山西省阳泉市城区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）晋0302刑初319号 公诉机关阳泉市城区人民检察院。 被告人张津平，男，1965年出生，汉族，大学本科文化程度，住本市开发区。2019年2月23日因本案被江门市公安局新城派出所民警抓获。2019年2月28日因涉嫌拒不执行判决、裁定罪被阳泉市公安局城区分局刑事拘留，经阳泉市城区人民检察院批准，2019年4月4日被执行逮捕。现羁押于阳泉市看守所。 辩护人乔健，国浩律师(北京)事务所律师。 辩护人王岩刚，山西硕明律师事务所律师。 阳泉市城区人民检察院于2019年11月4日以阳城检刑刑诉[2019]258号起诉书指控被告人张津平犯骗取贷款罪、拒不执行判决、裁定罪向本院提起公诉。2020年2月3日，本院向阳泉市中级人民法院申请批准延长本案审理期限。2020年4月27日，阳泉市城区人民检察院补充移送阳泉市公安局城区分局出具的情况说明及调取的山西省农村信用社联合社阳泉办事处的会议记录，本院决定本案从当日起重新计算审理期限。本院受理后，依法组成合议庭公开开庭审理了本案。阳泉市城区人民检察院指派检察员李晓晔、检察官助理郭凯出庭支持公诉，被告人张津平及其辩护人乔健、王岩刚到庭参加诉讼。本案经合议庭评议，审判委员会讨论并作出决定，现已审理终结。 公诉机关指控： 一、骗取贷款罪 1、2016年12月30日，被告人张津平以其担任法定代表人的阳泉某物业服务有限公司名义，在平定县农村信用合作联社城关信用社办理申请贷款2100万元过程中，以购买安防设备为由，采用虚构贷款用途、提供虚假财务报表、提供不具备偿还能力保证的手段，骗取信用社贷款2100万元后，未按贷款用途购买安防设备。2019年3月12日，用张某6230****7127银行卡归还本金218.95万元，剩余1881.05万元至今未归还。 2、2018年3月29日，被告人张津平以其担任法定代表人的阳泉某百货有限公司名义，在平定县农村信用合作联社城关信用社办理申请贷款2100万元过程中，以续贷为由，采用提供虚假财务报表，提供虚假抵押物的手段，骗取信用社贷款2100万元后，全部用于归还王某、靳某、山西某建设工程有限公司借款及往来款。该笔贷款至今未归还。 3、2018年3月29日，被告人张津平以其实际控制的山西某能源有限公司名义，在平定县农村信用合作联社城关信用社办理申请贷款2800万元过程中，以盘活旧贷为由，采用提供虚假财务报表，提供虚假抵押物的手段，骗取信用社贷款2800万元后，全部用于归还王某、阳泉市某经贸有限公司、山西某建设工程有限公司借款。该笔贷款至今未归还。 4、2018年3月29日，被告人张津平以其担任法定代表人的阳泉市某大酒店名义，在平定县农村信用合作联社城关信用社办理申请贷款2600万元过程中，以续贷、付装修款为由，采用虚构贷款用途、提供虚假财务报表、提供虚假抵押物的手段，骗取信用社贷款2600万元后，将贷款用于支付其他公司贷款及其他，未按贷款用途付装修款。该笔贷款至今未归还。 5、2018年3月30日，被告人张津平以其实际控制的山西某能源有限公司名义，在平定县农村信用合作联社城关信用社办理申请贷款2700万元过程中，以盘活旧贷为由，采用提供虚假财务报表，提供不具备偿还能力保证的手段，骗取信用社贷款2700万元后，全部用于归还阳泉市某经贸有限公司、山西某建设工程有限公司借款及往来款。该笔贷款至今未归还。 6、2017年6月30日，被告人张津平以其实际控制的阳泉市某消防网络工程有限公司的名义，在阳泉市郊区农村信用合作联社大连路信用社办理申请贷款4899万元过程中，以续贷为由，采用提供虚假财务报表、提供虚假抵押物的手段，骗取信用社贷款4899万元后，全部用于归还前期借款。该笔贷款至今未归还。 7、2017年9月29日，被告人张津平以其实际控制的阳泉市某物贸有限公司名义，在阳泉市郊区农村信用合作联社大连路信用社办理申请贷款4865万元过程中，以续贷为由，采取提供虚假财务报表、提供虚假抵押物的手段，骗取信用社贷款4865万元后，全部用于归还前期借款。该笔贷款至今未归还。 二、拒不执行判决、裁定罪 2015年12月4日，阳泉市中级人民法院以（2015）阳商初字第80号民事判决被告山西某房地产开发集团有限公司赔偿原告周某11546162.5元，2017年8月21日阳泉市中级人民法院（2016）晋03执字第41-5执行裁定书裁定查封被执行人山西某房地产开发集团有限公司所持有的阳泉市某物业服务有限公司100%股份，期限从2017年8月21日至2020年8月20日。在法院执行期间被告人张津平有能力执行而拒不执行法院判决、裁定： 1、山西某房地产开发集团有限公司于2009年4月28日出资50万元全资设立某物业公司，法定代表人张津平。阳泉市中级人民法院查封股权后，于2017年8月28日将查封裁定送达山西某房地产开发集团有限公司，于2017年8月29日送达某物业公司。山西某房地产开发集团有限公司为逃避执行法院判决、裁定于2017年11月15日将前述查封股权转让于石某，将某物业公司的法定代表人由张津平变更为石某。2018年1月3日，又将前述股权由石某名下变更回山西某房地产开发集团有限公司名下。 2、阳泉市中级人民法院评估已查封的山西某房地产开发集团有限公司持有的某物业公司的股权时，于2017年10月17日向某物业公司送达《协助执行通知书》，要求其在收到通知后三日内向法院提供评估股权价值所需的财务资料，某物业公司提供的财务资料未包括公司有关物业费、水电费部分的应收账款资料，影响查封股权的评估价值。法院于2018年3月9日起在淘宝网对上述股权拍卖，2018年4月13日拍卖成交，公示期间，被告人张津平作为某物业公司的原法定代表人、实际控制人，于2018年4月7日通过协议将某物业公司的物业费、水电费债权转让给山西某房地产开发集团有限公司及关联公司阳泉市某消防网络工程有限公司。某物业公司通过瞒报财务资料、转移公司应收账款的方式造成法院拍卖股权价值大幅减损。 3、阳泉市中级人民法院对上述股权做价值评估，测算股权价值的基础是未来五年的物业费预期收益，法院于2018年3月20日将评估结果送达某房地产公司，某房地产公司对报告内容提出异议，后被驳回。被告人张津平于2018年1月31日全额出资成立了由石某担任法定代表人的阳泉某物业公司，并在司法拍卖期间将某物业服务业转移给某物业公司，使得查封拍卖的股权价值进一步减损。 4、山西某房地产开发集团有限公司将其在阳泉某房地产开发有限公司的60%股权于2018年3月21日，以1530万元转让51%股权给张某1，以270万元转让9%的股权给韩某，未以转让款履行还款义务。 5、2016年12月30日，山西某房地产开发集团有限公司收某百货1949145元汇款，未以该款项履行还款义务。 公诉机关认为，被告人张津平以其为法定代表人或实际控制人的公司名义，以付装修款、续贷等为由，采取提供虚假抵押物、提供虚假财务报表、虚构贷款用途等方式，多次骗取银行贷款共计21845.05万元，贷款至今未归还，给银行造成特别重大损失，情节特别严重。被告人张津平之行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一之规定，应当以骗取贷款罪追究其刑事责任。被告单位山西某房地产开发集团有限公司（另案处理）有能力执行而拒不执行法院判决、裁定，情节严重。被告人张津平是山西某房地产开发集团有限公司的原法定代表人、实际控制人，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百一十三条之规定，应当以拒不执行判决、裁定罪追究其刑事责任。被告人张津平在判决宣告前一人犯数罪，应当数罪并罚。建议以骗取贷款罪判处被告人张津平四年以上六年以下有期徒刑，并处罚金；以拒不执行判决、裁定罪判处被告人张津平三年以上五年以下有期徒刑，并处罚金。 被告人张津平对起诉指控的犯罪事实持有异议，辩称向信用社贷款是抵押贷款，其没有骗取贷款，抵押物价值高于贷款；拒不执行判决、裁定的事实不存在，其一直与对方和解，也在想办法还钱，从未拒绝过法院，其也通过律师、法院联系过周某，但一直没能取得联系。 被告人张津平的辩护人认为：首先，关于骗取贷款罪部分：1、起诉书指控的7笔贷款不存在刑法意义上的“欺骗”行为；2、指控的7笔贷款没有使信用社产生损失，甚至都没有产生损失的可能性；3、涉案贷款未能偿还，原因在于阳泉中院裁定中止执行（履行），但不能就此推断某集团公司没有偿还能力，也不能推断两家信用社已经产生现实的、实际的损失；4、两家信用社始终认为贷款行为属于民事法律调整范畴，不属于刑事犯罪，自身也不是受害者；5、在案处理7笔贷款的民事判决书及仲裁书合法有效，已经过民事审判程序终结的案件，在未被撤销前，不应再作刑事处理。6、信用社为相关公司采取的续贷措施，是基于现行政策的指导和要求。其次，关于拒不执行判决、裁定罪部分，被告人张津平之行为没有产生“致使判决裁定无法执行或致使执行工作无法进行”的法律后果。综上，起诉书指控被告人张津平涉嫌的两项罪名，事实有误，证据严重不足，依法不属于刑事犯罪。希望法院依法宣告被告人张津平无罪。 经审理查明： 骗取贷款犯罪事实 一、2016年12月30日，被告人张津平以其担任法定代表人的阳泉某物业服务有限公司名义，在平定县农村信用合作联社城关信用社办理申请贷款2100万元过程中，以购买安防设备为由，采用虚构贷款用途、提供虚假财务报表、提供不具备偿还能力保证的手段，骗取信用社贷款2100万元后，未按贷款用途购买安防设备。2019年3月12日，以张某6230****7127银行卡归还本金218.95万元，剩余1881.05万元至今未归还。 二、2018年3月29日，被告人张津平以其担任法定代表人的阳泉某百货有限公司名义，在平定县农村信用合作联社城关信用社办理申请贷款2100万元过程中，以续贷为由，提供虚假财务报表，在其公司提供给信用社的抵押物中，部分属于已出售给他人的房产，骗取信用社贷款2100万元后，全部用于归还王某、靳某、山西某建设工程有限公司借款及往来款。该笔贷款至今未归还。 三、2018年3月29日，被告人张津平以其实际控制的山西某能源有限公司名义，在平定县农村信用合作联社城关信用社办理申请贷款2800万元过程中，以盘活旧贷为由，提供虚假财务报表，在其公司提供给信用社的抵押物中，部分属于已出售给他人的房产，骗取信用社贷款2800万元后，全部用于归还王某、阳泉市某经贸有限公司、山西某建设工程有限公司借款。该笔贷款至今未归还。 四、2018年3月29日，被告人张津平以其担任法定代表人的阳泉市某大酒店名义，在平定县农村信用合作联社城关信用社办理申请贷款2600万元过程中，以续贷、付装修款为由，虚构贷款用途、提供虚假财务报表，在其公司提供给信用社的抵押物中，部分属于已出售给他人的房产，骗取信用社贷款2600万元后，将贷款用于支付其他公司贷款及其他，未按贷款用途付装修款。该笔贷款至今未归还。 五、2018年3月30日，被告人张津平以其实际控制的山西某能源有限公司名义，在平定县农村信用合作联社城关信用社办理申请贷款2700万元过程中，以盘活旧贷为由，采用提供虚假财务报表，提供不具备偿还能力保证的手段，骗取信用社贷款2700万元后，全部用于归还阳泉市某经贸有限公司、山西某建设工程有限公司借款及往来款。该笔贷款至今未归还。 六、2017年6月30日，被告人张津平以其实际控制的阳泉市某消防网络工程有限公司名义，在阳泉市郊区农村信用合作联社大连路信用社办理申请贷款4899万元过程中，以续贷为由，提供虚假财务报表，在其公司提供给信用社的抵押物中，部分属于已出售给他人的房产，骗取信用社贷款4899万元后，全部用于归还前期借款。该笔贷款至今未归还。 七、2017年9月29日，被告人张津平以其实际控制的阳泉市某物贸有限公司名义，在阳泉市郊区农村信用合作联社大连路信用社办理申请贷款4865万元过程中，以续贷为由，提供虚假财务报表，在其公司提供给信用社的抵押物中，部分属于已出售给他人的房产，骗取信用社贷款4865万元后，全部用于归还前期借款。该笔贷款至今未归还。 上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据予以证实，本院予以确认： 1、犯罪线索移送函、指定管辖决定书、立案决定书证实：本案系阳泉市中级人民法院在执行案件中，调查发现并经当事人确认，山西某房地产开发集团有限公司在贷款过程中将已出售给他人的部分房产作为其自有房产向平定县农村信用合作联社、阳泉市郊区农村信用合作联社提供担保，该行为涉嫌犯罪并对执行案件中止执行，将有关线索移送阳泉市公安局。2019年5月27日，阳泉市公安局指定该案由阳泉市公安局城区分局管辖。同年5月29日，阳泉市公安局城区分局对张津平涉嫌骗取贷款立案侦查。 2、阳泉仲裁委员会裁决书、阳泉市中级人民法院执行裁定书证实：平定县农村信用合作联社与山西某房地产开发集团有限公司、长治市某房地产开发有限公司、山西某能源股份有限公司、山西某能源股份有限公司、阳泉市某大酒店、阳泉某百货有限公司、张津平贷款合同纠纷仲裁案经阳泉仲裁委员会作出终局裁决。在执行过程中，阳泉市中级人民法院查明被执行人山西某房地产开发集团有限公司在执行标的贷款过程中，将已出售给他人的部分房产作为其自房产向平定县农村信用合作联社提供担保，因涉嫌犯罪移送公安机关立案侦查并裁定中止执行。 3、阳泉市中级人民法院民事判决书、执行裁定书证实：阳泉市郊区农村信用合作联社与阳泉市某消防网络工程有限公司、山西某房地产开发集团有限公司、张津平、郝某借款合同纠纷一案及阳泉市郊区农村信用合作联社与阳泉市某物贸有限公司、山西某房地产开发集团有限公司、张津平、郝某借款合同纠纷一案经阳泉市中级人民法院审理并作出生效判决。在执行过程中查明被执行人山西某房地产开发集团有限公司在执行标的贷款过程中，将已出售给他人的部分房产作为其自房产向阳泉市郊区农村信用合作联社提供担保，因涉嫌犯罪移送公安机关立案侦查并裁定中止执行。 4、举报信证实：2019年3月18日，平定县农村信用合作联社及阳泉市郊区农村信用合作联社工作人员，向阳泉市公安局反映关于张津平及相关单位工作人员涉嫌严重违法违纪犯罪的情况。 5、阳泉市公安局城区分局关于涉案贷款的征询函及平定县农村信用合作联社城关信用社出具的关于阳泉某百货等五公司贷款情况的说明证实：阳泉某百货等五公司在我社贷款均发生违约，为维护我社合法权益，采取了相应法律措施。鉴于以上贷款的抵押物为山西某房地产开发集团有限公司“整幢商业用房部分抵押”，土地使用权未进行分割，同时在受理阳泉某百货等五公司借款申请之前，该建筑物的土地使用权已被阳泉市郊区联社登记抵押，且阳泉市郊区联社已经对山西某房地产开发集团有限公司进行法律诉讼，我社采取如下法律措施，仲裁申请及强制执行。针对已查封被执行人资产，我社一方面积极向借款人、担保人进行催收，寻求贷款偿还的有效途径，另一方面积极配合人民法院强制执行，确保信贷资产不受损失。 6、阳泉市郊区农村信用合作联社出具的阳泉市某物贸有限公司贷款情况汇报及阳泉市某消防网络工程有限公司贷款情况汇报证实：2018年6月份经联社决定对借款人阳泉市某物贸有限公司、担保人山西某房地产开发集团有限公司、张津平夫妇依法起诉至阳泉市中级人民法院。中院经过开庭审理于2018年11月23日法院下达了（2018）晋03民初37号民事判决书。2019年1月16日法院下达了（2019）晋03执13号执行裁定书，经中院对抵押物进行查封、核实、委托评估，最后进入拍卖程序，2019年5月17日中院执行。目前借款人阳泉市某物贸有限公司经营活动基本停止，该公司贷款4865万元自2017年9月29日至2019男5月21日，只结清利息2.5万元。经阳泉市中院、郊区联社和某房地产开发集团有限公司共同选定评估单位重新评估，抵押物价值11292.24万元，能够覆盖贷款本息。当前我社在积极配合公安机关侦查，待案件设立你完毕后向阳泉市中院申请恢复有效判决，确保我社债权不受损失。 7、阳泉市郊区农村信用合作联社出具的阳泉市某消防网络工程有限公司贷款情况汇报证实：2018年6月份经联社决定对借款人阳泉市某消防网络工程有限公司、担保人山西某房地产开发集团有限公司、张津平夫妇依法起诉至阳泉市中级人民法院。中院经过开庭审理于2018年11月23日法院下达了（2018）晋03民初36号民事判决书。2019年1月16日法院下达了（2019）晋03执12号执行裁定书，经中院对抵押物进行查封、核实、委托评估，最后进入拍卖程序，2019年5月17日中院执行。目前借款人阳泉市某消防网络工程有限公司经营较为困难，该公司贷款4899万元自2017年6月30日至2019男5月21日，只结清利息13.5万元。经阳泉市中院、郊区联社和某房地产开发集团有限公司共同选定评估单位重新评估，抵押物价值10168.73万元，能够覆盖贷款本息。当前我社在积极配合公安机关侦查，待案件设立你完毕后向阳泉市中院申请恢复有效判决，确保我社债权不受损失。 8、平定县农村信用合作联社提供的贷款处理协议书、仲裁补充协议、仲裁申请书、阳泉仲裁委员会裁决书、送达告知及送达回证证实：平定县农村信用合作联社与山西某房地产开发集团有限公司的7笔贷款，均由山西某房地产开发集团有限公司承担偿还责任，长治市某房地产开发有限公司、山西某能源股份有限公司、山西某能源股份有限公司、阳泉某百货有限公司、阳泉市某大酒店、张津平承担连带清偿责任，经阳泉仲裁委员会裁决书裁决且已生效。 9、平定县农村信用合作联社提供的执行申请书、执行裁定书、查封申请、评估申请证实：平定县农村信用合作联社就生效的裁决书所确认的7笔贷款申请阳泉市中级人民法院执行，法院裁定查封山西某房地产开发集团有限公司所有的如下财产：一、位于山西省阳泉市泉中路45号某国际商业广场某座十三层，房屋产权证号为阳房权证城字第FS0003****号，建筑面积为1065.35平方米的房屋；二、某国际商业广场某座十四层，房屋产权证号为阳房权证城字第FS0003****号，建筑面积为1065.35平方米的房屋；三、某国际商业广场某座十五层，房屋产权证号为阳房权证城字第FS0003****号，建筑面积为1065.35平方米的房屋；四、某国际商业广场某座十六层，房屋产权证号为阳房权证城字第FS0003****号，建筑面积为1065.40平方米的房屋；五、某国际商业广场六层，房屋产权证号为阳房权证城字第FS0003****号，建筑面积为3409.30平方米的房屋；六、某国际商业广场某座十一层，房屋产权证号为阳房权证城字第FS0003****号，建筑面积为1065.65平方米的房屋；七、某国际商业广场某座十二层，房屋产权证号为阳房权证城字第FS0003****号，建筑面积为1066.13平方米的房屋；八、某国际商业广场某座十一层，房屋产权证号为阳房权证城字第FS0005****号，建筑面积为1052.78平方米的房屋；九、某国际商业广场某座十二层，房屋产权证号为阳房权证城字第FS0005****号，建筑面积为1052.92平方米的房屋；十、某国际商业广场某座十七层，房屋产权证号为阳房权证城字第FS0003****号，建筑面积为1066.38平方米的房屋。查封期限三年，自2019年1月18日起至2022年1月17日止。 10、平定县农村信用合作联社提供的银行开户资料、客户交易明细对账单、记账凭证的书证证实：2017年1月至2018年12月山西某建设工程有限公司、阳泉市某经贸有限公司、王某的银行交易记录。 11、阳泉市郊区农村信用合作联社、中国银行阳泉金地支行、中国建设银行阳泉分行、提供的开户资料及交易明细证实：阳泉市某消防网络工程有限公司、阳泉市某物贸有限公司、阳泉某物业服务有限公司、阳泉某百货有限公司、阳泉市某大酒店、山西某房地产开发集团有限公司、山西某能源股份有限公司的银行交易记录。 12、平定县农村信用合作联社提供的开户资料、交易明细及转账凭证证实：阳泉某百货有限公司、山西某能源股份有限公司、阳泉某物业服务有限公司、阳泉市某大酒店、山西某能源股份有限公司、平定县某煤业有限公司、阳泉市某室内装饰有限公司、葛某、邢某、蔡某、张某、靳某的银行交易记录。 13、平定县市场监督管理局、阳泉市市场监督管理局、阳泉市城区市场监督管理局、阳泉市工商行政管理局、阳泉市工商行政管理局开发区分局、长治市工商行政管理局出具的企业信息查询单证实：平定县某煤业有限公司、山西某建设工程有限公司及其平定分公司的企业工商登记信息；阳泉某百货有限公司、阳泉某物业服务有限公司、阳泉市某大酒店、阳泉市某物贸有限公司、阳泉市某消防网络工程有限公司、山西某能源股份有限公司、山西某房地产开发集团有限公司的企业工商登记信息；阳泉市某室内装饰有限公司、阳泉市某经贸有限公司、长治市某房地产开发有限公司的企业工商登记信息。 14、国家税务总局阳泉市城区税务局提供的阳泉市某大酒店、阳泉某物业服务有限公司、山西某能源股份有限公司、山西某房地产开发集团有限公司、阳泉市某消防网络工程有限公司、阳泉某百货有限公司、阳泉市某物贸有限公司的资产负债表、利润表、现金流量表证实：2015年至2018年上述公司的财务状况。 15、阳泉宏兴会计师事务所有限公司提供的阳泉宏兴审[2016]0437号审计报告及审计业务约定书证实：阳泉某物业服务有限公司委托阳泉宏兴会计师事务所有限公司对该公司2015年年底财务报表进行审计。经审计，截至2015年末该公司资产总额3206.47万元，负债总额817.36万元，所有者权益2389.11万元。实现收入1405.43万元，净利润267.26万元。 16、阳泉市公安局城区分局调取的平定县农村信用合作联社提供的审计报告证实：山西嘉盛会计师事务所有限公司、阳泉宏兴会计师事务所有限公司对阳泉某物业服务有限公司2013年、2014年、2015年年底财务报表进行审计。审计报告显示，截至2015年末该公司资产总额3206.47万元，负债总额817.36万元，所有者权益2389.11万元。实现收入1405.43万元，净利润267.26万元。 17、阳泉宏兴会计师事务所有限公司提供的阳泉宏兴审[2016]0247号、阳泉宏兴审[2017]0202号、阳泉宏兴审[2018]0163号审计报告及审计业务约定书证实：阳泉某百货有限公司委托阳泉宏兴会计师事务所有限公司对该公司2015年、2016年、2017年年底财务报表进行审计。经审计，截至2017年末该公司资产总额6090.21万元，负债总额2533.20万元，所有者权益3557.01万元。实现收入3983.53万元，净利润305.69万元。 18、阳泉市公安局城区分局调取的平定县农村信用合作联社提供的审计报告证实：阳泉宏兴会计师事务所有限公司关于阳泉某百货有限公司的审计报告显示，截至2017年末该公司资产总额6090.21万元，负债总额2533.20万元，所有者权益3557.01万元。实现收入3983.53万元，净利润305.69万元。 19、阳泉宏兴会计师事务所有限公司提供的阳泉宏兴审[2016]0246号、阳泉宏兴审[2017]0405号、阳泉宏兴审[2018]0165号审计报告及审计业务约定书证实：山西某能源股份有限公司委托阳泉宏兴会计师事务所有限公司对该公司2015年、2016年、2017年年底财务报表进行审计。经审计，截至2017年末该公司资产总额10577.64万元，负债总额2980.24万元，所有者权益7597.40万元。实现收入3813.45万元，净利润323.36万元，符合贷款转入条件。 20、阳泉市公安局城区分局调取的平定县农村信用合作联社提供的审计报告证实：阳泉宏兴会计师事务所有限公司关于山西某能源股份有限公司的审计报告显示，截至2017年末该公司资产总额10577.64万元，负债总额2980.24万元，所有者权益7597.40万元。实现收入3813.45万元，净利润323.36万元。 21、阳泉宏兴会计师事务所有限公司提供的阳泉宏兴审[2016]0244号、阳泉宏兴审[2017]0401号、阳泉宏兴审[2018]0184号审计报告及审计业务约定书证实：阳泉市某大酒店委托阳泉宏兴会计师事务所有限公司对该公司2015年、2016年、2017年年底财务报表进行审计。经审计，截至2017年末该公司资产总额4693.08万元，负债总额1721万元，所有者权益2972.09万元。实现收入1858.73万元，净利润325.97万元。 22、阳泉市公安局城区分局调取的平定县农村信用合作联社提供的审计报告证实：阳泉宏兴会计师事务所有限公司关于阳泉市某大酒店的审计报告显示，截至2017年末该公司资产总额4693.08万元，负债总额1721万元，所有者权益2972.09万元。实现收入1858.73万元，净利润325.97万元。 23、阳泉宏兴会计师事务所有限公司提供的阳泉宏兴审[2016]0433号、阳泉宏兴审[2017]0203号、阳泉宏兴审[2018]0164号审计报告及审计业务约定书证实：山西某能源股份有限公司委托阳泉宏兴会计师事务所有限公司对该公司2015年、2016年、2017年年底财务报表进行审计。经审计，截至2017年末该公司资产总额12892.59万元，负债总额4465.09万元，所有者权益8427.50万元。实现收入3983.75万元，净利润326.63万元。 24、阳泉市公安局城区分局调取的平定县农村信用合作联社提供的审计报告证实：阳泉宏兴会计师事务所有限公司关于山西某能源股份有限公司的审计报告显示，截至2017年末该公司资产总额13142.59万元，负债总额4565.09万元，所有者权益8577.50万元。实现收入4183.75万元，净利润476.63万元。 25、阳泉宏兴会计师事务所有限公司提供的阳泉宏兴审[2016]0373号、阳泉宏兴审[2017]0258号审计报告及审计业务约定书证实：阳泉市某消防网络工程有限公司委托阳泉宏兴会计师事务所有限公司对该公司2015年、2016年底财务报表进行审计。经审计，截至2016年末该公司资产总额21951.29万元，负债总额7947.90万元，所有者权益14003.39万元。实现收入4818.59万元，净利润503.86万元。 26、阳泉市公安局城区分局调取的平定县农村信用合作联社提供的审计报告证实：阳泉宏兴会计师事务所有限公司对阳泉市某消防网络工程有限公司2014年、2015年、2016年年底财务报表进行审计。审计报告显示，截至2016年末该公司资产总额21951.29万元，负债总额7947.90万元，所有者权益14003.39万元。实现收入4818.59万元，净利润503.86万元。 27、阳泉宏兴会计师事务所有限公司提供的阳泉宏兴审[2016]0074号、阳泉宏兴审[2017]0259号审计报告及审计业务约定书证实：阳泉市某物贸有限公司委托阳泉宏兴会计师事务所有限公司对该公司2015年、2016年底财务报表进行审计。经审计，截至2016年末该公司资产总额11533.99万元，负债总额5144.85万元，所有者权益6389.13万元。实现收入3367.71万元，净利润134.37万元。 28、阳泉市公安局城区分局调取的平定县农村信用合作联社提供的审计报告证实：山西嘉盛会计师事务所有限公司、阳泉宏兴会计师事务所有限公司对阳泉市某物贸有限公司2014年、2015年、2016年年底财务报表进行审计。审计报告显示，截至2016年末该公司资产总额11533.99万元，负债总额5144.85万元，所有者权益6389.13万元。实现收入3367.71万元，净利润134.37万元。 29、阳泉嘉瑞会计师事务所出具的阳嘉瑞审专[2019]0010号关于张津平涉嫌骗取银行贷款一案中委托事项的审计报告证实：审计结论为:第一，阳泉某物业服务有限公司财务报表与公司实际财务报表不符，取得的银行贷款未按贷款用途购买安防设备；第二，阳泉市某大酒店提供给银行的财务报表与公司实际财务报表、税务报表不符，且2018年3月29日装修贷款500万元转入葛某卡内；2018年4月26日装修贷款500万元转入张某卡内，两项贷款均用于支付其他公司贷款利息及其他，未按贷款用途付装修款；第三，阳泉某百货有限公司、山西某能源股份有限公司、山西某能源股份有限公司提供给银行的财务报表与公司实际财务报表不符、税务报表不符，取得贷款用于归还前欠单位、个人往来款及借款；第四，阳泉某消防网络工程有限公司、阳泉某物贸有限公司提供给银行的财务报表与公司实际财务报表、税务报表不符，取得银行贷款全部用于归还前期贷款；第五，山西某房地产开发集团有限公司提供给银行的财务报表与公司税务报表不符，并且将已出售的房屋作为抵押物为上述公司提供担保；第六，长治市某房地产开发有限公司提供给银行的财务报表与实际财务报表不符，2015年、2016年、2017年三年公司实际财务报表未见营业收入，为上述公司提供担保；第七，张津平为上述七家公司提供担保的资料中，未发现其个人财产证明及收入证明。 30、阳泉嘉瑞会计师事务所出具的阳嘉瑞审专[2019]0013号关于阳泉某物业服务有限公司的审计报告证实：审计结论为：第一，阳泉某物业服务有限公司提供给银行的财务报表与公司实际财务报表不符，从现有资料看，所取得的银行贷款未按贷款用途购买安防设备；第二，长治市某房地产开发有限公司提供给银行的财务报表与实际财务报表不符，且2015年、2016年、2017年三年公司实际财务报表未见营业收入；第三，张津平为阳泉某物业服务有限公司提供担保的资料中，未发现其个人财产证明及收入证明；第四，山西某房地产开发集团有限公司，法定代表人为王某1，同时根据平定县农村信用合作联社城关信用社提供的山西某能源股份有限公司2018年评级授信调查报告第一部分第五条关联企业情况显示，山西某房地产开发集团有限公司实际控制人为张津平。 31、阳泉嘉瑞会计师事务所出具的阳嘉瑞审专[2019]0015号关于阳泉某百货有限公司的审计报告证实：审计结论为：第一，阳泉某百货有限公司提供给银行的财务报表与公司财务报表、税务财务报表不符，所取得贷款用于归还王某、靳某、山西某建设工程有限公司借款及往来款；第二，山西某房地产开发集团有限公司提供给银行的财务报表与公司税务财务报表不符，并且将已出售的占总建筑面积60.81%的房屋作为抵押物为阳泉某百货有限公司提供抵押担保；第三，张津平为阳泉某百货有限公司提供担保的资料中，未发现其个人财产证明及收入证明；第四，阳泉某百货有限公司法定代表人为王某1，山西某房地产开发集团有限公司法定代表人为石某。根据平定县农村信用合作联社城关信用社提供的阳泉某百货有限公司2018年评级授信调查报告第一部分第五条关联企业情况显示，阳泉某百货有限公司、山西某房地产开发集团有限公司实际控制人为张津平。 32、阳泉嘉瑞会计师事务所出具的阳嘉瑞审专[2019]0011号关于山西某能源股份有限公司的审计报告证实：审计结论为：第一，山西某能源股份有限公司提供给银行的财务报表与公司实际财务报表不符，取得贷款全部用于归还王某、阳泉市某经贸有限公司、山西某建设工程有限公司借款；第二，山西某房地产开发集团有限公司提供给银行的财务报表与实际财务报表不符，并且将已出售的占总建筑面积23.34%的房屋作为抵押物为山西某能源股份有限公司提供抵押担保；第三，张津平为山西某能源股份有限公司提供担保的资料中，未发现其个人财产证明及收入证明；第四，山西某能源股份有限公司法定代表人为石某，山西某房地产开发集团有限公司法定代表人为石某。根据平定县农村信用合作联社城关信用社提供的山西某能源股份有限公司2018年评级授信调查报告第一部分第五条关联企业情况显示，山西某能源股份有限公司、山西某房地产开发集团有限公司实际控制人均为张津平。 33、阳泉嘉瑞会计师事务所出具的阳嘉瑞审专[2019]0014号关于阳泉市某大酒店的审计报告证实：审计结论为：第一，阳泉市某大酒店提供给银行的财务报表与公司实际财务报表不符，2018年3月29日取得1600万元续贷款全部用于归还靳某、蔡某续贷款，2018年3月29日装修贷款500万元转入葛某卡内，用于支付其他公司贷款利息及其他，未按贷款用途付装修款，2018年4月26日贷装修款500万元转入张某卡内，用于支付其他公司贷款利息及其他，未按贷款用途付装修款；第二，山西某房地产开发集团有限公司提供给银行的财务报表与公司税务财务报表不符，将已出售的占总建筑面积28.67%的房屋作为抵押物为阳泉市某大酒店提供担保；第三，长治市某房地产开发有限公司提供给银行的财务报表与实际财务报表不符，且2015年、2016年、2017年三年公司实际财务报表未见营业收入；第四，张津平为山西某能源股份有限公司提供担保的资料中，未发现其个人财产证明及收入证明；第五，山西某房地产开发集团有限公司法定代表人为石某。根据平定县农村信用合作联社城关信用社提供的山西某能源股份有限公司2018年评级授信调查报告第一部分第五条关联企业情况显示，山西某房地产开发集团有限公司实际控制人均为张津平。 34、阳泉嘉瑞会计师事务所出具的阳嘉瑞审专[2019]0012号关于山西某能源股份有限公司的审计报告证实：审计结论为：第一，山西某能源股份有限公司提供给银行的财务报表与公司实际财务报表、税务报表均不符，取得贷款全部用于归还阳泉市某经贸有限公司、山西某建设工程有限公司借款及往来款；第二，长治市某房地产开发有限公司提供给银行的财务报表与实际财务报表不符，且2015年、2016年、2017年三年公司实际财务报表未见营业收入；第三，张津平为山西某能源股份有限公司提供担保的资料中，未发现其个人财产证明及收入证明；第四，山西某能源股份有限公司法定代表人为石某，长治市某房地产开发有限公司法定代表人为石某。根据平定县农村信用合作联社城关信用社提供的阳泉某百货有限公司2018年评级授信调查报告第一部分第五条关联企业情况显示，山西某能源股份有限公司实际控制人为张津平。 35、阳泉嘉瑞会计师事务所出具的阳嘉瑞审专[2019]0018号关于阳泉市某消防网络工程有限公司的审计报告证实：审计结论为：第一，阳泉市某消防网络工程有限公司提供给银行的财务报表与公司实际、税务财务报表不符，取得贷款全部用于归还前期贷款；第二，山西某房地产开发集团有限公司提供给银行的财务报表与公司税务财务报表不符，并且将已出售的占建筑总面积8.27%的房屋作为抵押物为阳泉市某消防网络工程有限公司提供担保；第三，阳泉市某消防网络工程有限公司法定代表人为郝某。根据阳泉市郊区农村信用合作联社大连路信用社提供的实际控制人承诺书显示：实际控制人均为张津平。山西某房地产开发集团有限公司法定代表人为石某。根据平定县农村信用合作联社城关信用社提供的山西某能源股份有限公司2018年评级授信调查报告第一部分第五条关联企业情况显示，山西某房地产开发集团有限公司实际控制人均为张津平。 36、阳泉嘉瑞会计师事务所出具的阳嘉瑞审专[2019]0016号关于阳泉市某物贸有限公司的审计报告证实：审计结论为：第一，阳泉市某物贸有限公司提供给银行的财务报表与公司实际、税务财务报表不符，取得贷款全部用于归还前期贷款；第二，山西某房地产开发集团有限公司提供给银行的财务报表与公司税务财务报表不符，并且将已出售的占全部建筑面积5.93%的房屋作为抵押物为阳泉市某物贸有限公司提供担保；第三，阳泉市某物贸有限公司法定代表人为李某。根据阳泉市郊区农村信用合作联社大连路信用社提供的实际控制人承诺书显示：实际控制人均为张津平。山西某房地产开发集团有限公司法定代表人为石某。根据平定县农村信用合作联社城关信用社提供的山西某能源股份有限公司2018年评级授信调查报告第一部分第五条关联企业情况显示，山西某房地产开发集团有限公司实际控制人均为张津平。 37、平定县农村信用合作联社城关信用社提供的关于阳泉某物业服务有限公司流动资金贷款合同、保证合同、借款借据、公证书及借款单位、担保单位其他贷款资料证实：借款人阳泉某物业服务有限公司，贷款人平定县农村信用合作联社城关信用社，贷款金额2100万元，贷款用途购安防设备，贷款日期为2016年12月30日。贷款担保方式为保证担保，保证人为长治市某房地产开发有限公司、张津平。2016年12月30日，平定县农村信用合作联社城关信用社向阳泉某物业服务有限公司发放贷款2100万元。 38、平定县农村信用合作联社城关信用社提供的关于阳泉某百货有限公司流动资金贷款合同、抵押合同、抵押物品清单、房地产抵押估价报告、房屋所有权证、国有土地使用权证、不动产登记证明、特别担保合同、借款借据、及借款单位、担保单位、权证类资料证实：借款人阳泉某百货有限公司，贷款人平定县农村信用合作联社城关信用社，贷款金额2100万元，贷款用途为续贷，贷款日期为2018年3月29日。贷款担保方式为抵押担保，抵押人为山西某房地产开发集团有限公司，抵押物为阳泉市泉中路45号某国际商业广场某座十三层至十六层商业用房（房屋所有权证号分别为阳房权证城字第FS0003****号、第FS0003****号、第FS0003****号、第FS0003****号），并办理不动产抵押登记（不动产登记权证号晋（2018）阳泉市不动产证明第000****号），抵押物评估价值为3835.3万元，特别担保人张津平。2018年3月29日，平定县农村信用合作联社城关信用社向阳泉某百货有限公司发放贷款2100万元。 39、平定县农村信用合作联社城关信用社提供的关于山西某能源股份有限公司流动资金贷款合同、抵押合同、抵押物品清单、房地产抵押估价报告、房屋所有权证、国有土地使用权证、不动产登记证明、特别担保合同、借款借据及借款单位、担保单位、权证类资料证实：借款人山西某能源股份有限公司，贷款人平定县农村信用合作联社城关信用社，贷款金额2800万元，贷款用途为盘活旧贷，贷款日期为2018年3月29日。贷款担保方式为抵押担保，抵押人为山西某房地产开发集团有限公司，抵押物为阳泉市泉中路45号某国际商业广场六层、某座十一层、某座十二层商业用房（房屋所有权证号分别为阳房权证城字第FS0003****号、第FS0003****号、第FS0003****号），并办理不动产抵押登记（不动产登记权证号晋（2018）阳泉市不动产证明第000****号），抵押物评估价值为4987万元，特别担保人张津平。2018年3月29日，平定县农村信用合作联社城关信用社向山西某能源股份有限公司发放贷款2800万元。 40、平定县农村信用合作联社城关信用社提供的关于阳泉市某大酒店流动资金贷款合同、抵押合同、抵押物品清单、房地产抵押估价报告、房屋所有权证、国有土地使用权证、不动产登记证明、保证合同、特别担保合同、借款借据及借款单位、担保单位、权证类资料证实：借款人阳泉市某大酒店，贷款人平定县农村信用合作联社城关信用社，贷款金额2600万元，贷款用途为续贷、付装修款，贷款日期为2018年3月29日。贷款担保方式为抵押、保证担保，抵押人为山西某房地产开发集团有限公司，抵押物为阳泉市泉中路45号某国际商业广场某座十七层、某座十一层、十二层商业用房（房屋所有权证号分别为阳房权证城字第FS0003****号、第FS0005****号、第FS0005****号），并办理不动产抵押登记（不动产登记权证号晋（2018）阳泉市不动产证明第000****号），抵押物评估价值为2854.9万元，保证人长治市某房地产开发有限公司、特别担保人张津平。2018年3月29日，平定县农村信用合作联社城关信用社向阳泉市某大酒店发放两笔贷款1600万元、500万元，同年4月26日发放贷款500万元，共计2600万元。 41、平定县农村信用合作联社城关信用社提供的关于山西某能源股份有限公司流动资金贷款合同、最高额保证合同、特别担保合同、借款借据及借款单位、担保单位资料证实：借款人山西某能源股份有限公司，贷款人平定县农村信用合作联社城关信用社，贷款金额2700万元，贷款用途为盘活旧贷，贷款日期为2018年3月30日。贷款担保方式为保证担保，保证人为长治市某房地产开发有限公司，特别担保人张津平。2018年3月30日，平定县农村信用合作联社城关信用社向山西某能源股份有限公司发放贷款2700万元。 42、阳泉市郊区农村信用合作联社大连路信用社提供的关于阳泉市某消防网络工程有限公司流动资金贷款合同、最高额抵押合同、抵押物品清单、房地产抵押估价报告、房屋所有权证、不动产登记证明、保证合同、借款借据及借款单位、担保单位、权证类资料证实：借款人阳泉市某消防网络工程有限公司，贷款人阳泉市郊区农村信用合作联社大连路信用社，贷款金额4899万元，贷款用途为续贷，贷款日期为2017年6月30日。贷款担保方式为抵押担保，抵押人为山西某房地产开发集团有限公司，抵押物为阳泉市泉中路45号某国际商业广场二层Ⅰ-Ⅱ段、三层Ⅰ-Ⅱ段、某座九层、某座十层、某座十九层房地产（房屋所有权证号分别为阳房权证城字第FS0005****号、第FS0005****号、第FS0005****号、第FS0005****号、第FS0005****号），并办理不动产抵押登记（不动产登记权证号为晋（2017）阳泉市不动产证明第000****号），抵押物评估价值为10303.95万元，保证人张津平。2017年6月30日，阳泉市郊区农村信用合作联社大连路信用社向阳泉市某物贸有限公司发放贷款4899万元。 43、阳泉市郊区农村信用合作联社大连路信用社提供的关于阳泉市某物贸有限公司流动资金贷款合同、最高额抵押合同、抵押物品清单、房地产抵押估价报告、土地估价报告、房屋所有权证、国有土地使用权证及不动产登记证明、保证合同、借款借据及借款单位、担保单位、权证类资料证实：借款人阳泉市某物贸有限公司，贷款人阳泉市郊区农村信用合作联社大连路信用社，贷款金额4865万元，贷款用途为续贷，贷款日期为2017年9月29日。贷款担保方式为抵押担保，抵押人为山西某房地产开发集团有限公司，抵押物为阳泉市泉中路45号某国际商业广场一层Ⅰ-Ⅲ段、四层Ⅰ-Ⅲ段、某座十六层房地产（房屋所有权证号分别为阳房权证城字第FS0004****号、第FS0004****号、第FS0003****号）及阳泉市泉中路45号土地（土地证号为阳国用（2010）第140****1035号），并办理不动产抵押登记（房产：不动产登记权证号晋（2017）阳泉市不动产证明第000****号，土地：阳他项（2013）第201****号），抵押物评估价值为房产11378.22万元、土地1919.7972万元，保证人张津平。2017年9月29日，阳泉市郊区农村信用合作联社大连路信用社向阳泉市某物贸有限公司发放贷款4865万元。 44、长治市某房地产开发有限公司提供的公司负债情况表、长治市马坊头城中村改造项目情况表、资产负债表、利润表、发生额及余额表等书证证实：长治市某房地产开发有限公司所承揽工程情况及自2015年至2018年公司的财务状况。 45、阳泉市市场监督管理局提供的工商登记信息证实：阳泉市某房地产开发有限公司成立于2006年8月16日，法定代表人张津平，公司发起人为张津平和张某2，公司注册资本500万元，其中张津平出资450万元，持股比例90%，张某2出资50万元，持股比例10%；2009年3月4日新增注册资本500万元，变更后公司累计注册（实收）资本1000万元，其中张津平出资950万元，占注册资本95%，张某2出资50万元，占注册资本5；2009年4月22日，公司增加注册资本2000万元，变更后的累计注册（实收）资本3000万元，其中张津平出资2950万元，占注册资本98.33%，张某2出资50万元，占注册资本1.67%。2009年5月26日，山西省工商行政管理局核准阳泉市某房地产开发有限公司变更为山西某房地产开发集团有限公司，法定代表人张津平。2016年7月27日，山西某房地产开发集团有限公司法定代表人由张津平变更为王某2，2017年12月21日，法定代表人由王某2变更为石某。 46、阳泉市市场监督管理局提供的工商登记信息证实：山西某能源股份有限公司成立于2012年1月12日，法定代表人为张津平，注册资本5000万元，其中某某国际投资（北京）有限公司出资2750万元，出资比例55%，山西某能源股份有限公司出资1250万元，出资比例25%，山西平定古州煤业有限公司出资1000万元，出资比例20%。2012年4月16日，山西平定古州煤业有限公司所持有20%的股权全部转让阳泉市某物贸有限公司。2017年12月18日，山西某能源股份有限公司法定代表人由张津平变更为石某。 47、阳泉市郊区农村信用合作联社提供的民事起诉状、民事判决书、执行裁定书证实：阳泉市郊区农村信用合作联社就生效的判决书所确认的阳泉市某消防网络工程有限公司4899万元贷款申请阳泉市中级人民法院执行，法院已对抵押物采取了查封措施。在执行过程中，阳泉市中级人民法院查明被执行人山西某房地产开发集团有限公司在执行标的贷款过程中，将已出售给他人的部分房产作为其自房产向阳泉市郊区农村信用合作联社提供担保，因涉嫌犯罪移送公安机关立案侦查并裁定中止执行。 48、阳泉市郊区农村信用合作联社提供的民事起诉状、民事判决书、执行裁定书证实：阳泉市郊区农村信用合作联社就生效的判决书所确认的阳泉市某物贸有限公司4865万元贷款申请阳泉市中级人民法院执行，法院已对抵押物采取了查封措施。在执行过程中，阳泉市中级人民法院查明被执行人山西某房地产开发集团有限公司在执行标的贷款过程中，将已出售给他人的部分房产作为其自房产向阳泉市郊区农村信用合作联社提供担保，因涉嫌犯罪移送公安机关立案侦查并裁定中止执行。 49、太原市中级人民法院、长治市中级人民法院、长治市城区人民法院及本院提供的民事判决书、执行裁定书证实：经法院判决生效的长治市某房地产开发有限公司、山西某房地产开发集团有限公司涉及的民事纠纷在执行程序被采取强制执行措施及失信情况。 50、阳泉某物业服务有限公司提供的资金走向图、付款凭证证实：2016年12月30日阳泉某物业服务有限公司向平定县农村信用合作联社贷款2100万元后的资金流向情况。 51、阳泉某百货有限公司提供的2018年资金走向图、付款凭证及财务报表证实：2018年3月29日阳泉某百货有限公司向平定县农村信用合作联社贷款2100万元后的资金流向情况。 52、山西某能源股份有限公司提供的资金走向图、付款凭证及财务报表证实：2018年3月29日山西某能源股份有限公司向平定县农村信用合作联社贷款2800万元后的资金流向情况。 53、阳泉市某大酒店提供的贷款资金走向图、付款凭证及财务报表证实：2018年3月29日阳泉市某大酒店向平定县农村信用合作联社贷款2600万元后的资金流向情况。 54、山西某能源股份有限公司提供的资金走向图、付款凭证及财务报表证实：2018年3月30日山西某能源股份有限公司向平定县农村信用合作联社贷款2700万元后的资金流向情况。 55、证人霍某（平定县农村信用合作联社公司业务部客户经理）的证言证实：霍某在2016年12月份给某物业公司办理贷款时认识了张津平。张津平是某百货、某能源、某能源、景龙花园大酒店、某物业、山西某房地产、阳泉某消防、长治某房地产等公司的实际控制人。银行贷款流程是先由贷款企业向银行提出申请，银行指派两名信贷员对借款单位、担保单位进行实地调查，将调查情况反馈银行主管领导信贷主任审查，后上报联社进行审批。 关于某物业在平定联社的贷款，是平定城关信用社主任李某1于2016年12月29日安排其和王某3去公司调查的，某房地产公司的会计李某2带其和王某3在某物业公司查看了基础资料和会计资料包括账务、财务报表及购销合同，后李某2又带领其和王某3去长治对长治某房地产公司进行调查。某物业的财务报表是某物业公司的会计提供的，霍某和王某3通过公司提供的报表写了调查报告。信用社按照购销合同将贷款支付给了阳泉市某消防网络工程公司，之后该笔贷款是如何使用的信用社就不负责监督了。 某大酒店是霍某和王某3进行的贷前调查并书写了调查报告。2019年3月29日，某大酒店申请了两笔贷款，一笔1600万元，一笔1000万元。某归还了前期贷款1600万元后，重新续贷的1600万元是该公司自己使用了，1000万元贷款是分两笔付给了阳泉市某室内装饰有限公司的装修款，每笔500万元，至于某大酒店如何使用1600万元的贷款及是否实际进行了装修，信用联社就不负责监督了。1600万元贷款是以某房地产商业用房进行抵押的，霍某和王某3去山西某房地产公司查看了相应的房产证、产权证、出租房屋的租赁合同，调查中其只发现该商用房产有出租情况，未发现有出售情况，山西某房地产公司也没有说明房产有出售情况。调查时某大酒店姓马的女会计向霍某提供的财务审计报告，其据此写了调查报告。 某能源公司的法人是石某，但实际控制人是张津平，该笔2800万元贷款也是还完旧贷后重新贷的贷，款项用于该公司了。调查时霍某和王某3查看了用作抵押的商业用房的房产证、产权证和房屋租赁合同，该公司的会计向其提供了财务审计报告，其书写的调查报告的数据是从审计报告获取的。调查中未发现作用抵押的商业用房存在出售的情况。 某能源公司的法人是石某，实际控制人是张津平，该公司也是换了旧贷后重新贷的2700万元后由该公司自己使用了。霍某和王某3去过保证人长治某房地产公司实地对工程的楼盘、财务进行了调查，其通过对张津平公司的财务账目进行调查时未发现债务纠纷和失信情况。 某百货的贷款也是还了旧贷后重新贷了2100万元该公司自己使用了。霍某和王某3调查时由该公司的会计向其提供了财务审计报告，调查过程中未发现提供抵押的商业房产有出售情况。 56、证人王某3（平定县农村信用合作联社城关信用社客户经理）的证言证实：2016年底阳泉市某物业公司的一名财务人员到城关信用社申请贷款，王某3和霍某去某物业实地调查了该公司的运营情况、资产情况及收入情况，并和该公司法人张津平进行了面谈，该笔贷款由长治某房地产公司及张津平本人提供保证担保。王某3和霍某去了长治某房地产公司实地考察，查看了长治市某房地产的财务报表，调查中该公司员工称公司法人是王某2但实际控制人是张津平，该公司开发的项目属于城中村改造的政府工程，通过征信查询岗对担保人以及担保公司进行查询，不存在债务纠纷及失信情况，符合担保条件。王某3和霍某核实了购销合同，并核实了交易背景真实存在，某物业申请2100万元贷款符合信用社的贷款条件，其和霍某汇总了贷前调查报告并报请审核，后向该公司发放了贷款。该笔贷款至今未偿还。 2016年12月份，某能源公司财务人员办理2700万元转贷手续，是王某3和霍某对该贷款进行调查审核的，该贷款由长治某房地产和张津平担保的，2018年3月份偿还了贷款，当月该公司提出了2700万元的续贷申请，担保方式不变，也是由其和霍某办理的续贷手续。2018年3月份期间，信用社还向张津平及其实际控制的某大酒店、某百货、某能源发放了贷款。贷款公司向信用社提供的贷款资料、财务报表都是有由公司的财务人员提供的。调查中王某3和霍某去过阳泉市某大厦，对抵押的商业用房进行过实地调查，有部分商业用房已出租，还去过房产交易中心核实，均证实该房产是某房地产所有，无任何纠纷，并和某房地产办理了房产抵押登记手续，对部分商品房已出售的事实其不知情。 57、证人张某3（阳泉市宏兴会计师事务所分管业务负责人）的证言证实：宏兴会计师事务所对山西某房地产公司、长治某房地产公司、某大酒店、某能源、某能源、某百货、某物业、某物贸、某消防等公司自2015年至2017年的财务状况进行过审计，是从2016年开始审计的。该所是接受各公司的委托进行的审计，有委托书、声明书和收费收据。上述公司的财务报表是由某集团的财务负责人和我所业务经理邓某负责联系，后审计人员和各公司的财务人员进行对接，根据财务报表再去各公司查看财务资料进行审计，该项审计由注册会计师李某3、胡某来负责的。 58、证人李某2（山西某房地产开发集团有限公司会计）的证言证实：李某2自2013年一直在山西某房地产开发集团有限公司从事会计工作。该公司的实际控制人是张津平，现在的法人是石某。集团公司所属的公司贷款都是公司董事长张津平和平定联社协商之后，安排李某2和公司副总张某办理。2018年3月贷款时提供信用社的财务报表与实际经营状况不一致，是张津平安排其与银行对接给公司办理贷款，按照银行贷款要求，通知集团所属贷款公司的会计按贷款要求提供财务报表，每个贷款公司的会计都和信贷员进行了沟通后提供财务报表。与实际经营不符具体表现在调整了资产负债、所有者权益、收入、支出和利润的比例。山西某建设公司、阳泉市某煤业公司、山西某经贸公司及靳某、王某、蔡某等人都是平定城关信用社安排用于给公司贷款企业倒贷所涉及的公司和个人。 2016年12月因集团公司和所属公司贷款已逾期，需要结息和归还本金，经公司董事长张津平和平定城关信用社协商由某物业公司新增贷款2100万元，他们协商好后由其和张某及某物业会计王某3与信用社联系并按照要求提供资料，经信用社审批，于12月底给某物业放款2100万元。某物业贷款所需的会计资料是由王某3提供给宏兴会计师事务所审计后提供给信用社。该笔贷款是以购买消防设备名义申请的贷款，但并没有购买消防设备，实际是为了给集团公司和所属公司结息和还贷。某物业获得2100万元贷款后，先是将全部贷款转给某消防公司，之后又转给某百货，某百货转给邢某，邢某转给张某230万元，用于归还集团所属公司的贷款利息，转给某百货1870万元，某百货转给某能源1870万元用于归还信用社利息。张某名下的银行卡在城关信用社存放，便于李某2每月取出归还贷款利息。 2018年3月某百货在平定城关信用社的前期贷款1300万元，经公司董事长张津平和平定信用社协商，以续贷的名义申请贷款2100万元，新增800万元。某百货贷款所需的会计资料是由会计陈某提供给宏兴会计师事务所后提供给信用社的。某百货获得2100万元贷款后先归还了前期1300万元的贷款，新增的800万元归还了公司和所属公司的利息。2100万元的贷款是以抵押方式贷的，用集团公司自有的商业用房作的抵押。贷款办理过程中没有向信用社提供过房产的出售情况，至于张津平是否与信用社就此事沟通过其不知情。 2018年3月某大酒店在平定城关信用社的前期贷款1600万元逾期了，经张津平和信用社协商好后，由李某2和张某及某大酒店的会计马某与信用社联系办理贷款，会计资料是由马某向信用社提供的。前期贷款1600万元以续贷名义贷的，新增1000万元是以装修的名义申请的，申请贷款共计2600万元。某大酒店获得贷款后，没有用于装修，也是为了倒贷。1600万元的续贷是以抵押方式贷的，抵押物为集团公司名下的商业用房，装修贷款1000万元是以长治某房地产公司及张津平本人提供的保证。 2018年3月某能源的2800万元贷款是张津平和平定城关信用社协商好后，李某2和张某联系办理的。当时公司为了集中办理这批贷款，公司所有会计、办公室人员都在信用社集中办理，带着提前审计的财务资料，城关信用社审查贷款资料后，将2800万元贷款发放给某能源公司。某能源的该笔贷款是以盘活旧贷的名义贷的，实际就是倒贷，提供了商用房产作为抵押，2800万元用于归还某能源在信用社的前期贷款了。某能源和某公司的会计是李某4，但李某4从2016年12月后就一直没正常上班。某能源和某能源贷款时提供的财务报表都是李某4安排陈某制作的。 某能源公司的贷款和某能源的贷款情况相同，只是某能源公司倒贷贷出2700万元，用于归还借款，是保证贷款，保证人是长治某房地产公司。当时集中办理就带着提前审计的财务资料。前期资料准备了约两个月，在信用社办理了两三天。 59、证人陈某（阳泉某百货有限公司及阳泉市某物贸有限公司会计）的证言证实：某百货公司向信用社提供的财务报表是陈某提供的，该财务报表不是真实的，当时是李某4安排其为了公司能顺利从平定信用社贷款，让其将财务报表的收入加大、负债表平衡，相应的各种数据都做了平衡，这样才能贷款，其就按要求办理了。陈某将收入加大、负债表平衡的财务报表交给李某4，李某4给审计事务所提供的。和信用社联系办理贷款前期是公司总监李某4办理，后期是李某2具体办理的，陈某只是听从董事长张津平的安排配合信用社工作人员。 60、证人王某3（阳泉某物业服务有限公司及阳泉市某消防网络工程有限公司会计）的证言证实：2016年底，某物业向平定县信用社申请贷款，李某2要求其提供某物业的财务报表等资料办理贷款，具体对接银行的工作是李某2负责，其只负责提供资料。财务报表数据不是公司实际经营真实情况的反映，而是为了迎合办理贷款按照李某2的要求改动的。贷款发放后，给某消防公司转了2100万元，之后款项的具体去向都是集团公司操办的，其只负责某物业和某消防的财务登记入账。 王某3于2016年12月底辞职的，对于某消防向郊区信用社贷款4899万元的情况不知情，在其任职期间，公司向银行办理贷款是会计李某4和李某2具体衔接的，财务报表都是按照二人的要求进行制作的，要求提供呈现盈利的财务报表，与真实的公司财务报表不符。 61、证人张某（山西某房地产开发集团有限公司副总经理）的证言证实：张某在某集团公司分管办公室和后勤工作。某集团公司所属公司向银行提供的企业贷款资料及财务报表是各个公司的会计提供的，具体和平定联社、郊区联社沟通的事董事长张津平和会计李某4，李某4是财务副总监，负责整个公司的融资、审计、贷款业务。向平定信用社办理贷款时，李某5让其办理了一**定信用社的储蓄卡（卡号6230****7127），当时李某4汇报董事长张津平，张津平同意后其才办理的。张某将卡办好后交给了李某4，李某4称该卡是平定信用社安排让公司办理的一张专门用于还款的卡，张某对该卡的转账等使用情况不知情。 62、证人邢某（山西某房地产开发集团有限公司司机）的证言证实:2016年12月份，公司的董事长张津平安排助理让邢某在平定信用社开一个个人结算账户，其按照要求开户后将该卡给了会计李某2，李某2交给了信用社。邢某对该个人账户发生的交易情况均不知情。 63、证人葛某（山西某房地产开发集团有限公司办公室文员）的证言证实：公司向平定信用社贷款是提供的基础资料是葛某按照之前贷款目录准备的，其只负责按公司要求整理资料，贷款具体情况其不知情。2018年3月29日，张津平安排葛某去平定信用社开户，公司会计李某2和其一起在银行工作指导下办理了卡。对于卡上的交易情况其不知情，当时都是李某2安排其配合银行工作人员办理贷款。 64、证人靳某的证言证实：张津平的某国际在2018年倒贷时向靳某借款1930万元，倒贷后于2018年3月29日转入到靳某（账号6230****3636）在平定信用社的账户内，归还了靳某的该笔借款。2018年3月26日，靳某的上述账户向某大酒店和某百货汇款共计2013万元，也是向其借款2013万元，之后偿还了。 65、证人李某6、王某的证言及信用社转款凭证证实：张津平在信用社倒贷时向李某6借过款，李某6安排其员工王某具体办理。王某通过其在信用社开立的账户向某能源公司汇款522万元，向某百货公司汇款980万元，共计1502万元。某能源公司转账还款370万元，某百货公司还款870万元，葛某的个人账户还款262万元，共计向王某还款1502元。 66、证人荆某（阳泉市某经贸有限公司法人）的证言及转款凭证证实：张津平的公司倒贷时向荆某借过款，其通过信用社开设的阳泉市某经贸有限公司的账户向张津平指定的账户汇款。某公司分别向某能源公司、某能源公司汇款2050万元、2060万元，倒贷完成后，某能源公司向某公司汇款2050万元，某能源公司、葛某、张某账户向某公司账户汇款共计2060万元。 67、证人黄某（阳泉市某室内装饰有限公司实际控制人）的证言、装修合同及转账凭证证实：2018年年初，黄某与某大酒店就酒店装修事宜进行过洽谈，2018年3月25日，阳泉市某室内装饰有限公司与阳泉市某大酒店签订了装修合同，合同真实有效，黄某收到装修费1000万元，某大酒店通过信用社网银转账支付的。后因价格和工程量没有谈妥，黄某和某大酒店取消了合作，其将1000万元的装修款通过网银转入某大酒店指定账户。平定信用社曾有工作人员来黄某的公司核实过有关装修合同的相关事宜。 68、证人石某1（山西某建设工程有限公司董事长）的证言、情况说明及转账凭证证实：石某1与张津平是朋友关系，2018年3月份张津平向石某1借款用于倒贷。石某1于2018年3月26日至3月30日通过某建设工程公司信用社网银向张津平指定的山西某能源公司、某百货账户共计汇入1780万元。该借款于2018年3月30日全部还清。 69、证人王某1（山西某房地产开发集团有限公司办公室主任、阳泉某百货有限公司法人）的证言证实：某百货是某集团公司的下属公司，原法定代表人为张津平，2018年8月28日变更为王某1，但实际控制人还是张津平。当时是为了便于王某1与红星美凯龙公司合作洽谈，张津平才让其担任某百货的法人，其在法人任职期间，某百货没有向银行贷款。王某1因某百货公司有贷款没有偿还，被列入失信人名单。 70、证人高某（阳泉市郊区农村信用社客户经理）的证言证实：2009年某物贸公司就和郊区联社建立了信贷关系，期间陆续贷款陆续还款，2013年该公司以购钢材、建材为由贷款4900万元，期限一年，直到2017年9月该公司仍欠贷款本金4865万元和利息3475.44万元，经多次催收无果。后某物贸为降低营运成本再次向郊区联社提出贷款申请，经联社逐级审查、审批决定采取挂息倒贷的方式给某物贸公司发放贷款4865万元，期限三个月，结果至今为归还该笔贷款。某物贸是以续贷（盘活不良资产、以新还旧）名义贷的款，贷款直接归还了2013年那笔未还的贷款了。该笔贷款是高某和史某负责调查的，贷款所需的财务报表是某物贸的会计陈某和某集团公司会计李某2提供的。某物贸的财务报表是通过审计公司审计后提交给郊区联社，后再进行抽查和电话核实，均以审计报告为准。调查中，高某发现抵押物有对外出租和闲置的，并办理了产权他项权证，未发现有出售房产的情况。 2014年6月25日某消防公司已购买消防器材为由在郊区联社贷款4900万元，期限一年，直到2017年6月剩余本金4899万元及利息2535.72万元未归还。经联社逐级审查、审批决定采取挂息倒贷方式向某消防发放贷款4899万元，期限六个月。某消防公司是以续贷的名义贷的款，贷款归还了2014年那笔未还的贷款了。贷款是以山西某房地产开发集团有限公司的商业用房为抵押，另外追加了实际控制人张津平夫妇的保证担保。该笔贷款也是由高某和史某负责的，某消防公司的财务报表是该公司的会计李某2提供的，财务报表通过审计公司审计后提交郊区联社，再进行抽查和电话核实，均以审计报告为准。高某在实地调查抵押房产过程中发现有对外出租和闲置的，并办理了产权他项权证，没有发现有出售的房产，当时还委托了评估公司对抵押物进行了评估。虽然在贷前调查中发现抵押人有对外担保1.8亿余元及借款情况，但是为了盘活某消防公司的不良贷款，减轻企业负担，经联社专题会议研究同意发放了该笔贷款。 71、证人陈某（阳泉某百货有限公司及阳泉市某物贸有限公司会计）的证言证实：某物贸公司是从2013年开始向郊区信用社贷款4900万元，后归还了一部分，现在是4865万元。某物贸贷款时提供的财务报表是由陈某提供的，该财务报表与实际经营不一致，是加大了收入、平衡了资产负债表，都是李某4指挥更改的。2018年3月份某能源、某能源贷款时向信用社提供的财务报表是李某4安排陈某制作的，其当时只知道李某4是财务总监，所以听从李某4的安排，之后其才知道他是某能源和某能源的公司会计，该二公司所提供的报表也都加大了收入、平衡了资产负债表，与实际经营不一致。 72、证人石某（山西某房地产开发集团有限公司法人）的证言证实：石某担任某集团的法人是受张津平安排，时任法人王某2是外地人，因被列入失信人名单，不能乘坐高铁、飞机等，给生活带来不便，张津平称石某去外地机会少，不会影响生活，就让其担任集团公司的法人，石某就同意了。2017年12月21日，石某变更为集团公司法人，但不参与某集团的工作管理和运营，公司一切事务必须由张津平安排。此外，张津平安排石某还担任了某能源、某能源、某物业、长治某房地产开发有限公司的法人。某能源公司是2017年12月22日由张津平变更为石某的，某能源公司是2017年12月28日由张津平变更为石某的，石某在担任上述两家公司期间，张津平安排石某去平定信用社签字，为了倒贷款需要法人签字，是公司正常业务，并嘱咐其不要问银行情况。2018年3月份某大酒店、某能源、某能源向平定信用社贷款时，银行工作人员去某集团调查，张津平让石某配合公司财务接待，需要签字的就签字不要多问，其就按照张津平的指示办理了。集团公司下属的公司实际控制人是张津平，公司事务都是由张津平安排的，现在已经没有某物业服务有限公司了。 73、证人王某4、赵某、彭某、郑某、高某、郭某、荣某、苏某、张某4、王某5、王某6、胡某1、胡某2、高某1、李某7、刘某、张某5、李某8、田某证言及山西某房地产开发集团有限公司的收据及发票证实：上述业主购买了某大厦的办公室，双方签订过商品房买卖合同，合同未进行公证，业主均已向某集团公司交纳了购房款，所购房产至今未办理房产证，对所购商铺抵押银行一事所有业主均不知情，也不同意抵押商铺给银行。 74、山西某房地产开发集团有限公司提供的商品房买卖合同及阳泉市中级人民法院移交的商品房买卖合同证实：出卖人（阳泉市某房地产开发有限公司）山西某房地产开发集团有限公司与买受人郭某、郑某、刘某1、王某3宇、荣某1、彭某、高某、安某、赵某、廉某、韩某1、张某6、史某、林某、张某7、张某8、辛某、赵某、王某7、山西某演出有限公司、商某、薛某、郭某1、李某9、洪娜、裴世雄、史某、褚书周、王建文、田某、李某7、王某8、范某、高某1、李某8、崔某、刘某1、张某4、王某6、张某5、胡某1、胡某2、王某5、王某9、王某10、苏某、山西某建设集团有限公司签订的合同情况。 75、山西某房地产开发集团有限公司出具的某大厦某座房屋情况汇总表、某大厦某座房屋情况汇总表、山西某房地产开发集团有限公司售楼情况汇总表、某大厦商场房屋情况汇总表、某大厦房屋抵押情况表证实：某大厦商铺的出售及抵押情况。 76、平定农村信用社与某集团贷款明细表、商品房买卖信息表证实：平定县农村信用社与阳泉市某大酒店、阳泉某百货有限公司、山西某能源股份有限公司、山西某能源股份有限公司、阳泉某物业服务有限公司共计7笔贷款的抵押物情况及部分抵押物的出售情况。 77、阳泉市郊区农村信用社与阳泉某房地产公司抵押贷款明细表、商品房买卖信息表证实：阳泉市郊区农村信用社与阳泉市某消防网络工程有限该公司、阳泉市某物贸有限公司抵押贷款的抵押物情况及部分抵押物的出售情况。 78、常住人口基本信息证实：被告人张津平出生于1965年。 79、阳泉市公安局城区分局出具的情况说明证实：2018年3月30日大部分购房人来队接受询问，侦查员祁海军、翟小林二人进行接待，同时展开询问，并制作询问笔录，由于人员较多，在制作询问笔录时记录起止日期出现笔误，实际侦查员严格按照《公安机关办理刑事案件程序规定》办理的，不存在同一时间、同一地点询问不同证人的情形。 80、山西省农村信用社联合社阳泉办事处出具的会议记录证实：会议时间2018年12月3日，主持人李某10，参加人办事处李某10、许国明，平定联社延玉翠、高宏，郊区联社刘某2、牛某、高某，某国际张津平、刘某3、张某、成某。会议主要座谈商讨事项为：郊区联社和平定联社要积极采取措施，寻找尽快处置某集团风险贷款的有效途径，积极化解集团贷款风险，为化险改制奠定基础；鉴于郊区联社已进入诉讼程序，会议要求某集团要如实提供抵押资产信息，配合做好资产核实工作，以便加快诉讼进程，进一步推进风险资产处置；平定联社计划采取仲裁的方式，某集团要积极配合，待平定联社取得仲裁决定书后，再申请与郊区联社并案执行。 81、被告人张津平在侦查阶段供述称，张津平在山西某房地产开发集团有限公司担任董事长。阳泉某物业、阳泉某百货、某大酒店、山西某能源、山西某能源、阳泉某消防、阳泉某物贸、长治某房地产都是其控制的公司，有些公司还担任法人。公司是从2011年开始到2018年3月最后这次向平定信用联社贷款的，都是平定信用社为了完成任务主动找其公司联系贷款业务，每年到期倒贷都是信用联社和其公司的负责人张某及会计李某2联系将相关手续办理完成后，张津平去平定信用联社在包括借款合同、抵押合同等相关贷款手续上签字。张津平只负责签字，有关贷款用途、贷款数额、担保方式其都不清楚，但其知道抵押物是足够偿还贷款的。公司向信用联社办理贷款中所使用的财务报表都是公司的财务人员制作的，使用的抵押物都是山西某房地产开发集团有限公司的房证。抵押的房产中有部分房产已有人交款购买，通过售楼部进行销售，和购房人签订购房协议，也有顶账形式出售的，公司已实际交付购买房产的业主，业主也实际使用了。因某大厦的土地证登记在山西某房地产开发集团有限公司的名下无法分割，故销售房屋以后就无法给业主办理房产证。某房地产公司的土地证现抵押在阳泉郊区信用联社。公司在阳泉郊区信用联社的贷款和平定信用联社的贷款情况一样。公司向信用联社贷的款都用于归还前期贷款了。 拒不执行判决、裁定犯罪事实 2015年12月4日，阳泉市中级人民法院以（2015）阳商初字第80号民事判决被告山西某房地产开发集团有限公司赔偿原告周某11546162.5元，2017年8月21日阳泉市中级人民法院（2016）晋03执字第41-5执行裁定书裁定查封被执行人山西某房地产开发集团有限公司所持有的阳泉市某物业服务有限公司100%股份，期限从2017年8月21日至2020年8月20日。在法院执行期间被告人张津平有能力执行而拒不执行法院判决、裁定： 1、山西某房地产开发集团有限公司于2009年4月28日出资50万元全资设立某物业公司，法定代表人张津平。阳泉市中级人民法院查封股权后，于2017年8月28日将查封裁定送达山西某房地产开发集团有限公司，于2017年8月29日送达某物业公司。山西某房地产开发集团有限公司为逃避执行法院判决、裁定于2017年11月15日将前述查封股权转让于石某，将某物业公司的法定代表人由张津平变更为石某。2018年1月3日，又将前述股权由石某名下变更回山西某房地产开发集团有限公司名下。 2、阳泉市中级人民法院评估已查封的山西某房地产开发集团有限公司持有的某物业公司的股权时，于2017年10月17日向某物业公司送达《协助执行通知书》，要求其在收到通知后三日内向法院提供评估股权价值所需的财务资料，某物业公司提供的财务资料未包括公司有关物业费、水电费部分的应收账款资料，影响查封股权的评估价值。法院于2018年3月9日起在淘宝网对上述股权拍卖，2018年4月13日拍卖成交，公示期间，被告人张津平作为某物业公司的原法定代表人、实际控制人，于2018年4月7日通过协议将某物业公司的物业费、水电费债权转让给山西某房地产开发集团有限公司及关联公司阳泉市某消防网络工程有限公司。 3、阳泉市中级人民法院对上述股权做价值评估，测算股权价值的基础是未来五年的物业费预期收益，法院于2018年3月20日将评估结果送达某房地产公司，某房地产公司对报告内容提出异议，后被驳回。被告人张津平于2018年1月31日全额出资成立了由石某担任法定代表人的阳泉某某物业公司，并在司法拍卖期间将某物业的服务业务转移给某物业公司，对抗人民法院的执行活动。 4、2016年12月30日，山西某房地产开发集团有限公司收某百货1949145元汇款，未以该款项履行还款义务。 另查明，据阳泉市中级人民法院出具的情况说明证实，截止2019年4月28日山西某房地产开发集团有限公司尚欠执行款本金2334733.67元、迟延履行金5956748.7元、案件受理费214531元、执行费101946.16元未履行。 上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据予以证实，本院予以确认： 1、江门市公安局新城派出所出具的到案经过证实：2019年2月23日，民警通过警综系统在江门市蓬江区逸豪酒店将被告人张津平抓获。 2、阳泉市中级人民法院（2015）阳商初字第80号生效民事判决书证实：关于山西某房地产开发集团有限公司与周某商品房销售合同纠纷一案，法院于2015年12月4日判决山西某房地产开发集团有限公司赔偿周某11546162.5元。 3、阳泉市中级人民法院执行裁定书、协助执行通知书及送达回证证实：2017年8月21日，法院以（2016）晋03执字第41-5号执行裁定书查封被执行人山西某房地产开发区集团有限公司持有的阳泉某物业有限公司100%股份（注册资本500000元），查封期限从2017年8月21日至2020年8月20日止。同日，法院向阳泉市工商行政管理局城区分局送达协助执行通知书，未经允许不得办理过户、抵押手续，并向有关当事人送达法律文书。2017年8月28日送达山西某房地产开发集团有限公司，2017年8月29日送达阳泉某物业服务有限公司。 4、公司法定代表人登记表，公司登记（备案）申请书，授权委托书，法定代表人信息，董事、监事、经理信息，股东会决议，营业执照，企业信用信息公示报告、工商变更登记表证实：山西某房地产开发区集团有限公司成立于2006年8月16日，注册资本3000万元，法定代表人张津平，张津平出资2950万元，股权占比98.33%，经营范围房地产开发、经营，房屋租赁、物业服务、家政服务、停车场服务等。2016年7月27日，该公司法定代表人由张津平变更为王某2，后于2017年12月21日由王某2变更为石某，公司股权结构未发生变化。 阳泉某物业服务有限公司成立于2009年4月28日，注册资本50万元，2017年11月15日该公司法定代表人由张津平变更为石某，公司股权由山西某房地产开发区集团有限公司转让于石某，2018年1月3日公司股权由石某变更为山西某房地产开发区集团有限公司。 5、阳泉市中级人民法院协助执行通知书及送达回证证实：2017年10月17日，阳泉市中级人民法院向阳泉某物业有限公司送达协助执行通知书，要求该公司收到通知后三日内向法院提供评估所需财务资料。 6、山西诚泽资产评估有限公司出具的晋诚泽评报字（2017）第076号鉴定意见书及送达回证证实：阳泉市中级人民法院委托山西诚泽资产评估有限公司对山西某房地产开发集团有限公司持有的阳泉某物业有限公司100%股权的价值进行评估，评估值为107.02万元。2018年3月20日阳泉市中级人民法院将上述评估报告送达山西某房地产开发集团有限公司。 7、拍卖成交确认书及公告证实：2018年3月9日法院在淘宝网公告拍卖山西某房地产开发集团有限公司所持有的阳泉某物业服务有限公司100%股权。2018年4月13日阳泉市天美物业服务有限公司通过淘宝网在网络拍卖中成功竞买山西某房地产开发区集团有限公司持有的阳泉某物业有限公司100%股权的股东收益，网络拍卖成交价格8829140元。 8、阳泉某物业有限公司到期债权转让明细、债权转让通知书、债权转让协议证实：2018年4月7日阳泉某物业有限公司将物业费、水电费、空调费、停车费、取暖费、制冷费等到期债权转让山西某房地产开发集团有限公司、阳泉市某消防网络工程有限公司。 9、山西某房地产开发集团有限公司出具的关于对《山西某房地产开发集团有限公司持有阳泉某物业有限公司100%股权项目的初鉴意见》的意见及山西诚泽资产评估有限公司出具的意见回复证实：山西某房地产开发集团有限公司对《初鉴意见》提出异议，认为该意见对评估单位债权类表外资产存在较大遗漏的事项，影响评估结果并最终影响股东权益，山西诚泽资产评估有限公司对上述意见进行了回复。 10、阳泉某某物业服务有限公司移交阳泉市天美物业服务有限公司的退款情况表、收费和欠费情况表、物业费收费一览表、已收物业费情况表及山西某房地产开发集团有限公司提供的阳泉某物业服务有限公司业主欠费明细表证实：阳泉某物业服务有限公司未评估账外资产情况。 11、公司登记（备案）申请书证实：阳泉某某物业服务有限公司成立于2018年1月31日，注册资本100万元，法定代表人石某。 12、山西某房地产开发集团有限公司变更物业服务企业的公告及阳泉某某物业服务有限公司文件、对账单证实：2018年4月27日山西某房地产开发集团有限公司将某大厦及附属区域的物业服务转让阳泉某某物业服务有限公司。 13、本院出具的执行裁定书、成交确认书、执行案件往来款退付款通知单、收条证实：阳泉某房地产开发有限公司于2018年5月26日通过淘宝网在网络拍卖中成功竞买阳泉市城区桃南中路一巷国有土地权利，拍卖成交价格为18989600元。靳某收取了阳泉某房地产开发有限公司、张某1交至法院的拍卖款。 14、中国银行开户资料、银行卡交易明细清单及业务凭证证实：毛某名下的中国银行卡（卡号6217****1523）账户交易记录情况。 15、中国工商银行业务回单证实：2016年12月30日某百货有限公司向山西某房地产开发集团有限公司汇款1949145元。 16、山西某房地产开发集团有限公司出具的情况说明证实：关于太原某百货有限公司的入驻时间和闭店时间，根据双方签订的租赁合同，签订时间为2011年3月6日，租赁起始时间2011年3月15日，闭店时间大约是2011年5月，现无法联系到该某公司相关人员，无人清楚确切时间。 17、阳泉市中级人民法院出具的周某与山西某房地产开发集团有限公司一案执行情况的说明、回款金额统计表证实：截止2019年4月28日山西某房地产开发集团有限公司尚欠执行款本金2334733.67元、迟延履行金5956748.7元、案件受理费214531元、执行费101946.16元，共计8605999.53元未履行。 18、民事裁定书收据、担保函、阳泉市房屋产权产籍登记中心证明、阳泉市房地产交易中心房产档案查询回执单、立案信息表、受理案件通知书、财产保全申请书、民事案件财产保全登记表、房屋信息表等书证证实：2008年7月3日和7月31日山西某房地产开发集团有限公司分两次向周某借款总计2000万元，2011年6月22日还款500万元，2012年10月15日剩余本息2300万元。周某将此2300万元用于支付山西某房地产开发集团有限公司购买某国际大厦某座11层至14层房产。2015年6月11日，周某以上述房屋抵押他人为由，向阳泉市中级人民法院提起诉讼要求与山西某房地产开发集团有限公司解除合同，并返还已支付的房款及利息，并申请财产保全。山西某建设集团有限公司以其公司拥有的房屋为周某提供相应担保，2015年7月22日阳泉市中级人民法院查封了山西某建设集团有限公司提供的担保财产。 19、证人石某的证言证实：山西阳泉某集团董事长是张津平，总经理是张某，某物业公司和某物业公司经理是郭某2。2005年底，石某从晋东化工厂退休后，张津平让其去山西阳泉某集团工作，2014年至今担任某集团下属的某房地产开发公司副总。2017年11月份，张津平和张某让石某担任某物业公司的法定代表人，其日常按照张津平、张某的要求办理公司事务。2017年12月份，张津平和张某让石某担任某房地产公司的法定代表人，公司和石某有过口头约定，约定在其担任法人期间公司的一切责任和其没有任何关系，后石某就同意了。张津平让石某担任某物业公司的法人并无偿转让某物业的股权时，并没有告诉其法院查封了某物业公司的股权，如果其事先知道此事的话，是不会办理的，其只是出于和张津平的情谊才办理的。关于某物业通过协议将公司的物业费、水电费债权转让给某消防公司一事，石某并不知情，其只是挂名而已，石某平时不上班具体办理通过其批准。张某和石某说某物业属于某集团的子公司，因某集团欠某公司、大都会的钱，收不回某公司、大都会等几家的物业费，成立某物业公司是独立公司，这样就能运营。某集团及所有子公司的财务支出由张津平、张某、成某三人签字才能批准生效，石某关于财务没有签字权。 20、证人张某的证言证实：2010年6月，张津平让张某去阳泉某集团上班，2018年10月份担任总经理，负责行政方面工作。阳泉某集团董事长是张津平，陈某1、王某2是副总经理，郭某2是某物业公司、某物业公司经理，办公室主任是王某1。张津平向周某借款，因没有归还周某借款，以阳泉某集团某座11-14层抵债，后周某因未办产权证要求退房、还款，并将某房地产公司起诉至阳泉市中级人民法院，2015年法院作出判决，2016年执行。2017年8月份，法院查封阳泉某物业公司的股权，并给阳泉某物业公司、阳泉某房地产公司都下达过相关的查封文书。2017年10月17日，法院要求某物业公司提供评估价值所需的物业费、水电费财务资料，这些是账外资产，没有汇总到财务，且法院指定的资产评估公司不具备认定账外资产真实性资格，所以没有提供。2017年12月份，张津平让石某担任某物业公司法人，并给石某加2000元工资，让张某找石某具体办理此事，当时张津平告诉张某如果石某提出法人要承担相应的法律责任，就告诉石某公司会安排律师和石某签一份免责协议，张某找到石某就将张津平的意思传达给石某，石某也和张津平说过此事。2017年12月份，张津平安排将某物业公司的所有股权转让给石某，石某没有出资。阳泉市某消防网络工程有限公司的法定代表人是张津平的妻子郝某。2018年3月9日，法院在淘宝网公示拍卖查封的某房地产公司持有的某物业公司股权，3月21日，某房地产公司收到正式的评估报告和执行裁定，当时某集团要求重新评估，暂停拍卖程序，4月7日，法院下达执行裁定，明确表示不支持，公司考虑到此债权如果不及时处理将会无偿给予将来某物业股权接收人，当日通过协议将某物业公司的物业费、水电费债权转让给阳泉市某消防网络工程有限公司。某物业公司于2018年初成立，系全额出资公司，法定代表人石某。某房地产公司和大楼的业主存在债务关系，以此为由长期拖欠物业费，某物业公司系某房地产公司子公司，收不到物业费，某房地产公司一直替某物业公司支付费用，公司考虑用第三方公司管理物业，解决收费难的问题，所以就将某物业公司的物业服务业务转移给某物业公司。 21、证人王某1的证言证实：王某1于2007年9月份通过朋友介绍去了阳泉某集团工作，2018年10月至今担任集团办公室主任。2018年4月22日，石某委托王某1办理某物业的移交手续时，其才知道法院查封某物业公司股权。王某1不知道石某是如何成为某物业公司的法定代表人，某集团负责某物业公司的财务。某物业公司是独立法人公司，不是某集团的下属公司，总经理是郭某2，法定代表人是石某，王某1不清楚为什么成立某物业公司。 22、证人郭某2的证言证实：2010年7月份，郭某2通过应聘去阳泉某集团工作，2018年4月担任某物业公司副总经理。2017年8月21日法院查封了某物业公司的股权，其是某物业公司经理，法院查封时下达过相关文书，文书是由郭某2签收的，其向某集团副总经理张某汇报过。郭某2刚到某集团时石某在某消防工程公司任职，后负责过某集团的安全工作，某物业股权被查封后，其才知道石某是法人。郭某2不清楚为什么成立某物业公司，公司是独立法人公司，不是某集团的下属公司。某物业公司和某物业公司的财务由某集团负责，某物业的日常开销由郭某2签字后报某集团副总、财务总监审批，其只负责日常的管理工作，财务人员聘用及财务股权都是由某集团决定的。 23、证人毛某的证言证实：毛某是山西某房地产开发集团有限公司出纳。山西某房地产开发集团有限公司的专用账户和普通账户都被冻结，董事长张津平让毛某使用其私人账户转账。自2016年至今公司一直使用毛某的个人银行账户（账号6217****1523），公司使用该账户主要用于支付工人工资、日常消耗、交税等。 24、证人高某1的证言证实：2018年3月9日，高某1在淘宝网上看见阳泉市中级人民法院在淘宝网司法平台对山西某房地产开发集团有限公司持有的阳泉某物业服务有限公司100%股权的股东权益进行公开拍卖，竞拍可以以个人名义，但控股必须是以公司名义。2018年4月13日，高某1竞拍成功。2018年4月22日，高某1注册成立了阳泉天美物业服务有限公司，2019年3月26日，公司进驻某大厦进行管理服务。之前因原阳泉某物业服务有限公司拒不执行法院判决、裁定，在法院查封期间又成立某某物业服务有限公司转移股权阻碍法院执行，致使高某1的公司一直未能入驻某大厦，这期间的物业费是某某物业服务有限公司收取的。 25、被告人张津平的供述称，阳泉某集团于2007年成立，张津平担任法定代表人和董事长。石某退休后来到某集团工作，至今已有十余年，他主要负责集团的安保及办理外围手续。张津平使用周某的本金是2300万元，后经法院判决利息554万元、赔偿金600万元，共计是3454万元，公司都有相关本案的资料及判决书。2017年8月，法院将某物业公司100%股权查封，当时其长期不在阳泉，为了方便签字，所以于2017年11月份将法定代表人变更为石某，石某也同意担任法定代表人。石某成为法定代表人后，某物业公司将所有的股权都转让到石某名下，但石某没有出资。法院在淘宝网成功拍卖某房地产公司持有的某物业公司的股权后，为了给阳泉市某消防网络工程有限公司维护费用，在公示期间，于2018年4月7日通过协议将某物业公司的物业费、水电费债权转让给该公司。因某物业公司收不起某部分大客户的物业费，所以在法院拍卖期间将某物业公司的物业服务业务转移给某物业公司。 本院认为，被告人张津平以其担任法定代表人或实际控制人的某物业等公司名义向阳泉市平定县信用合作联社和郊区信用合作联社申请贷款过程中，多次采取提供虚假财务报表、提供已出售给他人的房产作抵押等手段欺骗金融机构，获取贷款21845.05万元至今未还，给金融机构的资金安全带来巨大风险，破坏金融管理秩序，情节特别严重。其行为已触犯刑律，构成骗取贷款罪。关于其辩护人所提张津平之行为不存在刑法意义上的“欺骗”之意见。本院认为，任何单位和个人向金融机构申请贷款均应当依法如实向金融机构提供财务状况，提供抵押担保也应当如实反映担保物的权属状况。被告人张津平在其担任法定代表人或实际控制人的公司向本市平定和郊区信用合作联社申请贷款过程中存在财务数据造假和将已出售他人的房产作为抵押物的一部分向金融机构提供的行为，属于刑法意义上的欺骗行为。关于辩护人所提张津平之行为没有使信用社产生损失之意见。本院认为，张津平多次以欺骗手段获取贷款，且至今仍有21845.05万元未还，虽然部分贷款合同有合法抵押物，但仍存在无抵押物或部分抵押物属于已出售给他人的财产情况，信用社面临的损失是现实存在的。关于辩护人所提两家信用社始终认为贷款行为属于民事法律调整范围，不属于刑事案件，自身也不是受害者，在相关民事判决及仲裁合法有效前提下不应再作刑事处理之意见。本院认为，骗取贷款罪是为依法惩治在申请贷款过程中采取了欺骗手段从而给金融机构造成不应有的资金风险或损失的行为，此行为已超出民法意义上的违约行为或不诚信行为，破坏了金融管理秩序，不属于民法调整范畴。应当依法追究其刑事责任。关于辩护人所提信用社为相关公司采取续贷措施是基于现行政策指导和要求之意见。本院认为，任何商业行为都应当依法进行，银企之间的续贷行为也不能超越法律界限。 某集团公司有能力履行人民法院已生效的判决而采取了变换法定代表人、转移到期债权等对抗人民法院执行的行为，被告人张津平是该公司的法定代表人、实际控制人，授意或指使公司其他人员实施上述行为，其行为已触犯刑律，构成拒不执行判决、裁定罪。关于辩护人提出的被告人张津平之行为不属于“致使判决裁定无法执行或致使执行工作无法进行”之意见。本院认为，被告人张津平及某集团公司的行为主观上是为了对抗或规避人民法院依法执行。客观上实施了变换法定代表人、转移到期债权、收到汇款而不履行还款义务之行为，已构成拒不执行判决、裁定罪。被告人张津平在判决宣告前一人犯两罪，应依法数罪并罚。本院对其量刑时综合考量公诉机关的量刑建议、被告人张津平的犯罪情节、后果以及其已履行部分执行款的事实。综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第三百一十三条、第六十九条之规定，判决如下： 被告人张津平犯骗取贷款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金50万元；犯拒不执行判决、裁定罪，判处有期徒刑三年，并处罚金10万元；数罪并罚，决定执行有期徒刑六年，并处罚金60万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年2月23日起至2025年2月22日止。罚金于本判决生效后十日内向本院交纳。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向阳泉市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本五份。 审 判 长  郗利民 人民陪审员  窦欣茹 人民陪审员  商秀萍 二〇二〇年五月七日 书 记 员  董永平