黑龙江省肇东市人民法院刑 事 判 决 书（2018）黑1282刑初141号公诉机关黑龙江省肇东市人民检察院。被告人刘军，女，1978年5月11日出生于黑龙江省绥化市，汉族，专科文化，系黑龙江省绥化市房屋征收办公室科员，捕前住黑龙江省绥化市北林区。被告人刘军涉嫌挪用公款罪一案，绥化市监察委员会于2018年3月28日决定对其立案调查，同年3月29日经省监察委员会批准，决定对刘军采取留置措施；2018年4月4日被告人刘军因涉嫌挪用公款罪被肇东市人民检察院批准逮捕，2018年4月4日由肇东市公安局执行逮捕，现羁押于绥化市看守所。辩护人哈书菊，黑龙江学院律师事务所律师。肇东市人民检察院以黑肇检诉刑诉（2018）126号起诉书指控被告人刘军犯挪用公款罪，于2018年4月10日向本院提起公诉。本院审查后，于当日立案。2018年5月26日肇东市人民检察院因被告人刘军有遗漏的挪用公款罪犯罪数额以黑肇检诉刑追诉（2018）3号追加起诉决定书，向本院追加提起公诉，本院审查后，依法决定合并审理，认为符合法定开庭条件，决定开庭审理，依法组成合议庭，于2018年6月19日公开开庭审理了本案，肇东市人民检察院指派检察员姜志伟出庭支持公诉，被告人刘军、辩护人黑龙江学院律师事务所律师哈书菊到庭参加诉讼。现已审理终结。肇东市人民检察院指控：被告人刘军于2010年8月至2012年9月任绥化市动迁管理办公室现金员期间，在其具体负责收付、保管拆迁保证金和信访保证金工作中，利用职务上的便利，擅自将收取、保管的拆迁保证金和信访保证金共计人民币560万元多次重复循环购买理财产品，进行营利活动。被告人刘军多次购买理财产品获利的收益14.664783万元，全部被其用于个人日常花销。案发后，被告人刘军已返还非法所得14.664783万元。公诉机关就指控的犯罪事实举出了证据，认为被告人刘军利用职务之便，非法挪用公款进行营利活动，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。肇东市人民检察院追加指控：绥化市科研路棚户区房屋动迁地块是绥化市政府的征收项目，该地块的动迁房屋残值款由绥化市房屋征收与补偿办公室收取。2013年3月23日至3月30日，绥化市房屋征收与补偿办公室陆续向科研路棚户区动迁项目地块拆扒承包商收取残值款人民币134.17361万元，所收现金存到现金员刘军个人银行卡中。2013年4月11日，被告人刘军与郑某二人合谋后，在绥化市龙江银行购买一笔期限为6个月、金额为人民币130万元的理财产品，进行营利活动。2013年7月4日，郑某和刘军将所挪用公款全部交到绥化市住建局财务科。郑某和刘军挪用公款购买理财产品所获收益人民币1.445万元，被二人用于个人日常生活花销。现全部非法所得已被依法收缴。公诉机关就追加指控的犯罪事实举出了证据，认为被告人刘军在任绥化市房屋征收与补偿办公室工作期间，利用职务上的便利，伙同本单位会计郑某挪用公款数额较大、进行营利活动，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用公款罪追究刑事责任。公诉机关对被告人刘军犯挪用公款罪的量刑提出建议，因其如实供述犯罪事实且所获得赃款已全部返还，建议对其判处五年以上八年以下有期徒刑。被告人刘军对公诉机关起诉指控其挪用公款的犯罪事实无异议；对公诉机关追加指控其挪用公款的犯罪事实无异议。对公诉机关适用法律的意见未作出辩解；对公诉机关的具体量刑建议无意见。辩护人发表辩护意见认为：刘军认罪悔罪，辩护人对被告人刘军涉嫌犯挪用公款罪无异议，仅就其量刑情节发表基本辩护意见。一、刘军不仅具有“如实供述”情节，也具有法定的自首情节。按我国司法解释规定，“自动投案”和“如实供述”是认定自首的两个条件。（一）被告人刘军具有“如实供述”量刑情节已经在肇东市人民检察院（2018）125号《量刑建议书》中认可，辩护人不再对此赘述。重点阐述刘军到案的客观经过应当被认定“视为自动投案”。目前，我国关于自首的具体认定主要有三个司法解释：1998年《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》（以下简称《1998解释》）2009年《最高人民法院、最高人民检察院关于办理职务犯罪案件认定自首、立功等量刑情节若干问题的意见》（以下简称《2009职务意见》）2010年《最高人民法院关于处理自首和立功若干具体问题的意见》（以下简称《2010意见》）根据上述司法解释，我国将“自动投案”分为两种：1、典型自动投案强调的是“主动、直接”投案。《1998解释》第一条第一款第一项规定的“犯罪事实或者犯罪嫌疑人未被司法机关发觉，或者虽被发觉，但犯罪嫌疑人尚未受到讯问、未被采取强制措施时，主动、直接向公安机关、人民检察院或者人民法院投案”。2、视为自动投案的情形，虽然不完全具备典型自动投案的特征，但强调的是要体现投案主动性和自愿性的本质属性。《1998解释》规定了7种“视为自动投案的情形”，《2010意见》将这7种“视为自动投案”情形解释为系“主动性和自愿性”的投案，也就是说，犯罪嫌疑人到案是自愿的，强调主观上要有主动的性质和特征。不但如此，《2010意见》还把5种能够体现“主动性、自愿性”的到案行为也增加为“视为自动投案”的情形。其中规定：“犯罪后主动报案，虽未表明自己是作案人，但没有逃离现场，在司法机关询问时交代自己罪行的”、“明知他人报案而在现场等待，抓捕时无拒捕行为，供认犯罪事实的”，这两种“不逃离的行为”被界定为“视为自动投案”。本案刘军到案是办案机关找她，她已经意识到自己的涉罪行为可能被办案机关掌握，但是，其并没有逃离，而是在接到办案机关电话通知后自己主动前往办案机关并且如实供述了自己的涉罪行为。刘军到案虽然不是典型的主动行为，但其主观具有“主动性和自愿性”。尤其提请合议庭注意，《2010意见》增设了兜底条款，即“其他符合立法本意，应当视为自动投案的情形”。这也就意味着，我国立法对于自首的认定规则开始采取了开放性的条款，只要符合司法解释规定的，主观上“犯罪嫌疑人投案的主动性和自愿性”，就应当认定为具有自首情节。卷宗一第51页，绥化市监察委员会第五纪检监察室2018年4月1日制作的《到案经过》中能够证实：“2018年1月31日决定对刘军违纪违法问题进行初核。2018年3月15日经通知刘军到案，到案之后刘军能够如实供述自己涉嫌挪用公款犯罪，2018年3月28日对刘军涉嫌违纪违法问题立案审查，次日对其采取留置措施”。2018年4月17日绥化市监察委员会第五纪检监察室又出具了《刘军到案的详细经过》，指出刘军3月15日未能主动投案自首。辩护人对此份材料有以下几点辩护意见：（1）该份材料并没有附在肇东市人民检察院案管中心的卷宗材料中，也没有加盖任何公章，辩护人对其合法性有异议；（2）该份材料所述办案机关“已掌握刘军涉嫌挪用公款犯罪事实后，于2018年3月15日通知刘军到案”，辩护人认为，此事实描述缺乏证据证实，对真实性有异议，本案卷宗材料没有证据能够证实办案机关在3月15日找刘军谈话时已经掌握了其犯罪事实的证据。（3）退一步讲，该份材料只能说明，刘军没有“主动投案自首”，但并没有否定刘军的到案行为主观上有“主动性和自愿性”，没有否定刘军具有“视为自动投案”的情节。辩护人认为，立法之所以将“视为自动投案”规定为投案具有“主动性”而非“主动”，这是有明确立法意图的，主动投案强调的是行为具有直接的主动性，不经传唤、不被发觉自己就到办案机关或者相关部门坦白罪行系典型的主动投案。但是“主动性”虽然一字之差，却更体现了被告人投案主观上有主动、自愿的特征即可，逃跑后再投案、知道被发现不逃跑、知道被发现了不躲避能够在被电话通知后自己前往办案机关等，这些行为依法都应当被认定为主观上具有归案的主动性和自愿性，是符合“视为自动投案”情节的，应当被认定为自首。辩护人注意到，我国立法关于自首“视为自动投案”情节的认定越来越宽泛，从《1998解释》要求“主动、直接投案”，到《2009职务意见》中删去了“主动、直接”这一限制性词语，只要求“向办案机关投案的”即可，再到2010年设立了兜底条款，只要符合自首立法本意的行为就应当认定为自首。另外请合议庭注意：刘军的行为符合《2009职务意见》规定的“犯罪事实．．虽被掌握，但犯罪分子．．未被宣布采取调查措施或者强制措施时，向办案机关投案的，是自动投案。在此期间如实交代自己的主要犯罪事实的应当认定为自首”。刘军2018年3月29日前往办案机关时，并没有被采取任何措施，其早晨8点多到了办案机关就如实坦白了自己的涉罪行为，形成了第一份讯问笔录，晚上5点左右才被采取留置措施。这一点今天的庭审调查已经查明，同时，绥化市监察委员会第五纪检监察室2018年4月17日《刘军到案的详细经过》也能印证这一事实。特别提请合议庭注意：刘军的行为不能适用《2009职务意见》规定的“没有自动投案，在办案机关调查谈话、讯问、采取调查措施或者强制措施期间，犯罪分子如实交代办案机关掌握的线索所针对的事实的，不能认定为自首。”这一规定，因为该规定的适用前提是“没有自动投案”，既没有主动自动投案，也没有“视为自动投案”的情节时才能适用此款，而刘军是有“视为自动投案”的情节的。综上，立法关于自首的本意应当是从诉讼效率角度出发，为了降低司法成本，达到鼓励涉罪人员悔罪坦白，节约诉讼资源的目的，具体到本案：刘军接到办案机关通知后，她是明知办案机关要向她核实本案事实的，在这种情况下，她在接到通知后自己主动到了办案机关，并如实交代了全部涉案事实，足以证实其主观上有投案的主动性和自愿性，悔罪态度明确。刘军出于本人意愿主动向办案机关承认自己的涉罪事实并自愿置于办案机关控制之下的，其行为完全符合自首成立的“自动投案”和“如实供述”两个要件，也符合自首制度系鼓励涉案人员改恶从善、提高司法效率的立法精神，应当被认定为自首。请法庭在量刑时能够采纳辩护人的此辩护意见。二、刘军具有多个法定减刑及基准刑减刑情节。（一）刘军到案行为应当被认定为“自首”情节，更有已经被公诉机关认可的“如实坦白”情节。（二）与郑某的共同犯罪中，刘军系从犯，也同时具有自首情节，依法应当从轻、减轻处罚。（三）本案无任何财产损失，无严重后果，刘军家属已经积极退赃。（四）刘军认罪、悔罪。（五）刘军系初犯，无任何前科劣迹。刘军系初犯，另外，本案值得关注的事实：刘军所在单位几任领导多次违反财经纪律让刘军用公款购买理财产品，再加之财务制度不健全，才会导致缺乏法律意识的刘军有机会挪用如此大数额的款项，刘军的主观恶性并不深，她每次挪用时都会将等额款项应得的利息归还单位。未给单位造成任何损害，也没直接的社会危害结果。综上，本案除了涉案数额巨大，纵观全案，刘军并不是罪大恶极的人，其主观恶性不大，且具有坦白、自首、从犯等法定量刑情节，认罪、悔罪态度较好，可塑性较强。实事求是考虑刘军量刑情节，对她公平、公正量刑，给她一次悔罪机会，刘军父母均已年近7旬，家中孩子年幼，给刘军家人一个完整的家庭也是符合当下习总书记提出的“家庭建设”精神的，也符合《中华人民共和国监察法》“保障当事人的合法权益”、“宽严相济”的立法精神。辩护人恳请法庭能对刘军适用缓刑，以上辩护意见请采纳。经审理查明，被告人刘军于2010年8月至2012年9月任绥化市动迁管理办公室现金员期间，在其具体负责收付、保管拆迁保证金和信访保证金工作中，由于客观原因，将上述两项保证金的部分资金存入个人名下银行卡中，其利用职务上的便利，擅自将收取、保管的拆迁保证金和信访保证金共计人民币560万元多次重复循环购买理财产品，进行营利活动，截止2012年9月13日刘军将挪用的保证金公款陆续存入单位拆迁保证金专户。被告人刘军多次购买理财产品获利的收益15.789959万元，为掩盖其挪用公款事实，伪造11,251.76元的理财金账户明细清单在单位入账，余款14.664783万元全部被其用于个人日常花销。案发后，被告人刘军已主动上缴非法所得14.664783万元，暂扣于绥化市监察委员会。绥化市科研路棚户区房屋动迁地块是绥化市政府的征收项目，该地块的动迁房屋残值款由绥化市房屋征收与补偿办公室陆续向科研路棚户区动迁项目地块拆扒承包商收取残值款人民币1,341,736.10元,所收现金存到现金员刘军个人银行卡中。2013年4月11日，郑某（另案处理）向刘军提议用该存款购买理财产品得利，二人合谋后由刘军在绥化市龙江银行购买一笔期限为6个月，金额为人民币130万元的理财产品，进行营利活动。2013年7月4日，因绥化市住建局要求将所有存款上交统一存到专用账户，郑某和刘军向他人借款130万，将所挪用公款全部交到绥化市住建局财务科。郑某和刘军挪用公款购买理财产品所获收益1.445万元被二人平分，用于个人日常生活花销。案发后，刘军、郑某二人将非法所得1.445万元主动上缴，现被绥化市监察委暂扣。上述事实，有公诉机关移送并当庭举示，经庭审质证、认证的下列证据予以证实：1、常住人口详细表证实被告人刘军的刑事责任年龄及其他具体身份信息。2、到案经过二份证实被告人刘军的到案经过以及案件的侦破情况。3、绥化市人民检察院、绥化市中级人民法院决定管辖函证实关于被告人刘军挪用公款罪一案，已由绥化市监察委员会侦查终结，经研究决定此案由肇东市人民检察院、肇东市人民法院管辖的事实。4、绥化市监察委员会留置决定书、送达回执证实2018年3月29日绥化市监察委员会根据《中华人民共和国监察法》第二十二条的规定，决定对被告人刘军采取留置措施，期限从2018年3月29日起算并依法送达给刘军家属的事实。5、绥化市监察委员会搜查证、搜查笔录二份及查封扣押决定书证实依法对被告人刘军的住处、办公室予以搜查并将涉案物品予以扣押的事实。6、绥化市监察委员会调取证据通知书证实依法向绥化市公安局调取刘军及家人户籍信息的事实。7、绥化市监察委员会查询金融财产通知书五份及回执五份证实根据办案需要对刘军、郑某等涉案人员及绥化市房屋征收与补偿办公室在绥化市工商银行、中国银行绥化分行的金融业务往来予以查询的事实。8、干部任免审批表证实被告人刘军自2000年1月至今任绥化市房屋征收与补偿办公室科员职务的事实。9、绥化市房屋征收办公室于2018年3月15日出具的刘军个人基本情况证实被告人刘军的任职经历及现住址情况的相关事实。10、绥化市房屋征收办公室事业单位法人证书一份。11、绥化市住房和城乡建设局于2018年3月26日出具的征收办负责人任职情况说明证实征收办自2002年2月至今其负责人的相关情况的说明。12、绥化市人民政府关于印发绥化市棚户区改造房屋拆迁补偿安置办法的通知文件一份。13、绥化市委组织部关于朱某任职的通知文件一份。14、绥化市机构编制委员会关于市建设局所属有关事业机构设置的通知文件一份。15、绥化市机构编制委员会关于市房屋征收与补偿办公室机构调整的通知文件一份。16、绥化市机构编制委员会关于市城市动迁管理办公室更名的通知一份。17、绥化市建设局党组文件关于左某2等同志任职的报告一份。18、绥化市住房和城乡建设局党组文件关于朱某等同志任免职的通知一份。19、绥化市住房和城乡建设局关于于海秋同志到绥化市房屋征收与补偿办公室工作的通知一份。20、绥化市住房和城乡建设局关于迟旭等同志主持工作的通知一份。21、绥化市住房和城乡建设局党委关于李某2同志任职的通知一份。22、左某1提供的财务交接书四页、中国银行绥化分行提供的绥化市动迁办拆迁补偿专户账号17×××01交易明细三页证实左某1任绥化市征收与补偿办公室主任后，其正式接任的时间是2011年5月26日，在其交接时共收取拆迁保证金和信访保证金的金额是8,235,083.00元，银行存款余额1,630,062.93元的事实。23、绥化市监察委员会第五纪检监察室工作人员李京峰、栾雪峰制作的复印于绥化市房屋征收与补偿办公室财务账簿中，原件保存于绥化市住建局的现金日记账一页证实2010年12月末绥化市房屋征收与补偿办公室尚余现金6,664,576.09元的事实。24、绥化市工商银行提供的个人业务凭证、个人业务交易单证实刘军62×××88银行卡向刘军中行45×××76银行卡转款445万元的事实。25、中国银行绥化分行提供的银行卡信息查询和交易明细单证实刘军将其名下主账号16×××39下挂的45×××76银行卡销卡，并办理卡号为62×××63的新卡，刘军于2012年9月13日将其名下的62×××88银行卡中445万元转入16×××39账户中，并于当日将445万元取现的事实。26、绥化市监察委员会第五纪检监察室工作人员李京峰、栾雪峰制作的复印于绥化市房屋征收与补偿办公室2012年1-12月第4本财务传票中，原件保存于绥化市住建局的四页记账凭证、中国银行绥化分行提供的现金缴款单和绥化市房屋征收与补偿办公室167713030745专户的交易明细证实刘军将448.5万元和46,466.37元于2012年9月13日存入绥化市房屋征收与补偿办公室167713030745专户的事实。27、绥化市监察委员会第五纪检监察室工作人员李京峰、栾雪峰制作的复印于绥化市动迁管理办公室财务账簿和会计凭证八页，原件保存于绥化市住建局证实2012年2月21日将两笔银行存款利息12,444.92元入单位账（包括动迁办在中行的银行存款利息1,193.16元和理财收益11,251.76元）的事实。28、绥化市监察委员会第五纪检监察室工作人员李京峰、栾雪峰制作的复印于绥化市动迁管理办公室会计凭证的一页刘军银行卡62×××88的理财金账户历史明细清单，原件保存于绥化市住建局证实该明细清单经向中国银行绥化分行查询，清单上的三笔业务在该行未发生的事实。29、刘军提供的其银行卡62×××88的理财金账户历史明细清单一页证实绥化市动迁管理办公室会计凭证2012年1-12月份第4本财务凭证124号会计凭证后附一张11,251.76元的理财金账户明细清单系在此基础上伪造的事实。30、中国银行绥化分行提供的刘军主账号16×××71的中国银行明细证实此卡中2012年2月24日产生存款利息1,193.16元于2012年2月21日入单位财务账的事实。31、绥化市监察委员会第五纪检监察室工作人员李京峰、栾雪峰制作的复印于绥化市动迁管理办公室会计凭证的二页复印件，原件保存绥化市住建局证实2011年8月29日从刘军银行卡62×××88将50万元拆迁保证金返还伊春玉达房地产开发有限公司，通过银行转账方式转入该公司经理王某62×××50银行卡中的事实。32、伊春玉达房地产开发有限公司于2018年3月16日出具的情况说明证实绥化市动迁管理办公室于2011年8月29日返还其公司伍拾万元拆迁保证金，此款转入王某个人银行卡中（62×××50）的事实。33、绥化市监察委员会第五纪检监察室工作人员李京峰、栾雪峰制作的复印于绥化市动迁管理办公室会计凭证的二页复印件，原件保存绥化市住建局证实2012年5月21日从刘军银行卡62×××88将50万元拆迁保证金以暂借形式转给绥化润峰房地产开发有限公司，通过银行转账方式转入该公司现金员62×××57银行卡中的事实。34、何某出具的情况说明证实其是九州茗苑项目的出纳员，该项目挂靠在绥化润峰房地产开发有限公司进行建设，2012年5月21日其收到从刘军银行卡62×××88将50万元拆迁保证金返还给绥化润峰房地产开发有限公司，通过银行转账方式转入何某62×××57银行卡中的事实。35、绥化市监察委员会第五纪检监察室工作人员李京峰、栾雪峰制作的复印于绥化市动迁管理办公室会计凭证的二页复印件，原件保存绥化市住建局证实2012年5月29日从刘军银行卡62×××88支取共计36万元，从信访保证金中借出用于支付张某280平方米房屋征收补偿的事实。36、房屋征收补偿协议证实张某2代父亲张某3签订的房屋补偿款为36万元的协议的事实。37、绥化市监察委员会第五纪检监察室工作人员李京峰、栾雪峰制作的复印于绥化市动迁管理办公室会计凭证的二页复印件，原件保存绥化市住建局证实2012年8月6日征收办将16万元拆迁保证金退还绥化华天房地产开发有限公司，由该公司现金员梁某办理退还手续的事实。38、绥化华天房地产开发有限公司于2018年3月27日出具的情况说明证实梁某系其公司的财务出纳员，2012年8月6日由梁亚娟去绥化市动迁管理办公室办理返还16万元拆迁保证金手续，并在收据上由梁某本人签字的事实。39、绥化市监察委员会第五纪检监察室工作人员李京峰、栾雪峰制作的复印于绥化市动迁管理办公室财务账簿和会计凭证的三十一页复印件，原件保存绥化市住建局证实2010年-2013年银行利息入账统计表是根据房屋征收与补偿办公室会计账簿、会计凭证统计的，房屋征收与补偿办公室专户资金及刘军在中行银行卡产生利息共计103,845.71元入账及2010年-2012年银行利息、理财产品收益入账明细表根据动迁管理办公室财务账簿和会计凭证统计，购买理财产品收益和定期存款利息共计115,877.76元入账的事实。40、根据会计账簿记账凭证和卡号62×××00、62×××53、62×××30、62×××88的银行流水统计四页购买理财统计表证实从2010年至2012年上述4张银行卡购买理财产生收益和银行存款利息共计157,899.59元，扣除刘军用假票据入账的11,251.76元，还剩146,647.83元未入账的事实。41、绥化市工商银行提供的刘军卡号62×××30的银行交易明细、业务申请书、个人业务凭证证实户名为刘军此卡开户时间为2010年3月22日，销户时间是2011年2月1日及刘军用此银行卡在绥化市工商银行用单位公款购买理财产品及获得理财收益和利息的情况的相关事实。42、中国建设银行绥化分行提供的刘军卡号为43×××77的银行交易明细证实2010年3月22日刘军从43×××77银行卡支取1,076,436.35元存入62×××30卡107万元；2010年10月13日从43×××77银行卡支取1,912,971.97元存入62×××30卡190万元；2011年3月29日从43×××77银行卡支取20万元存入62×××53卡20万元的事实。43、哈尔滨银行股份有限公司绥化分行提供的刘军卡号为62×××32的银行交易明细证实2010年10月13日刘军从62×××32银行卡将83万元转入工行62×××30卡内的事实。44、绥化市工商银行提供的刘军卡号为62×××00的银行交易明细、业务申请书、个人业务凭证证实户名为刘军的此卡开户时间为2010年12月23日；刘军用此卡在绥化市工商银行用单位公款购买理财产品及获得理财收益和利息情况的相关事实。45、中国银行绥化分行提供的绥化市动迁办拆迁补偿资金专户对账单和刘军中行45×××76卡交易明细二页证实2010年12月27日从绥化市动迁办拆迁补偿金专户转入刘军中行45×××76卡200万元，2010年12月28日取现后存入刘军工行62×××00卡内的事实。46、绥化市工商银行提供的刘军卡号62×××84的银行交易明细、个人业务凭证证实户名为刘军的此卡开户时间为2011年2月1日，销户时间2011年8月25日，及刘军用62×××84银行卡与刘军62×××88、62×××00和李某1卡号62×××53之间相互转款的相关事实。47、绥化市工商银行提供的李某1卡号为62×××53的银行交易明细、个人客户业务申请书、个人业务凭证证实户名为李某1银行卡62×××53开户时间为2011年1月28日，李某1卡号62×××53银行卡购买理财产品情况及获得理财收益和利息的情况，以及李某62×××53银行卡与刘军62×××84、62×××88、62×××00、62×××24、62×××57的银行卡之间相互转款的相关事实。48、绥化市工商银行提供的刘军卡号62×××57的银行交易明细、个人业务申请书、个人业务凭证证实户名刘军此卡开户时间为2011年3月29日并存入20万元，2011年8月22日销户。2011年4月8日刘军从62×××57银行卡将20万元存入62×××53卡内的事实。49、绥化市工商银行提供的刘军卡号62×××24的银行交易明细、个人业务凭证证实户名刘军此卡开户时间为2010年9月30日并存入20万元，2011年1月28日存入80万元，2011年8月22日销户。2010年10月9日刘军从62×××24银行卡取出20万元存入62×××30卡，2011年1月28日存入62×××53卡内80万元的事实。50、绥化市工商银行提供的刘军卡号62×××88的银行交易流水、业务申请书、个人业务凭证证实刘军卡号62×××88银行卡开户时间为2011年6月22日。刘军用62×××88银行卡在绥化市工商银行于2011年10月9日至2012年9月用单位公款购买理财产品，累计金额为560万元，获得理财收益和利息共计99,781.18元（包括入单位账11,251.76元），实际88,529.42元未入单位账的事实。51、绥化市工商银行提供的刘军卡号62×××34的银行交易明细、个人业务申请书证实户名刘军此卡开户时间为2012年2月28日并存入20万元。2012年3月19日刘军从62×××34银行卡将199,999.99元存入62×××88卡内的事实。52、绥化市监察委员会扣押款物清单证实对被告人刘军挪用公款犯罪非法所得赃款人民币14.664783万元予以扣押的事实。53、视频资料光碟一份证实依法对被告人刘军进行讯问的相关影视资料的事实。54、绥化市纪委检查委员会、绥化市监察委员会指定管辖通知书证实经研究，原绥化市动迁管理办公室主任张某1、会计郑某、工作人员杨某1涉嫌挪用公款一案指定由肇东市纪委监委管辖的事实。55、常住人口基本信息证实本案涉案人员郑某的人口身份信息等情况。56、干部任免审批表证实本案涉案人员郑某自1995年4月至今在绥化市房屋征收与补偿办公室工作的事实。57、绥化市房屋征收办公室事业单位法人证书一份。58、绥化市住房和城乡建设局出具的征收办负责人任职情况说明一份。59、绥化市住房和城乡建设局关于于海秋同志到绥化市房屋征收与补偿办公室工作的通知一份证实根据工作需要，经2013年4月3日市住房和城乡建设局党组会议研究决定，于海秋同志主持绥化市房屋征收与补偿办公室工作的事实。60、到案经过一份证实本案涉案人员郑某的到案经过以及案件的侦破情况。61、肇东市监察委员会暂扣决定书、暂扣涉案款物登记表证实对被告人刘军、郑某挪用公款罪犯罪非法所得赃款人民币14,450.00元予以暂扣的事实。62、绥化市监察委员会查询金融财产通知书七份及回执七份证实根据办案需要对刘军、郑某等涉案人员在绥化市龙江银行、中国农业银行绥化分行、绥化市工商银行的金融业务往来予以查询的事实。63、收缴郑某和刘军共同挪用公款利息的说明证实根据郑某和刘军在绥化市龙江银行购买130万元理财产品的银行交易明细和凭证证明：一、这笔130万元理财产品期限从2013年4月11日购买至2013年10月10日到期计算，共计183天；二、这笔理财产品在绥化龙江银行所获得利息是31,114.52元，除以183天，每天应得利息是170元；三、根据郑某和刘军的供述和银行交易明细证明，郑某和刘军挪用公款归还的时间是2013年7月4日，共计85天；四、按每天得利息170元乘以85天计算，应上缴14,450.00元，郑某和刘军每人平均应上缴7,225.00元的事实。64、中国工商银行绥化分行提供的刘军账号09×××62的个人业务凭证证实刘军账号09×××62的储蓄折开户时间为2013年3月28日，同日现存70万元，2013年3月29日支取70万元后销户，这70万元是绥化市房屋征收与补偿办公室现金员刘军收取的科研路残值款的事实。65、中国工商银行绥化分行提供的刘军账号09×××27的银行交易明细及个人业务凭证证实该折开户时间为2013年3月29日，2013年4月2日销户，2013年3月29日该折存款70万元、30万元、201,697.68元，合计1,201,697.68元（此款为经刘军手收取的科研路残值款）的事实。66、中国工商银行绥化分行提供的刘军账号62×××88的银行交易明细及个人业务凭证证实2013年4月2日刘军从62×××88银行卡中将1,201,697.68元汇款至其龙江银行卡号62×××36银行卡中，此款是绥化市房屋征收与补偿办公室现金员刘军收取的科研路残值款；2013年7月4日刘军卡号62×××88银行卡中由刘军农业银行卡62×××10汇入70万元（此款系刘军、郑某在黑龙江福和隆房地产开发公司总经理刘某的借款，这70万元由刘某通过其妻子李某4的农业银行卡转到刘军62×××10银行卡中）的相关事实。67、龙江银行股份有限公司绥化分行提供的二页银行交易明细证实刘军在绥化市龙江银行的银行卡主卡号是62×××36，下挂账号是29×××88及2013年4月2日刘军从其工商银行卡62×××88中转入刘军龙江银行账号29×××88中1,201,697.68元；同日些又转入刘军龙江银行29×××71账号中（这1,201,697.68元是经刘军手收取的科研路残值款）的相关事实。68、龙江银行股份有限公司绥化分行提供的户名刘军账号29×××71的交易明细和业务凭证共八页证实刘军龙江银行主卡号是62×××31，开户时间为2013年4月2日，该卡下挂账号是29×××71及刘军2013年4月11日在龙江银行购买理财产品130万元（小龙人理财产品，定期6个月）；2013年10月10日该笔理财产品到期，获得理财收益31,114.52元（上述业务是银行电脑系统自动扣划，无原始凭证）的相关事实。69、中国农业银行股份有限公司绥化分行提供的银行明细共二页证实卡号62×××10为刘军在农业银行的银行卡，开户时间2013年6月23日，及2013年6月23日李某4（系福和隆房地产开发公司总经理刘某妻子）转给刘军农业银行银行卡62×××10中70万元（郑某和刘军在刘某处借的70万元）。此款刘军2013年7月4日又转入其工商银行卡62×××88中，以及2013年7月5日刘军转给李某459万元（还借款）的相关事实。70、中国农业银行股份有限公司绥化分行提供的银行交易明细共三页证实李某4（系黑龙江福和隆房地产开发有限公司总经理刘某妻子）在农业银行银行卡号为62×××67，及李某4于2013年6月23日从该卡转给刘军农业银行62×××10银行卡中70万元，以及2013年7月5日刘军转账给李某459万元的相关事实。71、龙江银行股份有限公司绥化分行提供的龙江银行交易明细、个人业务凭证、借款凭证复印件以及刘某出具的说明、借据复印件、巨鹏龙出具的说明证实刘军龙江银行主卡号是62×××99，下挂账号是29×××99，开户时间为2013年4月8日；借款凭证证实刘军2013年7月4日在龙江银行用购买的130万元理财产品为质押，在该行贷款100万元；交易明细证实100万元贷款下来后，2013年7月5日刘军转入其农业银行卡号62×××10中59万元；交易明细中2013年10月11日支取10万元，为刘军还黑龙江福和隆房地产开发有限公司的借款。以及2013年7月5日转孙源银行卡中41万元，2013年10月12日现金支取19万元，为郑某还巨鹏龙借款60万元的以上相关事实。72、绥化市住房和城乡建设局财务审计科会计纪伟提供的绥化市房屋征收与补偿办公室负责人及财务人员变更交接书、出纳员工作交接书复印件共七页证实绥化市住建局和绥化市房屋征收与补偿办公室进行财务交接的时间为2013年6月23日；出纳员工作交接书证实：绥化市房屋征收与补偿办公室收取科研路现金拆扒残值款1,341,736.10元，在办理交接时只移交了8张收款据，合计金额1,341,736.10元的以上事实。73、绥化市住房和城乡建设局提供的绥化市行政事业单位收费（罚没）统计单及绥化市房屋征收与补偿办公室的收据、协议书等共计二十八页复印件证实绥化市房屋征收与补偿办公室于2013年3月23日至30日收取科研路动迁残值款（8张收据）总计为1,341,736.1元；及2013年8月5日此款上缴至绥化市行政事业单位财政收付中心的以上事实。74、证人郑某于2018年3月9日、2018年3月16日、2018年3月31日的三份证言证实其是1995年4月到绥化市房屋征收与补偿办公室工作的，房屋征收与补偿办公室原来叫绥化市动迁管理办公室，2012年4月之后更名为绥化市房屋征收与补偿办公室。其在1995年4月开始任单位会计，2013年6月按照国家要求，局下设的所有事业单位，财务由主管局统一管理，其在这之后就不当会计了。其在任会计期间自2008年至2010年8月由张某1主持动迁办工作，副主任是赵某1；2010年8月至2011年4月副主任赵某1主持动迁办全面工作；2011年4月至2013年4月左某1任房屋征收与补偿办公室主任（2010年8月24日至2013年1月26日请病假）；2013年4月至2014年6月于某主持房屋征收与补偿办公室工作；之后陆续是迟旭、李某2、朱某。其在任单位会计期间，单位现金员是刘军，但是刘军在2013年6月份以后就不任现金员了。其单位在2008年国家对棚户区改造政策开始的时候收取建设单位的拆迁保证金和信访保证金，收取信访保证金的目的是解决在拆迁过程中出现拆迁户上访的息访费用，拆迁没有发生信访，其单位把信访保证金退还原单位；收取拆迁保证金是保证在拆迁过程中出现安置不到位或其他问题的妥善处理。如果拆迁出现问题，单位用拆迁保证金来解决拆迁出现的问题，没有问题发生，工程完成后将拆迁保证金退还原建筑单位。其单位收取的拆迁保证金和信访保证金都是暂存款。建设单位交拆迁保证金和信访保证金的手续是建设单位向其单位交拆迁保证金和信访保证金时，单位领导通知刘军告诉建设单位交拆迁保证金和信访保证金的具体数额，然后由现金员刘军负责收取，刘军收款后给交款单位开具收据，加盖绥化市房屋征收与补偿办公室的财务专用章，然后将收据交给交款单位。其单位由刘军负责收取建设单位交的拆迁保证金和信访保证金，其过程是现金员刘军收取拆迁保证金和信访保证金后，应该记现金账和银行账，其根据刘军起的凭证记往来，但是从2008年至2009年这两年其单位一直向银行申请专用账户，银行没有批准，一直到2010年这个专户才批下来，所以才将收取的拆迁保证金和信访保证金入专户。2008年至2009年刘军收取的两项保证金放在什么地方其不知道。2008年至2009年刘军收取的两项保证金产生的利息放在什么地方应该是入账了，账上没有其就不知道利息放在什么地方了。收取的建设单位拆迁保证金和信访保证金在其单位财务上应下的科目是收现金的走现金账，转账的走银行存款账，然后其记暂存款账，也就是往来账。其单位在银行2010年以前就一个基本账户，2010年以后单位有一个专户，是在中国银行设立的专户，还有一个基本户，就是财政拨款户。2010年以后其单位收取的这两项保证金开始在银行设拆迁保证金专户，由刘军负责收取拆迁保证金和信访保证金，如果是转账的，建设单位直接转到这个专户里。如果是现金，应由现金员刘军收取现金后再存到专户。其在任会计期间，其单位购买过理财，也有过大额的定期存款，但其不知道具体是怎么回事，因为2008年和2009年收拆迁保证金没有专户就没下账，只是在2010年张某1和赵某1交接的时候，没有账不能交接，在2010年12月份的时候才下的账，其下账的时候才看到这一笔理财和一笔大额定期存款，刘军把票据交给其后，其一看有领导签字，其也没问是怎么回事就下账了。期间刘军没有同其说这是怎么回事。出示（2010年第2号自24至74号财务传票中39号凭证后附的500万大额定期存款和2010年第1号自1至23号财务传票中17号凭证后附的400万购买理财产品）经其看过，其承认是其单位存的。其回答除了以上向其出示的，张某1任期内其就知道这两笔，不知道张某1任期内是否还有其他在银行购买理财或者存大额定期存款的事。张某1没有同其说过购买理财产品和定期存款的相关事宜。张某1在主持单位期间，其单位没有账外收入，也没有小金库，且除了入账的以外，刘军、张某1单位其他人员没有交给其理财产品的利息和定期存款利息。赵某1是2010年8月至2011年4月主持其单位的全面工作的，在赵某1主持工作期间有用这两项保证金购买过理财产品的行为。2010年12月，其和现金员刘军统一对2008、2009和2010的票据进行下账处理，刘军将领导签字的记账凭证和后附的票据交给其，其在刘军交给其的记账凭证上填写上其他收入科目，然后其和刘军将凭证装订起来，其在填写凭证科目时才知道有5笔购买理财的利息入账了，但刘军没和自己说是怎么回事，其也没问刘军是怎么回事。赵某1同其说过购买理财产品和定期存款的相关事宜，因为其在整理传票时，发现有这5笔理财的票据，其就问赵某1是怎么回事，赵某1就同其说，为了给单位创造点收入，多得点利息，这5笔理财是经赵某1同意用单位的钱购买的理财产品。出示给郑某4张凭证显示5笔理财经郑某看过其承认是其单位购买的，除以上向其出示的，赵某1任期内其单位在银行没有购买过其他理财产品。出示（刘军银行卡62×××00时间2010年12月27日至2011年4月28日共11笔理财，62×××30时间2010年10月15日至2010年12月2日共3笔理财、李某1银行卡62×××53时间2011年2月1日至2011年4月28日共5笔理财的银行交易流水）给郑某看，郑某不知道这3个卡号的银行流水上购买的理财产品是怎么回事，也没有人同其说过此事。赵某1任期内购买理财产品和定期存款都是刘军经手的，赵某1任期内，其单位没有账外收入，也没有设账外小金库，除了入账的以外，刘军或其他人没有交给郑某理财产品的利息和定期存款利息。左某1是2011年4月至2013年4月任其单位主任的，左某1在任期间没有用两项保证金购买过理财产品，左某1到任后就同刘军和郑某说其单位收的拆迁保证金和信访保证金必须专款专用，不能用作其他用途。出示（绥化市房屋征收与补偿办公室2012年1-12月第4本124号凭证：一张户名刘军，金额500万元，利息11251.76的理财金账户历史明细清单，收12,444.92元利息的收据、1,193.16元的凭条和户名刘军的理财金账户历史明细单）给郑某看过，其回答这个不是左某1任期内其单位购买的理财产品，因为左某1和赵某1交接的时间是2011年5月26日，这张购买理财500万元的明细单上起息时间是2011年5月21日，这个时间左某1还没到其单位上任。之所以入账是因为2012年2月份现金员刘军将左某1签字后的记账凭证和后附票据交给其入账，这个凭证后附的有收据和清单，其当时看收据上的内容就以为是单位收的银行利息，其他的也没细看，就在凭证上填写了其他收入科目，然后就入账了，刘军没有同其说过上述入账票据的事，刘军也没有同其说过用单位的两项保证金500万元购买理财产品的事。75、证人张某1于2018年3月7日的证言证实其是在2005年12月至2010年8月在动迁管理办公室主持全面工作的，单位还有个副主任叫赵某1，2011年之后，绥化市动迁管理办公室更名为绥化市房屋征收与补偿办公室。其单位的职责是按照拆迁管理办法，对拆迁单位发放拆迁许可证，收取拆迁保证金和信访保证金，其单位的上级主管部门是绥化市住房和城乡建设局。其主持动迁管理办公室工作期间，单位的会计是郑某，现金员是刘军。单位收取两项保证金是从国家有政策棚户区改造开始的，各建设单位交的保证金有转账、有现金，单位在银行设有拆迁保证金专户，信访保证金在银行没有专户，统一由现金员刘军收取现金，其让刘军将收取的信访保证金存到刘军个人的银行卡里，收取这些保证金都入账了，在账上都是暂存款。其单位用过保证金购买理财产品，在2010年5月份，当时单位收取的保证金在专户里，其听说买理财产品利息高，其就想买点理财产品，增加单位收入，其告诉现金员刘金购买400万元的理财产品，到期后理财的本金和利息都入单位账了。其用专户里的钱在银行存过大额定期存款，因为定期存款比活期存款利息高，为给单位创收，有一笔是2010年4月2日用其单位保证金专户的500万元存的定期，到2010年10月2日到期，10月8日将500万元本金和利息都入单位账了。2009年10月份，其单位现金员刘军对其说，刘军家亲属在银行，为了完成银行存款任务，将单位收的信访保证金通过刘军存到了刘军在建设银行开的银行卡里，具体存多少钱记不清了，都是刘军办理的，获得的利息都入单位账了。用拆迁保证金购买理财产品赚取利润这件事就其和刘军知道的相关事实。76、证人赵某1于2018年3月8日、2018年3月31日的两份证言证实其是在2010年8月至2011年4月在动迁管理办公室主持全面工作，2011年4月以后由左某1任主任了，2012年4月之后绥化市动迁管理办公室更名为绥化市房屋征收与补偿办公室。其当时是副主任主持负责全面工作，没有其他的班子成员，其主持工作期间，单位的会计是郑某，现金员是刘军。其在主持单位全面工作期间，单位有过用收取的保证金购买理财产品的事情，当时其单位收取的保证金都在银行专户里，其和刘军讲：“单位经费不够花，还有什么来源”。刘军说：“单位保证金存银行有一部分利息，能处理费用，但这个利息低”。其说：“那就迁个利息最高的吧，这样也能给单位创造点收入”。其听说工商银行的理财产品利息高，就让刘军去工商银行购买了100万的理财产品，具体怎么购买的这100万的理财产品是刘军办理的。之后其让刘军购买过几次理财产品，其一共让刘军购买理财产品六次，理财产品的本金和利息都入单位账了。其只让刘军在工商购买过理财产品，没有让刘军在其他银行购买过理财产品，刘军在建设银行购买的理财产品其不知道是怎么回事。刘军工商银行卡62×××00的银行交易明细有16笔理财产品，其中有5笔理财产品是其同意并签字入账的，剩下11笔理财产品其不知道是怎么回事，刘军没有对其说，这11笔理财的利息款没有入单位账，其不知道这11笔理财利息的去向。刘军工商银行卡62×××30的银行交易明细有2笔理财产品，有1笔是其签字入账的，剩下1笔其不知道是怎么回事，其没有让刘军购买过，利息款也没有入账，利息去向其不知道。大约在其竞职动迁办主任时，其就告诉刘军不能再用单位公款购买理财产品的以上相关事实。77、证人左某1于2018年3月12日、2018年3月15日、2018年3月31日的三份证言及左某1出具的情况说明证实其是在2011年5月29日正式报到担任绥化市动迁管理办公室主任的，一直到2013年3月4日其任动迁管理办公室主任（2011年其任动迁办主任之后，绥化市动迁管理办公室更名为绥化市房屋征收与补偿办公室）。其任职前动迁办公室工作由副主任赵某1主持了。绥化市动迁管理办公室的主要职责是按照拆迁管理办法，对拆迁单位发放拆迁许可证，收取拆迁单位拆迁保证金和信访保证金等职责，其单位的上级主管部门是绥化市住房和城乡建设局，其任主任期间班子成员有副主任赵某1，其任主任期间，单位的会计是郑某，现金员是刘军，其在2011年5月任主任时，其单位就已经不收取拆迁保证金和信访保证金了，收取的都是以前遗留下来的项目。其单位收取拆迁保证金和信访保证金过程中，在财务上是现金员刘军和会计郑某经手办理的。动迁办前任领导赵某1、张某1没有同其说他们任职期间用单位公款购买过理财产品的情况，其上任后没有让现金员刘军购买理财产品，刘军在其上任后用公款购买理财产品是刘军个人行为的相关事实。78、证人李某1于2018年4月1日的证言证实刘军是其妻子，其有几张银行卡，但都是妻子刘军帮其保管，向其出示户名李某1卡号为62×××53卡的工商银行个人客户申请书，经李某1看过后，李某1说这张银行卡开户申请书上的李某1签名不是李某1本人所签的，其不知道是怎么回事。向其出示绥化工商银行户名李某1卡号为62×××53的14张个人理财产品申请协议书经李某1看过后，李某1说不是他本人签字，此卡的流水其不知道是怎么回事，其也不知道刘军用这张卡里的钱购买理财产品的事，其与刘军也没有从事什么买卖，刘军挪用单位公款购买理财产品其不知道的相关事实。79、证人张某2于2018年3月25日的证言证实其父亲张某4开食杂店的房屋在2012年被征收了，而且得到征收补偿款了，是其代父亲在绥化市房屋征收与补偿办公室领取了36万元征收补偿款并在房屋征收补偿协议上签字的相关事实。80、证人郑某于2018年4月20日的自首笔录及2018年4月24日的证言证实郑某自首并供述2013年4月其和单位现金员刘军合伙挪用单位收取的科研路残值款，私自在龙江银行购买了130万元的理财产品，获得利息让其与刘军私分了。据其供述：2013年3月份其单位向科研路动迁房屋拆扒的承包商收取的拆扒房屋残值款，收此款的目的就是为了在拆扒中起到保障作用。这1,341,736.1元都是经现金员刘军陆续收取的，收完后其让刘军存到刘军个人在龙江银行的银行里了。其和刘军挪用公款在银行购买理财产品是郑某先提出来的。其单位陆续收的1,341,736.1元都存在刘军在龙江银行的个人卡里，也不用入单位账。2013年4月初的一天，具体哪天郑某记不清了，在单位办公室其和刘军说：“单位收的残值款没在账上，现在也不用退，什么时候退其能知道，趁这个时间咱俩用这笔钱买点两周产品，得利息咱们俩平分”。刘军听郑某这么说就同意了。2013年4月11日其让刘军在龙江银行买了期限6个月全额130万元的理财产品，因为其知道龙江银行的理财产品利息高。据其供述如果不通过刘军，其不能单独用单位收取的科研路残值款购买理财产品，因为这笔钱都存在龙江银行刘军个人的银行卡里，刘军不同意，其想挪用这笔钱也挪用不了。郑某与刘军挪用科研路残值款购买理财产品的公款130万元，郑某和刘军通过借刘某70万元，郑某借巨鹏龙60万元，归还给单位的相关事实。81、证人于海秋于2018年4月16日的证言证实其2013年6月20日至2014年7月2日任绥化市房屋征收与补偿办公室主任，其在任期间单位会计是郑某，现金员是刘军。刘军和郑某利用单位收取的科研路残值款在龙江银行购买130万元理财产品的事其不知道，郑某和刘军也没有同其说用公款购买理财产品的事，也没有将理财收益总交给其，郑某和刘军也没有用理财收益为单位处理费用的相关事实。82、证人左某1于2018年4月23日的证言证实其在2013帮过郑某和刘军借过钱，他们二人以要购买商服的名义要求其帮忙借钱，其在刘某处帮郑某和刘军借款70万元的相关事实。83、证人赵某2于2018年4月24日的证言证实其在2000年至今任绥化市住房和城乡建设局财务科现金员，绥化市房屋征收与补偿办公室是住建局下属单位。绥化市房屋征收与补偿办公室的财务在2013年6月23日前是独立的，设会计和现金员，2013年6月23日以后财务由住建局上收进行统一管理了。绥化市房屋征收与补偿办公室财务独立时，会计是郑某，现金员是刘军。当时在交接时绥化市房屋征收与补偿办公室的财务账和交接书上的钱的金额不相符，因为绥化市房屋征收与补偿办公室出纳员工作交接书中有一个科研路拆扒残值款现金1,341,736.1元（共8张收据），在交接时只交接了科研路残值款的8张收据，其没看到1,341,736.1元现金，所以其特意在交接书上注明共8张收据。其当时在交接时只交接了科研路残值款8张收据，其问了郑某和刘军了，他们说此款让他们两人用了，现在还不上，过几天就给还上。大约过了十几天刘军将此款如数归还了，但是没有交付利息的相关事实。84、证人赵某1于2018年4月24日的证言证实其在2011年5月至2013年3月任绥化市房屋征收与补偿办公室副主任，其单位在2013年收取过科研路残值款，这笔款都由拆扒承包方陆续交到现金员刘军手中了，其不知道郑某和刘军用科研路残值款在银行购买理财产品的相关事实。85、证人刘某于2018年4月24日的证言证实其是黑龙江省福和隆房地产开发有限公司总经理，2013年6月23日，左某1给其打电话称郑某和刘军想买商服向其借款130万元，但是其当时没有那么多，最后借给郑某和刘军70万元，并由郑某和刘军给出具了借据，最后郑某和刘军将此款还给刘某的相关事实。86、证人杨洪森于2018年4月25日的证言证实其在2009年至今任绥化市住房和城乡建设局财务科科长，财务科有会计纪某、现金员赵某2，绥化市房屋征收与补偿办公室是住建局下属单位。绥化市房屋征收与补偿办公室的财务在2013年6月23日前是独立的，设会计和现金员，2013年6月23日以后财务由住建局上收进行统一管理了。绥化市房屋征收与补偿办公室财务独立时，会计是郑某，现金员是刘军。其不知道绥化市房屋征收与补偿办公室收取科研路拆扒残值款现金1,341,736.1元。其不知道在交接时只交接了科研路残值款的8张收据，1,341,736.1元钱没交的事。其当时也没有答应郑某和刘军这笔款可以过几天再交的事。郑某和刘军用此款购买理财的事其也不知道，他们二人也没有同其说的相关事实。87、被告人刘军于2018年3月15日、2018年3月26日的两份谈话笔录证实其在2000年1月开始到绥化市动迁管理办公室担任现金员工作的，2011年以后绥化市动迁管理办公室更名为绥化市房屋征收与补偿办公室。其单位的职责是按照拆迁管理条例和文件，对拆迁单位下动迁通知，负责安置动迁户，向拆迁单位收取拆迁保证金和信访保证金等职责。上述两项保证金是国家有棚户区改造政策之后，也就是2008年开始收取的。其是动迁办的现金员，负责收取拆迁保证金和信访保证金，收款后给交款单位开具收据，然后将收取的拆迁保证金和信访保证金存入银行。建设单位到其单位交拆迁保证金时，有的是转账，有的是现金，如果是转账，转到其个人卡里，现金就直接存到其个人建设银行和工商银行卡里了。据刘军供述其单位在张某1、赵某1、左某1担任领导期间有用收取的保证金公款购买过理财产品为单位创造收益的情况，但刘军称都是张某1、赵某1、左某1让其购买的理财产品，并且本金、收益都入单位账了。此二份谈话笔录反映刘军未如实供述自己的犯罪事实。88、被告人刘军于2018年3月29日的讯问笔录三份、2018年3月30日的讯问笔录二份、2018年4月1日的讯问笔录一份及当庭供述证实刘军的供述与其他证据相印证，进一步证实其于2010年8月至2012年9月任绥化市动迁管理办公室现金员期间，在其具体负责收付、保管拆迁保证金和信访保证金工作中，利用职务上的便利，擅自将收取、保管的拆迁保证金和信访保证金共计人民币560万元多次重复循环购买理财产品，进行营利活动，且多次购买理财产品获利14.664783万元，全部被其用于个人日常花销的事实情节。89、被告人刘军于2018年3月31日的讯问笔录一份、于2018年4月23日的讯问笔录一份、于2018年4月24日的讯问笔录一份及当庭供述证实刘军的供述与其他证据相印证，进一步证实在2013年4月11日其与郑某二人合谋后，将绥化市房屋征收与补偿办公室陆续向科研路棚户区动迁项目地块拆扒承包商收取残值款人民币134.17361万元公款，在绥化市龙江银行购买一笔期限为6个月、金额为人民币130万元的理财产品，进行营利活动，二人非法获得收益人民币1.445万元，被二人用于个人日常生活花销的事实情节。上列证据，辩护人对绥化市监察委员会第五纪检监察室工作人员李某3、姜某于2018年4月17日出具的刘军到案的详细经过的真实性有异议，辩护人认为据该份材料所述办案机关已经掌握刘军涉案犯罪事实，而卷宗中没有任何证据能够证明办案机关找刘军的时候已经掌握了刘军涉嫌犯罪的证据，这份材料也只能证明刘军不是典型的主动投案自首，并没有否定刘军的到案行为主观上有主动性和自动性，没有否定刘军具有视为自动投案的情节。经对被告人刘军于2018年3月15日、2018年3月26日的两份谈话笔录及刘军于2018年3月29日的讯问笔录三份、2018年3月30日的讯问笔录二份、2018年4月1日的讯问笔录一份，以及办案人员2018年3月15日及之前在相关银行调取刘军所涉案的银行卡流水和理财协议书等证据，基于以上相关证据分析，刘军到案后在2018年3月15日、3月26日对其讯问时未能主动交代其挪用公款犯罪，且卷宗中有证据证实办案机关在找刘军谈话的时候已经掌握了刘军涉嫌犯罪的证据，刘军到案的详细经过的内容具有真实性，故辩护人的异议不成立，本院对刘军到案的详细经过的内容真实性予以确认，对绥化市监察委员会第五纪检监察室于2018年4月1日出具的到案经过因内容表述不清，本院不予确认。其他证据来源合法，内容客观真实，与指控的犯罪具有关联性，被告人及辩护人无异议，本院予以确认。本院认为，被告人刘军利用职务之便，非法挪用公款进行营利活动，情节严重；伙同本单位会计郑某挪用公款数额较大、进行营利活动，其行为已构成挪用公款罪。公诉机关指控被告人刘军犯挪用公款罪的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，予以支持。辩护人认为，刘军的行为完全符合自首成立的“自动投案”和“如实供述”两个要件，应当被认定为自首。辩护人的辩护意见，适用除职务犯罪以外的犯罪，除职务犯罪以外的犯罪具备此种情节构成自首。但被告人刘军犯挪用公款罪系职务犯罪，应适用《最高人民法院、最高人民检察院关于办理职务犯罪案件认定自首、立功等量刑情节若干问题的意见》的特别规定。被告人刘军在办案机关两次找其谈话时均未如实供述自己的犯罪事实，第三次找其谈话时虽如实供述办案机关掌握的线索针对刘军挪用公款进行营利活动的犯罪事实，已不能视为自动投案，不能认定为自首。也不能适用没有自动投案，办案机关所掌握线索针对的犯罪事实不成立，在此范围外犯罪分子交代同种罪行的，以自首论的规定。综上，对辩护人认为被告人刘军构成自首的辩护意见，不予支持。被告人刘军到案后如实供述自己挪用公款的犯罪行为及主动交代同案犯，系坦白，案发后主动上缴赃款未造成损失，依法可以从轻处罚。根据本案的事实、性质、情节、后果及被告人刘军的认罪态度、悔罪表现，对公诉机关适用法律的意见予以支付，对量刑建议予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款第二（项）、第六十一条、第六十四条、第六十七条第三款、第九十三条第二款、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条第一（项）、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理职务犯罪案件认定自首、立功等量刑情节若干问题的意见》第一款之规定，判决如下：一、被告人刘军犯挪用公款罪，判处有期徒刑五年。二、对被告人刘军犯挪用公款罪的非法所得上缴国库。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月29日起至2023年3月28日止。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向黑龙江省绥化市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。审判长 赵 凯审判员 范学忠审判员 赵新宇二〇一八年十月十二日责任书记员杜颖维