重庆市渝北区人民法院 民 事 裁 定 书 （2019）渝0112破1号之四 申请人：重庆盈丰升机械设备有限公司管理人。 负责人：肖章斌，重庆华西会计师事务所有限公司员工。 申请人：重庆金架子机电设备有限公司管理人。 负责人：肖章斌，重庆华西会计师事务所有限公司员工。 申请人：重庆立诚建筑工程设备租赁有限公司管理人。 负责人：肖章斌，重庆华西会计师事务所有限公司员工。 2021年4月14日，重庆盈丰升机械设备有限公司管理人、重庆金架子机电设备有限公司管理人、重庆立诚建筑工程设备租赁有限公司管理人向本院提交《关于提请人民法院裁定批准重整计划草案的报告》，称人民法院裁定三公司实质合并破产重整后，其制作了《重整计划草案（2020年11月11日）》并提请债权人会议进行表决。债权人会议依照债权分类对《重整计划草案》进行了分组表决，并设立了出资人组进行表决，其中有财产担保债权组、职工债权组、小额债权组、出资人组均表决通过了《重整计划草案》，普通债权组表决未通过。经管理人与表决未通过的普通债权组协商，修订后形成《重整计划草案（2021年2月24日）》再次提交表决，普通债权组仍未通过重整计划草案。但破产企业具有挽救价值、重整计划草案具有可行性、有利于债权人获得清偿，故提请人民法院批准其制作的《重整计划草案（2021年2月24日）》。 经查：2018年8月14日，本院根据重庆市盈星齿条有限公司的申请作出（2018）渝0112破申19号民事裁定书，裁定受理重庆市盈星齿条有限公司对重庆盈丰升机械设备有限公司的破产清算申请，并于2018年9月17日指定重庆华西会计师事务所有限公司担任重庆盈丰升机械设备有限公司的管理人。2018年12月13日，重庆士申会计师事务所（普通合伙）对重庆盈丰升机械设备有限公司2018年8月14日的财务状况进行审计出具《破产清算审计报告》，认为截止2018年8月14日，重庆盈丰升机械设备有限公司的资产总额为75966057.84元。负债总额为123357933.03元，所有者权益为-47391875.19元。2019年9月16日，本院根据重庆盈丰升机械设备有限公司申请，裁定自2019年9月16日起对重庆盈丰升机械设备有限公司进行重整。 2019年4月29日，本院根据重庆金架子机电设备有限公司的申请作出（2019）渝0112破申1号民事裁定书，裁定受理重庆金架子机电设备有限公司的破产清算申请，并于2019年7月17日指定重庆华西会计师事务所有限公司担任重庆金架子机电设备有限公司的管理人。2019年9月27日，重庆士申会计师事务所（普通合伙）对重庆金架子机电设备有限公司2019年4月29日的财务状况进行审计出具《专项审计报告》，认为截止2019年4月29日，重庆金架子机电设备有限公司的资产总额为18900373.83元，负债总额为20208764.39元，所有者权益为-1308390.56元。 2019年4月29日，本院根据重庆立诚建筑工程设备租赁有限公司的申请作出（2019）渝0112破申2号民事裁定书，裁定受理重庆立诚建筑工程设备租赁有限公司的破产清算申请，并于2019年7月17日指定重庆华西会计师事务所有限公司担任重庆立诚建筑工程设备租赁有限公司的管理人。2019年9月27日，重庆士申会计师事务所（普通合伙）对重庆立诚建筑工程设备租赁有限公司2019年4月29日的财务状况进行审计出具《专项审计报告》，认为截止2019年4月29日，重庆立诚建筑工程设备租赁有限公司的资产总额为30528633.41元，负债总额为32929342.98元，所有者权益为-2400709.57元。 2020年3月2日，本院作出（2018）渝0112破9号之一、（2019）渝0112破1、2号之一民事裁定书，裁定：重庆盈丰升机械设备有限公司、重庆立诚建筑工程设备租赁有限公司、重庆金架子机电设备有限公司进行实质合并破产重整。 2020年8月3日，重庆士申会计师事务所（普通合伙）对重庆盈丰升机械设备有限公司、重庆立诚建筑工程设备租赁有限公司、重庆金架子机电设备有限公司2020年3月2日的财务状况进行审计出具《专项审计报告》，认为截止2020年3月2日，重庆盈丰升机械设备有限公司、重庆立诚建筑工程设备租赁有限公司、重庆金架子机电设备有限公司的资产总额为100663918.38元，负债总额为133061259.65元，所有者权益为-32397341.27元。 2020年8月13日，重庆华信资产评估房地产土地估价有限公司出具《资产评估报告》，评估重庆盈丰升机械设备有限公司、重庆立诚建筑工程设备租赁有限公司、重庆金架子机电设备有限公司资产在评估基准日2020年3月2日的市场价值为118960739.57元。 2020年8月13日，重庆华信资产评估房地产土地估价有限公司出具《资产评估报告》，评估重庆盈丰升机械设备有限公司、重庆立诚建筑工程设备租赁有限公司、重庆金架子机电设备有限公司资产在评估基准日2020年3月2日的清算价值为52258002.08元。 2020年8月31日，本院作出（2018）渝0112破9号之二、（2019）渝0112破1、2号之二民事裁定书，裁定批准重整计划草案提交期限延长至2020年12月1日。 2020年11月4日，本院作出（2018）渝0112破9号之三、（2019）渝0112破1、2号之三民事裁定书，确认王元树等债权人合计金额为163414609.63元的债权。其中有财产担保的债权人人数为5人，债权金额为42949588.25元，占全部债权数额的26.28%；职工债权人人数1人，债权数额为98958.80元，占全部债权数额的0.06%；普通债权人人数32人，债权数额为120213747.40元，占全部债权数额的73.56%；劣后债权人人数1人，债权数额为152315.18元，占全部债权数额的0.09%。 根据重庆华信资产评估房地产土地估价有限公司出具的《资产评估报告》，管理人模拟测算在破产清算条件下，有财产担保的债权平均清偿率约为38.70%、普通债权的清偿率约为3.81%。 管理人拟定《重整计划草案（2020年11月11日）》，并提交债权人会议表决。该《重整计划草案》主要内容：1.三公司继续经营，改良、更新设备，提高生产力；2.重庆中平机械设备租赁有限公司作为投资人在重整计划批准后6年内向破产企业投资2500万元；3.13名自然人担保人（为破产企业债务提供担保）提供约1080万元的资产用以清偿破产债权，清偿后免除自然人的担保责任；4.有财产担保的债权，根据担保财产于2020年3月2日的市场价值调整受偿金额，超出担保财产于2020年3月2日的市场价值的部分，沦为普通债权，有财产担保的债权部分在重整计划批准后4年内清偿，第1年清偿10%、第2年清偿至30%、第3年清偿至60%，第4年清偿完毕；5.职工债权不作调整，于重整计划裁定批准后6个月内清偿完毕；6.数额在8万元以内（含本数）的小额普通债权，按照20%的比例在重整计划批准后2年内清偿；7.数额在8万元以上（不含本数）的债权，按照债权总额20%的比例进行清偿，其中8万元以内（含本数）的部分在重整计划批准后2年内清偿，超过8万元的部分，在重整计划裁定批准后第3年清偿15%、第4年清偿至20%、第5年清偿至55%、第6年清偿完毕；8.劣后债权数额不作调整，不予清偿。 后经债权人会议表决，有财产担保债权组、职工债权组、小额债权组，均表决通过了上述《重整计划草案》，普通债权组表决未通过。出资人组表决通过该《重整计划草案》。 后管理人与普通债权组协商，形成《重整计划草案（2021年2月24日）》，该方案删除了自然人担保人提供约1080万元的资产用以清偿破产债权后免除自然人的担保责任内容，偿债比例未作变更。后管理人重新提交普通债权组再次表决。普通债权组共计26名债权人中，16名债权人表决同意该《重整计划草案（2021年2月24日）》，所代表的债权金额占普通债权组债权总额的58.62%。本院认为：《中华人民共和国企业破产法》第八十四条规定：人民法院应当自收到重整计划草案之日起三十日内召开债权人会议，对重整计划草案进行表决。出席会议的同一表决组的债权人过半数同意重整计划草案，并且其所代表的债权额占该组债权总额的三分之二以上的，即为该组通过重整计划草案。债务人或者管理人应当向债权人会议就重整计划草案作出说明，并回答询问。第八十七条规定：部分表决组未通过重整计划草案的，债务人或者管理人可以同未通过重整计划草案的表决组协商。该表决组可以在协商后再表决一次。双方协商的结果不得损害其他表决组的利益。未通过重整计划草案的表决组拒绝再次表决或者再次表决仍未通过重整计划草案，但重整计划草案符合下列条件的，债务人或者管理人可以申请人民法院批准重整计划草案：（一）按照重整计划草案，本法第八十二条第一款第一项所列债权就该特定财产将获得全额清偿，其因延期清偿所受的损失将得到公平补偿，并且其担保权未受到实质性损害，或者该表决组已经通过重整计划草案；（二）按照重整计划草案，本法第八十二条第一款第二项、第三项所列债权将获得全额清偿，或者相应表决组已经通过重整计划草案；（三）按照重整计划草案，普通债权所获得的清偿比例，不低于其在重整计划草案被提请批准时依照破产清算程序所能获得的清偿比例，或者该表决组已经通过重整计划草案；（四）重整计划草案对出资人权益的调整公平、公正，或者出资人组已经通过重整计划草案；（五）重整计划草案公平对待同一表决组的成员，并且所规定的债权清偿顺序不违反本法第一百一十三条的规定；（六）债务人的经营方案具有可行性。人民法院经审查认为重整计划草案符合前款规定的，应当自收到申请之日起三十日内裁定批准，终止重整程序，并予以公告。 就本案而言，重庆盈丰升机械设备有限公司、重庆立诚建筑工程设备租赁有限公司、重庆金架子机电设备有限公司分别具备施工升降机生产、起重设备安装工程专业承包叁级、模板脚手架专业承包不分等级等相关特种行业专业资质，主营业务为施工升降机的生产、研发和销售，拥有26项专利，是重庆市高新技术企业及重庆市制造业100强，其“立诚”品牌施工升降机在重庆占有主要市场，在西南地区也有较好的市场基础，具有较好的市场前景，企业具备挽救价值，且根据《重整计划草案（2021年2月24日）》，其将在引入投资人的情况下更新设备、提高生产力、经营能力，其《重整计划草案（2021年2月24日）》具备可执行性。 从重整计划草案的表决情况看，首先，《重整计划草案（2020年11月11日）》已经担保债权组、职工债权组、小额债权组、出资人组表决通过，其中担保债权组按照担保物的市场价值予以清偿，超出部分沦为普通债权进行清偿，职工债权清偿比例为100%，小额债权清偿比例为20%；其次，管理人调整《重整计划草案（2020年11月11日）》形成《重整计划草案（2021年2月24日）》，删除自然人担保人提供部分资产用以清偿破产债权后免除自然人的担保责任内容，重整计划草案并不损害各债权人的合法权益；再次，普通债权组再次表决过半数普通债权人表决同意该《重整计划草案（2021年2月24日）》，其所代表的债权金额虽未超过该组债权总额的三分之二以上，但已达该组债权总额的58.62%。根据模拟清算状态下，在三家破产企业资产能够顺利变现的情况下，普通债权的清偿比例仅为3.81%，而根据《重整计划草案（2021年2月24日）》的偿债计划，普通债权的清偿率达20%。虽然重整计划草案计划用时6年清偿普通债权，但根据该偿债计划，普通债权的清偿比例达20%，大幅提高了普通债权的受偿率，有利于维护大多数债权人利益。现重庆盈丰升机械设备有限公司、重庆立诚建筑工程设备租赁有限公司、重庆金架子机电设备有限公司资产虽不足以清偿全部债务，但三公司经营已久，具有较好的市场基础和前景，具有挽救希望和价值。综上，管理人拟定的《重整计划草案（2021年2月24日）》有利于保护普通债权债权人利益，且未损害其他债权人等他人利益，依法应予批准。 综上，依照《中华人民共和国企业破产法》第八十七条第二款、第三款之规定，裁定如下： 一、批准重庆盈丰升机械设备有限公司、重庆立诚建筑工程设备租赁有限公司、重庆金架子机电设备有限公司《重整计划草案（2021年2月24日）》，文本附后； 二、终止重庆盈丰升机械设备有限公司、重庆立诚建筑工程设备租赁有限公司、重庆金架子机电设备有限公司重整程序。 本裁定为终审裁定。 审判长  张雪竹 审判员  赵金阁 审判员  刘 磊 二〇二一年四月二十二日 书记员  张瑞涛 附： 重庆盈丰升机械设备有限公司 重庆立诚建筑工程设备租赁有限公司 重庆金架子机电设备有限公司 合并重整案 重整计划草案 重庆盈丰升机械设备有限公司管理人 重庆立诚建筑工程设备租赁有限公司管理人 重庆金架子机电设备有限公司管理人 二〇二一年二月二十四日   释义                            “渝北区法院”                       指                       重庆市渝北区人民法院                               “破产法”                       指                       自2007年6月1日起施行的《中华人民共和国企业破产法》                               “盈丰升公司”                       指                       重庆盈丰升机械设备有限公司                               “立诚公司”                       指                       重庆立诚建筑工程设备租赁有限公司                               “金架子公司”                       指                       重庆金架子机电设备有限公司                               “盈丰升三家公司”或“债务人”                       指                       经法院裁定进入实质合并重整程序的盈丰升公司、立诚公司、金架子公司的统称                               “管理人”                       指                       经法院指定为盈丰升三家公司重整案件的管理人，即重庆华西会计师事务所有限公司                               “债权人”                       指                       符合破产法第四十四条规定的，盈丰升三家公司的某个、部分或全体债权人                               “出资人”或“股东”                       指                       盈丰升三家公司在册的股东                               “重整计划”                       指                       盈丰升三家公司管理人统一制定的重整计划                               “破产费用”                       指                       依据破产法四十一条规定之破产费用                               “共益债务”                       指                       依据破产法四十二条规定之共益债务                               “有财产担保债权”                       指                       破产法第八十二条第一款第一项规定的，对盈丰升公司、立诚公司、金架子公司特定财产享有担保权的债权，以及依据相关法律、法规就盈丰升公司、立诚公司、金架子公司财产享有优先受偿权的债权                               “担保财产”                       指                       已设定担保的盈丰升公司、立诚公司、金架子公司的特定财产                               “职工债权”                       指                       依据破产法四十八条第二款规定之盈丰升公司、立诚公司、金架子公司欠付的职工债权                               “普通债权”                       指                       破产法第八十二条第一款第四项规定的，债权人对盈丰升公司、立诚公司、金架子公司享有的普通债权                               “评估机构”                       指                       为盈丰升三家公司合并重整案提供资产评估服务的重庆华信资产评估房地产土地估价有限公司                               “审计机构”                       指                       即为盈丰升三家公司合并重整案提供资产审计服务的重庆士申会计师事务所（普通合伙）                               “审计报告”                       指                       审计机构出具的士申会审[2020]第207号《合并破产清算专项审计报告》                               “评估报告”                       指                       评估机构就盈丰升三家公司资产的清算价值和市场价值分别出具的重华信评报（2020）84号《资产评估报告》、重华信评报（2020）85号《资产评估报告》                               “让渡股权”                       指                       根据本重整计划规定的出资人权益调整方案，盈丰升三家公司的股东无偿让渡其持有的公司股权                               “中平公司”                       指                       重庆中平机械设备租赁有限公司                               “两江担保公司”                       指                       重庆两江新区融资担保有限公司                               “重整计划批准”                       指                       根据破产法第八十六条第二款或第八十七条第三款之规定，重整计划获得法院裁定批准                               “重整计划执行期限”                       指                       根据破产法第八十一条第（五）项之规定，在本重整计划中所规定的执行期限及法院裁定延长的重整计划执行期限                               “重整计划执行监督期限”                       指                       根据破产法第九十条之规定，本重整计划中规定的管理人监督重整计划执行的期限                               “元”                       指                       人民币元，本重整计划中货币单位除特别注明外，均为人民币元                前言 受国家整体经济下行和金融形势的影响，盈丰升公司、立诚公司、金架子公司资金链断裂，陷入经营困境，不能清偿到期债务且资产不足以清偿全部债务。经债权人及债务人申请，渝北区法院分别于2018年8月14日、2019年4月29日、2019年4月29日裁定受理盈丰升公司、立诚公司、金架子公司破产清算申请，均指定重庆华西会计师事务所有限公司担任管理人。经盈丰升公司申请，渝北区法院裁定自2019年9月16日起对盈丰升公司进行重整。2020年3月2日，渝北区法院裁定盈丰升公司、立诚公司、金架子公司实质合并破产重整。 为确保重整成功，管理人在渝北区法院和全体债权人的指导和监督下，严格按照破产法的规定履行相关职责，一方面全力以赴做好与重整程序相关的各项工作，包括完成债务人财产接管及调查、债权申报及审查、继续履行合同的梳理与审查、与债权人沟通协商及债权人会议的召开等各个环节；另一方面根据债务人实际情况，申请法院批准盈丰升三家公司继续营业，确保职工情绪稳定，并依法制定重整计划草案。 管理人在听取、吸收渝北区法院、债权人、债务人意见和建议的基础上，在充分尊重审计、评估机构出具的专业结论的前提下，经过法律上的风险评估和论证、可行性预判和分析，根据破产法的相关规定，结合盈丰升三家公司的实际情况及对未来经营性现金流、债务承担能力的综合分析，制定本重整计划草案，供债权人会议审议并表决。本重整计划草案已统筹考虑三家公司的资产、负债及经营情况，对盈丰升三家公司的资产合并统一，并对三家公司分别基于同一笔债务的主债务和保证担保债务所形成的债权进行合并计算，即仅按照一笔计算，全体债权人按照统一的债权分类、债权调整和债权受偿方案获得公平受偿。 本重整计划草案依据管理人掌握的现有数据制作，在执行过程中相应数据将依据实际情况进行调整。 正文 一、盈丰升三家公司基本情况 （一）设立情况 盈丰升公司成立于2008年12月23日，统一社会信用代码91500112683902547R；注册资本1600万元；法定代表人陈益美；公司住所：重庆市渝北区回兴街道翠屏二支巷5号2幢；经营范围：制造施工升降机（B级）（按许可证核定的期限和范围从事经营）；生产、销售机械设备及配件；研发、生产、销售仪表；货物进出口；机械设备租赁[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]。 立诚公司成立于2005年7月6日，统一社会信用代码915001127748925834；注册资本518万元；法定代表人陈吉川；公司住所：重庆市渝北区双龙大道183号；经营范围：施工升降机改造、维修（按许可证核准的范围和期限从事经营）；建筑工程机械租赁；销售机械配件，建筑材料（不含危险化学品），五金；附着升降脚手架专业承包一级（凭资质证书执业）。 金架子公司成立于2010年7月30日，统一社会信用代码91500112559022104H；注册资本518万元；法定代表人陈吉川；公司住所：重庆市渝北区回兴街道翠屏二支巷5号3幢；经营范围：生产、销售、租赁机电设备、附着升降脚手架、建筑工程机械设备；从事建筑相关业务（凭相关资质证书执业）。 （二）股本结构 盈丰升公司由陈吉川和陈登柏共同出资成立，注册资金1600万元，其中，陈吉川持股72.5%，陈登柏持股27.5%。 立诚公司由陈吉川和陈登柏共同出资成立，注册资金518万，其中，陈吉川持股72.5%，陈登柏持股27.5%。 金架子公司由陈吉川和张丽共同出资成立，注册资金518万，其中，陈吉川持股95%，张丽持股5%。 （三）申请重整情况 盈丰升公司因不能清偿到期债务，且资产不足以清偿全部债务，渝北区法院于2018年8月14日以（2018）渝0112破申19号民事裁定书依法受理重庆市盈星齿条有限公司对盈丰升公司的破产清算申请，并于2018年9月17日以（2018）渝0112破9号决定书指定重庆华西会计师事务所有限公司担任盈丰升公司管理人。 2019年3月21日，立诚公司、金架子公司分别以不能清偿到期债务，丧失清偿能力为由向渝北区法院申请破产清算。2019年4月29日，渝北区法院分别以（2019）渝0112民破申2号、（2019）渝0112民破申1号民事裁定书依法受理立诚公司、金架子公司的破产清算申请。2019年7月17日，渝北区法院分别以（2019）渝0112破2号、（2019）渝0112破1号决定书指定重庆华西会计师事务所有限公司担任立诚公司管理人、金架子公司管理人。 2019年9月9日，盈丰升公司以具有重整价值，存在挽救可能性为由向渝北区法院申请重整，渝北区法院依法审查后以（2018）渝0112破9号之一民事裁定书裁定自2019年9月16日起对盈丰升公司进行重整。 管理人在清资核产过程中发现盈丰升公司、立诚公司、金架子公司之间存在高度人格混同，为最大限度地提升盈丰升三家公司的重整价值，维护债权人利益，管理人于2019年12月24日向渝北区法院申请盈丰升三家公司实质合并重整。2020年3月2日，渝北区法院作出（2018）渝0112破9号之一（2019）渝0112破1、2号之一民事裁定书，裁定盈丰升公司、立诚公司、金架子公司实质合并破产重整。 （四）资产情况 管理人依法开展对盈丰升三家公司的资产清核工作，同时委托重庆士申会计师事务所（普通合伙）、重庆华信资产评估房地产土地估价有限公司对盈丰升三家公司截至2020年3月2日的财务状况进行审计、评估。 根据士申会审[2020]第207号《合并破产清算专项审计报告》，截至审计基准日2020年3月2日，盈丰升三家公司账面资产总额为100,663,918.38元，账面负债总额为133,061,259.65元，所有者权益总额为-32,397,341.27元，资产负债率132.18%。 根据重华信评报（2020）84号《资产评估报告》、重华信评报（2020）85号《资产评估报告》，截至评估基准日2020年3月2日，盈丰升三家公司全部资产在破产清算状态下的评估价值为52,258,002.08元（其中已设立担保的财产评估价值为19,555,359.70元），在重整状态下的评估价值为118,960,739.57元（其中已设立担保的财产评估价值为25,125,306.39元），具体资产评估结果如下： 单位：元                            序号                       科目名称                       账面价值                       资产评估价值             （清算价值）                       资产评估价值             （重整价值）                               一、流动资产合计                       54,474,869.17                       24,974,652.08                       57,082,529.57                               1                       货币资金                       2,893,221.08                       2,893,221.08                       2,893,221.08                               2                       应收票据                       630,000.00                       630,000.00                       630,000.00                               3                       应收账款                       28,250,048.42                       12,540,950.00                       30,423,201.90                               4                       预付账款                       1,042,953.58                       472,030.00                       979,753.58                               5                       其他应收款                       3,904,709.71                       1,137,590.00                       3,904,709.71                               6                       存货                       17,753,936.38                       7,300,861.00                       18,251,643.30                               二、非流动资产合计                       46,189,049.21                       27,283,350.00                       61,878,210.00                               1                       固定资产                       34,747,922.98                       25,496,740.00                       46,030,640.00                               2                       长期股权投资                       11,441,126.23                       1,786,610.00                       15,847,570.00                               总资产                       100,663,918.38                       52,258,002.08                       118,960,739.57                （五）负债情况 截至目前，共有35家债权人申报债权，申报债权总额388,268,589.64元人民币、25360美金。 经管理人审查，依法确认34家债权人的38笔债权（3家债权人既有有财产担保债权又有普通债权，1家债权人既有普通债权又有劣后债权），确认债权总额163,315,650.83元，其中，有财产担保债权5笔，金额为42,949,588.25元；普通债权32笔，金额为120,213,747.40元（其中8,672,896.62元债权，因债务人向不同债权人同时承担担保责任和借款责任，债权金额重复计算，清偿时只向一方债权人清偿，相应扣减普通债权清偿金额8,672,896.62元）；劣后债权1笔，金额为152,315.18元。 经管理人调查，确认1笔职工债权，确认债权金额98,958.80元。职工债权已于2019年11月7日公示。 注：1.上述负债均不含破产费用和共益债务。 2.关于债权审查中计量单位“家”与“笔”的说明：每一个单位或自然人称为“一家”，如果一家债权人申报或经确认了不同性质的债权，按不同债权性质分别统计债权笔数。 （六）破产清算状态下偿债能力分析 根据重华信评报（2020）84号《资产评估报告》，截至评估基准日，盈丰升三家公司资产的清算价值总额为52,258,002.08元。因盈丰升三家公司应收款项收回具有不确定性，且收回成本较高；盈丰升公司对外投资的公司长期亏损经营且涉及多起诉讼案件，有大量预计负债，导致盈丰升公司的长期股权投资变现困难；盈丰升公司发出商品能够收回的款项具有不确定性，故假定破产清算状态下将应收款项、长期股权投资、发出商品的清算价值暂计为零，调整后债务人可供清偿的资产清算价值总额为31,142,352.08元。 根据破产法第四十三条、第一百零九条及第一百一十三条关于债权清偿顺位之规定，假定破产清算状态下，有财产担保债权就担保财产变现价值16,622,055.75元优先受偿，有财产担保债权平均清偿率约38.70%，受偿不足的部分转为普通债权顺位受偿；其余财产价值依次清偿破产费用和共益债务、职工债权后的剩余部分用于清偿普通债权，普通债权清偿率约3.81%。 盈丰升三家公司假定破产清算状态下各类债权模拟清偿比例如下表： 单位：元                            项目                       清偿测算                               可供清偿的资产清算价值                       31,142,352.08                               减：资产处置税费                       4,671,352.81                               减：有财产担保债权优先受偿额                       16,622,055.75                               减：破产费用和共益债务                       4,500,000.00                               减：职工债权                       98,958.80                               可供普通债权人分配的资产总额                       5,249,984.72                               普通债权总额（包括有财产担保债权转入普通债权部分）                       137,868,383.30                               普通债权清偿率                       3.81%                注：盈丰升三家公司若实施破产清算，能够达到上述普通债权清偿比例的前提，一是全部资产均能够按照《资产评估报告》中的清算价值变现，二是破产费用、共益债务等能够控制在上述预估范围内。但根据盈丰升三家公司的资产实际情况，若实施破产清算，债务人主要资产即厂房、机器设备的生产效益将明显降低，处置价值可能显著低于目前的清算价值；且受资产坐落、功能、土地权证等因素影响，作为债务人核心资产的厂房可能难以变价处置，处置周期较长；同时，资产处置时间受市场环境、价格波动等因素影响不可控，处置费用亦可能超过预估范围。基于以上情况，在破产清算状态下的普通债权实际清偿率可能远低于3.81%。 二、盈丰升三家公司经营方案 重整计划执行期间，盈丰升三家公司主体资格存续并继续经营。为使盈丰升三家公司恢复持续经营能力和盈利能力，在深入调查研究债务人原有业务市场特点、吸收其他公司的先进经营模式和管理经验的基础上，制定如下经营方案： （一）维护企业资质，完善公司治理结构，提高经营能力 盈丰升公司、立诚公司和金架子公司分别具备施工升降机生产、起重设备安装工程专业承包叁级、模板脚手架专业承包不分等级等相关特种行业专业资质（具体专业资质详见下表），能够满足监管部门和行业对于施工专业设备生产、租赁的要求，具有良好的经营基础。在维护上述资质的前提下，对现有的管理团队和管理体制进行优化，完善公司治理结构，加强企业市场竞争力。 盈丰升三家公司专业资质明细表：                            公司名称                       专业资质                               盈丰升公司                       制造许可；施工升降机型式试验报告；大型国企、央企准入许可                               立诚公司                       模板脚手架专业承包不分等级；起重设备安装工程专业承包叁级；起重机械安装（含修理）生产许可证；安全生产许可证；大型国企、央企准入许可                               金架子公司                       模板脚手架专业承包不分等级；安全生产许可证；附着式脚手架产品备案许可证；大型国企、央企准入许可                （二）紧抓现有客户资源，确保经营业务持续稳定 经营业务方面，盈丰升公司主营生产“立诚”品牌施工升降机，是重庆本地的主流建筑公司体系的认证供货品牌之一；立诚公司开展施工升降机租赁业务，是重庆本地的主流建筑公司体系的合格供货商；金架子公司承包模板脚手架业务施工，是重庆市场最大的模板脚手架专业分包单位之一。盈丰升三家公司的主要客户有中国建筑一局（集团）有限公司、中建三局集团有限公司、中建五局第三建设有限公司、中国建筑第八工程局有限公司，拥有稳定的客户资源和业务市场，在客户中口碑较好。 “立诚”品牌施工升降机在重庆市占有主要市场，在西南地区也有较好市场基础。基于施工升降机产品价值高、特种设备使用年限8年的要求以及特种设备零配件不可与其他非原厂产品通用的要求，盈丰升公司原有客户群短期内不会更换供应商，为盈丰升公司稳定客户资源奠定了较好基础。盈丰升公司只需做好产品的工艺提升和持续改进，便可维护好现有客户资源的优势，保持领先的市场份额，确保销售的稳定性。 同时，立城公司借助盈丰升公司作为生产厂家提供的技术支持在市场竞争中极具优势，立诚公司只要做好产品质量的维护和服务，便可确保客源稳定、租赁业务持续稳定开展。 当前，建筑行业的全钢脚手架供不应求。金架子公司早在2016年便已做出首栋样品并在工地运行，后因资金问题未做技术改进，金架子公司只要利用原有优势，做好产品升级，便可迅速抢占市场，保持市场竞争优势，确保业务持续性。 （三）改良、更新设备，提高生产力 盈丰升公司生产制造业务版块，近年来生产设备老化，生产工艺略微粗陋，导致产品质量不高，必须投入资金改造更新生产设备和生产工艺。同时聘请研发和技术人才改良原产品、研发新产品，助推业务市场持续稳定发展，以保持或提升产品的销量。 立诚公司和金架子公司租赁业务版块，主要的租赁设备是施工升降机和升降脚手架，现有施工升降机已使用较长年限，必须翻新、置换后才能使用，达到报废年限的需报废处理后重新购买；现有升降脚手架基本是半钢产品，但近年的市场需求是全钢脚手架，半钢脚手架即将被市场淘汰，故在重整计划执行期间将投入资金更新设备以维持经营业务持续开展，初步预计租赁设备总投入资金3900万元（详见盈丰升三家公司重整计划执行期间现金流测算表）。 （四）优化员工队伍，减少企业经营风险 盈丰升三家公司属于特种行业，经营过程中的安全风险高，对员工的个人素质要求较高。由于资金短缺、经营困难，盈丰升三家公司裁减了大量职工，现有职工老龄化问题较为突出，经营与管理团队都需逐步引进新的生力军，替换现有岗位部分人员，同时补充技术性及专业人才，降低企业用工风险的同时提高人才的竞争优势，从总体上提高公司的生产力及管理效率，为企业创造更多价值。 （五）引进投资人，增加企业流动资金 为确保盈丰升三家公司重整计划执行期间既能清偿债权，又能持续经营，仅依靠三家公司产生的经营利润难以满足资金需求，必须引进投资人，增加企业流动资金，投资人投入资金将用于生产经营和清偿债权。 盈丰升三家公司在重整期间继续营业，销售、租赁业务稳步开展，为满足生产经营需要，债务人增加聘用了几十名生产技术人员和管理人员，更新了几十台租赁设备。重整计划执行期间，通过优化调整经营方案，未来五年时间，盈丰升公司生产制造业务版块预计能产生约1000万元的现金净流入，立诚公司、金架子公司施工升降机的租赁业务及外架的工程安装业务预计能产生约2000万元的现金净流入。盈丰升三家公司在重整计划执行期间通过自身的主营业务收入，扣除运营过程中产生的各项支出和维持生产经营的固定资产投入外，合计能产生约3000万元的净现金用于清偿债权。 盈丰升三家公司重整计划执行期间现金流量测算如下表（单位：万元）： 1.盈丰升公司                            项目                       2021年                       2022年                       2023年                       2024年                       2025年                       合计                               销售收入                       3800                       4000                       4500                       5000                       5500                       22800                               销售成本（含人工）                       3040                       3200                       3600                       4000                       4400                       18240                               增值税及附加                       114                       120                       135                       150                       165                       684                               管理费用（含人工）                       570                       600                       675                       750                       825                       3420                               利润总额                       76                       80                       90                       100                       110                       456                               所得税                       19                       20                       23                       25                       28                       114                               净利润                       57                       60                       68                       75                       83                       342                               折旧                       250                       250                       250                       250                       250                       1250                               设备的净投入                       100                       100                       100                       100                       100                       500                               现金净流量                       207                       210                       218                       225                       233                       1092                2.立诚公司、金架子公司                            项目                       2021年                       2022年                       2023年                       2024年                       2025年                       合计                               租赁收入                       4000                       4500                       5000                       5500                       6000                       25000                               租赁成本（含人工）                       2200                       2475                       2750                       3025                       3300                       13750                               增值税及附加                       162                       182                       203                       223                       243                       1013                               管理费用（含人工）                       640                       720                       800                       880                       960                       4000                               利润总额                       998                       1123                       1248                       1372                       1497                       6238                               所得税                       250                       281                       312                       343                       374                       1559                               净利润                       749                       842                       936                       1029                       1123                       4678                               折旧                       250                       250                       250                       250                       250                       1250                               设备的净投入                       600                       700                       800                       900                       900                       3900                               现金净流量                       399                       392                       386                       379                       473                       2028                三、重整资金引入方案 管理人于2020年6月30日在全国企业破产重整案件信息网发布《重庆盈丰升机械设备有限公司、重庆金架子机电设备有限公司、重庆立诚建筑工程设备租赁有限公司合并重整案投资人招募公告》，面向社会公开招募重整投资人。在规定的期限内，重庆中平机械设备租赁有限公司按照招募公告的要求向管理人提交了《投资意向函》等报名材料，并转入了保证金。经与中平公司多次谈判、磋商，最终选定其为盈丰升三家公司合并重整案投资人，并与其签订了重整计划裁定批准后生效的《投资协议》。 （一）投资人简介 投资人名称：重庆中平机械设备租赁有限公司；统一社会信用代码：91500112MA5UTKRR9L；注册资本：500万元；法定代表人：王学勇；住所地：重庆市渝北区回兴街道兴科四路66号香山美筑4幢1-2；经营范围：机械设备、建筑设备租赁、销售；塔式起重机、施工升降及安装、维修；销售：工程机械、机械配件、建筑材料（不含危险化学品）、五金、交电。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 中平公司深耕建筑机械租赁业务数十年，控股公司既有租赁公司又有制造行业公司，对盈丰升三家公司的资质、品牌、产品质量、售后服务及渠道客户等方面有高度认同感，愿意投资入股盈丰升三家公司，增加盈丰升三家公司的流动资金，帮助债务人扩大生产经营、清偿债权。 （二）投资金额及方式 中平公司向盈丰升三家公司投资总额为现金2500万元，于2021年6月前投入首期投资款500万元现金，用于债务人第一次清偿债权；重整计划执行期间，中平公司根据盈丰升三家公司流动资金和债权清偿资金需求，分期投入合计2000万元现金。 投资资金预计投入时间如下表：                            序号                       投资时间                       投资金额                               1                       2021年6月前                       500万元                               2                       2022年6月前                       300万元                               3                       2023年6月前                       500万元                               4                       2024年6月前                       500万元                               5                       2025年6月前                       300万元                               6                       2026年6月前                       400万元                               合计                       /                       2500万元                四、出资人权益调整方案 （一）出资人权益调整的必要性 若盈丰升三家公司进行破产清算，现有资产在清偿各类债权后，无剩余财产向出资人分配，出资人权益为零。为了挽救盈丰升三家公司，避免破产清算给债权人带来更大损失，出资人需与债权人同舟共济，接受对股权的调整，共同承担实现企业重整成功所产生的成本。因此，为了公平保护债权人、债务人的权益，本重整计划对盈丰升三家公司出资人的出资权益进行调整。 （二）出资人权益调整方案 重整计划执行期间，盈丰升公司、立诚公司、金架子公司三家公司的出资人将三家公司100%的股权无偿让渡给投资人中平公司，中平公司成为三家公司的控股股东。 重整计划执行完毕后，中平公司的对外投资公司重庆锦诚创新机械工业有限公司（中平公司持股90%）逐步承接盈丰升公司、立诚公司、金架子公司的经营业务等，承接完毕后，盈丰升公司、立诚公司、金架子公司注销，中平公司将其持有的重庆锦诚创新机械工业有限公司51%的股权无偿让渡给盈丰升公司、立诚公司、金架子公司三家公司的原股东或原股东指定的持股人。 五、债权分类及调整方案 （一）有财产担保债权 经管理人审查确认的有财产担保债权共5笔，债权金额为42,949,588.25元。有财产担保债权人分别对债务人名下的住宅、办公楼、厂房、机器设备、应收账款享有担保权。 1.对债务人名下办公楼、厂房、机器设备享有抵押权的债权 盈丰升公司名下位于重庆市渝北区回兴街道翠屏二支巷5号的1幢、2幢、3幢、4幢系办公楼和厂房，盈丰升三家公司均在此办公，开展各项生产经营活动。因办公楼、厂房和机器设备为盈丰升三家公司生产经营所必需，故在重整计划执行期间不予变现，对其设定抵押权的债权按照担保财产的市场价值进行调整，即在对应的担保财产市场价值范围内优先清偿，受偿不足部分转入普通债权，按照普通债权的受偿方案获得清偿。 2.对债务人名下住宅享有抵押权的债权 盈丰升公司名下位于重庆市渝北区回兴街道双湖路87号春天花园4幢2-8-2的住宅，兴业银行股份有限公司重庆分行对其享有抵押权。该套住宅非重整经营所必须，在重整计划执行期间予以变现处置，变现价款扣除担保权人应当承担的保管、评估、拍卖等维护和实现担保权的费用以及管理人针对担保物收取的报酬后，由债权人优先受偿，受偿不足部分转入普通债权，按照普通债权的受偿方案获得清偿。 因春天花园暂未变价处置，本重整计划草案中按照评估机构出具的担保物市场价值进行调整测算，实际清偿时以变现价款按照上述规则受偿。 3.对债务人名下应收账款享有质押权的债权 盈丰升公司以60,513,779.09元应收账款为两江担保公司设定了质押权，两江担保公司在该批应收账款市场价值范围内优先受偿，超出应收账款市场价值部分转为普通债权，按照普通债权的受偿方案获得清偿。 根据上述方案调整后，有财产担保债权人优先受偿金额25,125,306.39元，转入普通债权金额17,824,281.86元。 有财产担保债权调整明细表如下： 单位：元                            序号                       债权人名称                       担保财产                       有财产担保债权金额                       担保财产             市场价值                       调整受偿金额                       转入普通债权             金额                       备注                               1                       王元树                       盈丰升公司名下2幢房屋                       3,240,000.00                       2,662,650.00                       2,662,650.00                       577,350.00                       /                               2                       重庆市渝北区企业融资担保有限公司                       盈丰升公司名下3幢                       10,867,551.96                       4,038,410.00                       4,038,410.00                       6,829,141.96                       /                               3                       兴业银行股份有限公司重庆分行                       盈丰升公司名下春天花园                       3,077,770.68                       1,071,620.00                       1,071,620.00                       2,006,150.68                       实际清偿时以变现价款优先受偿                               4                       重庆两江新区融资担保有限公司                       盈丰升公司名下4幢房屋、1幢房屋、60,513,779.09元应收账款                       1,878,570.26                       21,648,096.69                       1,878,570.26                       0.00                       4幢房屋顺位抵押                               5                       重庆渝康资产经营管理有限公司                       盈丰升公司名下4幢房屋、275台机器；立诚公司名下51台机器设备                       23,885,695.35                       22,416,955.49                       15,474,056.13                       8,411,639.22                       4幢房屋最高额抵押1320万元；抵押机器设备部分灭失                               合计                       /                       42,949,588.25                       37,019,252.18                       25,125,306.39                       17,824,281.86                       /                注：重庆三峡融资担保集团股份有限公司、成都新玥商贸有限公司对立诚公司名下附着式脚手架等机器设备享有抵押权，并办理了动产抵押登记，因特种设备使用年限届满、设备严重损坏等原因，立诚公司已于破产受理前将前述抵押设备进行报废处置，所得款项已做他用，现不复存在，因此，重庆三峡融资担保集团股份有限公司、成都新玥商贸有限公司不享有对债务人特定财产优先受偿的权利。 （二）职工债权 经管理人调查核实的职工债权共1笔，债权金额为98,958.80元。职工债权不予调整，全额清偿。 （三）普通债权 经管理人审查确认的普通债权共32笔，债权金额为120,213,747.40元，其中，债务人对8,672,896.62元债权向不同债权人同时承担担保责任和借款责任，清偿时只向一方债权人清偿，相应扣减普通债权清偿金额8,672,896.62元；另有财产担保债权转为普通债权金额17,824,281.86元，因此，普通债权总额为129,365,132.64元。 普通债权根据债权金额分为小额债权和非小额债权： 1.小额债权 小额债权指债权金额在8万元以下（包括本数）的债权。小额债权总额为2,486,433.63元，按照债权总额的20%予以清偿，调整受偿金额为497,286.73元。 2.非小额债权 非小额债权是指债权金额在8万元以上（不包括本数）的债权。非小额债权总额为126,878,699.01元，按照债权总额的20%予以清偿，调整受偿金额为25,375,739.80元。 （四）劣后债权 经管理人审查确认的劣后债权共1笔，债权金额为152,315.18元。劣后债权不予调整。 六、债权受偿方案 （一）各类债权清偿计划 重整计划执行期间，债务人以经营利润和重整投资人投入资金清偿各类债权，具体清偿计划如下： 1.有财产担保债权 有财产担保债权在重整计划裁定批准后第1年至第4年内清偿，按照调整后的优先受偿金额25,125,306.39元，2021年6月前清偿10%；2022年6月前清偿至30%；2023年6月前清偿至60%；2024年6月前清偿完毕。其中，兴业银行股份有限公司重庆分行根据债权调整方案，以担保物变价现款扣除相关费用后优先受偿。 债权清偿期间，债权人未获清偿部分按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）计算延迟清偿补偿，在最后一期清偿债权时一次性予以支付。 2.职工债权 职工债权在重整计划裁定批准后6个月内清偿完毕。 3.普通债权 （1）小额债权 债权金额在8万元以下（包括本数）的普通债权，在重整计划裁定批准后第2年内清偿完毕，即2022年6月前清偿完毕。 （2）非小额债权 债权金额在8万元以上（不包括本数）的普通债权，8万元部分按照小额债权受偿方案获得受偿；超过8万元的部分，在重整计划裁定批准后第3年至第6年内清偿，按照调整受偿金额25,375,739.80元，2023年6月前清偿15%；2024年6月前清偿至20%；2025年6月前清偿至55%；2026年6月前清偿完毕。 4.劣后债权 因普通债权无法获得全额清偿，劣后债权152,315.18元不予清偿。 （二）其他清偿方式 重整计划执行期间，债务人还可通过行使追偿权、再融资的方式提前清偿债权。 1.债务人作为担保人清偿债权后向主债务人行使追偿权，以追偿款项提前清偿其他债权 债务人为其他单位、个人向金融机构借款、融资租赁等提供担保，担保债权金额合计14,642,576.79元，就债务人应当承担的担保责任，债权人向管理人申报债权后，管理人依法予以确认。重整计划执行期间，债务人向上述债权人清偿债权后，可向主债务人行使追偿权，代偿款项追回后可增加重整现金流，提前清偿剩余债权。 2.企业再融资，提前清偿债权 重整计划执行期间，金融机构债权人、抵押权人可配合债务人修复银行信用、解除财产抵押登记，债务人通过信用贷款、抵押贷款的方式再次融资，融资款项用于提前清偿配合融资的债权人。 （1）金融机构债权人配合债务人修复银行征信系统信用 因历史原因，债务人在商业银行的企业信贷等级以及在中国人民银行征信中心的信用记录均为不良。为便于债务人继续融资、降低融资成本，特商请金融机构债权人配合债务人在中国人民银行征信系统完成信用修复。金融机构债权人配合债务人向中国人民银行重庆分行申请修复盈丰升公司、立诚公司和金架子公司的银行信用。债务人银行信用修复后可申请信用贷款融资，融资款项提前清偿配合修复银行信用的金融机构债权人。 （2）有财产担保债权人配合解除抵押登记 对债务人名下动产、不动产享有抵押权的债权人，根据债权清偿进度解除财产抵押登记。若债权人在债权清偿完毕前解除财产抵押登记，债务人可以该抵押财产申请抵押贷款融资，融资款项向该有财产担保债权人提前清偿债权。 七、重整计划执行与监督 根据破产法规定，本重整计划由债务人在管理人监督下执行。 （一）重整计划的执行 本重整计划经渝北区法院批准后，盈丰升三家公司负责执行。本重整计划执行期限为6年，自渝北区法院裁定批准本重整计划之日起至本重整计划执行完毕之日止。债务人提前执行完毕重整计划的，执行期按照实际执行时间计算。 重整计划执行完毕，系指本重整计划规定的债务人支付义务已经履行完毕，实物资产已经分配或提存。债权人与债务人就债权清偿另行达成协议，且该协议未损害其他债权人权益的，视为债权人已按照本重整计划的规定获得清偿。 非因债务人自身原因造成本重整计划在执行期间无法执行完毕的，不视为本重整计划不能执行或不执行。在此情况下，经管理人申请，渝北区法院可以裁定延长本重整计划的执行期间。 （二）重整计划的监督 本重整计划执行由管理人依法予以监督，管理人对本重整计划的监督期间与本重整计划的执行期间相同。本重整计划执行期间延长的，监督期间自行延长。 为保障管理人顺利履行监督职责，监督期内管理人执行职务费用由债务人财产随时清偿。重整计划执行期间新发生的诉讼、仲裁或其他法律事务，由债务人另行委托代理人并自行承担费用。 本重整计划执行完毕或执行期满后，管理人应当向渝北区法院提交监督报告。自监督报告提交之日起，管理人的监督职责终止。 八、管理人执行职务的费用及报酬方案 （一）管理人执行职务的费用 管理人执行职务的费用主要包括执行职务产生的办公费、差旅费及其他必要费用，依据破产法的规定由债务人财产随时清偿。 （二）管理人报酬方案 盈丰升公司、立诚公司、金架子公司合并重整案管理人系重庆华西会计师事务所有限公司，管理人履行破产法规定的职责，有权获得相应报酬。管理人报酬为破产费用，由债务人财产随时清偿。 依据《最高人民法院关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定》，按照债务人最终清偿的财产价值总额计算管理人报酬，重庆华西会计师事务所有限公司可获得的管理人报酬总额约1,980,000.00元。该项报酬管理人将分期收取：（1）在人民法院裁定批准重整计划后3个月内，收取至报酬总额的60%；（2）在人民法院裁定批准重整计划之日起一年内，收取至报酬总额的80%；（3）在人民法院裁定批准重整计划之日起两年内，收取至报酬总额的90%；（4）重整计划执行完毕后，收取剩余的管理人报酬。管理人报酬的金额和收取时间以法院最终确定的结果为准。 对债务人的特定财产享有担保权的债权人，在其债权优先受偿时，管理人报酬由有财产担保债权人与管理人按照《最高人民法院关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定》的相关规定协商确定，无法协商确定的，由渝北区法院依法确定。 九、关于重整计划的其它事宜 （一）重整计划生效的条件 根据破产法第八十四条至第八十七条之相关规定，本重整计划由债权人会议表决通过并经渝北区法院裁定批准后生效；或债权人会议表决虽未通过但经申请，渝北区法院裁定批准后生效。 （二）重整计划的效力 本重整计划经渝北区法院批准后，对盈丰升三家公司、全体债权人及其他利益相关方均有约束力，且效力及于权利义务的承继方或受让方。 债权人未依照破产法规定向管理人申报债权的，在本重整计划执行期间不得行使权利；在本重整计划执行完毕后，可以按照本重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利。 按照本重整计划减免的债务，自本重整计划执行完毕之日起，债务人不再承担清偿责任。 （三）破产费用和共益债务的清偿 破产重整期间及重整计划执行期间产生的破产案件的诉讼费用；管理、变价和分配债务人财产的费用；管理人执行职务的费用、报酬和聘用工作人员的费用等破产费用，由债务人随时清偿。 破产重整期间及重整计划执行期间，因管理人或者债务人请求对方当事人履行双方均未履行完毕的合同所产生的债务；债务人财产受无因管理所产生的债务；因债务人不当得利所产生的债务；为债务人继续营业而应支付的劳动报酬和社会保险费用以及由此产生的其他债务；管理人或者相关人员执行职务致人损害所产生的债务、债务人财产致人损害所产生的债务等共益债务，由债务人随时清偿。 （四）偿债资产的提存及处理方案 依法确认的债权按照本重整计划债权调整及受偿方案获得清偿，债权人应接到管理人通知之日起7日内，向管理人书面提交领取分配款项的银行账户信息及相应发票。非因债务人及管理人原因，导致分配款项不能转入债权人指定账户，或分配款项转入指定账户后被查封、冻结、扣划的，由此产生的一切风险、后果由债权人自行承担。 债权人未按照本重整计划的规定领受分配的,根据本重整计划应向其分配的资金将提存至管理人指定的银行账户。提存的偿债资金及资产自重整计划执行完毕公告之日起满两年，因债权人自身原因仍不领取的，视为放弃受领清偿的权利,已提存的偿债资金将归还债务人。 （五）重整计划执行的配合 1.解除股权质押登记，办理股权变更登记 作为投资对价，盈丰升三家公司的全体股东将无偿向投资人中平公司让渡公司股权，而部分债权人对盈丰升三家公司的股权享有质权，办理了股权质押登记。为顺利执行重整计划，对盈丰升三家公司的股权享有质权的债权人应当在重整计划裁定批准后三个月内配合办理股权质押注销登记，同时，盈丰升三家公司的全体股东将其持有的股权无偿让渡给中平公司，并办理股权变更登记。 2.解除应收账款质押登记 两江担保公司对盈丰升公司名下60,513,779.09元应收账款享有质押权，重整计划执行期间，两江担保公司按照债权受偿方案获得受偿，并在重整计划裁定批准后三个月内配合债务人解除应收账款质押登记。 （六）重整计划的变更 重整计划执行期间，如因国家政策调整、法律修改、市场重大变化等特殊情况，导致本重整计划无法执行的，债务人或管理人可申请调整变更重整计划，制定《重整计划草案（修正案）》提交债权人会议表决，债权人会议表决通过的，提请渝北区法院批准。 结语 以上为盈丰升三家公司重整计划的基本内容。管理人在制定本重整计划过程中，充分考虑了各方主体的利益，并在尊重盈丰升三家公司资产负债这一基本事实的基础上，在破产法等法律、法规允许的范围内，进行了多次数据分析与测算，制定出本重整计划。只有各组债权人表决通过本重整计划，且获得渝北区法院的批准，盈丰升三家公司才能避免破产清算，使全体债权人获得更高比例的清偿，让所有利益主体真正享有盈丰升三家公司重整成功所带来的重整效益。 为此，管理人真诚地希望各位债权人鼎力支持盈丰升三家公司的重整，表决通过管理人制定的盈丰升三家公司重整计划。 重庆盈丰升机械设备有限公司管理人 重庆立诚建筑工程设备租赁有限公司管理人 重庆金架子机电设备有限公司管理人 二〇二一年二月二十四日