福建省晋江市人民法院民 事 判 决 书(2021)闽0582民初2204号原告：李江，男，1967年8月6日出生，汉族，住湖南省长沙市雨花区。委托诉讼代理人：王栓继，安徽明锐律师事务所律师。委托诉讼代理人：陈雪兵，安徽明锐律师事务所律师。被告：许明旗，男，1977年8月7日出生，汉族，住福建省晋江市。委托诉讼代理人：陈佳敏，福建晋贤律师事务所律师。第三人：福建夜光达科技股份有限公司，住所地福建省晋江市龙湖镇埔锦开发区，统一社会信用代码9135058275497408XX。法定代表人：许明旗。第三人：北京鸿泰汇富资产管理有限公司，住所地北京市朝阳区雅成三里5号楼2层210，统一社会信用代码91110111339818928M。法定代表人：刘小菊，该公司执行董事兼经理。原告李江与被告许明旗，第三人福建夜光达科技股份有限公司（下称夜光达公司）、北京鸿泰汇富资产管理有限公司（下称鸿泰公司）股权转让纠纷一案，本院于2021年1月26日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行审理。原告李江的委托诉讼代理人陈雪兵，被告许明旗的委托诉讼代理人陈佳敏到庭参加诉讼，第三人夜光达公司、鸿泰公司经传唤不到庭。本案现已审理终结。原告李江向本院提出诉讼请求：被告许明旗支付原告李江现金补偿款10171573.56元及至实际还款之日止按每日万分之五标准计算的违约金（其中以1413719.44元为基数自2019年11月1日起计付，以8757854.12元为基数自2020年8月15日起计付）。事实和理由：2017年2月17日，原告李江、被告许明旗及第三人夜光达公司、鸿泰公司签订股份转让协议，原告李江实际以6972240元受让第三人夜光达公司316920股股份。同日，原告李江与被告许明旗签订补充协议，被告许明旗承诺第三人夜光达公司2018年度经审计净利润不低于2.2亿元及2019年度经审计净利润不低于2.5亿元，若第三人夜光达公司实际净利润低于前述承诺数值90%，原告李江可选择请求被告许明旗自审计报告出具之日起30日内支付现金补偿，现金补偿按[（承诺净利润-实际净利润）÷承诺净利润×本次投资总额]计算，逾期应按每日万分之五的标准计付违约金。同日，原告李江、被告许明旗及案外人上海峪沣创业投资管理有限公司就涉案股权转让签订担保与财务顾问协议，原告李江向上海峪沣创业投资管理有限公司支付财务顾问费3017078元。第三人夜光达公司2018年及2019年年度净利润均未达承诺数值，福建省晋江市人民法院（2020）闽0582民初3953号民事判决虽已确认被告许明旗按股权转让价款6972240元为基数计付现金补偿款，但补充协议约定以投资总额为基数计付现金补偿，财务顾问费3017078元属本次股权转让的投资支出，应纳入投资总额基数计付现金补偿，故被告许明旗尚需支付原告李江以包括财务顾问费3017078元在内的投资总额基数计算的2018年、2019年年度现金补偿。被告许明旗辩称，原告李江的投资总额为股权转让价款，财务顾问费非股权转让对价，不应纳入投资总额基数计付现金补偿。2019年年度现金补偿应以股权转让价款6972240元为投资总额基数计算，但违约金应调整为按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率上浮50%的标准计付。第三人夜光达公司、鸿泰公司未作陈述。原告李江、被告许明旗对在案证据及因第三人夜光达公司2018年及2019年年度净利润未达承诺数值而触发现金补偿的事实无异议，本院予以确认。补充协议约定以“乙方（原告李江）本次投资总额”为基数计付现金补偿，本案争议在于补充协议约定的“投资总额”是否包含财务顾问费3017078元。因涉案股权转让的法律事实发生在《中华人民共和国民法典》施行之前，依据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民法典〉时间效力的若干规定》第一条第二款规定“民法典施行前的法律事实引起的民事纠纷案件，适用当时的法律、司法解释的规定，但是法律、司法解释另有规定的除外”，本案应适用《中华人民共和国合同法》等法律。依据《中华人民共和国合同法》第一百二十五条规定“当事人对合同条款的理解有争议的，应当按照合同所使用的词句、合同的有关条款、合同的目的、交易习惯以及诚实信用原则，确定该条款的真实意思”，原、被告对补充协议“乙方本次投资总额”条款存有争议，故应结合合同相关条款进行理解。补充协议约定第三人夜光达公司年度净利润未达承诺数值的，由被告许明旗进行现金补偿或股份补偿，并进而明确“现金补偿或股份补偿由甲方（被告许明旗）按未达成的比例对乙方（原告李江）进行现金补偿或股份补偿”“补偿公式如下：（1）甲方向乙方无偿转让目标公司股份比例的公式为：须转让股份比例=[（承诺净利润-实际净利润）÷承诺净利润×乙方的持股比例]。（2）甲方向乙方现金补偿的公式为：现金补偿金额=[（承诺净利润-实际净利润）÷承诺净利润×乙方本次投资总额]”，因现金补偿及股份补偿均为在第三人夜光达公司年度净利润未达承诺数值下触发的补偿，且现金补偿及股份补偿均约定以相同的比例进行补偿，故现金补偿及股份补偿的补偿方式应作同等理解，现金补偿及股份补偿的计算基数亦应作同等理解。现金补偿的计算基数为“乙方本次投资总额”，股份补偿的计算基数为“乙方的持股比例”，故“乙方本次投资总额”应理解为“乙方的持股比例”的对价，即“乙方本次投资总额”应限缩理解为股权转让价款6972240元。原告李江向案外人上海峪沣创业投资管理有限公司支付的财务顾问费3017078元，款项性质非股权转让对价，不应认定为原告李江的投资总额。原告李江主张财务顾问费应纳入投资总额基数计算，本院不予支持。被告许明旗承诺第三人夜光达公司2019年度净利润2.5亿元，原、被告对第三人夜光达公司2019年年度净利润30819518.51元无异议，故被告许明旗应支付现金补偿6112715.68元[（2.5亿元-30819518.51元）÷2.5亿元×6972240元]。本院经审理认定事实如下：原告李江以6972240元受让第三人夜光达公司316920股股份。被告许明旗承诺第三人夜光达公司2019年度经审计净利润不低于2.5亿元，若第三人夜光达公司实际净利润低于前述承诺数值90%的，原告李江可选择请求被告许明旗自审计报告出具之日起30日内支付现金补偿，现金补偿按[（承诺净利润-实际净利润）÷承诺净利润×本次投资总额]计算，逾期应按每日万分之五的标准计付违约金。原告李江的投资总额为6972240元，第三人夜光达公司2019年度净利润为30819518.51元，被告许明旗应支付现金补偿款6112715.68元[（2.5亿元-30819518.51元）÷2.5亿元×6972240元]。本院认为，原告李江与被告许明旗之间的合同关系，合法有效，应予保护。第三人夜光达公司2019年度的经营业绩未达被告许明旗承诺目标，被告许明旗应按约定支付原告李江现金补偿款6112715.68元。被告许明旗对自2020年8月15日起算违约金无异议，可予确认。补充协议约定被告许明旗应按每日万分之五标准计付违约金，系双方作为商事主体协商一致的结果，该违约金标准并未显失公平，应予遵循。本院对原告李江合理部分的诉讼请求予以支持，不合理部分的诉讼请求予以驳回。第三人夜光达公司、鸿泰公司经传唤未到庭，本院依法缺席审理和判决。依照《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民法典〉时间效力的若干规定》第一条，《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第一百二十五条，《中华人民共和国民事诉讼法》第十三条、第一百四十四条，《最高人民法院关于适用的解释》第九十条、第九十二条第一款之规定，判决如下：一、被告许明旗应于本判决生效之日起十日内支付原告李江现金补偿款6112715.68元及以6112715.68元为基数自2020年8月15日起至实际还款之日止按每日万分之五标准计付的违约金；二、驳回原告李江的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费87774元，减半收取计43887元，由原告李江负担17513元，被告许明旗负担26374元。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于福建省泉州市中级人民法院。审判员 关 恒二〇二一年四月八日书记员 林世豪附件：本案所适用的法律法规、司法解释《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民法典〉时间效力的若干规定》第一条民法典施行后的法律事实引起的民事纠纷案件，适用民法典的规定。民法典施行前的法律事实引起的民事纠纷案件，适用当时的法律、司法解释的规定，但是法律、司法解释另有规定的除外。民法典施行前的法律事实持续至民法典施行后，该法律事实引起的民事纠纷案件，适用民法典的规定，但是法律、司法解释另有规定的除外。《中华人民共和国合同法》第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。第一百二十五条当事人对合同条款的理解有争议的，应当按照合同所使用的词句、合同的有关条款、合同的目的、交易习惯以及诚实信用原则，确定该条款的真实意思。合同文本采用两种以上文字订立并约定具有同等效力的，对各文本使用的词句推定具有相同含义。各文本使用的词句不一致的，应当根据合同的目的予以解释。《中华人民共和国民事诉讼法》第十三条民事诉讼应当遵循诚实信用原则。当事人有权在法律规定的范围内处分自己的民事权利和诉讼权利。第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。《最高人民法院关于适用的解释》第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。第九十二条一方当事人在法庭审理中，或者在起诉状、答辩状、代理词等书面材料中，对于己不利的事实明确表示承认的，另一方当事人无需举证证明。对于涉及身份关系、国家利益、社会公共利益等应当由人民法院依职权调查的事实，不适用前款自认的规定。自认的事实与查明的事实不符的，人民法院不予确认。法官提示：《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十九条申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。前款规定的期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。第二百五十五条被执行人不履行法律文书确定的义务的，人民法院可以对其采取或者通知有关单位协助采取限制出境，在征信系统记录、通过媒体公布不履行义务信息以及法律规定的其他措施。