福建省龙海市人民法院刑 事 判 决 书（2014）龙刑初字第804号公诉机关龙海市人民检察院。被告人李某甲，居民。因本案于2014年1月13日被取保候审。辩护人林志山，福建元光律师事务所律师。辩护人方琳。被告人李某甲职务侵占一案，由龙海市人民检察院于2014年10月28日以龙检诉刑诉（2014）1454号起诉书向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。龙海市人民检察院检察员黄智绵、代理检察员郑敏茹、被告人李某甲及其辩护人林志山到庭参加了诉讼。现已审理终结。龙海市人民检察院指控，2012年11月至2013年8月份间，被告人李某甲利用担任漳州嘉年钢铁有限公司人事部人事主管，负责核算、发放工资之职便，伪造离职员工的工资单后，将伪造的工资通过兴业银行漳州招商局开发区支行、中国银行招商局漳州开发区支行转到其办理的李某乙（系被告人李某甲的父亲）的兴业银行、中国银行的账户上以及刘某某（系被告人李某甲的母亲）、李某丙（系被告人李某甲的女儿）的兴业银行的账户上，共计98458.07元。并于2013年1月份，伪造其本人的工资单，多转入其兴业银行的账户上3400元。以上共计101858.07元。被告人李某甲于2013年12月9日已退赔全部赃款。案发后，被告人李某甲于2014年1月13日到漳州市公安局漳州开发区石坑边防派出所投案。针对上述指控，公诉机关提供的证据有书证，证人证言和被告人的供述和辩解。请求依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，以职务侵占罪追究被告人李某甲的刑事责任。公诉机关发表公诉意见认为被告人李某甲能自动投案并如实供述自己的罪行，是自首，可以减轻处罚。对于被告人李某甲及其辩护人关于2013年1月份多发到李某甲工资卡中的3400元不属于职务侵占的犯罪数额的意见，公诉机关认为经核实，该3400元不认定为职务侵占的犯罪数额。被告人李某甲对起诉书指控的罪名无异议，但辩称2013年1月份，其工资多出3400元不是职务侵占的犯罪数额。被告人李某甲的辩护人提出的辩护意见认为，被告人李某甲于2013年1月份的工资多出3400元并非职务侵占的犯罪数额。且被告人李某甲犯罪情节较轻，认罪态度好，有投案自首，且积极退赃并取得被害单位的谅解，建议对被告人李某甲从轻处罚并适用缓刑。经审理查明，2012年11月至2013年8月份间，被告人李某甲利用其担任漳州嘉年钢铁有限公司人事部人事主管，负责核算、发放工资之职便，伪造离职员工的工资单后，将伪造的工资通过兴业银行漳州招商局开发区支行、中国银行招商局漳州开发区支行转到其办理的用户名为李某乙（系被告人李某甲的父亲）的兴业银行、中国银行的账户上以及用户名分别为刘某某（系被告人李某甲的母亲）、李某丙（系被告人李某甲的女儿）的兴业银行的账户上，共计98458.07元。被告人李某甲于2013年12月9日已退赔全部赃款。案发后，被告人李某甲于2014年1月13日到漳州市公安局开发区分局石坑边防派出所投案。上述事实，有公诉机关、被告人的辩护人提交，并经法庭质证、认证的下列证据证明：1、证人证言（1）朱某甲（财务总监）证言，证实李某甲是嘉年钢铁公司人事行政部主管，负责公司人事行政、负责员工工资核算、发放。2013年9月25日，公司在核算工人工资的时候发现一个已经离职的工人林某某离职期间，工资单上还有给他发放工资，于是就把公司所有员工的工资进行核对，发现李某甲给以前离职的11个工人造了九万多的工资，发给了李某乙、刘某某、李某乙（三人均不是嘉年钢铁公司员工），2、3月份把自己的工资一部分发给了李某乙（不是我公司员工，情况不详），然后在4、5月份给离职员工曾某乙造了两个月的工资共6121.59元发放给李某乙的银行卡上，还有公司的一台笔记本电脑及考勤读卡器也被其带走了，目前公司已经有一个多月联系不到她，她没有向公司提出辞职。李某甲侵占公司人民币98458.07元以及一台笔记本电脑和一台考勤读卡器。其在2012年12月份的工资跟部分报销款共41292.71元，但公司汇到其银行卡中仅有37892.71元，少了3400元，2013年1月，其向李某甲反映该情况，李某甲说可能是做账时弄错，就将3400元现金还给其。当时报案的时候是2013年9月份，相隔8个月，其忘记这件事了，所以将这笔3400元当做李某甲侵占公司的财物进行报案。这笔3400元是属于其工资跟部分报销款的钱。（2）曾某甲证言，证实其之前在嘉年钢铁计划物流部工作，李某甲是嘉年钢铁公司的行政人事主管。工资发放由公司的行政人事主管把员工的工资明细表给董事总经理柯某某审核，审核完之后，由行政人事主管拿着工资明细表给其盖公司的章，之后再由行政人事主管拿着这些工资明细表到财务那边，由财务部门开一张发放工资的总金额，行政人事主管拿财务的一张总金额给其盖财务章跟法人代表的章，之后行政人事主管就可以拿着财务的那一张总金额到漳州开发区兴业银行进行发放工资。平常公司的公章、财务章、法人代表的章是柯某某自己在管理，如果她不在，会把公章的钥匙交给其管理，如果有人要盖章的话都是要通过她授权。公司有规定，盖章的不能看员工的工资，所以盖章时其只能看见总金额，其他的都看不见。发放工资，一般都是由行政人事主管自己一个人做的工资明细表，李某甲伪造了离职工人的工资表也不会被人发现，伪造的工资表给柯某某审核，她也不知道哪些员工离职，所以同意发放工资。李某甲拿着财务的那一张总金额跟她自己制作的工人明细表到银行，再由银行转账到工人的银行卡上。（3）曾某乙证言，证实其于2007年到嘉年钢铁公司工作，2013年3月26日离职。其在2013年4月10日领了3月份的工资以后就没领过了。工资是公司把钱打到其中国银行卡内。离职期间没有领过工资，工资卡内也没有存入记录。（4）杨某某证言，证实其于2007年10月份到嘉年钢铁公司工作，2013年2月份离职。2013年3月份领到了2月份的工资。工资是公司把钱打到其招商银行卡内。离职期间没有领过工资，工资卡内也没有存入记录。（5）林某某证言，证实其于2013年3月1日离职，6月1日再次入职。离职后在3月11日领到最后一笔工资。入职后于7月22日领了第一笔工资。离职期间没有领到工资。（6）苏某某证言，证实其于2008年3月份入职，2013年3月份领到了2月份的最后一笔工资。离职之后没有领到工资。（7）朱某乙证言，证实其于2009年到嘉年钢铁公司上班，2013年5月份离职。2013年5月份领到了4月份的最后一笔工资。离职之后没有领到工资。（8）蔡某某证言，证实其于2012年2月份到嘉年钢铁公司上班，2013年3月份离职。过了一个月有领到几百块钱。之后再也没有领到工资。（9）肖某某证言，证实其于2012年11月份到嘉年钢铁公司工作，一直到现在。2013年9月份领到了8月份的工资。今年5月份的工资在6月份多给其多发了400多，在七月份发工资的时候扣回去了。（10）朱某丙（会计）证言，证实的内容与朱某甲证实的基本一致。并证实李某甲在核算工资是由公司财务总监朱某甲负责审核，工资发放时要到财务盖章，除财务总监审核外，其他工作都是李某甲一人经手。李某甲平时提供的总额和明细能够对得上，但财务总监不知道明细内人员是否有在职，李某甲到银行发放工资后的明细没有反馈给朱某甲，因此一直没有发现问题。（11）李某乙证言，证实李某甲是其女儿，其从来都没有办理过银行卡，其老婆刘某某也没有办理过银行卡。他们从来就不会去银行，也不懂怎么办理银行卡。家里的户口簿是放在家中抽屉里面，没有上锁，但是只有家里人才会知道放在什么地方。其从来就没有到银行去办理任何的业务。（12）刘某某证言，证实的内容与李某乙的证言基本一致。2、漳州嘉年钢铁有限公司出具的“关于李某甲侵吞公司财产的紧急报案”，证实漳州嘉年钢铁有限公司财务部在2013年9月26日进行成本费用的分析时，发现在员工减少情况下人工工资并没有明显减少，当核对最近几个月工资表时，发现某个员工在离职期间还有在发放工资。当即请求代发工资的银行提供发还工资的清单便于核对。经核对，发现当时的人事部主管李某甲在给银行的工资清单中，私自将那些离职员工和部分在职员工的工资汇入她开立的非公司员工（李某乙、刘某某、李某丙）银行卡和其本人工资卡上。自2013年1月至6月份，李某甲一共汇到这些户头的金额达到人民币101858.07元，造成实际侵吞公司财产。李某甲自2013年8月中旬以来就不再来公司上班，既不接电话也不回复短信，也不办理任何请假和离职手续，造成实际的离职。3、书证（1）发破案报告、归案经过，证实本案案发情况，以及被告人李某甲于2014年1月13日主动到漳州开发区石坑边防派出所投案。（2）人口信息表、身份证复印件、厦门市公安局同安分局出具的户籍证明，证实被告人李某甲身份的基本情况及未发现违法犯罪记录。（3）人员基本信息，证实李某丙系李某甲的女儿；李某乙系李某甲的父亲。（4）中华人民共和国组织机构代码证、税务登记证、企业法人营业执照，证实漳州嘉年钢铁有限公司（有限责任公司，台港澳法人独资）的企业法人系王义信，地址漳州市招商局漳州开发区内。（5）漳州嘉年钢铁有限公司出具的证明二份，证实周某某等员工已从该司陆续离职。原公司登记联系方式已无法联系上本人；因公司从2013年5月1日起开始放长假，截止到2013年7月31日，该司员工谭某某、林某某由公司发放保底工资3个月。因以上2位员工都在外地，未能到公司办理离职手续，从2013年8月1日起公司不再发放工资，视为正式离职。（6）漳州嘉年钢铁有限公司出具的2012年12月-2013年7月的员工工资清单，证实公司员工的工资情况。（7）漳州嘉年钢铁有限公司出具的辞职手续办理清单、辞职申请表，证实陈美山等人的离职情况。（8）兴业银行漳州招商局开发区支行出具的漳州嘉年钢铁有限公司代发工资处理后清单，证实分别于2013年1月10日、2013年1月31日、2013年4月10日、2013年5月9日、2013年6月7日存入李某乙账户4098.06元、4525.57元、11397元、13530.82元、5258元；分别于2013年5月9日、2013年6月7日存入李某乙账户15780元、10000.50元；分别于2013年5月9日、2013年6月7日存入刘某某账户13746.53元、14000元。（9）中国银行招商局漳州开发区支行出具的嘉年钢铁1、3、4、5、6、7月份代发工资明细、清单，证实于2013年3-6月份给李某乙代发公司分别为2700元、2700元、3323.46元、2798.13元。（10）漳州嘉年钢铁有限公司被侵占的员工工资，证实刘某乙等工人离职期间的工资情况；以及汇入用户名为李某乙的账户分别汇入4098.06元、4525.57元、11397元、13530.82元、5258元；用户名为李某乙的账户分别汇入15780元、3323.46元、10000.5元、2798.13元；用户名为刘某某的账户分别汇入13746.53元、14000元。（11）漳州嘉年钢铁有限公司出具的证明四份、终止（解除）劳动关系证明一份，证实：①经与李某甲联系，已在该公司找到员工考勤读卡器，电脑已由石坑边防派出所向当事人追回，并归还公司。由于电脑使用年限已久，实际价值不高，公司决定不追究其占用期间的价值损失。②李某甲于2012年11月16日到公司人事部任职人事主管职位，2013年8月中旬开始不再到公司上班，未办理请假或辞职手续，造成实际离职。③肖某某于2012年9月27日进入单位工作，2014年5月14日办理离职。（14）漳州嘉年钢铁有限公司出具的谅解书，证实李某甲于2013年12月9日将101858.07退回公司，公司决定对其行为给予谅解。4、被告人李某甲对起诉书指控的犯罪事实亦予供认，并供述到2013年1月份是发放2012年12月份的工资，当时财务总监朱某甲的工资及部分报销款是41292.71元，后来其做给银行的单子里将其中的3400元加到其工资单上，其领到工资7497.85元，其中有3400元是财务总监朱某甲的工资跟部分报销款，之后其已经将3400元现金还给朱某甲。本院认为，被告人李某甲利用其职务上的便利，将所在单位财产非法占为己有，共计98458.07元，其行为已构成职务侵占罪，应当依法追究刑事责任。公诉机关指控被告人李某甲又于2013年1月份，伪造其本人的工资单，多转入其兴业银行的账户上3400元的意见。经查，2013年1月份，被告人李某甲的工资中多发放的3400元，并非被告人李某甲伪造事实并侵占的公司财产，该事实有证人朱某甲的证言、被害单位的证明及被告人李某甲的供述等证据予以印证，故对该部分数额不予认定为职务侵占的犯罪数额。案发后，被告人李某甲能自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，可以从轻处罚。案发后，被告人李某甲已退赔被害单位的全部的经济损失，被害单位对被告人李某甲的行为表示谅解，故对被告人李某甲可以酌情从轻处罚。被告人李某甲的辩护人建议对被告人李某甲从轻处罚的意见，可以采纳。公诉机关建议对被告人李某甲在有期徒刑二年三个月至三年三个月的幅度内处罚的量刑建议适当，予以采纳。经审前社会调查，被告人李某甲所在社区愿意对被告人李某甲实施社区矫正。根据被告人李某甲的犯罪情节、犯罪性质、危害后果等，对被告人李某甲可适用缓刑，被告人李某甲在本案判决生效后，必须依法接受社区矫正。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十一条、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第七十三条的规定，判决如下：被告人李某甲犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年六个月，缓刑三年。（缓刑考验期限自判决确定之日起计算）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向漳州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  郭莉娜人民陪审员  谢黎烨人民陪审员  林 虹二〇一四年十二月十八日书 记 员  李俊鹏速 录 员  李昊蓝