文书内容广东省广州市荔湾区人民法院民 事 判 决 书（2020）粤0103民初5895号原告：蔡咏欣，女，1985年11月9日出生，汉族，住广东省广州市越秀区。被告：杨禄贤，男，1985年9月13日出生，汉族，住广东省茂名市电白区。委托诉讼代理人：吴水良，广东谨然律师事务所律师。原告蔡咏欣诉被告杨禄贤民间借贷纠纷一案，本院于2020年6月2日立案后，依法适用简易程序，于2020年7月9日公开开庭进行了审理。原告蔡咏欣、被告杨禄贤的委托诉讼代理人吴水良到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。原告蔡咏欣向本院提出诉讼请求：1.判令被告杨禄贤向原告蔡咏欣支付借款本金200000元，利息281867元（利息从2014年7月29日起至2019年2月1日，按月利率3%计算；从2019年2月2日起至2020年6月2日，按月利率2%计算利息；从2020年6月3日起按月利率2%计算利息至实际清偿完毕之日）；2.判令被告杨禄贤承担本案受理费。事实和理由：杨禄贤挂靠广东电白建筑集团或茂名市第三建筑工程有限公司对外承分包工程。2014年5月16日，杨禄贤向蔡咏欣借贷款200000元，这笔借款杨禄贤已于2016年1月21日归还。2014年7月29日，杨禄贤向蔡咏欣借贷款200000元。2014年12月5日，杨禄贤向蔡咏欣借贷款100000元。上述借款利息月利率均约定为4%。自借款日起至2019年2月1日，蔡咏欣共收到杨禄贤支付利息160400元，其中200000元对应利息为106933元。2014年7月29日的借款200000元，从2014年7月29日起至2019年2月1日止，按月利率3%计算利息为324800元，自2019年2月2日起至2020年6月2日，按月利率2%计算利息为64000元，两个时段的利息共388800元。扣除杨禄贤已在2019年2月1日前支付利息106933元，杨禄贤尚欠蔡咏欣利息281867元，借款本金200000元，故蔡咏欣应向杨禄贤偿还本金和利息共481867元。自2014年至今，杨禄贤已承包完成三个建筑工程项目，但其都不主动归还蔡咏欣借款本金和利息，为维护自身合法权益，蔡咏欣特提起诉讼。被告杨禄贤辩称，本金包含了“砍头息”，200000元的借款实际收到192000元，100000元的借款实际收到96000元。杨禄贤已经支付的本息按照蔡咏欣提交的单据，确认为256000元。利息约定不符合法律的规定，杨禄贤只认可支付月利率2%的利息。未支付的利息，杨禄贤认为只需按照全国银行同业间拆借中心公布的贷款市场利率计付。本案当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了质证。根据当事人的庭审陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：2014年5月16日，杨禄贤向蔡咏欣借款并出具《借据》，载明：杨禄贤今借到蔡咏欣女士现金200000元，借期为两个月（2014.5.16-2014.7.16）归还，月息按4%计。2014年7月29日，杨禄贤向蔡咏欣借款并出具《借据》，载明：杨禄贤今借到蔡咏欣女士现金200000元，月息按4%计。同日，蔡咏欣通过银行转账的方式向杨禄贤先后转账三笔各50000元和一笔42000元，合计192000元。蔡咏欣、杨禄贤均确认差额8000元是扣除首月利息。2014年12月5日，杨禄贤向蔡咏欣借款并出具《借据》，载明：杨禄贤今借到蔡咏欣女士现金100000元，月息按4%计。同日，蔡咏欣通过银行转账的方式向杨禄贤先后转账梁50000元、46000元，合计96000元。蔡咏欣、杨禄贤均确认差额4000元是扣除首月利息。蔡咏欣已就该笔借款另行向本院提起诉讼，案号为（2020）粤0103民初6350号（以下简称6350号案）。2014年7月25日至2019年2月1日期间，杨禄贤通过银行转账的方式向蔡咏欣还款共计494000元，具体如下表：            还款日期              还款金额（元）                          2014-7-25                       8000                          2014-8-21                       8000                          2014-9-2                       8000                          2014-9-24                       8000                          2014-10-28                       8000                          2014-11-10                       8000                          2014-12-1                       16000                          2014-12-26                       8000                          2015-1-4                       8000                          2015-1-17                       4000                          2015-2-5                       8000                          2015-2-15                       12000                          2015-3-7                       12000                          2015-3-16                       8000                          2015-4-17                       20000                          2015-5-15                       20000                          2015-6-17                       20000                          2015-7-17                       20000                          2015-8-26                       20000                                                          2015-9-23                       20000                          2016-1-21                       230000                          2018-2-15                       10000                          2019-2-1                       10000      庭审中，双方对上述还款对应偿还哪一笔借款无法达成一致。蔡咏欣称，上述还款是对应2014年5月16日借款、本案及6350号案（以下简称本两案）三笔借款的还款，其中2014年5月16日借款期限届满后，杨禄贤并未偿还借款本金，故继续计息直至2016年1月21日连本带息清偿完毕，该笔借款利息为152000元，剩余142000元才属于本两案对应借款利息。杨禄贤称，2014年5月16日借款于2014年7月16日之前已还清本息，上述还款均是本两案对应借款的还款。蔡咏欣述称，如果胜诉或部分胜诉，已预交的受理费不需要本院退回，同意由对方迳付。本院认为，本案是民间借贷纠纷。杨禄贤出具的《借据》以及蔡咏欣的付款记录，足以证明蔡咏欣、杨禄贤之间借款的合意，以及蔡咏欣已经实际出借款项给杨禄贤的事实，故本院确认蔡咏欣、杨禄贤之间的借款合同关系依法成立并有效，杨禄贤应依约履行还款义务。本案的争议焦点为：一、涉案借款本金金额；二、蔡咏欣主张按月利率2%标准支付未付利息是否有依据；三、杨禄贤已清偿的涉案借款本息金额。关于争议焦点一，涉案借款本金金额问题。根据《中华人民共和国合同法》第二百条的规定，借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条规定，借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。本案中，涉案2014年7月29日《借据》中虽然载明借款本金是200000元，但蔡咏欣在出借款项时自认预先扣除了第一个月的利息8000元，故依照前述法律规定，应以杨禄贤实际收到借款数额即192000元认定为涉案借款本金。关于争议焦点二，蔡咏欣主张按月利率2%的标准支付未付利息是否有依据问题。涉案《借据》载明杨禄贤应按月息4%的标准向蔡咏欣支付利息，杨禄贤亦确认曾按该约定向蔡咏欣还款。现杨禄贤辩称《借据》约定的利息标准违反法律规定故约定无效，但根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款的规定，该利息计算标准仅是超过年利率36%的部分约定无效，杨禄贤的该答辩意见理据不足，本院不予采纳。根据该法律规定，杨禄贤已支付的利息超过年利率36%的部分可在借款本金中予以抵扣，但未支付的利息按照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款的规定，应以年利率24%为限。现蔡咏欣主张杨禄贤按月利率2%的标准支付未付利息，符合上述法律规定，本院予以支持。关于争议焦点三，杨禄贤已清偿的涉案借款本息金额问题。2014年7月25日至2019年2月1日期间，杨禄贤向蔡咏欣共计还款494000元。蔡咏欣主张上述还款是对应2014年5月16日借款及本两案借款的还款，其中2014年5月16日借款期限届满后，杨禄贤并未偿还借款本金，故继续计息直至2016年1月21日连本带息清偿完毕，该笔借款利息为152000元，剩余142000元才属于本两案对应借款利息。杨禄贤则主张，2014年5月16日借款于2014年7月16日之前已还清本息，上述还款均是本两案对应借款的还款。对此本院认为，首先，本两案的借款发生于2014年7月29日、2014年12月5日，且已经收取了首月利息，而自2014年7月25日开始杨禄贤就每月均有向蔡咏欣还款，上述还款显然不可能是只对应本两案借款的还款。其次，因2014年5月16日借款是三笔借款中最先到期的，且借款金额为200000元，蔡咏欣主张杨禄贤于2016年1月21日还款230000元是偿还2014年5月16日本息，本院予以采信。杨禄贤主张2014年5月16日借款于2014年7月16日之前已还清本息，但未提供证据予以证明，本院不予采信。再次，2014年5月16日借款200000元自2014年5月16日计至2016年1月21日，实际借款时间约20个月，因已扣除首月利息，故应按照19个月计算，按照双方约定的月利率4%的标准，已支付的利息金额为152000元，与蔡咏欣主张的杨禄贤已偿还的2014年5月16日借款利息金额一致，故本院予以采信。由于蔡咏欣、杨禄贤无法对上述期间的还款对应哪一笔借款达成一致，故本院根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十条、第二十一条规定，结合三笔借款的出借时间、本金金额、杨禄贤的还款日期、还款金额等情况，按照债务到期的先后顺序进行抵充，当月均到期的按照借款本金金额的比例进行抵充。至2016年1月21日，杨禄贤就2014年5月16日借款200000元偿还的利息共计150000元，与蔡咏欣主张的利息1520000元相差2000元，但因蔡咏欣自认该笔借款于2016年1月21日本息已还清，本院予以确认，剩余还款本院认定为本两案还款。具体还款与借款对应情况如下表：            借 款              还款日期              还款金额      （元）              还款金额合计      （元）                  2014年5月16日借款200000元                     2014-7-25              8000              350000                         2014-8-21              8000                         2014-9-2              8000                         2014-10-28              8000                         2014-12-1              8000                         2014-12-26              8000                         2015-1-4              8000                         2015-2-5              8000                         2015-3-16              8000                         2015-4-17              8000                         2015-5-15              8000                         2015-6-17              8000                         2015-7-7              8000                         2015-8-26              8000                         2015-9-23              8000                         2016-1-21                230000                  2014年7月29日借款200000元                 2014-9-24              8000              101333.34                     2014-11-10              8000                     2014-12-1              8000                     2015-2-15              8000                     2015-3-7              8000                     2015-4-17              8000                     2015-5-15              8000                     2015-6-17              8000                     2015-7-17              8000                     2015-8-26              8000                     2015-9-23              8000                     2018-2-15                 6666.67                     2019-2-1                 6666.67                  2014年12月5日借款100000元                 2015-1-17              4000              42666.66                     2015-2-15              4000                     2015-3-7              4000                     2015-4-17              4000                     2015-5-15              4000                     2015-6-17              4000                     2015-7-17              4000                     2015-8-26              4000                     2015-9-23              4000                     2018-2-15                 3333.33                     2019-2-1                 3333.33      根据杨禄贤就涉案借款的具体还款情况，涉案借款剩余本金及利息计算如下表：            还款日期              本案      还款      金额（元）              利率（日）              资金占用天数              利息      （元）              当期已付      利息      （元）              当期未付      利息      （元）              已清偿      本金      （元）              剩余本金      （元）                  2014/9/24              8000              0.001              57              10944.00               8000.00               2944.00               0.00               192000.00                   2014/11/10              8000              0.001              47              11968.00               8000.00               3968.00               0.00               192000.00                   2014/12/1              8000              0.001              21              8000.00               8000.00               0.00               0.00               192000.00                   2015/2/15              8000              0.001              76              14592.00               8000.00               6592.00               0.00               192000.00                   2015/3/7              8000              0.001              20              10432.00               8000.00               2432.00               0.00               192000.00                   2015/4/17              8000              0.001              41              10304.00               8000.00               2304.00               0.00               192000.00                   2015/5/15              8000              0.001              28              7680.00               7680.00               0.00               320.00               191680.00                   2015/6/17              8000              0.001              33              6325.44               6325.44               0.00               1674.56               190005.44                   2015/7/17              8000              0.001              30              5700.16               5700.16               0.00               2299.84               187705.60                   2015/8/26              8000              0.001              40              7508.22               7508.22               0.00               491.78               187213.82                   2015/9/23              8000              0.001              28              5241.99               5241.99               0.00               2758.01               184455.81       经核算，杨禄贤于2015年9月23日之后的还款并不足以清偿按年利率36%标准计算的利息，更不足以清偿本金，故杨禄贤尚欠蔡咏欣涉案借款本金184455.81元。从2015年9月24日起，杨禄贤此后的还款合计13333.34元（6666.67元+6666.67元）应优先抵充按年利率36%的标准计算的利息，即72天（13333.34元÷184455.81元÷0.001元/天）的利息合计13280.82元（184455.81元×0.001元/天×72天），从2015年12月5日（2015年9月24日+72天）起，杨禄贤应按月利率2%的标准支付184455.81元本金的利息至实际清偿之日止，并应扣减52.52元（13333.34元-13280.82元）。蔡咏欣诉请中超过本院认定的部分，本院不予支持。综上所述，蔡咏欣的诉讼请求部分成立，本院对成立部分予以支持，对不成立部分予以驳回。依照《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第一百零七条、第二百条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第二十九条第二款第二项，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条的规定，判决如下：一、被告杨禄贤于本判决发生法律效力之日起十日内向原告蔡咏欣清偿借款本金184455.81元；二、被告杨禄贤于本判决发生法律效力之日起十日内向原告蔡咏欣支付利息（以184455.81元为本金，从2015年12月5日起按月利率2%的标准计至实际清偿之日止，扣减52.52元）；三、驳回原告蔡咏欣的其他诉讼请求。如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案受理费5451元，由原告蔡咏欣负担424元，被告杨禄贤负担5027元（受理费原告蔡咏欣已预交，本院不予退回，由被告杨禄贤于本判决发生法律效力之日起十日内将应负担的受理费迳付原告蔡咏欣）。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广州市中级人民法院。审判员 马 莉二〇二〇年八月二十日书记员 刘瑾瑜曾汨诗