贵州省贵阳市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）黔01刑初29号公诉机关贵州省贵阳市人民检察院。被告人张敬伟，男，1986年6月18日生，汉族，大学文化，户籍所在地：黑龙江省大庆市萨尔图区，住贵阳市南明区。2017年12月13日，因涉嫌走私普通货物、物品罪，被贵阳海关缉私局刑事拘留，同月28日，由该局决定取保候审。辩护人章海波，贵州一苇律师事务所律师，执业证号15201201810059706。贵州省贵阳市人民检察院以筑检公诉刑诉[2019]13号起诉书指控被告人张敬伟犯走私普通货物、物品罪一案，于2019年1月25日向本院提起公诉。本院立案后依法组成合议庭，于2019年4月4日公开开庭审理了本案。贵州省贵阳市人民检察院指派检察员詹述波出庭支持公诉，被告人张敬伟及其辩护人章海波到庭参加诉讼。现已审理终结。贵州省贵阳市人民检察院指控：2013年11月至2015年底期间，被告人张敬伟在贵阳谷丰粮油批发市场从事大米经营的过程中，为获取非法利益，在明知其购买的大米是由越南走私入境的情况下，多次通过电话、短信等方式与张某1（另案处理）走私团伙联系，向该团伙非法收购越南走私大米进行销售营利。被告人张敬伟采取上述手段，向张某1走私团伙购买越南走私大米数量共计791.92吨，经贵阳海关关税部门计核，涉及偷逃国家税款共计人民币2000052.66元。2017年12月13日，海关缉私民警在本市南明区虹祥花郡7号楼一单元503室将被告人张敬伟抓获。针对起诉指控的犯罪事实，公诉人宣读、出示了物证手机，银行存折，银行转账凭证及流水清单，笔记本及账本复印件，铁路大票，张某1的刑事判决书及裁定书，证人张某1、后某、杜某、陈某等人的证言，勘验、检查笔录，辨认笔录，检验报告，计核证明书，被告人张敬伟的供述等证据。公诉机关认为，被告人为了获取非法利益，违反国家法律规定，明知他人贩卖的大米系走私而收购转卖，共计偷逃国家税款共计人民币2000052.66元，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十五条第（一）项、第一百五十三条第一款第二项，最高人民法院最高人民检察院《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第六十条之规定，提请本院以走私普通货物、物品罪追究被告人张敬伟的刑事责任。庭审中，被告人张敬伟对起诉指控的犯罪事实及证据均无异议，表示认罪，未提出辩解意见；其辩护人对起诉指控的犯罪事实及罪名不持异议，提出“到案后如实供述，配合调查，有认罪、悔罪表现，希望对其判处缓刑”的辩护意见。经审理查明：2013年11月至2015年底期间，被告人张敬伟在贵阳谷丰粮油批发市场从事大米经营的过程中，为获取非法利益，在明知其购买的大米是由越南走私入境的情况下，多次通过电话、短信等方式与张某1（另案处理）走私团伙联系，向该团伙非法收购越南走私大米进行销售营利。被告人张敬伟采取上述手段，向张某1走私团伙购买越南走私大米数量共计791.92吨，经贵阳海关关税部门计核，涉及偷逃国家税款共计人民币2000052.66元。2017年12月13日，海关缉私民警在贵阳市南明区将被告人张敬伟抓获。上述事实，有经公诉机关提供并经当庭举证、质证的下列证据予以证实：一、物证。1、手机三部，证实侦查机关扣押被告人张敬伟用走私大米进使用的手机。2、银行卡、存折及印章，证实侦查机关扣押被告人张敬伟的中国信合存折一本，中国信合储蓄存折一本，中国邮政储蓄银行卡一张，中国银行卡一张，中国农业银行卡一张，贵州省农村信用社联合社卡一张，哈尔滨银行卡一张，扣押张敬伟印章三枚（物流南宁南分公司、南宁铁路局南宁南站、宁局林锐）。二、书证。1、受案登记表、立案决定书，证实2016年4月16日，贵阳海关缉私局联合昆明海关缉私局成功侦办一起以云南人张某1为首的涉嫌走私大米入境团伙并当场扣押涉案大米、手机、账册等物品一批。通过侦查发现，2013年至2015年以来，被告人张敬伟涉嫌走私越南走私大米791.82吨，于2017年6月6日立案侦查。2、户籍证明，证实被告人张敬伟作案时具有完全刑事责任年龄。3、抓获经过，证实2017年12月13日7时许，贵阳海关缉私局民警在贵阳市南明区，抓获涉嫌走私普通货物案的被告人张敬伟。4、存折流水及银行卡转账凭证，证实11张复印件系从张敬伟家中搜查出的存折复印件。从2013年至2015年存取18笔大额现金，共计人民币1710916元。5张转账凭证是从张敬伟家中搜查出来的2015年8月7日至2015年11月3日期间5次向张某1转账人民币250390元。5、银行财单，证明被告人张敬伟做走私大米期间，大米货款通过杜某的贵阳农商银行甘荫塘支行卡、贵阳农商银行倒牌坊支行卡（卡号：9129和5832）打到后某账户（卡号：7975）货款共计人民币1823166元。杜某的中国农业银行贵阳甘荫塘支行（卡号：4171）打到后某（卡号：2569）货款共计人民币70000元。杜某的中国农业银行贵阳甘荫塘支行（卡号：4171）打到杨闳媄（卡号：0116）货款共计人民币433390元。杜某的中国农业银行贵阳甘荫塘支行（卡号：4976）打到杨闳媄（卡号：0116）货款共计人民币33000元。货款从2013年10月4日至2015年12月27日，共40笔，总计为人民币2359566元。6、中华人民共和国贵阳海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书，证实张敬伟走私大米偷逃的应缴国家税额总计为人民币2,000,052.66元。7、笔记本复印件，证明被告人张敬伟走私大米期间所记载打款、运费、大米数量及运输大米货车车号、吨位等记录。8、铁路大票，证实票号：J030873；J029684分别为2015年8月22日从河口北运往改貌（成）的面粉重量60吨，2015年7月30日从河口北运往贵阳西（成）的大米重量60吨。9、被告人张敬伟手机通讯录梳理表签认表，证实被告人张敬伟ＨＵＡＷＥＩＭＴ7-ＣＬ00手机通讯录中提取的与杨闳媄（189××××5037）、“越南米大大姐”（180××××5378）的通讯记录。10、检验报告，证实对被告人张敬伟的银色华为手机，型号为“MT7-CL00”检出信息数据219287条、文件19950个；灰色“honor”牌手机，型号为“STF-AL00”检出信息数据1367条；蓝色“NOKIA”牌手机，型号为“RM-1134”检出信息数据460条。11、后某账本梳理表、汽车、火车运输走私大米及对应货款梳理表，证实后某记录的72本账本中梳理出来的与“收货方27号”物流与资金对应表。张敬伟向张某1团伙购买走私大米通过汽车、火车运输至贵阳共计汽车17车、火车皮2车。出货数量总计：791.82吨。12、后某总账本、分账本扫描复印件，证实后某所记张敬伟所购走私大米的数量等予以登记。13、赵庆美手机短信中涉案车辆统计表，证实被告人张敬伟收购走私大米的运货司机张某2和周某2的车辆信息。14、（2017）云25刑初73号刑事判决书、（2017）云刑终1107号刑事裁定书，证实同案张某1犯走私普通货物、物品罪被云南省红河哈尼族彝族自治州中级人民法院判处有期徒刑十三年。判决书中提到张某1走私大米进入中国境内后，通过大货车或火车销往贵州卖给陈某、张连志等人，张某1因犯走私普通货物、物品罪二审维持原判。15、大庆市公安局犯罪记录调查证明，证实被告人张敬伟在该辖区居住期间无涉嫌犯罪行为。16、取保候审决定书，证实被告人张敬伟因涉嫌走私普通货物，根据《中华人民共和国刑事诉讼》第65条之规定，决定对其取保候审。被告人应交纳保证金十万元人民币整。17、搜查笔录，证实2017年12月13日贵阳海关缉私局在张敬伟位于南明区虹祥花郡7号楼一单元503的住所搜查出张敬伟个人使用的灰色华为荣耀手机一部、银灰色华为手机一部、蓝色诺基亚手机一部，相关身份证明文件一批，银行账单、转账记录一批，银行卡、存折一批、印章三个，张敬伟购买大米进销账册一本、零散资料一批予以扣押。18、发还清单，证实侦查机关将扣押的华为荣耀手机一部、诺基亚手机一部，银行卡、存折及身份证明文件发还给被告人张敬伟。三、证人证言。1、证人杜某的证言，证实其与被告人张敬伟系夫妻关系，对张敬伟的生意了解不多，后来他给我讲市场上做越南米生意的人越来越多了，生意不好做，都是在市场上铲米来卖，然后在2015年年底的时候亏钱亏太多了，就没做米生意了。在我位于贵阳市南明区虹祥花郡7号楼一单元503号住所里面搜查出来上有收货人杜某的铁路大票应该是我老公张敬伟用我的名字收的货，我的身份证一直在他那里的，他没有办理二代居民身份证，办不了银行卡，以前只有一张农村信用社的存折，很不方便。他叫我帮他办卡用来做生意，当时我去办了两张农村信用社的卡、一张农业银行的卡给他，他做生意收款、汇款基本都是用的我给他办的这几张卡，但是他做生意的事情都是他自己在操作，我都不过问的，他是向谁打款，收谁的款，打的款是买的哪里的大米我都不清楚。2、证人吴某的证言，证实我是在云南河口一个姓张的女老板那里购买的越南走私大米。我购买的走私大米是纯白色的包装袋，主要有604、504、鸽子米（包装袋上有一个红色的鸽子图案）。这些走私大米在谷丰市场上都叫“大白包”，直接从云南河口那边由汽车拉过来的。当时在市场内的一个姓张的东北老板买过。那个姓张的东北老板说一口东北话，年纪很小，30岁左右，他的门面2013年、2014年的时候是在陈某隔壁，我还在他那里铲过几次这个大白包大米。3、证人周某1的证言，证实2013年左右，我在市场上帮我姑姑周翔打工，看到市场上有这个大白包大米在进出，从河口那边拉过来的。2014年10月份左右，看到这个越南大白包大米的销路很好，卖得快，能赚点钱。来我这里铲货的有个叫张敬伟铲过几次，前后总共有几吨走私大米。张敬伟是东北人，2013年2月在市场打工的时候他就在市场上做生意。张敬伟的门面离我门面不远，他店面上的大白包卖得不错，我就给他说能不能给我卖点米，生意由他联系，问他买这种越南大米打款是打给谁的，他说是打给一个叫“后某”的账户。知道他和我一样在云南河口那边同一个老板那里发的货。4、证人陈某的证言，证实2013年下半年通过一个从云南拉越南走私大米过来的大货车司机手里要了一个云南卖越南走私大米的女老板的电话，在这个女的手里买了有1900多吨的越南走私大米，市场里面买过我大米的米商有一个叫张经伟，大家都知道这种大米是越南走私大米。5、证人黄某的证言，证实张某1是其朋友，和我一样都是做走私越南大米生意的。我们联系越南人要米，由越南人安排保货团伙把大米从越南过驳走私进中国，然后我们联系国内买家把货销售出去，谷丰市场的米老板都是找张某1买的走私大米。6、证人郑某1、郑某2、杨某、周某2、张某2询、刘某的证言，证实郑某1、郑某2、杨某、周某2、张某2询、刘某均系货车司机，将从越南走私的大米大从河口山腰沙滩码头，各自装了40吨左右到贵阳市甘荫塘谷丰粮油市场的停车场，接货的是一个男老板，年纪27、8岁左右，下完货后就按照过磅的数量各自付了大概一万四左右的运费，是现金支付。接货的老板是一个米商，这种越南走私大米也没有手续，都是纯白色的包装，他作为卖大米的米商，肯定知道这种大米是走私来的。四、被告人的供述。1、被告人张敬伟的供述，证实其从2012年年初从哈尔滨来到贵州贵阳谷丰市场内开始做大米生意，东北大米和湖北大米包装正规，包装袋上有厂址厂名和商标，以及ＱＳ认证标记等内容，都是中国文字和图案，是中国有手续合法的。2013年8、9月左右从云南河口那边走私越南大米，联系云南河口方向的老板购进越南走私大米来卖。在市场内一些卖这种大米的商家手中买过外，我还在从拉这种大米来的大货车司机手里要到一个云南河口方向卖这种大米的人手里买过这种大米。从云南方向是30到40岁左右的女人手里买过这种大米，用180××××6080这个电话和她联系的，大约在11月左右这个女的就打电话给我，说有货了，问我要不要，要几车，单价是3.5元每公斤（云南那边都是按照公斤计算重量），运费是300多元每吨，我说可以嘛，只要一车，并叫她发过来。大概过了两三天左右，这个女的就把给我拉越南走私大米的车牌、大米品种、吨位、运费、司机电话号码等信息发给我，我就按照这些信息就联系了大货车司机，安排他晚上进城开到甘荫塘谷丰市场内，过磅有40吨左右，下完货后我就按照和这个女的谈好的运费价格支付了12000多的运费给司机。我买了这批货后，我就按照这个女的安排，向云南方向一个叫“后某”的农信社的账户上将第一笔货款大约有12000多的钱打过去了。之后我还向她继续买过大约10多车，2个左右的火车皮的越南走私的604大米。大约600到700吨左右，大约支付了200多万元的货款给这个女的。每次都是我和她谈好米的价格和运费之后，她便将我买的这车越南走私大米的车牌、大米品种、吨位、运费、司机电话号码等信息以短信的形式发给我，之后我就和拉货的司机联系，并安排车进城来到谷丰市场下货，过磅，之后由我负责下货，支付司机运费，每次货都是下到我的门面的，没有其他人操作。最后我都是按照这个女子的安排并以她发给我的短信上的账户向“后某、杨闳媄”的农信社和农行的账户上打货款，汽车发来的大米是除开运费后再支付货款，要是火车发来的就就把运费一并在货款中打给这个女子，因为火车的运费是之前在她发给我货时已经支付了，所以是将这部分费用放在货款中一并打给她。我使用的是“华为ＭＴ7”手机和这个女的进行联系的，手机号码是180××××6080，再没有使用过其他手机和她联系过购买越南走私大米。我手机里记载这个女的号码是“杨闳媄和越南米大姐姐”，就是卖越南走私大米给我的女子。2015年年底因为经营不善，一直亏损，我就没有再做大米生意了，也就没有再做越南走私“大白包”大米的生意了。我只知道她卖给我的越南走私来是从越南那边走私到中国河口来的。《张敬伟HUAWEIMT7-CL100手机通讯录梳理表》，这个手机通讯录梳理表上的两个电话号码就是我之前说的存在手机里的杨闳媄和越南米大姐姐的号码，两个号码是同一个人，就是我联系购买云南河口方向的越南走私大米的那个女老板的电话号码。我都是用老婆杜某的银行卡给对方转账付款，但是实际上去银行都是我一个人去的，银行需要签字的单证上也都是我签的我老婆杜某的名字。她发给我两个银行账户，一个是账户名叫后某的银行账户，一个是账户名叫杨闳媄的银行账户。我都是把大米款打到这两个账户里的。后某的账户是一个云南农信社的账户，杨闳媄的账户是一个云南农行的账户。这个云南女老板一般都称呼我为“小张”，我一般称呼她为“大姐”。经公安机关梳理的“后某账本梳理表（收货方27号物流与资金流对应表，共8页）”上面记录的内容是我在2013年至2015年期间向云南女老板（在上面说的她一般称呼我为“小张，”我一般称呼她为“大姐”的卖家）购买越南走私大米的日期、型号、数量、价格以及向对方打款的金额和对方的收款日期。这表上记载的内容其大米收货人都是我本人。公安机关梳理的后某账本梳理表（收货方26号物流与资金流对应表）这张梳理表上面记录这车大米是我买的并亲自收货的，这是我购买的第一车大米，型号是25公斤包装的公鸡米，这笔89000的大米款我是通过银行转账转到对方给我的账户上的，这笔23000的大米款我是直接用现金存到对方账户的，因为我在向这个云南女老板购买走私大米期间有时会用现金直接存到对方的账户上的方式来付款。从我位于贵阳市南明区住所内搜查出并扣押的银行存折的复印件是我老婆杜某在贵阳市农商银行甘荫塘支行办理的存折，这上面划横线的款项都是我向云南女老板购买越南走私大米时付给对方的大米款。从我位于贵阳市南明区虹祥花郡7号楼一单元503的住所内搜查出扣押的黑色笔记本（账本）的复印件是我做大米生意期间记账用的进销账本，都是我自己亲自书写记录的，都是按照时间顺序记录的流水账。一般我收到货后我都会将时间、车牌号、车皮号、运费、吨数、金额等记录在账本上，不过有些我也没有记录。也有我销售越南走私大米和其他米商及市场内的米商在我这里购买越南走私大米的记录。上面还有我向一个叫游大兰（女）购买越南走私大米的记录。再就是有我记录的一些卖家的银行账户，比如云南女老板发给我的后某的银行账户。这32页复印件上面那些划横线的内容是市场内的米商在我这里购买大米后，在他们将米款给我后，我就将他们的记录划掉表示他们已经完成付款了。因为云南女老板发给我的付款账户是后某的银行账户，所以账册上我记录的是后某的名字；搜查并扣押的银行转账凭证，是我在向云南女老板购买越南走私大米期间向其发给我的杨闳媄农业银行账户支付大米款的银行转账凭证，这五笔转账都是我自己亲自去银行转账的；搜查并扣押的房租缴纳单据，是我在谷丰粮油市场里Ｂ011号门面做大米生意时缴纳房租的单据。经公安机关梳理的“后某账本梳理表（收货方27号物流与资金流对应表）”和“4.16案后某账本梳理表（收货方26号物流与资金流对应表）”中2013年至2015年之间我所购买的共19车越南走私大米都是收到了的，每次都是我自己亲自去验收的大米。公安机关梳理的“张敬伟涉嫌走私普通货物案汽车、火车运输走私大米及对应货款梳理表”，上面记录的内容都是我从2013年到2015年向云南女老板购买越南走私大米的具体情况，其中包括有打款日期，车牌号、重量、运费、型号、打款账户、收款账户、收款账户名和金额等情况。对于“中华人民共和国贵阳海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书”上核定的我偷逃的税款我没有异议。2、同案张某1的供述，证实其只是帮越南人打工，我只是在越南人和国内买家间负责联系。通常国内的买家打电话给我，需要某种型号的大米，我就会和越南人联系确定这种想要的大米，我会把越南人的大米价格告诉国内买家，只要国内买家觉得价格合适，我就会通知越南人，越南人就会通过在河口边境上的过货团伙把大米从越南偷偷运到中国来，然后再发给国内买家，火车运输的话，我会把火车皮的领货凭证寄给国内买家，汽车运输的话，我会根据越南人或过货人发给我的信息，把大米的种类、单价、吨位、车牌号和司机的电话等短信通知国内买家，一般国内买家收到货后隔几天会把买大米的钱打到后某或是杨闳媄的银行账户上，我再把钱打给越南人指定的账户。我分别和国内买家、越南人对账，如果总数相差不大就可以了。越南人会根据发货的量，每个月给我几千至上万不等的工资。后某帮我记账、转款，主要就是方便我与越南人、国内买家对账，账本的内容都是根据我发给她的短信或者微信然后记录的，主要包括大米的种类、进价、售价、数量、运输、打款等信息。账本上记的都是这几年做生意的越南人发货、过货人保货、国内买家收货的整个情况。贵州的买家向我购买过604、504、6976、5451这些都是越南编号的大米，还有就是越南的莲香米、糯米等，有50公斤和25公斤两种规格，是用白色或黄色编制袋装的，上面有些有公鸡图案，他们找我买米，就是冲着这种米的价格比正规进口的国内市场价格低，他们对走私大米的价格是很了解的，给贵州买家发货汽车和火车都有，汽车一般都是去信息部联系好，由过货人带到河边去装运然后直接发给买家，火车也是过货人联系好火车皮，然后发给买家。向买家要地址发给越南人，把发货的信息再发给贵州的买家，在中间帮他们联系下。他们收到货后，如果大米没有质量问题，就会报一个那边收货时过磅的重量给我，我认为是在合理范围内，买家就会根据我们之前定好的价格和这个重量把钱打到我指定的后某或者杨闳媄的银行账户上，如果是汽车运输的话，是会把运费扣除以后再打过来，因为这部分费用是货到后买家自己支付给司机的。如果大米有质量问题的话，一般都是要打电话协商好后再打钱。我前后使用过9个电话号码。我向贵州的买家卖了多少越南走私大米具体多少，以后某账本上记载的和你们（公安机关）查实的为准。给贵州米商发走私大米的时候没有发错货的情况，按照我和贵州大米商之间谈好的价格、运费、数量、大米型号等内容后，我会按照约定将贵州大米商要的大米卖给他们，这些内容我都会告诉给后某，后某就按照我给她的内容记载，在贵州大米商收到货后，后某就会将是谁的大米，是谁打的货款的内容进行记载。这样就能分清谁买的货，谁打的款。我使用的9个手机号码当中，就139××××7979这个电话是我用我的身份证去办理的开户，买的手机。另外17199193518这个手机我兄弟媳妇后某帮我在网上买的黑卡手机号码。除139××××7979这个手机外，另外8个手机号码至于是用谁的身份证办理的开户，买的手机我就不知道了。除139××××7979、17199193518这个手机外，其他7个手机都是越南人“阿妮”、“阿香”等人拿给我用的。经后某签字确认的“石屏县异龙镇中心小学”标注为序号“6”的算术本的总账册，倒数第4页从上往下第1笔交易，内容为：“陈某，8.4，红糯米，运1030，短糯米不好，进4.5，出4.67，6976包价”，意思是这批货是我发信息让后某记录的卖给陈某大米的其中的一笔交易，陈某是收到这批货的，所以后某才进行记载的。我给大米买家发过后某的农行、农信社、建行的银行账户，有一段时间也用过杨闳媄的农行、农信社的账户，最终他们都把货款汇总到后某的账户上，方便后某记账。冯某是我母亲，开户名为冯某的农信社账户62×××09是我拿我母亲身份证办理的，我母亲不知道这个事情，我是在家里找到了她身份证去石屏县的农村信用社办的。我用这张卡收到贵州大米买家打的货款后，就转到后某的账户上，让她统一记账，然后后某再把钱转到越南人的账户上去。他们付款都是打在我妹后某、我兄弟张应红、我母亲冯某、我同学杨闳媄的账户上，他们都是用农信社、农行、建行的账户收的款。他们收款以后就会把钱打在后某的账户上。也有让大货车司机带货款回来给我的情况。3、同案后某的供述，证实大米过货费就是把越南大米运进中国的费用，这笔费用也叫保货费，就是拿给那些把越南大米从越南走私（过）到中国境内来负责过货人的费用，火车车皮费用就是将走私来的大米通过铁路运到国内的车皮费用，一个车皮一般是60-70吨左右。我和张某1之间是以打电话和发短信的方式进行联系的，让我给她做账使用。我收账和打款都是按照张某1的安排，我是通过我的建行、农村信用社、农行卡来收的货款，货主都是通过转账的方式把钱打给我的。同时我也是通过这些卡把钱转出去的，也是通过转账的形式转出去。在走私越南大米的过程中我主要是负责转款、记账，就是根据我大姑（张某1）给我发的短信和银行打款的短息提示把上面的关于买卖大米的内容登记在我购买的写有“石屏县异龙镇中心小学”字样的算术本上，具体就是把每天我大姑（张某1）买进的大米价格、数量、保货人、保货费、运输的货车车牌、司机电话、运费、收货人等信息按时间登记成一个流水账，分别按供货人、过货人、购买人的情况再把相对应的进价、售价、大米品种、数量、运输司机电话、车牌、运费登记等情况登记在相应的账本上，算是分账册吧。做账的过程中就只有两个工作机，分别是135××××1584和17187626402，我都是通过这两个手机号码和我大姑（张某1）联系，张某1把记账的内容通过这两个手机号码发短信或者微信发给我的。每天张某1发给我的信息很多，我都是按照信息分别记个流水账在相应的登在分账册上。我记载了一个总账还要按人再记载一个分账册是为了打款的时候方便，总账是记一个总体情况，分账册具体到每个人这样方便他们在给我打款的时候，我能够分得清楚，总账和分账是能够一一对应的。135××××1584这个号码是我自己买的，17187626402这个号码不是我本人注册的，是我从网上买来的。我都是根据张某1发给我的短信记账，记的内容都是和她发给我的信息能够对应的，因为我是帮别人记账，发给我的短信我会如实把每一分钱都记好，主要是我在帮张某1收卖大米的货款，后来她一个同学杨闳媄也帮她收过货款，不过杨收了款后都是打给我的，她是用农行和农信社银行卡收了钱后都打给我的农行和农信社的卡上。四、辨认笔录。1、证人郑某1的辨认笔录，证实其辨认出15张照片中第13张照片就是其2014年6月份左右驾驶贵Ａ×××××大货车装运走私大米的地方，辨认出12张照片中第12号男子就是其2014年6月份左右从云南河口拉走私大米到贵阳甘荫塘谷丰粮油市场收货、付运费的男老板（张敬伟），辨认出12张照片中第6号男子就是2014年6月份介绍其拉走私大米到贵阳的信息部老板“老赵”。2、证人郑某2的辨认笔录，证实其在12张照片中辨认出第7号男子就是2015年2月份左右其驾驶云Ｄ×××××大货车从云南河口拉越南走私大米到贵阳谷丰粮油市场带其过磅、收货、付运费的男老板（张敬伟），辨认出，12张照片中的5号男子就是介绍其拉走私大米回贵阳的信息部老板“老赵”，辨认出15张照片中的第13张照片就是其2015年2月份左右驾驶云Ｄ×××××大货车装运越南走私大米的地方。3、证人杨某的辨认笔录，证实其在12张照片中其辨认出第9号男子就是2013年11月份左右驾驶贵Ｅ×××××从云南河口拉走私大米到贵阳谷丰粮油市场带其过磅、收货、付运费的男老板（张敬伟），辨认出12张照片中的第8号男子就是2013年11月份左右介绍其拉越南走私大米回贵阳的云南河口信息部老板“老赵”，辨认出8页Ａ4纸上的15张照片中第13张照片就是其2013年11月份左右驾驶贵Ｅ×××××大货车装运越南走私大米的地方。4、证人周某2的辨认笔录，证实其辨认出12张照片中的第6号男子就是其2014年10月份左右介绍其拉大米回贵阳的云南河口信息部老板“老赵”，辨认出12张照片中的第8号男子就是其2014年10月份左右驾驶贵Ｅ×××××大货车从云南河口拉走私大米到贵阳谷丰粮油市场带其过磅、收货、付运费的男老板（张敬伟），辨认出15张照片中的第13张照片是其2014年10月份左右驾驶贵Ｅ×××××大货车装运越南走私大米的地方。5、证人张某2的辨认笔录，证实其辨认出12张照片中的第7号男子是2013年、2014年两次介绍其拉走私大米回贵阳的云南河口信息部老板“老赵”，辨认出15张照片中的第13张照片是其2013年11月底驾驶贵Ｅ×××××大货车装运越南走私大米的地方。6、证人刘某的辨认笔录，证实其辨认出15张照片中的第13张照片是其2013年9月份左右驾驶贵Ｅ×××××大货车装运越南走私大米的地方，辨认出12张照片中的第6号男子就是其2013年9月份左右驾驶贵Ｅ×××××大货车从云南河口拉走私大米到贵阳谷丰粮油市场带其过磅、收货、付运费的男老板（张敬伟）。7、证人严某的辨认笔录，证实其辨认出12张照片中的第10号男子就是其从云南河口拉走私大米到贵阳谷丰粮油市场带其过磅、收货、付运费的男老板（张敬伟）。8、证人吴某的辨认笔录，证实其辨认出12张照片中的第12号男子就是在贵阳谷丰粮油市场上卖给其走私大米的东北老板（张敬伟）。9、证人周某1的辨认笔录，证实辨认出12张照片中的第10号男子是2014年底向其“铲过”越南走私大米，同时帮其卖过越南走私大米的张敬伟。10、证人陈某的辨认笔录，证实其辨认出12张照片中的第11号男子是2013年至2016年向其购买越南走私大白包604大米的谷丰粮油批发市场的米商张敬伟。11、被告人张敬伟的辨认笔录，证实其辨认出12张照片中第10号女子是2013年5、6月份左右来贵阳谷丰粮油市场推销越南走私大米的老年妇女（黄某）。12、证人黄某的辨认笔录，证实其辨认出12张照片中的第7号男子是2013年和张某1一起去贵阳谷丰粮油市场推销走私大米，并且向张某1购买走私大米的张姓男子（张敬伟）。五、同步录音录像光盘，证实公安机关对被告人张敬伟讯问时进行同步录音录像。以上证据，经庭审举证、质证，证据来源合法，内容客观真实，并能相互印证，应作为本案定案的依据，本院予以确认。关于被告人张敬伟的辩护人所提“到案后如实供述，配合调查，有认罪、悔罪表现，希望对其判处缓刑”的辩护意见。经查，被告人张敬伟到案后，如实供述其犯罪事实，积极配合侦查机关调查取证。具有明显的认罪、悔罪表现。但根据其犯罪事实、情节及社会危害程度，对其不宜判处缓刑。故其辩护人所提的辩护意见部分成立，本院予以部分采纳。本院认为：被告人张敬伟明知张某1走私越南大米，仍然向张某1等人非法收购走私大米，偷逃应缴税额人民币2000052.66元，数额巨大，其行为已构成走私普通货物、物品罪，应依法处罚。公诉机关指控被告人张敬伟犯走私普通货物、物品罪的罪名成立，本院依法予以确认。在庭审中，其如实供述全案犯罪事实，当庭认罪、悔罪，有坦白情节，具有酌情从轻处罚情节。被告人张敬伟的辩护人所提的辩护意见部分成立，本院予以部分采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项“走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。”、第三款“对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。”、第一百五十五条第一款第（一）项、第六十一条、第六十四条、第六十七条第三款之规定，判决如下：一、被告人张敬伟犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币2,000,052.66元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自被收押之日起计算。）；二、涉案偷逃应缴税款人民币2,000,052.66元依法应予追缴，上缴国库；三、被告人张敬伟使用的作案工具华为手机一部依法没收，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向贵州省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长  宋庆松审 判 员  弋 玮审 判 员  付 凤人民陪审员  张发秀人民陪审员  朱小明人民陪审员  孙有兰人民陪审员  陈 丽二〇一九年五月十八日书 记 员  罗丹丹