甘肃省甘谷县人民法院 刑 事 判 决 书 （2021）甘0523刑初27号 公诉机关甘谷县人民检察院。 被告人叶某，户籍所在地四川省眉山市，住四川省眉山市，农民。因涉嫌职务侵占罪，于2019年11月30日被甘谷县公安局刑事拘留，因甘谷县人民检察院不批准逮捕于2020年1月1日被甘谷县公安局取保候审；因涉嫌挪用资金罪，经甘谷县人民检察院批准，于2020年12月15日被甘谷县公安局执行逮捕。现羁押于甘谷县看守所。 辩护人杨某1，甘肃羌甘律师事务所律师，甘谷县法律援助中心指派。 甘谷县人民检察院以谷检一部刑诉〔2021〕14号起诉书指控被告人叶某犯挪用资金罪，于2021年2月2日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2021年4月1日公开开庭审理了本案，甘谷县人民检察院指派检察员潘增强出庭支持公诉，被告人叶某及其辩护人杨某1到庭参加了诉讼。现已审理终结。 甘谷县人民检察院指控： 1.2014年11月被告人叶某经营的眉山华挺食品有限公司（以下简称华挺公司）以“缴预付款送汽车”促销活动收取了客户何某30万元的预付款（其中预付款26万元，汽车抵现款4万元）。至2016年初华挺公司共给何某发了17.2451万元的货物，后该公司停产关闭。2016年初叶某又与陈某1等人合伙成立了天水佰润食品有限公司（以下简称佰润公司），叶某口头承诺何某将剩余的127549元预付款用佰润公司的货物抵偿。2017年至2019年间，被告人叶某将佰润公司生产的货物在其他股东不知情的情况下，先后分三次安排公司销售内勤陈家友、张某给何某发货，抵还其个人预收何某的预付款54320元，造成佰润公司的54320元货款尚未收回到账。 2.2015年4月26日被告人叶某经营的华挺公司共收取了昆明客户周某11149179元的预付款，至2016年8月19日华挺公司共计给周某1发货抵偿645697元的预付款。剩余的503482元预付款在2016年10月至2017年11月份从周某1订购佰润公司的货款中每笔按30%扣除预付款的方式抵偿了343783元，剩余的159699元的预付款叶某安排佰润公司销售内勤分别于2019年4月19日发送价值103650元的货物，2019年5月25日发送价值93750元的货物（这两笔超抵预付款37701元），双方声明结清。造成佰润公司的197400元货款尚未收回到账。 3.被告人叶某于2018年10月至2019年6月期间，分三次从昆明客户汪某及女儿谢某处借款11000元供自己花销，并默认该借款从以后佰润公司的货款中扣除。并先后分三次安排公司销售内勤发出价值106570元、46500元、39600元（后按半价20000元折价）的货物。叶某在收货款时，授意汪某、谢某将部分货款转账至指定的银行卡或个人微信中，分多次共收取了货款105500元，加上事先借款11000元，致使佰润公司116500元货款至今未收回到账。 4.被告人叶某于2018年12月29日收到客户杨某2的22800货款后，于2019年4月安排公司销售内勤给杨某2发货，但将货款一直未交给公司财务，挪用供个人消费。 被告人叶某对指控的事实和证据没有异议，自愿认罪认罚。 公诉机关认为，被告人叶某作为天水佰润食品有限公司的董事长，利用职务上的便利，挪用本公司的货款供个人使用或偿还个人债务，数额较大，超过三个月未还，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。被告人叶某认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理。被告人叶某到案后能够如实供述自己的罪行，属坦白，可以从轻处罚。建议判处有期徒刑一年至二年。 被告人叶某起诉书指控的罪名和事实无异议，认罪认罚。 辩护人的辩护意见：1.对指控的罪名无异议，对指控被告人叶某挪用资金的数额有异议。被告人叶某作为公司董事长用公司应收货款折抵公司债务属民商事行为，不应该认定在挪用资金数额里面。2.将被告人叶某用公司应收货款折抵公司债务的数额计算在挪用资金数额内无法律依据。3.被告人叶某认罪认罚，应从宽处罚。4.被告人叶某能够如实供述自己的罪行，系坦白，应从轻处罚。综上，建议合议庭对被告人叶某从轻处罚。 经审理查明：1.被告人叶某于2018年10月至2019年6月期间，分三次向昆明客户汪某、谢某以借款的名义提前收取货款11000元供自己花销，后用佰润公司的产品予以抵偿。以公司董事长的职权先后分三次安排公司销售内勤给汪雪领、谢某发出价值106570元、46500元、39600元（后按半价20000元折价）的货物。叶某在收货款时，授意汪某、谢某将部分货款转账至指定的银行卡或个人微信中，分多次共收取了货款105500元，均未上交公司财务。共将116500元货款挪用供个人使用。 2.被告人叶某于2018年12月29日收到客户杨某2的22800货款后，于2019年4月安排公司销售内勤给杨某2发货，但将货款一直未交给公司财务，挪用供个人使用。 上述事实，有公诉机关当庭宣读、出示，并经当庭质证、认证的下列证据证实: (一）书证 1.户籍证明，证实被告人叶某的身份情况。 2.营业执照及授权书，证实天水佰润食品有限公司的统一社会信用代码为91620523MA741JGE7R，法定代表人魏某1，注册资本320万元，成立日期为2015年10月21日，营业期限为2015年10月21日至2045年10月20日。 3.佰润公司章程、公司登记申请书、股权转让协议书、任职文件、佰润公司股东合作协议书，证实被告人叶某于2015年10月20日被任命为公司执行董事。 4.丁某甘谷县农村信用社账户（卡尾号5260），证实汪某汇款的事实。 5.张某农行甘谷支行账户，证实周某1、汪某等客户汇款的事实。 6.未收货款明细表，证明公司存在部分货款没有收回的情况。 7.叶某微信支付明细，证实谢某汇款的事实。 8.何某提供的欠条、条据，证实叶某用公司产品抵偿所欠何某债务的事实。 9.周某1提供的条据，证实叶某用公司产品抵偿所欠周某1债务的事实。 （二）证人证言 1.证人陈某2的证言，叶某在佰润公司任职期间可能存在侵占公司财产的行为。叶某曾经经营的华挺公司因经营不善于2015年8月停产，2015年10月叶某在甘谷县与陈某1、马某合作成立了佰润公司，叶某在任职期间将华挺公司所欠的债务用佰润公司生产的产品进行抵偿，将一部分货款占为己有。 2.证人陈某1的证言，2015年10月叶某、马某和我共同出资成立了佰润公司，我占股10%，马某占股20%，叶某占股70%。后来叶某以180万元的价格将29%的股份转让给了魏某1。2017年10月因为昆明客户周某1货款的事我们开过股东大会，决定在周某1每次的货款中扣除30%用于抵偿叶某以前欠周某1的个人债务，后由叶某还给佰润公司，但是叶某至今没有归还。2017年7月魏某1指派狄某担任总经理，在狄某负责期间，就发现叶某有未经我们同意将货物抵债的情况。我们为此又开了一次股东大会，决定这些货款也是由叶某偿还，若偿还不上将在股金中扣除。2018年1月至2018年10月周某2任经理。2018年11月后由叶某负责管理，在叶某管理期间又将公司的货物抵偿其以前的个人债务。 3.证人魏某1的证言，在佰润公司生产经营期间，叶某存在以公司生产的产品抵偿叶某个人债务的行为。叶某在购进原材料、公司基建过程中存在虚假报价，侵占公司财产的行为，致使公司停产，面临倒闭。笔录中这样表述：“问：在2017年你们就发现叶某有用货物抵债的情况，为什么在2019年又同意由叶某负责经营？答：原因之一是公司再没有人懂榨菜的经营，二是公司技术人员都是叶某带来的；三是所有客户都是叶某的老客户，只认叶某的产品。为了公司的发展，就同意由叶某经营，没想到今年（2019年）经营以来叶某还是用货物抵债，最后导致公司停产。” 4.证人成某的证言，2016年11月至2018年4月在佰润公司上班，曾担任公司的销售内勤，公司的客户汪某、周某1、秦安县的“何姐”（何某）等人在收到公司的货物后有用货款抵偿叶某所欠债务的情况，致使货款不能回收到公司财务。 5.证人张某的证言，2018年11月担任佰润公司销售内勤，任职期间我给叶某联系的客户发货后，部分客户说货物抵偿了叶某之前欠他们的债务，致使货款不能回收。客户汪某给我说有有一部分货款根据叶某的安排汇入了叶某的微信账户、丁某的信用社账户。客户周某1、何某说货物抵偿了债务。 6.证人魏某2的证言，2016年夏季至2017年7月担任佰润公司经理，发现叶某存在用货物抵偿其个人债务的行为，将该情况汇报给了魏某1。 7.证人狄某、周某2的证言，也证明叶某有用公司货物抵偿个人债务的行为。 8.证人谢某的证言，先后将116500元货款汇入叶某的微信账户和叶某指定的银行账户。 9.证人杨某2的证言，证实将22800元货款汇入了叶某的账户。 10.证人何某、周某1的证言，证实了叶某用佰润公司的货物抵偿叶某之前经营华挺公司时所欠债务的事实。 本院认为，被告人叶某作为公司董事长，利用职务上的便利，挪用本公司货款139300元供个人使用，数额较大，超过三个月未还，其行为已构成挪用资金罪，依法应追究其刑事责任。挪用资金罪所侵害的客体是公司、企业或其他单位资金的使用收益权，对象则是本单位的资金。所谓本单位的资金是指由单位所有或实际控制使用的一切以货币形式表现出来的财产。而本案起诉书指控的第一、二起事实中被告人叶某挪用的对象是本公司的产品而不是资金，不符合挪用资金罪的构成要件，故起诉书指控的第一、二起事实中被告人叶某的行为构成挪用资金罪的指控不能成立，不予支持。对辩护人关于此节的辩护意见予以采纳。被告人叶某能够如实供述自己的罪行，认罪认罚，依法从轻处罚。对辩护人关于此节的辩护意见予以采纳。公诉机关的量刑建议符合法律规定，予以采纳。依据《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第三款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第二款、第五条之规定，判决如下： 被告人叶某犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年。 （刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，应折抵33日，即自2020年12月15日起至2021年11月11日止。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或者直接向甘肃省天水市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  尉军武 人民陪审员  王几生 人民陪审员  王继虎 二〇二一年四月十六日 法官 助理  米小红 书 记 员  李 彤