广东省东莞市中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）粤19刑初79号公诉机关广东省东莞市人民检察院。被告人廖程辉，男，1986年1月19日出生，汉族，文化程度本科，中共党员，户籍所在地为广东省佛山市顺德区。因涉嫌犯走私废物罪于2019年3月22日被羁押并被刑事拘留，同年4月28日被逮捕。现押于东莞市第二看守所。辩护人陈婷婷，广东广信君达（东莞）律师事务所律师。辩护人刘敏，广东宝言律师事务所律师。被告人施小江，男，1976年4月6日出生，汉族，文化程度初中，户籍所在地为福建省晋江市。因涉嫌犯走私废物罪于2019年4月26日被羁押并被刑事拘留，同年5月30日被逮捕。现押于东莞市第二看守所。辩护人黄维赞，北京德和衡（深圳）律师事务所律师。被告人彭桐利，男，1981年10月14日出生，汉族，文化程度本科，户籍所在地为广东省佛山市顺德区。因涉嫌犯走私废物罪于2019年3月22日被羁押并被刑事拘留，同年4月28日被逮捕。现押于东莞市第二看守所。辩护人卢景林、邓鸿华，北京市盈科（东莞）律师事务所律师。被告人黄海涛，男，1990年1月30日出生，汉族，文化程度高中，户籍所在地为广东省惠来县。因涉嫌犯走私废物罪于2019年3月22日被羁押并被刑事拘留，同年4月28日被逮捕，于2020年9月21日被本院取保候审。辩护人刘宗，广东中亚律师事务所律师。被告单位佛山市顺德区昌利塑料有限公司，成立于2012年12月20日，住所地为佛山市顺德区杏坛镇雁园工业区45号，法定代表人林福宁。诉讼代表人何碧华，女，汉族，1972年11月7日出生，户籍所在地为广东省佛山市顺德区，系昌利公司员工。被告人林福志，男，1971年12月25日出生，汉族，文化程度初中，系昌利塑料有限公司负责人，户籍所在地为广东省佛山市顺德区。因涉嫌犯走私废物罪于2019年3月22日被羁押并被刑事拘留，同年4月28日被逮捕。于2019年12月27日被东莞市人民检察院取保候审，于2020年5月8日被本院取保候审。辩护人黄晓梅，广东聚理律师事务所律师。被告人杨建辉，男，1968年9月10日出生,汉族,文化程度高中,户籍所在地为广东省佛山市顺德区。因涉嫌犯走私废物罪于2019年3月22日被羁押并被刑事拘留，同年4月28日被逮捕。于2020年1月3日被东莞市人民检察院取保候审，于2020年5月8日被本院取保候审。辩护人吕军，北京德恒（东莞）律师事务所律师。被告人何维强，男，1953年11月27日出生，汉族，文化程度小学，户籍所在地为广东省江门市新会区。因涉嫌犯走私废物罪于2019年3月22日被黄埔海关驻凤岗办事处缉私分局取保候审，于2020年5月8日被本院取保候审。指定辩护人蔡勋健，广东智捷律师事务所律师。被告人何文华，男，1973年11月30日出生，汉族，文化程度初中，户籍所在地为广东省佛山市顺德区。因涉嫌犯走私废物罪于2019年3月22日被羁押并被刑事拘留，同年4月28日被黄埔海关驻凤岗办事处缉私分局取保候审，于2020年5月8日被本院取保候审。辩护人李树明，广东佑德律师事务所律师。被告人胡沃志，男，1984年7月8日出生，汉族，文化程度本科，户籍所在地为广东省佛山市顺德区。因涉嫌犯走私废物罪于2019年3月22日被羁押并被刑事拘留，同年4月28日被黄埔海关驻凤岗办事处缉私分局取保候审，于2020年5月8日被本院取保候审。辩护人余磊，广东莞信律师事务所律师。被告人陈博，男，1981年9月5日出生，汉族，文化程度中专，户籍所在地为广东省汕头市龙湖区。因涉嫌犯走私废物罪于2019年4月3日被羁押并被刑事拘留，同年4月28日被逮捕，于2019年12月16日被东莞市人民检察院取保候审，于2020年5月8日被本院取保候审。辩护人张懿靖，广东海厚律师事务所律师。被告人马淑明，男，1973年7月10日出生，汉族，文化程度初中，户籍所在地为广东省汕头市潮阳区。曾因犯虚开增值税发票罪、出售伪造的增值税专用发票罪于2003年12月18日被浙江省宁波市中级人民法院判处有期徒刑15年6个月，于2011年1月14日被假释（假释考验期自2011年1月14日至2013年11月16日）。因涉嫌犯走私废物罪于2019年7月8日被羁押并被刑事拘留，同年8月14日被逮捕，于2020年3月24日被东莞市人民检察院取保候审，于2020年5月8日被本院取保候审。辩护人周龙先，广东尚智和律师事务所律师。广东省东莞市人民检察院以东检刑诉〔2020〕64号起诉书指控被告单位佛山市顺德区昌利塑料有限公司及被告人廖程辉、施小江、彭桐利、黄海涛、林福志、杨建辉、何维强、何文华、胡沃志、陈博、马淑明犯走私废物罪一案，于2020年4月3日向本院提起公诉。本院遵照广东省高级人民法院指定管辖决定，于2020年4月9日立案受理本案，依法组成合议庭，并于同年9月27日公开开庭审理了本案。审理期间，公诉机关于同年11月5日以东检刑补诉〔2020〕Z3号补充起诉决定书对被告人施小江犯走私废物罪进行补充起诉。本院后于同年12月30日公开开庭对补充起诉部分进行了审理。广东省东莞市人民检察院指派检察员郑谋生、检察官助理刘前霞出庭支持公诉，被告单位佛山市顺德区昌利塑料有限公司的诉讼代表人何碧华、被告人廖程辉、施小江、彭桐利、黄海涛、林福志、杨建辉、何维强、何文华、胡沃志、陈博、马淑明及辩护人刘敏、陈婷婷、黄维赞、卢景林、刘宗、黄晓梅、吕军、蔡勋健、李树明、余磊、张懿靖、周龙先到庭参加诉讼。诉讼中，本案因疫情防控原因于2020年5月11日中止审理，于2020年9月24日恢复审理。本案因公诉机关补充起诉而重新计算审理期限。后经广东省高级人民法院批准，审理期限延长三个月。现已审理终结。公诉机关以东检刑诉〔2020〕64号起诉书指控，被告单位佛山市顺德区昌利塑料有限公司、廖程辉等十一名被告人分别在本省佛山市、江门市、惠州市、兴宁市从事废塑料加工、贸易业务，上述单位及个人明知废塑料属于国家限制进口的固体废物，仍违反国家规定，采取将税费、运费、批文使用费等费用打包的形式（以下简称“包税”）委托香港利全公司、香港加运公司（另案处理）等通关公司利用他人的《限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证》（以下简称“废塑料进口许可证”）将废塑料走私进口，或者将自己的废塑料进口许可证倒卖给上述通关公司用于为他人走私进口废塑料。具体犯罪事实如下：（一）被告人廖程辉在佛山市顺德区从事废塑料进口贸易，其明知自身没有废塑料进口许可证，仍向境外供应商采购废塑料，并采取包税形式委托通关公司利用他人的进口许可证将废塑料走私进口，在国内销售牟利。其中，2016年6月至2017年5月期间，廖程辉以源聚力公司（未注册）名义委托加运公司走私进口废塑料共计2234.35吨。此外，2015年至2017年期间，廖程辉以同样方式委托其它通关公司走私进口废塑料共计5342.298吨。以上两项合计7576.648吨。（二）2005年，被告人施小江受香港华南资源有限公司（另案处理）指派在佛山市顺德区杏坛镇登记设立信泰塑料经营部（个体工商户，已注销），从事废塑料进口贸易，施小江任该经营部负责人。2015年4月至2017年11月期间，华南资源有限公司向境外采购废塑料，并以每柜2万元左右的价格委托利全公司利用他人的进口许可证将废塑料走私进口，交由施小江在国内销售牟利。经统计，施小江共计走私废塑料246货柜、4757.403吨。（三）被告人彭桐利系佛山市顺德区杏坛镇泰盈塑料经营部（个体工商户）负责人，被告人黄海涛系该经营部员工。2015年12月至2017年3月期间，彭桐利、黄海涛明知泰盈塑料经营部没有废塑料进口许可证，仍由彭桐利向境外供应商采购废塑料，由黄海涛联系加运公司，以每柜2万-3万元的价格委托加运公司利用他人的进口许可证将废塑料走私进口，在国内销售牟利。经统计，彭桐利、黄海涛共计走私废塑料117货柜、2584.787吨。（四）被告单位佛山市顺德区昌利塑料有限公司（以下简称昌利公司）主要从事塑料进口贸易，被告人林福志系该公司负责人。2016年2月至2017年2月期间，林福志明知昌利公司不具备废塑料进口资质，仍向境外供应商采购废塑料，并采取包税形式委托通关公司利用他人的进口许可证将废塑料走私进口，在国内销售牟利。其中，林福志委托香港启航公司走私废塑料751.91吨，委托香港启洋公司走私废塑料492.83吨，另外林福志委托香港启航公司，启航公司再转包给加运公司走私废塑料229.96吨，三项合计1474.7吨。（五）被告人杨建辉系佛山市顺德区杏坛镇华兴塑料厂（个体工商户）的负责人。2016年11月至2017年3月期间，杨建辉明知华兴塑料厂没有废塑料进口许可证，仍向境外供应商采购废塑料，并采取包税形式委托加运公司利用他人的进口许可证将废塑料走私进口，在国内销售牟利。经统计，杨建辉共计走私废塑料1071.035吨。（六）何维强在江门市新会区从事废塑料进口贸易。2014年5月至2015年11月期间，何维强明知其没有废塑料进口资质，仍从境外采购废气囊布（废尼龙塑料），并采取包税形式委托通关公司利用他人的进口许可证将废塑料走私进口，在国内销售牟利。其中，何伟强于2014年5月至2015年7月通过李生（另案处理）走私进口废塑料17柜共计375.783吨，于2015年8月至2015年11月通过华达公司（另案处理）走私进口废塑料2柜共计51.148吨。上述两项合计426.931吨。（七）何文华是佛山市顺德区杏坛镇昌浩塑料五金厂（个体工商户，已注销）的负责人。2015年至2017年3月期间，何文华明知昌浩塑料五金厂没有废塑料进口资质，仍向香港向华公司采购废塑料231.32吨，由香港向华公司采取包税形式委托利全公司利用他人的进口许可证将废塑料走私进口。2017年8月至9月期间，何文华向香港金记公司采购废塑料112.7吨，由香港金记公司采取包税形式委托利全公司（后利全公司转给加运公司办理）利用他人的进口许可证将废塑料走私进口。上述两项合计344.02吨。（八）胡沃志是佛山市顺德区容桂镇园华塑料五金厂（个体工商户，已注销）的负责人。2017年1月至4月期间，胡沃志明知没有废塑料进口资质，仍从境外采购废塑料，并采取包税形式委托加运公司利用他人的进口许可证将废塑料走私进口，在国内销售牟利。经统计，胡沃志共计走私废塑料227.54吨。（九）2016年，被告人陈博居中介绍香港卡仕登塑料科技有限公司与利全公司合作，由利全公司利用他人的进口许可证将香港卡仕登塑料科技有限公司从境外采购的废塑料走私进口，交由陈博在国内销售牟利。经统计，2016年6月至2017年3月期间，陈博共计走私废塑料16柜319.27吨。（十）2017年2月至12月，被告人马淑明明知自身没有废塑料进口许可证，仍从境外采购废塑料，并以包税形式委托利全公司利用他人的进口许可证将废塑料走私进口，在国内销售牟利。经统计，马淑明以上述方式走私废塑料共计61.8吨。公诉机关以东检刑补诉〔2020〕Z3号补充起诉决定书对被告人施小江补充指控：2005年，被告人施小江受香港华南资源有限公司（另案处理）指派在佛山市顺德区杏坛镇登记设立信泰塑料经营部（个体工商户，已注销），从事废塑料进口贸易，施小江任该经营部负责人。2016年1月至9月期间，华南资源有限公司向境外采购废塑料，并以每柜2万元左右的价格委托中天公司利用他人的进口许可证将废塑料走私进口，交由施小江在国内销售牟利。经统计，施小江共计走私废塑料35货柜、722.596吨。为证实上述指控，公诉机关当庭宣读、出示了检验报告书等鉴定意见，邮件等电子数据，银行流水等书证，卢某2等证人的证言，廖程辉等被告人的供述等证据。公诉机关认为，被告单位佛山市顺德区昌利塑料有限公司、被告人廖程辉、施小江、彭桐利、黄海涛、林福志、杨建辉、何维强、何文华、胡沃志、陈博、马淑明无视国法，违反海关监管规定，在自身不具有进口废塑料资质的情况下，仍然委托通关公司利用他人的许可证进口废塑料，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，均应当以走私废物罪追究其刑事责任。被告人马淑明曾因故意犯罪被判处有期徒刑，刑罚执行完毕以后，在五年内再犯本罪，是累犯，应当从重处罚；昌利公司及廖程辉等十一名被告人在走私共同犯罪中起次要作用，是从犯，应当从轻、减轻或者免除处罚；廖程辉等十一名被告人到案后能够如实供述主要犯罪事实，可以从轻处罚；廖程辉等十一名被告人均认罪认罚，并签署了《认罪认罚具结书》，可以从宽处理，并建议对廖程辉判处有期徒刑四年六个月至五年，并处罚金；对施小江判处有期徒刑二年九个月至三年六个月有期徒刑，并处罚金；对彭桐利判处有期徒刑三年至三年六个月，并处罚金；对黄海涛判处有期徒刑一年至二年，并处罚金；对林福志判处有期徒刑二年，并处罚金；对杨建辉判处有期徒刑一年六个月，并罚金；对何维强判处有期徒刑六个月至九个月，并处罚金；对何文华判处有期徒刑六个月，并处罚金；对胡沃志判处有期徒刑六个月，并处罚金；对陈博判处有期徒刑九个月，并处罚金；对马淑明判处有期徒刑九个月，并处罚金。被告人廖程辉、施小江、彭桐利、黄海涛、林福志、杨建辉、何维强、何文华、胡沃志、陈博、马淑明对指控事实、罪名及量刑建议均无异议，且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。被告单位佛山市顺德区昌利塑料有限公司的诉讼代表人何碧华在法庭上对指控事实及罪名亦无异议。被告人廖程辉的辩护人刘敏提出：1.廖程辉系从犯；2.廖程辉归案后坦白，且认罪认罚；3.案发后积极退缴违法所得10万元；4.廖程辉系初犯；5.廖程辉家有老人和小孩需其照顾；6.请求对廖程辉判处有期徒刑四年六个月以下刑罚。被告人廖程辉的辩护人陈婷婷提出：1.廖程辉系从犯；2.廖程辉归案后坦白，3.廖程辉认罪认罚；4.廖程辉系初犯；5.廖程辉主动退缴违法所得10万元；6.廖程辉走私入境的固体废物没有造成环境污染；7.请求对廖程辉判处量刑建议的最低刑。被告人施小江的辩护人提出：1.公诉机关认定本案中的货主一方均为从犯，其中，施小江系香港华南资源有限公司在大陆地区聘用的员工，真正的货主单位应是华南资源有限公司，施小江属“从犯中的从犯”；2.施小江归案后如实供述，认罪认罚，退缴违法所得；3.施小江系初犯，是家中经济支柱；4.建议对施小江判处三年以下有期徒刑，并适用缓刑。被告人彭桐利的辩护人提出：1.彭桐利系从犯；2.彭桐利归案后如实供述，且认罪认罚；3.彭桐利已退缴违法所得5万元，并愿意预交罚金；4.相比其他走私专案中涉案1800吨以下的被告人在审查起诉阶段被取保候审而言，彭桐利一直被羁押，已得到充分惩治；5.彭桐利系初犯；6.建议对彭桐利适用缓刑。被告人黄海涛的辩护人提出：1.黄海涛系从犯；2.黄海涛系初犯；3.黄海涛认罪认罚，并已退缴违法所得；4.黄海涛已被羁押了一年六个月，请求对黄海涛适用缓刑。被告单位佛山市顺德区昌利塑料有限公司的诉讼代表人提出：1.昌利公司认罪认罚；2.昌利公司系从犯；3.昌利公司的负责人已退缴违法所得20万元；4.昌利公司系初犯。被告人林福志的辩护人提出：1.林福志归案后如实供述；2.林福志认罪认罚；3.林福志系从犯；4.林福志已主动退缴违法所得20万元；5.本案系被告单位佛山市顺德区昌利塑料有限公司单位犯罪，林福志为该单位的负责人，系初犯；6.请求对林福志适用缓刑。被告人杨建辉的辩护人提出：1.杨建辉没有及时掌握国家对进口废塑料政策的变动，主观恶性相对较轻；2.涉案废物是限制进口废物，与完全禁止进口废物有所区别；3.杨建辉系初犯，且认罪认罚，已退缴违法所得；4.请求对杨建辉适用缓刑。被告人何维强的辩护人提出：1.何维强归案后如实供述；2.何维强认罪认罚、悔罪态度好；3.何维强系初犯；4.何维强系从犯；5.何维强已退缴违法所得人民币2万元；6.何维强文化程度不高，身体状况不好，审判时已67岁，请求对何维强适用缓刑。被告人何文华的辩护人提出：1.何文华系从犯；2.何文华归案后如实供述，且认罪认罚；3.何文华已退缴违法所得50万元，悔罪表现良好；4.何文华系家庭支柱，有妻子老小需其照顾；5.请求对何文华判处有期徒刑六个月，并适用缓刑。被告人胡沃志的辩护人提出：1.胡沃志系初犯；2.胡沃志系从犯；3.胡沃志认罪、悔罪，并已退缴违法所得50万元；4.胡沃志法律意识不足而犯本罪；5.请求对胡沃志适用缓刑。被告人陈博的辩护人提出：1.本案走私的废物虽是陈博操作，但实际属单位犯罪，陈博只是作为公司直接责任人被追究刑事责任；2.陈博走私废物数量较少，且陈博及家属在侦查阶段主动提交作为关键证据的发票及卡仕登公司出具的证明，积极配合海关缉私局的搜证工作，悔罪态度良好；3.陈博已主动退缴违法所得8万元；4.陈博归案后坦白，且认罪认罚；5.陈博系家庭经济支柱，且已被羁押九个多月，请求对其适用缓刑。被告人马淑明的辩护人提出：1.马淑明借用他人的废物进境许可证进口的废物总量仍是在国家审批控制的范围内，该非法借用行为与其他完全逃避海关监控的走私废物行为有所区别；2.废物生产、销售行业存在借用他人废物进口许可证报关进口的违法现象，马淑明因从事这一行业，其犯罪行为有受该违法行规的影响；3.马淑明归案后坦白，且认罪认罚；4.马淑明系初犯；5.马淑明主动退缴违法所得6万元，有悔罪表现；6.马淑明虽是累犯，但其涉案数额在整个系列案中最小，建议对其适用缓刑。经审理查明，被告单位佛山市顺德区昌利塑料有限公司（以下简称昌利公司）、廖程辉等十一名被告人分别在广东省佛山市、江门市、从事废塑料加工、贸易业务，上述单位及个人明知废塑料属于国家限制进口的固体废物，仍违反国家规定，采取将税费、运费、批文使用费等费用打包的形式（以下简称“包税”）委托香港利全公司、香港加运公司等通关公司（另案处理）利用他人的《限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证》（以下简称“废塑料进口许可证”）将废塑料走私进口。具体犯罪事实如下：（一）廖程辉在佛山市顺德区从事废塑料进口贸易，其明知自身没有废塑料进口许可证，仍向境外供应商采购废塑料，并采取包税形式委托通关公司利用他人的进口许可证将废塑料走私进口，在国内销售牟利。其中，2016年6月至2017年5月期间，廖程辉以源聚力公司（未注册）名义委托加运公司走私进口废塑料共计2234.35吨。此外，2015年至2017年期间，廖程辉以同样方式委托其它通关公司走私进口废塑料共计5342.298吨。以上两项合计7576.648吨。上述事实有经庭审质证、确认的鉴定意见书，情况说明及邮件资料，廖程辉通过加运公司走私进口废塑料统计比对表，廖程辉走私进口废塑料明细，2015年廖程辉走私废塑料统计表、2016年廖程辉走私废塑料标的汇总（除去通过加运公司走私部分）、2017年廖程辉走私废塑料标的汇总（除去通过加运公司走私部分），订单，采购发票，付款水单，称重单，装柜照片，装货集装箱照片等资料，银行流水，证人潘某1、潘某2、卢某1、周某1的证言，被告人廖程辉的供述等证据证实，足以认定。（二）2005年，施小江受香港华南资源有限公司（另案处理）指派在佛山市顺德区杏坛镇登记设立信泰塑料经营部（个体工商户，已注销），从事废塑料进口贸易，施小江任该经营部负责人。2015年4月至2017年11月期间，华南资源有限公司向境外采购废塑料，并以每柜2万元左右的价格委托利全公司利用他人的进口许可证将废塑料走私进口，交由施小江在国内销售牟利。2016年1月至9月期间，华南资源有限公司向境外采购废塑料，并以每柜2万元左右的价格委托中天公司（另案处理）利用他人的进口许可证将废塑料走私进口，交由施小江在国内销售牟利。经统计，施小江通过利全公司走私废塑料4757.403吨，通过中天公司走私废塑料722.596吨，共计5479.999吨。上述事实有经庭审质证、确认的情况说明，对账单、磅单、货物照片等邮件资料，银行流水，报关资料，证人张某、周某2、卢某2、梁某、陈某1、吴某的证言，被告人施小江的供述等证据证实，足以认定。（三）彭桐利系佛山市顺德区杏坛镇泰盈塑料经营部（个体工商户）负责人，黄海涛系该经营部员工。2015年12月至2017年3月期间，彭桐利、黄海涛明知泰盈塑料经营部没有废塑料进口许可证，仍由彭桐利向境外供应商采购废塑料，由黄海涛联系加运公司，以每柜2万-3万元的价格委托加运公司利用他人的进口许可证将废塑料走私进口，在国内销售牟利。经统计，彭桐利、黄海涛共计走私废塑料2584.787吨。上述事实有经庭审质证、确认的情况说明，过磅单、货柜车照片等邮件资料，上货统计表和海关报关数据对碰汇总表，银行交易明细，证人翁某的证言，被告人彭桐利、黄海涛的供述等证据证实，足以认定。（四）佛山市顺德区昌利公司主要从事塑料进口贸易，林福志系该公司负责人。2016年2月至2017年2月期间，林福志明知昌利公司不具备废塑料进口资质，仍向境外供应商采购废塑料，并采取包税形式委托通关公司利用他人的进口许可证将废塑料走私进口，在国内销售牟利。其中，林福志委托香港启航公司走私废塑料751.91吨，委托香港启洋公司走私废塑料492.83吨，另外林福志委托香港启航公司，启航公司再转包给加运公司走私废塑料229.96吨。以上三项合计1474.7吨。上述事实有经庭审质证、确认的鉴定意见书，企业法人营业执照及企业机读档案登记资料，情况说明及邮件资料，昌利公司走私废物比对表，上柜表及报关数据，对账单、银行付款凭证、微信聊天记录等资料，诉讼代表人何碧华的证言，被告人林福志的供述等证据证实，足以认定。（五）杨建辉系佛山市顺德区杏坛镇华兴塑料厂（个体工商户）的负责人。2016年11月至2017年3月期间，杨建辉明知华兴塑料厂没有废塑料进口许可证，仍向境外供应商采购废塑料，并采取包税形式委托加运公司利用他人的进口许可证将废塑料走私进口，在国内销售牟利。经统计，杨建辉共计走私废塑料1071.035吨。上述事实有经庭审质证、确认的情况说明，上货清单，报关进口记录，称量单，支付证明单，交易回单，入仓单，仓库帐手写笔记本及华兴厂扩线部分对应报关记录统计，银行流水，证人陈某2、杨某、林某的证言，被告人杨建辉的供述等证据证实，足以认定。（六）何维强在江门市新会区从事废塑料进口贸易。2014年5月至2015年11月期间，何维强明知其没有废塑料进口资质，仍从境外采购废气囊布（废尼龙塑料），并采取包税形式委托通关公司利用他人的进口许可证将废塑料走私进口，在国内销售牟利。其中，何伟强于2014年5月至2015年7月通过李生（另案处理）走私进口废塑料375.783吨，于2015年8月至2015年11月通过华达公司（另案处理）走私进口废塑料51.148吨。上述两项合计426.931吨。上述事实有经庭审质证、确认的检验报告，情况说明及邮件资料，何维强通过转账支付供应商货款统计表，银行流水，何维强涉及华达进口统计表，及订单、采购发票、装箱单、报关单等资料，何维强通过李生团伙进口汇总、报关单、对账单及对账汇表等资料，江门市新会区人民医院证明书及广东省医疗机构门诊通用病历，证人何某、黄某、万某的证言，被告人何维强的供述等证据证实，足以认定。（七）何文华是佛山市顺德区杏坛镇昌浩塑料五金厂（个体工商户，已注销）的负责人。2015年至2017年3月期间，何文华明知昌浩塑料五金厂没有废塑料进口资质，仍向香港向华公司采购废塑料231.32吨，由香港向华公司采取包税形式委托利全公司利用他人的进口许可证将废塑料走私进口。2017年8月至9月期间，何文华向香港金记公司采购废塑料112.7吨，由香港金记公司采取包税形式委托利全公司（后利全公司转给加运公司办理）利用他人的进口许可证将废塑料走私进口。上述两项合计344.02吨。上述事实有经庭审质证、确认的情况说明，进口统计表，付运费、货物照片等微信聊天记录，手写笔记本记录，银行流水，利全对账单及利全交单加运明细，报关单及电子数据，被告人何文华的供述等等证据证实，足以认定。（八）胡沃志是佛山市顺德区容桂园华塑料五金厂（个体工商户，已注销）的负责人。2017年1月至4月期间，胡沃志明知没有废塑料进口资质，仍从境外采购废塑料，并采取包税形式委托加运公司利用他人的进口许可证将废塑料走私进口，在国内销售牟利。经统计，胡沃志共计走私废塑料227.54吨。上述事实有经庭审质证、确认的情况说明及邮件资料，银行流水，柜号、货物照片及磅单，报关单等资料，胡沃志涉嫌走私固体废物汇总情况表，加运公司帮胡沃志进口废塑料的数据表，证人周某1、卢某1的证言，被告人胡沃志的供述等证据证实，足以认定。（九）2016年，陈博在佛山市居中介绍香港卡仕登塑料科技有限公司与利全公司合作，由利全公司利用他人的进口许可证将香港卡仕登塑料科技有限公司从境外采购的废塑料走私进口，交由陈博在国内销售牟利。经统计，2016年6月至2017年3月期间，陈博共计走私废塑料319.27吨。上述事实有经庭审质证、确认的情况说明及邮件资料，银行流水，交单明细表，发票，证明及香港卡士登公司提供的发票资料，证人佘某的证言，被告人陈博的供述等证据证实，足以认定。（十）2017年2月至12月，马淑明在佛山市明知自身没有废塑料进口许可证，仍从境外采购废塑料，并以包税形式委托利全公司利用他人的进口许可证将废塑料走私进口，在国内销售牟利。经统计，马淑明以上述方式走私废塑料共计61.8吨。上述事实有经庭审质证、确认的假释证明书，情况说明及邮件资料，利全对账单，银行流水，被告人马淑明的供述等证据证实，足以认定。2019年3月22日，黄埔海关缉私局开展代号为“HP2019-225”专案活动，廖程辉、彭桐利、黄海涛、林福志、杨建辉、何维强、何文华、胡沃志于同日被抓，其中，何维强因年迈及身体患病于同日被取保候审；陈博于2019年4月3日被抓；施小江于2019年4月26日被抓；马淑明于2019年7月8日被抓。本案还有公诉机关提供并经法庭质证、认证的下列综合证据：抓获经过，到案经过，人口信息查询表及户籍证明等材料，搜查证、搜查笔录、扣押笔录及扣押物品文件清单，企业信用信息公示报告，营业执照，个体户机读档案登记资料、个体工商户变更登记申请书等工商登记资料，佛山市生态环境局顺德分局关于查询企业环保情况的复函，广东省高级人民法院指定管辖决定书等。关于控辩双方所提意见，本院评析如下：1.关于陈博是否单位犯罪的问题。根据涉案发票、交单明细表、银行交易流水及被告人陈博的供述可知，被告人陈博在作案中系以本人名义直接代收代销及代为垫付包税费等，与陈博是否公司直接责任人无关，且陈博亦称自己的公司为个体工商户。因此，被告人陈博不构成单位犯罪。2.关于马淑明能否适用缓刑的问题。根据现行刑法规定，对于累犯，不适用缓刑。被告人马淑明曾因故意犯罪被判处有期徒刑刑罚，后于2011年1月14日被假释，至2013年11月16日假释期满。而马淑明于2017年2月至12月期间又犯本罪，马淑明自假释期满之日起五年内再故意犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，是累犯，故，依法不适用缓刑。3.关于本案的量刑。被告人马淑明是累犯，应当从重处罚。被告单位昌利公司、被告人廖程辉、施小江、彭桐利、黄海涛、林福志、杨建辉、何维强、何文华、胡沃志、陈博、马淑明为本案走私进口废塑料的货主，均是以包税的形式委托香港利全公司等通关公司代理进口，并没有参与涉案走私废物买卖批文、报关进口等核心走私环节，也没有制作虚假资料，在整个走私环节中起次要的作用，均定为从犯，对被告单位昌利公司、被告人廖程辉、施小江、彭桐利、黄海涛、林福志、杨建辉、何维强、何文华、胡沃志、陈博应当减轻处罚；对被告人马淑明应当从轻处罚。被告人廖程辉、施小江、彭桐利、黄海涛、林福志、杨建辉、何维强、何文华、胡沃志、陈博、马淑明到案后均能如实供述各自的罪行，愿意接受处罚，并有退缴违法所得情形，均可从轻处罚。公诉机关的量刑建议适当。社会调查反映被告人林福志、杨建辉、何维强、何文华、胡沃志、陈博在所在社区生活多年，有固定住所，无不良劣迹，该犯罪行为对所在社区没有重大不良影响，家属及所在社区对于社区矫正协助监管态度积极。鉴于对被告人林福志、杨建辉、何维强、何文华、胡沃志、陈博适用缓刑不致继续危害社会，本院依法对其适用缓刑。4.关于本案的赃款处理。暂扣于黄埔海关驻凤岗办事处缉私分局的被告人廖程辉退缴违法所得人民币100000元，施小江退缴违法所得人民币100000元，彭桐利退缴违法所得人民币50000元，黄海涛退缴违法所得人民币5000元，林福志退缴违法所得人民币200000元，杨建辉退缴违法所得人民币70000元，何维强退缴违法所得人民币20000元，何文华退缴违法所得人民币500000元，胡沃志退缴违法所得人民币500000元，陈博退缴违法所得人民币80000元，马淑明退缴违法所得人民币60000元，依法应予没收，由暂扣机关在本案生效后直接上缴国库。本院认为，被告单位昌利公司、被告人廖程辉、施小江、彭桐利、黄海涛、林福志、杨建辉、何维强、何文华、胡沃志、陈博、马淑明违反海关监管规定，在明知自己不具有进口废塑料资质的情况下仍委托通关公司利用他人的废塑料进口许可证将境外固体废物运输进境；其中，被告人林福志作为昌利公司负责人，直接决定并实施涉案走私行为，是该公司走私犯罪直接负责的主管人员；被告单位昌利公司、被告人廖程辉、施小江、彭桐利、黄海涛、林福志、杨建辉、何维强、何文华、胡沃志、陈博属情节特别严重，被告人马淑明属情节严重，其行为均已构成走私废物罪，依法应予惩处。公诉机关的指控成立。被告人马淑明曾因故意犯罪被判处有期徒刑刑罚并被假释，自假释期满之日起五年内再故意犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，是累犯，应当从重处罚。被告单位昌利公司、被告人廖程辉、施小江、彭桐利、黄海涛、林福志、杨建辉、何维强、何文华、胡沃志、陈博、马淑明为本案走私进口废塑料的货主，均是以包税的形式委托香港利全公司等通关公司代理进口，并没有参与涉案走私废物买卖批文、报关进口等核心走私环节，也没有制作虚假资料，在整个走私环节中起次要的作用，均定为从犯，对被告单位昌利公司、被告人廖程辉、施小江、彭桐利、黄海涛、林福志、杨建辉、何维强、何文华、胡沃志、陈博应当减轻处罚；对被告人马淑明应当从轻处罚。被告人廖程辉、施小江、彭桐利、黄海涛、林福志、杨建辉、何维强、何文华、胡沃志、陈博、马淑明到案后均能如实供述各自的罪行，愿意接受处罚，并有退缴违法所得情形，均可从轻处罚。公诉机关的量刑建议适当。社会调查反映被告人林福志、杨建辉、何维强、何文华、胡沃志、陈博在所在社区生活多年，有固定住所，无不良劣迹，该犯罪行为对所在社区没有重大不良影响，家属及所在社区对于社区矫正协助监管态度积极。鉴于对被告人林福志、杨建辉、何维强、何文华、胡沃志、陈博适用缓刑不致继续危害社会，本院依法对其适用缓刑。各辩护人所提意见，合理部分，已予采纳；不合理部分，不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第三款、第二十五条、第二十七条、第六十七条第三款、第六十五条、第五十三条第一款、第六十四条、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条之规定，判决如下：一、被告人廖程辉犯走私废物罪，判处有期徒刑四年九个月，并处罚金人民币300000元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年3月22日起至2023年12月21日止；罚金自判决生效后一个月内一次性向本院缴纳，上缴国库。）二、被告人施小江犯走私废物罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币250000元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年4月26日起至2022年10月25日止；罚金自判决生效后一个月内一次性向本院缴纳，上缴国库。）三、被告人彭桐利犯走私废物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币200000元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年3月22日起至2022年3月21日止；罚金自判决生效后一个月内一次性向本院缴纳，上缴国库。）四、被告人黄海涛犯走私废物罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币10000元。（判决执行以前先行羁押的一年六个月折抵刑期，刑罚已执行完毕。罚金自判决生效后一个月内一次性向本院缴纳，上缴国库。）五、被告单位佛山市顺德区昌利塑料有限公司犯走私废物罪，判处罚金人民币100000元。（罚金自判决生效后一个月内一次性向本院缴纳，上缴国库。）六、被告人林福志犯走私废物罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年，并处罚金人民币50000元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金自判决生效后一个月内一次性向本院缴纳，上缴国库。）七、被告人杨建辉犯走私废物罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑一年六个月，并处罚金人民币30000元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金自判决生效后一个月内一次性向本院缴纳，上缴国库。）八、被告人何维强犯走私废物罪，判处有期徒刑九个月，缓刑一年，并处罚金人民币20000元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金自判决生效后一个月内一次性向本院缴纳，上缴国库。）九、被告人何文华犯走私废物罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金人民币10000元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金自判决生效后一个月内一次性向本院缴纳，上缴国库。）十、被告人胡沃志犯走私废物罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金人民币10000元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金自判决生效后一个月内一次性向本院缴纳，上缴国库。）十一、被告人陈博犯走私废物罪，判处有期徒刑九个月，缓刑一年，并处罚金人民币20000元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金自判决生效后一个月内一次性向本院缴纳，上缴国库。）十二、被告人马淑明犯走私废物罪，判处有期徒刑九个月，并处罚金人民币10000元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即折抵取保候审前先行被羁押的261日。罚金自判决生效后一个月内一次性向本院缴纳，上缴国库。）十三、暂扣于黄埔海关驻凤岗办事处缉私分局的被告人廖程辉退缴违法所得人民币100000元，施小江退缴违法所得人民币100000元，彭桐利退缴违法所得人民币50000元，黄海涛退缴违法所得人民币5000元，林福志退缴违法所得人民币200000元，杨建辉退缴违法所得人民币70000元，何维强退缴违法所得人民币20000元，何文华退缴违法所得人民币500000元，胡沃志退缴违法所得人民币500000元，陈博退缴违法所得人民币80000元，马淑明退缴违法所得人民币60000元，予以没收，由暂扣机关在本判决生效后直接上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  陈旭均审 判 员  杜 亮人民陪审员  陈中斌二〇二一年四月三十日法官 助理  钱锐超书 记 员  陈芷慧附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第一百五十二条以牟利或者传播为目的，走私淫秽的影片、录像带、录音带、图片、书刊或者其他淫秽物品的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金;情节严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产;情节较轻的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金。逃避海关监管将境外固体废物、液态废物和气态废物运输进境，情节严重的，处五年以下有期徒刑，并处或者单处罚金;情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前两款的规定处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处;应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十五条被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子，刑罚执行完毕或者赦免以后，在五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的，是累犯，应当从重处罚，但是过失犯罪和不满十八周岁的人犯罪的除外。前款规定的期限，对于被假释的犯罪分子，从假释期满之日起计算。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：(一)犯罪情节较轻;(二)有悔罪表现;(三)没有再犯罪的危险;(四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。第二百零一条对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，但有下列情形的除外：（一）被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任的；（二）被告人违背意愿认罪认罚的；（三）被告人否认指控的犯罪事实的；（四）起诉指控的罪名与审理认定的罪名不一致的；（五）其他可能影响公正审判的情形。人民法院经审理认为量刑建议明显不当，或者被告人、辩护人对量刑建议提出异议的，人民检察院可以调整量刑建议。人民检察院不调整量刑建议或者调整量刑建议后仍然明显不当的，人民法院应当依法作出判决。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条走私国家禁止进口的废物或者国家限制进口的可用作原料的废物，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十二条第二款规定的“情节严重”：（一）走私国家禁止进口的危险性固体废物、液态废物分别或者合计达到一吨以上不满五吨的；（二）走私国家禁止进口的非危险性固体废物、液态废物分别或者合计达到五吨以上不满二十五吨的；（三）走私国家限制进口的可用作原料的固体废物、液态废物分别或者合计达到二十吨以上不满一百吨的；（四）未达到上述数量标准，但属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，或者造成环境严重污染等情形的。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十二条第二款规定的“情节特别严重”：（一）走私数量超过前款规定的标准的；（二）达到前款规定的标准，且属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，或者造成环境严重污染等情形的；（三）未达到前款规定的标准，但造成环境严重污染且后果特别严重的。走私置于容器中的气态废物，构成犯罪的，参照前两款规定的标准处罚。