湖南省株洲市芦淞区人民法院刑 事 判 决 书（2021）湘0203刑初27号公诉机关株洲市芦淞区人民检察院。被告人肖某，男，1994年2月13日出生于湖南省湘乡市，汉族，大学本科文化，原系株洲某健康产业有限公司总经理，因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2020年9月9日被株洲市公安局芦淞分局刑事拘留，2020年10月16日被依法执行逮捕；现羁押于株洲市第一看守所。辩护人谭学星，株洲市法学会法律服务中心执业人员。株洲市芦淞区人民检察院以株芦检一部刑诉[2020]353号起诉书指控被告人肖某犯非法吸收公众存款罪，于2021年1月5日向本院提起公诉。本院受理后，依法适用简易程序，组成由审判员刘跃羲担任审判长，人民陪审员肖琼、谭秋良参加的合议庭进行审理，因案情复杂本案于2021年2月8日转为普通程序由原合议庭重新审理，于2021年3月15日公开开庭审理了本案。株洲市芦淞区人民检察院指派检察员倪自力出庭支持公诉，被告人肖某及其辩护人谭学星到庭参加诉讼。现已审理终结。株洲市芦淞区人民检察院指控：2018年6月，怀化某健康产业集团有限公司负责人罗某1、罗某2（均另案处理）在株洲成立株洲某健康产业有限公司，2018年11月后由被告人肖某任该公司总经理，在没有取得融资资质的情况下，该公司仍通过组织业务团队在株洲市人流集中地段发放宣传单、组织群众聚会或旅游等的方式对某公司进行虚假宣传，并采用送礼物、当场返现、允诺以每月送积分给予高额回报，吸引社会不特定人群参与签订合同办理会员卡并预存现金充值的手法变相吸收公众存款，被告人肖某在担任总经理期间，负责公司日常工作和监督公司财务人员将吸存款悉数存入罗某1账户。现查实2018年12月至2020年1月，有戴某、陈某等86人在某公司实际充值共计353.3万元，其中，陈某、许某共实缴26.31万元签订办理的28万的会员卡，系被告人肖某以业务员身份直接办理。至2020年1月10日，因某公司无法支付本息，肖某等逃离株洲，造成参与充值办卡群众共计281.798万元至今无法兑付。被告人肖某于2020年9月8日被公安机关抓获归案，到案后如实供述了自己的罪行。为证明上述事实，株洲市芦淞区人民检察院提供了：人口信息、破案经过、抓获经过、报案材料、合同及收据复印件等书证；证人罗某1、杨某等的证言；被害人陈某、戴某等的陈述；被告人肖某的供述和辩解；辨认笔录等证据予以证明。该院据此认为，被告人肖某非法吸收公众存款，数额巨大，扰乱金融秩序，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人肖某到案后如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，可以从轻处罚。被告人肖某与他人共同故意实施非法吸收公众存款犯罪，是共同犯罪。被告人肖某按照公司要求开展吸收存款业务，起次要和辅助作用，是从犯，根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十七条的规定，应当从轻处罚。被告人肖某自愿认罪认罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以依法从宽处理。提请本院依法判处。被告人肖某对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪的事实和罪名无异议，自愿认罪认罚。辩护人谭学星为被告人肖某提出以下辩护意见：1.被告人肖某在共同犯罪中是从犯，依法应当从轻、减轻处罚；到案后如实供述自己的罪行且自愿认罪认罚，可以从宽处理。2.被告人肖某当庭认罪，并由家属退赔赃款，悔罪表现好，是初犯、偶犯，可酌情从轻处罚。经审理查明：怀化某健康产业集团有限公司法定代表人罗某1，于2018年6月4日在株洲市注册成立了株洲某健康产业有限公司，住所地为株洲市芦淞区××路××号××大厦××室。该公司经营范围是健康管理、企业营销策划、保健品销售、中医药文化推广等，法定代表人罗某2，2020年5月6日注销。罗某1于2019年12月23日开办了芦淞区某药店，又于2019年11月11日注册成立了株洲某大药房有限公司。株洲某健康产业有限公司成立后，设立有业务部、办公室、财务部和前台等。罗某1未经依法批准，聘请了专门业务团队负责向不特定公众非法吸收存款。业务团队以怀化某健康产业集团有限公司的名义与不特定公众签订会员合同。会员合同约定客户向会员卡中充值，预存金额每一万元按月赠送积分200分，会员卡积分随时消费，会员在湖南怀化某健康产业集团有限公司旗下所有连锁门店及线上商城进行消费，可享受商品八五折扣优惠（实际上，是按照存入一万元每月可以获取200元利息）。经罗某1聘请和安排，专门业务团队组织人员通过向路人发放宣传单、开推介会和口口相传等方式向社会公开宣传，并以发放礼物以及当场退还当月利息等方法为诱饵，吸引大量客户和公司签订会员合同充值。株洲某健康产业有限公司自2018年12月至2020年1月，业务团队通过签订会员合同的方法，非法吸收戴某、陈某等105名投资人共计3413450元资金，除发放部分利息之外，罗某1等人非法吸收的资金去向不明，造成被害人投资本金共计2816980元尚未兑付（详见附表）。被告人肖某经罗某1聘请后到公司工作，自2018年11月担任株洲某健康产业有限公司总经理，负责公司办公室工作以及监督公司财务人员将吸存款存入罗某1的账户。公司聘请的财务人员杨某、李某1负责和客户签订合同，收取客户的资金，将吸收的资金扣除给业务团队的分成之外存入罗某1指定的银行账户，给投资人每月发放利息，到期后退还投资本金。被告人肖某在公司获取固定工资每月3000元至4500元不等。另外，被告人肖某在公司工作期间，为获取业务提成，以业务员身份吸收投资人陈某、许某和公司签订会员合同，二名投资人共计实际交纳26.31万元至罗某1控制的怀化某健康产业集团有限公司。2020年1月10日，因怀化某健康产业集团有限公司无法支付本息，被告人肖某等人逃离株洲。2020年6月18日，被害人戴某等人向株洲市公安局芦淞分局报案，称怀化某健康产业集团有限公司非法吸收公众存款。2020年7月7日，株洲市公安局芦淞分局对株洲某健康产业有限公司非法吸收公众存款案立案侦查。2020年9月8日，被告人肖某在长沙市望城区被民警抓获归案，到案后如实供述了犯罪事实。怀化市公安局鹤城分局于2020年2月19日对罗某1以非法吸收公众存款罪执行逮捕。2021年4月9日，被告人肖某家属代为被告人退缴其违法所得共计人民币七万元至本院执行账户。上述事实，有以下经举证、质证并查证属实的证据证明：（一）书证、物证1.常住人口基本信息，证明被告人肖某的身份信息。2.接报案登记表、立案决定书，证明2020年6月18日戴某报案称，戴某等100余人和怀化某健康产业集团有限公司签订合同经营药店，涉案资金300余万元，现药店关门。株洲市公安局芦淞分局于2020年7月7日对株洲某健康产业有限公司非法吸收公众存款案立案侦查。3.抓获经过、破案经过，证明民警于2020年9月8日在长沙市望城区将被告人肖某抓获归案。4.中国银行保险监督管理委员会株洲监管分局出具的证明，证明株洲某健康产业有限公司不是许可的银行保险业金融机构。5.戴某提供某公司印发的宣传单，证明宣传怀化市欣奇集团有限公司株洲分公司让投资者只赚不赔。6.营业执照，证明怀化某健康产业集团有限公司住所位于怀化市经开区，法定代表人罗某1，成立于2016年9月29日，经营范围健康产业管理、企业文化析产、企业策划。7.内资企业登记基本情况表，证明株洲某健康产业有限公司2018年6月4日成立，法定代表人罗某2，经营范围是健康管理、企业营销策划、保健品销售、中医药文化推广，2020年5月6日注销。8.内资企业登记基本情况表，证明株洲某大药房有限公司2019年11月11日成立，住所株洲市芦淞区××路××期××.2栋122，法定代表人罗某1，经营范围西药、日用品、食品销售；中成药、中药材、营养保健品等。9.个体工商户登记基本信息，证明芦淞区某药店于2019年12月23日开办，申请者罗某1，经营场所位于株洲市芦淞区××路××期××栋××号，经营范围是药品、医疗用品及器材、日用品、饮料零售。10.投资参与人提交的报案材料、会员合同、收款单据复印件，证明投资参与人向株洲某健康产业有限公司签订合同的金额、实际充值金额以及实际损失金额的情况（详见附表）。11.吴某提供的表格，证明经吴某确认由其提供的表格，记录了株洲某健康产业有限公司吸收投资人投资的姓名、身份证号码、电话号码、签约期限和时间、退款金额、银行卡号以及备注合同到期退还本金的情况。12.办案机关制作的表格，证明办案民警对吴某提供的表格进行提取，制作表格由肖某进行确认。13.陈某提供的招商银行账户历史交易明细表，证明陈某刷卡转账25500元给某健康产业有限公司；14.谢某提供的农业银行交易明细，证明谢某账户收到李某1账户转存金额。15.李某1招商银行账户的银行流水，证明2018年11月1日至2020年7月27日李某1招商银行账户6214××××4943交易明细，其中李某1通过该账户向投资人发放利息。16.罗某2工商银行账号1502××××3919流水、罗某1工商银行账号1914××××5274流水、罗某1工商银行账号1914××××4076流水、罗某1工商银行账户卡号为6222××××6843银行流水、李某1、杨某账户流水，证明侦查机关对上述账户交易情况进行了查询。17.银行流水，证明卡号6222××××4780于2018年1月1日至2019年8月29日的交易明细，其中罗某1向该账户汇入后由吴某转给他人账户。卡号6222××××4780于2019年8月30日至2019年12月21日的交易明细，其中罗某1向该账户汇入后由吴某转给他人账户。18.办案说明，证明办案民警出具说明，本案有85人到公安机关登记报案，仍有20人经民警电话通知不报案。杨某将收取的现金通过ＡＴＭ机存入罗某1工商银行6222××××6843账户共计29.88万元，后来杨某将钱存入其名下银行再转转给罗某1上述账户共计295.95万元。李某1转给罗某1上述账户以及6227××××4892共计65.3062万元。刷ＰＯＳ机的钱绑定为罗某2绑定的银行账户。杨某、李某1共计打给罗某1、罗某2共计555.7163万元。19.中国建设银行单位客户专用回单，证明被告人肖某家属于2021年4月9日代为退缴违法所得7万元，暂存于株洲市芦淞区人民法院账户。20.认罪认罚从宽制度告知书、认罪认罚具结书，证明被告人肖某在审查起诉期间自愿认罪认罚，在值班律师的帮助下签署了认罪认罚具结书。21.警情通报，证明办案机关2020年12月7日在芦淞公安微信公众号发布了通报，告知投资参与人报案。22.逮捕证、取保候审决定书，证明怀化市公安局鹤城分局于2020年2月19日对罗某1以涉嫌非法吸收公众存款执行逮捕；2020年2月19日对罗某2取保候审。（二）证人证言1.证人李某1的证言，证明2019年4月19日至12月20日在株洲某公司工作，株洲某公司由经理负责管理，下面有办公室、业务部、财务部、前台。经理是肖某，李某1是财务。李某1负责签合同，收取投资人的现金、给投资人发放每月的利息。收取的钱40%交给业务经理，之后存入李某1银行卡上，再转到怀化公司罗某1建设银行6227××××4892账户上。如果是刷卡的，吴某会将钱打到李某1招商银行的账户上，李某1把钱取出交给业务经理。收取的钱都会告诉肖某。肖某的工资是罗某2发，也不知道肖某是否有提成，但是肖某自己也做业务。肖某做了陈某12万元、许某16万元，共计28万元，有25%的提成。某公司在人流多的地方进行宣传，合同每月邮寄给怀化公司，怀化公司收到合同后会制作一个表格发到罗某1、罗某2、吴某、李某1还有罗某1女友的五个人微信群里。李某1在离职时将财务的内容存在一个Ｕ盘上交给了肖某。2.证人杨某的证言，证明2018年7月1日至2019年4月底她在株洲某公司负责财务工作，具体负责和会员签订合同，收取会员的现金、刷ＰＯＳ机，给投资人每月发放利息，到期后退会员的本金或者续签合同。公司在2018年11月之前没有总经理，之后公司派了肖某担任总经理，负责公司的全面工作。经理下面有办公室，业务部有八个业务员、财务部、前台一个。公司地点在株洲市芦淞区××房××楼。业务员和客户谈好后，会把客户带到财务签订合同，按照合同上的一万元收取多少钱，到期退多少钱，少收取的钱直接从业务团队提成中扣除。收取的钱刷卡的直接到某健康产业有限公司，收取的现金直接到银行存入罗某1的工商银行账户6222××××6843上。杨某会按照罗某1的规定转给合同的45%-60%，杨某会微信告诉罗某1转的钱。余下的钱交给业务经理，作为业务团队的提成。支付给投资者的利息是罗某1建设银行账户打到杨某的建设银行卡上，后来是吴某的工商银行账户打到杨某的建设银行卡上，杨某再支付给投资人。退单的钱也是如此。合同是怀化公司邮寄来，签好的合同每月邮寄给怀化公司。肖某是公司的经理，负责株洲某公司的所有工作，他的工资是罗某2发放。公司搞过两次活动，每次参加有上百人，就是要投资者投钱。某公司地点在株洲市××楼。（三）被害人陈述1.被害人戴某的陈述，证明2018年4月，她在株洲市芦淞区火车站附近一男子发宣传单，介绍怀化某公司经营项目并可以理财。后来男子打电话联系她去公司某公司在株洲的办公室，经业务员介绍投资一万元可以每月有利息200元。戴某和钟某每人投资了一万元到某药房。戴某后来又陆续投资了几次，到2019年7月份投资都到期，就凑了6万元重新投资到经理肖某手上。2020年1月7日到期找公司要钱，公司人员拖着不退。2020年1月13日，某公司就没有人了，本金没有收回（实际交纳5.7万元，当场返利息3000元，后获取利息3000元，损失5.3万元）。2.被害人谢某的陈述，证明2019年4月份在株洲市芦淞区火车站附近收到宣传单，介绍怀化某公司经营的项目，可以投资赚取利息。谢某到株洲市芦淞区××路××房××楼××室，签订了一份3万元的投资合同。2019年9月27日又投资了1万元，2019年11月5日投资17万元，2019年12月27日投资1万元。投资中有刷卡到某健康产业有限公司，有交现金给公司会计处。前三期投资都按时支付利息到2020年1月7日，第四笔没有收到利息。实际损失185900元。3.被害人陈某的陈述，证明2018年6月份经人介绍到株洲市芦淞区火车站附近大豪药房二楼。业务员介绍投资1万元可以每月有利息200元。他就投资了2万元期限半年，每月得到200元利息，到2019年1月拿回本金。2019年7月17日又投资3万元半年期限，2019年12月1日又投资12万元。2019年公司搬到了文化园正门旁边。到2020年1月发现人去楼空。他一共投资15万元，拿到利息3000元，实际损失14.7万元。接待的是业务员肖某，签订合同是和怀化某健康产业集团有限公司，钱是刷卡还有交给会计现金。（补充侦查卷11-14，此后陈述第一笔3万元只交了2.55万元，第二笔12万元，只交了10.8万元，肖某还给了现金1.2万元，拿到利息2400元，实际损失131100元）。4.被害人许某的陈述，证明2019年12月2日，她收到传单后，在株洲某健康产业有限公司投资，合同上16万元，实际出资12.96万元，没有拿到利息。罗某2是株洲公司的法人，负责管理药房，在公司会上宣传公司，鼓励投资。5.被害人欧某的报案材料和陈述，证明他收到传单后在株洲某健康产业有限公司投资，合同上20万元，实际交17万元，刷卡20万元后直接退了3万元。一共拿到利息6万元，实际损失11万元。罗某2在公司负责管理药房，在会上讲话，鼓励投资。（四）辨认笔录证明戴某、谢某分别辨认出公司经理肖某。（五）被告人供述和辩解、犯罪嫌疑人供述和辩解1.被告人肖某的供述和辩解，证明2018年11月至2020年1月份在株洲某公司上班，担任株洲某公司总经理，负责公司全面工作，具体管理药店、医药公司的对接、人员考勤、监督财务人员将钱转给怀化总公司，每天投资者的投资总额李某1报告给肖某。株洲某健康产业有限公司主要就是安排业务员在人流大的地方发放传单，宣传投资有积分，还可以享受高折扣购买药品。业务团队上街发传单，吸引投资是由业务经理负责，业务经理是由怀化公司找的，肖某没有管理权限，业务员是由业务团队带来的。业务团队和怀化总公司谈好，是按照投资金额的25%至40%拿提成，当天从投资款中直接扣除，业务经理负责业务员的提成。2020年1月份株洲某公司不能兑付投资款。业务员宣传就是每一万元每月积分200分（200元钱），相当于月息2%。到期可以退款，或者继续投资，利息按月支付给投资者，领取现金或者汇入账户。是怀化总公司打到李某1的银行卡上，李某1将钱支付给投资者。收取的钱里，刷卡的直接到怀化总公司了，现金是由财务杨某、李某1打到怀化罗某1的账户上，具体账户不知道。业务团队的提成是扣除后再打给怀化总公司，工资是怀化总公司打到工作人员的卡上或者微信支付。如果是刷卡的，怀化总公司会把提成打过来到株洲公司财务账户上，财务取钱出来交给业务团队经理。投资者的利息可以到公司拿现金也可以打到账户上。空白合同是怀化总公司快递过来，已经盖好章和罗某1的身份证复印件，签订好的合同每月会邮寄给怀化总公司。肖某在公司的工资是每月3000元至4500元不等，一共有5万元工资。2019年11月和业务团队谈好可以获得1%的提成，但是只给了2个月的共计7000元。2019年12月作为业务员肖某吸收了陈某12万元、许某16万元，肖某获得提成14000元。工资和提成一共获得7万元左右。株洲某公司在株洲市合泰路办了一家药店，文化园某药方在装修时就倒闭了。2.犯罪嫌疑人罗某2的供述和辩解，证明罗某2在株洲市注册成立了株洲某健康产业有限公司，实际控制人是罗某1。2018年10月肖某到株洲某公司担任经理。株洲某公司的人员安排是罗某1安排的。3.犯罪嫌疑人罗某1的供述和辩解，证明因涉嫌非法吸收公众存款罪羁押在怀化市看守所。株洲某健康产业有限公司2018年6月注册成立，法人代表是罗某2，在××路××房，在贺嘉土还有一家药房没有开业。罗某1是株洲公司的实际控制人，他聘请了肖某经理负责株洲公司的管理运营，杨某、李某1先后是财务。财务将钱打给罗某1的个人账户。业务团队的经理是罗某1派过去的。某公司都是以会员充值的方式运作，业务团队在街上宣传，在药店充值可以送积分，一万元每月可以送200积分相对于200元钱，还可以享受折扣购药。充值的钱刷卡的直接到了罗某1建设银行6227××××4892的账户上，交的现金财务会打到账户上。株洲退款或者支付积分的钱也是从这个账户上。邓小英、吴某将要支付的钱打给株洲财务杨某、李某1。肖某的工资是刚开始3000元每月，第二个月是3500元，后面是4500元每月。株洲某公司有100多人无法兑付，本金是三四百万元。株洲某公司的钱绑定是罗某1的银行账户，钱全部打到个人账户上了。收到株洲某公司的钱后用于公司装修、购买药房、广告费等。4.犯罪嫌疑人吴某的供述和辩解，证明她是某集团公司财务工作人员，具体负责转账和将集团公司名下的分公司的合同录入电脑。给各个分公司的财务转到期的利息，还有按照罗某1、罗某2的指令给分公司转工资和提成和开支。某集团公司有二十多个分公司，包括株洲分公司，都是以药房、养生馆会员的形式进行会员充值。充值的资金由分公司的财务人员转给罗某1。吴某做的账目里有会员的身份信息、电话号码、本金和积分情况，还有每天转账的流水、分公司的费用情况、员工的工资情况。账目在公司出事后罗某1的老婆李某2拷贝了，吴某的账目要等电脑修好提供。合同的原件没有，都是以某集团公司名义签订的。5.犯罪嫌疑人李某2的供述和辩解，证明她在怀化市公安鹤城分局供述，怀化市某健康产业有限公司法定代表人是罗某1。公司从2018年10份就是由业务员招揽客户签订合同成为会员，客户在公司充值一万元每月就可以获得200积分，也就是200元利息。上述证据经当庭举证、质证，被告人肖某和辩护人谭学星对公诉机关提供的证据均无异议，证据具有客观性、关联性、合法性，证据之间能相互印证，已形成证据链，应予以确认。本院认为，被告人肖某明知他人没有取得金融许可证向不特定社会公众非法吸收存款，仍招揽推介社会公众集资，且负责监督财务人员转账吸收的资金以及日常工作管理，为他人非法吸收公众存款提供帮助，扰乱社会金融秩序，涉案数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控被告人肖某犯非法吸收公众存款罪的罪名成立。被告人肖某与他人共同实施故意犯罪，是共同犯罪。在共同犯罪中，被告人肖某受人邀集，为他人吸收社会公众存款提供辅助，并非掌握资金或者直接管理非法吸收公众存款业务，在共同犯罪中起辅助作用，是从犯，依法应当减轻处罚。被告人肖某到案后如实供述自己的犯罪事实，依法可以从轻处罚。被告人肖某自愿认罪认罚，签署认罪认罚具结书，依法可以从宽处理。被告人肖某家属代为退缴违法所得共计人民币七万元，可酌情从轻处罚。对被告人肖某退缴的违法所得共计七万元，依法应按比例发还给各投资人。公诉机关建议对被告人肖某判处有期徒刑一年六个月、并处罚金，后因被告人肖某退缴违法所得，公诉机关在庭审中建议判处有期徒刑一年四个月、并处罚金。量刑建议适当，予以采纳。辩护人谭学星提出被告人肖某在共同犯罪中是从犯，依法应当从轻、减轻处罚，到案后如实供述自己的罪行且自愿认罪认罚，可以从宽处理以及被告人肖某当庭认罪，并由家属退赔赃款，悔罪表现好，是初犯、偶犯，可酌情从轻处罚的辩护意见，经查均属实且符合法律规定，均予以采纳。综上，对被告人肖某适用《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条、第六十一条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第二条第（十一）项、第三条第二款第（一）、（二）项、第三款之规定，判决如下：一、被告人肖某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年四个月，并处罚金人民币三万元；（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年9月9日起至2022年1月8日止；罚金限本判决生效后五日内缴纳。）二、对被告人肖某退缴的违法所得人民币共计七万元，按比例发还给各投资人。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省株洲市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  刘跃羲人民陪审员  肖 琼人民陪审员  谭秋良二〇二一年四月二十五日书 记 员  张雯静附：判决书引用的法条全文一、《中华人民共和国刑法》第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依本法的有关规定判处。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。二、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；（十一）其他非法吸收资金的行为。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。