上海市嘉定区人民法院民 事 判 决 书（2021）沪0114民初5954号原告：陈国庆，男，汉族，1964年10月1日出生，户籍地上海市杨浦区。委托诉讼代理人：韩玉，上海市海华永泰律师事务所律师。被告：上海昌辉投资管理(集团)有限公司，住所地上海市嘉定区。法定代表人：王进丁。委托诉讼代理人：李美琳，安徽李美琳律师事务所律师。原告陈国庆与被告上海昌辉投资管理(集团)有限公司间股东知情权纠纷一案，本院于2021年3月2日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告委托诉讼代理人韩玉、被告委托诉讼代理人李美琳到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告向本院提出诉讼请求：1、判令被告向原告提供被告公司(含全资子公司、控股子公司及二级子公司)自成立以来至今的公司章程及章程修正案、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告(包括本公司会计报表以及合并会计报表)、审计报告，供原告查阅、复制；2、判令被告允许原告及原告委托的二名专业财务会计人员和一名律师到法院指定地点查阅和协助查阅被告公司(含全资子公司、控股子公司及二级子公司)自成立至今的会计账簿(包括但不限于总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿)和会计凭证(包括但不限于记账凭证、相关原始凭证及作为原始凭证附件入账备查的有关资料)。事实和理由：被告于2003年6月13日注册成立(原名“上海弘昌华投资管理有限公司”)，注册资本由注册时的人民币3000万元增资至现今的人民币6000万元。原告系被告公司原始股东，先后投入人民币300万元，合计持有被告公司5%的股权。公司自成立以来，很少召开股东会议，且除2017年以分红名义发了一次50万元奖金外，从未分红。2019年9月10日，原告为全面了解被告公司经营情况，向公司申请查阅公司财务会计报表、账簿和相关凭证等。被告虽批准查阅，但仅允许原告一人进行查阅，且时间仅限一天。由于时间紧工作量大，原告获知信息少，无法完全了解公司的经营情况。为进一步掌握公司经营情况，原告先后多次口头申请查阅，但公司均未予准许。2020年12月16日，原告以书面形式申请复印被告及全资子公司公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告，申请查阅被告公司及全资子公司的会计账簿和会计凭证。但被告至今未予回复，严重侵害了原告作为股东的知情权。原告遂作如上诉请。被告辩称，不同意原告的部分诉讼请求。第一，同意向原告提供被告公司成立至今的章程及章程修正案、股东会会议记录、财务会计报告(包括本公司会计报表以及合并会计报表)、审计报告，供原告查阅、复制，但是被告公司无董事会决议和监事会决议，故无法提供。第二，因原告不是被告全资子公司、控股子公司及二级子公司的股东，原告无权对上述公司的材料进行查阅、复制，故被告不予提供。第三，同意向原告提供被告公司成立至今的会计账簿，由原告在两名专业人员的协助下进行查阅，但是不同意提供会计凭证，根据法律规定，原告不具有查阅公司原始会计凭证的权利。本案双方当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织双方当事人进行了证据交换和质证。对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。本院确认如下事实：2003年6月13日，被告经工商机关核准登记设立【原名“上海弘昌华投资管理有限公司”，后于2004年12月23日更名为“上海昌辉投资管理(集团)有限公司”】。王进丁为公司执行董事，王正中为监事。原告持有被告5%的股份至今。2020年12月6日，原告以全面了解公司经营情况为由，向被告发送《查阅通知函》，载明：要求被告向原告提供被告公司和其全资子公司自成立以来至今的公司章程及章程修正案、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告(包括本公司会计报表以及合并会计报表)、审计报告，供原告查阅、复制，同时提供被告公司和其全资子公司自成立至今的会计账簿(包括但不限于总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿)和会计凭证(包括但不限于记账凭证、相关原始凭证及作为原始凭证附件入账备查的有关资料)，供原告查阅，上述材料于收到《查阅通知函》后15日内提交原告。被告于2020年12月16日收到《查阅通知函》后，一直未予回复。原告为保障股东知情权，遂诉至本院。上述事实由原告提供的被告工商登记资料、《查阅通知函》、快递凭证及原、被告当庭陈述等证据为证，本院予以确认。本院认为，本案的争议焦点有二，其一，原告是否对被告全资子公司、控股子公司及二级子公司的相关文件材料享有知情权。对此，根据《公司法》的规定，股东知情权作为一项股东权利，与股东身份不可分离，因此股东知情权的权利主体必须是公司股东。根据原、被告提供的证据显示，原告均不是被告全资子公司、控股子公司及二级子公司的股东，故对上述公司的文件材料不享有知情权。对原告的相关主张，本院不予支持。其二，法定的查阅范围是否包含原始会计凭证。因原始会计凭证系公司制作会计账簿的基础，能够反映公司基础的财务状况，公司会计账簿的真实性和完整性也必须通过原始会计凭证印证，故对原告查阅原始会计凭证的主张，本院予以支持。股东行使知情权系基于股东身份参与和监督公司经营管理的重要途径，理应予以保障。原告主张查阅、复制公司章程及章程修正案、财务会计报告、股东会会议记录的诉请系行使法定权利，本院予以支持。关于审计报告，因被告同意供原告查阅、复制，且审计报告系对企业财务会计报告的第三方评价，允许股东查阅、复制审计报告符合股东知情权的应有之义，本院予以支持。关于董事会决议和监事会决议，从被告的工商登记资料显示，被告公司仅设有一名执行董事和一名监事，客观上无相关的决议，故对原告的该部分诉请，本院不予支持。关于原告主张查阅公司会计账簿的诉请，本案原告已通过向被告发送书面请求函的方式履行了前置的书面请求程序且告知了查阅的原因并说明了目的，被告理应提供查阅。原告同时要求在律师和会计师的陪同下查阅公司会计账簿的诉请，于法无悖，本院予以支持。综上，依据《中华人民共和国公司法》第三十三条、《最高人民法院关于适用若干问题的规定(四)》第十条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款之规定，判决如下：一、被告上海昌辉投资管理(集团)有限公司应于本判决生效之日起十日内于上海市嘉定区安亭汽车城百安公路XXX号XXX幢第4层向原告陈国庆提供被告上海昌辉投资管理(集团)有限公司自2003年6月13日起至判决生效之日止的公司章程及章程修正案、股东会会议记录、财务会计报告(包括本公司会计报表和合并会计报表)、审计报告供原告陈国庆查阅、复制，原告陈国庆应当自查阅之日起十五日内查阅、复制完毕；二、被告上海昌辉投资管理(集团)有限公司应于本判决生效之日起十日内于上海市安亭汽车城百安公路XXX号XXX幢第4层向原告陈国庆提供被告上海昌辉投资管理(集团)有限公司自2003年6月13日起至判决生效之日止的公司会计账簿(包括但不限于总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿)和原始会计凭证(包括但不限于记账凭证、相关原始凭证及作为原始凭证附件入账备查的有关资料)供原告陈国庆查阅，在原告陈国庆在场的情况下，可以由一至二名会计师、律师辅助进行，原告陈国庆应当自查阅之日起十五日内查阅完毕。案件受理费80元，减半收取40元，由被告上海昌辉投资管理(集团)有限公司负担(应于本判决生效之日起七日内交付本院)。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于上海市第二中级人民法院。审判员 贡 政书记员 周丽莹附：相关法律条文一、《中华人民共和国公司法》第三十三条股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。二、最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（四）第十条人民法院审理股东请求查阅或者复制公司特定文件材料的案件，对原告诉讼请求予以支持的，应当在判决中明确查阅或者复制公司特定文件材料的时间、地点和特定文件材料的名录。股东依据人民法院生效判决查阅公司文件材料的，在该股东在场的情况下，可以由会计师、律师等依法或者依据执业行为规范负有保密义务的中介机构执业人员辅助进行。三、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。……