查记录、清点称量记录、封存提取记录、勘验检查记录。证实对涉案车辆及厂区进行了勘验检查，对相关物品进行了称量及封存提取。7.粮（油）发货明细表、汇款记录、银行交易明细及记账、入账记录及统计表、查获大米过磅单、尹加文记账笔记本。证实被告人李静丽、董琼芬发大米给张老板、尤老板、熊老板、老刚、代老板，被告人李静丽与张勇昌、岩沙汇款的情况。被告人南登诺记账情况及翻译记账内容、被告人尹加文记账情况。对各被告人的账本及记录进行了统计，并与各被告人逐一进行了核对。并证实（1）岩沙持有的银行账户，2009年10月28日至2016年11月22日期间，共有4.308亿元资金进入该账户，有一部分是中国米商向其支付的大米款；南登诺、岩沙持有“岩腊静”的银行账户，2016年12月28日至2017年6月7日，共有1147.347万元资金进入该账户，有一部分是中国米商向其支付的大米款；2012年3月10日至2016年11月8日期间，李静丽使用用户名为董琼芬的农村信用社账户分208次向岩沙的农行账户转账25669300元；2012年12月11日，李静丽使用用户名为李静丽的农行账户向岩沙的农行账户转账100000元，海关缉私部门用该交易金额核定偷逃应缴税款共计人民币86450元。（2）查获被告人尹加文的“云南博创品牌营销中心”笔记本记录、29份包货单据、1份过磅单证实，自2015年4月9日至2016年11月28日期间，尹加文共221次驾驶云Ｎ×××**货车出境至缅甸并拉运走私大米入境到盈江县利盈米业精米厂、盈江县太平精米加工厂等处，共运输走私大米净重9536.311吨。（3）杨满顺账本记录2016年1月至2016年5月期间，杨满顺与董琼芬、李静丽走私进口大米7次，共263.685吨，实际交易价格为929369.20元；2016年12月21日，黄埔海关缉私局在盈江县太平精米加工厂内查获杨满顺与董琼芬、李静丽走私进口的大米19.69吨；南登诺账本记录2017年5月5日至2017年6月6日期间，从缅甸销售并走私入境至董琼芬家11车9355袋，共420.975吨。其中进口大米377.775吨，碎米43200千克；2017年3月28日至2017年5月24日期间，李静丽记录太平精米加工厂与缅甸米商“玉鸾”购买大米并走私进口705.08吨。（4）瑞丽海关缉私局民警在盈江县利盈米业精米厂内，从云Ｎ×××**、云Ｎ×××**、云Ｎ×××**的三辆货车分别查获走私的大米49.25吨、47.92吨、47.9吨；南登诺账册记录有数量、有车牌号销售给舒邦胜的走私大米共16车，计668.82吨；驾驶员番永行驾驶云Ｎ×××**货车从缅甸运输走私大米至盈江县利盈米业精米厂47.52吨；驾驶员余国县驾驶云Ｎ×××**货车，从缅甸运输走私大米至盈江县利盈米业精米厂375.285吨。（5）李静丽账本中记录的杨满顺出售给李静丽的走私大米，2016年1月14日，车牌云Ｎ×××**，383袋大米，每市斤1.55元，交易金额117220元；3月24日，车牌云Ｎ×××**，256袋大米，每袋165元，计价42240元；635袋大米，每袋150元，计价95250元，两项合计金额137490元；4月25日，车牌云Ｎ×××**，86960市斤大米，单价1.7元，交易金额147800元；5月15日，车牌云Ｎ×××**，64340市斤大米，单价1.88元；5月20日，车牌云Ｎ×××**，65100市斤大米，单价1.8元，交易金额117180元；5月20日，车牌云Ｎ×××**，85600市斤大米，单价1.8元，交易金额154080元；5月31日，车牌云Ｎ×××**，74800市斤大米，单价1.8元，交易金额134640元。合计走私大米263.685吨，交易金额总计929369.5元。2016年12月21日，黄埔海关缉私局在盈江县太平精米加工厂内查获杨满顺与董琼芬、李静丽共谋走私进口的大米19.69吨。（6）自2017年5月9日至6月6日期间，被告人李仕旺先后12次驾驶云Ｎ×××**货车非法出境至缅甸，后拉运走私大米共净重505.575吨。（7）2017年6月12日，被告人余国县驾驶的云Ｎ×××**拉运的走私大米现场查获经过磅，净重49.25吨。从2017年4月29日至2017年6月12日，被告人余国县一共运输走私大米十三次：2017年6月12日在盈江县利盈米业精米厂当场查获的大米49.25吨；手机照片内记录的涉嫌走私进口的大米144.55吨；手机照片内记录实际成交价的大米有两部分，其中记录具体重量的有99.47吨，只记录袋数没有具体重量的共有2917袋，按照每袋45千克计算，为131.265吨，两部分共计230.735吨。（8）被告人张恩学从2017年2月10日至2017年5月27日，一共运输走私大米十三次，走私大米447.3吨，走私糯米44.56吨，共计491.86吨。（9）2017年6月12日，被告人番永行驾驶的云Ｎ×××**拉运的走私大米经过磅，净重47.92吨。南登诺账本记录的被告人番永行走私运输的两次大米，共计1860袋，按照每袋45千克计算，净重为83.7吨；根据番永行提交的手机照片核实2017年5月16日运输47.52吨的大米。8.价格认定协助书、价格认定结论书、鉴定意见通知书。证实对各被告人走私的大米没有实际成交价的进行了价格鉴定，并将鉴定意见告知了各被告人。9.海关核定证明书及计核清单、鉴定意见通知书及一份情况说明、笔迹鉴定文书及鉴定机构资质证书、鉴定人资格证书。证实（1）瑞丽海关瑞关计核字（2017）256号涉案走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书，对南登诺账册记录涉嫌走私进口的大米进行核税。大米（精米未抛光）9127845千克，实际成交价格为20811486.6元（2.28元/千克），偷逃应缴税款人民币17991530.17元（实际成交法，入关价格为4.25元/千克）；碎米1788300千克，实际成交价格为3576600元（2元/千克），偷逃应缴税款人民币3091970.70元（实际成交法，入关价格为3.73元/千克）;大米（精米未抛光）3156030千克，实际成交价格为10288657.8元（3.26元/千克），偷逃应缴税款人民币8894544.67元（实际成交法，入关价格为6.08元/千克）。三项偷逃税款人民币共计29978045.54元。鉴定意见已告知被告人南登诺、岩沙，二人均未提出异议。（2）2017年5月5日至2017年6月9日，刘新平、杨波走私大米7292.925吨，经海关计核，偷逃税款人民币12609467.33元。鉴定意见已告知被告人杨波、刘新平，二人均未提出异议；2017年5月27日，由杨波团伙“包货”、张恩学驾驶云Ｎ×××**货车运输涉嫌走私糯米44.56吨，涉嫌偷逃应缴税款人民币46648.25元。鉴定意见已告知二被告人，二被告人拒绝签字捺手印。（3）从停放在盈江县利盈米业精米厂内的尹加文驾驶的云Ｎ×××**货车上查获涉嫌走私大米47.9吨，该批大米是由缅甸米商南登诺卖给舒邦胜的。经核定，偷逃税款人民币40115.82元。鉴定意见已告知被告人，被告人无异议；自2015年4月9日至2016年11月28日期间，尹加文共221次驾驶云Ｎ×××**货车出境至缅甸并拉运走私大米入境到盈江县利盈米业精米厂、盈江县太平精米加工厂等处，共运输走私大米净重9536.311吨，共计偷逃税款人民币6358244.87元。鉴定意见已告知被告人，被告人无异议。被告人尹加文提交的“云南博创品牌营销中心”记账本的笔迹与其自己书写的样本字迹为同一人所写。鉴定意见已告知被告人尹加文，被告人拒绝签字捺手印。（4）对被告人董琼芬、李静丽走私的263.685吨大米，经瑞丽海关计核，偷逃应缴税款人民币803439.67元。鉴定意见已告知二被告人，二被告人无异议；走私的大米19.69吨，经黄埔海关计核，偷逃应缴税款人民币45959.41元。鉴定意见已告知二被告人，二被告人无异议；走私的大米420.975吨（大米377.775吨+碎米43.2吨），经瑞丽海关计核，偷逃应缴税款人民币819309.99元。鉴定意见告知了二被告人，二被告人无异议；走私的大米705.08吨，经瑞丽海关计核，偷逃应缴税款人民币1791950.3元。鉴定意见告知了二被告人，二被告人无异议。（5）在盈江县利盈米业精米厂（舒邦胜）内，查获的三车走私大米合计偷逃应缴税款人民币117370.17元。鉴定意见已在笔录中告知被告人，被告人无异议；南登诺销售给舒邦胜的走私大米共16车，计668.82吨。经海关计核，偷逃应缴税款人民币1318284.35元。鉴定意见已告知被告人舒邦胜，被告人舒邦胜无异议；驾驶员番永行驾驶云Ｎ×××**货车从缅甸运输走私大米至盈江县利盈米业精米厂47.52吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币119128.10元。鉴定意见已告知被告人舒邦胜，被告人舒邦胜无异议；驾驶员余国县驾驶云Ｎ×××**货车，从缅甸运输走私大米至盈江县利盈米业精米厂375.285吨，经海关计核，偷逃应缴税款人民币804817.51元。鉴定意见已告知被告人舒邦胜，被告人舒邦胜无异议。（6）自2016年1月14日至2016年5月31日，被告人杨满顺走私大米263.685吨，交易金额总计929369.5元。经瑞丽海关计核，共计偷逃应缴税款人民币803439.67元。鉴定意见已告知被告人杨满顺，被告人杨满顺无异议；2016年12月21日，黄埔海关缉私局在盈江县太平精米加工厂内查获杨满顺与董琼芬、李静丽共走私进口的大米19.69吨。经黄埔海关计核，偷逃应缴税款人民币45959.41元，鉴定意见已告知被告人杨满顺，被告人杨满顺无异议。（7）被告人李仕旺拉运走私大米共净重505.575吨，经瑞丽海关计核，该505.575吨走私大米共偷逃应缴税款人民币996518.66元，鉴定意见已告知被告人，被告人无异议。（8）被告人余国县于2017年6月12日，在盈江利盈米业精米厂当场查获的49.25吨大米，认定价格为88650元人民币，经瑞丽海关计核，偷逃税款人民币37121.79元；手机照片内记录的涉嫌走私进口的144.55吨大米，经瑞丽海关计核，偷逃税款为人民币249926.95元；手机照片内记录实际成交价的大米有两部分，其中记录具体重量的有99.470吨；只记录袋数没有具体重量的共有2917袋，按照每袋45千克计算，为131.265吨；以上两部分共计230.735吨，其实际成交价为641863元人民币，经瑞丽海关计核，偷逃税款为人民币554890.56元。鉴定意见均已告知被告人余国县，被告人余国县无异议。（9）被告人张恩学走私大米447.3吨，经瑞丽海关计核，偷逃税款人民币299687.76元；走私糯米44.56吨，经瑞丽海关计核，偷逃税款人民币46648.25元。鉴定意见已告知被告人张恩学，被告人张恩学无异议。（10）2017年6月12日，被告人番永行驾驶的云Ｎ×××**拉运的走私大米47.92吨，经瑞丽海关计核，偷逃税款人民币40132.56元；南登诺账本记录的被告人番永行走私运输的两次大米83.7吨，按照最低单价（2元/千克）核定实际成交价167400元，经瑞丽海关计核，偷逃税款人民币144717.3元。鉴定意见均已告知被告人番永行，被告人番永行无异议。10.手机勘验笔录、手机通话清单、手机微信聊天电子数据、尹加文辨认账本录音录像、余国县、番永行的手机照片。证实（1）岩沙使用的手机号码为156××××****、159××××****，南登诺使用的手机号码为182××××****，岩沙持有的手机号码为182××××****（后经查证实为南登诺使用）的手机内有大量彩信、微信图片、银行账号，车牌、发货信息，与包货人、收货人相互联系的信息，与运输司机联系的电话、微信、运输大米重量，通话记录以及通讯录等资料；南登诺持有的手机号码182××××****、182××××****与同案董琼分、李静丽及驾驶员李仕旺案发前有联系；南登诺、岩沙使用手机微信语音、图片、文字等形式与“包货人”联系，安排从缅甸走私大米至中国的事宜，向“包货人”报送在缅甸装运准备运输入境的车牌号码，问询“包货人”什么时候装货、什么时候可以安排车辆走私入境，问询走私入境的大米被执法部门查处后的办理情况；（2）根据杨波、刘新平使用的“郎某”微信号与南登诺微信之间的聊天记录，自2017年5月5日至2017年6月9日，杨波、刘新平团伙共计为南登诺包货401车走私大米，总计162065袋，按照每袋45千克计算，共计涉嫌走私大米7292.925吨。经核定，涉嫌偷逃税款12609467.33元人民币。（3）被告人尹加文与同案其他被告人有过电话通话记录。（4）董琼芬、李静丽持有的手机号码与同案南登诺、杨满顺、玉鸾、春仙及驾驶员李仕旺案发前有联系。李静丽使用手机微信语音、图片、文字等形式与玉鸾、南登诺联系安排从缅甸走私大米至中国的事宜，与杨满顺联系核对购买大米的数量结算大米款的信息。（5）被告人杨满顺与同案其他被告人有过通话记录。（6）被告人李仕旺与同案其他被告人有过通话记录。11.证人证言及辨认笔录、照片。（1）证人张宁（被告人舒邦胜米厂员工）证实，其2016年9月到盈江县利盈米业精米厂工作。在该米厂负责过磅、安排工人装卸机器加工大米。其不清楚仓库大米的具体来源，但驾驶员拉到米厂的基本都是白色袋子包装，上面部分会有英文字母，少部分是绿色袋子包装，都没有中国汉字。2017年6月12日，在米厂查获的三辆货车驾驶员有一个姓余，一个姓尹，还有一个其不知道。这三辆货车驾驶员没有联系过自己，其也没收到舒邦胜指示说这三辆货车要进米厂。并对盈江县利盈米业精米厂新、老厂进行指认；对2017年6月11日晚驶入该厂（新厂）的三辆货车进行了指认；对查获的大米进行了指认；并辨认出驾驶员李仕旺、尹加文、余国县。（2）证人杨某1证实，2017年其用自己名下的云Ｎ×××**货车一共帮缅甸的“阿某2”，从缅甸××街经竹林走私运输大米到中国七次，都没有向海关申报过。运到盈江舒邦胜的盈江县利盈米业精米厂六车，运到盈江“董老板”家一车。舒邦胜、“董老板”及“阿丽”都知道大米是缅甸的，“阿艳”从缅甸发给他们的。运费是舒邦胜和“阿丽”用现金支付给自己的。并辨认出“阿艳”（南登诺）、舒邦胜、“董老板”（董琼芬）、“阿丽”（李静丽）及其走私运输到中国被查获的大米。（3）证人何成华证实，其驾驶落户在其媳妇名下的云Ｎ×××**货车，从缅甸××街帮“阿艳”运输走私大米到中国，运到盈江县利盈米业精米厂舒邦胜家。大米加工厂支付其一吨60元人民币的运费。其总共运输过5车大米到舒邦胜的加工厂，最后一车因大米质量不好，舒邦胜家看了不要，经联系“阿艳”，“阿艳”让其先放着，每天给其200元的误工费用。后被查获。其运输的大米都没有向海关申报过。并辨认出董琼芬、“阿艳”（南登诺）、杨满顺、张宁、舒邦胜。及其走私运输到中国被查获的大米。（4）证人金某证实，其驾驶自己购买的云Ｎ×××**货车，帮缅甸一个叫“索么米”的男子运输过三车大米到中国，有两车是拉到芒市那目，每吨100元的运费，都是到了再付。被抓时拉的这车是拉到盈江太平米厂，每吨80元，到了付运费。2016年11月27日其还帮杨满顺从洋人街拉运过一车大米到盈江太平一个米厂。拉到后其联系了“老董”。其帮杨满顺拉过两次大米，国内收货的老板其只知道太平卫生院对面的米厂老板和“老董”。并辨认出“老董”（董琼芬）。（5）证人段某1证实，2017年5月份，其帮缅甸“阿艳”运输大米从缅甸便道进入中国三次，均没有向海关申报过。都是拉到盈江太平董家。并辨认出李仕旺、“阿艳”（南登诺）。（6）证人刘正帮证实，其一共帮杨满顺拉过四次大米，一次是在拉影装的货，三次是其在缅甸××街帮杨满顺拉的货。四次大米都是拉到盈江太平的一个米厂，老板“董老奶”家。其拉米从缅甸竹林便道入境中国，到拉影后，等杨满顺的儿子先去看路，等其到了户撒，确认没有设卡检查，其就开车到盈江“董老奶”家的米厂下货。并辨认出“董老奶”家女儿李静丽、杨满顺、“董老奶”（董琼芬）。（8）证人钏助宏证实，2017年6月，其帮盈江舒老板家拉过三车大米，帮董老板家拉过两车大米。货是缅甸一个叫“老艳”的。都是在缅甸××街装的货，从缅甸竹林入境。其知道包货的情况，装好货后等通知才走，但具体怎么操作其不知道。并辨认出舒邦胜、“老艳”（南登诺）、董琼芬、张某1、番永行、番绍能、李静丽。（9）证人尹某证实，其从缅甸××街“阿艳”那里拉过两车大米从竹林到中国。一车大米拉到盈江太平董老奶家，一车是拉到盈江舒老板的新厂（是一个小伙子安排下的货）。并辨认出张某1、舒邦胜、董琼芬、“阿艳”（南登诺）。（10）证人王某1证实，其于2017年6月8日，经朋友介绍到盈江县利盈米业精米厂，主要负责将加工并打包好的大米装车。2017年6月12日其看见该厂仓库停放着三辆拉大米的货车。（11）证人李某1（系被告人董琼芬之女）证实，盈江县太平精米加工厂的大米一般是收购附近农民的谷子加工，有时是货车驾驶员送来。大米主要销往西双版纳、昆明、大理。货款一般都是收货的大米老板转账到其妈董琼芬的农村信用社的银行卡上。该加工厂其妈董琼芬总揽全局，厂里买米卖米、转账、记账、销账等所有事情其妈都负责。其姐李静丽负责接待买米老板，开车接送其妈董琼芬转账等事宜。其只是在厂里人手不够时帮忙记记单子（收购过磅单、发货单）。（12）证人许某1证实，其帮盈江县太平精米加工厂和盈江县利盈米业精米厂搬运大米和更换包装袋的事情。并辨认出舒邦胜、李静丽。（13）证人杨某2（系董琼芬女婿）证实，其有时看见小卡车或者大车运输大米还是谷子到其岳母（董琼芬）的加工厂。大米的外包装是白色编织袋，谷子的外包装是绿色的编织袋。米厂是其岳母和其姐李静丽、姐夫董某1他们三个在经营。购买和出售大米的价格都是其岳母定的，这个米厂大部分都是其岳母操作。（14）证人车某证实，其到盈江县太平精米加工厂是2016年8月份，主要做的工作是大米的精加工分级，打包装，有时也会负责大米装车。其加工使大米分级直到装袋包装后堆放在仓库是每吨18元，大米装车每吨8元。每天加工大米的数量由李静丽记账，到时找她结算。太平精米厂的老板叫董琼芬，负责米厂经营。安排他们工作的主要是董琼芬的女儿李静丽。加工大米先将搬运工从车上卸下来堆放的大米外包装拆开，倒入机器进行加工。这些大米主要有白色、绿色、黄色三种颜色编织袋包装，有时上面标有一些字母符号之类的。拆开的编织袋他们随意丢在厂子的空地，每过几天会有一辆解放小卡来拉走。加工大米的来源是从别的地方运输来的，具体其不清楚。（15）证人杨某3证实，其在太平精米加工厂打工。米厂的大米来源其不清楚。（16）证人杨某4证实，其是盈江太平精米加工厂的工人。经营该厂的是董琼芬和其女儿李静丽。大米运到厂里时，都是老板董琼芬、李静丽安排放在哪里，一般是“堵卡米”（译音）放在一个地方，“莫比米”放在一个地方。（17）证人杨某5证实，其是盈江太平精米加工厂的工人。经营该厂的是董琼芬和其女儿李静丽。其听到有人说加工的原料大米是从拉影运过来的，原料米袋上都是缅文。（18）证人栾某证实，其是帮太平精米加工厂机械承担售后技术工作。他们家米厂是家族企业，平时参与经营的是该厂的法人代表董琼芬、其大女儿李静丽及李静丽的丈夫董某1。平时应该是董琼芬或其女儿李静丽负责。（19）证人李某2证实，其经营盈宏货运信息部，从2012年开始，帮盈江县太平精米加工厂的董老板及其女儿阿某1发运大米，至今有五年了。一般发往昆明、思茅，偶尔发往大理。其一共帮董老板家运输大米5196吨。其还帮利盈米厂的舒邦胜发运过大米，大部分发运景洪、思茅、保山、临沧等方向。帮舒邦胜家一共发运大米4851吨。并对董老板及阿某1家的货物运输协议及其内容进行了辨认；辨认出李静丽、董琼芬、舒邦胜。（20）证人李某3证实，其于2014年5月至6月到鼎盛实业有限公司工作。2016年5月还是6月份，其去接受看路的工作，其负责在竹林，看有没有执法部门来查，发车从缅甸进来中国是唐春洪安排，还有其他人押车。缅甸卖大米的其认识阿某2及其老公岩沙，阿某5，其去跟他们收过两次看路的钱。并辨认出“阿某2”（南登诺）、岩沙。（21）证人赵某（合顺贸易有限责任公司的法人代表）证实，阿某22013年至2015年10月在陇川拉影与其租过仓库，用于存放大米、水泥、糠等。阿某2的老公岩沙用其户名叫岩沙的账户付过其仓储费用。2014年陇川边民互市不允许进大米，基本上在拉影做大米的全部搬到缅甸××街去了。杨满顺也是在缅甸××街做玉米、大米生意。包货就是将货物从陇川拉影便道开始接货一直包出陇川县城，如果在陇川境内被执法机关查到，就按照查获货物的同等价值赔付给境外卖货的货主。其也参与了包货，帮阿某2包货。从缅甸××街出来的货只有大米。包货从陇川到盈江是3000到4000元，陇川到芒市是2000到3000元。盈江的大米卖给董琼芬和舒邦胜。并辨认出董琼芬、南登诺、尚某、岩沙、杨满顺、舒邦胜。（22）证人王某2证实，2017年5月24日，其与段某1开车（云Ｎ×××**）到缅甸××街。后他拉着货晚上十一二点回到盈江。（23）证人徐某证实，其从盈江县太平精米加工厂帮人拉大米的情况。（24）证人许某2、孔某夫妻二人证实他们帮盈江太平精米加工厂董琼芬家从盈江运输大米到西双版纳××××等地。（25）证人蔡某证实，2017年5月份，其与段某1两次一起到陇川拉影拉大米到盈江的情形。12.被告人的供述与辩解、辨认笔录及照片（附同步录音录像）。（1）被告人南登诺供称，其和岩沙是夫妻。岩沙在八莫至洋人街有货运生意。在他们家大米生意上，他主要负责生意上人民币、缅币的兑换，接受或支付货款及汇款，跟缅甸八莫的粮农联系等。其主要负责卖大米给中国这些老板。中国老板来洋人街买其家的米，都是和其联系，其也联系、介绍“接车”、“包车”的人，忙不过来时，其和岩沙会互相帮忙。其在缅甸××街租有一个仓库，卖给中国大米老板的大米生意是在其仓库谈的。有时是大米老板到洋人街来看货时谈，多数是中国大米老板派他们指定的小工、驾驶员来看货，再跟他们汇报质量情况，或者其有大米，发微信给中国大米老板，然后电话里谈价格。卖给中国大米老板的大米，大部分是中国大米老板安排他们信得过的驾驶员来运回中国，偶尔会有大米老板没有货车，请其帮联系货车。大米从洋人街运进中国其不管。他们洋人街做大米生意的都知道，大米直接运进中国，会被执法部门查，所以就有几伙人做“包货”生意。就是负责将大米安全运进中国，避免被执法部门查到。有些大米老板他们自己直接跟“包货”的联系，有些请其介绍“包货”的人。其为了能做成生意，就帮他们介绍“包货”的，但“包货”的钱其一分也不赚。其与中国老板确认成交大米后，他们安排货车和驾驶员从中国空车过来，找不到路的话，那些“包货”的人会安排接车，带路送到洋人街其仓库，或者经其介绍货车和驾驶员来接货，装好货后，支付完货款，按道理驾驶员直接跟“包货”的联系，是否可以出发进入中国。但为了做好服务，或装好后出发前，其会用微信询问“包货”负责人，将车牌、驾驶员的电话报给他们，问是否可以进入中国了，答复可以后，其就让驾驶员按“包货”人指示的时间、路线进入中国。其常联系的“包货”人是赵某，后期联系的另一个“包货”人，名字其不知道，其加了他微信，微信头像是“一个人拿了一把枪”，其叫他“阿弟”。来找其买米的多数是盈江、芒市的，还有一两个是外省的。盈江其认识的有“董孃”。几个月前，“董孃”来洋人街看大米，在其仓库里，第一次价钱没谈妥，就相互留了电话号码。后她女儿也来找其看过大米，她也派驾驶员李仕旺开车来找其买过大米。其做大米生意均记账的，警察抓其时其包里装着的三本笔录本就是账本。其中一本记着货车从八莫拉到洋人街和从洋人街卖出去的情况，具体是按每天的日记，会记上拉货的车牌号、拉米的品种和袋数、买米人的名字，有时还会记上驾驶员的电话号码和米的价格。经其账本进行核对，其共计在洋人街销往中国的各类品种大米615车，共计312715袋。卖给中国的每袋大米至少有45公斤。根据瑞关计核字（2017）256号核定证明书，其对自己2017年5月5日至6月10日从缅甸卖到中国的大米共计14072175公斤，总价人民币34676744.4元，偷逃税款人民币29978045.54元予以认可。中国米老板有通过其老公持有的岩沙，岩腊静的银行账户汇款。被告人南登诺辨认出“瘦瘦的”驾驶员番永行及番永行的父亲番绍能、微信头像“一个人拿了一把枪”的杨波、杨满顺、“董孃”（董琼芬）及其女儿李静丽、舒邦胜、“包货人”刘新平、李仕旺；辨认出其使用的两部手机及走私大米入境的地点；盈江县利盈米厂精米厂、盈江县太平精米加工厂；辨认出其被抓时随身携带的物品、账本等。（2）被告人岩沙供称，其和其媳妇南登诺在缅甸洋人街××了一间仓库卖大米（中国这些买米的都叫其媳妇阿某2）。其卖的大米是从缅甸八莫发来的，卖到中国的盈江和芒市，盈江是卖给“老董奶”（董琼芬）和“舒老板”（舒邦胜），他们知道他们卖的大米是缅甸的，其也没有向中国海关申报过。卖米的钱以前多数是转账，近一年才用现款。转账均是通过其在弄岛的开户为岩腊静的信用卡一张转账，岩腊静是其亲戚。大米从缅甸运输到中国都要有包货的人负责运输，从缅甸××街包一车货到盈江要给包货费4000元人民币。如果包货人所承运的货物被中国执法部门查到，就由包货的人赔偿等价的货款，没有查到就支付4000元的包货费用。包货的费用一般都是其支付。谁和其买米，其就会和他们谈，包货的米价多少，不包货的米价多少。缅甸××街进来中国的大米全部都要包货，不包货出不去。从去年到现在七八个月都是现款现货了，买米的让他们各自的驾驶员直接支付货款给自己，之后其给他们装米运走。其和“老董奶”、“舒老板”他们已经做成习惯了，卖给他们的米都是含着包货费的，包货的钱都是其付，运费他们自己付。中国这边的客户多数和其媳妇联系。从其媳妇包里查获的记录本主要记录着他们家卖大米的情况，有运输大米的车牌，购买大米的日期、品种、单价等，都是其媳妇记录的。经其梳理，2017年5月5日至6月10日他们共计走私大米到中国313784袋，按每袋45公斤计算，共计总净重14120.28吨。其认可瑞关计核字（2017）256号核定证明书上计算的：走私硬米9127845千克，实际成交价20811486.6元，偷逃税款17991530.17元；走私碎米1788300千克，实际成交价3576600元，偷逃税款3091970.7元；走私软米3156030千克，实际成交价10288657.8元，偷逃税款8894544.67元。并供称其与妻子南登诺所带的现金，准备用于支付以前与八莫客户购买大米的剩余尾款。被告人岩沙辨认出向其购买大米的舒邦胜、董琼芬及驾驶员李仕旺。（3）被告人杨波供称，其是2017年4月份开始在陇川章凤拉影做“包货”这个生意的。“包货”就是他们给走私大米探路的过程。一开始是其一个人做，后来交给刘新平负责，其还将其朋友“一所”、“阿某3”、“小杨”、“阿某4”交给刘新平，由刘新平安排他们“包货”的具体事情。从朋友的角度讲，其是他们的大哥，他们跟着自己，有什么赚钱的生意其帮他们干，但“包货”这个事，一开始其是，后来大概4月中旬就交给刘新平了。刚开始，其认识一个芒市傣族，其叫他“宰高”。大概2017年3月，有一次在外面吃饭遇到他，与他聊天时，他说他从缅甸××街“阿某2”家那里拉大米进中国芒市，问其愿不愿意帮他看路，防止被执法部门查到。其觉得事情不大，就跟他说其手底下有几个兄弟闲着，他们从洋人街拉米进来时其帮他们看路。“宰高”说他们总共四辆车，每辆货车的“包货”费他们说好一个月4000元人民币，满一个月再付钱。后来“宰高”说他们有一车米在拉影被章凤海关查了，叫其赔钱，其没赔，他也没给其“包货”费。刘新平知道这个事情后，就说其这种探路不行，得安排人沿路看着点，望风什么的。其就让刘新平带着其他兄弟做了。后大概到2017年3月底，另外一个认识“宰高”的货车司机朋友说其在帮“宰高”看路后就打其电话，说他是帮缅甸××街米老板拉米的，米老板“阿某2”也想请其帮看路。这个司机提出让他们帮看路，让货车从洋人街进中国再平安出陇川范围，一辆车付其500元左右，当时其觉得钱有点低，但因为那时其刚开始看路，就先答应着他，说好先看路，看路的钱过后再谈。其一个人去洋人街，找过“阿某2”一两次，跟她又谈了给她“包货”的具体合作事项，后来这些事情就交给刘新平去做了。其将看路的事交给刘新平后，就将看路时联系“阿某2”用的一个诺基亚牌子的，一个oppo牌子的两部手机交给刘新平，让他去缅甸××街再跟“阿某2”详细谈一下，后来的事其就不清楚了。刘新平被抓之后，其担心会通过oppo这部手机找到他们，其就叫朋友“阿某4”将这部手机丢进了瑞丽江。他们“包货”时看路、望风，有几辆摩托车，还有一辆云Ｎ×××**银色别克商务车。摩托车是刘新平找他朋友借的，别克商务车是其跟人合伙开当铺，别人抵押过来的，其提供给他们“包货”探路用。其自己去看路一两次，交给刘新平后，其和刘新平去过一两次，他们探路是通过电话、微信联系，还建了一个群叫“突击狼小分队”，还有对讲机。“包货”费是与缅甸这边的米老板“阿某2”结算，是刘新平负责。“包货”的费用都是刘新平在收，其与刘新平说好，收来的钱除发给干活的兄弟外，剩下的刘新平先存起来，等钱多起来后，拿去投资做合法生意，到时候参与“包货”的兄弟都分一些股份。其知道“包货”是违法的，但没想到会犯罪这么严重。其认可走私的大米总净重6571260千克。其对“阿某2”统计的发货账本与“阿某2”和“郎某”微信记录的整理统计无异议。经对“郎某”的微信与南登诺的微信聊天记录查证，其认可2017年5月5日至6月10日从缅甸运进中国大米偷逃税款进行的核定。被告人杨波辨认出云Ｎ×××**别克商务车是他们走私大米探路时使用的交通工具；辨认出探路时处置突发情况的工具警用催泪喷雾剂、对讲机；辨认出缅甸卖大米的老板“阿某2”（南登诺）。（4）被告人刘新平供称，其是帮杨波探路的成员之一，杨波是帮“阿某2”“包货”的人。“包货”就是“阿某2”的大米从缅甸××街通过竹林走私入境到中国拉影后，他们负责探路望风，运往芒市的这段路途中确保不被查获，另外是盈江方向是从拉影至户撒这段路途中的探路望风。他们的成员有八个人，杨波是老板，负责与缅甸米商“阿某2”交接账目，其负责他们日常的开支，安排其他人具体望风的路线地点。“包货”从拉影至勐约每辆小卡车收1000元人民币，盈江只“包货”两次，一次被章凤海关查获，就没做了。“阿某2”每次都用微信将每辆车的车牌发到“郎某”微信上，这个“郎某”的微信是其使用，其用对讲机通知其他人。杨波给其钱，让其负责管理其他人的日常开支，统计货车的车牌和数量，统计好后交给杨波，处理货车被查获的事宜等。在探路望风中的联系主要是通过对讲机和电话联系，还有一个微信群“狼群游击小分队”。走私大米过程中有被查获过几次。“包货”去芒市每车1000元人民币，去盈江每车3000元人民币，后来涨到4000元人民币。这个费用是其将货车的数量统计好后交给杨波，每月杨波向“阿某2”结算一次，其和杨波一起去拿的钱，“阿某2”支付现金给杨波，一次收到16万元现金，还有一次是杨波自己去收的钱，现金17万还是19万元。运输这些走私大米在2017年5月6日之后有单证，是杨波找来，让其复印制作的单证。认可经对“阿某2”账本与“郎某”微信上聊天记录的车牌相对应制作统计表，这个统计表大米总件数是146028件，按最少净重45千克计算，总净重6571260千克。其对核定的偷逃税款无异议。被告人刘新平辨认出云Ｎ×××**别克商务车为走私大米探路时使用的交通工具；辨认出探路时处置突发情况的工具警用催泪喷雾剂、对讲机；辨认出缅甸卖大米的老板“阿某2”（南登诺）；辨认出走私大米入境的地点、探路休息的住所。（5）被告人尹加文供称，2017年6月11日中午1点左右，其打“阿某5”电话，问是否要拉大米。一个多小时后，她打其电话说有一车米要拉去盈江，叫其开车去缅甸××街拉。当日下午5点多其开车到陇川××便道××洋人街，因小路上有车出了故障，其过不去，便打电话告诉“阿某5”。后“阿某5”想办法将米拉到其云Ｎ×××**货车上（这辆货车是自己的），让其拉到盈江某米厂。她又找好“包货”的人，“包货”的人会给其一些单证，避免路上的检查。6月12日1点左右其到了利盈米厂，后被海关查获。其拉的这车大米净重47.9吨，运费每吨60元，大米下完后舒老板将付其运费。2016年6月份以前其在陇川拉影鼎盛公司仓库拉米，拉米时看见缅甸牌照的货车在仓库下大米。2016年6月份后，其就开车到缅甸××街拉大米。其将缅甸大米拉去过盈江舒老板家、董老板家、杨老板家，还有芒市航发米厂（音）孟老板家。其在缅甸洋人街××大米后从××小便道进入中国，没有到中国海关申报。其知道一个叫李仕旺的中国人从缅甸帮一个叫“阿某2”的缅甸老板拉米来中国。其以前也帮“阿某2”拉过大米，其记在账本里。其对2017年6月12日在盈江县利盈米厂精米厂“云Ｎ×××**”货车上查获大米净重47.9吨，经瑞关计核字（2017）250号核定证明书，偷逃税款40115.82元，经瑞关计核字（2017）246号、247号核定证明书，对其记录的2015年4月9日至2016年11月28日走私入境大米13122.28吨，核定偷逃税款22688422.12元及该期间12次运输的有袋数无重量的走私大米320.04吨，核定偷逃税款553349.16元无异议。被告人尹加文辨认出其从缅甸运输大米入境的地点，2017年6月11日其在中国接米的地点，“包货”人收取包货单证的地点，2017年6月12日其被查获的地点及货车、货物，同时辨认出其下货的地点：盈江县利盈米厂精米厂、盈江县太平精米加工厂；辨认出董琼芬、南登诺、舒邦胜、李仕旺及帮舒邦胜过磅、下货的张某1。（6）被告人董琼芬供称，其因向某、杨满顺购卖缅甸走私进口的大米，销售给客户被传唤。其告诉过跟其买米的客户，其销售的大米是从缅甸走私过来的。腾冲的毕某、孟定的尤某、思茅的熊某1、版纳勐腊的张老板（张某2）购买缅甸大米都是与其联系。尤老板（尤某）基本上每个月都会买一两车（每车30吨左右），案发前几个月尤老板没找其买米，其还问他，他说他媳妇去昆明住院了。买米的货款都是打到其或其女儿的银行账上。缅甸大米和本地米是分开包装销售的，不会掺杂在一起。向其供货的缅甸米商有阿某2、阿某2的妹妹、杨满顺、陈某（春仙，其见过）。其安排过驾驶员李仕旺帮其看过阿某2家大米的质量。最近半年其跟阿某2买米不超过5车，并供述最近购买、出售大米的价格。最近半年（2017年以来），还与杨满顺购买过大米，都是与其联系（杨满顺也不玩微信，都是电话与其联系）。货款都是付现金，偶尔有几次转账（具体转账是李静丽负责，其不管那么细节的问题）。南登诺、岩沙、杨满顺向其销售缅甸大米并走私入境至其米厂。其通过电话联系与缅甸××街大米供货商阿某2、春仙购买大米，安排驾驶员运输入境，并代缅甸供米商支付运费，结算米款时从米款内扣除运费。指认与南登诺、岩沙购买大米运输走私入境时有专人“包货”，防止运输途中被海关、边防等执法部门查处。认可与杨满顺联系购买大米，采用与阿某2一样的“包货”模式，让杨满顺安排驾驶员将大米运输至太平米厂，卸货后先向驾驶员支付运费，后同杨满顺结算货款时予以扣除。其家确实与玉鸾买过米，但具体数量多少其女儿才清楚。知道从缅甸运输大米进来中国需要交税。认可南登诺记录销售并走私入境的大米数量，现场查获的大米能区分出国内购买的大米与走私入境的大米。认可海关计核偷逃应缴税款的数额。其辩称与大女儿李静丽一起管理太平精米加工厂实施走私大米，但其年纪大了，现在主要是其大女儿在经营，其帮着打理。被告人董琼芬辨认出李仕旺、杨满顺、“阿某2”（南登诺）、岩沙、“老刚”（毕某）、“熊老板”（熊某2）；辨认走私大米，辨认缅甸走私大米入境地点，盈江县太平精米加工厂、查获的走私大米。辨认出在盈江太平精米加工厂查获的记录与杨满顺的交易记录账本。（7）被告人李静丽供称，其家经营着盈江县太平精米加工厂，该厂进购大米分两部分，一部分是货主自己开车拉着来米厂，一部分是杨满顺、春仙、岩沙他们叫人拉来。其拆开大米重新加工包装后发往思茅、西双版纳（中国米，价格高），广东、贵州、广西（缅甸米，价格低）。“阿某2”是岩沙的妻子，其与他们两口子做大米生意。李仕旺帮“阿某2”拉过大米到其家米厂。其与母亲董琼芬一起经营太平精米厂，南登诺（阿某2）记录向太平米厂（董娘）销售大米的数量，其只认可四笔，其他的不清楚。认可2017年4月24日至5月24日一共与玉鸾交易大米26次，走私大米共705余吨，并通过银行支付货款。认可杨满顺的账本记录购买大米的数量，并说米款大部分通过银行转账给杨满顺，一部分现金给杨满顺，与银行交易明细及账本记录的米款相印证。并称都是其经办，其母亲不知道。指认驾驶员李仕旺帮其运输走私大米入境，辩解现场查获的部分大米系经正式报关进口的。并辩称盈江县太平精米加工厂的法人代表是其母亲董琼芬，2002年至2014年是其母亲董琼芬在管理，2014年至今是其在经营管理。被告人李静丽辨认出帮杨满顺拉运大米的驾驶员刘某1，“阿某2”及帮“阿某2”拉运大米的李仕旺；辨认出缅甸进入中国的便道、盈江县太平精米加工厂、查获的走私大米。（8）被告人舒邦胜供称，其与“阿某2”买米，都是在电话里谈好米的品种、价格、数量等，“阿某2”找驾驶员从拉影经户撒拉到其米厂。“阿某2”卖给其的大米是缅甸的，没有向中国海关申报过进口。驾驶员到其米厂卸货也没有任何手续。2017年6月12日，在其米厂从云Ｎ×××**、云Ｎ×××**、云Ｎ×××**三辆货车上查获的三车米是余国县、番永行、尹加文于6月11日打其电话，问其要不要米，其回答他们只要质量好，价格合适可以每人拉一车来。他们的米是缅甸的，没有向中国海关报过关，但其不知道他们的米是从哪里进入中国，只是提到拉到米厂的价格是每斤1.4元人民币。其对海关计核偷逃税款无异议。被告人舒邦胜辨认出被告人南登诺、李仕旺、尹加文、余国县、番永行。（9）被告人杨满顺供称，其于2010年3月19日，购买缅甸走私进口的油菜籽3.91吨、玉米1.91吨，被章凤海关缉私科查获并处罚。2010年3月21日，其购买缅甸走私进口的白芝麻5.25吨、黑芝麻0.73吨，被章凤海关缉私科查获并处罚。2010年5月6日，其购买缅甸走私进口的玉米19.5吨、黄豆2.65吨，被章凤海关缉私科查获并处罚。上述货物均是从缅甸来的，其收购时没有向海关申报。2013年，当时被章凤海关缉私科查到从缅甸拉运到其家的大米，后因其未向海关申报被行政处罚。2016年12月14日，黄埔海关缉私局在盈江太平精米加工厂查获李仕富驾驶的云Ｎ×××**货车拉运其家的大米19.69吨到盈江县太平精米加工厂卖给董琼芬，这批大米是驾驶员从缅甸拉到中国，其在家里收购的，没有向中国海关申报过。2016年4月25日，李仕富帮其拉运过43.48吨没有在中国海关申报的缅甸大米给盈江县太平精米加工厂，卖给董琼芬。被告人杨满顺辨认出帮其拉大米等到盈江董琼芬米厂的李仕旺，与自己有生意往来的盈江米厂的董琼芬。（10）被告人李仕旺供称，其从2015年下半年走私大米，一开始其将货车停在拉影靠边境的地方等着缅甸货车将大米拉进中国以后再装进其货车上，2016年底缅甸米老板就要求他们直接将货车开到缅甸××街装好大米后再开回中国。拉米进中国有两条路，一条是拉影竹林，一条是拉影界河，界河是干天水少的时候才走。其帮缅甸的“阿某2”、“阿某5”（“阿某2”的妹妹）、“马某”，还有一个叫杨满顺的中国妇女拉过大米，但杨满顺的走私大米其只拉过一车。其运输走私大米拉到盈江主要是交给董琼芬、舒邦胜。他们的运费一般是“阿某2”他们付，有时是舒邦胜、董琼芬他们付。有时其也帮他们付给缅方货款。车牌号云Ｎ×××**货车是其两个多月前买的。被告人李仕旺辨认出刘新平、舒邦胜、尹加文、张某1、番永行、南登诺、李静丽、岩沙、杨满顺、董琼芬。（11）被告人余国县供称，2017年6月11日早上，一个叫“阿胜”的缅甸傣族妇女打其电话，说有一车大米要拉到盈江。其就驾驶着云Ｎ×××**货车从盈江平原出发到陇川拉影边境口岸，从拉影边境的竹林出境到缅甸××街。其将车开到“阿胜”的仓库开始装大米，一共装了985袋，净重49250千克。装好后等“包货”的人打电话放车，到下午六七点，一名男子打其电话说让其去拿单子可以走了。其拿到单子就从竹林来到中国陇川。其往盈江方向走到陇川烟草公司附近就被警察查到了，其就将那名男子拿给自己的单子给警察，警察核实后就放行了。到了陇川户撒正丰硅厂时，一名男子追上自己，将单子收回了。其当晚10点40分左右到了盈江县利盈米厂精米厂。在该厂遇到后来的番永行也拉着从缅甸××街拉的货，由于下着雨，守门的张某1让第二天早上下货。第二天便被海关查到了。“包货”的费用由缅甸老板出，好处就是如果货在被包路段查到，他们可以出面解决，如果解决不了被没收还可以让“包货”的人赔偿货款。其拉米到盈江县利盈米厂精米厂一般与老板舒邦胜联系，有时会打张某1的电话，是他守着这个米厂。其一共运输了10多次。云Ｎ×××**货车是其在2016年12月底买的，落在其妻子名下。被告人余国县辨认出舒邦胜、尹加文、张某1、番永行、李仕旺；辨认出其偷运入境的竹林、“包货”人收回单子的正丰硅业、盈江县利盈米厂精米厂。辨认出其使用的手机（号码为158××××****）及手机里面帮舒邦胜大米加工厂运输缅甸大米的照片（包括缅甸人记录的及利盈米某张某1记录的过磅单）。（12）被告人张恩学供称，其帮一个叫“阿某2”的女人从缅甸××街经便道拉大米到盈江，每吨60元人民币的运费。他们承运的大米从国门进不来，“阿某2”没有去报过海关，所以驾驶员都是受“放车人”（“阿某2”请的）的指令，说路上安全，没有执法机关检查了，可以走了。他们就从缅甸将大米经便道运输到中国。其笔记本共记着11车关于米的运输信息。其承运的这11车，2017年2月10日、3月25日、4月6日、6月17日这4车是其在拉影装的车，其余7车是在缅甸××街装的车。2016年4月上旬其买了云Ｎ×××**二手货车，其2017年过完年后才开始开的，之前有可能是其兄弟请人在开。被告人张恩学辨认出南登诺、李仕旺、张某1、番绍能；辩认出帮南登诺拉米到的盈江县利盈米厂精米厂。（13）被告人番永行供称，2017年4月底，其第一次驾驶其家的云Ｎ×××**货车在陇川拉影将缅甸车上的大米拉到盈江县利盈米厂精米厂。其一共运输过缅甸大米5次，其听说都是帮缅甸一个叫“阿某6”的人运输，都是运输到盈江县利盈米厂精米厂。第一次800袋，第二次900袋，第三次800袋，第四次800袋，第五次950袋，总共4250袋。但每次运输的过磅重量其记不清了。运费是缅甸工头支付给自己，来回各每吨60元，共计每吨120元。其将米拉到利盈米厂，负责利盈米厂开、关大门的张某1来将米过磅，通知搬运工。后经与南登诺记录的账本核对，番永行运输过两次大米，加上被抓的这次，共运输走私大米三次，共计131620千克。其知道这些大米是走私进口的。在其被抓的前一天，在米厂遇见过一个姓余的驾驶员。其认可瑞丽海关瑞关计核字（2017）251号、248号计核证明书。其驾驶的货车是其父母帮其贷款买的二手车，落户在其母亲车之金名下。被告人番永行辨认出其供述中提到的余姓驾驶员余国县及张某1；辨认出其所拉的大米走私入境的拉影便道，收单子的地方，盈江县利盈米厂精米厂及其拉货的云Ｎ×××**货车。13.情况说明。证实（1）刘新平、刘某2、依所三人在陇川县腾达商贸有限公司腾达酒店开了408、409、410号房间。（2）刘新平是立案多日后才抓获到案，相关的书证物证下落不明，未能找到刘新平伪造的证件及其供述中提及的保险柜。（3）证人杨某1未辨认出杨波、刘新平。（4）被告人尹加文的称量清点记录系被告人在现场对货物过磅、卸货完成后，经被告人确认实际重量后带回办公室再做的称量清点记录。（5）被告人余国县的手机因无法对手机内的电子数据进行提取恢复，故只能采用拍照的方式对涉案内容进行固定提取。（6）被告人张恩学供述的放车人电话182××******，该号码系杨波团伙刘新平使用的号码。（7）被告人番永行主动向侦查机关提供包货单据，“陇川县丰盛有限责任公司”的营业执照（副本）复印件。上述证据，被告人及辩护人均对部分证据提出异议，但未提交证据。证据来源合法，内容真实有效，且能相互印证，本院予以确认。本院认为，被告人南登诺、岩沙、杨波、刘新平、董琼芬、李静丽、尹加文、杨满顺、舒邦胜、李仕旺、余国县、张恩学、番永行无视国家海关法的规定，逃避海关监管，从境外将大米走私入境或者明知是走私大米而予以收购、运输、出售等行为，已触犯刑律，构成走私普通货物罪。公诉机关指控的事实和罪名成立，本院予以支持。被告人南登诺、岩沙、杨波、刘新平、尹加文、董琼芬、李静丽偷逃应缴税额在二百五十万元以上，属数额特别巨大，应处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。被告人舒邦胜、杨满顺、李仕旺、余国县偷逃应缴税额为五十万元以上二百五十万元以下，属数额巨大，应处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。被告人张恩学、番永行偷逃应缴税额为十万元以上五十万元以下，属数额较大，应处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。被告人南登诺、岩沙在缅甸购买大米后销售给中国的董琼芬、李静丽、舒某等人，二人应对走私大米偷逃应缴税款人民币29978045.54元的行为承担刑事责任，但被告人岩沙只是协助南登诺进米、收款等，辅助其妻子销售大米，实际经营是南登诺，应认定被告人岩沙为从犯，依法予以减轻处罚。被告人杨波、刘新平为买卖走私大米的双方走私、运输大米提供安全保障，并收取费用，二被告人的行为是独立完成，二人应对走私大米偷逃应缴税款人民币12656115.58元的行为承担刑事责任。被告人杨满顺购买走私米后又销售给董琼芬、李静丽，应对走私大米偷逃应缴税款人民币849399.08元的行为承担刑事责任。被告人董琼芬、李静丽、舒邦胜三人均为购买走私大米的买方，被告人董琼芬、李静丽共同经营，二人应对走私大米偷逃应缴税款人民币3460659.37元的行为承担刑事责任，但主要洽谈成交的人是董琼芬，被告人李静丽予以辅助，故被告人董琼芬是主犯，李静丽系从犯，依法予以减轻处罚；被告人舒邦胜应对走私大米偷逃应缴税款人民币2359600.13元的行为承担刑事责任。但其案发后到瑞丽海关自动投案，构成自首。综合考虑全案，可对其从轻处罚。被告人尹加文、李仕旺、余国县、张恩学、番永行应对各人运输走私大米偷逃应缴税款的行为承担刑事责任。但五被告人在走私过程中只是帮人运输，收取运费，属于辅助、从属地位，系从犯，综合考虑五被告人的认罪态度，依法予以从轻、减轻处罚。被告人南登诺及其丈夫岩沙在缅甸××街租用仓库门面，专门用于储存运往中国在缅甸收购的大米。在中国盈江等地的米商需要大米时，用电话或微信向南诺登或岩沙询问有无所需的大米并洽谈价格，南诺登也会主动将其缅甸仓库的大米用手机拍照后发送给中国米商寻求交易。通过电话或微信商谈好准备走私入境至中国的大米品种、数量、价格后，由中国米商董琼芬、李静丽等指使货车司机驾车，从陇川县拉影口岸竹林等地非法出境，并到南诺登的仓库装运大米或在边境等地接到大米。在与中国米商舒邦胜走私大米入境过程中，南登诺也自行安排中国货车出境至缅甸装运。为在走私过程中逃避中国海关等执法部门的打击，在大米装车后南诺登会将该车的车牌号、驾驶员的手机号码通过电话或微信报给杨波等“包货”团伙，由“包货”团伙安排人员在走私入境地和运送至目的地的沿途各地查看有无中国执法部门查缉，确认“安全”后，由“包货”团伙用电话通知驾驶员可以出发，货车驾驶员才从缅甸驾车拉运大米驶入中国境内。拉运走私大米到达国内米商指定地点后，由国内米商向货车驾驶员现场结算走私运费，走私大米货款由国内米商通过转账或以现金方式向南诺登结算。故被告人南登诺称大米是其在缅甸出卖，没有拉到中国的辩解，不予采信。被告人南登诺、岩沙的走私大米的数额是以南登诺自己的账册记录，该账册经过二被告人核对认可，且有其他被告人的微信、账本相印证，根据有利于被告人的原则计核。二被告人在侦查机关掌握了其犯罪行为，而被海关缉私局采取行政扣留，进行询问时交代了部分犯罪事实，并非主动交代尚未掌握的犯罪行为，且二被告人庭审对犯罪事实予以否认。据此，二被告人的辩护人提出偷逃应缴税额认定的依据，事实不清，证据不足，二被告人构成自首的辩护意见，本院不予采纳。被告人杨波庭审时辩称探路的具体操作是刘新平在做，其没有参与。经查，其在侦查机关也承认自己是包货团伙的发起人，后来才让刘新平加入，并不断增加人员，增加的这些人员也都是其自己的“兄弟”，一开始与南登诺的沟通也是杨波完成的。刘新平在侦查阶段承认杨波是自己的老板，是“包货”团伙的发起人。故对被告人杨波的辩解不予采信。被告人杨波、刘新平组织团伙，明确分工，为运输走私大米入境的货车进行“包货”，即看路把风，伪造单据，逃避海关查缉，在走私大米的过程中，“包货”行为并非从属性、辅助性、被动性，而是具有独立性、主动性，应当认定二人在犯罪行为中起主要作用。其辩护人提出被告人杨波系从犯的辩护意见，本院不予采纳。被告人尹加文明知是走私大米，予以运输，收取运费的行为，构成走私普通货物罪，但其在走私过程中帮买卖双方运输，受人安排，起次要、辅助作用，可以认定其为从犯。对被告人尹加文认为其没有走私的辩解不予采信，辩护人关于被告人尹加文系从犯的辩护意见，本院予以采纳。被告人董琼芬辩称其是米厂的法人，但具体操作是其女儿李静丽。在案的个体工商户营业登记信息载明，被告人董琼芬是盈江太平精米厂的经营者，董琼芬的儿子、女婿及其他证人证言证实盈江县太平精米加工厂以董琼芬经营为主，其女儿李静丽予以辅助。对被告人董琼芬的辩解，不予采信。因缅甸产大米与国内大米有较大差价，为牟取非法利益，董琼芬、李静丽长期与境内外米商及驾驶员走私大米入境，董琼芬会根据国内客户对缅甸大米的需要通过电话联系南登诺、杨满顺、玉鸾、春仙等境内外米商，商量安排走私大米入境，有时候董琼芬也会亲自去缅甸××街的仓库看货，或者安排驾驶员李仕旺等人看货，然后和缅甸米商南登诺等人电话确认成交的价格。确定好要走私的大米品种数量以后，董琼芬会指使驾驶员驾驶货车非法出境到缅甸××街装运走私大米，为保证大米能够顺利的走私到中国盈江自己的米厂，南登诺向董琼芬透露自己会找到“包货”的杨波等团伙负责走私沿路的安全，“包货”的费用直接折算在大米的单价当中。李仕旺等驾驶员将大米走私到盈江县太平精米加工厂的仓库后，会在董琼芬处领取运费；在与被告人杨满顺走私大米入境过程中，因走私大米被中国执法部门查获，董琼芬曾向杨满顺提出在走私大米入境过程中还是要找人“包货”，不然不敢再要杨满顺的走私大米，而杨满顺则回复称自己生意不大，走私过程中如再找人“包货”，成本太高，后杨满顺在走私过程中自行或由其子探路以逃避打击。故辩护人关于被告人董琼芬无罪的辩护意见，本院不予采纳。关于被告人李静丽的辩护人提出走私货物价值及偷逃税款认定不客观、真实的问题。本院认为，被告人董琼芬、李静丽走私大米的价值是根据董琼芬、李静丽的供述及账本记录，南登诺的账本记录、李静丽与玉鸾的微信记录等统计后，偷逃税额也是据此核定的，是客观真实的。故对该辩护意见不予采纳。对辩护人提出被告人李静丽系从犯的辩护意见，本院予以采纳。被告人舒邦胜及其辩护人对指控的走私大米1236.695吨予以认可，本院予以确认。但对指控在其加工厂仓库内查获的大米305.5575吨，因不能排除其它合法来源，不应认定。辩护人提出的相关辩护意见，本院予以采纳。被告人舒邦胜在案发后潜逃，后到瑞丽海关自动投案，并如实供述了主要犯罪事实，构成自首，可依法予以从轻处罚。辩护人提出的被告人舒邦胜构成自首的辩护意见，本院予以采纳。被告人杨满顺庭审时对犯罪事实不予认可。其辩护人提出指控被告人杨满顺走私大米263.685吨，基本事实不清，证据不确实充分。被告人杨满顺一直辩解其出售给董琼芬的大米是别人拉来家里的，但其也承认这些人是缅甸××街的人，大米是从缅甸××街拉进来的，均未向海关申报过。结合南登诺的供述，杨满顺在缅甸××街卖大米，而且有仓库。李仕旺也供述杨满顺在缅甸××街卖大米，而且在缅甸洋人街××了一间铁皮仓库，李仕旺帮其拉过一车大米，装车地点就在缅甸××街。据此，应当认定杨满顺出售给董琼芬的大米是从缅甸运进的大米。至于走私大米数量，有李静丽账本中杨满顺出售给董琼芬、李静丽的走私大米记录，经统计共计263.685吨。故对被告人的辩解及辩护人的辩护意见，本院不予采纳。番永行庭审时对犯罪事实无异议。辩护人提出被告人番永行有自首情节，犯罪情节轻微，认罪、悔罪态度较好。建议免予刑事处罚的辩护意见。经查，被告人番永行是在盈江县利盈米厂现场查获，且其不能提供所驾货车上拉运大米的相关合法证明手续，侦查机关已经掌握了其罪行，不能认定为自首。对辩护人关于其有自首的辩护意见，本院不予采纳。针对控辩双方适用税率争议问题，根据《中华人民共和国与东南亚国家联盟全面经济合作框架协议》项下的（中华人民共和国海关总署中华人民共和国商务部中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局公告2003年第81号）规则十二规定，“申请享受东盟协定税率的产品，申报时应提交由出口成员方指定，并按附件1所列签证操作程序的规定通知《协议》其他成员方的政府机构签发的原产地证书。”即一般货物正常申报时，如申请享受东盟协定税率，都必须按照该规定向海关提交符合条件的原产地证书，如不能提交符合条件的原产地证书，则不能享受协定税率。本案中查获的大米均系无任何合法手续的走私货物，不符合享受东盟协定税率的条件。依照相关规定，在办理走私案件时，海关对证明案件事实负有举证责任，如原产地不明且办案部门举证不能，则应适用最惠国税率计核偷逃税款。本案海关计核就是依法适用最惠国税率标准。据此，各辩护人的辩护观点无法律依据，本院不予采纳。被告人李静丽、舒邦胜、李仕旺、余国县、张恩学、番永行犯罪情节较轻、有悔罪表现、没有再犯罪的危险、宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响，据此可对其宣告缓刑。综上，为维护海关的监管制度，惩治走私犯罪，根据各被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第一百五十五条、第一百五十六条、第六条第一款和第三款、第二十五条第一款、第二十六条第一款和第四款、第二十七条、第六十七条第一款和第三款、第七十二条第一款和第三款、第七十三条、第五十二条、第五十三条、第六十一条、第六十四条、第四十七条及《最高人民法院、最高人检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条、《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条之规定，判决如下：一、被告人南登诺犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金人民币三千万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年6月14日起至2030年6月13日止。罚金限判决生效后十日内缴纳。）二、被告人杨波犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十年六个月，并处罚金人民币六百五十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年6月23日起至2027年12月22日止。罚金限判决生效后十日内缴纳。）三、被告人刘新平犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十年六个月，并处罚金人民币六百五十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年6月18日起至2027年12月17日止。罚金限判决生效后十日内缴纳。）四、被告人董琼芬犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币三百万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年6月14日起至2027年6月13日止。罚金限判决生效后十日内缴纳。）五、被告人尹加文犯走私普通货物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币八十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年6月15日起至2022年6月14日止。罚金限判决生效后十日内缴纳。）六、被告人杨满顺犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币八十五万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年6月14日起至2020年6月13日止。罚金限判决生效后十日内缴纳。）七、被告人舒邦胜犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币二百五十万元。（缓刑考验期限，自判决确定之日起计算。罚金已缴纳三十万元，剩余罚金二百二十万元限判决生效后十日内缴纳。）八、被告人李静丽犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币五十万元。（缓刑考验期限，自判决确定之日起计算。罚金已缴纳三十万元，剩余罚金二十万元限判决生效后十日内缴纳。）九、被告人岩沙犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币三十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年6月14日起至2019年6月13日止。罚金已缴纳。）十、被告人李仕旺犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币三十万元。（缓刑考验期限，自判决确定之日起计算。罚金限判决生效后十日内缴纳。）十一、被告人余国县犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币三十万元。（缓刑考验期限，自判决确定之日起计算。罚金限判决生效后十日内缴纳。）十二、被告人张恩学犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金人民币十五万元。（缓刑考验期限，自判决确定之日起计算。罚金限判决生效后十日内缴纳。）十三、被告人番永行犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金人民币十五万元。（缓刑考验期限，自判决确定之日起计算。罚金限判决生效后十日内缴纳。）十四、扣押的涉案大米，现金人民币303483元及手机、对讲机、电机枪、催泪喷射器等涉案物品，依法予以没收。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向云南省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长 陈本启审判员桂云燕审判员 周   崇   珍二〇一八年十月十二日书记员 张       晖