福建省莆田市荔城区人民法院民 事 判 决 书（2021）闽0304民初495号原告：方秀芳，女，1971年3月13日出生，汉族，住福建省莆田市荔城区。委托诉讼代理人：吴勇、彭晓红，福建理策律师事务所执业律师，委托权限特别代理。被告:刘的钦，男，1972年9月25日出生，汉族，户籍地福建省莆田市秀屿区，现住浙江省金华市金东区。被告：蒋黎华，女，1972年2月19日出生，汉族，户籍地福建省莆田市秀屿区，现住浙江省金华市金东区。原告方秀芳与被告刘的钦、蒋黎华民间借贷纠纷一案，本院于2021年1月19日受理后，刘的钦、蒋黎华在超过答辩期之后向本院提出管辖权异议，本院对该异议不予审查，本院依法适用简易程序于2021年3月8日公开开庭进行了审理。原告方秀芳及其委托诉讼代理人吴勇、彭晓红到庭参加诉讼，被告刘的钦、蒋黎华经传票传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。方秀芳向本院提出诉讼请求：1.刘的钦、蒋黎华偿还借款1047320元及利息59470元(利息计算方法：以150000元为本金，自2019年9月27日起至2019年12月30日止按照年利率6%计算的利息，为2343元；以1047320元为本金，自2019年12月31日起至2020年8月19日止按照年利率6%计算的利息，为40114元；以1047320元为本金，自2020年8月20日起至还清之日止按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算的利息，暂计至起诉之日止为17013元，上述利息共计59470元）；2.方秀芳为实现债权支出的律师代理费用15000元由刘的钦、蒋黎华承担。事实和理由：方秀芳与刘的钦、蒋黎华系朋友关系。自2016年起，刘的钦、蒋黎华因资金周转需要多次向方秀芳借款。2019年9月6日，双方对此前的借款进行结算，确认截至结算当日，刘的钦、蒋黎华共欠方秀芳借款1047320元。刘的钦、蒋黎华于当日向方秀芳出具借款承诺书一份，承诺于2019年9月26日前向方秀芳归还借款150000元，于2019年12月30日前还清剩余借款共计897320元，如未能在规定期限前还清相关款项，由此产生的诉讼费用由借款人承担。然，刘的钦、蒋黎华在出具借款承诺书后，未能按照约定还款，严重损害了方秀芳的合法权益。刘的钦、蒋黎华未作答辩。经审理查明，方秀芳与蒋黎华系多年朋友关系。蒋黎华、刘的钦多次向方秀芳借款，并已偿还部分借款本息。具体如下：1、2018年3月5日，蒋黎华、刘的钦共同向方秀芳出具《借条》一份，主要载明：今向方秀芳借现金130000元，月利息为3分，按季度付息，已经提前扣除一个季度利息，期限为一年，原2017年借条作废。2019年3月5日，蒋黎华、刘的钦在该《借条》上备注：“本借条延后一年还款，原条件不变”。该笔借款是方秀芳于2016年3月7日、3月9日通过建设银行账户向刘的钦分别转账100100元、18200元，共计118300元。该笔借款本息至今未偿还。2、2018年3月5日，蒋黎华、刘的钦共同向方秀芳出具《借条》一份，主要载明：今向方秀芳借款150000元，月利息为3分，按季度付息，已经提前扣除一个季度利息，期限为一年，原2017年3月5日借条作废。2019年3月5日，蒋黎华、刘的钦在该《借条》上备注：“本借条延后一年还款，原条件不变”。该笔借款是方秀芳于2017年1月26日通过建设银行账户向刘的钦转账38800元和部分以现金方式向蒋黎华、刘的钦出借。借款后，刘的钦通过银行转账方式于2018年11月7日向方秀芳偿还4500元。之后，蒋黎华、刘的钦未再偿还该笔债务。3、2018年6月25日，蒋黎华、刘的钦共同向方秀芳出具《借条》一份，主要载明：今向方秀芳借款120000元，月利息为3分，按季度付息，已经提前扣除一个季度利息，期限为一年，2017年12月25日原借条直接作废。该笔借款是方秀芳于2018年6月15日通过建设银行账户向刘的钦转账40000元和部分以现金方式向蒋黎华、刘的钦出借。该笔借款本息至今未偿还。4、2018年7月10日，蒋黎华、刘的钦共同向方秀芳出具《借条》一份，主要载明：今向方秀芳借款136000元，分期12个月还款，每个月固定还款12381元，另外月利息分别为2720元、2493元、2267元、2040元、1813元、1586元、1359元、1132元、905元、678元、451元、224元，一共为12个月利息，本借条分12个月付清，利息已扣一个月。该笔借款是方秀芳于2018年7月10日通过中信银行账户向刘的钦转账133280元。借款后，刘的钦通过其与案外人刘正阳的银行账户以转账方式向方秀芳偿还情况如下：（1）2018年9月21日偿还14648元；（2）2018年10月21日偿还14421元；（3）2018年11月22日还款14194元；（4）2018年12月23日偿还13967元；（5）2019年1月23日偿还13740元；（6）2019年2月23日偿还13740元；（7）2019年3月23日偿还13286元【实际汇款金额为20000元，其中13286元用于偿还本笔借款，余下6714元系用于偿还2018年10月15日的138000元借款（即下文第7笔借款）】；（8）2019年4月23日偿还13286元；（9）2019年6月23日偿还12832元。之后，蒋黎华、刘的钦未再偿还该笔债务。5、2019年2月15日，蒋黎华、刘的钦共同向方秀芳借款并出具《借条》一份，主要载明：今向方秀芳借款100000元，分12期中信还款。借款后，刘的钦通过案外人刘正阳的银行账户以转账方式向方秀芳偿还情况如下：（1）2019年2月23日偿还11153元；（2）2019年4月23日偿还6400元；（3）2019年6月9日偿还10606元。之后，蒋黎华、刘的钦未再偿还该笔债务。6、蒋黎华、刘的钦在2019年2月15日《借条》（即上述第5笔借款）下方又另行书写“今向方秀芳借款26000元（建行14000元、兴业12000元）”，落款时间为2018年8月。7、2018年10月15日，蒋黎华、刘的钦向方秀芳借款并出具《借条》一份，主要载明：今向方秀芳借款138000元，每月分期还款，共计12期，每个月分别还款额分别为：15392元、15162元、14932元、14702元、14472元、14242元、14012元、13782元、13552元、13322元、13092元、12862元。借款后，刘的钦通过其与案外人刘正阳的银行账户以转账方式向方秀芳偿还情况如下：（1）2018年11月22日偿还15392元；（2）2018年12月22日偿还15162元；（3）2019年1月23日偿还14702元；（4）2019年2月23日偿还14702元；（5）2019年3月23日偿还6714元【实际汇款金额为20000元，其中6714元用于偿还本笔借款，余下13286元系用于偿还2018年7月10日的136000元借款（即上述第4笔借款）】；（6）2019年4月23日偿还14242元。之后，蒋黎华、刘的钦未再偿还该笔债务。8、2018年11月1日，蒋黎华、刘的钦向方秀芳借款并出具《借条》一份，主要载明：今向方秀芳借款50000元，月息3分，期限为1年。借款后，该笔借款本息至今未偿还。9、蒋黎华、刘的钦在2018年11月1日《借条》（即上述第8笔借款）下方又另行书写“今向方秀芳借款28000元，另外还借款16500元，共计44500元”，落款时间为2019年4月25日。该份借条中的28000元系由方秀芳于2019年4月25日通过招商银行账户转账给刘的钦、蒋黎华指定的案外人刘正阳的银行账户；其中16500元系由方秀芳通过微信方式转账给蒋黎华，分别是2019年7月23日支付10000元、5000元和2019年7月25日支付1500元。借条出具后，蒋黎华、刘的钦对该笔借款至今未偿还。10、2019年4月20日，蒋黎华、刘的钦向方秀芳借款并出具《借条》一份，主要载明：（1）今向方秀芳借款48000元，分期12个月还款，每个月还款金额分别为5354元、5274元、5194元、5114元、5034元、4954元、4874元、4794元、4714元、4634元、4554元、4474元。（2）今向方秀芳借款41000元，分期12个月还款，每个月还款金额分别为4556元、4488元、4420元、4352元、4284元、4216元、4148元、4080元、4012元、3944元、3876元、3808元。此两笔为中信银行。（3）今向方秀芳借款45000元，分期12个月还款，每个月还款金额为5010元、4935元、4860元、4785元、4710元、4635元、4560元、4485元、4410元、4335元、4260元、4185元。此笔为交通银行。其中，借款41000元中的部分款项系由方秀芳通过微信方式出借，其中2019年2月27日分别以微信转账10000元和1680元。借款后，蒋黎华、刘的钦对上述三笔借款分文未还。11、2019年4月8日，蒋黎华、刘的钦向方秀芳出具《借条》一份，主要载明：今向方秀芳借款74000元（注：按借呗6期还款，分期还回）。2019年4月15日，方秀芳通过招商银行账户转账给蒋黎华、刘的钦指定的案外人刘正阳两笔37000元，共计74000元。借款后，刘的钦通过案外人刘正阳的银行账户以转账方式向方秀芳偿还情况如下：（1）2019年5月14日偿还14647元；（2）2019年6月14日偿还14384元。之后，蒋黎华、刘的钦未再偿还该笔债务。另，蒋黎华、刘的钦还曾与方秀芳发生其他借款，部分已结清，但其中蒋黎华、刘的钦于2018年9月26日偿还25200元、于2018年11月2日偿还13050元，却无相应的证据印证该两笔款项是偿还何笔债务。2019年9月6日，蒋黎华、刘的钦与方秀芳就所有借款进行结算，由蒋黎华、刘的钦共同向方秀芳出具《借款承诺书》一份，主要载明：经结算，截止至2019年9月6日，借款人刘的钦、蒋黎华共向方秀芳借款1047320元，于2019年9月26日前通过银行转账的方式向方秀芳汇款150000元，其余的欠款897320元于2019年12月30日前通过银行转账给方秀芳的方式还清，如未在规定期限前还清相关欠款，方秀芳有权向法院提起诉讼，由此产生的诉讼费用由借款人刘的钦、蒋黎华承担。《借款承诺书》出具后，刘的钦、蒋黎华分文未还，致讼成。方秀芳为实现本案债权委托福建理策律师事务所律师参加诉讼，支出律师费15000元。上述事实，有方秀芳的陈述及其提供的《身份证》、《借款承诺书》、《福建增值税发票联》、《委托代理合同》、《借条》（九张）、《中国建设银行个人活期账户全部交易明细》、《中信银行业务凭证/客户回单》、《招商银行户口历史交易明细表》、《微信支付转账电子凭证》在案为凭，经庭审审查，上述证据来源合法，有原件核对，证据内容与证明对象具有关联性，可以作为认定本案事实的依据，证明力予以确认。《欠款借条具体时间明细表》系方秀芳单方制作，其主张系其与刘的钦、蒋黎华共同确认的，但没有刘的钦、蒋黎华签名确认，故本院对该证据不予确认。刘的钦、蒋黎华经本院传票传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼，也未向本院提供书面材料，视为放弃举证、质证权利。本院认为，合法的借贷关系受法律保护。本案涉及多笔借款和多份《借条》，但均系双方当事人的真实意思表示，然，方秀芳对其中部分借款采用“砍头息”方式进行出借，且部分借条有约定利息，部分借条没有约定利息，刘的钦、蒋黎华在借款后又有偿还部分借款，双方借贷关系较为复杂，同时又因适逢《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（以下简称“民间借贷司法解释”）已进行修正，修正后的民间借贷司法解释规定：“2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之前，当事人请求适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息部分，人民法院应予支持；对于自2020年8月20日到借款返还之日的利息部分，适用起诉时本规定的利率保护标准计算”、“出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款报价利率四倍的除外”；而修正前的民间借贷司法解释规定“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”；同时，通过中国人民银行官网查询自2020年8月20日起至今的一年期贷款市场报价利率均为3.85%。为便于理清每笔借款受法律保护及还款的情况，现本院结合方秀芳的诉讼请求逐笔进行分析如下：1、2018年3月5日130000元的《借条》存在“砍头息”，实际出借本金为118300元，月利率3%，借款期限为1年，于2019年3月5日又续借一年，因借款后未还本付息，故该笔借款应偿还的本金为118300元，利息自2018年3月5日起至2020年8月19日止按月利率2%计算、自2020年8月20日起至还清之日止按年利率3.85%计算。2、2018年3月5日150000元的《借条》存在“砍头息”，实际出借本金为136500元，月利率3%，期限为一年，于2019年3月5日又续借一年还款，借款后仅于2018年11月7日偿还4500元后未再还本付息，以136500元为基数按月利率3%计算，每个月应支付的利息为4095元，4500元应抵扣的利息天数为4500元÷4095元×30天≈33天，利息已支付至2018年4月7日止，该笔借款应偿还的本金为136500元，利息自2018年4月8日起至2020年8月19日止按月利率2%计算、自2020年8月20日起至还清之日止按年利率3.85%计算。为便于计算，结合方秀芳诉求150000元为本金自2019年9月27日起至2020年8月19日止按年利率6%计算利息，与本笔借款进行对应，故该笔借款应偿还的本金应仍为136500元，而利息应调整为自2019年9月27日起至2020年8月19日止按年利率6%计算利息、自2020年8月20日起至还清之日止按年利率3.85%计算利息。3、2018年6月25日120000元的《借条》存在“砍头息”，实际出借本金为109200元，月利率3%，期限为一年，因借款后未还本付息，故该笔借款应偿还的本金为109200元，利息自2018年6月25日起至2020年8月19日止按月利率2%计算、自2020年8月20日起至还清之日止按年利率3.85%计算。4、2018年7月10日136000元《借条》中以136000元为本金基数，约定还款总额为12381元/月×12个月=148572元，148572元-136000元=12572元，12572元÷12个月≈1048元，可见，方秀芳主张该笔借款是以信用卡透支方式出借，并产生1048元信用卡手续费，有理有据；以136000元为基数，以第一期偿还的2720元为利息，计算月利率为2720元÷136000元=2%，故方秀芳主张该笔借款约定月利率为2%，有事实依据，本院予以采纳。但因本笔借款存在“砍头息”，应扣除第一期偿还的2720元，则实际出借本金为136000元-2720元=133280元，而后续又陆续偿还部分款项，具体如下：（1）2018年9月21日偿还14648元；（2）2018年10月21日偿还14421元；（3）2018年11月22日还款14194元；（4）2018年12月23日偿还13967元；（5）2019年1月23日偿还13740元；（6）2019年2月23日偿还13740元；（7）2019年3月23日偿还13286元；（8）2019年4月23日偿还13286元；（9）2019年6月23日偿还12832元。本院依法进行如下计算：以133280元为基数，自2018年7月10日至2018年9月21日止（共73天）的利息应为133280元×2%÷30天×73天=6486元，多支付的14648元-6486元=8162元应抵扣本金，则本金余额为133280元-8162元=125118元；以125118元为基数，自2018年9月22日起至2018年10月21日（共29天）的利息应为125118元×2%÷30天×29天=2419元，多支付的14421元-2419元=12002元应抵扣本金，则本金余额为113116元；......依此类推计算出，截止2019年6月23日尚余借款本金为30175元，利息自2019年6月24日起至2020年8月19日止按月利率2%计算、自2020年8月20日起至还清之日止按年利率3.85%计算。5、2019年2月15日100000元《借条》，约定分12期中信还款。方秀芳主张该笔借款是以中信银行信用卡透支方式出借，并主张手续费为每个月820元、约定月利率为2%，但未举证证实，应由其承担不利后果，本院确认该笔借款本金应为100000元，方秀芳自认该笔借款的偿还情况为：（1）2019年2月23日偿还11153元；（2）2019年4月23日偿还6400元；（3）2019年6月9日偿还10606元，共计28159元。故该笔借款本金余额应为100000元-28159元=71841元，无利息，因无约定还款时间，故方秀芳主张该笔借款的“利息”应为逾期还款损失，而该损失应自2021年1月19日起至还清之日止按年利率3.85%计算。6、2018年8月借款的26000元（与2019年2月15日10万元《借条》写在同一张纸上），未约定利息和还款时间，方秀芳主张自2018年9月1日起计算，依据不足，该笔借款应偿还的本金余额为26000元，无利息，方秀芳主张该笔借款的“利息”应为逾期还款损失，而该损失应自2021年1月19日起至还清之日止按年利率3.85%计算。7、2018年10月15日138000元《借条》中约定分12期还款，金额分别为：15392元、15162元、14932元、14702元、14472、14242元、14012元、13782元、13552元、13322元、13092元、12862元，共计169524元。方秀芳主张该笔借款为信用卡透支方式支付，手续费为每个月1132元，但未举证证实，本院不予采纳。169524元-138000元=31524元，31524元÷12个月=2627元，2627元÷138000元≈1.9%，故月利率为1.9%，而不是方秀芳主张的月利率2%。以138000元为基数，按月利率1.9%计算，方秀芳自认该笔借款的偿还情况为：（1）2018年11月22日偿还15392元；（2）2018年12月22日偿还15162元；（3）2019年1月23日偿还14702元；（4）2019年2月23日偿还14702元；（5）2019年3月23日偿还6714元；（6）2019年4月23日偿还14242元。本院依法进行如下计算：以138000元为基数，自2018年10月15日至2018年11月22日止（共38天）的利息应为133280元×1.9%÷30天×38天=3321元，多支付的15392元-3321元=12071元应抵扣本金，则本金余额为138000元-12071元=125929元；以125929元为基数，自2018年11月23日起至2018年12月22日（共30天）的利息应为125929元×1.9%÷30天×30天=2393元，多支付的15162元-2393元=12769元应抵扣本金，则本金余额为113160元；......依此类推计算出，截止2019年4月23日尚余借款本金为70104元，利息自2019年4月23日起至2020年8月19日止按月利率1.9%计算、自2020年8月20日起至还清之日止按年利率3.85%计算。8、2018年11月1日50000元《借条》约定月利率3%，借款期限一年，但借款后，该笔借款本息至今未偿还，故该笔借款应偿还的本金余额为50000元、利息自2018年11月1日起至2020年8月19日止按月利率2%计算、自2020年8月20日起至还清之日止按年利率3.85%计算。9、2019年4月25日借款的44500元（与2018年11月1日5万元《借条》写在同一张纸上），未约定利息和还款时间，也未偿还，故该笔借款应偿还的本金余额为44500元，无利息，方秀芳主张该笔借款的“利息”应为逾期还款损失，而该损失应自2021年1月19日起至还清之日止按年利率3.85%计算。10、2019年4月20日《借条》中实际有三笔借款，（1）第一款借款本金48000元，分期12个月还款，每个月还款金额分别为5354元、5274元、5194元、5114元、5034元、4954元、4874元、4794元、4714元、4634元、4554元、4474元，共计58968元。方秀芳主张该笔借款为中信银行信用卡透支方式支付，手续费为每个月393元，但未举证证实，本院不予采纳。58968元-48000元=10968元，10968元÷12个月=914元，914元÷48000元≈1.9%，故月利率为1.9%，而不是方秀芳主张的月利率2%。因该笔借款未偿还，故该笔借款应偿还的本金为48000元，应偿还的利息为自2019年4月20日起至2020年8月19日止按月利率1.9%计算、自2020年8月20日起至还清之日止按年利率3.85%计算。（2）第二笔借款本金41000元，分期12个月还款，每个月还款金额分别为4556元、4488元、4420元、4352元、4284元、4216元、4148元、4080元、4012元、3944元、3876元、3808元，共计50184元。方秀芳主张该笔借款为中信银行信用卡透支方式支付，手续费为每个月320元，但未举证证实，本院不予采纳。50184元-41000元=9184元，9184元÷12个月=765元，765元÷41000元≈1.9%，故月利率为1.9%，而不是方秀芳主张的月利率2%。因该笔借款未偿还，故该笔借款应偿还的本金为41000元，应偿还的利息为自2019年4月20日起至2020年8月19日止按月利率1.9%计算、自2020年8月20日起至还清之日止按年利率3.85%计算。（3）第三笔借款本金45000元，分期12个月还款，每个月还款金额为5010元、4935元、4860元、4785元、4710元、4635元、4560元、4485元、4410元、4335元、4260元、4185元，共计55170元。方秀芳主张该笔借款为交通银行信用卡透支方式支付，手续费为每个月360元，但未举证证实，本院不予采纳。55170元-45000元=10170元，10170元÷12个月=847.5元，847.5元÷45000元≈1.9%，故月利率为1.9%，而不是方秀芳主张的月利率2%。因该笔借款未偿还，故该笔借款应偿还的本金为45000元，应偿还的利息为自2019年4月20日起至2020年8月19日止按月利率1.9%计算、自2020年8月20日起至还清之日止按年利率3.85%计算。11、2019年4月8日74000元《借条》约定分6期偿还，未约定利息，方秀芳主张该笔借款为透支借呗方式支付，手续费为每个月834元，但未举证证实，本院不予采纳。方秀芳自认该笔借款的偿还情况为：（1）2019年5月14日偿还14647元；（2）2019年6月14日偿还14384元，共计29031元。故该笔借款本金余额应为74000元-29031元=44969元，无利息，约定分6期偿还，方秀芳主张该笔借款的“利息”应为逾期还款损失，以最后一期为计算起点，该损失应自2019年10月19日起至还清之日止按年利率3.85%计算。以上共计13笔借款，本金余额为118300元+136500元+109200元+30175元+71841元+26000元+70104元+50000元+44500元+48000元+41000元+45000元+44969元=835589元，方秀芳主张借款本金余额为873517元，依据不足，超出部分不予支持。结合上述第1至第11项的分析，除了第2项下的借款本金136500元的利息调整为自2019年9月27日起至2020年8月19日止按年利率6%计算利息、自2020年8月20日起至还清之日止按年利率3.85%计算利息；其余的几项利息在结合方秀芳诉求“以1047320为基数自2019年12月31日起至2020年8月19日止按年利率6%计算利息、自2020年8月20日起按年利率3.85%计算的利息”，进行归类统计利息计算如下：1、以本金118300元+109200元+30175元+70104元+50000元+48000元+41000元+45000元=511779元为基数，利息自2019年12月31日起至2020年8月19日止按年利率6%计算、自2020年8月20日起至还清之日止按年利率3.85%计算；2、以本金71841元+26000元+44500元=142341元为基数，逾期还款损失（未约定利息，根据法律规定可主张逾期还款损失）自2021年1月19日起至还清之日止按年利率3.85%计算；3、以44969元为基数，逾期还款损失（未约定利息，根据法律规定可主张逾期还款损失）自2019年12月31日起至2020年8月19日止按年利率6%计算、自2020年8月20日起至还清之日止按年利率3.85%计算。蒋黎华、刘的钦于2018年9月26日偿还25200元、于2018年11月2日偿还13050元，因无相应的证据印证该两笔款项是偿还何笔债务，方秀芳虽主张这两笔款项系偿还案外的一笔50000元借款，但未举证证实，且蒋黎华、刘的钦亦未对该两笔提出具体抗辩意见，故该25200元+13050元=38250元，本院认为可酌情用于抵扣尚欠的借款利息。双方当事人虽经结算形成《借款承诺书》，但是双方的借贷关系复杂，存在多笔的砍头息等情况，该《借款承诺书》里所确认的借款金额1047320元包含了借款本金和利息，而利息中部分利息是不符合目前法律保护的范围，对此本院已进行详细分析，不再赘述。刘的钦、蒋黎华在《借款承诺书》承诺未还款导致诉讼的，所产生的诉讼费用由其二人承担，却并未明确此处的“诉讼费用”包括律师费，故方秀芳诉求该二人承担律师费15000元，于法无据，本院不予支持。综上所述，方秀芳诉求的合理部分，本院予以支持，不合理部分，本院不予支持。刘的钦、蒋黎华经传票传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，视为放弃抗辩权利。依照《中华人民共和国民法典》第六百六十七条、第六百七十条、第六百七十四条、第六百七十五条、第六百七十六条、第六百七十九条、第六百八十条，《最高人民法院关于适用时间效力的若干规定》第二条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2015年）第二十六条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年第二次修正）第二十五条、第三十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条和《最高人民法院关于适用的解释》第九十条规定，判决如下：一、刘的钦、蒋黎华应在本判决生效之日起十日内向方秀芳偿还借款本金835589元；二、刘的钦、蒋黎华应在本判决生效之日起十日内向方秀芳支付以借款本金136500元为基数自2019年9月27日起至2020年8月19日止按年利率6%计算的利息、自2020年8月20日起至还清之日止按年利率3.85%计算的利息；三、刘的钦、蒋黎华应在本判决生效之日起十日内向方秀芳支付以借款本金511779元为基数自2019年12月31日起至2020年8月19日止按年利率6%计算的利息、自2020年8月20日起至还清之日止按年利率3.85%计算的利息；四、刘的钦、蒋黎华应在本判决生效之日起十日内向方秀芳支付以借款本金142341元为基数自2021年1月19日起至还清之日止按年利率3.85%计算的逾期还款损失；五、刘的钦、蒋黎华应在本判决生效之日起十日内向方秀芳支付以借款本金44969元为基数自2019年12月31日起至2020年8月19日止按年利率6%计算、自2020年8月20日起至还清之日止按年利率3.85%计算的逾期还款损失；六、刘的钦、蒋黎华已偿还的38250元应按先息后本进行抵扣；七、驳回方秀芳的其他诉讼请求。如果刘的钦、蒋黎华未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费14896元，减半收取7448元，由刘的钦、蒋黎华负担7125元，由方秀芳负担323元。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于福建省莆田市中级人民法院。审判员  林嘉伟二〇二一年四月六日书记员  王莹莹附相关法律条文：《中华人民共和国民法典》第六百六十七条借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。第六百七十条借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。第六百七十四条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依据本法第五百一十条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。第六百七十五条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依据本法第五百一十条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。第六百七十六条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。第六百七十九条自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时成立。第六百八十条禁止高利放贷，借款的利率不得违反国家有关规定。借款合同对支付利息没有约定的，视为没有利息。借款合同对支付利息约定不明确，当事人不能达成补充协议的，按照当地或者当事人的交易方式、交易习惯、市场利率等因素确定利息；自然人之间借款的，视为没有利息。《最高人民法院关于适用时间效力的若干规定》第二条民法典施行前的法律事实引起的民事纠纷案件，当时的法律、司法解释有规定，适用当时的法律、司法解释的规定，但是适用民法典的规定更有利于保护民事主体合法权益，更有利于维护社会和经济秩序，更有利于弘扬社会主义核心价值观的除外。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2015年）第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年12月份第二次修正）第二十五条出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。前款所称“一年期贷款市场报价利率”，是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。第三十一条第二款2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之前，当事人请求适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院应予支持；对于自2020年8月20日到借款返还之日的利息部分，适用起诉时本规定的利率保护标准计算。《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当调查收集。人民法院应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。第二百三十九条申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。前款规定的期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。《最高人民法院关于适用的解释》第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。