江苏省南京市中级人民法院民 事 判 决 书（2021）苏01民终466号上诉人（原审被告）：王晚云，女，1989年4月10日出生，汉族，住江苏省丰县。被上诉人（原审原告）：唐玉萍，女，1968年5月10日出生，汉族，住江苏省南京市鼓楼区。委托诉讼代理人：王宏，江苏友利律师事务所律师。上诉人王晚云因与被上诉人唐玉萍民间借贷纠纷一案，不服江苏省南京市鼓楼区人民法院（2020）苏0106民初7711号民事判决，向本院提起上诉。本院于2021年1月6日立案受理后，根据《全国人民代表大会常务委员会关于授权最高人民法院在部分地区开展民事诉讼程序繁简分流改革试点工作的决定》，依法适用第二审程序，由审判员吴焱独任审理本案，本案现已审理终结。王晚云上诉请求：撤销一审判决，改判驳回唐玉萍对王晚云的一审全部诉请。事实和理由：1.2017年7月7日，王晚云与唐玉萍签订的是王晚云作为经纪人为唐玉萍引荐的江苏乾淼网络科技有限公司的《私人理财委托协议》，并非借据，不应将两个没有关系的事实牵连在一起。王晚云在收到唐玉萍的款项后协助唐玉萍注册账户，并充值到账户中。根据《中华人民共和国合同法》第二百一十条关于“自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效”的规定，借款合同是实践性合同，应当以唐玉萍实际提供借款金额之日起，双方的借款行为才生效。本案中，王晚云与唐玉萍间并没有签订借据，也没有实际拿到唐玉萍的钱，双方借贷关系根本没有生效。2.案涉《私人理财委托协议》约定，王晚云仅收取收益中部分资金作为佣金，且王晚云只对其收益产生的损失承担责任。王晚云每月支付利息只是作为代理人帮江苏乾淼网络科技有限公司支付，至于后来支付的12000元，只是因为出于善良、愧疚，自己出钱支付的，因此，不应作为定案依据。3.一审法院判决书中认定王晚云保证唐玉萍获得收益而不产生投资风险系名义上的委托理财、实质为民间借贷的表述令人费解。王晚云与唐玉萍的合作关系并非第一次，之前王晚云帮唐玉萍投资都非常顺利，王晚云主观上是想帮助唐玉萍赚取收益的，而不是向唐玉萍借款，所以不能把保证收益不产生投资风险作为认定民间借贷的证据。被上诉人唐玉萍答辩称：1.案涉协议有王晚云的签字，而唐玉萍的所有款项也直接打入王晚云的账户，协议第一条第二项明确约定年化收益不低于15%，如有不足，则由王晚云直接补足至最低收益，由此可知该协议是名为投资理财协议实为民间借贷协议，因此一审法院依据民间借贷的法律法规适用法律正确。2.协议到期后，双方的聊天记录中，王晚云多次提及会向唐玉萍本金和利息，实际上也按其承诺履行了一段时间，但是并没有实际履行完毕，因此王晚云本身的行为已经表明其对借贷的事实是认可的。故不论是案涉协议还是双方的转帐记录还是后期的履行情况都能证明双方是借贷关系。综上，一审判决认定事实清楚，适用法律正确，恳请法院驳回上诉人的上诉请求，维持原判。唐玉萍向一审法院起诉请求：判令王晚云偿还唐玉萍借款本金122581元及利息（以122581元为基数，自2019年10月1日起至实际给付之日止，按年利率10%标准计算），并由王晚云承担本案诉讼费用。一审法院认定事实：2017年7月5日，唐玉萍向王晚云汇款11万元；2017年7月6日，唐玉萍向汇款12581元。2017年7月7日，唐玉萍（乙方）与王晚云（甲方）签订《私人理财委托协议》，约定乙方通过甲方引荐，在江苏乾淼网络科技有限公司旗下开设账户进行外汇投资理财；账户号88×××28，初始本金美元壹万捌仟元。在合作期间，由甲方对乙方账户交易全权负责，乙方未经甲方同意不得擅自进行交易操作。当合同期满后，甲方需确保乙方年化收益率不得低于15%。当合同期满后，若乙方实际收益低于甲方承诺收益，甲方需现金支付乙方，直至补足合同规定最低收益。合同期满后，根据甲方操作交易所获得年化收益率符合下表所示收益范围时，乙方需按照下表所示比例，将收益中部分资金作为佣金返甲方，即年化收益小于等于15%，不返还佣金。合同有效期自2017年7月5日起至2018年7月5日止。合同期满后，因唐玉萍未取得任何收益款，王晚云于2018年8月27日通过微信向唐玉萍发送信息，载明：“唐姐，对方现在还是拖着，我先按年化10%每月付你利息好吗”、“我大部分钱都在这个平台上，一定要讨个说法的”……“最坏的情况是这些投资的钱都拿不回来，我用自己的工资也会慢慢还清你”、“我先按月付利息唐姐。年化10%每月1021.515，等我手上再宽松一些，亏损的本金和利息再算给你”。2018年9月至2019年3月，王晚云每月均向唐玉萍汇款1021.6元。2019年4月21日、6月21日、9月5日，王晚云分别向唐玉萍汇款5000元、5000元、2000元。一审法院认为，唐玉萍与王晚云签订的《私人理财委托协议》，约定王晚云需确保协议期满后支付唐玉萍的年化收益率不低于15%，若唐玉萍实际收益低于该承诺，王晚云需现金支付直至补足合同规定最低收益。故该协议系王晚云保证唐玉萍获得收益而不产生投资风险，双方之间名义上系委托理财，实质应为民间借贷的法律关系。根据双方之间的微信聊天记录及王晚云的汇款情况，唐玉萍与王晚云已经就122581元的借款利率标准变更为年利率10%并已实际支付部分利息，但王晚云于2019年4月21日以后偿还的款项，超过按年利率10%计算的部分，应抵扣借款本金，故至最后一笔还款日2019年9月5日，王晚云尚欠唐玉萍的借款本金应为115638.7元。唐玉萍主张王晚云自2019年10月1日起按年利率10%的标准支付逾期利息，符合双方约定及法律规定，本院予以支持。综上所述，一审法院依照《中华人民共和国合同法》第八条、第一百零七条、第一百九十六条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条规定，作出判决：一、王晚云于判决生效之日起十日内偿还唐玉萍借款本金115638.7元及利息（以115638.7元为基数，自2019年10月1日起至实际给付之日止，按年利率10%的标准计算）；二、驳回唐玉萍的其他诉讼请求。如果未按规定的期间履行金钱给付义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三的规定，加倍支付迟延履行期间的利息。一审案件受理费2976元，因适用简易程序减半收取1488元，由唐玉萍负担134元，王晚云负担1354元。二审中，王晚云提交其名下尾号3943的招商银行账户交易流水，其上显示2017年7月5日，王晚云在收到唐玉萍汇入的110000元后，汇出122581元，交易摘要显示为网上消费，对手信息为联通支付有限公司。2017年7月6日起收到唐玉萍汇入的12581元。唐玉萍经质证，对银行流水的真实性无异议，但认为上述流水并不能用以否认双方之间的借贷关系，与本案待证事实并无关联。本院认证意见：对王晚云二审提交的银行账户交易流水真实性予以认可。但上述银行流水并不能明确体现案涉款项流转去向，至于是否影响本案民间借贷法律关系，本院将在后续说理部分结合全案证据及已查明事实综合判定。对一审法院查明事实，双方当事人均无异议，本院依法予以确认。二审中，王晚云陈述，其与案外人郭啸风于2015年1月结婚，于2020年8月办理离婚手续。案涉合同中提及的江苏乾淼网络科技有限公司是郭啸风设立的，郭啸风是该公司大股东。根据工商登记显示的信息，该公司成立于2015年10月22日。王晚云自述没有参与该公司经营，据其所知该公司本身没有经营外汇的资质，是和有资质的外汇公司进行合作炒外汇。案涉款项在2017年7月经由王晚云账号转到第三方公司账户，当时是走所谓网上充值平台进行的操作，所以王晚云也不清楚案涉款项具体流转状况。王晚云称，当时是其同事许春香帮唐玉萍一起进行的“充值”，开设好账户后，就将账户号88×××28以及密码交给了第三方公司的所谓操盘人员，但是该平台操作复杂，其自己也没有操作过，据其所知都是第三方公司在进行操盘，至于平台的名字其现在无法提供。相关交易平台现在也无法登陆，王晚云亦无法提供相关交易平台的具体信息。经双方当事人确认，本院归纳本案二审争议焦点为：唐玉萍与王晚云就案涉款项是否成立民间借贷法律关系及款项本息如何计算。本院认为，当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明。在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。当事人的陈述与此前陈述不一致的，人民法院应当责令其说明理由，并结合当事人的诉讼能力、证据和案件具体情况进行审查认定。本案中，王晚云虽抗辩案涉款项系唐玉萍委托其投资江苏乾淼网络科技有限公司的相关项目，但案涉款项并未进入江苏乾淼网络科技有限公司相关账户。而王晚云亦不能提供明确的款项流转去向及相关投资平台信息。故根据案涉款项流转信息，案涉款项自王晚云账户转出后，王晚云并无证据证明案涉款项或对应份额已经进入以唐玉萍名义开设相关账户的，或是唐玉萍仍能对上述款项进行控制。加之案涉《私人理财委托协议》约定的本息支付方式可以看出，案涉所谓理财投资是否真实进行及涨跌实际上并不影响唐玉萍的固定的保底本息收益。故一审法院综合案涉合同词句、条款、目的，认定案涉合同系到期返还借款本金并支付利息的合同，并按照民间借贷法律关系处理本案并无不当，本院对此依法予以维持。至于案涉款项本息如何计算的问题，在案涉款项逾期未归还后，根据双方的微信聊天记录及王晚云后续实际汇款数额，一审法院认定双方已就案涉款项利息标准进行变更，符合双方真实意思表示。一审法院将王晚云于2019年4月21日以后偿还的款项，超过按年利率10%计算的部分，扣借款本金，并以此计算尚欠本息，符合法律规定，本院亦予维持。综上，王晚云的上诉请求缺乏事实和法律依据，应予驳回。一审法院认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项规定，判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费2708元，由王晚云负担。本判决为终审判决。审判员  吴焱二〇二一年四月二日书记员  刘东