四川省仪陇县人民法院 刑 事 判 决 书 （2017）川1324刑初132号 公诉机关仪陇县人民检察院。 被告人唐强，男，汉族，1975年7月12日生于四川省仪陇县，大专文化，原仪陇县双胜镇人民政府社会事业中心事业干部，住四川省仪陇县，因涉嫌集资诈骗罪，于2016年10月20日被仪陇县公安局刑事拘留，同年11月24日被逮捕。现羁押于仪陇县看守所。 指定辩护人吴林艳，四川金粟律师事务所律师。 被告人何红梅，女，汉族，1977年2月25日生于四川省仪陇县，大专文化，仪陇县双胜镇人民政府事业干部，住四川省仪陇县，因涉嫌集资诈骗罪，于2017年8月24日被取保候审。现在家。 辩护人徐洁琳，四川修为律师事务所律师。 仪陇县人民检察院以南仪检公诉刑诉〔2017〕113号起诉书指控被告人唐强、何红梅涉嫌犯集资诈骗罪，于2017年8月22日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行审理。仪陇县人民检察院指派检察员蒋勇全、代理检察员蒲顺出庭支持公诉，被告人唐强及其指定辩护人吴林艳、被告人何红梅及其辩护人徐洁琳到庭参加诉讼。经依法延长审限，现已审理终结。 仪陇县人民检察院指控，2012年至2015年期间，被告人唐强未经中国人民银行等有关部门批准许可，在明知无偿还能力的情况下，以承诺高利息为诱饵，利用做工程需要周转资金的名义，以口头宣传、资产抵押担保等方式，向宋某1、谭某某1等二十余户群众非法集资共计639.56万元。其中宋某123.6万元、曹某某132.5万元、谢某112万元、谭某某157.06万元、徐某某194.2万元、李某125万元、陈某某3某18万元、杨某某1（蒋某某3某1）50万元、何某某150万元、郭某121.5万元、郭某25.1万元、张某某113万元、龚某1102.7万元、谢某25万元、任某120万元、杨某某25万元、曹某某26.8万元、胡某某13万元、刘某某120.3万元、黄某1219万元、伏某某116.8万元、鲜某某119万元、马某某110万元、王某某3某130万元。被告人何红梅在明知唐强没有还款能力的情况下，帮助、参与非法集资262.36万元，其中宋某123.6万元、曹某某132.5万元、谭某某157.06万元、杨某某1（蒋某某3某1）50万元、何某某14万元、郭某121.5万元、郭某25.1万元、任某120万元、杨某某25万元、曹某某26.8万元、伏某某116.8万元、王某某3某120万元。唐强、何红梅归还或支付上述人员本金、利息共计17.32万元，其中曹某某10.8万元、谢某14.3万元、陈某某3某11.42万元、郭某20.2万元、谢某21.8万元、杨某某20.8万元、刘某某13万元、伏某某15万元。唐强将所骗资金一部分用于偿还前期高额借款本息，一部分用于赌博、购买高档轿车等个人挥霍，唐强的行为导致上述被害人622.24万元资金不能得到偿还。 为认定上述事实，公诉机关随案移送了物证、书证、证人证言、被害人陈述、被告人的供述与辩解等证据。 公诉机关认为，被告人唐强以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资622.24万元，被告人何红梅明知被告人唐强没有还款能力，帮助、参与非法集资245.04万元，数额特别巨大，二被告人行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十二条的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以集资诈骗罪追究刑事责任。被告人唐强到案后如实自己罪行，系坦白，被告人何红梅主动到案并如实自己的罪行，系自首，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款、第一款之规定，分别可以从轻或减轻处罚。被告人何红梅在共同犯罪中起次要作用，系从犯，根据《中华人民共和国刑法》第二十七条之规定，应当从轻或减轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请依法判处。 被告人唐强认罪、悔罪，辩称部分债权人处借款金额有异议，其涉案金额由法庭认定。其辩护人的辩护意见是，被告人唐强有承包工程，其所借款项一部分用于投资工程建设、一部分用于归还借款的高额利息，其没有诈骗的故意，唐强构成非法吸收公众存款罪；唐强所借款项中部分有包含给债权人的承诺的利息，应予剔除，部分借款已通过民事诉讼解决，不宜纳入犯罪金额计算，部分借款数额巨大，但没有转账记录，不符合交易习惯，不宜直接根据借条认定唐强的犯罪金额。 被告人何红梅对公诉机关指控的罪名没有异议，表示认罪、悔罪，辩称部分借条上其签字系唐强已借到款项后其在借条上补签。其辩护人的辩护意见是，被告人何红梅涉及的借款仅能认定四笔（曹某某1、何某某1、杨某某2、伏某某1，金额合计26.4万元），其余款项均系借款发生后何红梅在借条上补签的名字，借款发生时何红梅没有帮助、参与集资诈骗的行为；在何红梅涉及的四笔款项中，被害人在出借资金前未接触过何红梅，因此何红梅没有起到帮助的作用；何红梅涉及的款项仅20余万元，其是有能力偿还的，在借款发生后何红梅也有偿还借款的行为，因此何红梅没有非法占有集资款的故意和行为；何红梅在本案中参与借款有被胁迫的情形，如认定其有罪，其应为胁从犯。 经审理查明，被告人唐强原系仪陇县双胜镇政府干部，于2011年开始在仪陇县双胜镇承包工程，因缺乏资金，其便给付高利息四处借款。但在此期间，其将高息借来的资金用于赌博，输钱之后，又高息借款。工程款结算后，其将工程款也用于赌博，输完后又高息借款支付人工工资及材料款。2012年时唐强累计借款金额越来越多，但其仍继续高息借款并花30余万元购买帕萨特轿车一辆。2013年开始，唐强明知其已失去偿还借款的能力，仍继续以做工程需要周转资金为借口，面向社会以口口相传的宣传方式，以自己的名义或与何红梅共同的名义，以承诺高额利息为诱饵，定期还本付息，采用出具或置换新借条等手段反复高息借款，将所借款项用于偿还在他人处的借款本金、利息及赌博、生活挥霍，同时用借款购买奔驰轿车一辆，花费50余万元。自2013年开始，被告人唐强在宋某1、曹某某1等20人处骗取资金，至案发前450.86万元资金无法得到偿还。被告人何红梅明知唐强已失去偿还能力，参与借款六笔，共计71.9万元。2015年6月底，唐强完全失去还款能力，便外出躲账，失去联系，同年10月底曹某某1、杨某某2等人到公安机关报警，2016年10月20日唐强被抓获归案。2017年7月17日，何红梅主动到公安机关投案。 二被告人具体涉案资金如下： 1.2013年10月11日，被告人唐强、何红梅经叶某某1介绍在宋某1处借款，约定月利率3%，借条载明借款金额为23.6万元，其中包含6个月利息共计3.6万元，实际借款20万元。后唐强向宋某1还款5万元。宋某1实际损失金额为15万元。 2、2013年10月16日，被告人唐强、何红梅经叶某某1介绍在曹某某1处借款，约定月利率2.5%，借期一年，借条载明借款金额6.5万元，其中包含一年利息1.5万元，实际借款5万元。 2013年11月1日，被告人唐强、何红梅经叶某某1介绍在曹某某1处借款20万元，约定月利率2.5%，到2014年10月31日还清本金利息，借条载明借款金额26万元，实际给付19.5万元。后唐强还款8000元。 曹某某1实际损失金额为23.7万元。 3、2013年11月19日，被告人唐强通过曹某某1介绍在谢某1处借款10万元，同日通过谢某1介绍又在谢某3处借款2万元。约定每月给付利息3000元（其中谢某1每月2500元、谢某3每月500元），借款期限一年。后唐强给付谢某1、谢某311个月借款利息，共计3.3万元，向谢某3还款1万元。 谢某1实际损失金额为7.25万元，谢某3实际损失金额为0.45万元。 4、2014年1月29日，被告人唐强在谭某某1处借款10万元；2014年4月25日，唐强在谭某某1处借款30万元；2014年8月10日，唐强、何红梅在谭某某1处借款15万元。2014年11月27日，被告人唐强、何红梅向谭某某1另行出具借条一张，载明“经双方协商达成一致，余下本金伍拾肆万元正，计划2014年12月27日还10万元，余下本金计划于2015年1月起每月27日还款2万元，如违约案银行利率4倍做罚息”。2015年1月13日，被告人唐强在谭某某1处借款3.06万元。后谭某某1于2015年4月15日到我院起诉，请求判决唐强、何红梅返还借款，我院于2015年6月29日判决唐强、何红梅共同向谭某某1偿还借款54万元，唐强个人向谭某某1偿还借款3.06万元，但唐强、何红梅未履行判决内容。谭某某1实际损失金额为57.06万元。 5、自2013年开始，被告人唐强通过叶某某1介绍在徐某某1处共计借款六笔，借条载明借款金额共计94.2万元（包含借款利息），实际借款金额为83万元。后唐强还款5万元。徐某某1实际损失金额为78万元。 6、2013年至2014年，被告人唐强多次在其朋友李某1处借款，2014年5月27日唐强向李某1出具借条，载明“今借到李某1现金人民币大写（贰拾伍万元正）小写（250,000元），此据定于2014年6月30日归还，借款人唐强”。因唐强未还款，李某1到我院提起民事诉讼，请求判决唐强、何红梅返还借款，我院于2015年9月15日判决唐强偿还在李某1处的借款25万元并给付资金利息。但唐强未履行判决内容。李某1实际损失金额为25万元。 7、2013年8月至2014年9月期间，被告人唐强在其朋友何某某1处借款六笔共计50万元，其中46万元由唐强个人名义出具借条，另4万元由唐强、何红梅二人名义出具借条。后唐强偿还何某某1借款4万元。何某某1实际损失46万元。 8、2013年底至2014年7月，被告人唐强多次在其朋友郭某1处借款，2015年2月23日唐强与郭某1就二人之间的欠款结算，后唐强向郭某1出具借条一张，载明借款金额21.5万元，被告人何红梅作为担保人在借条上签字。郭某1实际损失金额为21.5万元。 9、2014年5月左右，被告人唐强通过郭某1介绍在郭某2处借款6万元，约定月利率5%，后唐强偿还借款1.7万元。2015年2月18日唐强与郭某2就二人之间的欠款结算，唐强向郭某2出具借条一张，载明借款金额5.1万元，何红梅在借条上签字。后何红梅向郭某2偿还借款2000元。郭某2实际损失金额为4.1万元。 10、2014年4月30日，被告人唐强通过郭某1介绍在谢某2处借款5万元，后偿还1.8万元。谢某2实际损失金额为3.2万元。 11、2015年3月8日，被告人唐强通过郭某1介绍在张某某11处借款唐强3万元，后唐强未还款。张某某11实际损失金额为3万元。 12、2013年11月至2014年6月期间，被告人唐强向龚某1出具借条八张，借款金额合计102.7万元。后唐强向龚某1支付利息7万元，偿还借款本金1万元。龚某1实际损失金额为94.7万元。 13、2014年1月29日，被告人唐强通过余某某1介绍在任某1处借款20万元，约定月利率4%，唐强向任某1出具借条一张，并在借条上借款人处签署其与何红梅的名字。后唐强支付利息3.5万元。任某1实际损失金额为16.5万元。 14、2013年10月16日，被告人唐强、何红梅通过叶某某1介绍在杨某某2处借款5万元，约定借期一年，月利率为2.5%，后何红梅向杨某某2支付利息8000元。杨某某2实际损失金额为4.2万元。 15、2013年4月26日，被告人唐强通过叶某某1介绍在曹某某2处借款5万元，约定月利率3%。2015年2月16日，何红梅向曹某某2出具借条，载明“今何红梅借到曹某某2现金50000元。此款由唐强于2014年4月26日借的至2015年4月26日，利息18000元，合计68000元。借款人何红梅，2015年2月16日”。后唐强、何红梅向曹某某2支付利息1.8万元。曹某某2实际损失金额为3.2万元。 16、2013年，被告人唐强在胡某某1处借款4万元，后还款1万，2014年6月4日，唐强向胡某某1出具借条，载明借到胡某某1现金3万元。胡某某1实际损失金额为3万元。 17、2014年5月，被告人唐强通过郭某1介绍在黄某12处借款10万元，约定月利率10%，扣除当月利息1万元，黄某12实际向唐强给付借款9万元，后唐强支付2个月的利息共计2万元。2014年6月，唐强在黄某12处借款5万元，约定月利率10%，实际给付借款4.5万元。后唐强向黄某12支付利息5000元。黄某12实际损失金额为11万元。 18、2013年12月6日，被告人唐强、何红梅在伏某某1处借款15万元，唐强、何红梅向伏某某1出具借条一张，载明借款金额16.8万元（包含1.8万元利息）。后何红梅向伏某某1还款5万元。伏某某1实际损失金额为10万元。 19、2013年9月至2014年1月期间，被告人唐强5次在鲜某某1处借款共计19万元。其中2013年9月18日在鲜某某1处借款2万元，2013年10月20日在鲜某某1处借款2万元，2013年12月11日在鲜某某1处借款3万元，2014年1月2日在鲜某某1处借款2万元，2014年1月30日在鲜某某1处借款10万元。后唐强还款5万元，鲜某某1实际损失金额为14万元。 20、2014年1月29日，被告人唐强在马某某1处借款10万元，后唐强未还款。马某某1实际损失金额为10万元。 认定上述事实，有公诉机关提交的、并经庭审质证而合议庭予以确认的下列证据证实： 一、二被告人主体身份、本案受立案情况、强制措施等相关证据 1、被告人唐强、何红梅户籍信息，证实被告人唐强生于1975年7月12日，被告人何红梅生于1977年2月25日，案发时二被告人系完全刑事责任能力人。 2、受案登记表、立案决定书，证实2015年10月27日，曹某某1、杨某某2等人到仪陇县公安局报警称，唐强以承包工程需要资金为由向其借款，现唐强失去联系，所借款额与利息并未支付。仪陇县公安局于2015年11月17日对本案立案侦查。 3、到案经过、强制措施情况相关文书，证实被告人唐强于2016年10月20日被抓获归案，同日被刑事拘留，2016年11月24日被逮捕。被告人何红梅于2017年7月17日到仪陇县公安局投案。 4、中国银行业监督管理委员会南充监管分局关于唐强是否具有融资资格的复函，证实被告人唐强未取得金融许可。 5、双府发［2015］50号文件，证实被告人唐强原系仪陇县双胜镇政府干部，于2015年11月6日被双胜镇政府解聘。 6、何红梅尾号4154的银行账户交易明细，证实被告人何红梅的工资情况。 二、被告人唐强、何红梅借款的相关证据 1、宋某1处借款 被告人唐强供述，其对叶某某1说做温氏集团安置房工程需要钱，可以给高于银行的利息，叶某某1便介绍其在宋某1处借款。2013年10月11日其在宋某1处借款20万元，约定月息3%，连6个月的利息共出具了23.6万的借条。其偿还了5万或6万的利息，本金没有还。被告人唐强另辨认出宋某1提供的借条系真实的。 被告人何红梅供述，唐强找宋某1借款20万元系通过叶某某1介绍，其当时在场，所以其也签字了的，约定月利息为3分，其还了5万元。 宋某1的证言，其通过叶某某1认识唐强，2013年10月前后，唐强以承包仪陇县双胜镇温氏集团养猪场工程的名义，找其借钱，约定借期3个月，每月3分的利息，其借给唐强20万元，唐强于2013年10月11日向其出具借条，借条金额为23.6万元，其中3.6万元系利息。其向唐强给付的是现金，当时唐强的妻子何红梅也在场，何红梅也在借条上签字了的。后来唐强向其还了5万元。 借条一张，记载“今借到宋某1现金人民币大写（贰拾叁万陆仟元正）小写（236000.00元），借款人唐强、何红梅，备注：此款定于2014年4月10日归还，2013年10月11日”。 2、曹某某1处的借款 被告人唐强供述，其对叶某某1说做工程需要钱，可以给高于银行的利息，叶某某1便介绍其在曹某某1处借款。其于2013年11月1日在曹某某1处借款20万元，约定月利率2.5%，转款时扣除了利息，实际转款18.7万元，其连利息出具26万元的借条。其偿还了大约10万的利息，1.15万元的本金，都是给的现金。另唐强辨认出曹某某1提供的26万元借条系真实的。 被告人何红梅供述，唐强在曹某某1处借款两次，大概25万元，这两次其都是知情的，曹某某1给唐强借款时，是她与唐强联系好了，借条上签字也是其亲自签的，签字结束后其就去上班了，具体借款是转给唐强的，钱也是唐强使用的。 曹某某1的证言，其通过叶某某1认识唐强，唐强告诉说他在做工程需要资金，2013年10月16日唐强向其借款5万元，约定每个月2分5利息，借期一年，总利息1.5万元，唐强向其出具借条时写的借了6.5万元，借款时叶某某1、杨某某2、何红梅在场。2013年11月1日，唐强以承包工程需要保证金的名义向其借款，其借给唐强20万元，约定每个月利息2分5，到2014年10月31日还清本金利息，共计利息6万元，唐强出具借条金额为26万元。其在惠民银行汇款18.7万元，8000元现金是交给叶某某1的，另有5000元没有给是作为当月利息，实际给付19.5万元，这次借款有叶某某1、何红梅在场。唐强共还了8000元。其还联系了谢某1给唐强借钱，谢某1借给唐强12万元。 叶某某1的证言，唐强系其侄女婿，唐强、何红梅二人均在双胜镇政府上班，唐强还在外承包工程赚钱。杨某某2、曹某某2、曹某某1三人通过其借钱给唐强，三人分别借给唐强5万元，其帮唐强分别给他们三人担保，共计15万元，后来曹某某1把自己的房子抵押的20万元借给了唐强，借钱时其也在场，因之前唐强还欠其8000元钱，其就在曹某某1借给唐强的20万里面扣了8000元。曹某某2处的借款唐强约定利息是每个月3分，杨某某2、曹某某1处借款利息时每个月2分5。唐强借钱是以做赛金镇公租房、双胜镇温氏养猪场工程的名义借钱的。 借条一张，记载“今借到曹某某1现金人民币65000元，借款人何红梅、唐强，2013年10月16日，备注：此款定于2014年10月16日归还，担保人叶某某1”。 借条一张，记载“今借到曹某某1现金人民币260000元，每月支付5000元，2013年11月1日至2014年10月31日还清余款，借款人唐强、何红梅，2013年11月1日”。 南充市商业银行业务交易账单，证实肖某1尾号为2114的南充市商业银行卡，于2013年11月1日转款18.7万元至唐强尾号为3718的银行账号，肖某1尾号为2114的南充市商业银行卡于当日取现金8000元。 3、谢某1处借款 被告人唐强的供述，其对叶某某1说做工程需要钱，可以给高于银行的利息，叶某某1便介绍其在谢某1处借款。其于2013年11月19日在谢某1处借款12万元，约定月利息2.5%，连一年的利息出具15.6万元的借条。谢某1说借给其的12万元中的2万元是其侄女谢某3的钱。其每月支付利息3000元至2015年3、4月份，还了谢某3一万元本金。另唐强辨认出谢某1提供的借条系真实的。 谢某1的证言，其通过曹某某1知道唐强在借钱，其于2013年11月19日借给唐强10万元钱，其通过银行转账给唐强的银行卡，谢某3借给唐强2万元，约定每个月利息3000元，借款期限一年，一共要归还其和谢某3共15.6万元。唐强还了谢某3一万元钱，没有向其还钱。 谢某3的证言，2013年11月19日，其在谢某1的介绍下，将2万元钱借给了唐强，约定每月利息500元，借款期限一年。唐强没有给其单独出具借条，谢某1给其出具了2万元的借条。唐强之后共计给付了11个月的利息，给付利息都是通过银行转账到其卡上的，每个月转的3000元，其每次给谢某12500元，剩余500元便是其的利息。2015年1月份，唐强还了其1万元钱。 借条一张，记载“今借到谢某1现金人民币156000元，每月还3000元，借款人唐强，2013年11月19日”。 借条一张，记载“今借到谢某3人民币20000元，每月利息还500元，借款人谢某1，2013年11月19日”。 4、谭某某1处借款 被告人唐强供述，其与谭某某1于2010年认识，自2012年开始其在谭某某1处借款。2014年初先后共计借款约18、9万元；2014年1月29日其在谭某某1处借款10万元，扣除利息实际给其转款9万元；2014年8月10日其在谭某某1处借款15万元，扣除前笔借款利息实际转款8.7万元；2015年1月13日其在谭某某1处借款2万元，几天后还款6000元，实际欠款1.4万元，加前期借款利息共计了3.06万元。其在谭某某1处实际借款38万元，约定月利率10%-12%，因为利息太高，每次借款时连本带息一起写入的借条，借条总金额60万元。其已还利息大概二、三十万元，谭某某1起诉后其还款3.5万元。 被告人何红梅供述，唐强在谭某某1处借款有八万元是其知情的，有一次唐强在谭某某1处借款七万或八万元，谭某某1是把银行卡交给其，其再交给唐强的。 谭某某1的证言，唐强于2013年至2014年期间，先后四次在其处借款共计60万元，全是本金。第一次借款30万元，但借款时间记不清了，借款时写的欠条，2014年4月25日唐强向其出具一张借款30万元的借条，之前的欠条便作废了；第二次是2014年1月29日借款10万，承诺月利率5%；第三次是2014年8月10日借款15万元，扣除了一个月利息，本金是14.5万元，借条金额是15万；第四次是2014年4月29日借款5万元。唐强共向其偿还本金3.5万元。2014年11月初，其到本院起诉，但后来与唐强协商后，又撤诉了。2015年1月13日，唐强以还海润贷款为由找其借款3.06万元。2015年6月29日，本院判决唐强与何红梅共同向其偿还借款54万元，3.06万元借款由唐强单独偿还，但唐强、何红梅至今都没还钱。唐强于2014年8月初的时候，拿了一个房产证说做抵押，在其处借款，所以其于8月10日借给唐强15万元，8月13日其在房管局核实才得知唐强给其的房产证是虚假的，该套房产已抵押给其他人了。 （2015）仪民初字第1431号民事判决书，证实谭某某1起诉唐强、何红梅民间借贷纠纷一案，本院于2015年4月15日立案受理，2015年6月29日作出判决。该案查明2014年1月29日，唐强在谭某某1处借款10万元并出具借条一张；2014年4月25日，唐强在谭某某1处借款30万元并出具借条一张；2014年8月10日，唐强、何红梅在谭某某1处借款15万元并出具借条一张；2014年11月27日，唐强、何红梅向谭某某1另行出具借条一张“经双方协商达成一致，余下本金伍拾肆万元正，计划2014年12月27日还10万元，余下本金计划于2015年1月起每月27日还款2万元，如违约案银行利率4倍做罚息。”；2015年1月13日，被告唐强在原告处借款30600元。该案判决唐强、何红梅共同向谭某某1偿还借款54万元，唐强个人向谭某某1偿还借款3.06万元。 5、徐某某1处借款 被告人唐强供述，其对叶某某1说做工程需要钱，可以给高于银行的利息，叶某某1便介绍其在徐某某1处借款，其对向徐某某1出具的六张借条进行了辨认。2014年3月25日借条金额5万元，约定月利率2%，已支付利息，还本金5万元；2014年12月31日借条金额18.4万元，约定月利率3%或3.5%，该笔借款时间系2014年6月，本金约10万元，没有给利息在2014年12月31日就转了借条，连原欠利息加上这次借款10个月的利息，累计的18.4万元；2015年3月13日借条金额15万元，也是转的借条，原借款金额9.75万元；2015年3月13日借条金额5万元，本金5万元，没有还本；2014年11月8日借条金额22.4万元，约定月利率2%，实际借款20万元，在借款时扣了当月利息，实际收到金额19.6万元；2014年3月20日，借条28.4万元，本金约18、9万元，借款时间系2013年6月，没有给利息，2014年3月20日就转了借条，连原欠利息加上这次借款12个月的利息，累计的28.4万元。 徐某某1的证言，其通过叶某某1介绍认识唐强，2013年至今唐强以修建双胜镇温氏集团工程的名义向其承诺高利息并承诺按期还款，在其处借款六次并出具借条，借条金额共计94.2万元，本金实际为83万元，唐强还款5万元。其借给唐强的83万元中有40万元系其朋友罗某某1通过其借给唐强的，另43万元系其自己的钱。唐强在其处借钱后，多次给其打电话，叫其帮他在其他人处借钱，他给高利息，正好罗某某1也叫其帮她放钱，其就给罗某某1说了唐强要借钱并给利息，罗某某1便把钱给其，由其把钱放给唐强。2014年3月20日借款给唐强28.4万元，但本金只有23万元，另5.4万元系利息，唐强出具的借条；2014年3月25日唐强出具的5万元借条月利率2%，系2013年借给唐强的，2014年借款到期后补的借条；2014年12月31日唐强出具的18.4万元借条，亦系补的借条，该笔借款本金只有15万元，另3.4万元系利息；2015年3月13日唐强出具的15万元借条借款时间是2014年3月11日，其中5万元给的现金，10万元通过信用社转账，第一张借条期限满了后重新出具的借条，唐强答应该笔借款利息按每月1分5计算；2015年3月13日唐强出具的5万元借条借款时间是2014年4月份，给付的现金，借款到期后，唐强重新写的一张借条；2014年11月8日唐强出具的22.4万元借条，借款时间为2013年11月8日，该笔借款本金只有20万元，另2.4万元系利息13万元系银行转账，7万元给的现金。 借条六张，证实唐强向徐某某1出具借条六张，借条金额共计94.2万元，记载内容与徐某某1陈述一致。 6、李某1处借款 被告人唐强供述，其与李某1多年前相识，其在李某1处借款系打牌借的钱，借款时间系2013年，借款10万元，每月还2万元，还了几十万元，直到2014年5月27日其欠李某1本金10万元，利息15万元，合计欠款25万元。 李某1的证言，其与唐强系认识十余年的朋友，唐强以承包温氏养猪场工程需要用钱为由，曾在其处借款。2013年10月左右，其借给唐强15万元钱（其中8万元是唐强前几天还的，剩余7万元是其当天在农业银行取的现金），唐强向其出具了借条，2014年1月份的时候唐强以给工人发工资为由在其处借款10万元，其给付的是现金，两次借款都没有约定利息。2014年5月底，唐强向其出具25万元借条，约定2014年6月30日还款，2015年其向本院提起民事诉讼，起诉唐强还款。 （2015）仪民初字第2182号民事判决书，证实李某1向本院提起民事诉讼，请求本院判决唐强、何红梅偿还其处借款25万元，该案查明，唐强于2014年5月27日向李某1出具借条，内容为“今借到李某1现金人民币大写（贰拾伍万元正）小写（250000元），此据定于2014年6月30日归还，借款人唐强”，本院于2015年9月15日判决唐强偿还在李某1处的借款25万元并从2014年6月31日起按年利率6%给付资金占用利息至清偿之日止。 7、陈某某3某1处借款 被告人唐强的供述，其于2009年在陈某某3某1处借款8万元用于买门面，每月按照银行贷款利率9厘付息，每月付息720元，付息至2014年底，没有还本金。 陈某某3某1的调查笔录，唐强以做工程为名在2011年期间先后两次在其处共计借款8万元，唐强已向其支付利息1.42万元。其中2011年4月17日在其处借款5万元，约定年利率0.99%；2011年2月19日在其处借款3万元，约定按信用社借款利率执行，即月利率0.84‰，借款期限一年。 借款凭条两张，证实唐强于2011年2月19日、4月17日向陈某某3某1出具借款凭条两张，共计借款8万元，借款凭条记载内容与陈某某3某1调查笔录一致。 8、蒋某某3某1处借款 被告人唐强的供述，2012年其做双胜镇水利工程时通过彭某某1介绍在蒋某某3某1处借款，本金20万元，约定月利率3%，计息方式是利滚利，还了8万元本金，支付利息约10多万元，连利息共有42万元的借条金额。 被告人何红梅的供述，在蒋某某3某1处借款5万元，借款时其就知情，相关借条签字也是其亲自去签的，但是借款是交给唐强的，钱也是唐强使用了的。唐强在杨某某1处借款时其不知情，后来唐强没有还款，联系不上唐强时他们找到其，让其在借条上签字的。 蒋某某3某1的证言，其通过彭某某1认识唐强，唐强在其处及其妻子杨某某1处多次以做工程的名义借款，2013年以前借款的本息均结清，2013年以后唐强大概支付其10万元的本息，至今唐强一共欠其与杨某某150万元本息未偿还。其与杨某某1将借款交给唐强的，但何红梅也在场，其与唐强的债务经过唐强、何红梅结算，本院做了民事调解。有一笔借款是彭某某1介绍担保，还有一笔借款是王某某3某2介绍担保，另有一笔借款是蒋某某3某2担保，三人在介绍担保时，向其保证唐强的借款是用于工程。2014年9月1日，唐强、何红梅将他们位于仪陇县新政镇吉隆街的房屋抵押给其妻子杨某某1，并办理了房屋他项证，约定42万元抵唐强在杨某某1处的借款，2015年4月23日，何红梅与唐强在法院当着法官给其与杨某某1写了份承诺书。 仪房他证仪陇字第××号证书复印件、仪陇县房地产管理局产权情况记载，证实唐强所有的新政镇吉隆街23号4幢2单元6层1号房屋（所有权证号200802409，面积120.63平方米）于2014年9月1日办理抵押，债权数额42万元，房屋他项权利人杨某某1，借款人唐强、何红梅。 承诺书，证实唐强、何红梅承诺蒋某某3某1、杨某某1申请法院强制执行新政镇吉隆街23号4幢2单元6层1号房屋，二人自愿搬出，同意法院拍卖。 （2015）仪民初字第1134号民事调解书复印件，证实杨某某1诉唐强、何红梅、王某某3某2民间借贷纠纷一案，经本院主持调解，双方达成一致协议，唐强于2015年5月31日前偿还杨某某1处借款18.36万元及利息，何红梅承担连带清偿责任，杨某某1自愿放弃要求担保人王某某3某2承担保证责任。 （2015）仪民初字第1135号民事调解书复印件，证实杨某某1诉唐强、何红梅、彭某某1民间借贷纠纷一案，经本院主持调解，双方达成一致协议，唐强于2015年5月31日前偿还杨某某1处借款18.36万元及利息，何红梅承担连带清偿责任，杨某某1自愿放弃要求担保人彭某某1承担保证责任。 （2015）仪民初字第1137号民事调解书复印件，证实杨某某1诉唐强、何红梅、蒋某某3某2民间借贷纠纷一案，经本院主持调解，双方达成一致协议，唐强于2015年5月31日前偿还杨某某1处借款3万元，何红梅承担连带清偿责任，杨某某1自愿放弃要求担保人蒋某某3某2承担保证责任。 （2015）仪民初字第1136号民事调解书复印件，证实蒋某某3某1诉唐强、何红梅民间借贷纠纷一案，经本院主持调解，双方达成一致协议，唐强于2015年5月31日前偿还蒋某某3某1处借款5万元，何红梅承担连带清偿责任。 9、何某某1处借款 被告人唐强供述，其与何某某1系认识多年的朋友，其找何某某1借款是因为还欠账和打牌，其借款时没有说是用于打牌。2014年开始其在何某某1处借款20多万元，约定月利息12%，还了近20万元的利息，到现在其给何某某1出了40万元的借条。 被告人何红梅供述，在何某某1处借款的四万元其是知情的，借款时唐强喊其去先给何某某1说的，其给何某某1说好后，何某某1同意借款4万元，相关借条上签字也是其亲自去签的，何某某1将借款交给唐强的。 何某某1的证言，其与唐强系认识多年的朋友，唐强于2013年、2014年期间以修建温氏集团房屋及农村水利工程需资金为由，多次在其处共计借款50万元，其中46万元系唐强个人出具的借条，另4万元系唐强、何红梅出具的借条。2013年8月29日唐强在其处借款20万元，2013年9月4日唐强在其处借款10万元，2013年9月14日唐强在其处借款6万元，2014年1月1日唐强在其处借款6万元，2014年1月7日唐强在其处借款4万元，2014年9月23日唐强、何红梅在其处借款4万元。其与唐强口头约定利息为每月1角，但唐强仅按月息2分向其支付利息约4万元。 借条六张，借款金额共计50万元，借条内容与何某某1证言一致。 唐强中国农业银行尾号3718银行卡转账记录，证实何某某1于2012年9月10日、9月17日给唐强转款5万元、4万元。唐强于2012年10月25日给何某某1转款5万元、2012年12月1日给何某某1转款5万元、2013年11月21日给何某某1转款9000元、2014年4月26日给何某某1转款2万元，共计给何某某1转款12.9万元。 10、郭某1、郭某某1、张某某11、谢某2、郭某2处的借款 被告人唐强的供述，其与郭某1相识很久，2013年其在郭某1处借款10万元做工程，约定月利率10%，还了接近20万元的利息，连本带息其向郭某1出具了21.5万元的欠条。 其通过郭某1介绍认识郭某某1、张某某11、谢某2、郭某2，当时借钱是为了付其他借款的高利息。2014年在郭某某1处借款10多万元，约定月利率10%，给了两个月的利息，没有还本金；2014年其在张某某11处借款2万元，约定月利率10%，其还了1万元利息，后来连本带息出具了一张3万元的借条；其在谢某2处借款12万元，约定月利率10%，还了几万元利息，后来还剩2.5万元没有还了；2014年下半年其在郭某2处借款6万元，约定月利率5%，每月还3000利息大概还了三个月，2015年2月还了本金1.8万元，下欠4.2万元加4个月利息共出具了5.1万元的借条，之后何红梅还了几千元。 被告人何红梅供述，唐强在郭某1、郭某2处借款时其不知情，后来唐强没有还款，联系不上唐强时他们找到其，让其在借条上签字的。 郭某1的证言，其与唐强、何红梅系朋友关系，2012年开始唐钱以在双胜镇承包修建温氏集团房子工程为由多次在其处借款。第一次借款是2013年12月13日，借款本金5万元，利息为月利率5%，唐强已还大部分本金，只有几千元本金没有偿还；第二次借款是何红梅于2014年7月27日以短期周期资金为由在其处借款5万元，该笔借款没有约定利息，何红梅已偿还大部分，仅剩几千元未偿还。2015年2月23日其与唐强就其处欠款进行结算，加之唐强另欠其堂哥郭某某111.5万元本金未归还，唐强向其出具了一张21.5万元的借条（其中10万元是唐强未归还其的借款），何红梅当时也在场，她作为担保人在借条上签字。郭某某1借给唐强的钱由其担保的，其还介绍其堂弟郭某2、朋友张某某11、谢某2给唐强借过钱。2014年4月30日谢某2借给唐强5万元，后来还了1.8万元本金，还欠3.2万元未偿还；2015年3月8日张某某11借给唐强3万元。 郭某2的证言，其通过郭某1介绍认识唐强，2014年5、6月份的时候，唐强以做工程需要资金为由向其借款6万元，约定月息5分，但唐强只给了1个月的利息（3000元）就没有给利息了，后其收回了唐强在外面的债权1.4万元，唐强说作为本金还给其，唐强还欠其4.6万元本金。2015年2月18日唐强连本带息向其出具了5.1万元的借条，何红梅也在借条上签字的，后来何红梅还了其2000元。 借据，证实唐强于2015年2月23日向郭某1出具借据，借到郭某1现金21.5万元，何红梅在担保人处签字。 借条两张，证实唐强于2015年3月8日向张某某11出具3万元借条，2014年4月30日向谢某2出具5万元借条。 借条一张，证实唐强、何红梅2015年2月18日向郭某2出具5.1万元的借条。 11、龚某1处借款 被告人唐强供述，其与龚某1通过打牌认识，其在龚某1处借款是为了做工程和打牌，做工程的月利率是10%，打牌借钱是每天20%的利息。其在龚某1处借款次数多，总共借款可能有4、50万元，还了100万元的利息，现在还欠90多万元的利息。 龚某1的证言，其与唐强系认识十余年的朋友，唐强曾多次在其处借款，2011年唐强曾还清欠款，后来又一直在其处借款，利息是1分到2分，截止现在唐强欠其102.7万元，唐强借款的理由大多数都是说工地上要用钱，其借给唐强的钱基本都是现金支付。2013年11月6日唐强在其处借款18万元；2014年1月6日唐强在其处借款10万元；2014年1月6日唐强在其处借款10万元；2014年1月17日唐强在其处借款9.7万元；2014年1月24日唐强在其处借款10万元；2014年2月17日唐强在其处借款5万元；2014年4月14日唐强在其处借款5万元；2014年6月11日唐强在其处借款35万元，该笔借款最初只有20多万元，当天其又借给唐强12万元现金，所以借条就换成了35万元。从2011年之后到换借据之间大概付了十多万到贰拾万元的利息，换借据后大概向其支付了7万元左右的利息。唐强向其还钱、支付利息时，主要是通过农业银行转账，几万整数的基本都是还本金，带几千位数都是给的利息。其借给唐强的钱大部分是从外面借来的，其在外面的债务还有70万元，其他的钱就是其自己的钱。 借条八张，证实唐强于2013年11月至2014年6月期间向龚某1出具借条八张，借条金额共计102.7万元。 唐强中国农业银行尾号3718银行卡转账记录，证实唐强于2012年8月18日向龚某1转款1.9万元、2013年6月24日向龚某1转款10万元、2013年7月29日向龚某15万元、2013年9月25日向龚某1转款10万元、2013年9月27日向龚某1转款1.5万元、2014年4月26日向龚某1转款1万元，共计转款29.4万元。 12、任某1处借款 被告人唐强的供述，其对余某某1说做工程需要钱，可以给高于银行的利息，余某某1便介绍其在任某1处借款。2013年其在任某1处借款20万元，月利率4%，其付了约10万元的利息，换了两次借条，连利息其出具了30多万元的欠条。 被告人何红梅供述，在任某1处借款的事情其是知情的，因为唐强在找任某1借款之前，其与唐强请过他吃饭，说及过借钱的事情，但是后来唐强是单独去成都找他借的钱，在相关借条上签字是唐强代其签的，不是其本人所签。后来唐强没有按时还任某1钱，其还帮唐强支付过任某1两万多元的利息钱。 任某1的调查笔录，其通过其妹夫余某某1介绍认识唐强，2014年唐强与余某某1一起到成都找其借钱，唐强承诺给付月利率4%，借款20万元用于双胜镇安置房工程，借期3个月，其通过银行转账给唐强的，唐强共支付利息3.5万元，亦系通过银行转账支付的。该笔借款系唐强单独借款，何红梅身份信息及借条上的签字由唐强提供并代签的，但借款时何红梅在电话中同意了的。 借条一张，印有唐强、何红梅身份证，记载“今借到任某1现金人民币贰拾万元正，借款人唐强、何红梅，2014年1月29日”。 唐强中国农业银行尾号3718银行卡转账记录，证实任某1于2012年8月29日给唐强转款20万元，唐强于2013年8月8日给任某1转款5万元。 13、杨某某2处借款 被告人唐强供述，其通过叶某某1介绍在杨某某2处以做工程的名义借款。2014年其在杨某某2处借款5万元，约定月利率2%，付了半年的利息5000元，之后换了一次借条就没有还本付息了。 被告人何红梅供述，在杨某某2处借款5万元，在借款时其就知情，唐强与杨某某2事先联系好的，在相关借条上签字也是其亲自去签的，这5万元借款钱是交给唐强的，钱也是唐强使用了的。 杨某某2的证言，其通过叶某某1介绍认识唐强，通过何红梅哥哥何兴认识何红梅。2013年10月份的时候，叶某某1说她侄女婿唐强在借钱，其经过了解且叶某某1愿意给唐强担保，其于2013年10月16日通过叶某某1借给唐强5万元钱，约定借期一年，利息为月利率2分5，即一年1.5万元利息，后来何红梅向其支付了8000元利息。其借给唐强的钱系通过信用社转账，转款时曹某某1、叶某某1、唐强、何红梅在场，但其不记得是转到何红梅银行卡还是唐强银行卡。 叶某某1的证言，见前述。 借条一张，记载“今借到杨某某2现金人民大写陆万伍仟元整，借款人何红梅、唐强，2013年10月16日，担保人叶某某1，2015年1月12日已还叁仟元正，2015年2月18日已还伍仟元。” 14、曹某某2处借款 被告人唐强供述，其通过叶某某1介绍在曹某某2处以做工程的名义借款。2014年其在曹某某2处借款5万元，约定月利率2%，付了半年的利息5000元，之后换了一次借条就没有还本付息了。 曹某某2的证言，其从叶某某1处得知她侄女婿唐强在以做工程的名义借钱，其问叶某某1这个钱能不能借，叶某某1说唐强是她侄女婿，她可以担保。其便于2013年4月26日给唐强借款5万元，约定月利率3分，其通过农业银行给唐强转款，唐强向其出具了借条。过了半年唐强向其支付了9000元的利息，但唐强还想借钱，并且将利息算起走，又过了半年，唐强还是支付了9000元的利息，借款到期后唐强没有向其还款。2015年2月16日唐强的妻子何红梅将原有借条改成唐强从2014年4月26日算起，到2015年4月26日，借款时间一年，利息1.8万元，但至今唐强没有向其还款。 叶某某1的证言，见前述。 借条一张，记载“今何红梅借到曹某某2现金50000元。此款由唐强于2014年4月26日借的至2015年4月26日，利息18000元，合计68000元。借款人何红梅，2015年2月16日”。 15、胡某某1处借款 被告人唐强供述，其通过澎湃认识胡某某1，其在胡某某1处以买车名义借款35万元，月利率10%，现在还欠3万元，这3万元中实际欠款1.7万元，另1.3万元系利息，其共向胡某某1支付约10万元利息。 胡某某1的证言，其通过范大明认识唐强，唐强当时在双胜镇政府上班，经常在外面承包工程，并承包修建赛金公租房。其于2013年通过农商银行转账借款给唐强4万元，口头约定月利率4、5分，但唐强只是2014年还了其1万，剩余的3万元至今都没有归还，也没有支付过利息，2015年开始就联系不上他了。 借条一张，记载“今借到胡某某1现金人民币30000元。借款人唐强，2014.6.4”。 16、刘某某1处借款 被告人唐强供述，其与刘某某1系同事关系，其当时向他借款说是为做工程，2013年其在刘某某1处借款20万元，约定月利率3%，每月给付6000元利息，一直给到2014年底的。 刘某某1提交的举报材料，其2000年至2005年在原岐山乡政府工作时与唐强系同事，2010年唐强、何红梅称做工程需要资金周转向其借款，其四处筹集资金并叫其弟胡某某2也筹款借给唐强、何红梅二人。其与胡某某2于2010年1月19日借给唐强、何红梅现金5万元，2010年2月8日借给唐强、何红梅现金6万元，约定月利率2‰，其于2010年6月1日借给唐强、何红梅现金6万元，2012年2月22日借给唐强、何红梅现金4.3万元（该笔借款已归还3万元），约定月利率2‰。 借条二张，证实唐强、何红梅分别于2010年1月19日、2010年2月8日向刘某某1、胡某某2出具借条，借条金额分别为5万元、6万元，月利率为2‰。 借条一张，证实唐强、何红梅于2010年6月1日向刘某某1出具借条，借条金额为6万元，月利率2‰。 借条一张，记载“今借到刘某某1现金人民币43000元。借款人唐强，2012.2.22。备注：此款系2011年至2012年2月20日的借款利息及复息，月利息2‰。2013年9月16日本笔借款已还一万元正，唐强，2013.9.16；2013年10月16日晚还本金2万元，本笔下余本金一万三千元，2013.10.16，唐强”。 17、黄某12处借款 被告人唐强供述，其通过郭某1认识黄某12，在黄某12处借款说是为了做工程。其2014年分两次在黄某12处实际借款13.5万元，第一次借款9万元，借条上写的10万元，第二次借款4.5万元，借条上写的5万元，约定月利率10%，每月给付1.35万元利息，共给付了3、4个月的利息。 黄某12的证言，唐强找到郭某1介绍在其处借款本金13.5万元，约定月利息10%，当时说是借款用于做工程，承诺温氏集团工程款拨付后就还钱。第一次借款是2014年5月，唐强在其处借款10万元，约定月利率10%，扣除当月利息1万元，实际给唐强9万元，唐强出具的10万元借条，之后他又还了2个月的利息共计2万元，后面就没有还款了；第二次借款时2014年6月，唐强在其处借款5万元，约定月利率10%，其当时实际给他现金4.5万元，唐强出具的5万元借条，之后只给付了5000元的利息。2015年2月其向唐强催收借款，唐强将2014年5月、6月出具的借条收回，重新给其出具了15万元的借条，约定月利率3%，同时还出具了一张4万元的借条，但实际上是因为唐强欠其的利息，将利息当成了借条出具。之后唐强就再没有还本付息且失去联系了。 借条两张，证实唐强于2015年2月5日向黄某12出具借条两张，借条金额分别为15万元、4万元，借条记载内容与黄某12陈述一致。 18、伏某某1处借款 被告人唐强供述，伏某某1系其做工程的朋友，其2013年在伏某某1处借款10多万元，约定月利率3%，通过银行转账支付了5万元利息，本金没有归还。 被告人何红梅供述，在伏某某1处借款15万元，借款时其就知情了，也在相关借条签字也是我亲自去签的，但是借款是交给唐强的，钱也是唐强使用了的。 伏某某1证言，唐强在赛金中学教书时与其相识，2013年唐强做赛金镇政府的工程时向其借款，并称会给其一些利息，借款三个月，承诺赛金镇政府把钱拨付下来就立刻还款。2013年12月唐强与其妻子何红梅一起找其借款，其于2013年12月6日从其银行卡取现金15万元借给唐强，何红梅当时也在场，唐强、何红梅给其出具了16.8万元的借条，其中包含半年1.8万元的利息，唐强当时口头承诺月利率3%，但之后未支付任何利息。借款到期后其多次找唐强还款，后来何红梅向其还了5万元本金。 借条一张，记载“今借到伏某某1现金人民币168000元，此款定于2014年4月6日归还，借款人唐强、何红梅，2013.12.6。” 中国农业银行交易明细清单，证实伏某某1农业银行卡（尾号8672）于2013年12月6日取款15万元。 19、鲜某某1处借款 被告人唐强供述，其通过打牌认识的鲜某某1，2013年开始其在鲜某某1处借款10多万元用于做工程，约定月利率10%或15%，其共付利息至少20万元。 鲜某某1的证言，其社会朋友圈称呼其为鲜某1，其很早就认识唐强了，当时唐强是一个做建筑的，承包房建的包工头。2013年9月至2014年1月期间，唐强分5次在其处借款共计19万元，每次借款都是说他做工程需要买材料以及给工人支付工资。唐强还了5万元本金，还差14万元本金没有归还，承诺月利率2%，但没有支付过利息。2013年9月18日借款2万元，2013年10月20日借款2万元，2013年12月11日借款3万元，2014年1月2日借款2万元，2014年1月30日借款10万元。2013年以前唐强很讲信用，每次借钱都是很快就还了。 借条一张，记载“今借到鲜某1人民币100,000元，借款人唐强，2014.1.30。于2014年2月18日还本2万元，下差8万元正。于2014年2月25日还本1万元正，下差7万元正，唐强，2014.2.25。于2014年3月16日还本1万元正，下差5万元正。” 借条四张，证实唐强于2013年9月18、2013年12月11日、2013年10月20日、2014年1月2日向鲜某1出具借条，借条金额分别为2万元、3万元、2万元、2万元。 20、马某某1处借款 被告人唐强供述，其于2014年在马某某1处借过几次钱，每次其承诺的月利率是15%，支付过马某某1几万元的利息，现在其还欠马某某110万元本金没有归还。 马某某1证言，其于2012年认识唐强，2014年1月29日唐强以需要给工人发工资为由找其借10万元现金，唐强向其出具了一张10万元的借条。在找其借钱之前，其在街上遇到过唐强几次，有工人跟随唐强要工资，而且还不让唐强走，其想唐强应该是给工人发工资了。 借条一张，记载“今借到马某某1现金人民币100,000元，借款人唐强，2014.1.29”。 21、王某某3某1处借款 被告人唐强供述，其于2012年在王某某3某1处借款两次，承诺月利率6%，一次借款10万、另一次借款20万元，但在支付借款时都是先扣除了一个月的利息，实际只支付了28.2万元，其按月支付利息至2014年11月，没有还过本金。其在王某某3某1处借款系其个人去借的，借款后给何红梅说过，但借款是其自己支配。另唐强辨认出其向王某某3某1出具的20万元借条系真实的，但该笔借款实际只支付了18.8万，该借条上借款人何红梅的签字是其代签的。 被告人何红梅供述，其不认识王某某3某1，王某某3某1处借款是唐强找潘某某1（王某某3某1丈夫）借的，其当时只是去签了个名字，该笔借款是支给唐强的，钱也是唐强使用了的。唐强后面告诉其该笔借款实际只支付了18.8万元，利息是1.2万元一个月。何红梅另辨认出王某某3某1提供的其与唐强于2012年9月27日出具的20万元借条复印件上名字系其本人所签。 王某某3某1的调查笔录，唐强、何红梅于2012年在其处两次借款共计30万元，称用于承包工程，并口头承诺给付2%的利息，其借给唐强的钱都是通过银行转账支付的，唐强共计还其利息4.2万元。2012年12月4日，唐强在其处借款10万元；2012年9月27日，其以其父亲王某某3的名义借给唐强20万元。 借条两张，分别记载“今借到王某某3某1现金人民币100,000元（备注：此款用于工程建设），借款人唐强，2012.12.4”、“今借到王某某3现金人民币200,000元，借款人：唐强、何红梅，2012年9月27日”。 农业银行取款业务回单，证实王某某3尾号2219农业银行卡于2012年9月27日转款给唐强尾号3718农业银行卡188,000元（扣除一个季度的利息）。 惠民村镇银行取款凭证，证实王某某3尾号3563卡于2012年12月4日取现94,000元（扣除一个季度的利息）。 三、证人证言 1、张某某1的证言，2013年11月份左右，其与唐强、吴某某1、王某某4、徐某某2打过两次诈金花，100元的底，300元至500元封顶。唐强说他打牌是输了的，唐强打牌比较有气势，喜欢不看牌蒙。 2、陈某某3的证言，其2013年通过吴某某1认识唐强，2013年下半年吴某某1、唐强、张某某1、王某某4等人在一起玩诈金花50元的底、200元封顶，后来就改打100元的底，300-400元封顶，他们前后打的有10多次。唐强自己说输了十多万。 3、吴某某1的证言，其通过张某某1认识唐强，2013年至2014年的时候，其与唐强一起打过牌，另有张某某1、王某某4、徐某某2等人，主要是诈金花，唐强大部分都是输的。 四、唐强做工程及购车的相关证据 1、温氏集团双胜猪场水塔配电室工程、双胜种猪场围墙工程、记账单证实，被告人唐强承包的温氏集团双胜猪场水塔配电室工程2013年5月开工，2013年7月竣工，该工程价款38万元，工程款于2013年9月30日、11月14日分别支付22万元、16万元。温氏集团双胜种猪场围墙工程2013年4月开工，2013年6月竣工，该工程价款79万元，于2013年6月26日、8月3日、8月26日分别支付221,000元、280,000元、353,742元。 2、双胜村、新民村安置房工程 （1）双胜镇政府通知、双胜及新民安置房工程应付款、收条两张、领款凭证，证实唐强2013年7月5日承包双胜镇双胜村、新民村安置房工程及领取工程款的情况，该工程原定于2013年11月21日前竣工并交付使用，因工程质量问题经两次鉴定并加固。 （2）双胜镇温氏集团转包合同及结算清单，证实2013年7月5日唐强、张某某1与蒋某某3、张某某1签订建筑承包合同，将双胜镇双胜村、新民村综合体农房建筑承包转包给蒋、张二人，2014年4月15日进行工程结算，工程总金额为309.8万元，已支付168万元，下差132.98万元。 （3）张某某1的证言，在2013年上半年的时候其与唐强分别承包了双胜村、新民村新村综合体农房的修建工程。其与唐强不是合伙承包的该工程，而是各算各的，二人承包了11栋22户搬迁房，其和唐强各承包了一半，在工程上的开支也是一人一半，互不牵涉。其与唐强都是挂靠在仪陇县新鸿建筑有限责任公司，工程承包合同是二人分别和仪陇县双胜镇双胜村、新民村村委会签订的，工程款是仪陇县双胜镇政府支付。在承包该工程的时候是以820元每平方米的价格承包的，承包后以每平方米700元的价格转包给蒋某某3和唐某某1的。二人承包该工程分别交了10万元保证金，唐强和其承包的是一样的工程，也是一开始的时候出资了10万元交保证金，但唐强的总出资应该不超过20万元。交给仪陇县双胜镇政府的10万元在2013年底工程竣工验收后已经退还给其与唐强了。 （4）蒋某某3的证言，2013年的时候，温氏集团在仪陇县双胜镇双胜村和新民村修建养猪场，唐强和张某某1承包了温氏集团养猪场搬迁群众的综合体农房修建，然后以每平方米700元价格转包给了其和唐光兵，其不清楚唐强和张某某1具体在哪里承包的该工程，其只知道工程款是在每阶段双胜镇政府验收以后，双胜镇政府把钱给唐强和张某某1，他们再把钱支付给其和唐某某1，唐强和张某某1具体承包多少钱每平方米其不是很清楚，其听说好像是820元每平方米。其和唐某某1通过算账，唐强转包给我们的工程总款是300万左右。在唐强和张某某1将工程转包给其和唐光兵以后，唐强和张某某1就不管工程的事情了，开工后所有的钱都是其和唐光兵先期自己垫支的。按照合同，只有在工程达到一定的阶段，通过政府验收以后双胜镇政府拨款给唐强和张某某1，他们在拿到钱以后再支付给其和唐光兵，唐强和张某某1是不用拿钱出来垫支用于工程修建的。2013年的时候该工程已经全部竣工了，但工程款没有全部支付给其和唐光兵，只支付了200万元，还欠大约110万元左右工程款。 3、赛金镇公共租赁房建设项目 （1）建设工程施工合同，证实仪陇县赛金镇政府于2013年9月30日将赛金镇公共租赁住房及业务用房建设项目发包给四川鼎恒建设工程有限公司，工期为2013年10月10日至2014年4月16日，合同价款1,878,387元。 （2）证人黄某1的证言、网上银行交易清单，证实其系四川鼎恒建设工程有限公司员工，赛金镇公租房项目的负责人。该项目系唐强借用该公司资质做的，唐强把项目拿到手后就转包给阳绍敏，工程实际上是阳绍敏做的，公司支付工程款项都是先支付给唐强，再由唐强支付给阳绍敏。该工程修到2楼的时候，该公司给唐强拨付了63万元工程款，但唐强没有将工程款支付给阳绍敏，阳绍敏以没有资金垫支为由就不做该工程了，后来唐强就失去联系了。后来该公司就给资金让阳绍敏做，工程的材料款及工人工资大部分都是由该公司直接支付的。该公司一共给唐强支付了两次工程款，第一次是2014年1月24日支给唐强64.1353万元，第二次是在2014年4月28日支给唐强2.53万元，但据阳绍敏说唐强给他支付了30万元左右的工程款。 4、钟鸣村水利工程施工项目 （1）中选通知书、施工合同、工程量清单，证实双胜镇钟鸣村水利工程由四川中齐建筑工程有限公司2012年11月18日中标后与钟鸣村村委会签订施工合同，计划工期90天。 （2）仪陇县水务局情况说明、结算资料汇总、资金拨付审批单、验收记录表，证实钟鸣村2012年小农水重点项目由唐强实施，工程结算总价36.06万元，2013年6月已拨付32.601万元，剩余资金已全部拨付。 5、荣光村相关工程 （1）竣工验收证书、建筑工程承包合同、竣工结算资料，证实唐强于2012年11月、12月承包双胜镇荣光村多个工程，工期至2012年12月或2013年1月。 （2）发票、转账支票，证实双胜镇政府于2013年1月14日、1月25日支付唐强荣光村工程款18.5万元、45万元，工程款已全额拨付。 6、双胜镇办公楼加层工程：双胜镇政府2015年10月12日会议记录、发票两张，证实双胜镇政府办公楼及住宿楼加层价格合计为284,543元，2015年11月该工程项目款经双胜镇领导审批向唐强支付。 7、双胜镇生态镇创建工程：转账支票存根、领款凭证两张，证实双镇政府于2013年2月5日向唐强支付下欠2011年度生态镇创建工程款15万元。 8、双胜镇财政所情况说明，双胜镇财政所出具唐强工程款拨付情况说明，唐强所承包的工程项目款已全额拨付。 9、唐强购车的相关证据，证实唐强于2014年4月在南充华星锦业汽车销售服务有限公司购买E260L奔驰轿车一辆，车价468,000元，2014年4月6日前预付定金15.5万元，剩余31.3万元于提车前付清。 10、本院（2016）川1324刑初31号判决书，证实被告人何红梅于2014年6月22日至2014年7月底，挪用公款584,880元用于偿还债务。后何红梅在诉前全部归还挪用资金并自首，我院于2016年6月22日判决何红梅犯挪用公款罪，免予刑事处罚。 五、被告人供述与辩解 1、被告人唐强供述，其于2011年至2013年期间在双胜镇做工程，2014年做温氏集团的安置房工程、赛金镇政府新办公楼工程，其做这些工程投入的资金都是借的，大概借了六七十万元，但至少产生了三倍的利息，在200万元以上，这些工程如果不算资金利息可能赚50万元。其打牌输了至少六七十万元，有借来的钱，输了还要给高利息，这些钱至少都产生了一百万的高利息，还有就是结了工程款后将工程款拿来打牌，输完了又只有借高利息去付人工、材料款。其打牌是因为欠账多了，利息高了，就想用工程款来赢点，哪知道本都输进去了，又借钱去给人工工资、材料费。其主要是与吴某某1、张某某1、陈某某3、王某某4及永乐的姓徐的人打炸金花，家家100元的底，首家蒙（不看牌）100元，后面家家必须蒙，一晚上手气不好可以输20万元以上，有一天下午打了几个小时，其就输了十多万元。 其2013年时就知道已失去偿还能力了，当时何红梅叫其把利息停了，但其想的是自己可以去挣，所以还是继续借钱还欠账，想填高利息，越填越多，其不该借后账还前账，明知没有还款能力了，为了面子继续借款。其在2013、2014年想的是温氏集团的项目工程款拨了就还这些钱，但在修建工程时其因为打牌没有对工程认真管理，最后验收时出了很多问题，加之老百姓的钱没有收起来，所以其亏了几十万，还不算资金利息，所以就没法还款。其当时已经没有能力还款了，天天就想去打牌，几乎没有赢过，赢的最多一次是七八万，输就是一次输20万。2014年初，其就没有还款能力了，但其与何红梅当时没有资金去还到期的借款，只有想办法在外去借款来还款，借款利息最低是月息3分，最高是月息2角。 其2004年前买了一辆雪佛兰罗丰轿车8.98万元，两三年后就卖了，2005年买了辆现代悦动轿车，共花费大概十三四万元，开了一年多后置换补差买了辆雪佛兰科鲁兹，共花费大概十六七万，该车于2012年变卖。2012年3月7日水务局给其拨付人饮工程和修水渠的钱23万元，其又添钱买了辆顶配的帕萨特轿车，裸车价29.8万元，共花费33万多元，在买帕萨特轿车时借款就已经很多了，其当时爱面子所以就买个好车去揽工程。2014年其将帕萨特轿车以18万元价格卖与他人，卖的钱就还账了。2014年9月以后，其借了49万元买了辆奔驰E260顶配轿车，共花了50多万元，该车后来抵给了陈明忠。 其一年开支连养车至少要二三十万元，其名下一套住房现已抵押给蒋某某3，其没有其他资产了。其不知道何红梅向哪些人借了钱的，何红梅挪用了五十多万元公款用于其还账，何红梅借的钱都是用于还她挪用的公款。2015年6月底，其完全失去还款能力，便外出躲账。 曹某某1、谭某某1、蒋某某3、何某某1、郭某1、郭某2、任某1、伏某某1、王某某3、郭某某1处借款都是其单独去借的，借条都是其出具的，何红梅不知情，借款到期后上述人员找其还款，其无钱偿还，他们就去找何红梅，何红梅才在借条上补签的名字，何红梅那时才知道的上述借款。杨某某2、曹某某2、宋某1处借款时，其把何红梅喊到一起给她们出具的借条，这三笔借款她是知情的。其所借款项都是其自己使用了的，其现在大概还有400多万元本金未归还。 2、被告人何红梅供述，其与唐强于1999年结婚，2014年11月离婚。2006年其家庭购买了住房，其又生病住院，加之购买了一辆雪弗兰轿车，家里经济条件比较拮据，再加上当年唐强在外打牌输了很多钱，其记得有一次唐强就输了六七万元，但是当时二人工资每月才六百多元钱，每个月房贷要1280元，车贷每个月还1800元。从2006年开始其家庭经济就比较困难了，2008年开始唐强就在外承包一些工程与借款来周转，唐强就开始借东还西了，拆东墙补西墙，从那时就开始在外借高利息钱了。 2009年至2013年唐强先后承包了双胜镇村上的水池、垃圾填埋场、污水处理池、双胜镇政府大楼扩建、温氏集团工程、赛金镇公租房等工程，唐强的工程其没有参与经营。其知道的钟鸣村的水渠、水池项目亏了钱，温氏集团安置房项目也亏了不下10万元，其余项目都还是盈利的，至于赚了多少钱其不清楚。其知道的唐强向30余人借款，约420万元左右，唐强借款时都是向别人承诺高利息回报，最低的都是月息2分5，借来的钱都是唐强自己开销自己支配，用于支付借款的利息，买车、打牌及生活挥霍，其没有用过唐强的钱。 唐强买车大概花了100多万元，2012年买了辆大众帕萨特轿车，裸车价格26.8万元，共花费30多万元，后来又买了一辆奔驰车花费大概50万元。2013年7、8月份左右，唐强就没有偿还能力了，他也没有把心思放在工作上了，开始在外借钱去还利息及挥霍。唐强打牌大概输了几百万元，2013年11月至12月之间，唐强经常和吴某某1、张某某1、陈某某3等人打牌，就一个月时间，输了接近200万元，其还碰到过三次。 唐强在外的部分借款系同其商量了的，2013年唐强通过叶某某1介绍向宋某1、曹某某1、杨某某2、曹某某2处借款时，唐强告诉其需要其签字，其当时只知道唐强在外面有高利息借款，但其不知道具体金额，唐强也没有对其说，该几笔借款除宋某1的钱其知道是用于赛金镇公租房项目了，其他的都是付利息和打牌输了。其签字认可知情的唐强在外的借款，借款时都是唐强联系好后，唐强说出借人要求夫妻签字才借钱，并告诉其向哪些人借钱、借款金额及利息，后唐强就让其去在借条上签字，其签字后具体借款是唐强与相关出借人对接，借款都是支给唐强的，其只是在借条上签字。 本案争议焦点为（一）被告人唐强、何红梅是否构成集资诈骗罪；（二）二被告人的涉案金额。综合全案证据，结合相关法律规定，综合评判如下： （一）唐强、何红梅是否构成集资诈骗罪 首先，被告人唐强是否使用虚构事实或者隐瞒真相的诈骗方法。本案被告人唐强借款时的理由多为承包工程需要流转资金，经查，唐强于2011年开始在仪陇县双胜镇承包工程，但其所承包工程工期短、工程量少、不需大量垫支资金，其承包工程资金缺口不大；同时被告人唐强、何红梅的供述及在案证人证言均证实唐强在承包工程期间与他人赌博，所输资金达几百万元，为偿还赌债及前期借款及利息，唐强又大量高息借款以新还旧，且部分借款用于购买奔驰轿车或生活挥霍。故被告人唐强在借款时是采用虚构事实或者隐瞒真相骗取的借款，应当认定为使用诈骗方法骗取的借款。 其次，被告人唐强是否具有非法占有的目的。经查，2013年至2015年期间，被告人唐强使用诈骗方法骗取借款后，用于支付前期借款利息、买车、赌博及生活挥霍，同时查明唐强所承包工程投资少，工期短，资金投入回收较快，其承包工程不需太大资金投入。依据《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（以下简称《集资解释》）第四条第二款第（一）项“集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金明显不成比例，致使集资款不能返还的”、第（二）项“肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的”、第（四）项“将集资款用于违法犯罪活动的”之规定，应当认定被告人唐强具有非法占有的目的。 综上，被告人唐强的行为符合集资诈骗的构成要件，对辩护人关于被告人唐强没有诈骗故意及唐强构成非法吸收公众存款罪的辩护意见不予采信。 被告人何红梅明知唐强集资款项未用于工程建设，而参与共同以做工程的名义四处集资借款，其参与的集资借款行为应当认定与唐强共同使用了诈骗的方法。被告人何红梅明知唐强已失去偿还借款能力，在借款人基于对其系唐强妻子及系国家工作人员身份信任的情况下与唐强共同在他人处多次大量集资借款，其对唐强的非法集资借款行为起到了帮助作用。故被告人何红梅与唐强关于集资诈骗形成了共同的意思表示，其行为亦构成集资诈骗罪，对其辩护人的相关辩护意见不予支持。 （二）关于二被告人的具体涉案金额 1、《集资解释》第五条第三款规定，集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。故被告人唐强、何红梅集资诈骗金额应以实际骗取的数额计算，且案发前已归还的数额应予扣除，本金未归还的已支付的利息可折抵本金。故对公诉机关指控的被告人唐强在宋某1、曹某某1、谢某1、徐某某1、何某某1、郭某2、龚某1、谢某2、任某1、杨某某2、曹某某2、黄某12、伏某某1、鲜某某1处的集资诈骗金额予以更正，以查明金额为准。 2、据本院查明事实及前述分析，被告人唐强自2013开始失去偿还能力，后仍采用虚构事实或者隐瞒真相的诈骗方法，非法集资借款，故公诉机关指控被告人唐强、何红梅自2012年开始具有集资诈骗的故意，不符合客观事实，2011年至2012年期间唐强在陈某某3、刘某某1处集资诈骗金额及唐强、何红梅在王某某3处集资诈骗金额应予扣减。另唐强、何红梅在杨某某1（蒋某某3）处借款时，以二人所有的房屋作抵押并在房地产管理局办理抵押登记，该笔借款可得清偿；后杨某某1（蒋某某3）向本院提起民事诉讼要求唐强、何红梅偿还借款，在诉讼过程中，唐强、何红梅亦承诺蒋某某3、杨某某1申请法院强制执行房屋时，二人自愿搬出，同意法院拍卖。故不能认定该笔借款发生时被告人唐强、何红梅具有诈骗的故意，在杨某某1（蒋某某3）处的借款不应认定为集资诈骗的犯罪金额。 3、关于何红梅辩护人提出公诉机关指控何红梅的部分集资诈骗行为（共八次）系唐强借款后债权人讨债时何红梅才在借条上签字，不应纳入犯罪金额。经查，2014年8月10日，被告人唐强、何红梅在谭某某1处借款15万元，并出具借条，2014年11月27日，被告人唐强、何红梅与谭某某1进行欠款结算，何红梅在结算后的借条上签字，欠款金额54万元（包含唐强个人名义已在谭某某1处借款40万元）；2015年2月23日唐强与郭某1进行欠款结算，后被告人何红梅作为担保人在借条上签字；2015年2月18日唐强与郭某2进行欠款结算，后何红梅在借条上签字；2013年4月26日，被告人唐强在曹某某2处借款，因未按期还款，被告人何红梅于2015年2月16日向曹某某2出具借条。前述借条上何红梅签字系唐强在已失去偿还能力时，就其已集资的借款与债权人结算后何红梅在借条上所签，此时唐强的集资诈骗行为已实施完成，犯罪结果已发生。另被告人唐强在任某1处集资借款时，借条上的签字系唐强代签。公诉机关提供的证据无法充分证实何红梅在唐强的前述几次集资诈骗行为中起到帮助作用，故郭某1、郭某2、曹某某2、任某1处的集资金额及谭某某1处的42.06万元集资金额，应从被告人何红梅的涉案金额中予以扣减。何红梅辩护人的其他相关辩护意见没有相关证据证实，不予支持。唐强辩护人提出本案部分借款已通过民事诉讼解决，不宜纳入犯罪金额计算，与法律规定不符，不予采信。 综上，认定被告人唐强集资诈骗金额为450.86万元，被告人何红梅参与集资诈骗金额为71.9万元。 本院认为，被告人唐强以非法占有为目的，明知自己无偿还能力时，采用虚构事实、隐瞒真相的诈骗方法非法集资450.86万元，数额特别巨大，被告人何红梅明知唐强没有还款能力且肆意挥霍集资款，帮助、参与非法集资71.9万元，数额巨大，二被告人的行为严重扰乱国家正常的金融秩序且侵犯他人财产所有权，均已构成集资诈骗罪。公诉机关指控成立。被告人唐强到案后如实供述自己罪行，庭审中认罪、悔罪，系坦白，可从轻处罚。被告人何红梅犯罪后自动投案并如实供述自己罪行，系自首，依法可从轻或减轻处罚。在共同犯罪中，被告人何红梅起帮助作用，系从犯，依法应当从轻或减轻处罚。被告人何红梅的辩护人关于何红梅系胁从犯的辩护意见无充分证据证实，本院不予支持；辩护人关于何红梅具有偿还其参与的集资借款能力、愿意偿还集资借款、请求从宽处罚的辩护意见与本院查明的何红梅实际收入状况及案发至今其未偿还参与的集资借款的事实不相符，本院不予支持。综合本案案情，结合被告人何红梅有自首、从犯等减轻处罚等情节，可对被告人何红梅从宽处罚并适用缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第二十五条、第二十七条、第六十七条第一款、第三款、第六十四条、第五十二条、第五十三条、第七十二条、第七十三条第二款、第三款及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条、第五条第一款、第三款的规定，判决如下： 一、被告人唐强犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十年六个月，并处罚金人民币10万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年10月20日起至2027年4月19日止。罚金于判决生效之日起三个月内缴纳。） 二、被告人何红梅犯集资诈骗罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币5万元。 缓刑考验期从判决确定之日起计算。罚金于判决生效之日起三个月内缴纳。 三、由被告人唐强或何红梅与唐强退赔附件一中所列的被害人的损失。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向四川省南充市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。 审 判 长 高  全  明 人民陪审员 李  端  花 人民陪审员 董  文  君 二〇一八年十月十五日 书 记 员 唐建中（代） 附件一：被告人唐强、何红梅集资诈骗案退赔清单 序号被害人金额退赔责任人1宋某115万元唐强、何红梅2曹某某123.7万元唐强、何红梅3谢某17.25万元唐强4谢某30.45万元唐强5谭某某142.06万元唐强6谭某某115万元唐强、何红梅7徐某某178万元唐强8李某125万元唐强9何某某142万元唐强10何某某14万元唐强、何红梅11郭某121.5万元唐强12郭某24.1万元唐强13张某某113万元唐强14龚某194.7万元唐强15谢某23.2万元唐强16任某116.5万元唐强17杨某某24.2万元唐强、何红梅18曹某某23.2万元唐强19胡某某13万元唐强20黄某1211万元唐强21伏某某110万元唐强、何红梅22鲜某某114万元唐强23马某某110万元唐强附二本案适用的相关法律条文 《中华人民共和国刑法》 第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，罪行较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。 使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”： （一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还； （二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的； （三）携带集资款逃匿的； （四）将集资款用于违法犯罪活动的； （五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的； （六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的； （七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的； （八）其他可以认定非法占有目的的情形。 集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。 第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。 单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”;数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”;数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。 集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。