湖南省桃源县人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）湘0725刑初99号 公诉机关湖南省桃源县人民检察院。 被告人陈成君，男，1977年3月28日出生于黑龙江省林口县，汉族，高中文化，无业，住黑龙江省林口县。因涉嫌犯集资诈骗罪，2019年5月27日被桃源县公安局决定刑事拘留并网上追逃，同年11月18日在山东省济南市被抓获归案，临时羁押在济南市第二看守所；2019年11月25日被桃源县公安局刑事拘留，同年12月31日经桃源县人民检察院批准，2020年1月1日被桃源县公安局执行逮捕。现羁押于湖南省桃源县看守所。 辩护人周海鹰，湖南开旗律师事务所律师。 被告人陈小帅，女，1979年11月26日出生于黑龙江省穆堎市，汉族，初中文化，无业，户籍所在地黑龙江省穆堎市，住黑龙江省林口县。因涉嫌犯集资诈骗罪，2019年5月27日被桃源县公安局决定刑事拘留并网上追逃，同年6月14日被林口县公安局南山派出所民警抓获归案，临时羁押在牡丹江市第二看守所；2019年6月20日被桃源县公安局刑事拘留，同年7月12日经桃源县人民检察院批准，同日被桃源县公安局执行逮捕。现羁押于湖南省常德市看守所。 辩护人万长军，湖南湘琴律师事务所律师。 被告人徐坤，女，1982年10月3日出生于甘肃省兰州市，汉族，大专文化，无业，住甘肃省兰州市城关区。因涉嫌犯集资诈骗罪，2019年5月27日被桃源县公安局决定刑事拘留并网上追逃，同年5月30日被重庆铁路公安处重庆西车站派出所民警抓获归案，临时羁押在重庆市九龙坡区看守所；2019年6月5日被桃源县公安局刑事拘留，同年7月12日经桃源县人民检察院批准，同日被桃源县公安局执行逮捕。现羁押于湖南省常德市看守所。 指定辩护人向智强，湖南凌风律师事务所律师。 被告人戴敏，男，1990年3月20日出生于湖南省汉寿县，汉族，高中文化，无业，住湖南省常德市汉寿县。因涉嫌犯集资诈骗罪，于2019年8月19日被桃源县公安局刑事拘留，同年9月25日经桃源县人民检察院批准，同日被桃源县公安局执行逮捕。现羁押于湖南省桃源县看守所。 指定辩护人李月初，湖南凌风律师事务所律师。 湖南省桃源县人民检察院以湘桃检刑刑诉［2020］104号起诉书指控被告人陈成君、陈小帅、徐坤犯集资诈骗罪，被告人戴敏犯非法吸收公众存款罪，于2020年6月9日向本院提起公诉；以湘桃检刑刑补诉［2020］4号补充起诉决定书于2020年12月14日对湘桃检刑刑诉［2020］104号起诉书作出补充起诉。本院分别受理后，依法适用普通程序，组成合议庭，在审理过程中，2020年9月7日根据公诉机关建议决定对本案延期审理，同年9月29日根据公诉机关建议决定恢复审理，同年12月30日根据公诉机关建议决定对本案延期审理，2021年1月28日根据公诉机关建议决定恢复审理；于同年4月13日、4月26日公开开庭进行了审理。桃源县人民检察院指派检察员艾新华出庭支持公诉。被告人陈成君、陈小帅、徐坤、戴敏及各自辩护人到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 桃源县人民检察院指控：一、2017年8月以来，被告人陈成君为谋取利益，未经注册在河北省保定市××镇自行创建了“凯尊家家购商城”网站，在该网站上虚构交易平台，陆续注册成立了保定凯尊健康管理有限公司、河北凯尊旅游开发有限公司，被告人陈成君是公司法定代表人和实际控制人，安排被告人徐坤协助其运作，被告人陈小帅一人负责财务，收取投资款、发放返利、提成等；陈成君、徐坤等人对外宣称凯尊集团有六大公司，陈成君为董事长、徐坤为执行总裁，夸大凯尊集团的背景和实力，主打“消费养老”概念，集资参与人消费人民币（下同）1180元，就成为凯尊家家购商城会员，宣传不光养老，还能每天领钱，免费旅游等，宣传吸收资金用于经营，盈利后返还给集资参与人，诱骗老年人投资，变相吸收公众资金；采取网络虚假宣传、现场召开启动会、加单会、开办讲座、免费赠送小礼品等方式，将老年人作为主要特定对象，吸引老年人加入成为凯尊家家购商城的会员投资。 被告人陈成君制定了《凯尊家家购商城分享人章程》。通过消费返利，引诱老年人投资，返利分为五个级别：集资参与人消费1180元为正蓝旗（一星）一年内可获得2000元返利；集资参与人消费5900元为正红旗（二星）一年内可获得14720元返利；集资参与人消费11800元为正白旗（三星）一年内可获得30620元返利；集资参与人消费17700元为正黄旗（四星）一年内可获得46520元返利；集资参与人消费23600元为皇太极（五星）一年内可获得62420元返利。消费投资金额越高，返利比例越大。 被告人陈成君为进一步扩大向社会公众吸收资金的规模，采取以投资资金的25%至35%作为管理提成，引诱他人在全国各地成立凯尊家家购商城加盟店，发展会员；并以底薪工资加投资一单有一定提成的方式，招募李某1、于某1（均另案处理）等人为宣传讲师或“扶商”，对凯尊家家购商城的运作进行虚假宣传，致使非法集资迅速蔓延。 2017年11月，经被告人陈成君宣传并与黄某1联系，由廖某1、黄某1、闫某1、蔡某1、魏某5人（均另案处理）合伙，在桃源县××镇××街××房××商城桃源店，成为凯尊家家购商城的加盟店，该店廖某1负责管理，经营范围不包括金融业务，不具备金融融资和吸收存款的资质。被告人陈成君、徐坤按照前述凯尊家家购商城的运营流程，指导廖某1等人召开启动会、加单会，发展会员，后又安排于某1担任宣传讲师，以经常开办讲座上课的形式进行虚假宣传、鼓动，诱骗中老年人投资。桃源加盟店与凯尊家家购商城为合作关系，该店的工作人员工资、房租、宣传等费用自行承担，加盟店每天将该店吸收的会员投资款打入被告人陈小帅指定的账户，凯尊家家购商城按照该店收取投资款总额的约25%给予管理提成。陈小帅再按期将会员的返利款及加盟店的管理提成款返还给桃源店及会员。 2018年3月12日以后，桃源店由被告人戴敏接手经营至2018年7月20日左右，陈成君、徐坤、陈小帅及被告人戴敏继续按前述方式非法吸收公众资金。2018年7月初，被告人徐坤在家家购商城给会员定期返利难以维持的情况下，来桃源店组织加单会，以赠送优惠劵、积分，搞抽奖等方式诱骗会员继续投资，十天内吸收投资款100余万元，后终因资金难以为继，停止给会员返利。 经司法会计鉴定：1、2017年11月2日至2018年7月16日，凯尊家家购商城桃源加盟店集资参与人投资金额共计4517800元，给会员返利金额2772067.28元，差额即造成集资参与人损失1745732.72元。 2、2017年11月2日至2018年3月13日廖某1等人经营凯尊家家购商城桃源加盟店期间，集资参与人投资金额总额共计 1941100元。 3、2018年3月12日至2018年7月16日戴敏经营凯尊家家购商城桃源加盟店期间集资参与人投资金额共计2576700元，戴敏经营桃源店期间集资参与人返利金额共计2241876.45元（含廖某1经营凯尊家家购商城桃源加盟店期间集资参与人投资的后续返利），戴敏所得提成455965元。 4、2017年9月28日至2018年2月5日徐坤在凯尊家家购商城运营期间取得工资共计123000元。 案发后，2019年8月29日，被告人戴敏向桃源县公安局投案。 二、2017年8月以来，被告人陈成君为谋取利益，注册成立了保定凯尊健康管理有限公司，陈成君是法定代表人和实际控制人，被告人陈小帅一人负责财务，收取投资款、发放返利、提成等，陈成君等人对外宣传凯尊集团有六大公司，夸大凯尊集团的背景和实力。陈成君为进一步扩大向社会公众吸收资金的规模，采取相同方法，引诱他人在全国各地成立凯尊家家购商城加盟店，发展会员。 2017年11月24日，被告人陈成君引诱同案人卓晶阳（已判决）在黑龙江省大庆市成立凯尊集团的加盟店，并以集资参与人投资总额按一定比例给卓晶阳返点，卓晶阳在大庆市设立三处营业场所，以凯尊集团同样的运营模式及宣传方式向不特定公众吸收存款，卓晶阳每日将吸收的投资款通过银行转账交付给陈成君、陈小帅等其他由陈成君指定的上级账户。 截止到2019年1月20日，卓晶阳吸收的95名集资参与人投资金额合计10219184元，集资参与人收到返利款4487742.5元，造成集资参与人损失5731441.5元。 为证明上述事实，桃源县人民检察院向本院提交了凯尊健康管理有限公司加盟合同样本、相关宣传资料等书证；证人张某1、张某2、郑某等的证言；集资参与人胡某1、吴某1等人的陈述；鉴定意见，电子数据、刑事判决书；同案人卓晶阳的供述与辩解及被告人的供述与辩解等证据证明。 公诉机关认为，被告人陈成君、徐坤、陈小帅以非法占有为目的，相互纠集，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，致使集资参与人遭受特别巨大的损失，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十二条之规定，犯罪事实清楚、证据确实充分，应当以集资诈骗罪追究其刑事责任。被告人戴敏违反国家金融管理法规非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。在共同集资诈骗犯罪中，被告人陈成君起主要作用，被告人徐坤、陈小帅起次要作用，系从犯，依法应当减轻处罚，在共同非法吸收公众存款犯罪中，被告人戴敏起次要作用，依法应当从轻、减轻处罚，分别适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第二十七条之规定。被告人陈成君具有坦白、当庭认罪的量刑情节，被告人徐坤、陈小帅具有坦白、认罪认罚的量刑情节，依法从轻、从宽处罚，戴敏具有自首、认罪认罚的量刑情节，依法可以减轻、从宽处罚，适用《中华人民共和国刑法》第六十七条第一、三款、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，建议对陈成君判处有期徒刑十一年至十三年并处罚金；对陈小帅判处有期徒刑五年至七年并处罚金；对徐坤判处有期徒刑四年至六年并处罚金；对戴敏判处有期徒刑二年至四年并处罚金。 被告人陈成君辩称，对起诉书及补充起诉决定书指控的犯罪事实及罪名无异议。对指控的桃源店事实无异议；对指控的大庆店投资金额一千多万元没有异议，但认为对大庆店卓晶阳后期单独吸收的三百多万元资金，不应当承担责任。 被告人陈小帅辩称，对起诉书及补充起诉决定书指控的犯罪事实及罪名无异议，愿意认罪认罚。 被告人徐坤辩称，对起诉书及补充起诉决定书指控的犯罪事实及罪名无异议，愿意认罪认罚。 被告人戴敏辩称，对起诉书及补充起诉决定书指控的犯罪事实及罪名无异议，愿意认罪认罚。 被告人陈成君的辩护人周海鹰的辩护意见为，1.从定性来看，本案是典型的非法吸收公众存款罪，被告人陈成君不具备非法占有目的，不是集资诈骗罪；2.对起诉书指控的桃源店事实没有异议。对大庆店事实部分有异议，陈成君没有全程参与大庆店的经营；3.计算犯罪金额时，应当要扣除陈成君给集资参与人发放的物资及组织旅游等的价值；4.陈成君自筹资金用于赔偿集资参与人损失，该部分金额在认定犯罪金额时要予以扣除。5.陈成君系坦白。 被告人陈小帅的辩护人万长军的辩护意见为：1.对罪名有异议，认为陈小帅不具有非法占有目的，也没有占有涉案款物，应构成非法吸收存款罪；2.对指控事实部分，对桃源店的事实没有异议，对大庆店的事实有异议，认为大庆店的犯罪事实与陈小帅没有关系；3.陈小帅系从犯、坦白，自愿认罪认罚。 被告人徐坤的辩护人向智强的辩护意见为：1.对罪名有异议，认为徐坤只构成非法吸收公众存款罪，其既没有非法占有的目的也没有客观占有资金的行为；2.对指控事实没有异议；3.徐坤系从犯、具有坦白情节，自愿认罪认罚， 被告人戴敏的辩护人李月初的辩护意见为：1.对指控的罪名及事实均无异议；2.戴敏系自首、从犯，自愿认罪认罚 经审理查明:2017年8月以来，被告人陈成君为谋取利益，未经注册在河北省保定市××镇自行创建了“凯尊家家购商城”网站，在该网站上虚构交易平台，注册成立了保定凯尊健康管理有限公司、河北凯尊旅游开发有限公司等公司，被告人陈成君是公司法定代表人和实际控制人，安排被告人徐坤协助其运作、制作宣传资料、培训宣传讲师、主持加盟店活动等，被告人陈小帅一人负责财务，收取投资款、发放返利、提成等；陈成君、徐坤等人对外宣称凯尊集团有几大公司，陈成君为董事长、徐坤为执行总裁，夸大凯尊集团的背景和实力，打着共享经济幌子，宣传集资参与人消费一定金额就能成为凯尊家家购商城会员，吸收资金用于经营公司，盈利后返利给集资参与人，诱骗老年人投资，采取虚假宣传、现场召开启动会、加单会、开办讲座、免费赠送小礼品等方式，将老年人作为主要特定对象，吸引老年人成为凯尊家家购商城的会员，变相吸收公众资金。 被告人陈成君制定了《凯尊家家购商城分享人章程》，通过消费返利，引诱老年人投资，返利分为五个级别：集资参与人消费1180元（或1380元）为正蓝旗（一星）一年内可获得2000元返利；集资参与人消费5900元（或6900元）为正红旗（二星）一年内可获得14720元（或15520元）返利；集资参与人消费11800元（或13800）为正白旗（三星）一年内可获得30620元（或32420元）返利；集资参与人消费17700元（或20700元）为正黄旗（四星）一年内可获得46520元（或49320元）返利；集资参与人消费23600元（或27600元）为皇太极（五星）一年内可获得62420元（或66220元）返利。消费投资金额越高，返利比例越大。另外，会员发展新会员可获得相应奖励。 被告人陈成君为进一步扩大向社会公众吸收资金的规模，采取以投资资金总额的25%至35%作为管理提成，引诱他人在全国各地成立凯尊家家购商城加盟店，发展会员；并以底薪工资加投资一单有一定提成的方式，招募李某1、于某1（均另案处理）等人为宣传讲师（或称“扶商”），对凯尊家家购商城的运作进行虚假宣传，致使非法集资迅速蔓延。 一、桃源县加盟店的事实 2017年11月，经被告人陈成君宣传并与黄某1联系，由廖某1、黄某1、闫某1、蔡某1、魏某5人（均另案处理）合伙，在桃源县××镇××街××房××商城桃源店，注册成立桃源县漳江镇华艺食品商行，成为凯尊家家购商城的加盟店，该店廖某1负责管理，经营范围不包括金融业务，不具备金融融资和吸收存款的资质。被告人陈成君、徐坤按照前述凯尊家家购商城的运营流程，指导廖某1等人召开启动会、加单会，发展会员，后又安排于某1担任宣传讲师，以开办讲座上课的形式进行虚假宣传、鼓动，诱骗中老年人投资。桃源加盟店的工作人员工资、房租、宣传等费用自行承担，加盟店每天将该店吸收的会员投资款打入被告人陈小帅或其指定的账户，凯尊家家购商城按照该店收取投资款总额的约25%至35%的比例给予管理提成。陈小帅再按期将会员的返利款及加盟店的管理提成款返还给桃源店，再由桃源店对会员返利。 2018年3月12日以后，桃源店由被告人戴敏接手经营至2018年7月20日左右，陈成君、徐坤、陈小帅及被告人戴敏继续按前述方式非法吸收公众资金。2018年7月初，被告人徐坤在凯尊家家购商城给会员定期返利难以维持的情况下，来桃源店组织加单会，以赠送优惠券、积分，抽奖等方式诱骗会员继续投资，十天内吸收投资款100余万元，后终因资金难以为继，停止给会员返利。 经桃源丰源联合会计师事务所（普通合伙）鉴定：1.2017年11月2日至2018年7月16日，凯尊家家购商城桃源加盟店收到集资参与人投资金额共计4517800元，给会员返利金额2772067.28元，差额即造成集资参与人损失1745732.72元。 2.2018年3月12日至2018年7月16日戴敏经营凯尊家家购商城桃源加盟店期间集资参与人投资金额共计2576700元，戴敏经营桃源店期间集资参与人返利金额共计2241876.45元（含廖某1经营凯尊家家购商城桃源加盟店期间集资参与人投资的后续返利），戴敏所得提成455965元。 3.2017年9月28日至2018年2月5日徐坤在凯尊家家购商城运营期间取得工资共计123000元。 2018年7月16日后，陈成君筹集资金10万元用于给桃源店的集资参与人返利，仍造成桃源店集资参与人损失160余万元。 二、黑龙江省大庆店的事实 2017年11月24日，被告人陈成君引诱同案人卓晶阳（已判决）按照前述模式在黑龙江省大庆市成立凯尊集团的加盟店，并注册了大庆市安禾凯电子商务有限公司（以下简称安禾凯公司）及该公司银亿分公司。卓晶阳在大庆市设立三处营业场所，以前述同样的运营模式及宣传方式向不特定公众吸收存款，卓晶阳每日将吸收的投资款通过银行转账交付给陈成君、陈小帅或其指定的账户。陈小帅再将会员返利款及卓晶阳的提成款支付给卓晶阳。 截止到2019年1月20日，大庆店吸收的95名集资参与人投资金额合计10219184元（其中6093841元卓晶阳汇给陈成君、陈小帅及其指定账户，余下部分金额经过陈成君的同意后由卓晶阳自行收取，继续用于给集资参与人返利及抵扣卓晶阳提成款），集资参与人收到返利款4487742.5元，造成集资参与人损失5731441.5元。 案发后，被告人戴敏主动到桃源县公安局投案，并如实供述了上述犯罪事实。被告人陈成君、陈小帅、徐坤被抓获归案后，如实供述了上述犯罪事实。被告人陈小帅、徐坤、戴敏均自愿认罪认罚。 以上事实，有公诉机关提交出示并经庭审举证质证的以下证据证明： 一、书证 1.线索来源、接报案登记表、立案决定书，证明本案案发及立案情况。 2.在逃人员登记/撤销表、抓获经过、济南市看守所临时羁押证明，证明陈成君被列入在逃人员，2019年11月18日被抓获归案，2019年11月19日至2019年11月24日被羁押在济南市看守所。 3.在逃人员登记表、归案情况说明、重庆市九龙坡区看守所临时羁押证明书，证明徐坤于2019年5月30日被抓获归案、2019年5月30日至2019年6月4日被羁押于重庆市九龙坡区看守所。 4.在逃人员登记/撤销表、抓获经过、临时羁押证明，证明陈小帅于2019年6月14日被抓获归案，2019年6月14日至2019年6月18日被羁押在牡丹江市第二看守所。 5.关于戴敏到案经过说明，证明2019年8月19日戴敏主动到案。 6.凯尊健康管理有限公司加盟合同、凯尊集团家家购商城启动会流程、启动会主持稿及流程、凯尊集团宣讲稿、宣传照片、宣传资料、代金券、凯尊家家购店长岗位职责、扶商人员培训流程、宣讲稿、财富尊享升级计划、凯尊家家购商城分享人章程、凯尊集团家家购商城财务报单流程及制度、凯尊家家购商城董事长答谢回馈升级计划、凯尊家家购商城母亲节感恩回馈升级计划，证明被告人虚假宣传、凯尊家家购商城运营模式、返利模式及集资参与人投资内容等。 7.扣押物品清单、现场检测报告，证明公安机关扣押徐坤华为手机两部，U盘一个；徐坤尿液毒品检验呈阴性。 8.搜查证、搜查笔录、扣押证据清单，证明2019年6月14日对陈小帅、陈成君住所进行搜查，并扣押笔记本电脑、U盘、身份证、手机等情况。 9.桃公（网安）勘[2019]506号电子证物检查工作记录，证明对扣押的手机、U盘、笔记本电脑进行勘验和取证，司法鉴定意见基础数据来源等。 10.工资明细、经销商表格、5-7月款项明细表，证明徐坤2017年9月至2018年2月领取工资情况及桃源加盟店返利打款情况。 11.桃源店会员提现记录、报单数据、会员统计表、店铺积分统计表、经销商表格、凯尊集团会员积分卡录入统计表、凯尊家家购商城销售明细，证明桃源店涉案金额及会员基本情况；戴敏系凯尊集团桃源加盟店店长。 12.重庆市垫江县工商行政管理局渝垫江工商经处[2018]32号行政处罚决定书，证明2018年10月9日该局认定陈成君的凯尊家家购商城在垫江县组织策划传销活动，对其作出行政处罚。 13.个体工商户登记基本信息，证明廖某12016年6月16日登记经营桃源县漳江镇华艺食品商行，经营范围：批发兼零售保健食品、预包装食品（含网上销售）；2018年4月8日戴敏登记经营桃源县家家购商行，经营范围：批发零售预包装食品、家用电器、网络代购服务，均不具备吸收公众存款业务的资质。 14.河北凯尊旅游开发有限公司内资企业登记基本情况表、法定代表人信息、财务负责人信息、公司章程、住所（经营场所）信息申报表、保定凯尊健康管理有限公司内资企业登记基本情况表，证明陈成君登记成立公司情况及陈小帅登记为财务负责人，均不具备吸收公众存款业务的资质。 15.黑龙江省大庆市让胡路区人民法院（2019）黑0604刑初321号刑事判决书及大庆市公安局东湖分局受案登记表、立案决定书、情况说明，证明指控的大庆店犯罪事实、涉案金额、收回金额、投资金额等情况。 16.工作说明、证明、企业登记信息表、安禾凯公司等三家公司注册手续，证明安禾凯公司及“保定凯尊商贸有限公司”“保定凯尊健康管理有限公司”均不具备吸收公众存款业务的资质。 17.受害人名单（大庆店）、投资人投资明细核对表（桃源店）及情况说明，证明公安机关已取证的投资人人数及核对金额部分。 18.（安禾凯）投资人登记表、凯尊家家购商城分享人章程，证明集资参与人在大庆店的投资数额及返利情况。 19.借条，证明2018年12月陈成君给大庆的部分集资参与人出具借条。 20.收款收据、凯尊家家购商城分享人章程、凯尊家家购桃源店受害人登记表，证明部分集资参与人在桃源店的投资数额及返利情况。 21.扣押物品清单，证明扣押张某3电脑2台及账目情况。 22.集资参与人身份信息，证明集资参与人多数为老年人。 23.关于对公账户的说明，证明陈成君注册的公司未在银行部门开立企业账户情况。 二、辨认笔录 辨认笔录，证明本案有关辨认情况。 三、鉴定意见 桃源丰源联合会计师事务所（普通合伙）丰源会鉴字[2019]第015号司法鉴定意见书、大庆龙鑫会计师事务所大庆龙鑫(2019)会司鉴字5号、大庆龙鑫会计师事务所大庆龙鑫(2019)会司鉴字16号司法鉴定意见书，证明本案所涉集资参与人、借款时间、借款金额、收回金额、损失金额、各被告人所涉集资诈骗、非法吸收公众存款的金额等情况。 四、同案人的供述与辩解 1.于某1的供述与辩解，证明于某1是2017年10月份通过徐坤介绍进入凯尊集团工作，徐坤说自己是公司的CEO。通过一段时间对公司的了解，于某1认为凯尊集团是家空壳公司，没有其他的经营业务，就是通过旗下的凯尊家家购商城吸引会员投资。平时怎样开展业务是徐坤教他，分派任务也是徐坤，在加盟店遇到什么情况也是跟徐坤反映。业务员也称“扶商”就是先背稿子，然后到下面加盟店搞宣传，发展会员，会员购买一单1180元，可以提成15元至20元。 徐坤通过微信给于某1发了一个宣传PPT和一篇文字讲话稿要他背，PPT内容和讲话稿内容是一致的，大概是：介绍公司董事长陈成君，介绍他是退伍军人，每年都会去希望小学、敬老院、烈士陵园捐款捐物，说他是个有爱心的人，专门帮助老年人的人，然后介绍凯尊集团，介绍凯尊集团是个大型的集团性企业，旗下有旅游、物流、养老、文化传媒、软件开发、购物商城等七家子公司，PPT里面有相关的图片，最后重点介绍凯尊家家购商城，老年人购物消费，每单1180元，即可购到物，每天还可以返利5到10元，一年之内最高可以返利2000元，PPT上面介绍的是五种消费返利模式，第一种正蓝旗，也就是消费1180元，这是成为公司的会员门槛，成为会员后公司组织会员旅游一到两次。PPT里面宣传的产品比较多，有保健品、小家电、冰箱、彩电、洗衣机等家电，但实际操作中公司只提供蜂王浆、蜂胶、蚕丝被、烤箱等几种产品，扶商只管宣传产品，对接是加盟店店长和公司直接对接。 桃源店的店长叫廖某1，廖某1组织了一百多名老年人到店里，于某1根据PPT、讲话稿以及U盘内容向老人宣传，宣传了十天左右。徐坤把启动会的流程发给于某1，他再要廖某1按流程准备。2017年11月20日左右，桃源店正式启动，会员是廖某1他们安排的，地点是花源大酒店，陈成君也到了启动会现场。启动会后，桃源店消费的会员就多了，于某1在店里继续搞宣传。后来徐坤又派于某1到重庆的南坪店，重庆的小龙坎店搞宣传，宣传的内容和桃源是一样的。2017年12月份，徐坤又要于某1到桃源店参加加单会，徐坤自己也到了桃源，她告诉于某1加单会怎么开，和启动会流程差不多，会上徐坤发了言，宣传消费大单的优惠政策，之后，桃源的会员越来越多，消费的单也更大，徐坤交待消费所有的钱都必须先打到公司，钱怎么打，返利的钱怎么返，加盟店和公司财物直接对接。每天会员投资的钱由于某1监督打到公司。 2018年4月徐坤说桃源店以后是公司的直营店了，店长叫戴敏，说桃源出了些问题要于某1去解决，会员反映2、3月份没有返利、返利比例越来越少两个问题，于某1按徐坤讲的解答统一口径解释春节期间公司放假了没有工作人员，以后加上返利比例补回来，第二个问题是春节期间会员投资少，返利比例自然就少，于某1当时自己内心觉得公司不守信用，可能迟早会出问题。2018年5月份，戴敏组织桃源店的会员到汉寿县开会。 在桃源店工作期间，桃源店的会员投资情况，2017年11月投资240单，2017年12月投资1109单，2018年1月投资81单，合计1430单，每单1180元，合计收取投资人总金额168.74万元，后台数据没有出入。于某1发现公司没有任何实体公司，全是空壳公司，加上那么高的返利，无法保证返利到位。 2.同案人李某1的供述与辩解，证明李某12017年7月至2018年8月在陈成君旗下的凯尊家家购商城做事。2017年7月份陈成君说准备在河北白沟镇办一家消费返利的公司，要李某1过去帮忙。后来陈成君的老婆陈小帅也到了白沟，徐坤也到了白沟，徐坤去了以后和陈成君一起把凯尊家家购商城的运作模式制作成了PPT,还制作出来分享人章程，建立了凯尊家家购商城网站。这时候凯尊家家购商城才算正式出台。出台的整个过程李某1都看到了。凯尊集团家家购商城是在网上从事消费返利业务，客户在网上购买一定金额的商品后，公司每天返还客户一定的金额，还有一种就是接受朋友参与这个业务，介绍人每天的返还金额就要多一点。凯尊集团的法人和实际控制人都是陈成君，他注册了多家公司，但公司没有其他实际经营，实际上都是从事凯尊家家购商城的消费返利。徐坤是公司的执行总裁，陈小帅是公司的财务负责人。 PPT制作好了后陈成君要求李某1背诵,PPT把陈成君包装成一个大型公司集团，称凯尊集团，旗下有多家公司，有旅游、物流、养老、文化传媒、软件开发、购物商城等，在白沟注册了凯尊健康管理有限公司、购物商城就是凯尊家家购商城，还建立了网站，网站上面展示的商品只是宣传，不能实际交易，注册的其他公司都没有实体经营，只是为了包装、宣传凯尊集团，PPT里面宣传陈成君是一个有爱心的商人，有许多陈成君做慈善的图片。分享人章程就是凯尊家家购商城的消费返利具体内容，有五种消费模式。第一种是购买一份正蓝旗1180元，一年内返给消费者2000元，赠送一份蜂胶礼品，这也是成为凯尊家家购商城会员的门槛，也称为消费一单。徐坤制作了一个宣传课件，也就是宣讲稿，加盟店店长把听课的人组织好，扶商按照讲话稿讲就行，把讲话稿和PPT上面的内容让店长熟悉，平时就是他们自己宣传。 加盟店的业绩和后续问题都是店长和徐坤联系，事先的事情也是和徐坤联系。加盟店收取分享人消费的资金后和陈小帅对接联系，返利也是和陈小帅联系，由陈小帅核算出每天的返利再转给各加盟店长或者店里财务。赠送给分享人的商品都是陈小帅根据各加盟店收取的资金大小安排发货到各加盟店的。 大庆只有一家店，店长叫卓晶阳，卓晶阳已经把加盟店的启动会安排好了，李某1和韩某1参加启动会，参会的大约有一百多人，启动会的主要内容是向那些参与投资的会员宣传凯尊集团与加盟店正式合作，启动会播放了视频，内容是陈成君做慈善的情况和李**总理关于“共享经济”“分享经济”的讲话视频。韩某1在启动会上按徐坤制作的课件对凯尊集团进行宣传，宣传凯尊集团是一个大型的拥有多家分公司的实力雄厚的集团，宣传李**总理的共享经济、分享经济，宣传凯尊家家购商城的好处等等。之后李某1在店里面对凯尊家家购商城进行具体的宣传和讲解。 2018年1月下旬徐坤安排李某1到大庆加盟店协助卓晶阳搞了一次加单活动，陈成君也去了。活动内容就是动员分享人投资更多的钱成为更高级别的分享人，分享人买一个“皇太极”可以获赠一个“正红旗”的积分，这样就可以获取更高的返利。 2018年6月下旬到湖南汉寿和桃源加盟店搞活动。2018年8月陈成君邀李某1到桃源，目的是安抚桃源的客户。2018年7月底，凯尊集团家家购商城老板陈成君通知李某1到湖南主持一场卖货的活动。到桃源之后就在当地的合作加盟店内，主持了一场几十人参加的活动，主要是销售公司的网上商城内的物品，参与这个活动的还有公司的老总徐坤，当地店长戴敏，同事唐某。 3.同案人廖某1的供述与辩解，证明凯尊家家购的五种消费模式。消费其实只是一个由头，没有等价的货物交易，实质就是利用高额返利诈骗老年人投资，老年人投资也不是真心购买产品。 桃源店由闫某1、蔡某1、魏某、黄某1、廖某1五个人合伙，廖某1半股出资5000元，具体做事。以廖某1为法人注册桃源华艺食品商行，聘请蔡某、张某2做事。2017年10月印了一些宣传单，约定去御景园听课，听课的人有十个鸡蛋作为礼品。会上介绍凯尊集团买了东西还可以赚钱。后来凯尊集团派于某1到桃源，带的宣传片主要是讲“李**总理共享经济讲话”，宣传凯尊集团是个大型投资集团，总部在河北保定，投资有房产开发、医院、养老基地、汽车销售、电器销售，每天公司拿30%的利润返给广大消费者，就是响应李**总理的共享经济，每年组织消费者旅游两次。廖某1后来也就按于某1的宣传口径给前来了解情况的老人宣传，消费模式返利高，老人就开始投资。合同是凯尊集团加盖保定凯尊健康管理有限公司的公章，再发快递给廖某1，张某2负责收钱、签合同，收到的钱由张某2打给凯尊集团的账户，投资人明细也是张某2报给凯尊集团的。陈成君是凯尊集团法人也是实际负责人。徐坤是凯尊集团的负责人。桃源店办店期间所有会员返利款，陈小帅要廖某1办了张邮储银行卡用于打款。2017年12月是徐坤第一次来桃源。廖某1组织会员在花源酒店开加单会，陈成君和徐坤都发言了。为了让老年人进店听课，每天给到店的老年人发一元代金券吸引老年人进店听课。 4.同案人黄某1的供述，2017年9月份陈成君在朋友圈发消息，称他成立了一个共享经济模式，全国发展会员。会员有五种消费模式，每天按照总公司营业额的30%返利给会员。如果办店的话按照店里所有会员总消费额的25%返给店里作为提成。就打电话给陈成君，问他会员消费的钱交给他后干什么，陈成君讲我们只负责发展会员，他负责跟我们返钱，其他的不要管。2017年9月底黄某1打电话给陈成君说准备在桃源开店。陈成君、徐坤到常德市武陵区和黄某1、蔡某1见面，陈成君介绍徐坤是公司运营总监，陈成君承诺返会员总投资额的25%给他们。一个月结算一次，开支包干在里面，开支有组织会员开会、聘请员工工资、租办公室、添置办公设备，组织会员旅游两次。陈成君要他们先宣传、把人搞拢来，具体怎么操作公司派人搞。2017年10月蔡某1、廖某1等到桃源开始运作。10月中旬的样子陈成君和徐坤到桃源，廖某1组织这些人到花源大酒店开会，五个股东都到场了。陈坤和陈成君都讲话了，宣传凯尊集团是大型投资公司，投资了很多项目大家投资，公司返利给大家。会上播放李**总理共享经济的讲话视频。桃源店注册“华艺食品商行”法人廖某1。2018年3月份廖某1说凯尊集团返利越来越少，怕今后搞出麻烦，五个股东都决定不搞了。陈成君介绍徐坤是公司的执行总裁，黄某1就觉得这是一种暴力赚钱模式，超出了常规的赚钱模式。 5.同案人唐某的供述和辩解，证明2017年11月唐某开始在凯尊家家购上班，由公司执行总裁徐坤讲课培训。讲课内容：1.介绍凯尊集团，2.讲李**总理提倡的分享经济视频。3.通过消费获取利润讲到凯尊家家购商城分享经济。凯尊集团所有企业只接触到凯尊家家购商城，唐某认为所有企业都是为凯尊家家购商城作铺垫，让别人认为企业做的大、有实力。凯尊家家购商城打着老年人购物平台的幌子，利用李**总理的分享经济，鼓动老年人投资，开始投资人金额比较小，公司返利正常，随后投资金额就大了，公司就没有返利了，陈成君就是骗老年人的钱。陈成君注册多家公司，宣传他的公司，要投资人认为他有实力，实际上他根本没有什么实体企业，打着李**总理分享经济鼓动投资人消费，通过消费返利。消费只是挂名，公司所谓产品也只有二十种，且价格高，投资人不可能是为购买产品，而是图返利。返利非常高，属于不正常的消费返利。凯尊集团公司宣传说是消费者拿钱消费公司产品后，公司将消费者的钱用来经营，公司将经营所得利润的30%分享给消费者，每天返利。宣传公司已经买了三家医院，目标是购买100家医院，在建养老院，宣传的这些唐某也没见过。陈成君是董事长，徐坤是执行总裁，陈小帅管理财务。 凯尊家家购商城投资分5个级别，投资金额越大，级别越高返利的比例就越大。投资人一般都是老年人，向投资者宣传钱不能放在银行里，银行利息低，投资凯尊家家购商城可以每天返利，养老不靠子女靠自己，宣传的这些内容符合老年人心理学，就是鼓动老年人消费，通过消费赚钱。 2017年6月、7月到汉寿、桃源搞活动，活动方式通过购买产品送积分，每人送200元的优惠券，通过活动桃源收了100多万元。2017年7月中旬公司就没有返利了。 6.同案人蔡某1、闫某1、魏某的供述和辩解，证明桃源店由闫某1、蔡某1、魏某、黄某1、廖某1五个人合伙，廖某1办理具体事宜，2018年3月份就没有搞桃源店的事了。 7.同案人卓晶阳的供述和辩解，2017年11月24日，陈成君让卓晶阳经营凯尊家家购购物商城并担任凯尊业务大庆地区负责人，陈成君是凯尊集团董事长，卓晶阳将吸收的投资款转给凯尊集团会计陈小帅，或者陈成君安排的其他工作人员。凯尊集团曾组织卓晶阳等店长到成都总部开会培训。安禾凯公司是凯尊集团旗下的分公司，卓晶阳成立了大庆安禾凯电子商务有限公司、翰申日用品商店、大庆市安禾凯电子商务有限银亿分公司，是大庆地区安禾凯的总负责人。卓晶阳安排员工给社会不特定公众免费发放礼品、带顾客旅游等方式吸引投资人投资。卓晶阳将投资款在每日下午四点半前转入凯尊集团的银行卡内，凯尊集团根据卓晶阳的报单数进行返利。2017年11月24日到2018年9月16日期间，卓晶阳利用设立的三家公司一共吸收200余名（算上投资人用家人名字投资）投资人，共计1000万左右，有500万元左右未兑付给会员，凯尊业务地区投资人的直接损失大概有470余万元。 五、证人证言 1.证人蔡某的证言，证明2017年10月份蔡某到桃源凯尊集团上班，负责做饭、搞卫生、搞接待、端茶倒水。还帮忙发礼品、发代金券，帮张某2发钱。一开始请人发传单，将一些老人家召集到租的办公室搞健康讲座，来的人每人10个鸡蛋，健康讲座廖某1讲的。蔡某和张某2搞服务，之后一个叫于某1的人，听说是总部来的，给听讲座的老人家上课，宣讲凯尊集团并要老人家投资，每天返现，具体怎么投资，怎么返现就不清楚了。陈成君、徐坤来宣传过，来了将这些老人带到花源大酒店的会议室讲课，张某2收到钱后通过银行汇给总部。 2.证人张某2的证言，证明丈夫蔡某1与廖某1、魏某、黄某1、闫某1合伙和凯尊家家购公司合作，在桃源县办了一个点。五人商量廖某1在那里负责，张某2帮廖某1做事。每个月凯尊家家购公司按投资总额25%的比例返给五个合伙人提成。廖某1做前期准备，给老人在桃源县××酒店开会，参会可以领取十个鸡蛋，之后凯尊家家购公司派于某1到桃源专门负责宣传。于某1带来了分享人章程，也就是合同，上面加盖保定凯尊健康管理有限公司的公章，消费分五个等级。由张某2收钱、开发票、签合同，每天收的钱廖某1造表报给凯尊家家购公司，张某2汇款给户名为陈小帅尾号为“8264农行账号”，消费对应的礼品由凯尊家家购商城公司寄到店里，再由张某2和廖某1或者蔡某发给会员，每天会员返利数额是家家购公司算好，把数发给廖某1，钱也是家家购公司直接打到廖某1的个人银行卡上。 陈成君和徐坤到桃源组织桃源的老人到花源大酒店开会，进一步宣传发动，会后投资的老人越来越多。到办公室来的老人每天可以领取一元的购物券，券是廖某1印的，券只能在店里购买生活用品，由张某2和蔡某发。2017年底到2018年初，廖某1组织会员先后两次旅游。2018年3月廖某1就向凯尊家家购公司提出不愿意做了。 3.证人张某1的证言，证明2018年5月下旬张某1被戴敏招聘到桃源县××商城做事，帮忙给会员发钱。经营模式分5个级别，每个级别每天返的积分不一样，积分可以返现金，三天返一次现金。总公司把返现的表造好了发给戴敏，戴敏把表交给张某1，然后按表把现金返给会员。商行里有一些小商品，但不是卖的，商行主要是吸引一些老人投资，会员每天到商行去的发一块钱的购物券，券是戴敏给的，凭购物券可以在商行兑换一些小商品。2018年7月徐坤到桃源店搞活动，宣传要大家投资。 4.证人郑某的证言，证明郑某是大庆安禾凯电子商务有限公司银亿分公司的负责人，该公司是卓晶阳用郑某的身份注册，郑某工作时间自2018年3月份至2018年12月份。说明了卓晶阳在大庆三家分公司的基本情况、经营模式等，在卓晶阳忙不过来的时候，卓晶阳安排郑某在每天下午四点半之前将会员的投资款转给陈成君的银行卡，有时卓晶阳用郑某的建行卡操作。安禾凯电子商务公司在2018年9月3日经营不下去，因为凯尊总公司不给返钱，凯尊家家购董事长陈成君说公司银行卡被冻结，公司没有周转资金。 5.证人刘某1的证言，证明凯尊集团董事长是陈成君、会计有陈小帅，有时收到投资人钱后交给卓晶阳，卓晶阳再把钱转总公司账户。 六、集资参与人的陈述 1.桃源店 集资参与人吴某1、胡某1、张某3、吴某1、刘某2、薛某1、刘某3、易某1、燕某1、史某1、钟某1、郭某1、文某1、向某1、宋某1、余某1、黄某2、邹某1、张某4、罗某1、粟某1、罗某2、郑某1、刘某4、翦某1、谭某1、胡某2、刘某5、罗某3、翦某2、李某2、吴某2、邓某1、吴某3、周某1、郭某2、王某1、魏某1、钟某1的陈述，证明桃源店所涉集资参与人、投资时间、非法集资金额等情况。 2.大庆店 集资参与人王某2、赵某1、王某3、石某1、耿某1的陈述，证明桃源店所涉集资参与人、投资时间、非法集资金额等情况。 七、被告人的供述与辩解 1.被告人陈成君的供述与辩解，证明凯尊家家购商场是2017年8月份在河北省保定市××镇开始，陈成君是法人和实际控制人，安排老婆陈小帅为财务人员，管着凯尊家家购商城进出的账。徐坤打下手，协助他办事，安排徐坤做扶商经理，协助陈成君管理各地加盟店，月薪两万元，扶商称她是公司的执行总裁。凯尊家家购商城需要在全国各地发展会员，就需要宣传员，宣传人员称“扶商”。聘请李某1，于某1为宣传人员。从2018年3月份开始，诱骗顾客购买保健品、日用品、理疗仪器，然后按照等级进行返利。 凯尊家家购商场是陈成君设计的网上购物平台，有五个消费级别，消费1180元是第一个级别称正蓝旗，2360元是第二个正白旗，5900元第三个级别称正红旗，11800元是第四个级别，称正黄旗，23600元第五个级别，称皇太极。每个级别都是1180的倍数，最初的阶段在网上摆了一些商品，但是没有开通网上交易，都是通过线下完成交易。消费1180元称一单，消费皇太极称20单，每个级别产品是固定的，每个级别对应什么产品都是陈成君联系安排的，产品价格远远低于消费的钱，为了吸引更多的会员消费，制定了消费返利的政策，每消费一单，每天返利不低于5分的积分，合同上写的是积分，实际上积分就是陷阱，换句话说消费一单每天返不低于5元的现金给消费者，返现的期限为一年，返足2000元为止。投资级别越高返利的幅度就越大。经过咨询律师得知必须要有产品才是消费返利，形式上才合法，如果没有产品就是投资返利，就不合法，想形式上弄得合法一点，到了2018年4月份以后，因采购产品资金紧张，没有给消费会员发放产品，这些产品都是会员的。 陈成君把会员消费的钱集中起来，准备经营多家实体公司，打造凯尊集团，然后按前面讲的返利模式和消费者共享利润。 叶赫那拉古城项目，扶商到加盟店宣传凯尊集团时都会提到，只是那时候陈成君还处在和当地政府部门谈合作阶段，对外讲这个事就是让大家相信公司有能力给大家返利。凯尊集团旗下的其他公司都没有开展实际经营，营业额是指凯尊家家购商城会员消费的金额。 凯尊家家购商城没有在工商部门注册，请人在网站上注册的，经营范围销售保健品，家用电器，医疗器械，电子产品，注册起宣传作用，在网上没有任何交易。凯尊集团还没有注册，对外宣传时称的凯尊集团旗下的公司有的注册了，有的没有注册，但大部分都没有开展实际经营。凯尊健康管理有限公司和凯尊家家购商场是一套员工，法人是陈成君。宣传凯尊集团时称凯尊集团旗下有这么多公司是为了让凯尊家家购商场的会员放心。在网上找一些分享经济、共享经济的资料，找李**总理共享经济讲话视频和图片，及陈成君做保健品时参加会议的照片，以凯尊名义注册的一些公司资料，交给徐坤，要徐坤制作成宣传片，主要内容是宣传凯尊集团，让加盟商会员相信凯尊家家购商城经营是响应李**总理的共享经济、分享经济，而且有能力保证会员返利。还拟了扶商讲话稿，启动会流程，启动会主持人讲话稿，凯尊家家购商城分享人章程，一并交给徐坤要她制作成PPT，要求扶商熟记课件内容，一切准备好后就在群里发布加盟的消息，有意加盟者的和陈成君电话联系。 凯尊家家购商城的经营模式，在全国发展加盟店，加盟店的老板称店老板，每个加盟店有一名店长，每个加盟店会员消费总额的35%给店老板，加盟店的日常开支由店里负担，陈成君负责给会员返利，以高额分成吸引店老板加盟，每个店老板都是当地做保健品的，都有自己的老顾客，将老顾客组织发动起来后，陈成君就派扶商到加盟店里进一步宣传，发展会员，就完成了招商。 凯尊家家购商城分享人章程主要内容，就是公司和会员签订的一个合同，一式两份，一份给公司一份给会员，上面加盖“保定凯尊健康管理有限公司”的公章。章程内容参照老妈乐的模式，主要是讲凯尊家家购商城消费的五种级别和返利的标准，分享人的权利、义务、责任，章程上规定的有效期为十年，但返利的期限为一年。所以和会员签的有效期限是一年。获赠购物多少元就是返利多少元现金，通过咨询律师得知消费返积分就是消费返利，直接返现金就是投资返利，分享人章程在形式上还是合法的。但在实际操作中其实就是返的现金。发放购物券就是返给会员现金，其实也没有严格地按照30%返利，实际操作中就是每天每单返利最低不少于5元。 大庆店只认识卓晶阳，陈成君按会员消费总额的35%提成给卓晶阳，会员花名册、消费金额，返利金额及提成给卓晶阳的钱，陈小帅的电脑数据里面有。给卓晶阳的提成总共三百多万元。从名册上看有会员两百人左右，但好多投资人为了家里人拉去享受加盟店组织的旅游，以家庭成员的名义在凯尊家家购商城投资，其实投资人就是一个，实际在家家购商城投资的大概90多人。大庆店给陈小帅汇款六百九十多万元。2018年6月以后，卓晶阳跟陈成君汇报说大庆店以后收到的投资款不打给陈小帅，直接用于给会员（投资人）返利。当时还欠投资人的返利款，陈成君同意了。之后卓晶阳大概收了三百万元左右的投资款，全部用于返利了。大庆店总金额大概是九百七十万元左右。陈小帅给卓晶阳通过银行汇款四百九十多万元，卓晶阳2018年6月以后吸了三百万元投资款直接用给会员返利和他自己的返点。2018年9月份大庆店停止返利之前，组织会员到缅甸旅游，目的就是消掉会员手中的积分，整个旅游会员没有拿一分钱，都是陈成君出的钱，会员积分都清掉了，会员购物也是陈成君出钱，总共花费一百多万元。 2017年9月下旬黄某1给陈成君联系在桃源县开加盟店的事。陈成君和徐坤、韩某1到常德市和黄某1、廖某1、蔡某1见面。陈成君要求他们要有店面，工商注册，组织发动顾客，自己派扶商协助前期准备并把陈小帅的银行卡号、手机号码告诉黄某1，财务上的事情和陈小帅对接，桃源店的店长是廖某1。前期宣传时对会员有承诺，每年组织会员两次旅游。开了一次加单会廖某1作为店长发言，陈成君作为老板发言。陈成君发言称大家消费减少了中间商，公司拿出消费额30%和大家共享，还介绍在凯尊集团名下注册的这些公司让大家相信自己完全有能力保证会员返利能兑现。2018年3月份徐坤讲桃源的廖某1不做了，徐坤就联系汉寿的戴敏接桃源店，戴敏接手桃源店。2018年5月陈成君派于某1还有公司另一名员工协助戴敏开了一次加单会。2018年4、5月份因资金周转困难，消费对应的产品就没有发放到位，2018年6月陈成君派徐坤、李某1到汉寿店、桃源店开加单会。那次加单会陈成君设计了优惠政策和抽奖活动，由徐坤负责，消费金额有一百多万元，戴敏分多次打给陈小帅的。桃源店的实际会员是一百多人，总消费大概三千八百多单，总金额四百五十多万元，返利给会员大概二百六十多万元，会员还没有回本的缺口是一百八十几万左右。2018年9月以后给桃源店会员返利的款，以司法会计鉴定为准。2018年7月16日陈小帅以邵某1的3270卡给唐某转账10万元，用于桃源店会员返利，另外，支付大概十万元左右用于给桃源店的会员付了两次利息。 2.被告人徐坤的供述和辩解，证明2017年9月10日左右徐坤到陈成君在河北保定凯尊健康管理有限公司工作，陈成君负责家家购商城的运营、策划、加盟，陈小帅是财务负责人，掌握公司的钱账和进出公司的钱账。陈成君给徐坤的职务是办公室主任，负责家家购商城的宣传，给徐坤每个月工资六千元。陈成君写了介绍凯尊集团和凯尊家家购商城的讲话稿，徐坤按照陈成君的要求制作电子相册、讲课课件，内容就是介绍凯尊集团，然后介绍凯尊家家购商城，内容都是按照陈成君的要求做的，宣传称凯尊集团旗下还有凯尊家家购购物商场、凯尊商贸有限公司、高山万亩有机茶园，众泰新能源汽车有限公司、凯尊软件信息开发有限公司、凯尊投资担保有限公司、嘉和慢性病医院骨科养老机构等是否注册不清楚，这些公司没有看到开展任何业务，徐坤所知道的所有工作人员包括陈成君及自己就是凯尊家家购商城的策划、运营、宣传加盟。徐坤培训了扶商，到加盟店参加启动，加单会、在会上扶商介绍徐坤是凯尊集团的执行总裁，徐坤在会上也是以公司高管身份出现，扶商和各地店长会员都认为徐坤是公司的执行总裁。徐坤怀疑过公司可能涉嫌违法，但不能肯定。陈成君不让多问，让她去做就行。宣传课件里面写到凯尊家家购商城有全国1120家分公司，有会员200余万人，徐坤认为是不实的宣传。 陈成君还制定了凯尊家家购商城分享会员章程，章程里面宣传的五种消费返利模式：第一个级别消费1180元是正蓝旗，第二个级别5900元正红旗，第三个级别11800元是正白旗，第四级别17700元是正黄旗，最高级别第五个级别23600元是皇太极。每个级别消费都对应相应的产品，然后每天拿当日营业额的30%返利给消费者，消费者也称会员，返利都是一年为期，消费级别越高返利的比例越大。正蓝旗对应的产品是一盒蜂胶或者一盒蜂王浆，或者一份保健品，徐坤没有参与章程制定。一开始不清楚消费的产品很便宜，后来和消费者接触多了就知道了，会员都是冲着高额返利到凯尊家家购商城消费的。发放的产品谁购买不清楚，由陈小帅根据全国各个店报来的情况发放。加盟店启动会流程是由陈成君自己设计的。宣传顾问又称扶商，职责就是到各个加盟店讲课宣传发展会员。加盟店就是全国各地发展会员的店，每个店有一个店长，加盟合同也是陈成君拟定的。扶商是陈成君通过微信、朋友圈发布招聘信息，发展的，店长也是陈成君通过微信、朋友圈发布凯尊家家购商城消费返利模式，加盟合同信息，有意加盟的，有些是陈成君自己联系，有的是徐坤联系。返利流程如下：公司提供章程和数据，章程盖保定凯尊健康管理有限公司的公章，收据盖保定凯尊健康管理有限公司的财务章，每个店里把消费的名单报给公司财务，财务是陈小帅负责，每个店返利的情况由公司定，会员消费的钱都是现金，统一由店长打给陈小帅，财务陈小帅每天把会员返利的表发给店长，把会员返利的钱也打给店长，由店长发放给会员。 2017年9月30日陈成君告诉徐坤，湖南省常德市一个叫黄某1的有意加盟，陈成君邀徐坤到常德市和黄某1见面，陈成君和他们谈的，谈好后在桃源县开加盟店，店长是廖某1。后来徐坤到桃源，廖某1带徐坤看了张家界万福温泉，桃源店的宣传顾问于某1也在桃源店里，准备销售会，陈成君也到了桃源店，店里组织会员在桃源花源酒店开会，廖某1、蔡某1、黄某1都参加了。会上徐坤宣布消费一份皇太极可以获赠一份正红旗的积分，这个政策也是陈成君制定的。2018年3月份戴敏打电话给徐坤问自己准备接手桃源店，要注意些什么问题，那时候才知道廖某1不做了，戴敏准备接手桃源店。2018年6月、7月，陈成君组织加单会，陈成君派徐坤和邴某1到汉寿店和桃源店搞活动。桃源店的钱也是由戴敏统一打给陈小帅的。对司法鉴定意见中认定的工资数额无异议。 3.被告人陈小帅的供述和辩解，凯尊家家购商城是陈成君2017年发起的一个网上购物平台但是没有开通网上购物通道，搞的是线下交易，是凯尊集团名下的商城。 凯尊集团是陈成君注册的，旗下有多家子公司，如保定凯尊健康管理有限公司、河北凯尊文化传媒有限公司，河北凯尊旅游开发有限公司，“凯尊西南运营中心”，是否都注过册不清楚，其他还有自己不知道的公司。这几家公司都是经营凯尊家家购商城的业务，没有经营其他业务。凯尊家家购商城对消费会员拟定一个合同叫“凯尊家家购商城分享人章程”，也称“分享人章程”是加盖“保定凯尊健康管理有限公司的公章”，会员投资交钱开的收据上面盖“保定凯尊健康管理有限公司”的财务章。公司注册都是陈成君经办的，陈小帅只是用公章，所有公司的营业执照、公章现在都是陈成君保管的。 凯尊家家购商城的线下交易就是在全国各地发展加盟店。加盟店再发展会员，会员在凯尊家家购商城消费，消费有五种模式，每种消费对应的有产品，还对应可以获赠购物券，获赠的购物券数实际上就是返利的现金数。消费的模式和返利的金数在“分享人章程”里面都写得很详细，这些消费模式都是陈成君制定的，陈小帅没有参与。消费的第一个级别正蓝旗一次性消费1180元，对应的产品是一盒蜂胶或者一盒蜂王浆，价值一百多元，可获赠购物券2000元，实际上就是一年内可以返给会员2000元现金，而且是每天逐步返。消费的最高级别皇太极一次性消费23600元，对应的产品是一床蚕丝被或者一个烤箱，每样价值都是几百元，可获赠购物券62420元，也就是一年内会员可货公司返利62420元现金，每天逐步返。每一种消费和对应的产品价值不对等，实际上会员能够消费就是看中高额返利去的。对应的产品只是象征性的，这个消费模式实质上就是一个投资返利模式。投资人是为了高额返利才花钱投资的，并不是为了购买产品。陈成君电脑里面做的账表，会员消费的钱做账的名称是“投资金额”，账表上做的“返利积分”实际上就是返利给会员的现金。 凯尊家家购商城的加盟店每天下午四五点钟将当日该店投资人姓名、身份证号码、手机号、投资级别、金额、备注制成表格用微信发给陈小帅，与加盟店给陈小帅汇款的金额对应，这就是由陈小帅对单入账。投资人的返利也是制成表格用微信传给陈小帅，由陈小帅审核，陈小帅再传给加盟店，没有异议的情况下，陈小帅就给他们汇返利款。陈成君给陈小帅一个范例的公式，陈小帅用一个公式一套，每个会员返利的金额就出来了，店长把会员投资的钱打到陈小帅的银行卡上，陈小帅再把返利的钱统一打到店长指定的卡上，分享人章程和收据是陈小帅快递给店长的。分享人章程和收据店里用得差不多了，统一给陈小帅快递一份原件过来，陈小帅再给店长寄空白的过去，分享人章程是陈成君拟好的，陈小帅只加盖公章。对应的产品是陈成君先联系好，陈小帅再和厂家具体对接，陈小帅把钱打给厂家，厂家把产品直接发到加盟店。陈成君要陈小帅每隔一个月计算各加盟店投资的总额，总额的25%返给各店长指定的银行卡，这笔钱是陈小帅计算好再返给店长了，是以陈小帅的银行卡返的。常用的卡有以陈小帅的名义办的卡，还有以李某3的名义办的招商银行的卡，卡是陈小帅保管、使用的。在陈小帅的苹果笔记本里有加盟店的名称，店长姓名以及会员投资返利的明细。 凯尊家家购商城从开始运作到最后都是由陈小帅对单、收款汇款返利，所有账目都是由陈小帅记录的。原始的账目是陈小帅自己做的，原来用办公的台式电脑做的账，把台式电脑中的账复制到了一个U盘中，台式电脑就卖掉了。今年陈小帅将U盘的账目又复制到了苹果电脑中，原来的U盘坏掉了就扔了。陈小帅苹果电脑中的账目是今年创建的，但账目数目是真实的。 陈成君是凯尊家家购商城主要负责人，对外称凯尊集团董事长。徐坤是陈成君的助手，负责凯尊家家购商城的运作，对外称凯尊集团执行总裁，陈小帅负责财务。2018年7月徐坤到桃源搞活动，收取了一些投资人的钱，大概一百多万，钱是汇到李某3的银行卡上的。凯尊家家购商城的整个系统应该是徐坤和陈成君做的。 桃源加盟店报单数，一星380份，二星33份，三星14份，四星是2份，五星是157份，一共3855单，每单为1180元，总共金额为454.89万元，桃源加盟店会员的提现总金额244.403552万元。记录中有投资人电话、姓名、身份证号、购买级别等，如果筛选大概有200多人。投资会员的产品主要是蜂胶、蜂王浆，采购蜂胶蜂王浆是陈小帅经手的，蜂胶是100元一盒，蜂王浆85元一盒，电脑里有记录。桃源店和凯尊家家购商城是合作关系，桃源店的人员工资及所有工作支出由桃源店自己承担，凯尊家家购商城给桃源店自己收取投资款的25%的提成，后面桃源店还另加了10%的提成。2018年3月戴敏接手桃源店后陈小帅就和戴敏对接，数额以银行明细为准。2018年7月30日陈小帅以邵某1的银行卡给唐某转账10万元用于支付投资人返利，后面陈成君安排给桃源店的会员付了两次利息，总计大概十多万。 大庆店是2017年11月成立的，店长是卓晶阳，是陈成君和他联系成立的，陈小帅只负责财务。卓晶阳把大庆店会员的投资款当天下午汇给陈小帅，陈小帅再把会员返利的款和给卓晶阳的返点款汇给他。卓晶阳的汇款账号有他本人的银行卡，还有刘某1、郢某1的银行卡，陈小帅汇款的账户有陈小帅本人、陈成君的、李某3、邵某1的银行卡。都是陈小帅操作的，其他人没有参与汇款。2017年11月至2018年7月，会员投资款六百六十多万元，2018年7月后卓晶阳就没有打钱了，后面是卓晶阳和陈成君谈的。陈小帅总共返给卓晶阳的钱是四百九十多万元。 对公安提取文件过程没有异议。对司法鉴定结论没有异议，凯尊集团财务都是陈小帅经手，主要收入投资人的投资或者消费。支出为投资人的返利，工资、加盟店提出、还有一些按照协议由集团支出的活动经费。在管理财务期间凯尊集团没有实体经营，没有实体经营性支出。 4.被告人戴敏的供述和辩解，证明徐坤是凯尊集团的执行总裁，董事长叫陈成君，凯尊集团投资了很多业务，建有医院，茶叶基地、旅游业、保健品。要戴敏半点发展会员买凯尊集团的产品，总公司每天拿总营业额的30%返给买产品的会员，每介绍一个会员每天有两元钱的人头费，办店的店长有两种待遇模式，一种是店里发展会员的总投资额的25%返给店长，所有开支都包在里面，一种是每个月给店长3000元工资，返会员总投资额的10%给店长，所有开支店里先垫资，再由总公司打款给店里。 凯尊集团有五种消费模式，每种模式配套相应的产品，每种模式对应五种返利。买一份正蓝旗1180元一年内可返利2000元，另外赠送的产品是一盒蜂胶，或者蜂王浆，或床上用品四件套。买一份正红旗5900元，一年内返利114720元，产品是上面的产品，份额是五倍。一份正白旗11800元一年内返利30620元赠送10倍产品，购买一份正黄旗17700元，一年内返利46520元，赠送十五倍产品，皇太极23600，一年内返利62420元赠送一床泰国产被子或一个烤箱。产品和投资是不对等的，总公司在后期没有寄产品了，自己掏钱买了蜂胶了的，一盒只有两百多元，会员投资都是冲着高额返利来的。徐坤告诉戴敏凯尊集团的模式是共享经济、分享经济、总公司业务做得很大，绝对可靠。 2018年3月10日戴敏正式接手桃源店，原来店里的工作人员蔡某留了一段时间帮忙，聘请了桃源的张某5收钱签合同，待遇和汉寿店的模式一样，运转也和汉寿店一样。只是桃源店的钱主要是通过戴敏建行卡打给陈小帅的。陈小帅把返利给会员的钱和店里的开支也打到了戴敏建行卡。7月初到桃源店搞活动，活动地点戴敏联系的花源大酒店，活动后投资的会员比较多。接手桃源店后大概一百多个会员，总投资金额大概两百多万元，数额以司法鉴定意见为准。 本院认为,被告人陈成君、陈小帅、徐坤以非法占有为目的，相互纠集，使用诈骗方法进行非法集资，集资后未进行生产经营活动，致使集资款不能返还，其行为均已构成集资诈骗罪，且均系数额特别巨大；被告人戴敏系桃源加盟店店长，违反国家金融管理法律规定，以高额返利方式变相向社会公众吸收存款，其行为已构成非法吸收公众存款罪，且系数额巨大；公诉机关指控罪名成立。 本案中被告人陈成君作为整个凯尊家家购商城犯罪活动的策划者、运营者、实际控制人，对外谎称吸收资金用于经营，以高额返利方式，使用各种诈骗方法进行非法集资，陈成君对涉案集资款具有决策权，凯尊集团所有资金来源均是集资参与人的投资，支出用于投资人的返利，工资、加盟店提成及按照协议由集团支出的活动经费，集资款未用于开展实际生产经营活动，致使集资款不能返还。依据《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条“使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的;”故应认定被告人陈成君具有非法占有的目的，其行为构成集资诈骗罪。 被告人陈小帅作为财务负责人，负责资金收支，对资金有支配权，清楚凯尊家家购运行模式、资金的来源、去向等事项，明知集资款未用于生产经营，仍为集资诈骗犯罪活动提供帮助，故应认定被告人陈小帅的行为构成集资诈骗罪。 被告人徐坤作为凯尊家家购商城的核心组织成员，积极培训宣传人员，对外进行虚假宣传，清楚凯尊家家购商城的运行模式，明知陈成君未将集资款用于进行生产经营活动，公司资金难以维持的情况下，仍然积极主持加单会，仍为集资诈骗犯罪活动提供帮助，故应认定被告人徐坤的行为构成集资诈骗罪。故对被告人陈成君、陈小帅、徐坤的辩护人关于上述被告人应构成非法吸收公众存款罪而不构成集资诈骗罪的意见，本院均不予采纳。责令被告人陈成君、陈小帅、徐坤、戴敏退赔集资参与人损失。 被告人陈成君具有如下量刑情节：1.在共同集资诈骗犯罪中起主要作用，系主犯，应按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚；2.被抓获归案后，如实供述了上述犯罪事实，系坦白，可依法从轻处罚；3.集资参与人含众多老年人群体，可酌情从重处罚。 被告人陈小帅具有如下量刑情节：1.在共同集资诈骗犯罪中起次要作用，系从犯，予以减轻处罚；2.被抓获归案后，如实供述了上述犯罪事实，系坦白，可依法从轻或减轻处罚；3.自愿认罪认罚，可从轻处罚；4.集资参与人含众多老年人群体，可酌情从重处罚。 被告人徐坤具有如下量刑情节：1.在共同集资诈骗犯罪中起次要作用，系从犯，予以减轻处罚；2.被抓获归案后，如实供述了上述犯罪事实，系坦白，可依法从轻或减轻处罚；3.自愿认罪认罚，可从轻处罚；4.集资参与人含众多老年人群体，可酌情从重处罚。 被告人戴敏具有如下量刑情节：1.在共同非法吸收公众存款犯罪中起次要作用，系从犯，予以减轻处罚；2.自动到案，如实供述了上述犯罪事实，系自首，可依法从轻或减轻处罚；3.自愿认罪认罚，可从轻处罚；4.集资参与人含众多老年人群体，可酌情从重处罚。 对公诉机关的量刑建议，予以采纳；对各辩护人关于各被告人的具有法定、酌定从轻或减轻处罚的量刑情节，可从轻或减轻处罚的辩护意见，与本院查明事实相符的部分予以采纳。 综上，依照1997年修订的《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第一百九十二条，《中华人民共和国刑法》第十二条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第二十七条、第五十二条、第六十四条、第六十七条第一、三款，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第二条、第三条第一、二、三款、第四条、第五条第一、三款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百条第（一）项的规定，判决如下： 一、被告人陈成君犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币二十万元； （刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年11月18日起至2030年11月17日止，罚金限本判决生效后三日内缴纳。） 二、被告人陈小帅犯集资诈骗罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币十五万元； （刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年6月14日起至2024年12月13日止，罚金限本判决生效后三日内缴纳。） 三、被告人徐坤犯集资诈骗罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币十万元。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年5月30日起至2023年11月29日止，罚金限本判决生效后三日内缴纳。） 四、被告人戴敏犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币五万元； （刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年8月19日起至2021年8月18日止，罚金限本判决生效后三日内缴纳。） 五、对被告人徐坤违法所得人民币123000元，被告人戴敏违法所得人民币455965元均予以追缴，责令按比例退赔给集资参与人； 六、责令被告人陈成君、陈小帅于判决生效后一个月内退赔本案集资参与人经济损失,被告人徐坤、戴敏在各自参与犯罪活动的范围内承担连带退赔责任。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省常德市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本五份。 审 判 长  蔡 婷 人民陪审员  桂莹莹 人民陪审员  龙 军 二〇二一年四月二十六日 法官助理刘慧君 书记员程凤 附相关法条及司法解释。 一、1997年修订的《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 二、《中华人民共和国刑法》 第十二条中华人民共和国成立以后本法施行以前的行为，如果当时的法律不认为是犯罪的，适用当时的法律；如果当时的法律认为是犯罪的，依照本法总则第四章第八节的规定应当追诉的，按照当时的法律追究刑事责任，但是如果本法不认为是犯罪或者处刑较轻的，适用本法。 本法施行以前，依照当时的法律已经作出的生效判决，继续有效。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对集资参与人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 三、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众(包括单位和个人)吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： (一)未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； (二)通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； (三)承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； (四)向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚： （一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的； （二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的； （三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的； （四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的； （五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的； （六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的； （七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的； （八）以投资入股的方式非法吸收资金的； （九）以委托理财的方式非法吸收资金的； （十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的； （十一）其他非法吸收资金的行为。 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。 第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。 使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”： （一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的； （二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的； （三）携带集资款逃匿的； （四）将集资款用于违法犯罪活动的； （五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的； （六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的； （七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的； （八）其他可以认定非法占有目的的情形。 集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。 第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。 单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。 集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。