江苏省宿迁市中级人民法院驳 回 申 诉 通 知 书（2020）苏13刑申10号沈晓敏：关于你的丈夫原审被告人谈建光犯虚开增值税专用发票罪一案，你不服泗洪县人民法院（2017）苏1324刑初706号刑事判决和本院（2019）苏13刑终77号刑事判决，向本院提出申诉，请求撤销原一、二审判决，并依法对原审被告人谈建光从轻量刑。你及你委托的辩护人江苏博事达律师事务所王兴元律师和李小华律师提出申诉理由如下：1.原审被告人谈建光虚开的增值税专用发票价税合计6594080.05元，税款合计958114.19元，数额“较大”，而非原判认定的数额“巨大”，原判量刑畸重。2.二审存在剥夺辩护律师辩护权的情形。3.原审仅凭对谈建光不利的口供定罪，无视其有利的供述和其他证据，枉顾事实。本院依法对你及辩护人提出的申诉理由进行了审查。经审查查明，2014年至2016年期间，原审被告人陈建军实际控制的华泰公司、丽达公司、爱国公司、点点亮公司、辉煌公司、新思泰公司，通过原审被告人席聚朝、谈建光等人介绍，在没有真实货物交易的情况下，向原审被告单位龙鸿公司等多家公司虚开增值税专用发票。其中，原审被告人谈建光介绍他人虚开增值税专用发票共计195份，价税合计20396945元，税额合计2963658.74元，非法获利6万元。涉案购票单位将上述虚开的增值税专用发票均用于抵扣税款。其中涉及谈建光的事实部分，分述如下：1.2015年6月至2016年10月期间，原审被告单位龙鸿公司在经营期间，为抵扣税款，在无真实货物交易的情况下，由法定代表人原审被告人高鹏伟通过中间人原审被告人席聚朝、谈建光介绍向原审被告人陈建军购买增值税专用发票。原审被告人陈建军为牟取非法利益，安排其单位员工原审被告人赵成等人利用自己实际控制的辉煌公司、点点亮公司向龙鸿公司虚开增值税专用发票13份，价税合计1338260元，税款合计194448.02元。后龙鸿公司将上述增值税专用发票申报抵扣。2.2014年11月至2016年9月期间，温岭市新时代针织服饰厂（以下简称新时代针织服饰厂）为抵扣税款，在无真实货物交易的情况下，通过中间人原审被告人席聚朝、谈建光介绍，向原审被告人陈建军购买增值税专用发票。原审被告人陈建军为牟取非法利益，安排其单位员工原审被告人赵成等人利用自己实际控制的辉煌公司、华泰公司、丽达公司、新思泰公司向新时代针织服饰厂虚开增值税专用发票62份，价税合计6679715元，税款合计970556.84元。后新时代针织服饰厂将上述增值税专用发票申报抵扣。3.2015年9月至2016年4月期间，绍兴协多纺织有限公司（以下简称协多公司）为抵扣税款，在无真实货物交易的情况下，通过中间人原审被告人席聚朝、谈建光介绍，向原审被告人陈建军购买增值税专用发票。原审被告人陈建军为牟取非法利益，安排其单位员工原审被告人赵成等人利用自己实际控制的辉煌公司向协多公司虚开增值税专用发票19份，价税合计2042450元，税款合计296766.23元。后协多公司将上述增值税专用发票申报抵扣。4.2016年1月至3月期间，绍兴市万伟纺织绣品有限公司（以下简称万伟公司）为抵扣税款，在无真实货物交易的情况下，通过中间人原审被告人席聚朝、谈建光介绍，向原审被告人陈建军购买增值税专用发票。原审被告人陈建军为牟取非法利益，安排其单位员工原审被告人赵成等人利用自己实际控制的辉煌公司向万伟公司虚开增值税专用发票8份，价税合计831000元，税款合计120743.61元。后万伟公司将上述增值税专用发票申报抵扣。5.2015年6月至2016年9月期间，绍兴县江南秀纺织有限公司（江南秀公司）为抵扣税款，在无真实货物交易的情况下，通过中间人原审被告人席聚朝、谈建光介绍，向原审被告人陈建军购买增值税专用发票。原审被告人陈建军为牟取非法利益，安排其单位员工原审被告人赵成等人利用自己实际控制的辉煌公司、点点亮公司、华泰公司向江南秀公司虚开增值税专用发票21份，价税合计1872025元，税款合计272003.63元。后江南秀公司将上述增值税专用发票申报抵扣。6.2015年5月至2016年1月期间，上海汇泫纺织品有限公司（以下简称汇泫公司）为抵扣税款，在无真实货物交易的情况下，通过中间人原审被告人席聚朝、谈建光介绍，向原审被告人陈建军购买增值税专用发票。原审被告人陈建军为牟取非法利益，安排其单位员工原审被告人赵成等人利用自己实际控制的点点亮公司、辉煌公司、华泰公司向汇泫公司虚开增值税专用发票30份，价税合计3106145元，税款合计451320.23元。后汇泫公司将上述增值税专用发票申报抵扣。7.2014年8月至2016年1月期间，平湖市洛卡伊夫袜业有限公司（以下简称洛卡伊夫公司）为抵扣税款，在无真实货物交易的情况下，通过中间人原审被告人席聚朝、谈建光介绍，向原审被告人陈建军购买增值税专用发票。原审被告人陈建军为牟取非法利益，安排其单位员工原审被告人赵成等人利用自己实际控制的辉煌公司向洛卡伊夫公司虚开增值税专用发票42份，价税合计4527350元，税款合计657820.18元。后洛卡伊夫公司将上述增值税专用发票申报抵扣。另查明，案发后，原审被告人谈建光主动到公安机关投案，并如实供述自己及同案犯的犯罪事实。原审被告人谈建光退出全部违法所得。认定上述犯罪事实的证据经庭审质证，各证据间相互印证，均具有证明效力，足资认定。你及辩护人提出“谈建光虚开的增值税专用发票价税合计6594080.05元，税款合计958114.19元，数额‘较大’，而非原判认定的数额‘巨大’，原判量刑畸重”的意见。经查，原审被告人谈建光在侦查期间多次稳定供述其介绍的龙鸿公司、协多公司、万伟公司、江南秀公司、洛卡伊夫公司与陈建军实际控制的公司之间开具的增值税专用发票均为虚开，上述公司与陈建军实际控制的公司之间无真实交易，虚开的价税合计10611085元，税款合计1541781.67元；新时代针织服饰厂、汇泫公司有部分是虚开，也存在真实货物交易情况。受票单位汇泫公司负责人李掌权证实其公司与开票单位辉煌公司、点点亮公司、华泰公司均无真实的货物交易，其通过原审被告人谈建光的介绍以票面金额6%的费用从开票公司处购买30张增值税专用发票，价税合计3106145元，税款合计451320.23元。受票单位新时代针织服饰厂负责人李雪平证实其通过曾与其有过贸易往来的原审被告人谈建光的介绍，以票面金额5.5%、6%、7%不等的价格从辉煌公司、华泰公司、丽达公司以及新正泰公司购买70张增值税专用发票，其中62张被抵扣，价税合计6679715元，税款合计970556.84元。结合上述公司的银行流水交易明细、会计凭证、经原审被告人谈建光辨认的虚开的增值税专用发票等证据，原判认定谈建光虚开的增值税专用发票价税合计20396945元，税额合计2963658.74元，数额巨大，认定事实清楚，证据确实、充分，适用法律正确。你及辩护人的该项申诉理由无事实依据，不能成立。你及辩护人提出“二审存在剥夺辩护人辩护权的情形”的意见。经查，二审审理过程中，法庭对与本案定罪、量刑有关的事实和证据均进行了调查、质证和辩论。原审被告人谈建光的两位辩护人对涉及谈建光的犯罪事实、犯罪情节、证据等均发表了辩护意见，没有剥夺二位辩护人辩护权的情形。你及辩护人的该项申诉理由无事实依据，不能成立。你及辩护人提出“原审仅凭对谈建光不利的口供定罪，无视其有利的供述和其他证据，枉顾事实”的意见。经查，原审认定谈建光犯虚开增值税专用发票罪，不仅有其在侦查期间的多次供述，还有开票企业实际控制人原审被告人陈建军的供述、原审被告人席聚朝的供述、受票单位负责人李雪平、李掌权等人证言以及经其辨认的虚开的增值税专用发票、银行流水明细等证据相佐证，各证据间相互印证，足资认定。你及辩护人的该项申诉理由不能成立。综上，本院认为，原一、二审判决认定事实清楚，证据确实、充分，定性准确，量刑适当，审判程序合法。你及辩护人提出的申诉理由均不能成立，不符合《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百五十三条规定的再审条件，予以驳回。特此通知二〇二一年四月二十七日