文书内容山西省垣曲县人民法院刑 事 判 决 书（2021）晋0827刑初18号公诉机关山西省垣曲县人民检察院。被告人王效锋，男，1976年3月9日出生，公民身份号码32032，汉族，高中文化程度，案发前系垣曲县佳锦仓储服务有限公司总经理，户籍所在地江苏省，现住垣曲县。因涉嫌伪造企业印章罪、职务侵占罪，于2020年11月5日被垣曲县公安局刑事拘留,2020年11月18日被垣曲县人民检察院批准逮捕，次日被垣曲县公安局执行逮捕，现羁押于垣曲县看守所。辩护人张婷婷，山西中条律师事务所律师。垣曲县人民检察院以垣检检二刑诉（2021）5号起诉书指控被告人王效锋犯伪造公司印章罪、职务侵占罪，于2021年2月24日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。垣曲县人民检察院指派检察员石永平、检察官助理孙雅贞出庭支持公诉，被告人王效锋及其指定辩护人到庭参加了诉讼，现己审理终结。垣曲县人民检察院指控：（一）被告人王效锋伪造公司印章的事实2019年10月21日，杜某某、李某某和被告人王效锋成立了垣曲县佳锦仓储服务有限公司（以下简称佳锦公司），注册资本为2000万元人民币。因佳锦公司运营出现资金短缺情况，被告人王效锋伪造了一张其个人向广东东鹏控股股份有限公司（以下简称东鹏公司）交纳1500万元的西北大区共享仓保证金收据用于融资。2020年3月，经杜某某和倪某某介绍，被告人王效锋结识了来自北京的投资人郭某某，为了取得郭某某的信任，王效锋向郭某某出示了上述收据，并书面承诺只要郭某某入股1000万元，保证2020年12月31日之前佳锦公司给郭某某分红500万元。2020年3月3日，郭某某向佳锦公司投资999.9万元入股。同年5月5日，佳锦公司召开2020年第一次股东会，决定郭某某担任执行董事，为法定代表人，王效锋为公司总经理，李某某为公司监事。公司注册资本由2000万元变更为3168.1万元。五名股东的出资情况是：郭某某出资999.9万元，王恒科（实际持股人王效锋）出资895万元，李某某出资540万元，杜某某出资475万元，倪某某出资258.2万元。为了认缴出资，2020年8月份，被告人王效锋伪造了一份以佳锦公司名义向东鹏公司交纳1500万元的共享仓保证金收据。郭某某看到收据后觉得东鹏公司这么正规的企业出具的收据太不正规，随即联系东鹏公司财务人员何某某，经核实发现，被告人王效锋提供的两份1500万元收据不是东鹏公司出具，收据上印有东鹏公司财务专用章为虚假印章。对上述指控，公诉机关提供了受案登记表、立案决定书、报案材料、户籍证明、收据、证人证言、情况说明、被告人的供述和辩解等相关证据。（二）被告人王效锋职务侵占的事实2019年10月至2020年8月，被告人王效锋在担任佳锦公司总经理期间，利用自己主管公司瓷砖经营的职务之便，多次侵吞、截留公司财产肆意处置，数额共计人民币701356.75元，其中资金数额为人民币157414.1元，应收货款数额为人民币543942.65元。具体事实如下：1、2019年10月至2020年9月，被告人王效锋在佳锦公司未收到货款的情况下，多次授权佳锦公司向其实际控制的山西诗书商贸有限公司（以下简称诗书公司）发货，累计未收款数额为241778.05元，诗书公司因经营不善至今无力偿还所欠货款。2、2019年12月16日、2020年3月26日，被告人王效锋虚构交易、隐瞒真相，以佳锦公司向诗书公司采购物品的名义分别骗取佳锦公司采购款30000元、127414.1元，共计157414.1元。所得钱款用于偿还债务和个人消费。3、2019年12月至2020年3月，湖北监利市天隆建材有限公司按照被告人王效锋的要求，将三笔货款汇入王效锋账号为621700的个人建行账户：2019年12月24日先后汇入王效锋建行账户100000元、22569.2元，2020年1月6日，汇入王效锋建行账户59353.2元，共计181922.4元。2019年12月25日，王效锋以湖北荆州货款定金名义将4万元汇入佳锦公司账户，其余141922.4元用于偿还债务和个人消费。4、2019年12月，山西汉腾商贸有限公司（以下简称汉腾公司）向佳锦公司预付了35万元货款，因佳锦公司不能提供汉腾公司需要的瓷砖，2020年3月6日，佳锦公司将35万元退货款转给广东东鹏公司在山西省的业务员袁某某。当天，被告人王效锋安排袁某某将10万元转入妻子康某账户用于偿还家庭债务，剩余25万元袁某某于同年3月7日退还汉腾公司。2020年4月9日，在汉腾公司多次催讨下，被告人王效锋授权佳锦公司给汉腾公司发了两车应收109363.2元货款的瓷砖，折抵了个人的10万元债务。5、2020年5月份，张某某从佳锦公司购买了一批瓷砖，同年5月7日，被告人王效锋收到15048元货款未入佳锦公司账户，所得钱款用于个人消费。6、2020年5月份，山西中资博洋房地产开发有限公司（以下简称中资博洋公司）通过卫某某从佳锦公司买了45片雅兰瓷砖，同年5月4日，被告人王效锋收到2039元货款未入佳锦公司账户，所得钱款用于个人消费。7、2020年6月份，刘某通过被告人王效锋从佳锦公司购买了一批瓷砖，同年6月11日、6月12日，王效锋先后收到30000元、3792元，共计33792元货款未入佳锦公司账户，所得钱款用于偿还债务和个人消费。2020年11月4日下午16时许，被告人王效锋在运城市盐湖区乐学广场被垣曲县公安局民警抓获，如实供述了自己的犯罪事实。对上述指控，公诉机关提供了受案登记表、立案决定书、报案材料、户籍证明、山西晋彤会计师事务所有限公司关于对垣曲县佳锦仓储服务有限公司的报告以及银行账户交易明细、证人证言、抓获经过、被害人陈述、被告人的供述和辩解等证据。公诉机关认为被告人王效锋在佳锦公司融资时伪造了两份加盖东鹏公司印章的收据，并在担任佳锦公司总经理期间，利用其主管佳锦公司瓷砖经营的职务便利，多次将本单位财物非法占为己有，所得资金和应收货款共计人民币701356.75元，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百八十条、第二百七十一条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，根据《中华人民共和国刑法》第六十九条的规定，应当以伪造公司印章罪和职务侵占罪追究其刑事责任。被告人王效锋到案后如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，系坦白，可以从轻处罚。同时认罪认罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理。建议判处被告人王效锋犯伪造公司印章罪拘役六个月，并处罚金；犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年，数罪并罚，合并执行有期徒刑三年，并处罚金。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。被告人王效锋对公诉机关指控的犯罪事实、证据、罪名及量刑建议均无异议，当庭表示认罪、悔罪。其辩护人辨称，对公诉机关指控被告人王效锋的犯罪事实、证据及犯伪造公司印章罪、职务侵占罪的罪名不持异议，认为被告人王效锋在伪造公司印章过程中，对东鹏公司没有造成名誉、信誉的侵害，没有给东鹏公司造成任何经济损失，没有危害后果，希法庭量刑时予以考虑；被告人王效锋庭审过程中，真诚悔罪，认罪态度好，到案后如实供述自己的犯罪事实，有坦白情节，无违法犯罪记录，是初犯、偶犯，综合上述情节，希法庭对其从轻处罚，让其早日回归社会。经审理查明：（一）被告人王效锋伪造公司印章的事实2019年10月21日，杜某某、李某某和被告人王效锋成立了垣曲县佳锦仓储服务有限公司（以下简称佳锦公司），注册资本为2000万元人民币。因佳锦公司运营出现资金短缺情况，被告人王效锋伪造了一张其个人向广东东鹏控股股份有限公司（以下简称东鹏公司）交纳1500万元的西北大区共享仓保证金收据用于融资。2020年3月，经杜某某和倪某某介绍，被告人王效锋结识了来自北京的投资人郭某某，为了取得郭某某的信任，王效锋向郭某某出示了上述收据，并书面承诺只要郭某某入股1000万元，保证2020年12月31日之前佳锦公司给郭某某分红500万元。2020年3月3日，郭某某向佳锦公司投资999.9万元入股。同年5月5日，佳锦公司召开2020年第一次股东会，决定郭某某担任执行董事，为法定代表人，王效锋为公司总经理，李某某为公司监事。公司注册资本由2000万元变更为3168.1万元。五名股东的出资情况是：郭某某出资999.9万元，王恒科（实际持股人王效锋）出资895万元，李某某出资540万元，杜某某出资475万元，倪某某出资258.2万元。为了认缴出资，2020年8月份，被告人王效锋伪造了一份以佳锦公司名义向东鹏公司交纳1500万元的共享仓保证金收据。郭某某看到收据后觉得东鹏公司这么正规的企业出具的收据太不正规，随即联系东鹏公司财务人员何某某，经核实发现，被告人王效锋提供的两份1500万元收据不是东鹏公司出具，收据上印有东鹏公司财务专用章为虚假印章。上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：1.1500万保证金收据、广东东鹏控股股份有限公司出具的情况说明，证明：垣曲县公安局向广东东鹏控股股份有限公司提供两份收据复印件（编号为：NO.2143383，金额为壹仟伍佰万元整。编号为：NO.06，金额为壹仟伍佰万元整）不是东鹏公司出具，收据上印有东鹏财务专用章为虚假印章。2.垣曲县佳锦仓储服务有限公司公司章程及2020年第一次股东会决议、营业执照等，证明：垣曲县佳锦仓储服务有限公司成立、变更情况，2019年10月21日，法定代表人杨静波，注册资本2000万元；2020年6月1日，法定代表人郭某某，注册资本31681000元。王恒科出资895万元，郭某某出资999.9万元，倪某某出资258.2万元，李某某出资540万元，杜某某出资475万元。3.证人郭某某的证言、报案材料，主要内容：我是垣曲县佳锦仓储服务有限公司的法人，于2020年3月3日向垣曲县佳锦仓储服务有限公司投资999.9万元入股。2020年5月5日，佳锦公司召开股东会会议决定我担任佳锦公司执行董事，为法定代表人，聘任股东王效峰为总经理，选举李某某为公司监事。2020年5月5日，佳锦公司通过股东会决议，每名股东以重新分配的公司股权出资认缴，并对公司承担责任，佳锦公司2020年5月5日制定的公司章程约定公司注册资本为3618.1万元，5名股东的出资情况分别是王恒科（实际持股人王效锋）以现金895万元认缴出资，杜某某以现金475万元认缴出资，我以现金999.9万元认缴出资，李某某以现金540万元认缴出资，倪某某以现金258.2万元认缴出资，出资认缴的截止时间为2020年5月31日，我和李某某用现金出资认缴，倪某某用一部车出资认缴，王效锋和杜某某用广东东鹏控股股份有限公司的1500万元债权作为出资认缴，后来我在核实资产时发现杜某某和王效锋出具的东鹏公司债权是伪造的。我第一次见王效锋给我出具的，是一张以王效锋个人名义交给东鹏公司的1500万元的一张收据，后来佳锦公司的股东出资认缴时，王效锋和杜某某拿了一张佳锦公司交给东鹏公司1500万元的保证金收据，据杜某某说是为了出资认缴，她找东鹏公司的董事长将收据变更为佳锦公司，王效锋和杜某某直到2020年8月份才将变更后的收据交给佳锦公司，当时我看到这张收据的复印件时，觉得东鹏公司这么正规的企业出具的这张收据也太不正规了，后来我让佳锦公司的财务和东鹏公司的财务联系，将这两张收据通过微信发给了东鹏公司的财务人员，东鹏公司的财务人员明确告诉我说这两张收据都是假的，都不是东鹏公司出具的。4.证人杜某某的证言，主要内容：2019年10月份，我和王效锋、李某某成立了佳锦公司，我们3人共同集资了540万元用于公司运营，因资金短缺，我给朋友倪某某说，看他能不能找人投资，2020年3月份，倪某某找来了北京的郭某某，我和郭某某谈了之后，他愿意往我们公司投资，后我、郭某某、王效锋、李某某、倪某某重新组建股东会，由郭某某担任董事，王效锋担任总经理，我担任副总经理，根据股东会决定，郭某某往佳锦公司账上打了999.9万元入股，李某某用原来的540万元入股佳锦公司，倪某某用一部路虎车入股，我用原先的瓷砖展厅折算475万元入股，王效锋用他西北九省的广东东鹏控股股份有限公司中心仓储代理权折算895万元入股，王效锋用的是王恒科的名字，实际控制人是王效锋，李某某的股份实际控制人是他儿子李锦龙，我的瓷砖展厅和我在垣曲经营多年的人脉资源，一共折算了475万元，郭某某代表佳锦公司给我出具了出资证明，王效锋说他拿下东鹏公司的代理权，花了有一两千万，他用代理权折合895万元入股，所有股东都同意，2019年的那张收据我没有见过，但我知道有这张收据，王效锋和李锦龙拿着这张收据到别处去融资，直到郭某某加入我们公司，才解决了资金问题，2020年的那张收据是倪某某催着王效锋把这张收据改成佳锦公司，王效锋说，他把收据按倪某某的要求改好了，2020年8月1日我和王效锋去东鹏公司开订货会，王效锋要求我回到垣曲后给郭某某说这张收据是我亲自找的东鹏公司董事长，回来后我按王效锋的要求给郭某某和其他股东说了，随后王效锋把这张收据给了公司负责人事的高娜，2019年的1500万的收据，原先我不知道是假的，现在知道是假的，这是王效锋弄来的，怎么弄的他没有告诉我，郭某某谈投资的时候，王效锋安排财务人员任丽莉拿了这张收据给郭某某看了，以证明我们公司有雄厚的实力，吸引郭某某投资，前几天王效锋给我说这张收据不是东鹏公司出具的，是他自己从电脑上扫描制作出来的，是假的，当时我给郭某某说这是我亲自到广东东鹏公司换来的，因为我是郭某某的干女儿，郭某某不会起疑心，是王效锋让我这么说的，这件事我确实帮王效锋撒谎了。5.证人倪某某的证言，主要内容：王效锋出具的东鹏公司的1500万收据是假的，一共有两张，第一张是2019年5月5日出的，我和郭某某和王效锋谈投资的事出具的，上面有东鹏公司财务章，我们都信以为真，我们入股后要求将这张收据变更为佳锦公司的名义，这样才能算作王效锋和杜某某在公司的股份，2020年8月1日，王效锋和杜某某去东鹏公司开会，我要求王效锋顺便将收据变更，他俩回来时拿了一张变更后的收据，随后王效锋把收据锁在公司人事的保险柜里，杜某某说是他找了东鹏公司董事长，董事长打电话安排他去东鹏公司财务变更的，后来才知道这1500万的收据是假的。6.证人李某某的证言，主要内容：2019年10月份，我朋友王效锋和杜某某说他俩和广东东鹏控股股份有限公司有业务往来，并说已交纳了1500万的保证金，并由东鹏公司出具的1500万保证金收据，有该公司在西北九省的独家总代理权，每年的营业额可达三个亿左右，利润在百分之三十左右，收入可观，于是我就和王效锋、杜某某合作成立公司，2019年10月份，佳锦公司成立后，王效锋和杜某某说需要500万资金启动公司运营，因为王效锋已经向东鹏公司缴纳了1500万的保证金，所以不再出资。佳锦公司启动资金由我和杜某某负责筹措，后来我用我的一套房子，我儿子李锦龙的一套房子，杜某某用他的一套房子做抵押，先后共在社会上筹措了540万的资金用于公司运营，公司主要由王效锋和杜某某两个人负责日常经营，2020年年初，王效锋和杜某某说佳锦公司资金仍然短缺，需要继续筹措资金，3月份王效锋和杜某某说又找了个投资人，往佳锦公司投资1000万。2020年5月5日佳锦公司召开股东会，每名股东以重新分配的公司股权出资认缴，并对公司承担责任，并制定了公司章程，公司总注册资本为3618.1万元，我和郭某某用现金出资认缴，倪某某用一部车出资认缴，王效锋和杜某某用广东东鹏控股有有限公司的1500万元债权作为出资认缴，郭某某担任执行董事为法定代表人，公司监事王效锋被聘为总经理。7.证人何某某的证言，主要内容：我是2000年毕业后在广东东鹏控股股份有限公司财务部工作至今，你们提供的1500万的保证金收据是伪造的，不是我公司出具的，我在财务部干了二十多年，有四个理由，可以认定这两张收据是伪造的，第一，这两张收据上的财务章与东鹏公司的财务章大小不一致；第二，这两张收据上的财务章中间有一个五角星，东鹏公司财务章没有五角星；第三，这两张收据上的财务章编号与东鹏公司的财务章不一样；第四，这两张收据有一张上面财务收款人写的是何敏，而我的名字叫何某某，凭这四点，肉眼就能辨别出两张收据是伪造的。垣曲佳锦公司自2019年11月至2020年8月份分三次向广东东鹏公司交纳了35万元的仓储保证金，并没有缴纳1500万保证金，当时是佳锦公司的王效锋代表佳锦公司交纳的保证金，王效锋没有要求东鹏公司出具保证金收据，东鹏公司也没有给佳锦公司出具35万保证金收据。8.证人高某某的证言，主要内容：我是2020年5月27日到佳锦公司上班，具体负责人事、行政、后勤、办公室的工作。2020年5月27日至6月29日分管领导是王效锋，2020年6月29日因为公司架构变动分管领导变更为倪某某副总经理，2020年7月底的一天，倪某某打电话问我收据王总拿走了吗？我说没有，倪某某说王总他们去广东开会这个收据要更换，让我提醒一下王总，随后我就问了王总，他说差点忘了，我就从保险柜里取了收据交给了王效锋总经理，到8月初，他们从广东开完会回来后，王总就把更换的收据交给了我，之后王总又给我打电话叫我把收据拿给公司顾问李道义看了，李道义用手机拍了照，随后我就把收据放到保险柜里了，到9月1日，王总让我把收据拿给他，我把收据给了王总并让王总在登记表上签了字，之后一直没有还给我，我找他要过两次，他说不用我管了有人要的话给他要，第一个收据上面写的是王效锋，名字下面写的是壹仟伍佰万元整，收据上盖的章有东鹏两个字后面的字我记不清了，收款人是何敏，变更后第二张收据上面写的是西北共享仓字样，还是壹仟伍佰万元整，收据上盖的是广东东鹏控股股份有限公司专用章，没有收款人签名。9.被告人王效锋的供述，主要内容：2019年10月份，我和杜某某、李某某成立了佳锦公司，李某某出了540万元用于公司运营，后因资金短缺，杜某某让他的朋友倪某某介绍人投资，2020年3月份，经倪某某介绍，北京的郭某某愿意投资，为了取得郭某某的信任，我说我往广东东鹏控股股份有限公司交了1500万的仓储保证金，我手里有东鹏公司给我出具的1500万的保证金收据，同时我保证说只要他入股1000万，年底让他分红500万，并给郭某某写了保证书，郭某某同意在佳锦公司投资，我们重新成立了股东会，我用东鹏公司出具的1500万保证金收据中的895万元入股，用的是我侄儿王恒科的名字，实际控制人是我。东鹏公司给我出具的1500万保证金的收据不是真的，在佳锦公司成立后，公司运营出现资金短缺问题，为了融资，是我从路边办证小广告上打电话找人做了一张东鹏公司的仓储保证金收据，这张收据的内容是用我个人的名义向东鹏公司交纳了1500万保证金，本想用这张收据显示自己的雄厚实力去找人融资，结果每次融资都失败了，直到郭某某出现，为了获取郭某某的信任，我向他出示了这张收据，郭某某和倪某某入股后，倪某某提出让我把这张收据的交款方变更为佳锦公司，我又打办证小广告的电话，做了第二张时间为2020年8月3日，内容是佳锦公司向东鹏公司交纳1500万元保证金的收据，2020年8月1日，我和杜某某去东鹏公司开会，回来后向公司顾问李道义出示了第二张我开会前就做好的收据，李道义拿这张收据拍了张照片发给了郭某某和倪某某，上面的两张收据我已经销毁了，因为2020年6月倪某某怀疑这张收据是假的，我心里不踏实，就把这两张收据销毁了，这两张收据不是同一个人做的，都是花300元钱做的。以上公诉机关就该起犯罪事实部分提供的证据，证据之间能相互印证，形成完整的证据链，共同证实被告人王效锋在佳锦公司融资时伪造了两份加盖东鹏公司印章的收据的犯罪事实，被告人王效锋及其辩护人对上述证据均无异议，故对以上证据本院予以采纳。（二）被告人王效锋职务侵占的事实2019年10月至2020年8月，被告人王效锋在担任佳锦公司总经理期间，利用自己主管公司瓷砖经营的职务之便，多次侵吞、截留公司财产肆意处置，数额共计人民币701356.75元，其中资金数额为人民币157414.1元，应收货款数额为人民币543942.65元。具体事实如下：1、2019年10月至2020年9月，被告人王效锋在佳锦公司未收到货款的情况下，多次授权佳锦公司向其实际控制的山西诗书商贸有限公司（以下简称诗书公司）发货，累计未收款数额为241778.05元，诗书公司因经营不善至今无力偿还所欠货款。2、2019年12月16日、2020年3月26日，被告人王效锋虚构交易、隐瞒真相，以佳锦公司向诗书公司采购物品的名义分别骗取佳锦公司采购款30000元、127414.1元，共计157414.1元。所得钱款用于偿还债务和个人消费。3、2019年12月至2020年3月，湖北监利市天隆建材有限公司按照被告人王效锋的要求，将三笔货款汇入王效锋账号为62170003的个人建行账户：2019年12月24日先后汇入王效锋建行账户100000元、22569.2元，2020年1月6日，汇入王效锋建行账户59353.2元，共计181922.4元。2019年12月25日，王效锋以湖北荆州货款定金名义将4万元汇入佳锦公司账户，其余141922.4元用于偿还债务和个人消费。4、2019年12月，山西汉腾商贸有限公司（以下简称汉腾公司）向佳锦公司预付了35万元货款，因佳锦公司不能提供汉腾公司需要的瓷砖，2020年3月6日，佳锦公司将35万元退货款转给广东东鹏公司在山西省的业务员袁某某。当天，被告人王效锋安排袁某某将10万元转入妻子康某账户用于偿还家庭债务，剩余25万元袁某某于同年3月7日退还汉腾公司。2020年4月9日，在汉腾公司多次催讨下，被告人王效锋授权佳锦公司给汉腾公司发了两车应收109363.2元货款的瓷砖，折抵了个人的10万元债务。5、2020年5月份，张某某从佳锦公司购买了一批瓷砖，同年5月7日，被告人王效锋收到15048元货款未入佳锦公司账户，所得钱款用于个人消费。6、2020年5月份，山西中资博洋房地产开发有限公司（以下简称中资博洋公司）通过卫某某从佳锦公司买了45片雅兰瓷砖，同年5月4日，被告人王效锋收到2039元货款未入佳锦公司账户，所得钱款用于个人消费。7、2020年6月份，刘某通过被告人王效锋从佳锦公司购买了一批瓷砖，同年6月11日、6月12日，王效锋先后收到30000元、3792元，共计33792元货款未入佳锦公司账户，所得钱款用于偿还债务和个人消费。2020年11月4日下午16时许，被告人王效锋在运城市盐湖区乐学广场被垣曲县公安局民警抓获，如实供述了自己的犯罪事实。上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：1.垣曲县公安局110报警受理单、受案登记表、立案决定书，证明：2020年9月29日15时许，垣曲县公安局经济犯罪侦查大队民警接郭某某报案，认为属本单位管辖的刑事案件，建议及时立案侦查；垣曲县公安局于2020年10月17日决定对王效锋涉嫌职务侵占案立案侦查。2.山西省垣曲县公安局拘留证、拘留通知书，证明：垣曲县公安局于2019年11月5日对涉嫌职务侵占罪的被告人王效锋执行拘留，并依法告知其家属康某。3.山西省垣曲县公安局逮捕证、逮捕通知书，证明：垣曲县公安局于2020年11月19日对被告人王效锋执行逮捕，并告知其家属康某。4.案件移送审查起诉告知书，证明：垣曲县公安局在向检察院移送审查起诉被告人王效锋涉嫌伪造企业印章罪、职务侵占罪一案时，于2021年1月14日对被告人王效锋进行了告知。5.接受证据材料清单、广东东鹏控股股份有限公司与垣曲县佳锦仓储服务有限公司物流平台共享仓仓储合作协议、一级（A）经销合同书、垣曲县佳锦仓储服务有限公司营业执照以及广东东鹏控股股份有限公司关于与垣曲县佳锦仓储服务有限公司签订物流平台共享仓仓储合作协议的情况说明，证实：两公司合作情况，协议有效期从2020年4月1日起至2020年12月31日止，佳锦公司向东鹏公司交了35万元保证金。广东东鹏控股股份有限公司于2020年4月1日与垣曲县佳锦仓储服务有限公司签订物流平台共享仓仓储合作协议。协议是指垣曲县佳锦仓储服务有限公司有我公司在西北九省（内蒙、新疆、宁夏、甘肃、山西、陕西、西藏、青海、河南）的仓储权和普通经营权。垣曲县佳锦仓储服务有限公司是我公司授权的一个货物储存点，它可以以一定价格从我总公司购进货物代总公司入库存贮，再以一定的价格独立向西北九省出售这些货物，然后从中获利，但并不代表垣曲县佳锦仓储服务有限公司有我公司西北九省的独家经营权，西北九省也可以根据自己的意愿从我公司的其他代理地方购进我公司货物。6.垣曲县佳锦仓储服务有限公司公司章程及2020年第一次股东会决议、营业执照等，证明：垣曲县佳锦仓储服务有限公司成立、变更情况，2019年10月21日，法定代表人杨静波，注册资本2000万元；2020年6月1日，法定代表人郭某某，注册资本31681000元。7.山西晋彤会计律师事务所关于对垣曲县佳锦仓储服务有限公司审计报告，证实：截止2020年9月30日，王效锋应将181922.40元交给垣曲佳锦仓储服务有限公司，康某应将10万元交给垣曲佳锦仓服务有限公司。8.垣曲县公安局协助查询财产通知书、调取证据通知书，证明：山西诗书商贸有限公司于2019年1月1日至2019年12月31日账户余额1.51元，2020年1月1日至2020年12月31日账户余额0元。王效锋建行账户62170003自2019年10月份至2020年12月4日的资金流水及余额。翟某某浦东发展银行账户621793257自2019年4月21日至2021年3月15日账户交易明细，王效锋尾号0232建行账户汇入的资金用于归还贷款，翟某某账户余额0.99元。9.关于王效锋同志组织关系的情况说明，主要内容：王效锋于1997年6月在中国人民解放军空军临潼场站党委入党，1997年11月退伍，王效锋退伍至今未来丰县党组织转接其组织关系，导致其未能按期转正，现已过预备期。10.孝义汉腾、中资博洋、监利天隆、诗书公司的企业信息材料，证明：山西诗书商贸有限公司于2017年8月7日成立，法定代表人翟某某；山西中资博洋房地产开发有限公司于2013年6月9日成立，法定代表人孙某某；山西汉腾商贸有限公司于2013年3月15日成立，法定代表人唐某某；监利市天隆建材有限公司于2018年3月15日成立，法定代表人秦某。11.被害人郭某某的陈述及证人杜某某、倪某某的证言，主要内容：2020年6月份，有一次倪某某发现佳锦公司发往诗书公司的货没有收到货款，都是王效锋签字发的货，倪某某把此事反映给郭某某、杜某某等股东，大家对此事都很生气，为了制止此事，他们大约在2020年6月份或者8月份召开了股东会会议，决定从即日起没有收到货款，一律不发货，但是这个决定并没有起什么作用，到了2020年9月份，王效锋的事情暴露，佳锦公司共计给诗书公司发了大约24.18万元的货物，王效锋没有结算过货款。王效锋签字给诗书公司发的货没有征得其他股东同意，完全是王效锋利用总经理职务便利的个人行为，王效锋是总经理可以直接安排发货。12.证人张某、康某、翟某某的证言，主要内容：张某是王效锋丈母娘，康某是王效锋的妻子，翟某某是康某的远方表妹，山西诗书商贸有限公司的法定代表人是翟某某，实际控制人是王效锋，该公司大约2018年注册，注册的手续是王效锋办理，由于王效锋征信不良，无法注册企业法人，所以用的是翟某某的名义。康某、翟某某没有参与过公司经营，公司进货、销货都是王效锋联系，王效锋联系到买主后通知张某，然后买主来把货提走，钱是王效锋收取，三人对佳锦公司发往诗书公司大约24.18万元的货物完全不知情，康某名下有一张浦发银行卡由王效锋一直使用，诗书公司注册留的电话信息都是王效锋的，张某退休后帮忙看过一段时间店。13.佳锦公司出具的证明材料及佳锦公司发往诗书公司的销货单、明细分类账（2020年3月至2020年9月）材料，证明：佳锦公司应收山西曲沃诗书商贸有限公司账款241778.05，经王效锋批准，王效锋曲沃店货拉走未付款，其中货款229043.04元，免单12735.01元。14.垣曲县佳锦仓储服务有限公司付款单、山西省农村信用社网上银行电子回单及王效锋个人建行账户与佳锦仓储服务有限公司、曲沃诗书商贸有限公司财务明细，证明：佳锦公司向诗书公司给付两笔采购款，一笔30000元，一笔127414.1元。2019年12月16日，佳锦公司汇入诗书公司账户3万元采购款，当日，王效锋从诗书公司将25000元采购款转入个人建行账户，其中23600元汇入翟某某账户归还诗书公司贷款，其余个人消费。2020年3月26日，佳锦公司汇入诗书公司账户采购款127414.1元，当日，王效锋从诗书公司将127414元采购款转入个人建行账户，其中23150元汇入翟某某账户归还诗书公司贷款，104260元汇入杜某某父亲杜有章账户，其余个人消费。15.证人董某的证言，主要内容：监利天隆公司法人是秦某，我是经理，主要负责公司的经营和财物管理。2019年12月至2020年3月份，监利天隆公司通过王效锋从佳锦公司购买过一批瓷砖，我分四次给王效锋和佳锦公司汇了427432.4元，前三笔汇入王效锋尾号为0232的建行私人账户，第一笔是2019年12月24日汇入10万元，第二笔是2019年12月24汇入22569.2元，第三笔是2020年1月汇入59353.2元，共计181922.4元，第四笔汇入佳锦公司账户245510元，我公司要求佳锦公司出具发票，汇入个人账户无法开具发票。16.王效锋个人账户与佳锦、诗书公司账户明细等，证明：2019年12月24日，湖北监利公司人员董某将采购款分两笔汇入王效锋个人建行账户，1笔10万元，1笔22569.2元。2019年12月25日，王效锋以湖北荆州货款定金名义将4万元汇入佳锦公司账户，其余用于支付康某、诗书公司开支及个人消费，2020年1月6日，湖北监利公司人员董某将采购款59353.2元汇入王效锋个人建行账户，其中27290汇入翟某某账户归还诗书公司贷款，其余个人消费，三笔货款共计181922.4元。17.证人唐某某的证言，主要内容：我是山西汉腾商贸有限公司法人，2019年12月，我和王效锋谈好从佳锦公司购买35万元的瓷砖，谈好后从我公司账户给佳锦公司账户转了35万元货款，但佳锦公司提供不了我需要的瓷砖，后经协商东鹏公司在山西的业务员袁某某协调，到了2020年3月份，袁某某说王效锋让先给我25万元，另外10万元让王效锋妻子康某借用几天，很快就还，所以袁某某当时给了我25万元，剩下10万元我向袁某某要了一个多月，袁某某说王效锋妻子一直没有给他钱，后来听袁某某说王效锋想用佳锦公司瓷砖抵这10万元欠款，我就同意了。2020年4月份，佳锦公司给我公司发了两车瓷砖，销货单分别为53308.8元和56054.4元，共计109363.2元，至此，我和王效锋的这笔业务才两清。18.垣曲县佳锦仓储服务有限公司付款单、佳锦公司汇入袁某某账户35万元退货款网上银行电子回单、微信聊天截图、转账记录、垣曲县佳锦仓储服务有限公司销货单等，证明：2020年3月6日，佳锦公司将汉腾公司支付的35万元货款转入袁某某账户，当日，袁某某将10万元汇入康某账户，2020年3月7日，袁某某将25万元汇入汉腾公司法定代表人唐某某账户，2020年4月29日，佳锦公司发往汉腾公司两车瓷砖，货款为53308.8元和56054.4元，总计109363.2元。19.证人张某、康某的证言，证明：张某称王效锋注册诗书公司用张某的名义贷过30万，到了还款期限时，康某向王效锋要钱还贷，王效锋说他从袁某某那里借了10万，让张某先还银行贷款，欠袁某某的钱王效锋还，所以康某收到钱后把10万元给了张某，张某把这笔钱还了银行贷款。20.证人袁某某的证言，主要内容：我是广东东鹏公司在山西省的业务员，王效锋是垣曲佳锦公司的总经理，我们之间有业务，大约三年前认识的，2019年孝义汉腾商贸公司预付给佳锦公司35万元货款，由于佳锦公司没有合适的货物，所以双方协商佳锦公司退还这35万元货款，2020年3月份，王效锋安排佳锦公司转给我35万元，其中25万元转给了汉腾公司，10万元转给他老婆康某，说康某第二天就把这10万元还给我，第二天我向康某要钱康某说没有钱，后来一直拖了三个月左右，康某和王效锋一直没有钱还我，王效锋就安排佳锦公司给汉腾公司发了10万元的货物抵了欠款，听说康某用这笔钱还贷款了。晋城一个经销商叫卫某某，通过我从佳锦公司购了2039元的货物，转给我2160元，我转给了王效锋2039元，张某某找我要买瓷砖，我把王效锋介绍给他，张某某从佳锦公司购了150848元货物，把钱给了王效锋，刘某是东鹏公司的一个业务员，从王效锋手里购了33792元的货物，货款给了王效锋，都有转账截图。21.张某某向王效锋转账明细，证明：2020年5月7日张某某转入王效锋建行账户15048元。22.证人卫某某的证言，主要内容：山西中资博洋房地产开发公司是我的一个客户，2020年5月份，中资博洋需要45片雅兰瓷砖，我手里没有货，就联系了东鹏公司业务员袁某某，经袁某某介绍，我从佳锦公司购买了45片“801926雅兰”瓷砖，每片48元，并于2020年5月3日将货款2160元通过微信转给了袁某某，有交易截图。23.卫某某、王效锋、袁某某之间的转账明细及聊天记录截图，证明：2020年5月3日，卫某某微信转给袁某某2160元，当日袁某某微信转给王效锋2039元。24.证人刘某的证言，主要内容：我是广东东鹏公司的业务员，2020年6月份，我需要一批瓷砖，我就和佳锦公司总经理王效锋联系，从佳锦公司购买了33792元的瓷砖，货款我通过微信分两次转给了王效锋，第一次30000元，第二次3792元。2020年3月份，我从佳锦公司还购买了一批瓷砖，钱转给了佳锦公司账户。25.刘某向王效锋转账明细，证明：2020年6月11日，刘某微信转给王效锋两笔资金，一笔30000元，一笔3792元，合计33792元。26.被告人王效锋职务侵占明细一览表            时间              项目名称              数额（元）                  累计              曲沃诗书商贸公司未结货款              241778.05                  2019.12.16              虚构曲沃诗书采购款              3万                  2019.12.24              湖北监利天隆公司              2笔122569.2                  2020.01.06              监利天隆公司（181922.4）还4万              1笔59353.2                  2020.03.07              汉腾公司（销货单53308.8和56054.4元）              109363.2抵10万                  2020.03.26              虚构曲沃诗书采购款              127414.1                  2020.05.07              张某某结算货款              15048                  2020.05.03              卫某某中资博洋              2039                  2020.06.11              刘某结算货款              33792                  合计              职务侵占数额              701356.75      27.证人杜某某的证言，主要内容：2019年10月份，我和王效锋、李某某成立了佳锦公司，我们3人共同集资了540万元用于公司运营，因资金短缺，我给朋友倪某某说，看他能不能找人投资，2020年3月份，倪某某找来了北京的郭某某，我和郭某某谈了之后，他愿意往我们公司投资，后我、郭某某、王效锋、李某某、倪某某重新组建股东会，由郭某某担任董事，王效锋担任总经理，我担任副总经理。根据股东会决定，郭某某往佳锦公司账上打了999.9万元入股，李某某用原来的540万元入股佳锦公司，倪某某用一部路虎车入股，我用原先的瓷砖展厅折算475万元入股，王效锋用他西北九省的广东东鹏控股股份有限公司中心仓储代理权折算895万元入股，王效锋用的是王恒科的名字，实际控制人是王效锋，李某某的股份实际控制人是他儿子李锦龙，我的瓷砖展厅和我在垣曲经营多年的人脉资源，一共折算了475万元，郭某某代表佳锦公司给我出具了出资证明，王效锋说他拿下东鹏公司的代理权，花了有一两千万，他用代理权折合895万元入股，所有股东都同意。28.证人倪某某的证言，主要内容：2020年2月底，我朋友杜某某打电话要我去他公司（原佳锦公司）喝茶，当时我和郭某某在一起，我们就一起去了杜某某的公司，当时由杜某某和王效锋两个人在，他们向我们介绍了原佳锦公司，说他们公司有广东东鹏控股股份有限公司西北八省区的代理权，并带领我们参观了原佳锦公司的仓库，仓库里有三百多万元的货，王效锋说他们已经往东鹏公司交了1500万元的西北八省的代理费，还有一些其他投资，总共投资了2000万元左右，现在原佳锦公司资金缺口有1000万元左右，看我们有没有投资的想法，我们说回去考虑一下，过了一天我们又去了佳锦公司，他们把东鹏公司的西北八省代理权合同（落款是2019年）和1500元押金条让我们看了，在我们犹豫时，王效锋和杜某某又给郭某某说，如果郭某某能以1000万入股佳锦公司，郭某某就占有佳锦公司31.56%的股份，王效锋还说按照王效锋代表佳锦公司和东鹏公司签订的西北九省总代理合同约定，佳锦公司拥有东鹏公司在西北九省的独家总代理权，一年的营业额可达到三个亿以上，利润点在大约15%，纯利润可达4000万以上，王效锋还以个人名义给郭某某写了一份保证承诺书，保证2020年12月31日之前佳锦公司给郭某某分红100万元，如果做不到，王效锋愿用自己的分红和股金赔付给郭某某，再加上王效锋还出具了一张王效锋缴纳给东鹏公司的1500万元的西北大区共享仓保证金收据，至此我和郭某某对王效锋的实力深信不疑，便下定决心入股并出资1000万，我用一部车入股，王效锋和杜某某用东鹏公司的1500万元收据出资入股，李某某出资540万元入股，重新成立股东会，法人变更为郭某某，至此，佳锦公司重新组建完成。我听运城的朋友柴朝阳（15035447777）说王效锋用佳锦公司的名义在运城向周晓敏（18035900000）借了500万，但没有入公司账，我和郭某某作为股东并不知情，公司现在有亏损，公司一直是王效锋和杜某某负责经营，我们发现问题后经过财务检查发现公司三十多万的营业收入进了王效锋的个人账户。佳锦公司七十多万的货已付款，但货物去向不明，公司付款购进的二十多万货，现在在王效锋妻子康某经营的曲沃的店里。29.证人李某某的证言，主要内容：2019年10月份，我朋友王效锋和杜某某说他俩和广东东鹏控股股份有限公司有业务往来，并说已交纳了1500万的保证金，并由东鹏公司出具的1500万保证金收据，有该公司在西北九省的独家总代理权，每年的营业额可达三个亿左右，利润在百分之三十左右，收入可观，于是我就和王效锋、杜某某合作成立公司，2019年10月份，佳锦公司成立后，王效锋和杜某某说需要500万资金启动公司运营，因为王效锋已经向东鹏公司缴纳了1500万的保证金，所以不再出资，佳锦公司启动资金由我和杜某某负责筹措，后来我用我的一套房子，我儿子李锦龙的一套房子，杜某某用他的一套房子做抵押，先后共在社会上筹措了540万的资金用于公司运营，公司主要由王效锋和杜某某两个人负责日常经营。我年纪大了，身体不好，公司的一些事情都是我儿子李锦龙帮我跑腿办理的，2020年年初，王效锋和杜某某说佳锦公司资金仍然短缺，需要继续筹措资金，3月份王效锋和杜某某说又找了个投资人，往佳锦公司投资1000万。2020年5月5日佳锦公司召开股东会，每名股东以重新分配的公司股权出资认缴，并对公司承担责任，并制定了公司章程，公司总注册资本为3618.1万元，五名股东出资情况是，王恒科（实际持股人王效锋）以现金895万元认缴出资，杜某某以现金475万元认缴出资，郭某某以现金999.9万元认缴出资，我以540万元认缴出资，出资人交款截止时间为2020年5月31日，我和郭某某用现金出资认缴，倪某某用一部车出资认缴，王效锋和杜某某用广东东鹏控股有有限公司的1500万元债权作为出资认缴，郭某某担任执行董事为法定代表人，公司监事王效锋被聘为总经理。我的540万元原来是由我和王效锋、杜某某人组建佳锦公司时向社会筹措的540万，公司成立后，王效锋和杜某某提出540万的借款由我负责向出借人偿还，并作为出资认缴的股金，并由我来负责偿还，年底赚了钱，王效锋用分红的钱会认购我7%的股份，投资承担540万的借款利息。30.证人何某某的证言，主要内容：我是2000年毕业后在广东东鹏控股股份有限公司财务部工作至今，你们提供的2020年4月1日东鹏公司与佳锦公司签订的物流平台共享仓仓储合作协议是真的，2020年1月1日签订的以及经销合同书，也是真的，东鹏公司与垣曲县佳锦公司签订的物流平台共享仓储合作协议，辐射西北九省，是指垣曲县佳锦公司有广东东鹏公司在西北九省的仓储权和普通经营权，垣曲佳锦公司是我们总公司的一个货物储存点，它可以一定的价格从我们东鹏公司购进货物入库存储，再以一定的价格独立向西北九省出售，然后从中获利，但并不表示佳锦公司有我公司在西北九省的独家经营权，西北九省是山西、内蒙、新疆、宁夏、甘肃、陕西、西藏、青海、河南。31.证人赵瑞的证言，主要内容：我是经朋友任丽莉的介绍于2020年4月1日到垣曲县佳锦仓储服务有限公司担任会计，目前仍在这里担任会计，财务部门共有四个人，财务总监是任丽莉，我和张瑞霞是会计，毋丹是出纳，任丽莉于2010年8月份离职，毋丹2020年6月份离职，2020年10月9日，佳锦公司提供的王效锋个人收款未上账明细表是我根据董事长郭某某的要求整理出来的，都是佳锦公司的货款，这些都进了王效锋的个人账户，总共有八项：第1项和第2项是2019年12月24日和2020年1月6日，湖北监利公司分两次付给王效锋18.2万元货款，经我和湖北监利公司对账核实，这18.2万元货款是王效锋直接从东鹏公司把货物发给湖北监利公司，然后让湖北监利公司把18.2万元货款打到王效锋个人账户，这些货物是用佳锦公司向东鹏公司缴纳的预付款购进的；第3项是2020年1月1日的2万元，经我和刘海生电话交流，刘海生说是王效锋个人向刘海生借了2万元钱，王效锋用佳锦公司的货物抵了2万元欠款，在账上将价值16800元改成14700元，至今也没有把这些钱交到公司账上；第4项是2020年3月7日孝义汉腾商贸公司的10万元，这是佳锦公司应该退还孝义汉腾商贸公司35万货款中的10万，我听袁某某说，当时王效锋让袁先退给孝义汉腾商贸公司25万元，说是王效锋老婆康某着急用钱，让袁某某把其余的10万元给康某周转，过几天再把钱还给他，经我和向袁某某和孝义汉腾商贸公司电话证实打给康某10万元钱至今未还，王效锋一开始说孝义汉腾商贸公司可以拉佳锦公司10万元的货物，并说货款由他来要回，后来王效锋安排佳锦公司陆续给孝义汉腾商贸公司拉了10万的货物，但至今也没有交给佳锦公司10万元的货款；第5项是2020年5月3日晋城中资博洋公司的0.2万元，我听袁某某说，晋城中资博洋公司拉了佳锦公司0.2万元的货，该公司把货款直接用微信先转给了袁某某，袁又转给了王效锋，经核查，王效锋至今未将0.2万元货款交给公司；第6项是2020年5月7日张某某的1.5万元，这笔钱是张某某从我公司拉了价值1.5万元的货，经袁某某与张某某联系，张某某说货款已经直接转账给了王效锋，王效锋至今未将该笔1.5万元货款交给公司，该笔款在我公司账上名字是向总，实际客户是张某某；第7项是2020年6月11日刘某的3.37万元，这是刘某在我公司拉了3.37万元的货物，经袁某某和刘某本人联系，刘某说货款已微信转给了王效锋，并把转账截图发给了袁某某，王效锋至今未将该笔3.37万货款交给公司；第8项是曲沃诗书商贸公司的24.18万元，该公司是王效锋自己的公司，他妻子康某在经营，王效锋签字安排佳锦公司向曲沃诗书商贸公司提供了价值24.18万元的货物，这些钱至今都没有付给佳锦公司，以上八项共计59.45万元都是佳锦公司的钱，目前在王效锋和康某个人手里，袁某某是东鹏公司负责山西销售的业务员。32.证人常江伟的证言，主要内容：我是佳锦公司的物流部经理，任职时间是2019年11月10日至2020年9月5日，我们物流部负责佳锦公司进货和销货的物流运输安排，也就是找运输的车辆。工作流程是佳锦公司的物流部、单证部、仓储部有一个工作群，有客户需要货物时，单证部会在群里通知我们，物流部是根据群里单证部的文字通知，确定给客户找车发货，佳锦公司的经理是王效锋，他在曲沃县有一个瓷砖店，店的门头叫东鹏瓷砖。我记得物流部根据工作群里的通知给曲沃东鹏瓷砖店送过几次瓷砖，具体数量和次数记不清了，价值是财务部门的事情，我们物流部不清楚，我也没见过给东鹏瓷砖店送过瓷砖的出货单，都是根据工作群里通知联系车辆的，后来因为公司管理混乱，我辞职了。33.证人高某某的证言，主要内容：我是2019年12月10日至2020年9月19日在佳锦公司单证部门任负责人，我的职责是根据客户需求采购和销售货物，客户把货物款打给佳锦公司财务部门后，把付款的截图发给我，我拿着截图到佳锦公司财务部门确认收到货款后给客户做出货单发货。在我担任佳锦公司单证部门负责人期间，除了发给曲沃诗书商贸有限公司和佳锦公司展厅的货物，是王效锋签字发货，没有收到客户的付款截图外，其他都是根据客户需求采购货物，然后根据客户打款到本公司账户的付款截图予以做单发货，在佳锦公司成立之前，王效锋是东鹏公司的代理商，我是东鹏公司太原中心仓的主管，当时王效锋每次进货都是进到曲沃诗书商贸有限公司，王效锋用的客户编号是曲沃诗书商贸有限公司的客户编号，我觉得当时王效锋是曲沃诗书商贸有限公司的负责人，现在曲沃诗书商贸有限公司，是一个叫康某的人在负责，是王效锋的妻子，曲沃诗书商贸有限公司和垣曲佳锦公司展厅需要货物时都是通过微信把需要的货物清单发给王效锋，王效锋安排单证人员做出货单，然后由王效锋在出货单上签字批准，我们单证人员把出货单交给库房，库房人员安排发货，按照王效锋的安排给曲沃诗书商贸有限公司和垣曲佳锦公司展厅发货只要王效锋签字就可以，不需要付款截图，佳锦公司发给曲沃诗书商贸有限公司的货物，都没有付款截图，具体价钱我不知道，其他单证人员和我一样也发过，根据王效锋的安排不需要付款截图，由王效锋签字出货。单证人员除了我，还有三个人，一个叫朱娇，一个叫李银，另一个不知道叫什么。佳锦公司向东鹏公司购进货物流程是佳锦公司先向东鹏公司缴纳一定数量的货物预付款，然后根据需要从东鹏公司进货，东鹏公司把货物款从预付款中扣除，预付款扣完后就得重新给东鹏公司缴纳预付款，东鹏公司不允许佳锦公司欠款进货。34.被害人郭某某的陈述，主要内容：我是垣曲县佳锦仓储服务有限公司的法人，我于2020年3月3日向垣曲县佳锦仓储服务有限公司投资999.9万入股。2020年5月5日，佳锦公司召开股东会会议决定我担任佳锦公司执行董事，为法定代表人，聘任股东王效峰为总经理，选举李某某为公司监事，2020年5月5日，佳锦公司通过股东会决议，每名股东以重新分配的公司股权出资认缴，并对公司承担责任，佳锦公司2020年5月5日制定的公司章程约定公司注册资本为3618.1万元，5名股东的出资情况分别是王恒科（实际持股人王效锋）以现金895万元认缴出资，杜某某以现金475万元认缴出资，我以现金999.9万元认缴出资。李某某以现金540万元认缴出资，倪某某以现金258.2万元认缴出资，出资认缴的截止时间为2020年5月31日，我和李某某用现金出资认缴，倪某某用一部车出资认缴，王效锋和杜某某用广东东鹏控股股份有限公司的1500万元债权作为出资认缴，后来我再核实资产时发现杜某某和王效锋出具的东鹏公司债权是伪造的，王效锋还用担任总经理的职务便利，利用佳锦公司名义向别人借了五百多万，但是钱并没有打到公司账户上，我觉得我被骗了，所以来报案。佳锦公司是王效锋、杜某某、李某某3人于2019年成立的，我听我的司机倪某某说他的朋友杜某某有一个项目挺好的，2020年3月份，我在倪某某的带领下见了王效锋和杜某某，听他俩说了佳锦公司的项目，并给我出具了一份2019年5月5日王效锋缴纳给东鹏公司的一份1500万元的仓储保证金，还有王效锋代表佳锦公司和东鹏公司签订的一份西北九省总代理合同，这份合同在2020年3月份我入股前王效锋和杜某某给我和倪某某看过，后来我就再没见过这份合同，当时是王效锋和杜某某给我和倪某某介绍的这份合同。王效锋和杜某某说王效锋代表佳锦公司和东鹏公司签订的是西北九省的总代理合同，合同约定佳锦公司有西北九省的独家经营权，西北九省所有的经销商都必须从佳锦公司进货，我觉得这个项目还不错，就于2020年3月份出资999.9万元投资了佳锦公司。2020年5月份召开股东开会，将执行董事和法人变更为我的名字，下定决心投资是因为2020年3月份王效锋和杜某某向我和倪某某介绍佳锦公司时，王效锋和杜某某说如果我能以1000万入股佳锦公司，我就占有佳锦公司31.56%的股份，王效锋还说按照王效锋代表佳锦公司和东鹏公司签订的西北九省总代理合同约定，佳锦公司拥有东鹏公司在西北九省的独家总代理权，一年的营业额可达到三个亿以上，利润点在大约15%，纯利润可达4000万以上，王效锋还以个人名义给我写了一份保证承诺书，保证2020年12月31日之前佳锦公司给我分红100万元，如果做不到，王效锋愿用自己的分红和股金赔付给我，再加上王效锋还出具了一张王效锋缴纳给东鹏公司的1500万元的西北大区共享仓保证金收据，至此我对王效锋的实力深信不疑，就下定决心向佳锦公司投资了999.9万元。我是用银行转账共分三四次转到佳锦公司公户上的，有银行转账记录为证。2020年8月份我发现问题是在公司人事的保险柜里找到一份编号为20202082的2020年4月1日佳锦公司和东鹏公司签订的物流平台共享仓储合作协议。还有一份2020年3月6日佳锦公司和东鹏公司签订的一份一级经销合同书，并没有我看过的那份西本九省总代理合同，当我问及此事时，王效锋总是含糊其词，不正面回答。我第一次见是王效锋给我出具的，是一张以王效锋个人名义交给东鹏公司的1500万元的一张收据，后来佳锦公司的股东出资认缴时，王效锋和杜某某拿了一张佳锦公司交给东鹏公司1500万元的保证金收据。据杜某某说是为了出资认缴，她找东鹏公司的董事长将收据变更为佳锦公司，王效锋和杜某某，直到2020年8月份才将变更后的收据交给佳锦公司。当时我看到这张收据的复印件时，觉得东鹏公司这么正规的企业出具的这张收据也太不正规了。后来我让佳锦公司的财务和东鹏公司的财务联系，将这两张收据通过微信发给了东鹏公司的财务人员，东鹏公司的财务人员明确告诉我说这两张收据都是假的，都不是东鹏公司出具的，我有复印件。佳锦公司一直是王效锋和杜某某负责经营，目前我经过财务检查发现公司三十多万的营业收入进了王效锋的个人账户，公司七十多万的货佳锦公司已付款，但去向不明。公司付款购进的二十多万货，在王效锋妻子康某经营的曲沃店里，我听倪某某说王效锋和杜某某用佳锦公司的名义从倪某某朋友手里分三次借了五百多万，欠条上盖的都是佳锦公司的章，但这些钱并没有进入公司账上。35.被告人王效锋的供述，主要内容：2019年10月份，我和杜某某、李某某成立了佳锦公司，李某某出了540万元用于公司运营，后因资金短缺，杜某某让他的朋友倪某某介绍人投资，2020年3月份，经倪某某介绍，北京的郭某某愿意投资，为了取得郭某某的信任，我说我往广东东鹏控股股份有限公司交了1500万的仓储保证金，我手里有东鹏公司给我出具的1500万的保证金收据，同时我保证说只要他入股1000万，年底让他分红500万，并给郭某某写了保证书，郭某某同意在佳锦公司投资，我们重新成立了股东会，股东会有我、郭某某、杜某某、李某某、倪某某组成，由郭某某担任董事，我担任总经理，负责公司运营和销售。股东会成立后，郭某某往佳锦公司账上打了999.9万元入股，李某某用原来的540万元入股，倪某某用一部路虎车入股，杜某某用她的展厅折算475万元入股，我用东鹏公司出具的1500万保证金收据中的895万元入股，至此，佳锦公司重新组建完成。我用的是我侄儿王恒科的名字，实际控制人是我，李某某的股份，实际控制人是他儿子李锦龙，负责财务。东鹏公司给我出具的1500万保证金的收据不是真的，在佳锦公司成立后，公司运营出现资金短缺问题，为了融资，我从路边办证小广告上打电话找人做了一张东鹏公司的仓储保证金收据，这张收据的内容是用我个人的名义向东鹏公司交纳了1500万保证金，本想用这张收据显示自己的雄厚实力去找人融资，结果每次融资都失败了，直到郭某某出现，为了获取郭某某的信任，我向他出示了这张收据，郭某某和倪某某入股后，倪某某提出让我把这张收据的交款方变更为佳锦公司，我又打办证小广告的电话，做了第二张时间为2020年8月3日，内容是佳锦公司向东鹏公司交纳1500万元保证金的收据，2020年8月1日，我和杜某某去东鹏公司开会，回来后向公司顾问李道义出示了第二张我开会前就做好的收据，李道义拿这张收据拍了张照片发给了了郭某某和倪某某，上面的两张收据我已经销毁了，因为2020年6月倪某某怀疑这张收据是假的，我心里不踏实，就把这两张收据销毁了，这两张收据不是同一个人做的，都是花300元钱做的。我记得有六次侵占了佳锦公司的财物：一是2019年12月份至2020年3月份，佳锦公司销往湖北监利天隆建材有限公司一批瓷砖，天隆公司分四次汇款，前三笔货款有181922.40元货款汇到了我尾号为0232的建行个人户上，其中有4万元用我尾号0232的建行卡还到了佳锦公司公户，银行小票上都有备注，其余的141922.4元被我个人或者家里消费使用了，因为我家里没钱花了，我只能用公司的钱，我打算挣了钱之后把花公司的钱补上。二是2020年3月份山西汉腾商贸有限公司预付给佳锦公司35万元货款，因没有合适产品要求退款，我安排业务员袁某某退给汉通公司25万元，将其余10万元打到了我妻子康某的账户，这个钱被我老婆母亲用来还信用社贷款了，袁某某天天找我要钱，后来我签字用佳锦公司的货物给了汉腾公司的10万元钱。三是我和妻子康某经营的曲沃诗书商贸有限公司，在我任佳锦公司经理期间，曲沃诗书一共用了佳锦公司20多万元（241778.13元）的货物，这些货物都是我签字批准的，货款诗书公司还没有付给佳锦公司，2019年12月16日，佳锦公司付给诗书公司的30000元采购款没有用来采购，我把其中25000元转入我个人账户后用23600元还给翟某某了，翟某某是诗书公司的法人，我是诗书公司的实际控制人，我成立诗书公司时用翟某某的名义贷过款，所以要定期用翟某某的名义还款，2020年3月26日，佳锦公司付给诗书公司127414.1元采购款转入我尾号为0232的建行私户，其中23150元还了翟某某的贷款，104260元给了杜某某，干什么用记不清了。四是2020年6月份一个叫刘某的人从佳锦公司购买了33000多元的货物，这些钱分两次给了我个人，我没有把钱交给公司，这些钱都被我个人消费了，有用我尾号0232的建行卡还的，也有用曲沃诗书的信用社公户还的。五是2020年5月7日张某某从佳锦公司购买了15048元的货物，他是向总介绍的一个做工程的人，我收了这笔钱没有给公司个人消费了，刘观新从佳锦公司买了14700元的货物，钱没有付，佳锦公司股东都知道，我欠刘海生20000元，刘观新是刘海生的叔叔，他欠佳锦公司的货款和我欠刘海生的钱是两码事。六是2020年5月份，袁某某给我说晋城中资博洋的公司购了2039元的货物，这笔钱袁某某转给了我，我没有交给公司个人花掉了，有一次，在运城我想在一个叫周小敏的人那里给佳锦公司融资，后来这个事情没有办成。公诉机关向法庭提交的量刑证据有：1.户籍证明，证实：被告人王效锋1976年3月9日出生，案发时已达刑事责任年龄，负完全刑事责任能力。2、违法犯罪记录查询证明，证明：经查询，未发现被告人王效锋在此之前有违法犯罪记录。3、抓获经过，证明：2020年11月4日下午16时许，垣曲县公安局民警在运城市盐湖区乐学广场将被告人王效锋抓获。4、认罪认罚具结书，证明：2021年2月9日，王效锋在值班律师张三虎在场见证的情况下签署了《认罪认罚具结书》。上述证据中，对于公诉机关提供的关于本起犯罪事实部分的证据，来源合法，内容真实，能够相互印证，形成完整的证据链，共同证实被告人王效锋在担任佳锦公司总经理期间，利用其主管佳锦公司瓷砖经营的职务便利，多次将本单位财物非法占为己有，所得资金和应收货款共计人民币701356.75元的犯罪事实。被告人王效锋及其辩护人对上述证据均无异议，故对以上证据本院予以采纳。公诉机关就量刑部分提供的证据，来源合法、内容真实，被告人及其辩护人亦无异议，对该证据本院予以采纳。本院认为，被告人王效锋在佳锦公司融资时伪造了两份加盖东鹏公司印章的收据，并在担任佳锦公司总经理期间，利用其主管佳锦公司瓷砖经营的职务便利，多次将本单位财物非法占为己有，所得资金和应收货款共计人民币701356.75元，数额较大，其行为已构成伪造公司印章罪和职务侵占罪，公诉机关指控的罪名成立。被告人王效锋多次侵占公司财物，可酌情从重处罚；被告人王效锋到案后如实供述自己的罪行，系坦白，可从轻处罚；被告人王效锋签署认罪认罚具结书，可从宽处理。其辩护人所持的被告人王效锋在伪造公司印章过程中，对东鹏公司没有造成名誉、信誉的侵害，没有给东鹏公司造成任何经济损失，没有危害后果的辩护意见，与庭审查明事实不相符，本院不予采纳，其余辩护意见与庭审查明事实相符，本院予以采纳。公诉机关量刑建议适当，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百八十条第二款、第二百七十一条、第六十四条、第六十七条第三款、六十九条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条之规定，判决如下：一、被告人王效锋犯伪造公司印章罪，判处拘役六个月，并处罚金人民币5000元；犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年。数罪并罚，决定执行有期徒刑三年，并处罚金人民币5000元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日,即被告人王效锋的刑期自2020年11月4日起至2023年11月3日止。）二、责令被告人王效锋退赔被害人垣曲县佳锦仓储服务有限公司经济损失人民币701356.75元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向运城市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长  薛红岩人民陪审员  申力生人民陪审员  裴苏旭二〇二一年四月二十六日书 记 员  孙月娟