广东省佛山市中级人民法院民 事 判 决 书（2021）粤06民终1996号上诉人（原审被告）：张树田，男，1964年8月21日出生，汉族，住广东省佛山市禅城区×××××××××，公民身份号码440××××××××××××017。委托诉讼代理人：郭洪霞，广东荆紫律师事务所律师。被上诉人（原审原告）：金红，女，1959年5月29日出生，汉族，住广东省佛山市禅城区××××××××××××，公民身份号码440××××××××××××820。委托诉讼代理人：朱正文，广东通建律师事务所律师。上诉人张树田因与被上诉人金红民间借贷纠纷一案，不服广东省佛山市禅城区人民法院（2020）粤0604民初4349号民事判决，向本院提起上诉。本院于2021年1月26日立案后，依法组成合议庭进行了审理。本案现已审理终结。张树田上诉请求：1.撤销一审判决第一项，改判张树田向金红偿还借款本金301560.22元及利息（以301560.22元为本金，自2015年4月1日起按年利率15.4%计算）；2.本案上诉费由金红承担。事实和理由：一审判决认定事实错误，适用法律不当。一、张树田借款后按照金红的要求从收到借款的当天即2013年4月2日开始至2015年3月31日每月支付利息15000元，共支付24个月的利息，合计36万元。双方约定的借款本金为50万元，但金红实际只向张树田出借435000元，65000元是“砍头息”。双方约定的月利率为2.5%，以435000元为本金计算，第一个月的利息为10875元（435000元×2.5%），实际支付的利息为15000元，利息差额为4125元，该4125元应当冲抵本金。第二个月的本金应为4308575元（435000元-4125元），第二个月应支付的利息为10771.88元（4308575元×2.5%），第二个月多支付的利息为4228.13元（15000元-10771.88元），该4228.13元应冲抵第三个月的本金。以此类推，截至2015年3月31日，多支付的利息抵扣本金后，张树田仅欠金红本金301560.22元。二、一审判决按照年利率24%计算利息过高。根据2020年8月20日起施行的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，本案借款利率最高不能超过全国银行间同业拆借中心2020年7月20日公布的一年期贷款市场报价利率3.85%的四倍即15.4%。金红辩称，张树田一直拖延履行债务，其上诉无理，请求驳回张树田的上诉请求，维持一审判决。金红向一审法院提出诉讼请求：1.张树田立即向金红偿还借款本金50万元及从2014年11月1日起按月利率2%计算至实际清偿之日止的利息；2.本案诉讼费用由张树田承担。一审法院认定事实：金红、张树田于2013年3月29日签订个人借款合同，约定：金红出借款项50万元予张树田，借款期限为12个月，2014年3月30日全部归还，利息按月利率2.5%计算，张树田于每月5日前支付，逾期则除继续支付利息外，还需按原利率的一倍加付违约金。合同签订后，金红于2013年4月2日向张树田名下银行账户划汇435000元。张树田收到借款后，从2013年4月起于每月10日前后即按月利率3%向金红现金交付利息15000元至2014年10月止，之后再未支付利息。经金红追讨，张树田于2015年4月6日向金红出具欠条，确认截至2015年3月底张树田尚欠金红利息款75000元。因张树田逾期未归还借款，经协商，双方于2015年6月10日续签借款合同，将还款期限延后至2015年12月30日，又于2017年4月24日续签借款合同，将还款期限延后至2019年6月10日，续签合同的其它内容未作更改。但到期后，虽经金红多次催促，张树田至今仍未偿还借款。金红催收无果遂起诉。一审法院认为，张树田、金红之间签订的个人借款合同除利息约定超出法律规定需作调整外，其余条款均符合法律规定，应予履行。张树田收到、使用金红的435000元借款后，未按时偿还本息，经双方协商后两次延长借款期限仍未及时还款，已违反约定，应承担违约责任，向金红清偿借款并支付相应利息。关于利息，张树田自借款当月即未按时付息，双方为此依据借款合同的违约条款约定调整每月付息日期和利率，由张树田于每月10日向金红按月利率3%交付利息，并已实际履行2014年10月以前的利息支付，没有违反法律规定，其效力应予确认。张树田实际借款435000元，按此利率计算每月利息应为13050元。张树田2014年10月前每月支付利息15000元已超过应付利息，超出部分应冲抵本金还款。经核算，截止至2014年11月1日，张树田尚欠金红借款本金共386022.12元（详见附表）。该款张树田应予偿还，并自2014年11月1日起支付相应利息至实际清偿之日止。一审法院依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十六条第二款、第二十六条第二款、第二十九条第一款、第三十条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款的规定，判决：一、张树田于判决发生法律效力之日起十日内向金红偿还借款本金386022.12元及利息（以本金386022.12元自2014年11月1日起按年利率24%计算至实际清偿之日止）；二、驳回金红的其它诉讼请求。如张树田未按判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案适用简易程序审理，一审案件受理费减半收取7530元，财产保全费5000元，合共12530元，由金红负担2856元，张树田负担9674元。本院二审期间，双方当事人均未提交新的证据。经审查，本院对一审法院查明的事实予以确认。本院认为，本案二审的争议焦点在于张树田尚欠金红的借款本金及其利息问题。首先，对于尚欠的借款本金问题。本案中，金红与张树田签订借款合同，约定张树田向金红借款50万元，借款利率为月利率2.5%。因金红仅向张树田实际支付了435000元，故金红向张树田实际出借的本金为435000元。而对于上述借款的利息，虽然金红与张树田约定的月利率为2.5%，但双方确认张树田每月实际向金红支付利息的数额为15000元，只是双方对于张树田已支付利息的截止时间存在分歧，金红主张张树田已支付19个月的利息，张树田主张其已支付24个月的利息。由此可见，金红、张树田以其行为变更了双方合同的约定，即双方之间实际履行的借款月利率为3%（15000元÷50万元）。对于张树田已经支付利息的期间，张树田主张应按照月利率2.5%计算，没有事实依据，本院不予采纳。而对于张树田向金红支付利息的截止时间。张树田对其主张其已向金红支付了24个月的利息没有提供证据证明。相反，金红提供了张树田于2015年4月6日出具的欠条，欠条载明张树田确认截至2015年3月底其尚欠金红利息款75000元。因此，一审法院认定张树田向金红支付利息15000元至2014年10月止并无不当。综上，一审法院以435000元为本金，按照月利率3%计算张树田应向金红支付的利息，对张树田支付的超出按照月利率3%计算的利息部分抵扣借款本金，抵扣后的金额即为尚欠的借款本金；再以抵扣后的金额即尚欠的借款本金为基数，按照月利率3%计算张树田应向金红支付的利息，对张树田支付的超出按照月利率3%计算的利息部分抵扣上述尚欠的借款本金，抵扣后的金额即为新的尚欠借款本金；以此类推，最后计算出张树田尚欠金红借款本金386022.12元（详见附表）。一审判决的上述计算方式符合法律规定，其认定的尚欠借款本金数额并无不当，本院对此予以维持。张树田应向金红偿还尚欠的借款本金386022.12元。其次，对于利息问题。如前所述，张树田向金红支付利息至2014年10月止，则张树田应向金红支付从2014年11月1日起至实际清偿之日止的利息。而对于利率标准，张树田上诉提出应根据2020年8月20日起施行的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，按照全国银行间同业拆借中心2020年7月20日公布的一年期贷款市场报价利率3.85%的四倍即15.4%计算。对此，因上述司法解释第三十二条第一款规定：“本规定施行后，人民法院新受理的一审民间借贷纠纷案件，适用本规定。”而本案一审于2020年3月9日立案，系上述司法解释施行前受理的民间借贷案件，故张树田的上述上诉主张，没有法律依据，本院不予支持。据此，张树田应向金红支付利息的计算方式为：以尚欠借款本金386022.12元为基数，自2014年11月1日起按年利率24%计算至实际清偿之日止。综上所述，张树田的上诉请求不能成立，本院予以驳回；一审判决认定事实清楚，适用法律正确，本院予以维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项规定，判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费5823.40元，由上诉人张树田负担。本判决为终审判决。审判长 周 珊审判员 黄 维审判员 陈 云二〇二一年四月十六日书记员 幸丹丹附：本息欠款统计表（单位：元）序号本金欠款计息时段月利率应还利息实还金额利息差额冲抵本金143500013年4月3%13050150001950243305013年5月3%12991.5150002008.53431041.513年6月3%12931.25150002068.754428972.7513年7月3%12869.18150002130.825426841.9313年8月3%12805.26150002194.746424647.1913年9月3%12739.42150002260.587422386.6113年10月3%12671.6150002328.48420058.2113年11月3%12601.75150002398.259417659.9613年12月3%12529.8150002470.210415189.7614年1月3%12455.69150002544.3111412645.4514年2月3%12379.36150002620.6412410024.8114年3月3%12300.74150002699.2613407325.5514年4月3%12219.77150002780.2314404545.3214年5月3%12136.36150002863.6415401681.6814年6月3%12050.45150002949.5516398732.1314年7月3%11961.96150003038.0417395694.0914年8月3%11870.82150003129.1818392564.9114年9月3%11776.95150003223.0519389341.8614年10月3%11680.26150003319.7420386022.12