文书内容广东省广州市中级人民法院民 事 判 决 书（2020）粤01民初765号原告：广州一建建设集团有限公司，住所地广东省广州市南沙区进港大道2108房。法定代表人：邓化亭，董事长。委托诉讼代理人：余赛旺，广东天一星际律师事务所律师。委托诉讼代理人：吴迪姬，该公司职员。被告：广州百万葵园酒店管理有限公司，住所地广东省广州市南沙区新港大道100号（自编3至9栋）。法定代表人：柳劲松，经理。委托诉讼代理人：颜文辉，系该公司员工。委托诉讼代理人：杨丽勤，系该公司员工。被告：广州百万葵园生态发展有限公司，住所地广东省广州市南沙区万顷沙镇（新垦）十五涌西区工业区。法定代表人：柳劲松，经理。委托诉讼代理人：杨丽勤，系该公司监事。原告广州一建建设集团有限公司（以下简称“广州一建”）诉被告广州百万葵园酒店管理有限公司（以下简称“百万葵园酒店”）、广州百万葵园生态发展有限公司（以下简称“百万葵园生态公司”）建设工程施工合同纠纷一案，本院于2020年6月12日立案后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告委托诉讼代理人余赛旺、吴迪姬，被告委托诉讼代理人颜文辉、杨丽勤到庭参加诉讼。本案现已审理终结。广州一建向本院提出起诉请求：1.请求法院判令百万葵园酒店向广州一建支付工程款本金189799536.92元及利息50765343.30元（该利息暂计至2020年5月31日，详细的计算方式见“花之恋婚庆村项目利息计算表（建设期）、花之恋婚庆村项目利息计算表（汇总）”；对于2020年5月31日后的利息，以工程款本金189799536.92元为基数，按照全国银行间同业拆借中心公布的五年期贷款市场报价利率上浮30%计付）；2.判令百万葵园酒店支付违约金64026125.34元（该违约金暂计至2020年5月31日，详细的计算方式见“业主逾期违约金计算表”；对于2020年5月31日后的违约金，以工程款本金189799536.92元为基数，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的两倍计付）；3.判令百万葵园生态公司对百万葵园酒店上述款项承担连带担保责任；4.确认广州一建对百万葵园酒店、百万葵园生态公司持有的百万葵园项目经营权折价、拍卖、变卖所得的款项享有优先受偿权；5.本案的保全费、诉讼费由百万葵园酒店、百万葵园生态公司承担。6.判令广州一建在百万葵园酒店、百万葵园生态公司欠付全部工程款范围内就涉案工程折价、拍卖所得价款享有优先受偿权。事实和理由：2013年9月15日，百万葵园酒店(甲方)与广州一建(乙方)签订《施工建设合同书》(合同编号：J02[2013]1-004)，约定由广州一建作为花之恋婚庆村项目的总承包。合同第5.2条财务监管约定：“建设期间乙方每月向甲方和监理工程师报送工程进度款，经甲方和监理工程师审核确认的每月工程进度款作为计算实际产生利息的依据。”第17.1条工程款的支付约定：“本项目总建筑成本约人民币3.5亿元。其中7000万元，由甲方在收到银行第一次放款起每月按实际进度支付给乙方(利息按中国人民银行发布的同期五年基准贷款利率上浮30％复利计算。利息起算时间：从施工实际发生当月25日起算)。剩余2.8亿资金由乙方融资，按本合同约定计算利息及回购。若本项目建设资金超出3.5亿，超出资金由甲方筹备及支付。”第17.2条回购价的支付约定：“回购自项目交工验收合格后或交付甲方使用(以较先者计算)一年内(一年内具体分期支付的时间另行签订补充协议)返还10000万元本金及相应利息、手续费；第二年内返还15000万元，即每3个月末支付3750万元本金及相应利息、手续费；第三年内返还3000万元，即每3个月末支付750万元本金及相应利息、手续费。”第17.4条支付延误约定：“如果甲方延误支付回购款，第一个月起，甲方除按合同计算利息及回购款外并每月按照中国人民银行发布的同期同类贷款基准利率的两倍支付违约金给乙方，直到乙方收齐全部款项。对于第一、二年回购期若甲方超出应付未付时间的第2个月还未支付，除以上的违约款外，食街的收入、百万葵园的经营权(乙方不能向第二方质押，转让、出售)(乙方委托广州百万葵园生态发展有限公司为唯一经营者)、本工程酒店的经营收入将归乙方，直至乙方收齐应收款(含本金、利息、违约金)，或乙方将采用法律手段维护自身权益追讨应收款项利息、违约金。对于第三年回购期若甲方超出应付未付时间的第2个月还未支付，除以上的违约款外，食街的净利润、百万葵园的经营权、本工程酒店的净利润将归乙方，直至乙方收齐应收款(含本金、利息、违约金)，或乙方将采用法律手段维护自身权益追讨应收款项利息、违约金。”同日，百万葵园生态公司向广州一建出具《承诺书》，承诺对本项目工程应由百万葵园酒店支付的施工建设资金进行担保，若在项目第一、二年回购期内，百万葵园酒店超出应付未付时间的第2个月还未支付本项目回购款，百万葵园生态公司承诺将旗下百万葵园的经营权、全部经营收入在未归还应付款之前归广州一建所有，对于第三年回购款，若百万葵园酒店在超出应付未付时间的第2个月还未支付应付回购款，百万葵园生态公司将百万葵园经营权及每年全部净利润归还广州一建款项，且年净利润不低于1000万元，直至广州一建收齐本项目应收款止(含本金、利息、违约金)。合同签订后，项目工程于2013年10月2日正式开工建设，2014年12月15日，广州一建将项目工程移交给百万葵园酒店试业，2014年12月28日完成项目实体移交手续。2017年1月17日，广州一建与百万葵园酒店共同签署《花之恋婚庆村项目审核结算书及定案表》，确认花之恋婚庆村项目工程造价为360675629.78元。但百万葵园酒店、百万葵园生态公司至今仅支付了工程款本金及利息合计1.95亿元，尚欠工程款本金187194157.11元及相应的利息、违约金。广州一建多次向百万葵园酒店、百万葵园生态公司催要工程款，百万葵园酒店先后向广州一建出具了《债务清偿计划》《还款计划书》等书面文件承诺分期支付工程款或者通过债转股、以物抵债的方式偿还款项，但其至今没有按照承诺履行义务。广州一建认为，根据广州一建和百万葵园酒店的合同约定，百万葵园酒店应该向广州一建支付工程款及相应利息、违约金；百万葵园生态公司应该按照承诺对百万葵园酒店的上述债务承担连带担保责任。百万葵园酒店、百万葵园生态公司拒绝履行上述义务，已经严重违反双方合同的约定和法律的规定。为维护广州一建合法权益，特向法院提起诉讼，请法院依法支持广州一建诉讼请求。百万葵园酒店、百万葵园生态公司辩称，我方对广州一建主张的欠款金额、违约金及连带担保责任均有异议，不同意广州一建的全部诉讼请求。我方已付款金额是4.8587亿及利息2500万，目前未达到广州一建主张的支付款项的支付条件。本案诉讼费应由广州一建自行承担。本院经审理查明，广州一建原名称为广州市第一建筑工程有限公司。2013年9月，广州市第一建筑工程有限公司（乙方）与百万葵园酒店（甲方）就花之恋婚庆村项目签订《施工建设合同书》，并约定该合同自2013年9月15日生效。该合同书约定如下内容：2.1.依照本合同的规定，甲方授予乙方以下独家的权利2.1.1对花之恋婚庆村项目进行施工建设。4.1本项目暂定工程项目人民币约3.5亿元（以施工图纸结算为准），其中人民币7千万元由甲方筹集，另人民币2.8亿元由乙方融资筹集。若工程费用超出3.5亿，其超出资金部分全部由甲方负责筹集。5.2建设期间乙方每月向甲方和监理工程师报送工程进度款，经甲方和监理工程师审核确认的每月工程进度款作为计算实际产生利息的依据。16.1回购价=（工程建设费-甲方已支付的工程款）+银行融资利息+融资手续费16.1.3乙方融资的利息计算：本项目资金除7000万以外，其余28000万元由乙方融资，所发生的利息及手续费由甲方承担，利息的计算时间从资金占用起至甲方付款时间终止。利息按中国人民银行发布的同期五年基准贷款利率上浮30%复利计算。利息起算时间：从施工实际发生当月25日起计。计算公式：F=P(1+i)n,f→本金利息综合，P→本金，i→同期基准利率上浮30%后的利率，n→资金占用年限（每年为一期）。17.1（工程款的支付）17.1.1本项目总建筑成本约人民币3.5亿。其中7000万元，由甲方在收到银行第一次放款起每月按实际进度支付给乙方（利息按中国人民银行不得同期五年基准贷款利率上浮30%复利计算。利息起计时间：从施工实际发生当月25日起计）。剩余2.8亿资金由乙方融资，按本合同约定计算利息及回购。若本项目建设资金超出3.5亿，超出资金由甲方筹备及支付。17.2（回购价的支付）回购自项目交工验收合格后或交付甲方使用（以较先者计算）一年内（一年内具体分期支付的时间另行签订补充协议）返还10000万元本金及相应利息、手续费；第二年内返还15000万元，即每3个月末支付3750万元本金及相应利息、手续费；第三年内返还3000万元，即每3个月末支付750万元本金及相应利息、手续费；17.4（支付迟延）如果甲方迟延支付回购款，第一个月起，己方除按合同计算利息及回购款外并每月按照中国人民银行发布的同期同类贷款基准利率的两倍支付违约金给乙方，直到乙方收齐全部款项。对于第一、第二年回购期若甲方超出应付未付时间的第2个月还未支付，除以上的违约款外，食街的收入、百万葵园的经营权（乙方不得向第二方质押、转让、出售）（乙方委托百万葵园生态公司为唯一经营者）、本工程酒店的经营收入将归乙方，直至乙方收齐应收款（含本金、利息、违约金），或乙方将采用法律手段维护自身权益追讨应收款项利息、违约金。对于第三年回购期若甲方超出应付未付时间的第2个月还未支付，除以上的违约金外，食街的净利润、百万葵园的经营权（乙方不得向第二方质押、转让、出售）（乙方委托百万葵园生态公司为唯一经营者）、本工程酒店的净利润将归乙方，直至乙方收齐应收款（含本金、利息、违约金），或乙方将采用法律手段维护自身权益追讨应收款项利息、违约金。24（双方违约责任）24.2.3甲方未按时回购，按第17.4执行。本案审理中，广州一建主张将利息调整为中国人民银行发布的同期五年基准贷款利率上浮30%涉案工程已取得建设工程施工许可证，广州一建对此予以施工并于2014年12月28日将涉案工程实体移交百万葵园酒店使用。2017年1月17日，广州一建与百万葵园酒店签订《花之恋婚庆村项目审核结算书及定案表》，载明送审金额为4000605189.4元，审核金额为360675629.78元。经双方核对后，均确认涉案工程进度款金额为附表一中所载明的“被告审核确认实际完成工程量的工程进度款”。百万葵园酒店主张其已向广州一建支付工程款48587000元并提交了转账凭证及收据等证据。广州一建却认为百万葵园酒店支付的款项中有288170000元并非工程款，由此提交如下证据：1.函件。2015年8月19日，百万葵园酒店向广州一建发函载明：我司就“花之恋婚庆村项目”工程项目向银行贷款。截止到2015年6月30日我司与贵司发生往来款228170000元。基于银行规定，所有款项要求由银行直接划拨到贵司银行账户。但基于合同的原因，尚未达到全部款项支付期，所以部分款项（228170000元）应我司要求，划回我司指定的相应银行账户（广州梦之鸡生态有限公司、广州葵葵动漫科技有限公司）由此产生的一切责任、经济纠纷，均由我司承担。后百万葵园酒店再次发函载明：我司于2015年8月20日委托百万葵园生态公司划拨了230000000元到广州市第一建筑工程公司的银行账户：其中19×××00是直接划拨到广州市第一建筑工程公司的银行账户；40000000元是通过广州市第一装修有限公司划拨到广州市第一建筑工程有限公司的银行庄户。该笔款项中的105000000元应退回我司给予的指定账户。由此产生的一切责任、经济纠纷，均由我司承担。指定账户包括广州梦之鸡生态有限公司、广州葵葵动漫科技有限公司的银行账户。2.《情况说明》。2020年8月14日，广州建筑股份有限公司出具《情况说明》载明：就百万葵园酒店及百万葵园生态发展公司于2020年8月7日向广州中院提供的485870000元支付汇款记录清单，其中对应附表一所列款项是广州一建委托我司退回给百万葵园酒店及其关联公司广州梦之鸡生态有限公司、广州葵葵动漫科技有限公司的往来款，其中退回给百万葵园酒店10000000元，退回给广州梦之鸡生态有限公司145759329元，退回给广州葵葵动漫科技有限公司的款项为132410671元，总计288170000元。该说明后附表一对其给上述三公司的汇款进行了汇总，总计金额为288170000元。3.银行转账凭证及收据。对于除288170000元外的具体付款情况，双方核对后均确认为附表一中所载明的“工程款实际到账日期”“被告在建设期支付的款项”。2018年5月5日，百万葵园酒店向广州一建出具《债务清偿计划》，其中载明：关于债务清偿，我司承诺如下：1.于2018年5月-2019年4月期间支付前期工程款利息240万元整。该笔款项将在每月30日前支付20万元整（其中含花之恋酒店房券价值伍万元）；2.2019年5月-2020年4月期间支付前期工程款利息300万元整。该笔款项将在每月30日前支付25万元整（其中含花之恋酒店房券价值伍万元）；3.2020年5月-2021年4月期间支付前期工程款利息360万元整。该笔款项将在每月30日前支付30万元整（其中含花之恋酒店房券价值伍万元）。2019年5月23日，百万葵园酒店再次向广州一建出具《债务清偿计划》，其中载明：关于债务清偿，我司承诺如下：1.于2019年5月至2020年4月期间支付前期工程款利息216万元整。该笔款项将在每月30日前支付18万元整；2.2020年5月至2021年4月期间支付前期工程款利息240万元整。该笔款项将在每月30日前支付20万元整；3.2021年5月至2022年4月期间支付前期工程款利息360万元整。该笔款项将在每月30日前支付30万元整。2019年8月19日，百万葵园酒店向广州一建出具《还款计划书》，其中载明：目前尚欠款人民币187660000元，不含利息。2013年9月15日，百万葵园生态公司向广州一建出具《承诺书》载明：贵司与百万葵园酒店合作，由贵司带资施工建设的花之恋婚庆村项目，结合本项目的实际情况，我司特向贵司作如下承诺：我司对本项目由葵园酒店支付的施工建设资金进行担保。若对于第一、第二年回购期内，百万葵园酒店超出应付未付时间的第2个月还未支付本项目回购款，我司承诺将旗下百万葵园的经营权（贵司不能向第二方质押、转让、出售）、全部经营收入在未归还应付款之前归贵司所有，对于第三年回购款，若百万葵园酒店在超出应付未付时间的第二个月还未支付应付回购款，我司将百万葵园经营权（贵司不能向第二方质押、转让、出售）及每年全部净利润归还欠贵司款项，且年净利润不低于1000万元，直至贵司收齐本项目应收款止（含本金、利息、违约金）。但在欠还款期间百万葵园由贵司委托我司为唯一经营者。一旦欠款还清，百万葵园经营权归还我司。2015年9月15日百万葵园生态公司汇款1000万元给广州一建。广州一建向本院出具说明，确认其曾向中国工商银行股份有限公司广州南沙支行作出放弃涉案项目应付未付工程款优先受偿权的承诺书。本院认为，广州一建与百万葵园酒店签订的《施工建设合同书》是双方真实意思表示，并不存在违反法律法规强制性规定的情形，应属合法有效，各方当事人应严守合同，依约履行合同义务。因广州一建已完成涉案工程的施工并将涉案工程实体移交百万葵园酒店使用，故百万葵园酒店理应支付相应的工程价款。业经双方结算确认，涉案工程的工程总造价为360675629.78元，本院对此予以确认。针对双方存在争议的焦点问题，本院一一回应如下：（一）关于百万葵园是否存在欠付工程款以及欠付金额的问题。首先，百万葵园酒店虽提交证据显示其已向广州一建付款485870000元，但广州一建所提交的函件、情况说明、转账凭证及收据均能证实广州一建将288170000元依照百万葵园酒店的指示支付给广州梦之鸡有限公司、广州葵葵动漫科技有限公司及百万葵园酒店，故本院对广州一建主张的288170000元并非百万葵园酒店支付的工程款的抗辩意见予以采纳。其次，根据《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》（一）(2021年1月1日施行)第二十六条规定：“当事人对欠付工程价款利息计付标准有约定的，按照约定处理。没有约定的，按照同期同类贷款利率或者同期贷款市场报价利率计息。”第二十七条规定：“利息从应付工程价款之日开始计付。当事人对付款时间没有约定或者约定不明的，下列时间视为应付款时间：（一）建设工程已实际交付的，为交付之日；（二）建设工程没有交付的，为提交竣工结算文件之日；（三）建设工程未交付，工程价款也未结算的，为当事人起诉之日。”《最高人民法院关于适用司法解释（二）》第二十一条规定：“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。”本案中，因涉案《施工建设合同书》第17.1条中约定“利息按中国人民银行发布的同期五年基准贷款利率上浮30%复利计算。利息起算时间从施工实际发生当月25日起计算”，可见双方对利息有明确约定。同时依照上述债的清偿抵充顺序原则以及结合百万葵园酒店出具的《债务清偿计划》等的事实，可证实百万葵园酒店支付的款项中有部分应属于支付利息。故对于百万葵园酒店公司主张其已支付工程款485870000元，不存在欠付工程价款的意见，本院不予采纳。最后，经双方核对工程进度款、工程款支付情况，以及核算利息应付情况后，双方均确认百万元葵园酒店尚欠广州一建工程价款189799536.92元。根据《中华人民共和国合同法》第一百零九条规定：“当事人一方未支付价款或者报酬的，对方可以要求其支付价款或者报酬”。故本院对于广州一建请求百万葵园酒店支付工程欠款189799536.92元的诉请予以支持。（二）关于百万葵园酒店是否应支付利息及利息金额的确定问题。如前所述，因双方涉案《施工建设合同书》第17.1条对利息标准以及利息起算时间明确作出约定，且因广州一建将利息调整为中国人民银行发布的同期五年基准贷款利率上浮30%属于对其自身权利的处分，并未违反法律法规的强制性规定，本院予以准许。经双方核对后，双方均确认计至2020年5月31日的利息为50765343.30元（具体计算方式详见附表1）。现广州一建请求百万葵园酒店支付利息，其中计至2020年5月31日利息50765343.30元及2020年5月31日后的利息，以189799536.92元为基数，按照全国银行同业拆借中心发布的五年期贷款市场报价利率上浮30%计付有合同和法律依据，本院对此予以支持。（三）关于百万葵园酒店应承担的违约金责任问题。根据《中华人民共和国合同法》第一百一十四条规定：“当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。”本案中，广州一建与百万葵园酒店在涉案《施工建设合同书》第17.4条对于回购价支付延误的，明确约定百万葵园酒店若延误支付回购款的，除按照合同计算利息及回购款外并每月按照中国人民银行发布的同期同类贷款基准利率的两倍支付给广州一建。现在百万葵园酒店明显存在延期支付回购款，给广州一建造成了资金占用的损失的情形下，广州一建请求百万葵园酒店依照合同约定支付违约金有合同依据，且该约定并未明显高于资金占用所造成的损失，故本院对于其该请求予以支持。根据双方核对确认，违约金计至2020年5月31日金额为64026125.34元（具体计算方式详见附表2），对于2020年5月31日违约金计算以189799536.92元为基数，按照全国银行同业拆借中心发布的五年期贷款市场报价利率的两倍计付。（四）关于百万葵园生态发展公司是否应对百万葵园酒店承担连带担保责任的问题。根据《最高人民法院关于适用若干问题的解释》第二十二条第一款规定：“第三人单方以书面形式向债权人出具担保书，债权人接受且未提出异议的，保证合同成立。”《中华人民共和国担保法》第十九条规定：“当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。”第二十一条规定：“保证担保的范围包括主债务及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。”本案中，百万葵园生态公司于2013年9月15日出具的《承诺书》明确表示对百万葵园酒店支付的施工建设资金进行担保。鉴于其并未明确担保方式及担保范围，故广州一建请求百万葵园生态公司对于百万葵园酒店公司欠付的工程款、利息及违约金承担连带责任保证符合上述法律规定，本院对此予以支持。（五）关于广州一建对于百万葵园项目经营权是否享有优先受偿权的问题。虽百万葵园生态公司于2013年9月15日出具的《承诺书》明确表示，将旗下百万葵园的经营权及经营收入用来归还广州一建的工程欠款、利息及违约金。但对于权利质权人享有优先受偿权，其权利质押应符合《中华人民共和国担保法》规定的法定情形，而本案百万葵园生态公司出具的承诺书既不具有权利质押的意思表示，双方亦未对权利凭证进行交付或质押登记，故广州一建主张其对于百万葵园项目经营权享有优先受偿权依据不足，本院不予支持。（六）关于广州一建对涉案工程是否享有建设工程价款优先受偿权。本案中因广州一建曾向中国工商银行股份有限公司广州南沙支行作出放弃涉案项目应付未付工程款优先受偿权的承诺，而中国工商银行股份有限公司广州南沙支行系基于该承诺才为百万葵园酒店办理抵押贷款，故为维护中国工商银行股份有限公司广州南沙支行的信赖利益及避免其抵押权受损，故本院对于广州一建对涉案工程主张建设工程价款优先受偿权的请求不予支持。综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第八条、第六十条第一款、第一百零七条、第一百零九条、第一百一十四条，《中华人民共和国担保法》第十九条、第二十一条，《最高人民法院关于适用司法解释（二）》第二十一条，《最高人民法院关于适用若干问题的解释》第二十二条第一款，《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》（一）第二十六条、第二十七条，《最高人民法院关于适用＜中华人民共和国民法典＞时间效力的若干规定》第一条第二款，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条规定，本院判决如下：一、被告广州百万葵园酒店管理有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内，向广州一建建设集团有限公司支付工程欠款189799536.92元、利息50765343.30元（该利息仅计至2020年5月31日）及后续利息（以189799536.92元为基数，自2020年5月31日后起至实际清偿之日止，按照全国银行同业拆借中心发布的五年期贷款市场报价利率上浮30%计付）；二、被告广州百万葵园酒店管理有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内，向广州一建建设集团有限公司支付违约金64026125.34元（该违约金仅计至2020年5月31日）及后续违约金（以189799536.92元为基数，自2020年5月31日后起至实际清偿之日止，按照全国银行同业拆借中心发布的五年期贷款市场报价利率的两倍计付）；三、广州百万葵园生态发展有限公司对于广州百万葵园酒店管理有限公司承担的上述第一项、第二项的义务承担连带清偿责任；四、驳回广州一建建设集团有限公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费1564755元，诉讼保全申请费5000元，由被告广州百万葵园酒店管理有限公司、广州百万葵园生态发展有限公司共同负担。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于广东省高级人民法院。审 判 长  李 琦人民陪审员  黄凤英人民陪审员  严伟琦二〇二一年四月十四日法官助理何美婷书记员吴嘉茵            附表1：利息计算表（计算至2020年5月31日）                  每期项目内容              实际到账日期              被告支付的款项              本金计算基数              利息余额              单位：元                  按合同上浮利率              应计天数               计息周期                利息                                 回购期回购款先抵扣利息，然后再抵扣本金              回购期回购款抵扣上期利息后余下利息              %          上浮利率=银行同期贷款利率*1.3                                                           1.3即合同约定上浮30%                  （一）建设期本金利息（明细见附表1）                                                   290,675,629.78                        23,034,395.34                                                                                              回购款              2015-8-19                    -70,000,000.00               243,710,025.12               92,406.72               6.83               2               2015年8月19日至8月20日                       92,406.72                                  2015-8-20                    -25,000,000.00               218,710,025.12               997,105.08               6.83               5              2015年8月21日至8月25日                     207,318.88                                                                               6.50               20               2015年8月26日至9月14日                      789,786.20               银行利率调整                  2015-9-15                    -10,000,000.00               189,799,536.92               31,222,814.65               6.50               20               2015年9月15日至10月23日                      685,387.22                                  2015-9-15                    -10,000,000.00                   2015-9-15                    -10,000,000.00               6.18               938               2015年10月24日至2018年5月29日                   30,537,427.44               银行利率调整                  （二）回购期本金和利息合计                                            189,799,536.92               31,222,814.65                                                                                                                                                          从此处开始分期款项抵扣利息                                                                                             补充协议分期还款              2018-5-30                       -150,000.00               189,799,536.92               31,789,044.30               6.18               22               2018年5月30日至2018年6月20日                      566,229.64                                  2018/6/21/                       -150,000.00               189,799,536.92               32,355,273.94               6.18               22               2018年6月21日至2018年7月23日                      566,229.64                                  2018-7-24                       -150,000.00               189,799,536.92               33,149,394.83               6.18               29               2018年7月24日至2018年8月21日                      794,120.89                                  2018-8-22                       -150,000.00               189,799,536.92               33,780,736.26               6.18               24               2018年8月22日至2018年9月14日                      631,341.43                                  2018-9-14                       -150,000.00               189,799,536.92               34,607,413.04               6.18               30               2018年9月15日至2018年10月14日                      826,676.78                                  2018-10-15                       -150,000.00               189,799,536.92               35,466,645.72               6.18               31               2018年10月15日至2018年11月14日                      859,232.68                                  2018-11-15                       -150,000.00               189,799,536.92               36,488,657.86               6.18               36               2018年11月15日至2018年12月20日                    1,022,012.14                                  2018-12-21                       -150,000.00               189,799,536.92               37,152,555.18               6.18               25               2018年12月21日至2019年1月14日                      663,897.32                                  2019-1-15                       -150,000.00               189,799,536.92               38,369,902.67               6.18               42               2019年1月15日至2019年2月25日                    1,217,347.50                                  2019-2-26                       -150,000.00               189,799,536.92               39,815,141.42               6.18               49               2019年2月26日至2019年4月15日                    1,445,238.75                                  2019-4-16                       -150,000.00               189,799,536.92               41,292,936.06               6.18               50               2019年4月16日至2019年6月4日                    1,477,794.64                                  2019-6-5                       -150,000.00               189,799,536.92               41,679,165.70               6.18               22               2019年6月5日至2019年6月26日                      386,229.64                                  2019-6-5                       -180,000.00                                  2019-6-27                       -180,000.00               189,799,536.92               42,606,066.06               6.18               34               2019年6月27日至2019年7月30日                      926,900.35                                  2019-7-31                       -180,000.00               189,799,536.92               43,077,183.91               6.18               20               2019年7月31日至2019年8月19日                      471,117.86                                                                189,799,536.92               43,455,860.35               5.53               13               2019年8月20日至2019年9月1日                      378,676.44               银行利率调整                  2019-9-2                       -180,000.00               189,799,536.92               43,800,181.57               5.53               18               2019年9月2日至2019年9月19日                      344,321.22                                                                189,799,536.92               44,404,693.09               5.46               21               2019年9月20日至2019年10月10日                      604,511.53               银行利率调整                  2019-10-11                       -180,000.00               189,799,536.92               45,376,143.62               5.46               40               2019年10月11日至2019年11月19日                      971,450.52                                                                               189,799,536.92               47,992,952.01               5.40               92               2019年11月20日至2020年2月19日                    2,616,808.39               银行利率调整                                                               189,799,536.92               49,630,684.77               5.27               59               2020年2月20日至2020年4月19日                    1,637,732.75               银行利率调整                                                               189,799,536.92               50,765,343.30               5.01               43               2020年4月20日至2020年5月31日                    1,134,658.54               银行利率调整                  （三）协议分期还款期本金和利息合计                                            189,799,536.92                                                                            19,542,528.65                                  利息合计（一）+（二）+（三）                                                                    50,765,343.30                                                                                              附表2：逾期违约金计算表（计算至2020年5月31日）                  序号              内容              总金额              付款日期              应付金额（元）              起算日期              截止时间              天数              违约金                  1              第二期回购款              ￥150,000,000.00              2016-3-31              36,623,907.14              2016-4-1              2019-8-19              1235              11,935,833.07                  2              2016-6-30              37,500,000.00              2016-7-1              2019-8-19              1144              11,320,833.33                  3              2016-9-30              37,500,000.00              2016-10-1              2019-8-19              1052              10,410,416.67                  4              2016-12-31              37,500,000.00              2017-1-1              2019-8-19              960              9,500,000.00                  5              第三期回购款              ￥30,000,000.00              2017-3-31              7,500,000.00              2017-4-1              2019-8-19              870              1,721,875.00                  6              2017-6-30              7,500,000.00              2017-7-1              2019-8-19              779              1,541,770.83                  7              2017-9-30              7,500,000.00              2017-10-1              2019-8-19              687              1,359,687.50                  8              2017-12-31              7,500,000.00              2018-1-1              2019-8-19              595              1,177,604.17                  9              超出合同部分              ￥10,675,629.78              2017-1-10              10,675,629.78              2017-1-11              2019-8-19              950              2,676,321.08                                 回购期后余下本金              ￥190,675,629.78                             189,799,536.92                                                                              10                                            2019-8-20              189,799,536.92              2019-8-20              2019-9-19              31              1,389,227.17                  11                                            2019-9-20              189,799,536.92              2019-9-20              2019-11-19              61              2,701,480.08                  12                                            2019-11-20              189,799,536.92              2019-11-20              2020-2-19              92              4,025,859.07                  13                                            2020-2-20              189,799,536.92              2020-2-20              2020-4-19              59              2,519,588.85                  14                                            2020-4-20              189,799,536.92              2020-4-20              2020-5-31              43              1,745,628.52                  15              合计                                                                                                        64,026,125.34