新疆维吾尔自治区精河县人民法院刑 事 判 决 书（2020）新2722刑初110号 公诉机关新疆维吾尔自治区精河县人民检察院。被告人魏忠铨，男，1985年2月12日出生，汉族，专科文化，籍贯福建省福清市，户籍所在地福建省福州市，原精河县华垦农业开发有限公司法定代表人、精河县华垦宏博养殖专业合作社总经理兼出纳，住精河县。因涉嫌犯挪用资金罪，于2019年5月13日被精河县公安局刑事拘留，于2019年6月6日被精河县公安局取保候审，于2019年8月12日被精河县人民检察院取保候审，于2020年3月14日被我院取保候审，于2020年6月27日被我院决定逮捕，现羁押于精河县看守所。辩护人顾新惠，新疆皓昌律师事务所律师。辩护人腊会丽，新疆新勤律师事务所律师。新疆维吾尔自治区精河县人民检察院以精检刑诉〔2020〕2号起诉书指控被告人魏忠铨犯挪用资金罪，精河县人民法院于2020年6月27日，作出（2020）新2722刑初18号刑事判决书，被告人魏忠铨不服，向博州中级人民法院提出上诉后，博州中级人民法院作出（2020）新27刑终61号刑事裁定书，撤销原判发回重审。新疆维吾尔自治区精河县人民检察院于2020年10月19日以精检刑诉〔2020〕2号起诉书和于2020年12月20日以精检一部刑补诉［2020］1号起诉书向本院提起公诉。本院受理后，精河县人民检察院于2020年11月16日和2021年1月12日两次提出延期审理，本院采纳其意见两次延期后，适用普通程序，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。精河县人民检察院指派检察员谢仙云出庭支持公诉，被告人魏忠铨及其辩护人顾新惠、腊会丽到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控，2017年4月至2019年4月，被告人魏忠铨在担任精河县华垦农业开发有限公司（以下简称华垦公司）法人兼总经理、精河县华垦宏博养殖专业合作社（以下简称华垦合作社）总经理兼出纳期间，利用职务之便，多次挪用华垦合作社销售款、华垦合作社股本金及华垦公司资金合计190.195192万元用于购买股票、期货，进行个人营利活动。具体挪用时间、挪用金额如下：1.挪用1.084万元销售款购买期货：2017年9月5日，华垦合作社员工赵某将1.084万元销售款从其尾号5177农行卡转入魏忠铨尾号2875农行卡，当天，魏忠铨从其尾号2875农行卡向自己尾号6521建行卡转账1.15万元，后再次于当天购买1.8万元金石期货。2.挪用70万元销售款购买股票：2017年9月22日、9月23日苏毛堂先后将三笔销售成猪款合计74.6196万元转入魏忠铨尾号2875农行卡；2017年9月23日、9月24日，赵某将二笔各2万元共计4万元销售款转入魏忠铨尾号2875农行卡。2017年9月26日魏忠铨将上述销售款中的70万元转至其尾号6521建行卡，当天魏忠铨将该70万元和其建行卡内剩余的15.8392万元合计购买85万元华福证券股票。3.挪用5万元销售款购买期货：2018年9月28日，新疆陆凌食品有限公司将25.4万元销售款转入魏忠铨尾号2875农行卡，同日，魏忠铨将其中的5万元转入自己尾号5796建行卡后又将该5万元转入金石期货有限公司购买5万元期货。4.挪用5万元销售款购买期货：2018年10月8日，新疆陆凌食品有限公司将10万元销售款转入魏忠铨尾号2875农行卡，同日，魏忠铨将其中的5万元转入自己尾号5796建行卡后又于当天将1万元转入金石期货有限公司购买1万元期货，同年10月9日，再次将剩余的4万元转入金石期货公司购买4万元期货。5.挪用10万元销售款购买期货：2018年10月9日，杨茂林将21.5612万元销售款转入魏忠铨尾号2875农行卡，同日，魏忠铨将其中的15万元分三笔每笔各5万元转入自己尾号5796建行卡后将其中的5万元转入金石期货有限公司购买5万元期货，同年10月10日，再次将另一笔5万元转入金石期货公司购买5万元期货。6.挪用20万元销售款购买期货：2018年10月10日，苏毛堂将47.5148万元销售款转入魏忠铨尾号2875农行卡，当天，魏忠铨将其中的20万元分四笔每笔各5万元转入其尾号5796建行卡后又将该20万元转入金石期货有限公司购买20万元期货。7.挪用3万元销售款购买期货：2018年10月24日，王艳丽将16万元销售款转入魏忠铨尾号2875农行卡，同日，魏忠铨将该16万元销售款转入其尾号7569招行卡，之后，同日魏忠铨将其中2万元又转入其尾号5796建行卡。同日，魏忠铨将转入其尾号7569招行卡销售中的4万元转回其尾号2875农行卡，当天再从其尾号2875农行卡向其尾号5796建行卡转入1万元，同年10月24日，魏忠铨用其尾号5796建行卡购买3万元金石期货。8.挪用7万元销售款购买期货：2018年10月29日，苏毛堂将22.8072万元销售款转入魏忠铨尾号2875农行卡，同日，魏忠铨将其中的10.81万元分三笔，其中两笔各5万元，一笔0.81万元转入其尾号5796建行卡后又于当天将7万元转入金石期货有限公司购买7万元期货。9.挪用1万元销售款购买期货：2018年10月31日，李君霞将1.03万元销售款转入魏忠铨尾号2875农行卡，同年11月1日魏忠铨将该1.03万元销售款转入其尾号7569招行卡后又将其中的1万元转其尾号5796建行卡购买1万元金石期货。10.挪用9.8万元销售款购买期货：2018年12月4日，王艳丽将10.03万元销售款转入魏忠铨尾号2875农行卡，同日，魏忠铨将其中的9.8万元分两笔，一笔5万元，一笔4.8万元转入自己尾号5796建行卡后购买4.8万元金石期货。同年12月5日，再次用剩余的5万元购买金石期货。11．挪用华垦合作社股本金17.332204万元及华垦公司资金合计20万元购买期货。2017年3月华垦合作社准备将其在精河县农业银行设立的对公账户进行销户，同年3月31日，被告人魏忠铨将华垦合作社对公账户内的股本金17.332204万元分四笔转入赵某尾号5177农行卡，同年4月1日，梅阳将购买华垦公司淘汰母猪的销售款2.715万元转入赵某5177农行卡。2017年3月，华垦公司预付梁爽3万元定金，梁爽从四川来精河与魏忠铨洽谈华垦公司订制漏粪板事宜，后双方洽谈未果。同年4月4日，梁爽扣除返程机票0.25万元后将余款2.75万元转入赵某尾号5177农行卡。2017年4月20日，赵某按魏忠铨安排将其尾号5177农行卡中21.773704万元转入魏忠铨尾号7569招行卡，同日，魏忠铨又分四笔各5万元合计20万元转入自己尾号6521建行卡，再于当天购买20万元金石期货。目前，华垦合作社仍挂赵某往来账17.332204万元。12.挪用华垦公司玉米款30.49万元购买期货。2016年10月2日至同年10月27日，被告人魏忠铨在担任华垦公司法人兼总经理期间，利用职务之便，先后三次挪用该公司销售玉米款资金合计30.49万元用于购买金石期货进行个人营利活动。其中，2016年10月10日挪用8万元购买期货；同年10月19日挪用15万元购买期货；同年10月27日挪用7.49万元购买期货。13.挪用华垦公司土地承包费7.821192万元购买期货。2016年10月18日至同年11月2日，被告人魏忠铨在担任华垦公司法人兼总经理期间，收取华垦公司向马某转包土地的费用及押金合计20万元，魏忠铨利用职务之便，先后挪用该土地承包费中的7.821192万元用于购买金石期货进行个人营利活动。其中，2018年10月18日，挪，3.8万元购买期货；同年10月28日，挪用1.021192万元购买期货；同年11月2日，挪用3万元购买期货。认定上述事实的证据如下：书证、证人证言、被告人的供述与辩解、鉴定意见等。公诉机关认为，被告人魏忠铨在担任精河县华垦农业开发有限公司法人兼总经理、精河县华垦宏博养殖合作社总经理兼出纳期间，利用职务便利，多次挪用华垦合作社销售款、股本金、华垦公司资金合计190.195192万元用于购买股票、期货谋利的行为，触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应以挪用资金罪追究被告人魏忠铨的刑事责任。被告人魏忠铨当庭自愿认罪，对公诉机关指控的罪名和事实无异议，但辩称挪用的资金其实就是其前期垫付给公司的资金。辩护人顾新惠提出的辩护意见是：一、被告人魏忠铨挪用资金的事实在客观上具有特殊性。首先，案涉精河县华垦农业开发有限公司（以下简称“华垦公司”）、精河县华垦宏博养殖专业合作社（以下简称“宏博合作社”）这两个单位是两块牌子，一套人马。被告人魏忠铨是2016年经精河县招商引资而来八家户从事养猪事业的。华垦合作社的前身只是一个存栏量几十头且濒临倒闭的小猪场。魏忠铨介入后成立华垦公司、华垦合作社，入股现金600万元，且出资全部到账。2016年到2018年魏忠铨经营管理期间引进新猪品种进行科学改良，通过科学的管理，华垦合作社的养殖量从开始的几十头猛增至近万头。在此期间华垦公司的股东刘某、潘斐认购的股份是700万元（500万元猪舍评估入股、另200万现金并未实际到位），赵某、余忠认购股份的出资也迟迟不能到位。整个企业仅魏忠铨出资入股到位，在生产经营过程中因流动资金短缺魏忠铨不得不大量借款。在此期间为了资金的使用方便，被告人魏忠铨开始使用自己的银行账户进行资金流转。在流转的过程中保留所有交易记录，做到了每一笔钱有据可查；二、对华垦公司、华垦合作社的账目应进行全面客观的审计。1.新疆安诚信有限责任会计事务所（以下简称“安诚信会计所”）应依法回避，鉴定人无鉴定资质，鉴定程序违法，审计内容与鉴定聘请书不一致，审计目的不明，被告人重新委托审计没有法律依据且客观上不具有可行性。被告人经营过程中聘请了会计，账目清楚可查；三、魏忠铨主观上没有挪用资金的故意；四、魏忠铨的行为没有给公司造成任何损失；五、刑罚不仅只是单纯为惩罚犯罪，更重要的是保护人民的合法权利不受侵犯。被告人的犯罪情节显著轻微，危害不大，可依法对被告人可以从轻、减轻处罚。被告人魏忠铨在检查院提请公诉前就主动退还挪用的资金，依法可从轻或者减轻处罚；六、被告人已退还涉案款192.195万元且自愿认罪认罚并签署具结书，其无违法犯罪的前科，请合议庭在量刑时也予以考虑；七、如果对被告人必须科处刑罚，根据类案同判原则，也应适用缓刑比较合适。辩护人腊会丽提出的辩护意见是：1.被告人魏忠铨法律意识淡薄。精河县华垦农业开发有限公司成立初期，股东的出资不到位，魏忠铨为了公司能够正常经营，通过向身边的亲朋好友借款1800多万元。公司实现盈利后，被告人魏忠铨利用公司的资金炒期货，但是部分资金转入公司的账户；2.被告人魏忠铨悔罪表现明显。当侦查机关对其进行侦查后，主动配合并且及时将相关款项退还。其行为既有效地配合了司法机关对本案的调查处理工作，也表现出被告人悔过自新的态度；3.从刑罚的社会效果分析。被告人魏忠铨至今已经羁押十个月之久，经过这段时间的刑事强制羁押措施，对魏忠铨本人已经实现了刑罚的惩罚及教育功能，对社会也有比较好的震慑作用，使大众认识到此类问题属于犯罪，防患于未然。综上所述，被告人魏忠铨构成挪用资金罪，犯罪情节轻微，悔罪表现明显，并积极退赃。故建议人民法院对被告人魏忠铨减轻处罚。经审理查明，2017年4月至2019年4月，被告人魏忠铨在担任精河县华垦农业开发有限公司（以下简称华垦公司）法人兼总经理、精河县华垦宏博养殖专业合作社（以下简称华垦合作社）总经理兼出纳期间，利用职务之便，多次挪用华垦合作社销售款、华垦合作社股本金及华垦公司资金合计190.195192万元用于购买股票、期货，进行个人营利活动。具体挪用时间、挪用金额如下：1.挪用1.084万元销售款购买期货：2017年9月5日，华垦合作社员工赵某将1.084万元销售款从其尾号5177农行卡转入魏忠铨尾号2875农行卡，当天，魏忠铨从其尾号2875农行卡向自己尾号6521建行卡转账1.15万元，后再次于当天购买1.8万元金石期货。2.挪用70万元销售款购买股票：2017年9月22日、9月23日苏毛堂先后将三笔销售成猪款合计74.6196万元转入魏忠铨尾号2875农行卡；2017年9月23日、9月24日，赵某将二笔各2万元共计4万元销售款转入魏忠铨尾号2875农行卡。2017年9月26日魏忠铨将上述销售款中的70万元转至其尾号6521建行卡，当天魏忠铨将该70万元和其建行卡内剩余的15.8392万元合计购买85万元华福证券股票。3.挪用5万元销售款购买期货：2018年9月28日，新疆陆凌食品有限公司将25.4万元销售款转入魏忠铨尾号2875农行卡，同日，魏忠铨将其中的5万元转入自己尾号5796建行卡后又将该5万元转入金石期货有限公司购买5万元期货。4.挪用5万元销售款购买期货：2018年10月8日，新疆陆凌食品有限公司将10万元销售款转入魏忠铨尾号2875农行卡，同日，魏忠铨将其中的5万元转入自己尾号5796建行卡后又于当天将1万元转入金石期货有限公司购买1万元期货，同年10月9日，再次将剩余的4万元转入金石期货公司购买4万元期货。5.挪用10万元销售款购买期货：2018年10月9日，杨茂林将21.5612万元销售款转入魏忠铨尾号2875农行卡，同日，魏忠铨将其中的15万元分三笔每笔各5万元转入自己尾号5796建行卡后将其中的5万元转入金石期货有限公司购买5万元期货，同年10月10日，再次将另一笔5万元转入金石期货公司购买5万元期货。6.挪用20万元销售款购买期货：2018年10月10日，苏毛堂将47.5148万元销售款转入魏忠铨尾号2875农行卡，当天，魏忠铨将其中的20万元分四笔每笔各5万元转入其尾号5796建行卡后又将该20万元转入金石期货有限公司购买20万元期货。7.挪用3万元销售款购买期货：2018年10月24日，王艳丽将16万元销售款转入魏忠铨尾号2875农行卡，同日，魏忠铨将该16万元销售款转入其尾号7569招行卡，之后，同日魏忠铨将其中2万元又转入其尾号5796建行卡。同日，魏忠铨将转入其尾号7569招行卡销售中的4万元转回其尾号2875农行卡，当天再从其尾号2875农行卡向其尾号5796建行卡转入1万元，同年10月24日，魏忠铨用其尾号5796建行卡购买3万元金石期货。8.挪用7万元销售款购买期货：2018年10月29日，苏毛堂将22.8072万元销售款转入魏忠铨尾号2875农行卡，同日，魏忠铨将其中的10.81万元分三笔，其中两笔各5万元，一笔0.81万元转入其尾号5796建行卡后又于当天将7万元转入金石期货有限公司购买7万元期货。9.挪用1万元销售款购买期货：2018年10月31日，李君霞将1.03万元销售款转入魏忠铨尾号2875农行卡，同年11月1日魏忠铨将该1.03万元销售款转入其尾号7569招行卡后又将其中的1万元转其尾号5796建行卡购买1万元金石期货。10.挪用9.8万元销售款购买期货：2018年12月4日，王艳丽将10.03万元销售款转入魏忠铨尾号2875农行卡，同日，魏忠铨将其中的9.8万元分两笔，一笔5万元，一笔4.8万元转入自己尾号5796建行卡后购买4.8万元金石期货。同年12月5日，再次用剩余的5万元购买金石期货。11.挪用华垦合作社股本金17.332204万元及华垦公司资金合计20万元购买期货。2017年3月华垦合作社准备将其在精河县农业银行设立的对公账户进行销户，同年3月31日，被告人魏忠铨将华垦合作社对公账户内的股本金17.332204万元分四笔转入赵某尾号5177农行卡，同年4月1日，梅阳将购买华垦公司淘汰母猪的销售款2.715万元转入赵某5177农行卡。2017年3月，华垦公司预付梁爽3万元定金，梁爽从四川来精河与魏忠铨洽谈华垦公司订制漏粪板事宜，后双方洽谈未果。同年4月4日，梁爽扣除返程机票2500元后将余款2.75万元转入赵某尾号5177农行卡。2017年4月20日，赵某按魏忠铨安排将其尾号5177农行卡中21.773704万元转入魏忠铨尾号7569招行卡，同日，魏忠铨又分四笔各5万元合计20万元转入自己尾号6521建行卡，再于当天购买20万元金石期货。目前，华垦合作社仍挂赵某往来账17.332204万元。12.挪用华垦公司玉米款30.49万元购买期货：2016年10月2日至同年10月27日，被告人魏忠铨在担任华垦公司法人兼总经理期间，利用职务之便，先后三次挪用该公司销售玉米款资金合计30.49万元用于购买金石期货进行个人营利活动。其中，2016年10月10日挪用8万元购买期货；同年10月19日挪用15万元购买期货；同年10月27日挪用7.49万元购买期货。13.挪用华垦公司土地承包费7.821192万元购买期：2016年10月18日至同年11月2日，被告人魏忠铨在担任华垦公司法人兼总经理期间，收取华垦公司向马某转包土地的费用及押金合计20万元，魏忠铨利用职务之便，先后挪用该土地承包费中的7.821192万元用于购买金石期货进行个人营利活动。其中，2018年10月18日，挪，3.8万元购买期货；同年10月28日，挪用1.021192万元购买期货；同年11月2日，挪用3万元购买期货。另查明，其中挪用资金第2笔事实，即挪用70万元销售款购买股票，被告人魏忠铨后于2017年10月14日将该款项分两笔存入华垦宏博养殖专业合作社的公账，第一笔23.6640万元，第二笔50.9456万元；挪用资金第3笔事实，即挪用5万元销售款购买期货，2018年9月28日，新疆陆凌食品有限公司将25.4万元销售款转入魏忠铨尾号2875农行卡，同日，魏忠铨将其中的5万元转入自己尾号5796建行卡后又将该5万元转入金石期货有限公司购买5万元期货，并于当天从期货账户转回后将该货款25.4万元存入华垦宏博养殖专业合作社的公账。案发后，被告人魏忠铨通过以上方式和主动向精河县人民检察院交纳挪用款共计185.521192万元，起诉到本院后，又主动向本院交纳挪用款4.674万元。上述事实，有下列证据予以证实：1.书证(1)立案决定书、立案告知书证明：精河县公安局于2019年5月12日决定对精河县华垦宏博养殖业专业合作社魏忠铨涉嫌挪用资金案立为刑事案件进行侦查。（2）拘留证、变更羁押期限通知书、取保候审决定书、释放通知书证明：精河县公安局于2019年5月12日对犯罪嫌疑人魏忠铨采取刑事拘留强制措施，于2019年5月16日依法延长拘留期限，于2019年6月6日决定对魏忠铨进行取保候审。（3）扣押决定书、新疆维吾尔自治区行政事业单位资金往来结算票据证明：精河县公安局于2019年6月6日扣押魏忠铨涉案资金147.41万元。（4）随案移送清单、新疆维吾尔自治区行政事业单位资金往来结算票据证明：精河县公安局向我院移送魏忠铨涉案款147.41万元。（5）被告人基本情况证明：魏忠铨出生于1985年2月12日，其达到刑事责任年龄，具备刑事责任能力。（6）抓获经过证明：精河县公安局2019年5月12日，传唤魏忠铨到精河县公安局后将其抓获。（7）精河县华垦宏博养殖专业合作社工商登记相关资料证明：精河县华垦宏博养殖合作社于2016年3月11日成立，制定了合作社章程，任命法定代表人、理事监事。（8）精河县华垦农业开发有限公司工商注册资料证明：精河县华垦农业开发有限公司成立于2008年6月11日，2016年3月15日该公司召开股东会，魏忠铨、余忠以股东身份加入该公司，魏忠铨出资额535.34万元，占公司股份36.92%。（9）精河县公安局调取的魏忠铨尾号2875的农行卡2017年1月1日至2019年1月1日的交易明细、尾号6521建行卡2017年1月1日至2017年12月30日交易明细、尾号5796建行卡2017年9月1日至2019年2月23日交易明细（尾号6521建行卡与尾号5796建行卡为同一张卡）证明：被告人魏忠铨利用职务便利，挪用华垦合作社销售款、股本金、华垦公司资金合计190.195192万元用于购买股票、期货的银行卡交易记录及转回75万的事实。(10)a.接受证据材料清单、租地合同证明：2020年11月13日马某提供租地合同一份，该合同载明2018年10月27日，魏忠铨代表精河县华垦农业开发有限公司与马某签订一份租地合同，将华垦公司1200亩土地使用权出租给马某，租赁期限10年，自2018年10月27日至2028年10月27日，年租金18万元，另有2万元押金。b.调取证据通知书、卡号×××农村信用社卡交易明细、6217001820037325796中国建设银行卡交易明细、4100629915827569招商银行卡交易明细、银行卡开户信息证明：账号×××为农村信用合作联社银行卡，其开户客户为马某，证件号码412828197205213633。魏忠铨×××农村信用社卡于2018年10月19日存入43,000元，当天将43,000元转出至4100629915827569招商银行卡，当天又从4100629915827569招商银行卡转出38,000元至6217001820037325796中国建设银行卡购买期货。2018年10月22日，魏忠铨6217001820037325796建行卡期货转银行47,000元，当日转47,000元至6228450898074512875卡内，转入之前该卡余额84,393.17元，转入之后该卡余额131,393.17元，转入后从该卡向精河县华垦农业开发有限公司8361010001201100049账户转账13万元。魏忠铨×××农村信用社卡于2018年10月28日收到马某×××卡转入90,000元，当日将其中30,600元转至4100629915827569招商银行卡，转入之前该卡余额41,788.08元，转入后余额为72,388.08元，当天该卡转账给谭小丽2000元、网联快捷支出一笔8780元和一笔5710元，此时该卡余额55,898.08元，之后魏忠铨从该卡转出50,000元至6217001820037325796中国建设银行卡购买期货，4100629915827569招行卡内余额5,898.08元。魏忠铨×××农村信用社卡于2018年11月2日收到马某×××卡转入50,000元，当日分两笔，一笔3万元、一笔2万元将此款转至4100629915827569招商银行卡，当日又将其中3万元转至6217001820037325796建设银行卡购买期货。2018年11月5日，魏忠铨6217001820037325796建行卡期货转银行1万元、2.5万元、3千元、900元，从该卡向4100629915827569招商银行卡转账1.3万元、2.895万元，4100629915827569招商银行卡当日向精河县华垦农业开发有限公司转账4万元。2.证人证言(1)刘某的证言证明：华垦公司是股份制，魏忠铨占36.92%的股份，他是公司的法人和总经理，华垦合作社是八家户政府让华垦公司与当地村民合作联合成立的，合作社是集体所有制，法人是何某。2016年华垦合作社成立后，魏忠铨就担任了华垦合作社的出纳。华垦公司主要是销售仔猪和饲料，公司的客户只有华垦合作社，我们公司属于一个扶贫项目，帮助当地村民脱贫。证明华垦公司与华垦合作社的关系。魏忠铨在经营管理华垦合作社期间存在使用个人账户代替对公账户的问题，导致合作社账目不清，销售款与实际进账不符，销售款未及时进账等问题；证明刘某组成的核查组发现魏忠铨用合作社销售款炒股票和期货。（2）证人何某的证言证明：八家户农十六队17户村民投资130万入股华垦合作社和占股13%的情况；证明魏忠铨担任华垦合作社的经理兼出纳，负责管理和运营合作社；证明2017年入股的村民都正常得到了分红，2018年没有分红；根据合作社与公司签订的合同约定，销售猪款3日之内必须进入合作社的对公账户，不允许进入私人账户。（3）证人赵某的证言证明：魏忠铨任合作社的总经理兼出纳，2017年6月，魏忠铨开始让销售猪款打入赵某的5177的农行卡上，不再打入合作社对公账户；从2017年6月起，合作社先后有9批销售成猪的货款打入赵某尾号5177的农行卡，之后赵某按魏忠铨要求将这些货款转入魏忠铨的个人银行卡内，从此之后合作社的销售款不再进入赵某的银行卡，而是直接打入魏忠铨的银行卡；赵某在合作社17.332204万元的借款是魏忠铨要求将该笔钱打入赵某的银行卡内，之后，赵某又按魏忠铨的要求将该笔钱转入魏忠铨的个人银行卡内。2017年6月赵某共将9批销售成猪款合计180余万元转账给魏忠铨。赵某名下17.332204万元的借款是2017年3月由魏忠铨将合作社的股本金17.332204万元转入赵某的银行卡，之后赵某将该股本金及部分货款、梁爽退还的华垦公司或华垦合作社2.7万元定金合计21万余元转入魏忠铨的银行卡。2017年9月5日由赵某尾号5177农行卡转入魏忠铨尾号2875农行卡中的10,840元、2017年9月23日、9月24日分两笔各2万元共4万元转入魏忠铨尾号2875农行卡中的款项均是华垦合作社的销售款。2017年4月1日，梅阳转入赵某尾号5177农行卡中的27,150元为梅阳收购华垦公司淘汰母猪的货款。2017年3月华垦公司支付梁爽3万元定金，梁爽来精河与华垦公司洽谈合作漏粪板事宜，后生意未谈成，梁爽扣除机票2500元后将余款27,500元退还华垦公司。2017年4月4日，梁爽将该款转入赵某尾号5177农行卡。（4）证人王某的证言证明：新疆陆凌食品公司购买过精河县华垦宏博养殖合作社的猪，购猪款由该公司使用老板王艳丽的账户向华垦宏博养殖合作社的赵某、魏忠铨账户转账。证明从王艳丽的账户转账到赵某、魏忠铨的账户的款项均为购猪款。（5）证人李某的证言证明：李某联系赵某、魏忠铨购买过华垦宏博养殖合作社的猪，购猪款是李某使用苏毛堂的个人银行卡向赵某、魏忠铨银行卡转账。（6）证人陈某的证言证明：2016年10月，陈某向魏忠铨支付精河县华垦农业开发有限公司玉米款30万元左右的事实。证实陈某支付玉米款的方式一是通过自己尾号4273银行卡向魏忠铨银行卡转账；二是向魏忠铨支付现金，赵某在场。第二次P检察，证明：陈某与魏忠铨个人之间无经济往来。2016年10月以现金形式向魏忠铨支付购买华垦公司玉米款8万余元。（7）证人马某的证言证明：2018年10月份，马某与华垦公司签订土地承包合同，承包华垦公司1200亩土地，承包费用每年18万元，第一年需交2万元押金，马某分三次向魏忠铨个人尾号0403的信用社卡转土地承包款17.3万元，分别是2018年10月19日转43,000元，2018年10月28日转90,000元、2018年11月10日转40,000元。马某与魏忠铨无其他经济往来。3.被告人的供述与辩解证明：魏忠铨认可将华垦合作社的部分销售款拿来购买股票和期货。魏忠铨在担任华垦合作社总经理兼出纳期间，未按照合作社相关约定使用华垦合作社对公账户，而是将自己个人的银行卡当作对公账户在使用。2017年9月22日、23日，三笔售猪款中的70万元由魏忠铨转至个人建行卡后用于购买了股票；2018年12月4日，10.03万元售猪款中有4.8万元被魏忠铨转至其建行卡被用于购买金石期货。2018年9月魏忠铨使用合作社售猪款购买期货的具体情况为其中2018年9月28日，用售猪款购买了5万元金石期货，2018年10月9日购买了10万元金石期货，2018年10月10日购买了20万元金石期货，2018年10月29日，购买了7万元金石期货。魏忠铨供述用合作社售猪款购买62.61万元金石期货，还个人信用卡10万元左右。在经营管理华垦合作社期间，未按照合作社约定使用合作社的对公账户，而是使用了自己尾号2875农行卡。2017年3月因华垦合作社在农业银行开的账户要进行销户，华垦合作社股本金17.332204万元仍在对公账户上，魏忠铨将该17.3322047万元转入赵某的农行卡，之后2017年4有20日，赵某将该款合并其他货款合计21万元转入魏忠铨尾号7569招行卡。之后又转入魏忠铨建行卡后购买了期货。2017年9月5日，9月23日，9月24日，赵某尾号5177农行卡转入魏忠铨尾号2875农行卡中的10,840元、各2万元均为销售款。该10,840元后经转账后购买了期货。2017年4月20日赵某尾号5177农行卡转给魏忠铨2875农行卡的20万元中包括173,322.04元华垦合作社的股本金、梅阳收购淘汰母猪的销售款以及梁爽退还的定金。2017年4月20日，魏忠铨将上述20万元转账进入自己尾号6521建行卡后又于当天购买了20万元期货。2018年10月24日，王艳丽（新疆陆凌食品有限公司财务人员）向魏忠铨尾号2875农行卡转入16万元购猪款，当天魏忠铨将该16万元又转入其尾号7569招行卡后，又于当天将其中的4万元转回其尾号2875农行卡后，再次将其中的1万元转入其尾号5796建行卡。当天魏忠铨将其招行卡内的2万元转入其尾号5796建行卡。2018年10月24日，魏忠铨用其尾号5796建行卡购买3万元金石期货。杨茂林、苏毛堂、李君霞均购买过华垦合作社的猪。魏忠铨个人与上述人员无经济往来。上述人员打入魏忠铨尾号2875农行卡的款项均为购买猪的款项。2018年10月31日，李君霞向魏忠铨尾号2875农行卡转入1.03万元购猪款，同年11月1日，魏忠铨将该1.03万元转入其尾号7569招行卡后再于当天又将其中的1万元转入其尾号5796建行卡购买了1万元金石期货。2016年10月，精河县华垦农业开发有限公司向陈某所在的八家户农场玉米烘干厂出售玉米，销售款合计30万元左右，全部由陈某交给了魏忠铨。2016年10月2日，陈某用尾号4273银行卡向魏忠铨转账支付玉米款5万元，同年10月4日，陈某以现金形式向魏忠铨支付玉米款8万余元，魏忠铨将该8万余元存入自己尾号1891银行卡中，2016年10月10日，魏忠铨用尾号1891银行卡中的8万元购买金石期货。2016年10月19日，魏忠铨尾号1891银行卡收到陈某转来15万元玉米款，当日，魏忠铨将该15万元全部购买了金石期货。2016年10月27日，魏忠铨尾号1891银行卡收到陈某转来7.49万元玉米款，当日，魏忠铨购买了7.5万元金石期货。魏忠铨认可新疆安诚信会所审字2019第23号的补充说明，对该审计结果无异议，被告人魏忠铨在检察机关的供述与在侦查机关的供述基本一致。魏忠铨挪用精河县华垦农业开发有限公司资金30.49万元用于购买期货进行个人营利活动。其供述记不清楚该笔被挪用资金是否归还公司，其表示愿意从精河县人民法院一审判决判令退还其本人的70万余元中退还此款。2016年10月，精河县华垦农业开发有限公司向陈某所在的八家户农场玉米烘干厂出售玉米，销售款合计30万元左右，全部由陈某交给了魏忠铨。2016年10月2日，陈某用尾号4273银行卡向魏忠铨转账支付玉米款5万元，同年10月4日，陈某以现金形式向魏忠铨支付玉米款8万余元，魏忠铨将该8万余元存入自己尾号1891银行卡中，2016年10月10日，魏忠铨用尾号1891银行卡中的8万元购买金石期货。2016年10月19日，魏忠铨尾号1891银行卡收到陈某转来15万元玉米款，当日，魏忠铨将该15万元全部购买了金石期货。2016年10月27日，魏忠铨尾号1891银行卡收到陈某转来7.49万元玉米款，当日，魏忠铨购买了7.5万元金石期货。2018年10月18日至11月2日期间，被告人魏忠铨挪用华垦公司土地承包费84,110元购买期货，具体情况：a.2018年10月18日，马某向魏忠铨尾号0403的信用社卡内支付43,000元土地承包费，当日，魏忠铨将43,000元转至其尾号7569的招商银行卡内，又将其中的38,000元从招商银行卡转至尾号5796的建设银行卡用于购买期货。b.2018年10月28日，马某向魏忠铨尾号0403的信用社卡内支付90,000元土地承包费，当日，魏忠铨将其中的30,600元转入到其尾号7569的招商银行卡内，又将其中的16,110元和其卡内的存款凑够5万元于2018年10月29日转入其尾号5796的建设银行卡用于购买期货。c.2018年11月2日，马某向魏忠铨尾号0403的信用社卡内支付50,000元土地承包费，当日，魏忠铨将5万元转至其尾号7569的招商银行卡内，又将其中的3万元转入到其尾号为5796的建设银行卡内用于购买期货。4.专项审计报告-新疆安诚信会所专审字【2019】第23号，新疆安诚信会计师事务所对精河县华垦公司2017-2019年魏忠铨挪用资金案进行专项审计列出问题货款：a、2017年3月7日-2017年3月10日期间，魏忠铨将合作社股本17.332204万元转入赵某农行卡上，赵某2017年4月20日转魏忠铨7569户，同日7569户分四笔转入5796户购买期货，截至2019年11月19日华垦合作社账上仍然挂赵某往来，魏忠铨应交回华垦合作社。b、华垦宏博合作社2017年10月11日凭证魏忠铨以王成名义开具现金支票从合作社转账到魏忠铨个人账户0403户100万元，2017年10月17日凭证以王成名义转账到魏忠铨个人账户0403户53.5万元，共计153.5万元，魏忠铨应交回合作社。c、所附的问题货款汇总表中偿还魏忠铨个人债务金额，只提供了问题货款中涉及的金额。以下39笔货款转入金石期货公司151.325万元，用于偿还个人信用卡以及个人支用64.9878万元，用于偿还魏忠铨个人借款105.34万元，以上总计321.6528万元。该专项审计报告中，华垦公司的确存在问题但是没有结论，有问题的货款有1000多万元。d、专审字【2019】第23号审计报告中第3页第七条魏忠铨2016年收到的华垦公司土地种植收入及2017-2019年的土地租赁收入全部未缴入公司账户。经查精河县华垦农业开发有限公司2016年9月玉米款销售金额为38.4404万元，购买方为精河县羽丰种植合作社的陈某，陈某将货款转魏忠铨明细如下：2016年10月2日转入魏忠铨卡号尾号1891工行卡5万元；2016年10月4日现金转入魏忠铨卡号尾号1891工行卡8.36万元；2016年10月19日转入魏忠铨卡号尾号1891工行卡15万元；2016年10月27日转入魏忠铨卡号尾号1891工行卡7.49万元，合计35.85万元。魏忠铨将上述货款使用如下：①转入金石期货有限公司。2016年10月10日转入8万元，2016年10月19日转入15万元，2016年10月27日转入7.5万元，共计30.5万元。②转入魏忠铨招商银行卡5万元，此账户挂的是本人微信，无法查询使用方向。5.量刑证据（1）无违法犯罪记录证明证实：被告人魏忠铨无违法犯罪记录。（2）认罪认罚具结书一份证明：被告人魏忠铨自愿认罪认罚并签署具结书。（3）随案移送涉案款清单证明：精河县公安局扣押被告人魏忠铨涉案款147.41万元和精河县人民检察院扣押被告人魏忠铨涉案款38.111192万元，已随案移送精河县人民法院。（4）被告人魏忠铨向精河县人民法院交纳涉案款4.674万元。上述证据经当庭质证，本院审查后认为上述证据取证程序、证据形式合法，证明的事实客观真实，与本院查明的事实具有关联性，本院予以采信。上述证据，足以证明被告人魏忠铨挪用资金的犯罪事实。本院认为，被告人魏忠铨在担任精河县华垦农业开发有限公司法人兼总经理、精河县华垦宏博养殖合作社总经理兼出纳期间，利用职务便利，多次挪用华垦合作社销售款、股本金、华垦公司资金合计190.195192万元用于购买股票、期货谋利的行为，触犯我国刑律，构成挪用资金罪。公诉机关指控被告人魏忠铨犯挪用资金罪，犯罪事实清楚，证据确实充分，本院予以支持。被告人魏忠铨及其辩护人对罪名无异议，但辩称被告人魏忠铨所挪用的资金都是其借用给华垦公司的借款，其没有挪用资金的故意，并且已经将挪用资金全部归还公司，但本案并无具体证据证明被告人魏忠铨借款给精河县华垦农业开发有限公司，且挪用购买股票、期货的资金仅有75万元是直接转回公司对公账户，因此，被告人魏忠铨及其辩护人的该辩解意见，本院不予支持。被告人魏忠铨虽系电话传唤归案，但归案后未能如实供述所犯罪行，不符合自首的立法本意，不应当认定为自首，辩护人认为被告人系自首的辩护意见，本院不予支持。被告人魏忠铨当庭自愿认罪，如实供述所犯罪行，可认定为坦白，可从轻处罚。被告人魏忠铨自愿退赔其所挪用的涉案资金，是其悔罪的表现，可在量刑时予以考虑。因被告人魏忠铨自愿认罪认罚，且公诉机关量刑建议适当，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条、第六十七条第三款、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人魏忠铨犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年；(有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算。判决之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，减去先行羁押24天，即自2020年6月27日起至2021年6月2日止。)二、扣押在案的190.195192万元，责令被告人魏忠铨退赔给精河县华垦宏博养殖专业合作74.216204万元，责令被告人魏忠铨退赔给精河县华垦农业开发有限公司40.978988万元，剩余扣押款75万元发还被告人魏忠铨。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向新疆维吾尔自治区博尔塔拉蒙古自治州中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本六份。审判长王德福审判员杨吉曼人民陪审员代明二 〇 二 一 年 四 月 三 十 日书  记  员   巴德玛拉