福建省上杭县人民法院 民 事 判 决 书 （2018）闽0823民初1398号 原告：阙庆林男，1974年6月6日生,汉族，居民，住上杭县。 委托诉讼代理人：赖辉华、饶桥兴，广东名成律师事务所律师。 被告：陈发锦男，1962年1月25日出生，汉族，居民，上杭县号。 被告：曾广，男，1975年4月5日出生，汉族，居民，住龙岩市新罗区。 被告：陈宜冬男，1973年2月22日出生，汉族，居民，住上杭县。 原告阙庆林与被告陈发锦、曾广明、陈宜冬民间借贷纠纷一案，本院于2018年7月26日受理后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告阙庆林的委托诉讼代理人赖辉华，被告陈发锦、曾广明到庭参加诉讼。被告陈宜冬未到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 阙庆林向本院提出诉讼请求：1、依法判令陈发锦偿还借款本金50万元、利息30.5万元（以50万元为基数按月利率2%从2015年12月18日起计算至款清时止，暂计至2018年6月30日止利息为30.5万元），合计80.5万元；2、依法判令曾广明、陈宜冬对上述债务承担连带清偿责任；3、诉讼费由陈发锦、曾广明、陈宜冬承担。事实和理由：2013年7月，陈发锦因经营生产、工程运作和周转需要资金为由向阙庆林提出借款。2013年7月3日，阙庆林与陈发锦、陈宜冬签署《个人借款及保证合同》，约定阙庆林向陈发锦出借100万元，陈发锦每月还款至阙庆林指定账户。陈发锦应在每月2日前按月利率2.8%（即每月28000元）标准支付利息；约定合同签订地法院有管辖权，相应的诉讼费用、鉴定费、律师费等全部由被告承担。陈宜冬作为担保人对陈发锦的上述债务等承担连带清偿责任。上述《个人借款及保证合同》签订后，阙庆林向陈发锦指定的银行账户支付款项。2017年1月20日，陈发锦，陈宜冬因资金周转事宜，与曾广明共同向阙庆林出具《还款承诺书》，确认陈发锦拖欠阙庆林本金50万元及利息38万元的事实，并承诺本金在2017年10月前还清，利息在本金还后二年内还清。《还款承诺书》签署后，陈发锦、曾广明和陈宜冬没有依约定向阙庆林还本付息，陈发锦作为借款人理应按照合同约定和承诺履行还本付息的义务，曾广明、陈宜冬作为连带责任保证人，理应对陈发锦的债务承担连带清偿责任，陈发锦、曾广明、陈宜冬的行为严重损害阙庆林的合法权益，为此，阙庆林诉至法院。 陈发锦辩称：借款100万元，实际借款时只给付了971800元，还有28200元没有到账。 曾广明辩称：阙庆林出借的100万元，实际只支付了971800元，该款先扣除了利息28000元和其他费用200元。2017年1月20日签订了还款承诺书后支付了20万元，应作为归还本金处理。阙庆林要求的月利率2.8%过高，只能按月利率2%计算利息。其具体还款利息的金额和时间无法确定，但每个月其都有按约定利率支付利息。 陈宜冬在本院依法向其送达了起诉状副本、应诉通知书、举证通知书、开庭传票等法律文书后未到庭参加诉讼，亦未提出答辩意见。 本院对本案事实作如下认定：2013年7月3日，陈发锦以需资金周转为由向阙庆林借款100万元。阙庆林同意后，阙庆林与陈发锦签订《个人借款及保证合同》，约定借款100万元，借款月利率2.8%即每月28000元，每月2日前支付，借期6个月，自2013年7月3日起至2014年1月2日止，借款到期后，陈发锦应将借款本金一次性偿还阙庆林。陈宜冬在该合同上签字担保，并约定保证期间从合同签订之日起至主债务履行期限届满后二年。合同签订后，阙庆林在扣除借款利息28000元和200元手续费后，于当日通过中国工商银行转账971800元至陈发锦的银行账户。借款后，阙庆林自认陈发锦按约定每月28000元支付利息至2013年10月17日，并在2013年10月17日归还本金50万元后，陈发锦从2013年10月17日起以本金50万元为基数按月利率2.8%即每月14000元支付利息至2014年10月17日止。之后，陈发锦未再还款。2017年1月20日，陈发锦作为债务人，曾广明、陈宜冬作为担保人共同向阙庆林出具《还款承诺书》，陈发锦承诺本金在2017年10月前还清，利息在本金还后二年内还清，并确定自2017年1月18日起仍按原借款合同约定的月利率2.8%按所欠本金计算利息至款清时止。曾广明、陈宜冬为陈发锦提供连带责任担保，担保期限为本承诺书确定的主债务履行期满之日起二年。同时约定如陈发锦有任何一期还款未按协议约定的期限履行，阙庆林有权要求陈发锦、曾广明、陈宜冬一次性归还所欠的借款本息和违约金，并可立即起诉至法院。还款承诺书签订后，曾广明于2017年1月27日还款10万元，于2018年2月14日还款10万元。之后，陈发锦未归还借款，也未支付利息，为此，阙庆林诉至本院。 以上事实，有阙庆林提供的个人借款及保证合同、银行转账凭证、还款承诺书，曾广明提供的还款凭证，以及当事人在法庭上的陈述等证据证实。 本院认为，债务应当清偿。阙庆林提供的个人借款及保证合同、银行转账凭证、还款承诺书等证据可以证实阙庆林与陈发锦之间形成了民间借贷的法律关系。陈发锦未按期归还借款本金和按约定支付利息，属违约行为，应承担相应的违约责任。阙庆林与陈发锦虽然形成了借款100万元的合意，但阙庆林预先在借款本金中扣除借款利息28000元，违反《中华人民共和国合同法》第二百条“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息”和《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条“预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金”的规定，因此，涉案借款本金应认定为972000元。阙庆林自认陈发锦自借款之日即2013年7月3日起至2013年10月17日止每月按时支付28000元/月的利息，在2013年10月17日归还本金50万元后至2014年10月17日止每月均有支付14000元/月的利息。阙庆林收取的利息超出了双方合同约定月利率2.8%，对超出部分的利息无合法依据，应折抵本金，故经计算后按每月结息一次后与借款本金抵扣，陈发锦至2014年10月17日止实际结欠借款本金为457017元（利息及本金抵扣计算清单附后）。依据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条第一款“借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限”的规定，阙庆林与陈发锦、陈宜冬约定的借款逾期月利率2.8%超出了该规定，对超出部分不予支持。故对阙庆林与陈发锦、曾广明、陈宜冬在2017年1月20日还款承诺书中结算的借款本金及利息应予以纠正。对于曾广明在2017年1月27日给付10万元和2018年2月14日给付10万元，共计给付20万元的性质问题。阙庆林认为该20万元是支付利息，陈发锦、曾广明认为该20万元是归还本金。根据2017年1月20日签订的还款承诺书“本金在2017年10月前还清，利息在本金还后二年内还清”的约定，对于在签订还款承诺书后即于2017年1月27日给付的10万元，应视为归还借款本金；对于2018年2月14日给付的10万元，因陈发锦、曾广明、陈宜冬未按约定履行，根据合同法的规定，该部分应视为支付利息。综上，截止2017年1月27日，陈发锦仍欠阙庆林借款本金357017元（457017-10万），利息149836元（从2014年10月18日至2017年1月27日止共计27月10天的利息为457017元×2%×27月+457017元×2%÷30天×10天=249836元，扣除已付的10万元，仍欠149836元）。曾广明、陈宜冬为陈发锦的借款提供担保，该保证系当事人自愿签订，且内容合法有效，对当事人具有法律约束力。阙庆林要求曾广明、陈宜冬承担担保责任，理由正当，予以支持。陈宜冬经本院传票传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼，依法可以缺席审理和判决。综上，依照《中华人民共和国合同法》第二百条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十八条、第二十一条、第三十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第二十九条和《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下： 一、陈发锦应在本判决生效后十五日内归还阙庆林借款本金357017元，并支付该款从2017年1月28日起至款清时止按月利率2%计算的利息。 二、陈发锦应在本判决生效后十五日内给付阙庆林借款利息149836元。 三、曾广明、陈宜冬对上述借款本金及利息承担连带清偿责任。在承担保证责任后，有权就履行保证责任范围内的款项向陈发锦追偿。 四、驳回阙庆林的其余诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 本案受理费11850元，减半收取5925元，由阙庆林负担1143元，陈发锦、曾广明、陈宜冬负担4782元。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于龙岩市中级人民法院。 审判员  郑智钦 二〇一八年十月十五日 书记员  陈一得 附：本案适用的法律及司法解释条文 《中华人民共和国合同法》第二百条借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。 第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。 第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。 第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。 《中华人民共和国担保法》第十八条当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。 连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。 第二十一条保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。 当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。 第三十一条保证人承担保证责任后，有权向债务人追偿。 最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。 借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。 第二十七条借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。 第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。 未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理： (一)既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持； (二)约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。 《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。 第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。 执行提示：第二百三十九条申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。 附：借款本金和借款利息计算表 一、借款本金972000元，借款日期为2013年7月3日 （一）2013年7月3日至2013年8月2日借款本金和利息： 1.应支付利息：972000元×2.8%=27216元； 2.已支付利息28000元； 3.多支付利息：28000元-27216元=784元； 4.剩余借款本金：972000元-784元=971216元。 （二）2013年8月3日至2013年9月2日借款本金和利息： 1.应支付利息：971216元×2.8%=27194元； 2.已支付利息28000元； 3.多支付利息：28000元-27194元=806元； 4.剩余借款本金：971216元-806元=970410元。 （三）2013年9月3日至2013年10月17日借款本金和利息： 1.应支付利息：970410元×2.8%×1.5月=40757元； 2.已支付利息28000元+14000元=42000元； 3.多支付利息：42000元-40757元=1243元； 4.剩余借款本金：970410元-1243元=969167元。 （四）2013年10月18日至2013年11月17日借款本金和利息： 1.2017年10月17日还本金50万元； 2.应支付利息：（969167元-500000）×2.8%=13137元； 3.已支付利息14000元； 4.多支付利息：14000元-13137元=863元； 5.剩余借款本金：469167元-863元=468304元。 （五）2013年11月18日至2013年12月17日借款本金和利息： 1.应支付利息：468304元×2.8%=13113元； 2.已支付利息14000元； 3.多支付利息：14000元-13113元=887元； 4.剩余借款本金：468304元-887元=467417元。 （六）2013年12月18日至2014年1月17日借款本金和利息： 1.应支付利息：467417元×2.8%=13088元； 2.已支付利息14000元； 3.多支付利息：14000元-13088元=912元； 4.剩余借款本金：467417元-912元=466505元。 （七）2014年1月18日至2014年2月17日借款本金和利息： 1.应支付利息：466505元×2.8%=13062元； 2.已支付利息14000元； 3.多支付利息：14000元-13062元=938元； 4.剩余借款本金：466505元-938元=465567元。 （八）2014年2月18日至2014年3月17日借款本金和利息： 1.应支付利息：465567元×2.8%=13036元； 2.已支付利息14000元； 3.多支付利息：14000元-13036元=964元； 4.剩余借款本金：465567元-964元=464603元。 （九）2014年3月18日至2014年4月17日借款本金和利息： 1.应支付利息：464603元×2.8%=13009元； 2.已支付利息14000元； 3.多支付利息：14000元-13009元=991元； 4.剩余借款本金：464603元-991元=463612元。 （十）2014年4月18日至2014年5月17日借款本金和利息： 1.应支付利息：463612元×2.8%=12981元； 2.已支付利息14000元； 3.多支付利息：14000元-12981元=1019元； 4.剩余借款本金：463612元-1019元=462593元。 （十一）2014年5月18日至2014年6月17日借款本金和利息： 1.应支付利息：462593元×2.8%=12953元； 2.已支付利息14000元； 3.多支付利息：14000元-12953元=1047元； 4.剩余借款本金：462593元-1047元=461546元。 （十二）2014年6月18日至2014年7月17日借款本金和利息： 1.应支付利息：461546元×2.8%=12923元； 2.已支付利息14000元； 3.多支付利息：14000元-12923元=1077元； 4.剩余借款本金：461546元-1077元=460469元。 （十三）2014年7月18日至2014年8月17日借款本金和利息： 1.应支付利息：460469元×2.8%=12893元； 2.已支付利息14000元； 3.多支付利息：14000元-12893元=1107元； 4.剩余借款本金：460469元-1107元=459326元。 （十四）2014年8月18日至2014年9月17日借款本金和利息： 1.应支付利息：459326元×2.8%=12862元； 2.已支付利息14000元； 3.多支付利息：14000元-12862元=1138元； 4.剩余借款本金：459326元-1138元=458188元。 （十五）2014年9月18日至2014年10月17日借款本金和利息： 1.应支付利息：458188元×2.8%=12829元； 2.已支付利息14000元； 3.多支付利息：14000元-12829元=1171元； 4.剩余借款本金：458188元-1171元=457017元。