成都高新技术产业开发区人民法院刑 事 判 决 书(2016)川0191刑初398号公诉机关成都高新技术产业开发区人民检察院。被告人万冬云,2015年8月4日因涉嫌挪用资金罪被成都市公安局刑事拘留，同年9月8日被执行逮捕。现羁押于成都市看守所。辩护人张弦，四川琴台律师事务所律师。被告人蒋琪，2015年8月4日因涉嫌挪用资金罪被成都市公安局刑事拘留，同年9月8日被执行逮捕。现羁押于成都市看守所。辩护人黄成锐，四川众友律师事务所律师。被告人李青，2015年8月4日因涉嫌挪用资金罪被成都市公安局刑事拘留，同年9月8日被执行逮捕。现羁押于成都市看守所。辩护人张永兴、张鹏，四川英特信律师事务所律师。成都高新技术产业开发区人民检察院以成高新检公诉刑诉[2016]363号起诉书指控被告人万冬云、蒋琪、李青犯挪用资金罪，于2016年4月13日向本院提起公诉，本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。成都高新技术产业开发区人民检察院指派代理检察员张某1、李某出庭支持公诉，被告人万冬云及其辩护人张弦、被告人蒋琪及其辩护人黄成锐、被告人李青及其辩护人张鹏到庭参加诉讼。现已审理终结。成都高新技术产业开发区人民检察院指控：四川海特实业有限公司（简称“海特实业”）于2010年2月在成都市高新区成立，后出资成立成都市高新区博海小额贷款有限公司（简称“博海小贷”）、成某德融资担保有限公司（简称“银德担保”）等下属公司及成都某荣贸易有限公司等平台公司。2010年、2011年，李青、万冬云、蒋琪先后加入海特实业下属公司担任财务工作。2011年，蒋琪到银德担保担任出纳，并于2013年至2014年在博海小贷担任出纳。期间，蒋琪按海特实业要求，管理银德担保、博海小贷存放于个人银行账户的资金，并编制、报送其管理资金的报表。2013年至2015年3月，万冬云、李青在博海小贷担任出纳、会计。期间，万冬云负责管理博海小贷存放于个人银行账户的资金；与李青共同管理平台公司资金，并由万冬云编制、报送相关资金的报表。（一）2012年12月至2015年3月，蒋琪、万冬云利用管理海特实业下属银德担保、博海小贷、平台公司资金的便利，将海特实业下属公司资金用于个人投资股票、白银。李青作为会计，利用管理海特实业下属平台公司资金和记账的便利，配合万冬云转出资金，帮助蒋琪、万冬云隐瞒公司资金缺口。具体如下：2012年12月27日至2013年6月27日，蒋琪将管理的公用个人银行账户（李青工商银行账号：62×××14）中的340万转入其关联长江证券的工商银行账户（账号：62×××14），投资股票。2013年7月8日至2015年1月20日，蒋琪、万冬云共同将管理的公用个人银行账户的878.3万元转入蒋琪前述工商银行账户，投资股票。2013年7月11日至2014年11月20日，万冬云将其管理的公用个人银行账户的2699985元转入其关联华西证券的农业银行账户（账号：62×××18），投资股票。2014年7月2日至7月7日，万冬云管理公用个人银行账户的108万元被转入蒋琪丈夫罗某工商银行账户（账号：62×××92），与蒋琪共同在青海柴达木大宗商品交易市场投资白银。2014年11月10日至2015年3月16日，万冬云将其管理的公用个人银行账户及万冬云、李青共管的平台公司账户的4024989元被转入万冬云的建设银行账户（账号：62×××12）、工商银行账户（账号：62×××43），与蒋琪共同在天津贵金属交易所、浙江新华大宗商品交易中心投资白银。2015年1月21日至3月16日，万冬云将投资股票、理财返回的资金（83.9万）又转到其丈夫张某2的工商银行账户（账号：62×××08），用于在浙江新华大宗商品交易中心投资白银。（二）2014年1月至2015年2月，万冬云、李青、蒋琪利用管理海特实业下属博海小贷、平台公司资金的便利，将博海小贷、平台公司的资金用于购买私人理财、通知存款，最后分得利息。具体如下：2014年1月28日至2014年4月11日，万冬云、李青、蒋琪共同将万冬云管理的公用个人银行账户及万冬云、李青共管的平台公司账户的4800万元转入万冬云的工商银行账户（账号：62×××80），购买私人理财，获利26821.24元，每人分得8925元。2014年4月17日至2015年2月27日，万冬云、李青共同将万冬云管理的公用个人银行账户及万冬云、李青共管的平台公司账户的5660万元分别转入万冬云的工商银行账户（账号：62×××80）、李青的工商银行账户（账号：62×××68），购买私人理财、通知存款，获利29244.41元。李青分得15949元，万冬云分得13295元。经鉴定，海特实业下属公司12458万余元被万冬云等三人用于购买个人理财、投资股票、白银，共计亏损369万余元。经海特实业清理，共有437万余元短缺。2015年3月，万冬云、李青向海特实业交代了挪用公司资金用于投资理财的事实。同年7月，万冬云、李青、蒋琪分别接警察电话通知到案。2015年4月，万冬云向海特实业退回16万元；2016年1月，孔令涛代万冬云向海特实业退回421万余元。该院根据书证、鉴定意见、证人证言、被告人的供述与辩解等证据，认为被告人万冬云、蒋琪、李青作为公司财务人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金进行营利活动，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，应当以挪用资金罪追究刑事责任；万冬云、蒋琪、李青系共同犯罪，万冬云、蒋琪在共同挪用资金投资股票、白银中起主要作用，系主犯，李青在共同挪用资金投资股票、白银中起次要作用，系从犯；万冬云、李青系自首。据此，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，诉请本院依法判处。被告人万冬云、李青对起诉书指控的犯罪事实无异议，请求从轻处罚。被告人蒋琪对起诉书指控的部分犯罪事实提出异议，辩称其没有伙同万冬云将公司资金4024989元用于在天津贵金属交易所、浙江新华大宗商品交易中心投资白银，对于某云、李青将公司资金用于购买理财产品其并不知情，也未参与。万冬云的辩护人提出以下辩护意见：1.万冬云系自首，认罪悔罪态度好；2.万冬云向公司退赔了437万元，取得了公司的谅解；3.海特公司违法将公司资金存于员工个人银行卡上，对于犯罪的发生具有一定的过错；4.万冬云系初犯，人身危险性较小。请求对万冬云宣告缓刑。蒋琪的辩护人提出以下辩护意见：1.指控蒋琪伙同万冬云挪用公司资金4024989元用于在天津贵金属交易所、浙江新华大宗商品交易中心投资白银的证据不足；2.指控蒋琪参与挪用资金购买理财产品的证据不足；3.蒋琪系初犯，当庭自愿认罪，公司对于犯罪的发生具有过错；4.蒋琪与万冬云投资股票、白银扎帐时主动承担了45万元的亏损，有退赔情节。李青的辩护人提出以下辩护意见：1.在挪用公司资金投资股票、白银的共同犯罪中，李青与万冬云、蒋琪事前无商量，也未实际操作、未参与扎帐，系从犯，犯罪情节较轻，社会危害性较小；2.李青挪用资金购买理财产品的金额虽然很大，但是没有风险，李青获利较小，未给公司造成损失，社会危害性较小；3.李青系初犯，有自首情节，向公司退赔了20万元，取得了公司的谅解；4.公司的财务制度存在瑕疵，公司对于犯罪的发生具有过错。请求对李青宣告缓刑。经审理查明:四川海特实业有限公司（简称“海特实业”）于2010年2月在成都市高新区成立，后出资成立成都市高新区博海小额贷款有限公司（简称“博海小贷”）、成某德融资担保有限公司（简称“银德担保”）等下属公司及成都某荣贸易有限公司等平台公司。2010年、2011年，李青、万冬云、蒋琪先后加入海特实业下属公司担任财务工作。2011年，蒋琪到银德担保担任出纳，并于2013年至2014年在博海小贷担任出纳。期间，蒋琪按海特实业要求，管理银德担保、博海小贷存放于个人银行账户的资金，并编制、报送其管理资金的报表。2013年至2015年3月，万冬云、李青在博海小贷担任出纳、会计。期间，万冬云负责管理博海小贷存放于个人银行账户的资金；与李青共同管理平台公司资金，并由万冬云编制、报送相关资金的报表。（一）2012年12月至2015年3月，蒋琪、万冬云利用管理海特实业下属银德担保、博海小贷、平台公司资金的便利，将海特实业下属公司资金用于个人投资股票、白银。李青作为会计，利用管理海特实业下属平台公司资金和记账的便利，配合万冬云转出资金，帮助蒋琪、万冬云隐瞒公司资金缺口。具体如下：2012年12月27日至2013年6月27日，蒋琪将管理的公用个人银行账户（李青工商银行账号：62×××14）中的340万转入其关联长江证券的工商银行账户（账号：62×××14），投资股票。2013年7月8日至2015年1月20日，蒋琪、万冬云共同将管理的公用个人银行账户的878.3万元转入蒋琪前述工商银行账户，投资股票。2013年7月11日至2014年11月20日，万冬云将其管理的公用个人银行账户的2699985元转入其关联华西证券的农业银行账户（账号：62×××18），投资股票。2014年7月2日至7月7日，万冬云管理公用个人银行账户的108万元被转入蒋琪丈夫罗某工商银行账户（账号：62×××92），与蒋琪共同在青海柴达木大宗商品交易市场投资白银。2014年11月10日至2015年3月16日，万冬云将其管理的公用个人银行账户及万冬云、李青共管的平台公司账户的4024989元转入万冬云的建设银行账户（账号：62×××12）、工商银行账户（账号：62×××43），在天津贵金属交易所、浙江新华大宗商品交易中心投资白银。2015年1月21日至3月16日，万冬云将投资股票、理财返回的资金83.9万又转到其丈夫张某2的工商银行账户（账号：62×××08），用于在浙江新华大宗商品交易中心投资白银。（二）2014年1月至2015年2月，万冬云、李青、蒋琪利用管理海特实业下属博海小贷、平台公司资金的便利，将博海小贷、平台公司的资金用于购买私人理财、通知存款，最后分得利息。具体如下：2014年1月28日至2014年4月11日，万冬云、李青、蒋琪共同将万冬云管理的公用个人银行账户及万冬云、李青共管的平台公司账户的4800万元转入万冬云的工商银行账户（账号：62×××80），购买私人理财，获利26821.24元，每人分得8925元。2014年4月17日至2015年2月27日，万冬云、李青共同将万冬云管理的公用个人银行账户及万冬云、李青共管的平台公司账户的5660万元分别转入万冬云的工商银行账户（账号：62×××80）、李青的工商银行账户（账号：62×××68），购买私人理财、通知存款，获利29244.41元。李青分得15949元，万冬云分得13295元。经鉴定，海特实业下属公司12458万余元被万冬云等三人用于购买个人理财、投资股票、白银，共计亏损369万余元。经海特实业清理，共有437万余元短缺。2015年3月，万冬云、李青向海特实业交代了挪用公司资金用于投资理财的事实。同年7月，万冬云、李青、蒋琪分别接警察电话通知到案。2015年4月，万冬云向海特实业退回16万元；2016年1月，孔令涛代万冬云向海特实业退回421万余元。针对起诉书指控的犯罪事实，公诉机关当庭出示了以下证据：（一）证实公司基本情况的证据1.四川海特实业有限公司、成都市高新区博海小额贷款有限公司工商登记资料。2.四川省金融办、成都市小额贷款公司试点工作领导小组办公室关于成立成都市高新区博海小额贷款有限公司的批复、股东会等选举董事长、董事、监事决议。3.海特实业及下属公司基本资料：四川海特电子科技实业有限公司由四川海特实业有限公司持股80%，成某德融资担保有限公司显示由自然人持股（转让中）。4.平台公司账户统计：海特实业有德品荣、赛尔特、宏祥等平台公司。5.证人邓某的证言，证实海特实业位于高新区经营投资业务，下属博海小贷等26家公司和7家平台公司，平台公司已注销。（二）证实万冬云、蒋琪、李青身份情况及任职情况的证据1.关于李青、万冬云、蒋琪在职期间工作的情况说明及劳动合同，证实了三名被告人的入职时间、担任职位及调动情况。2.社保缴纳清单，证实三名被告人的社保缴纳至2015年3月。3.账务分配汇总表、公司部业务账务内容，证实李青主要负责登记、记账（公司部、平台、担保、小贷），万冬云负责银行卡管理、登记（典当行、公司部、平台），蒋琪负责担保公司收支管理、小贷公司银行卡管理（公司部、担保、小贷）。4.个人银行卡管理制度、承诺书，证实海特实业将部分银行收支业务通过个人银行卡进行，并对开户承诺、资金、密码、记账进行了规定，并附有万冬云、李青等人开设账户的承诺书，仅用于公司经营业务。5.公司使用的个人储蓄卡（清单），证实海特实业将万冬云、李青等人个人银行卡用于小贷、担保、资金等业务收取、转账等。6.李青工行、农行、民生银行卡用于银德担保现金、保证金管理、转账的说明及邮件截屏，证实李青补签承诺书，上述账户分别在2012年7月31日-2013日11月28日、2013年5月2日-2014年3月21日、2012年7月-2013年11月由蒋琪统计（小贷及平台）资金余额并进行上报。7.万冬云兴业、辛豪建行银行卡用于博海小贷现金管理、转账的说明及邮件截屏，证实2014年5月-2015年2月、2013年5月-2015年2月由万冬云统计（典当及平台公司）资金余额并进行上报；辛豪建行银行卡2013年5月29日-2013年6月13日由郭某临时管理。8.平台公司账户统计，证实海特实业平台公司（非下属公司）账户由万冬云负责U盾制单、李青负责复核。9.出纳交接清单，证实2013年5月29日万冬交向郭某接平台公司网银、万冬云个人银行卡网银及各账户余额；2013年6月13日万冬云从郭某处接回上述物品。10.户籍证明，证实三名被告人达到完全刑事责任年龄。11.证人邓某（海特实业财务总监）的证言，证实万冬云、蒋琪是海特实业下属公司的出纳，李青是海特实业下属公司的会计，公司允许以员工个人名义开始银行账户用于公司业务，但要签订承诺书，公司资金不能与个人资金混淆。这些个人账户本应分开管理，但是一直由出纳管理。出纳还要记录其管理银行账户的资金流水。会计不保管个人账户。有些承诺书是工作人员开卡的时候没有签，后来签的。关于个人账户管理情况与海特实业出具的说明一致，并说明李青的工行账户由蒋琪管理上报。12.证人杨某1（博海小贷法人）的证言，证实万冬云、蒋琪是博海小贷的出纳，李青是博海小贷的会计。13.被告人万冬云的供述，证实2013年5月博海小贷公司运作后在博海小贷兼任出纳，蒋琪是专职出纳，万冬云负责收取博海小贷平台公司的客户贷款利息，蒋琪收取博海小贷公司客户贷款利息。2014年4月从蒋琪处接手博海小贷出纳，负责发放贷款，管理博海小贷、海特实业旗下所有平台公司的20多个账户开销户、资金往来、台账和对账、收取本金和利息。公司规定本金转入公司账户，利息转入员工的个人银行卡，这些卡由万冬云、蒋琪、李青保管。万冬云管理的公用个人账户与《公司使用的个人储蓄卡》（清单）一致，但是说辛豪建行卡、李青招行卡由李青管理。蒋琪在2014年4月17日之前保管李青在农行、工行的三张卡（尾号4714、5512、1514），后蒋琪将2张农行卡（尾号4714、5512）交给了万冬云。14.被告人蒋琪的供述，证实其2011年6月进入海特实业下属成某德融资担保有限公司作出纳；2013年3月兼任博海小贷出纳，2014年4月调到成都蓝海锦添物管公司作出纳。在银德公司收取车贷保证金现金、网银转款、从银行拿对账单保管过公司以员工名义的银行卡，其中有一张李青的工行卡（收取车贷资金），只保管过1、2个月，就还给李青了。没有保管过李青的其他公用银行卡（农行）。员工个人不能使用这些卡，公司不知道其保管和归还银行卡的事情。蒋琪在担任博海小贷独自担任出纳，后交接给万冬云，没有和万冬云交接过银行卡。15.被告人李青的供述，证实其2010年10月至2012年6月在海特实业下属银德担保担任会计，2012年6月至2015年4月在海特实业下属的博海小贷担任会计。担任博海小贷会计期间，负责博海小贷、平台公司的账目、网银转账的复核。以上证据证实了：2010年10月11日，万冬云入职海特实业旗下四川盈郡典当有限公司，担任出纳；2013年5月，调到成都市高新区博海小额贷款有限公司担任出纳，2015年3月31日离职。2011年7月1日，蒋琪入职海特实业旗下成某德融资担保有限公司，担任出纳；2013年5月2日，调到成都市高新区博海小额贷款有限公司担任出纳（其人力资源成本由成某德融资担保有限公司承担），2014年5月，调到成都蓝海锦添物业管理有限公司担任出纳，2015年3月26日离职。2010年9月15日，李青入职海特实业旗下成某德融资担保有限公司，担任会计；2013年6月27日，调动到成都市高新区博海小额贷款有限公司担任主办会计一职，2015年3月31日离职。（三）证实万冬云、李青、蒋琪挪用资金购买理财产品的证据1.万冬云工商银行62×××80账户明细、万冬云工商银行62×××43账户明细、李青工商银行62×××68账户明细，证实了转账交易情况。2.四川鼎鑫宏长会计师事务所司法鉴定意见书，证实：A.2014年1月28日至2014年4月21日，万冬云管理的公用个人银行账户及万冬云、李青共管的平台公司账户的76500000元被转入万冬云的工商银行62×××80账户，用于购买短期理财，获利40680.83元。（蒋琪因离职未参与2014年4月17日之后的挪用28500000元，分得利息8925元，万冬云、李青各分得利息15855元。）B.2014年4月30日至2015年2月27日，万冬云管理的公用个人银行账户及万冬云、李青共管的平台公司账户的28100000元被转入李青的工商银行62×××68账户，用于购买短期理财，获利15384.82元。李青分得8734.44元，万冬云分得6365元。3.证人杨某1（博海小贷法人）的证言，证实2014年7月底杨某1急需美元，由李青使用公司资金帮忙购买42000美元，杨某1回国后已归还公司。4.被告人李青的供述，证实2014年1月，李青、万冬云、蒋琪三人见公司资金很多，节假日放在账上可惜，便商议挪用资金购买理财，三人平分利息。后来用万冬云在工行开的银行卡（尾号0380）购买短期理财，利息由万冬云转给李青、蒋琪。2014年4月万冬云担心被查，让李青在工行开设账户（尾号1868）购买理财，直到2014年9月。李青、万冬云各分得1、2万，蒋琪因2014年离开博海小贷，分得了几千元。5.被告人万冬云的供述，证实2014年博海小贷资金充裕，空置浪费，万冬云、蒋琪、李青就商量将平台公司资金转到个人银行卡，在工行永丰支行购买理财产品和通知存款，获得利息4、5万，随后将本金还给公司，利息由万冬云、李青用自己的卡分配，蒋琪的分到她的工行卡（尾号4314），每人1万左右，蒋琪调走后，分得少一点。6.被告人蒋琪的供述，对于某云工行卡（尾号0380）转给蒋琪的8925元，蒋琪辩解为还款或财务室分钱（财务找发票帮业务员冲账），不是挪用单位资金购买理财产品分钱。（四）证实万冬云、李青、蒋琪挪用资金炒股、投资白银的证据1.万冬云农业银行62×××18账户明细，万冬云华西证券开户资料、明细对账单，万冬云建设银行62×××12账户明细，万冬云天津贵金属交易所账户明细，万冬云工商银行62×××43账户明细，张某2工商银行62×××08账户明细，万冬云、张某2浙江新华大宗商品交易中心账户明细，蒋琪工商银行62×××14账户明细，蒋琪长江证券开户资料、明细对账单，罗某工商银行62×××92账户明细，罗某青海柴达木大宗商品交易市场账户明细，证实转账及交易情况。2.情况说明，证实万冬云供述使用李青证件、尾号4714农业银行账户在青海柴达木大宗商品交易市场开设账户，由于青海柴达木大宗商品交易市场有限公司未查到开户记录，李青银行账户明细也无对手信息，四川省农业银行亦无法解决该系统问题，因此无法核实。3.情况说明，证实2015年3月李青、万冬云、蒋琪向公司说明其挪用资金用于炒股和应对查账的情况，其中蒋琪未按公司要求提供打印说明原件，只留下了手写的复印件。4.成都远东航空代理有限责任公司（法人莫某）贷款资料，证实万冬云转到其中国农业银行（尾号1318）的来自远东航空、莫某的资金，属于公款。5.四川鼎鑫宏长会计师事务所司法鉴定意见书，证实：A.2013年7月11日至2014年11月20日，万冬云的农业银行62×××18账户（关联华西证券）从万冬云管理的公用个人银行账户及远东航空账户转入2699985元用于投资股票。B.2014年11月3日至2015年3月17日，万冬云、张某2关联到天津贵金属交易所、浙江新华大宗商品交易中心的银行账户从万冬云管理的公用个人银行账户及万冬云、李青共管的平台公司账户转入4024989元用于投资白银。C.2012年12月27日至2013年6月27日，蒋琪的工商银行62×××14账户（关联长江证券）从其管理的李青的工商银行账户转入340万元用于投资股票。D.2013年7月8日至2015年1月20日，蒋琪的工商银行62×××14账户（关联长江证券）从其与万冬云共同管理的公用个人银行账户转入878.3万元用于投资股票。E.2014年7月2日至7月7日，蒋琪丈夫罗某的工商银行62×××92账户（关联青海柴达木大宗商品交易市场账户）从万冬云管理的公用个人银行账户转入1080000元用于投资白银。6.证人邓某（海特实业财务总监）的证言，证实2015年3月15日公司得知万冬云、蒋琪挪用资金后，其与杨某1找蒋琪谈话，蒋琪说是借的万冬云的钱，不是挪用公司资金；另外承认了挪用李青公用个人账户资金炒股和逃避处罚，蒋琪刚开始很配合，手写了一份说明，因为字迹不清、内容不完善，让其重写，但蒋琪没有写了，只留下了手写的复印件。7.证人赵某（海特实业财务经理）的证言，证实2015年3月海特实业需要归拢资金还贷，要求万冬云归拢，随后，万冬云承认挪用资金，3月15日邓某安排赵某、杨某2与万冬云、李青清查资金，经三天核对，发现万冬云分管资金短缺437万余元；4月21日万冬云退回了16万，赵某向财务总监邓某汇报后，海特实业对当时结果认可。由于2013年8月之前，海特实业下属平台公司没有建账，短缺情况不清楚。8.证人张某2（万冬云丈夫）的证言，证实万冬云挪用海特实业资金事发后，其得知万冬云用张某2名义开设了账户投资白银，由万冬云操作。9.证人罗某（蒋琪丈夫）的证言，证实蒋琪在2015年7月将以罗某名义办理的工行卡交给自己，以前由蒋琪使用，不知道蒋琪是否开设了白银投资账户，罗某每个月给蒋琪几千元生活费和娃娃学费。10.被告人万冬云的供述，证实2013年7月万冬云和蒋琪共同办公时，蒋琪为博海小贷出纳，万冬云兼任，蒋琪说有人推荐股票比较好，每季度需6.8万咨询费，并让万冬云与其一起用公司资金炒，公司检查时还可以相互倒账。蒋琪需要资金就告诉万冬云，万将资金从收取客户利息的银行卡（尾号1930）转到蒋琪工行卡（尾号4314）；蒋琪也将自己保管的银行卡资金转到自己炒股账户。约定炒股赚了钱一起分，没有确定比例。李青没有使用公司资金炒股，其作为会计知道公司资金情况。万冬云和蒋琪让李青帮忙应付公司检查资金，向公司谎称资金都在。曾向李青表示赚钱后分给李青，但是没有分，李青也没有要。李青还配合万冬云用平台公司的资金倒账，应付检查。从2013年7月至2014年2月炒股，最大金额有100万，万冬云累计给蒋琪转款可能近千万；蒋琪每次转款、买票会告知万冬云，其自己转了可能有5、6百万。炒股亏损62万左右，二人共归还了40万，缺22万。2014年4月，因亏损太多，与蒋琪决定不炒股。2014年5月向蒋琪推荐股票的男子推荐做白银期货。蒋琪以其老公罗某名义在柴达木交易平台开设账户，万冬云转入资金几十万，由蒋琪操作，1个月后因柴达木系统升级，被强制平仓，亏损20万，剩余资金退回万冬云管理的工行卡。2014年4月蒋琪调到蓝海锦添物业做出纳，二人与李青商量后，以李青名义在柴达木公司开户，转出资金2、3百万，操作2个月，亏损68万。（注：未查到相关信息）2014年8月万冬云通过天津大宗商品交易所的许老师的信息，挽回了损失。万冬云与蒋琪决定另外找平台，在天津大宗商品交易所以万冬云名义开户，万冬云转入40万，二人共同操作。一周左右亏损7万，剩33万。后万冬云与蒋琪商量以万冬云名义在浙江新华大宗商品开户，绑定万冬云工行卡（尾号2143），将剩余33万转入，并凑足40万；后又转入7、8百万，截止2015年3月，亏损230万。2013年8月万冬云因见蒋琪用公司资金炒股亏损，独自开设华西证券账户（尾号1318），从尾号1930公用个人卡转入100余万元，私人10万。截止2014年5、6月，亏损30-40万。2015年初，万冬云因与蒋琪操作意见不一致，便以其老公张某2名字在新华大宗商品交易所开户（尾号9208），转入200-300万，截止春节，亏损87万。11.被告人李青的供述，证实2013年转让银德担保时，有一笔30万的担保金应该在李青名义的农行卡（尾号4714）中，但是没有，而该卡是蒋琪在保管，蒋琪主动说钱被他用于炒股了，过段时间就能还回，让李青帮忙隐瞒，李青同意了，该卡随后也没有交出，不知道蒋琪是否还回，此时得知蒋琪挪用资金炒股。2013年初盈郡典当与渤海小贷一起办公，万冬云、蒋琪分别担任盈郡典当、渤海小贷的出纳，两人关系很近。后来有笔100万的利息应该到万冬云名义开设的工行卡（尾号1930），但是没有在，万冬云、蒋琪说她们短期使用该笔钱，让李青不要给公司说，李青就帮忙隐瞒了，月底这笔钱回到了卡上。蒋琪说过炒股亏损了，李青分析他们是将钱用于炒股了。公司平时对资金进行检查，万冬云、蒋琪因挪用公司资金，就叫李青配合应付检查。李青三次配合万冬云通过平台公司共管账户资金为万冬云他们倒账，转到万冬云管理的工行卡（尾号1930）。检查后，万冬云又将资金转回。后来公司审计时，万冬云向公司坦白，和蒋琪挪用公司资金炒股和炒白银。12.被告人蒋琪的供述与辩解，蒋琪在公安机关的供述中称其没有挪用公司的资金炒股、炒白银，当庭承认其于2012年12月27日至2013年6月27日将管理的李青工商银行卡（账号62×××14）中的340万转入其关联长江证券的工商银行账户投资股票；2013年7月8日至2015年1月20日，其与万冬云共同将管理的公用个人银行账户的878.3万元转入蒋琪工商银行账户投资股票；2014年7月2日至7月7日，万冬云管理公用个人银行账户的108万元被转入蒋琪丈夫罗某工商银行账户（账号：62×××92），与蒋琪共同在青海柴达木大宗商品交易市场投资白银。蒋琪称其和万冬云一起炒股、白银亏损了65万，其中蒋琪认45万，2014年12月蒋琪还给万冬云48万（包括利息），2014年11月3日蒋琪转到万冬云建行卡上的7.5万元就是其与万冬云扎帐后补给万冬云的亏损。（五）其他证据1.到案经过，证实2015年7月23日、7月30日、7月31日，万冬云、李青、蒋琪分别接警察电话通知到公安机关接受讯问。2.关于万冬云分管资金清理的情况说明，证实经海特实业清点核对，万冬云分管资金短缺437万余元，2015年4月，万冬云退回16万元。3.转款回单、收据、说明，证实2015年4月21日海特实业收到万冬云退回的16万元，2016年1月5日孔令涛代万冬云退回公司421万余元。4.情况说明，证实部分银行账户明细因数量大，纸张不规范，不易装卷，未将交易明细装订入卷。以上证据经当庭出示并质证，被告人万冬云、李青未提出异议，蒋琪仍然坚持其辩解，认为其没有伙同万冬云将公司资金4024989元用于在天津贵金属交易所、浙江新华大宗商品交易中心投资白银，其也没有伙同万冬云、李青将公司资金用于购买理财产品。本院认为，公诉机关出示的证据来源合法，内容客观真实，与案件具有关联性，本院予以采信。万冬云的辩护人向法庭出示了四川海特实业有限公司出具的谅解书，证实万冬云向公司退赔了全部损失，公司对万冬云予以了谅解。蒋琪的辩护人向法庭出示了2014年10月30日蒋琪与戴某的借款协议以及2014年10月31日蒋琪与友众信业金融信息服务有限公司成都分公司的信用咨询及管理服务协议，证实蒋琪与万冬云扎帐后向他人借款172400元用以弥补投资亏损。李青的辩护人向法庭出示了：1.四川海特实业有限公司出具的谅解书，证实公司对李青予以了谅解；2.四川省简阳市射洪坝街道办事处东溪社区出具的证明，证实李青在该社区居住期间表现良好。本院认为，蒋琪的辩护人出示的上述证据与本案不具有关联性，不予采信；万冬云、李青的辩护人出示的上述证据与本案的定罪无关，可在量刑时予以考虑。本院认为，被告人万冬云、蒋琪、李青作为公司财务人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金进行营利活动，数额巨大，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关的指控成立，本院予以支持。但是，公诉机关指控蒋琪伙同万冬云将公司资金4024989元用于在天津贵金属交易所、浙江新华大宗商品交易中心投资白银的证据不足，原因在于：一是资金来源均来自于某云管理的公用个人账户；二是该笔犯罪事实发生在2014年11月10日至2015年3月16日，而蒋琪已于2014年5月离开博海小贷公司；三是天津贵金属交易所、浙江新华大宗商品交易中心账户均用万冬云名义开设。虽然万冬云账户有蒋琪私人资金转入的情况，但是蒋琪转入资金量小，不排除该笔资金系蒋琪与万冬云就前期亏损进行清理扎帐的情况，指控蒋琪参与该笔犯罪的证据仅有被告人万冬云的供述，而无其他证据相印证，故本院对公诉机关对蒋琪参与该笔犯罪的指控不予支持，对蒋琪及其辩护人提出的相关辩护意见本院予以采纳。关于蒋琪及其辩护人提出蒋琪未伙同万冬云、李青挪用公司资金购买理财产品的辩护意见，本院认为，被告人万冬云、李青的供述以及银行转账记录能够互相印证，证实蒋琪在离开渤海小贷公司之前参与挪用公司资金购买理财产品并分得利润，蒋琪关于分得的8925元系万冬云归还个人借款及公司财务室发钱的辩解与客观事实不符，本院不予采纳。被告人万冬云、蒋琪、李青挪用资金数额巨大，其中万冬云、李青参与的犯罪金额达1.2亿余元，蒋琪参与的犯罪金额达6126万余元，均应当判处三年以上十年以下有期徒刑。在量刑时，本院同时考虑：1.在共同犯罪中，万冬云、蒋琪在共同挪用资金投资股票、白银的共同犯罪中起主要作用，系主犯；李青作为会计配合转出资金、帮助隐瞒公司资金缺口，起次要和辅助作用，系从犯，应当从轻或者减轻处罚；2.被告人万冬云、李青主动投案，如实供述犯罪事实，系自首，可以从轻或者减轻处罚；3.案发后万冬云积极向公司退赔，挽回了公司的经济损失，公司对万冬云、李青予以了谅解，可以对二名被告人从轻处罚；4.万冬云、蒋琪、李青均系初犯，三名被告人均当庭自愿认罪，但蒋琪对部分犯罪事实予以否认，不宜认定其认罪态度好；5.海特实业公司的财务制度存在重大漏洞，对于本案的发生具有过错，在量刑时可以对三名被告人酌情从轻处罚。对辩护人提出的相关辩护意见本院予以采纳。关于蒋琪的辩护人提出蒋琪有退赔情节的辩护意见，与庭审查明的事实不符，本院不予采纳。综合考虑被告人的犯罪情节、认罪态度及悔罪表现等因素，判决如下：一、依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款和第四款、第六十七条第一款之规定，被告人万冬云犯挪用资金罪，判处有期徒刑六年；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年8月4日起至2021年8月3日止。）二、依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款和第四款之规定，被告人蒋琪犯挪用资金罪，判处有期徒刑六年；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年8月4日起至2021年8月3日止。）三、依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第一款之规定，被告人李青犯挪用资金罪，判处有期徒刑四年。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年8月4日起至2019年8月3日止。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省成都市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。审 判 长  何 晶人民陪审员  常璟璞人民陪审员  郭晓玲二〇一六年六月二十一日书 记 员  张雨潇速录书记员王一川附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。