云南省凤庆县人民法院民 事 判 决 书(2016)云0921民初264号原告杨琴美，女，生于1960年8月28日，汉族，云南省凤庆县人。委托代理人杨庆荣，云南顺宁律师事务所���师。代理权限：一般授权代理。被告凤庆县供水有限责任公司。法定代表人李天华，系该公司董事长（未到庭）。委托代理人杨萌、杨雁林，云南博川律师事务所律师。代理权限：特别授权代理。原告杨琴美诉凤庆县供水有限责任公司股东资格确认纠纷一案，于2016年3月22日诉至本院，本院受理后，依法独任审判，原定于2016年4月29日开庭审理，因原告当庭变更诉讼请求，被告以需要重新答辩为由要求延期开庭，法庭确定于2016年5月11日继续开庭审理，后如期开庭审理，原告杨琴美及其诉讼代理人杨庆荣、被告凤庆县供水有限责任公司诉讼代理人杨萌、赵振华到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告诉称：2003年���告公司改制，原告除购买了40000元的股金外，还另外购买了20000元的责任股。公司同时向原告出具了《购买企业产权出资证明书》，2015年底被告以原告退休为由将20000元股本退还了原告，严重违反了公司章程和公司法的规定，此外原告虽然持有股权但未收到过公司应分配的利润，被告侵犯了原告的利润分配权，故提起诉讼，请求法院确认原告持有的20000元责任股为有效股权，并判令被告支付自2003年12月至今的股息。被告辩称：被告是根据凤庆县人民政府凤政办【2003】第32号批复的《凤庆县自来水公司改制方案》改制后，由原公司全体职工49人每人出资人民币40000元入股购买原自来水公司产权，于2003年11月登记注册了凤庆县供水有限责任公司，被告公司的成立是符合公司法和公司章程规定的；原告在2003年8月27日认缴了40000元，经验资机构���资，被告承认其股东资格，将其名字记载于股东名册，并经工商登记备案；在公司注册登记后，因公司经营困难，同时为增强公司中层管理干部的责任，决定向13名中层以上管理人员按照职务等级不同标准借款，用于公司的生产经营需要，2003年12月19日，原告向被告缴纳了20000元人民币，2004年1月董事会会议对此予以确认，2004年4月7日，被告公司向原告签发了“出资证明书”，40000元为原始股，占0.5%的股权，该20000元记载为责任股，没有登记在股东名册和进行工商备案，不能成为股东认缴的份额；根据公司董事会决议，该借款的利息是以每月0.7%计算，并以岗位津贴按月发放的，退休时这20000元要予以退还，原告于2010年退休，2016年1月公司按照董事会决议退还原告20000元责任股，款项转到原告的账户，后原告将存单拿回公司，该存单暂由公司保管。原告的诉求没有事实和法律依据，请求法庭予以驳回。综合双方诉辩主张，双方当事人对以下问题存在争议：1、原告于2003年12月19日向被告缴纳的20000元责任股应当确认为公司股本金还是借款，2、被告关于20000元借款利息是以岗位津贴名义发放的主张，能否成立。原告为证明其诉讼主张，向法庭提交了如下证据：1、原告个人身份证复印件一份，证明原告身份情况；2、公司章程一份，用以证明公司改制后全体股东共同制定公司章程，约定了权利义务，章程规定：出资人出资后，股东本人不得主动退股，公司亦然，公司按照经营的业绩向股东支付利润；3、2003年9月22日被告文件一份（关于员工出资与借款说明），明确规定出资人和借款人的定义，用以证明原告是出资人而不是借款人；4、2004年4月7日被告给原告的合法出资证明书、2003年8月27日盖有“凤庆县自来水公司财务专用章”的收（领）款单复印件一张，载明“收杨琴美购买自来水公司产权资金40000元”、2003年12月19日盖有“凤庆县供水有限责任公司财务专用章”的“收杨琴美购买自来水公司产权资金20000元”的收（领）款单复印件一份，用以证明原告出资额总数为60000元，原告缴纳的20000元是责任股，不是借款。经被告质证后认为：均认可原告提交证据的真实性和合法性，但不认可关联性和欲证明的内容，认为公司章程和出资证明书可以证明原告的原始股40000元，责任股20000元，登记在册的股份是40000元原始股，责任股20000元是因为原告属公司中层干部，借给被告的岗位风��金和借款，原告的证据无法证明原告的诉讼主张。被告为证明其诉讼主张，向法庭提交了如下证据：1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证复印件、法定代表人身份证明原件各一份，用以证明被告主体适格；2、凤经发[2003]39号请示、凤政办复[2003]32号批复、《凤庆县自来水公司产权出让协议书》复印件各一份，用以证明被告系经凤庆县人民政府批准，由原凤庆县自来水公司改制后由原公司职工控股的基本事实；3、《凤庆县自来水公司固定资产评估报告书（摘要）》、凤注会（2003）第96号验资报告、公司章程及股东名册、认缴名单复印件各一份，用以证明被告公司工商登记注册资本为800万元，其中货币出资196万元（49名股东每人入股40000元）及实物出资604万元（实物出资系改制之前原公司资产）及原告的实际出资为40000元，股份比��0.5%的基本事实；4、《凤庆县供水有限责任公司关于中层管理人员缴纳责任股的情况说明》、《凤庆县供水有限责任公司董事会决议》、工资花名册复印件16页、《凤庆县供水有限责任公司关于退还原责任股的决定》、《凤庆县供水有限责任公司关于员工出资与借款说明》复印件各一份，用以证明原告主张的20000元“责任股”并非公司股权，该款项性质系岗位责任金及公司向股东的借款，不具有股权性质的基本事实，《工资花名册》证明公司一直以岗位职务工资名义按月支付借款利息；5、2014年、2015年公司《资产负债表》、《利润及利润分配表》各一份、原告存款单复印件一份，证明被告自改制至今，一直处于负债情况，无法向股东支付股息的事实，按照相关规定，公司亏损是不能分配利润的，存款单证明原告将公司退还的20000元责任股���由公司保管的事实。经原告质证后认为：1、认可被告第1、2组证据的三性，无异议；2、对被告第3组证据的真实性、合法性无异议，被告证明目的是原告出资的20000元没有验资，没有到工商部门进行备案，反而证明被告存在明显过错；3、认为被告第4组证据中的“责任股情况说明”不符合证据规则，认可董事会决议，但认为与本案无关联，认可公司章程后附的股东名册，确实由原告缴纳40000元的登记，但是原告后面还缴纳了20000元，但没有该笔款项的登记，属于被告的过错，20000元是借款也应该有相应的登记；对于董事会退还责任股的决定，认为其形式违法，应为无效，对于缴纳责任股的情况说明，认为与本案无关；4、不认可被告第5组证据中财务报表的合法性，对被告提交的《利润分配表》的真实性存疑，故��认可其关联性。本院对双方提交的证据作如下认证：（一）原告提交的第1、2、4组证据，被告提交的第1、2、3、5组证据，可以证明原凤庆县自来水公司经改制后由原公司职工筹资控股成立凤庆县供水有限责任公司、公司章程规定、公司注册资本金构成以及原告等职工缴纳入股资金成为公司股东和所占股份比例、被告向原告出具了《出资证明书》确认原告出资情况及股东资格、被告2014年和2015年财务状况等案件事实，上述证据之间能够相互印证，本院对上述证据依法予以采信，作为认定案件事实的依据；（二）对原告提交的第2份证据、被告提交的第4组证据，可以证明被告公司成立后向部分股东即公司管理层筹措资金用于缓解公司经营困难的事实，在被告出具的《出资证明书》中记载为“责任股”的事实，但公司董事会对该筹资的定性、退还情况的说明等证据，不符合书面证据的合法形式要件，且无合法的公司法律文件予以佐证，对双方当事人关于该部分证据的其他证明目的，本院不予采信。综合庭审和质证，本院认定以下法律事实：2003年8月凤庆县自来水公司根据国企改制的相关文件精神进行改制，2003年8月6日凤庆县经济贸易局向凤庆县人民政府上报《凤庆县自来水公司改制方案》，2003年8月19日，凤庆县人民政府下发凤政办【2003】32号《批复》，批准《凤庆县自来水公司改制方案》。2003年8月27日，原公司49名职工均分别向公司缴纳了人民币40000元，用于购买自来水公司产权，作为新公司注册资本金，2003年10月15日由原来自来水公司所有职工作为发起人，召开股东会制定并通过了公司章程，接受凤庆县人民政府关于自来水公司改制的《批复》文件，由原自来水公司所有49名职工作为出资人，各出资4万元共196万元，实物出资604万元，成立凤庆县供水有限责任公司，经验资机构验资后，2003年11月，经凤庆县工商局批准注册，并办理了企业法人营业执照。后被告因生产经营需要，向部分股东即公司管理层以“责任股”名义筹措资金，2003年12月19日原告作为公司中层管理人员，向被告缴纳了20000元现金；2004年4月7日被告给原告出具了“出资证明书”，确认原告出资原始股40000元，占股份比例0.5%，责任股20000元。2015年12月被告公司董事会决定对原责任股予以退还，并将20000元退还原告，原告对此产生异议，将20000元存单交还被告，并诉至本院提出前述诉请。本院认为：本案被告为国有企业改制成立的由原企业所有职工出资控股的有限责任公司，其成立、经营管理均应依照公司章程和《公司法》的规定进行。本案中，原告出资40000元成为公司原始股东，公司成立后将原告记载于公司股东名册，并办理了公司注册登记备案，原告为公司合法股东，被告履行了《公司法》第三十三条规定的义务。就本案原告20000元责任股的定性问题，综合上述原、被告双方的有效证据，结合国企改制的特定历史背景和相关政策精神，原告向被告缴纳的“责任股”20000元，不具有构成公司注册资本金的法定要件，应当为借款性质，在被告公司注册资本金中，没有该“责任股”资金的登记备案，且被告公司成立后未就公司注册股本增加或减少召开过股东大会进行决议，因此原告要求确认该20000元责任股为公司注册资本金中的有效股权的诉讼请求，不符合法律和公司章程的规定，本院不予支持；本案被告关于借款利息是以月息0.7%计算，并在每月工资构成中以“职务工资”名义发放该“责任股”利息的主张是否成立的问题，我国《劳动法》中的工资是指用人单位依据国家有关规定或劳动合同的约定，以货币形式直接支付给本单位劳动者的劳动报酬，一般包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、延长工作时间的工资报酬以及特殊情况下支付的工资等；显然，本案被告《工资花名册》中向原告发放的“职务工资”，是原告基于其特定工作岗位履行工作职责和付出劳动依法应得的劳动报酬，与借款利息不属同一概念，因此被告应当支付原告自该笔款项实际使用期间的利息；被告公司虽未就借款利息作出明确规定，但被告作为营利性的企业法人，根据���场经济的一般融资习惯，被告应当支付借款利息，本案借款利率可以参照目前商业银行贷款的利率水平，按照被告方主张的每月0.7%的标准计算为宜。综上所述，根据《中华人民共和国公司法》第二十六条、第三十二条、《中华人民共和国合同法》第六十一条、第一百九十六条、第二百零五条的规定，判决如下：一、驳回原告杨琴美要求确认20000元责任股为被告凤庆县供水有限责任公司注册资本金中有效股权的诉讼请求；二、由被告凤庆县供水有限责任公司支付原告杨琴美20000元借款自2003年12月20日至2015年12月28日期间每月0.7%的利息（计算公式：20000元×0.7%×144月）20160元；杨琴美交被告保管的银行存单由被告返还给原告。（限于判决生效后10日内履行完毕）。负��金钱给付义务的当事人如未按判决指定的期间履行给付义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案案件受理费804.00元，适用简易程序审理，减半收取402.00元，由原、被告各承担201元。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于云南省临沧市中级人民法院。各方当事人均服判的，本判决即发生法律效力。负有义务的一方当事人应当及时履行法律文书确定的义务，如不按期履行，享有权利的一方当事人，可在判决书确定履行期限届满后二年内，向本院申请强制执行。审判员  吴志亮二〇一六年六月十三日书记员  杜红蕾