重庆市第一中级人民法院民 事 裁 定 书（2017）渝01破2号之三申请人：重庆强联发投资集团有限公司管理人。负责人：杨维岗。2021年3月30日，重庆强联发投资集团有限公司管理人向本院提出申请，称经债权人会议分组表决，职工债权表决组、税款债权表决组、普通债权表决组均表决通过重整计划草案，有担保债权组表决未通过重整计划草案。经债务人与有担保债权表决组协商，有担保债权表决组拒绝再次表决。管理人认为，重整计划草案内容符合法律规定，根据重整计划草案，有财产担保的债权人将就担保财产获得全额清偿，其因延期清偿所受损失亦可得公平补偿，其利益未受实际损害；职工债权与税款债权亦可得全额清偿；普通债权所得清偿的比例不低于重整计划草案被提请批准时有关普通债权按破产清算情形拟算的清偿比例即为零，重整计划草案公平对待同一表决组成员，约定的债权清偿顺序不违反法律规定，重庆强联发投资集团有限公司的经营方案亦具有可行性，故请求本院批准重整计划草案（附后）。本院查明，重庆强联发投资集团有限公司重整计划草案经债权人会议第二次会议表决，表决结果为：职工债权表决组、税款债权表决组均一致通过；有担保债权表决组、普通债权人表决组首次表决未通过。嗣后，普通债权人马俊据以申报债权的裁判文书经重庆市合川区人民法院再审，该院于2020年12月30日作出渝0117民再13号民事裁定，裁定：一、撤销该院（2015）合法民初字第04290号民事判决；二、驳回马俊的起诉。马俊不服该裁定，上诉于本院。本院于2021年3月12日作出（2021）渝01民再30号民事裁定，裁定：驳回上诉，维持原裁定。经债务人与有财产担保债权表决组协商，该组仍拒绝再次表决。本院认为，重庆强联发投资集团有限公司重整计划草案业经债权人会议分组表决。其中普通债权人表决组首次表决虽未通过，但原债权人马俊据以申报债权的裁判文书经人民法院再审予以撤销，则其曾申报并被确认的有关债权依法相应予以消灭，马俊的债权人资格亦同时相应丧失，普通债权人表决组的表决结果亦相应发生变动，则同意重整计划草案的普通债权人人数超过了普通债权表决组人数的50%，其所代表的债权亦超过了该组债权总额的三分之二。故该组的表决结果客观上已经通过重整计划草案。另职工债权表决组、税款债权表决组亦表决通过重整计划草案。虽然有担保债权表决组表决未通过重整计划草案，但经本院审查，该组有关债权就担保财产将获全额清偿，其因延期清偿所受损失亦将受公平补偿，其担保权未受实质性损害。重整计划草案未涉及出资人权益调整，公平对待同一表决组的成员，规定的债权清偿顺序不违反法律规定，重庆强联发投资集团有限公司的经营方案具有可行性，重整计划草案依法应予批准，重整程序应予终止。依照《中华人民共和国企业破产法》第八十七条第二款、第三款规定，裁定如下：一、批准重庆强联发投资集团有限公司重整计划草案；二、终止重庆强联发投资集团有限公司重整程序。本裁定为终审裁定。审判长 张 毅审判员 张 薇审判员 彭海波二〇二一年四月二十三日书记员 冉攀峰附：重整计划草案重庆强联发投资集团有限公司重整计划（草案）重庆强联发投资集团有限公司管理人重庆强联发投资集团有限公司编制二零一九年十二月目录释义1前言4摘要5正文6第一部分债务人基本情况6第二部分资产及负债情况7第三部分偿债能力分析11第四部分债权分类及调整方案13第五部分债权清偿方案15第六部分经营方案17第七部分重整计划的生效22第八部分重整计划的执行23第九部分重整计划执行的监督24第十部分关于执行重整计划的其他事宜25结语28释义“一中院”、“五中院”指重庆市第一中级人民法院、重庆市第五中级人民法院《破产法》指自2007年6月1日起施行的《中华人民共和国企业破产法》强联发公司指重庆强联发投资集团有限公司御福公司指重庆御福会展服务有限公司债权人指符合《破产法》第四十四条规定的，强联发公司的某个、部分或全体债权人有财产担保债权指《破产法》第八十二条第一款第一项规定的，对强联发公司特定财产享有担保权的债权担保财产指已设定抵押、质押等担保的强联发公司的特定财产职工债权指《破产法》第八十二条第一款第二项规定的，所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金社保债权指《破产法》第八十三条规定的，欠缴的《破产法》第八十二条第一款第二项规定以外的社会保险费用，重整计划不得减免该项费用，该项费用的债权人不参加重整计划的表决税款债权指《破产法》第八十二条第一款第三项规定的，强联发公司所欠税款普通债权指《破产法》第八十二条第一款第四项规定的，债权人对强联发公司享有的无特定财产担保的债权清偿指一次性分配偿债现金、分期以现金方式支付偿债款项或以债务人财产抵偿债务财产变现价款指处置变现强联发公司合法拥有的财产（在扣除必要处置费用、税费并按照市场原则兑换为人民币后）的所得管理人指重庆静昇律师事务所评估机构指重庆普华房地产土地资产评估有限公司审计机构指重庆中鼎会计师事务所有限公司重整计划的通过指根据《破产法》第八十六条第一款、第八十五条第二款之规定，债权人会议各表决组及出资人组会议均通过重整计划草案时，重整计划即为通过重整计划的批准指根据《破产法》第八十六条第二款或第八十七条第三款之规定，重整计划获得法院裁定批准重整计划执行期限指根据《破产法》第八十一条第（五）项之规定，在本重整计划中所规定的执行期限及法院裁定延长的重整计划执行期限重整计划执行监督期限指根据《破产法》第九十条之规定，本重整计划中规定的管理人监督重整计划执行的期限“斌鑫集团”或“投资人”指重庆斌鑫集团有限公司元指人民币元，本重整计划中货币单位除特别注明外，均为人民币元“睿力公司”指贵州睿力集团铜仁房地产有限公司“广信小贷”指重庆市合川区广信小额贷款有限责任公司“桑海公司”指重庆桑海生物技术开发有限公司“渝康资产”指重庆渝康资产经营管理有限公司“兴农担保”指重庆市合川兴农融资担保有限公司“交通担保”指重庆市交通融资担保有限公司对外债权指破产立案受理日，强联发公司拥有的应收账款、其他应收款等对外债权预计债权指待定债权及未申报债权的统称待定债权指已向管理人申报，但尚未被管理人审查确认的债权未申报债权指强联发公司账面有记载，未向管理人申报，但可能受法律保护的债权每一重整年度第12个月指自人民法院裁定重整计划之日起第12个月前言受经济下行的影响及企业自身原因，强联发公司陷入经营困境，不能清偿到期债务，经债权人御福公司申请，重庆五中院于2017年4月20日向一中院移送了破产审查意见书等相关资料，一中院于2017年5月20日作出（2017）渝01破申4号《民事裁定书》裁定受理了御福公司对强联发公司破产清算的申请，并以（2017）渝01破2号决定书指定重庆静昇律师事务所担任强联发公司管理人。根据债务人申请，一中院于2018年1月15日裁定对强联发公司进行重整。据此，强联发公司及管理人在法律、法规及司法解释允许的范围内，经与各利益相关方进行充分沟通，在尊重强联发公司客观情况的基础上制定了本重整计划。强联发公司重整案涉及资产情况、债权情况复杂，本案从案件受理阶段的形式审查、实质审查，到重整程序中诸多事项，一中院均严格把关和监督，并在重大事项上给予直接指导与支持，确保重整程序依法合规地开展，切实保障各方主体的合法权益。为争取重整成功，管理人在一中院的监督和指导下，严格按照破产法的规定履行相关职责，全力以赴做好与重整程序相关的各项工作，包括债务人财产接管及调查、债权申报及审查、评估审计机构的聘请、评估审计报告的制作、继续履行的合同梳理与审查、与债权人沟通协商、重整计划的制定、债权人会议的召开等各个环节。强联发公司及管理人在听取吸收人民法院、债权人意见和建议的基础上，结合强联发公司的实际情况及对未来经营性现金流和债务承担能力的综合分析，制定本重整计划，提请债权人会议审议、表决。摘要根据本重整计划草案，引入斌鑫集团作为重整投资人，强联发公司本次重整计划草案如获通过及批准将达成以下结果：经重整成功之后，强联发公司的法律主体依然存续，仍为独立存续的有限责任公司。二、有财产担保债权按普华咨评报字（2019）第7053号评估报告对应担保财产重整的评估价值100%受偿，延迟清偿部分按全国银行间同业拆借中心发布的当月一年期贷款市场报价利率计算利息。超过评估价值部分的债权转为普通债权清偿。三、职工债权100%清偿。四、税款债权100%清偿。五、每家债权人10万元及以下部分的普通债权100%清偿，10万元以上部分的普通债权清偿比例为30%。重整期间强联发公司对外投资和对外债权实现的净收入，将按本计划约定的清偿方式清偿普通债权，以提高普通债权清偿率。六、重整后强联发公司将专注原有经营业务，提高经营效率和盈利能力，大量解决就业，为当地出口创汇及税收作出巨大贡献，有效化解社会矛盾。重庆强联发投资集团有限公司重整计划正文第一部分强联发公司基本情况（一）设立情况强联发公司系2003年9月24日在重庆市工商行政管理局合川区分局成立的有限责任公司（自然人独资），公司注册资本为5000万元，法定代表人为郭远强，企业法人营业执照注册号：915001177530812048，工商注册地址：重庆市合川工业园区A区，由郭远强出资5000万元成立，占股比例100%。公司经营范围：从事投资业务（不含金融业务）；在重庆市范围内从事法律法规允许的担保业务（不含金融、财政、信用业务）；房地产开发（凭资质等级证书执业），发制品收购、加工、销售，废旧物资（含废旧金属）收购、销售，货物进出口（法律、行政法规禁止的除外，法律法规限制的项目取得许可后经营）。（二）重整情况受经济下行的影响及企业自身原因，强联发公司陷入经营困境，不能清偿到期债务，经债权人御福公司申请，重庆五中院于2017年4月20日向一中院移送了破产审查意见书等相关资料，一中院于2017年5月20日作出（2017）渝01破申4号《民事裁定书》，裁定受理了御福公司对强联发公司的破产清算申请，并以（2017）渝01破2号决定书指定重庆静昇律师事务所担任强联发公司破产管理人。2017年11月10日一中院召开了强联发公司第一次债权人大会，2018年1月15日一中院（2017）渝01破2号裁定自2018年1月15日起对重庆强联发投资集团有限公司进行重整。第二部分资产及负债情况（一）资产情况1、资产评估情况强联发公司账面资产主要由固定资产、长期股权投资、应收账款、其他应收款、存货等构成，依据管理人聘请的重庆中鼎会计师事务所有限责任公司出具专项审计报告以及重庆普华房地产土地资产评估有限公司出具的普华咨评报字（2019）第7054号《重庆强联发投资集团有限公司在破产清算条件下的股东全部权益价值咨询报告》，截止评估基准日2019年7月31日，强联发公司在清算条件下账面资产总额为55,475.77万元，具体情况如下（详见下表）：单位：万元项目评估价值流动资产48,981.87其中：应收帐款21，009．94其中：其它应收帐款25，144．35其中：存货2，826.85非流动资产6,493.90其中：长期股权投资3,072.93其中：固定资产1,834.95其中：无形资产1,586.03资产总计55,475.772、关于资产评估报告数据的分析及特别说明：（1）根据评估报告信息披露：流动资产中应收“SUN、NS、FEME.LTD、BEAUTYESSENCEINC、HAIRSTARTRADINGLLC、HAIRSTYLELLC、MAXHAIRTRADINGLLC、MECHENATURELLELLC、VILLSLTD、AMANIHAIRLLC、FOREIGNLENGTHSHAIRLLC、ASTRISRLHAIRLLC、NKGlobalReach、BondfreelnvestmentsLLc、Moscowjewelrytradelimitedcompany、BEAUTYHAIRLLC、HERSTYLELLC、MAXSTYLELLC、CLEOPATRAHAIRLLC”企业共计约208,198,269.40元，此部分应收账款收回的可能性非常小。其主要原因是强联发公司的管网于2001年修建并投入使用，因为污水管网老化，2014年10月强联发公司的污水管网发生重大的污水泄漏事件，相关部门责令停止生产。而此时的强联发公司的订单较多，为了能按时交付完成订单，强联发公司将所有产品均外发给外地的加工点加工，因为加工点的设备不够齐全，技术不够专业；造成所生产的产品绝大部分有掉色等质量问题，而且订单未按时交付，致使强联发公司在此类订单中形成严重违约。国外客户准备追究强联发公司的违约责任。通过代理商电话沟通多次，但双方未达成一致意见，所以国外客户直接扣留了强联发公司的产品，但在强联发公司的账务依旧为应收账款，尚未做账务处理。（2）存货的帐面价值为6,147.96万元，评估值为2，826.86万元。主要考虑了评估基准日的市场状况与因长时间存放可能导致其品质下降、快速变现等综合因素的影响，故评估减值较大。（3）长期期权投资24,130,000.00元，为强联发公司对外投资参股或控股企业，均已停止经营或经营困难，投资基本亏损；对外投资企业现状详见下表：单位：元序号被投资企业名称投资金额持股比例现状重庆市合川区广信小额贷款有限责任公司13,000,000.0010.0%已停止经营重庆强联发投资集团毛发制品有限公司5,100,000.00100.00%已停止经营重庆天美房地产开发有限公司4,800,000.0060.00%已停止经营重庆远达废旧物资回收有限公司480,000.0060.00%已停止经营重庆桑海生物技术开发有限公司750,000.0060.00%已停止经营合计24,130,000.00（4）对郭远强的其他应收款227,764,574.69元,现郭远强无力偿还。根据以上披露，强联发公司的应收账款、其他应收款、存货和长期股权投资的实际实现价值相较评估价值，将会有很大幅度的减值。（二）负债情况1、负债审计评估情况依据管理人聘请的重庆中鼎会计师事务所有限责任公司出具专项审计报告以及重庆普华房地产土地资产评估有限公司出具的普华咨评报字（2019）第7054号《重庆强联发投资集团有限公司在破产清算条件下的股东全部权益价值咨询报告》，截止评估基准日2019年7月31日，强联发负债总额为575，081，260.12元，负债构成情况如下：单位：元负债评估数短期借款108,920,319.37应付职工薪酬3,269,021.52应交税费18,871,635.01应付利息995,920.63其他应付款443,024,363.59负债合计575，081，260.122、债权申报及审查情况截至2019年12月20日，强联发公司管理人接受191家债权人申报债权195笔（其中1家债权人同时具有财产担保债权和普通债权、1家债权人同时具有税款债权和普通债权），并审核职工债权24家24笔。申报的有财产担保债权、税款债权、普通债权金额共计605,633,698.38元，其中，有财产担保债权3笔，申报金额96,481,983.08元，税款债权1笔，申报金额18,554,802.74元，普通债权191笔，申报金额490,596,912.56元。截止2019年12月26日，经第一次债权人会议核查并由重庆市第一中级人民法院裁定确认的债权213笔，总金额为515,551,443.27元，其中：（1）有财产担保债权3笔，金额95,977,671.99元；（2）税款债权1笔，金额为18,554,802.74元；（3）职工债权共24笔，金额2,725,027.88元；（4）普通债权185笔，金额398,293,940.66元；3、预计债权情况强联发公司经审计评估的负债金额为575，081，260.12元，目前申报经核查并由法院裁定确认的金额为515,551,443.27元，差额59,529,816.85元作为预计债权。预计债权中待定的普通债权38,005,292.40元，经管理人申请法院裁定赋予临时表决权，加入普通债权组中进行表决。第三部分偿债能力分析为给债权人表决重整计划提供必要参考，根据审计评估报告对强联发公司假设破产清算条件下的偿债能力进行了分析。（1）强联发公司的应收账款约208,198,269.40元，因强联发公司严重违约，原管理混乱导致证据缺失，通过诉讼方式催收胜诉的概率极小，而且可能存在被索赔的风险，故该应收账款预计无法收回。（2）强联发公司对郭远强的其它应收账款约227,764,574.69元，郭远强现无力清偿。（3）强联发公司对外股权投资2413万元（评估价值为3072.93万元），因强联发公司所投资企业处于停业状态，故该部分投资极有可能完全无法回收。（4）其它应收款中应收强联发公司的子公司桑海公司6,799,993.79元，现桑海公司正处于破产清算状态，该款项可回收性无法判断。（5）其他应收款中应收李倩等14项共计2,174,954.00元，该款是公司原工作人员以借支名义为办理工作事务所产生的，相关款项已用于强联发公司的工作事务，因未及时到财务上做报销处理，致使账面上仍显示为其它应收款状态，实质上该部分已经不存在应收的问题。（6）其他应收款中账外-姜光宝、账外-邓成才等20项共计6,571,000.00元，因强联发公司另欠对方货款，但管理不规范，所欠货款未在强联发公司账面体现，后强联发公司通过以货抵债的形式抵偿了该部分欠款，从而在强联发公司账面上记载为其他应收款，故实际上针对这部分人员不存在应收的情形。综上所述，在破产清算状态下，破产财产的变现价值约为72,519,608.12元，按照破产法规定的清偿顺序，担保财产变现所得47,187,798.97元将优先用于偿还有财产担保债权，剩余其他财产变现所得在依次支付破产费用及共益债务、职工债权、税款债权后，剩余总额为-947,971.47元。按照普通债权总额485,089,156.08元进行分配，强联发公司破产清算状态下普通债权的清偿率为0.00%，具体计算过程见下表：假定破产清算状态下偿债资金测算单位：元项目评估价值备注资产评估价值¥554,757,700.00减：应收帐款-国外公司¥208,198,269.40按评估及实际情况预测减：其他应收帐款-郭远强¥227,764,574.69按评估及实际情况预测减：对外股权投资¥30,729,300.00按评估及实际情况预测减：其他应收帐款-桑海公司¥6,799,993.79按评估及实际情况预测减：其他应收帐款-李倩等¥2,174,954.00按评估及实际情况预测减：其他应收帐款-姜光宝等¥6,571,000.00按评估及实际情况预测剩余合计¥72,519,608.12假定破产清算状态下清偿情况单位：元项目清偿测算备注资产变现总和¥72,519,608.12减：渝康资产优先受偿金额¥33,979,958.02系担保财产评估价值覆盖部分减：交通担保优先受偿金额¥2,605,824.21减：兴农担保优先受偿金额¥10,601,966.74减：破产费用及共益债务¥5,000,000.00预测金额减：职工债权¥2,725,027.88减：税款债权¥18,554,802.74余额：¥-947,971.47需偿付普通债权¥485,089,156.08含：渝康资产转入普通债权的金额和待定普通债权的金额普通债权清偿率0.00%根据偿债能力分析，强联发公司破产清算状态下的普通债权清偿比例为0.00%。但债务人与管理人认为，根据强联发公司实际资产情况和以往破产清算案件中处置破产财产的实践经验，强联发公司如果破产清算，其土地、房屋建筑物、构筑物、机器设备、存货等被迫进行快速变现，价值会大打折扣；处置资产还会发生巨额的处置税费；与此同时，破产清算状态下需要对全部职工进行补偿安置，还将发生超出预估的员工安置费用；加之司法实践中破产清算程序耗时极为漫长，可能带来超过预期的费用。因而，这些因素都会导致可用于清偿债权人的财产价值进一步降低。第四部分债权分类及调整方案根据《破产法》第82条的规定及管理人审查债权情况，债权人会议将分设有财产担保债权组、职工债权组、税款债权组和普通债权组，分类及调整情况如下：（一）有财产担保债权组经过管理人审查，强联发公司有财产担保债权金额共计95,977,671.99元，共计3家债权人。按照破产法的规定，有财产担保债权人就担保财产享有优先受偿的权利。根据《重庆强联发投资集团有限公司在破产重整条件下的股东全部权益价值咨询报告》（普华咨评报字（2019）第7053号），则有财产担保债权中有61,750,588.12元可以就担保财产获得优先清偿；其余34,227,083.87元债权由于无法就担保财产优先受偿，需列入普通债权组，按照普通债权组的调整方案和受偿方案获得清偿。具体调整情况如下：单位：元债权人名称债权确认金额就担保财产优先受偿金额转入普通债权金额渝康资产82,769,881.0448,542,797.1734,227,083.87交通担保2,605,824.212,605,824.21兴农担保10,601,966.7410,601,966.74合计95,977,671.9961,750,588.12经调整，有财产担保债权组可获得优先清偿的债权金额为61,750,588.12元，该部分债权按100%的比例进行清偿。（二）职工债权组经管理人审查，职工债权24笔，职工债权总额2,725,027.88元，100%清偿，不作调整。（三）税款债权组经管理人审查，税款债权人重庆市合川区国家税务局和重庆市合川区地方税务局，现已合并为国家税务局重庆市合川区税务局，税收债权金额18,554,802.74元（不包括普通债权类税款滞纳金316,832.27元），100%清偿，不作调整。（四）普通债权组经管理人审查，法院裁定确认强联发公司普通债权总额为398,293,940.66元，共计185家债权人；另外，加上赋予临时表决权的待定普通债权38,005,292.40元，普通债权的总额为436,299,233.06元。根据偿债能力分析，强联发公司在破产清算状态下的普通债权清偿比例为0.00%。为最大限度地保护债权人的合法权益，根据强联发公司的实际情况，本重整计划草案将对普通债权的清偿比例作较大幅度的提高，具体调整情况如下：每家债权人10万元及以下部分的普通债权100%清偿；10万元以上部分的普通债权清偿比例为30%。重整期间强联发公司对外投资和对外债权实现的净收入，将按本计划约定的清偿方式清偿普通债权，以提高普通债权清偿率。债权人会议由债权人按照上述债权分类及调整方案分为有财产担保权组、职工债权组、税款债权组和普通债权组对重整计划草案进行分组表决。第五部分债权清偿方案（一）有财产担保债权有财产担保的债权，由强联发公司自人民法院裁定批准重整计划草案之日起6年内以现金（现金比例不低于50%）加房屋的方式分六期清偿。强联发公司应在每一重整年度第12个月的第21日按下述比例向债权人清偿债权，具体比例为第一年3%，第二年10%，第三年15%，第四年22%，第五年25%，第六年25%。在强联发公司履行完毕上述清偿义务前，有财产担保债权人就担保财产仍然就未清偿部分享有优先受偿权。延迟清偿部分按全国银行间同业拆借中心发布的当月一年期贷款市场报价利率计算利息。（二）职工债权受偿方案自人民法院裁定批准重整计划草案之日起3年内分三次现金清偿完毕，强联发公司应在每一重整年度第12个月的第21日按下述比例向债权人清偿债权，具体比例为第一年20%；第二年30%；第三年50%。（三）税收债权受偿方案自人民法院裁定批准重整计划草案之日起8年内以现金方式分八期清偿。强联发公司应在每一重整年度第12个月的第21日按比例向债权人清偿债权，具体比例为第一年3%，第二年5%，第三年10%，第四年12%，第五年15%，第六年15%，第七年20%，第八年20%。（四）普通债权受偿方案经本重整计划调整后的清偿金额自人民法院裁定批准重整计划草案之日起8年内以现金（10万元及以下的小额普通债权现金比例为100%，10万元以上部分的普通债权现金比例不低于10%）加房屋的方式清偿。强联发公司应在每一重整年度第12个月的第21日按比例清偿调整后的应清偿债权，具体比例为第一年3%，第二年5%，第三年10%，第四年12%，第五年15%，第六年15%，第七年20%，第八年20%。重整期内强联发公司对外投资和对外债权实现的净收入，强联发公司应在每一重整年度第12个月的第21日将清收净收入，对普通债权进行清偿。（五）房屋清偿方式说明1、由债务人主持，管理人监督；2、房屋清偿价格以清偿时的市场评估价值为准；3、按债权人应清偿债权与独立产权房屋价值相匹配的原则，先单独所有后按份共有的顺序以物清偿；4、若债权应清偿金额低于产权房屋价值的，债权人应补足差额；5、房屋清偿涉及的税费按国家的规定承担。（六）偿债资金（房屋）来源1、强联发公司未来的生产经营所得；2、对桑海公司的股权投资所得；3、清收应收款、其他应收款所得现金和房屋；4、对广信小贷的股权投资所得；5、强联发公司其它的收入或所得。（七）预计债权1、待定债权经一中院裁定确认后，根据一中院裁定确认的债权金额和性质按照本重整计划规定的同类债权的清偿方案予以清偿。2、未申报债权在本重整计划执行期间不得行使权利，在重整计划执行完毕后，债权人可以按照本重整计划规定的同类债权的清偿条件向强联发公司主张。3、待定债权和未申报债权在清偿时未获确认的按照普通债权提存受偿额，在其债权获得最终确认后按照本重整计划规定的同类债权的清偿方案予以清偿。第六部分经营方案重整投资情况1、2019年5月10日，斌鑫集团与强联发公司签订《重庆强联发投资集团有限公司破产重整项目投资合作协议书》（简称“协议书”），该协议书约定：在人民法院裁定批准重整计划草案后15个工作日内，斌鑫集团出借1000万元给强联发公司用于恢复生产，6个月之内另出借2000万元给强联发公司用于生产。该借款仅限用于恢复生产经营，不得用于偿还任何债务。前述借款作为共益债务，年利率10%；每年年底付息，借款期限三年，到期还本。2、该协议书约定：协议书自人民法院裁定批准强联发公司重整计划草案后生效，如强联发公司被法院宣告破产清算，则自裁定作出之日自动终止履行。3、斌鑫集团成立于1996年，作为重庆市房地产开发企业50强;中国房地产开发企业500强；多次被重庆市委市政府、市建委、工商局、地房局、市委宣传部等部门评为“诚信私营企业”、“优秀民营企业”。斌鑫集团拥有重庆师范大学涉外商贸学院、重庆实验外国语学校、重庆海联职业技术学院、重庆电讯职业学院等3所大学、1所中学和1所培训学校，教育产业链涵盖中学、高职、本科。是中国西部最具规模、最有影响力的教育集团企业。二、经营思路强联发公司曾经是发制品行业全国前5强；曾经作为全球最大的原材料供应商，有着丰富的原材料采购渠道；拥有发制品行业专业的生产技术和团队，拥有畅通的销售渠道。从全球发制品行业的消费趋势看，目前美国是发制品最大的消费市场，但随着消费观念的更新，非洲、亚洲的市场正在蓬勃发展。随着居民生活水平的提高，爱美人士的增加，无论男士女士对假发制品的需求在质量和数量上都有了较大的飞跃，已从弥补生理缺陷需求逐渐转向了追逐时尚需求。庞大的假发市场空间正在呼吁质量上乘、做工考究的产品出现，以满足不同层次的消费者特别是中高档产品消费者的需求。强联发公司恢复生产后其收益较为客观；投资人斌鑫集团以债权方式注资强联发公司，专项用于强联发公司开展恢复生产。恢复生产后强联发将从以下几方面经营好企业。（一）专注主业：恢复生产后强联发公司将发挥20年来累积的资源和渠道，专注经营假发领域，尽快恢复团队的信心，尽快恢复客户的信心，尽快恢复市场信心。力争6年内回到发制品领域前5名的行业地位。（二）管理版块：恢复生产后强联发公司将聘请职业的管理团队，实行规范化运营，职业化管理。以内向思维，数字思维，成果思维来经营企业。强联发公司将从研发版块、生产版块、销售板块做全方位的提升。以创新的生产模式，走品牌化建设之路，强化销售力量，提高产品溢价能力和竞争力。向管理要效率，向管理要质量，向管理要成果。（三）研发版块：1、成立专业的产品研发团队，研发出最受市场所欢迎的假发产品，提高产品在市场上的溢价能力和销售速度。2、产品研发不能“闭门造车”，而要紧贴市场需求。广州是全球发制品的信息集散地，在广州的专业市场，有来自全球的消费者和代理商，所有市场前言的讯息将在广州汇集。恢复生产后，强联发公司拟在广州设立门店，旨在收集全球最新的市场信息，为产品研发提供最坚实的支撑。（四）销售版块1、注册强联发公司商标，走产品品牌化道路：强联发公司的产品质量上乘，之前只是苦于没有形成品牌效应，溢价能力不强，走品牌化之路将很大程度提高产品的溢价能力。2、组建狼性销售团队，以成果为导向，向市场拿订单，向市场拿业绩，向市场拿成果。3、创新销售模式：针对国外市场，将采用“互联网+地推”模式；实现销售力量的全覆盖，通过亚马逊，Ebey,alibaba等知名网站销售公司产品，提高产品的知名度，获取更多高质量的订单。4、拓展销售市场：之前强联发公司的产品主要面对海外市场，近几年国内的假发市场越发火热；强联发公司将组建专业的团队拓展国内市场，采用“互联网+门店+社区”的发展模式。开设直营门店，通过加盟的模式快速抢占市场；统一形象，统一管理，统一供货；与品牌化建设交相呼应；强化服务意识，以优质的售后服务提高客户满意度，从而带动和促进销售。（五）成本版块：1、创新生产模式，发制品属于劳动密集型产业；劳动成本占总成本比例较高；强联发公司将采用新的生产模式；结合政府产业扶贫政策，大力发展乡村加工点，一方面支持了政府的扶贫工作，帮助政府解决就业问题，另一方面也为企业节省了人力成本。2、创新生产模式，和劳动力成本更低的机构或组织合作，采用劳务委托加工模式。3、创新生产模式，在强联发公司发展稳定后，将在孟加拉，缅甸，印度等劳动成本更低的国家建立生产基地。未来强联发公司将是一家总部在重庆，生产基地遍布全球。以品牌输出，研发输出，管理输出的高端假发企业，强联发公司力争10年之内回到中国发制品行业前3强的位置。经营情况测算如下：年份年销售额出口创汇（美元）综合税收税后利润解决就业人数第一年8000万元1000万元350万元900万元300人第二年12000万元1200万元500万元1200万元500人第三年15000万元1500万元800万元1500万元700人第四年18000万元1800万元1000万元1800万元1000人第五年21000万元2000万元1200万元2000万元1200人第六年25000万元2300万元1300万元2300万元1300人第七年30000万元2500万元1500万元2500万元1400人第八年35000万元3000万元2000万元2800万元1500人三、加强投资管理1、强联发子公司桑海公司目前处于破产清算程序，现正在向合川区人民法院申请重整，如重整成功，预计投资收益为4000万元，收益的方式为现金及资产。2、加强参与强联发参股公司广信小贷公司的管理，增强广信小贷公司的贷款催收工作，争取在广信小贷公司实现股权投资收益最大化。四、加强债权催收1、加强对强联发公司债务人郭远强的其他应收款债权的催收，实现的收入作为强联发公司重整计划的偿债来源。2、加强催收强联发公司的应收帐款、其他应收帐款的催收，实现收入作为强联发公司重整计划的偿债来源。第七部分重整计划的生效一、分组表决按照强联发公司各债权分类，强联发公司分为“有财产担保债权组”、“职工债权组”、“税款债权组”、“普通债权组”对本重整计划进行表决。根据《破产法》第八十四条第二款的规定，“出席会议的同一表决组的债权人过半数同意重整计划（草案），并且其所代表的债权额占该组债权总额的三分之二以上的，即为该组通过重整计划”。因本重整计划（草案）未涉及强联发公司出资人权益调整事项，故不设出资人组。二、申请人民法院批准1.强联发公司的各表决组均表决通过本重整计划，重整计划即为通过。管理人将依法向法院提出批准重整计划的申请。2.按照《破产法》第八十七条规定：部分表决组未通过重整计划草案的，债务人或者管理可以同未通过重整计划草案的表决组协商。该表决组可以在协商后另行再表决一次。3.如果表决组全部或者部分经过两次表决仍未通过重整计划，债务人或管理人可向法院申请依法批准重整计划。三、重整计划（草案）批准的效力1、重整计划（草案）经法院裁定批准后生效。重整计划对债务人、债权人、投资人等各方均有约束力。2.重整计划规定的有关方的权利和义务，其效力及于该方权利和义务的承继方或受让方。四、重整计划（草案）未获批准的后果如果本重整计划未获得通过且未依照破产法第八十七条的规定获得法院裁定批准，或者已通过的重整计划未获得法院裁定批准的，法院将依法裁定终止重整程序，并宣告债务人破产。第八部分重整计划的执行本重整计划由强联发公司在管理人监督下执行。（一）执行期限本重整计划的执行期限为8年，自重整计划获得一中院裁定批准之日起计算。在此期间，强联发公司应当严格依照本重整计划的规定清偿债务。（二）执行期限的延长如发生客观原因致使本重整计划无法在上述期限内执行完毕，强联发公司应于执行期限届满前，向法院提交延长重整计划执行期限的申请，并根据法院批准的执行期限继续执行。本重整计划提前执行完毕的，执行期限在执行完毕之日到期。（三）重整计划的补充修订及调整在本重整计划执行过程中如遇不可抗拒因素，可对本重整计划作适当调整或补充修订，对重整计划草案进行分组表决时，权益因重整计划草案受到调整或者影响的债权人或者股东，有权参加表决；权益未受到调整或者影响的债权人或者股东，不参加重整计划草案的表决。（四）执行完毕的标准自下列条件全部满足之日起，本重整计划视为执行完毕：1．根据本重整计划的规定应当支付的破产费用、共益债务已经支付完毕，应当向债权人分配的清偿款项已经完成分配或提存；2．债权人与强联发公司就债权清偿另行达成协议的（未损害其他债权人权益为前提），视为债权人已按照本重整计划的规定接受清偿。第九部分重整计划执行的监督管理人负责监督强联发公司重整计划的执行。（一）监督期限本重整计划执行的监督期限为8年，自重整计划获得一中院裁定批准之日起计算。（二）监督期限的延长如根据重整计划执行的实际情况，需要延长管理人监督重整计划执行的期限，则管理人将向法院提交延长重整计划执行监督期限的申请，并根据法院裁定批准的期限继续履行监督职责。（三）监督期限内管理人的职责本重整计划监督期限内，强联发公司应接受管理人的监督，及时向管理人报告重整计划执行情况、公司财务状况，以及重大经营决策、资产处置等事项。监督期届满或强联发公司执行完毕重整计划时，管理人将向法院提交监督报告，自监督报告提交之日起，管理人的监督职责终止。第十部分重整计划的其他事宜（一）破产费用的支付强联发公司重整案件受理费、管理人报酬以及聘请中介机构的费用由强联发公司及管理人在本重整计划获得法院批准后，按照相关法律规定及协议规定随时优先支付，其中管理人报酬将由法院确定。在重整计划执行监督期限内，管理人执行职务的费用根据实际需要由强联发公司随时支付。（二）偿债资金及资产的分配1.债权人以现金方式清偿的债权，偿债资金原则上以银行转账方式向债权人进行分配，债权人应自重整计划获得法院裁定批准之日起7日内按照管理人指定格式书面提供领受偿债资金的银行账户信息。2.债权人以资产方式清偿的债权，偿债资产原则上以网签的方式向债权人进行分配并办理过户手续，具体按债务人、管理人通知的方式进行。（三）共益债务的清偿破产重整期间，因管理人或者债务人请求对方当事人履行双方均未履行完毕的合同所产生的债务、债务人财产受无因管理所产生的债务、因债务人不当得利所产生的债务、为债务人继续营业而应支付的劳动报酬和社会保险费用以及由此产生的其他债务、管理人或者相关人员执行职务致人损害所产生的债务、债务人财产致人损害所产生的债务等共益债务，由债务人财产随时清偿。在重整计划执行期间，债务人因经营产生的负债及税费等作为共益债务。（四）偿债资金及资产的提存及处理预计债权的债权人及迟延领受分配的债权人，管理人可将其有权受偿的分配的现金或资产予以预留或提存保管，自分配条件成就且相关债权人提出清偿请求时，参照本重整计划规定的同类债权受偿条件向其进行分配，因预留、提存发生的相关费用由被预留、提存债权人承担。预留、提存保管期以1年为限，自人民法院裁定重整计划执行完毕之日起算，预留、提存分配额所产生的一切费用由被预留、提存债权人承担。预留、提存期届满后，被预留、提存债权人仍拒绝领受分配或未提出分配请求的，强联发公司可将其预留、提存分配款项在扣除必要的费用后归债务人所有。因债权人原因未能及时受领分配，预留、提存分配期限届满后，该债权人对强联发公司所享有的债权视为已在公司重整程序中受偿完毕，未获偿的部分强联发公司将不再承担清偿责任。（五）转让债权的清偿债权人在重整受理日后转让债权的，受让人按照原债权人根据本重整计划就该笔债权可以获得的受偿条件及总额受偿；债权人向两人以上的受让人转让债权的，原债权人的债权清偿款项向受让人按照其受让的债权比例分配。（六）相关单位、部门和财产担保债权人的配合义务1.协助执行。在本重整计划执行过程中，涉及需要相关单位、部门和财产担保债权人协助执行，强联发公司或管理人可向法院提出申请,请求法院向有关单位、部门和财产担保债权人出具协助执行的相关法律文书。2.重整计划执行期间，强联发公司的出资人不得请求分配投资收益。结语自重庆市第一中级人民法院裁定“强联发公司”破产重整以来，债务人在法院指导与管理人监督下，一直坚定不移地走重整之路，得到了政府的关心和支持。强联发公司的主业具有竞争优势，尽快恢复生产是重整的关键所在。经过对重整计划（草案）进行论证、分析和制作，充分考虑各方主体的权益，在债务人资产负债的客观事实基础上，在法律规定范围内，与各利益主体充分沟通协调，制定本重整计划（草案）。本重整计划（草案）只有获得债权人会议表决通过并经法院裁定批准，才能避免因破产清算给债权人带来巨大损失，才能从根本上维护债权人权益。在重整计划（草案）获得通过、批准的基础上，通过后续经营方案的有效实施，债务人所有利益相关主体才能分享重整成功带来的重整效益，为实现这一目标，债务人希望各位债权人支持债务人重整，表决通过本重整计划。重庆强联发投资集团有限公司管理人重庆强联发投资集团有限公司二〇一九年十二月二十八日