山东省青岛市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）鲁02刑初23号 公诉机关山东省青岛市人民检察院。 被告单位天津华郡有色金属加工有限公司，住所地天津市静海县王口镇朱家村。法定代表人，王平川。 诉讼代表人葛丽均，女，1973年3月21日出生，系天津华郡有色金属加工有限公司办公室主任。 辩护人张佳林、迟雅南，山东齐鲁（青岛）律师事务所律师。 被告人张延兵，男，1978年5月8日出生，汉族，中专文化，系莱芜市福能达塑料有限公司法定代表人，户籍所在地山东省章丘市，住山东省济南市章丘区。因涉嫌犯走私废物罪于2017年3月17日被刑事拘留，同年4月22日被逮捕。 辩护人吴效甫，山东德亿律师事务所律师。 辩护人王民生，北京市世联新纪元律师事务所律师。 被告人邓春林，男，1974年2月6日出生，汉族，高中文化，系天津胜郡德货运代理有限公司总经理，户籍所在地天津市滨海新区。因涉嫌犯走私废物罪于2017年6月13日被取保候审。 辩护人池金女、宋波，北京德和衡（青岛）律师事务所律师。 被告人李梅，女，1983年6月27日出生，汉族，大学文化，系天津胜郡德货运代理有限公司法定代表人，户籍所在地天津市滨海新区。因涉嫌犯走私废物罪于2017年6月13日被取保候审。 辩护人董继发，北京德和衡（青岛）律师事务所律师。 被告人王平川，男，1962年6月25日出生，汉族，大学文化，系天津华郡有色金属加工有限公司法定代表人，户籍所在地天津市南开区卫津南路44号增1号301号。因涉嫌犯走私废物罪于2017年6月20日被取保候审。 辩护人王宁、彭明妍，山东齐鲁（青岛）律师事务所律师。 山东省青岛市人民检察院以青检公二刑诉【2018】7号起诉书指控被告单位青岛天津华郡有色金属加工有限公司、被告人张延兵、邓春林、李梅、王平川犯走私废物罪，向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。青岛市人民检察院指派检察员宁楠、邢一鸣出庭支持公诉，被告单位的诉讼代表人葛丽均及辩护人张佳林、迟雅南，被告人张延兵及其辩护人吴效甫，被告人邓春林及其辩护人池金女、宋波，被告人李梅及其辩护人董继发，被告人王平川及其辩护人王宁、彭明妍到庭参加诉讼。现已审理终结。 山东省青岛市人民检察院指控：1、2013年5月至2015年1月，被告人张延兵明知无进口废塑料的资质，为牟取非法利益，仍使用青岛新邦塑胶有限公司的《固体废物进口许可证》，在黄岛海关申报进口废塑料共计10票289.817吨。2、2013年12月至2014年8月，被告人邓春林在代理通关业务过程中，明知被告人张延兵不具备进口废塑料资质，仍与张延兵共谋，由邓春林联系被告单位天津华郡有色金属加工有限公司法定代表人王平川，经被告人王平川同意后，使用该公司的《固体废物进口许可证》帮助张延兵走私进口废塑料6票212.417吨。2013年8月至2014年7月，张延兵使用天津霍译进出口有限公司的《固体废物进口许可证》进口废塑料7票174.86吨。其中，由邓春林联系该公司《固体废物进口许可证》，帮助张延兵走私进口废塑料共计6票137.68吨。上述过程中，被告人李梅明知张延兵使用他人《固体废物进口许可证》进口废塑料，仍按照邓春林的安排接受单据、委托报关报检、代为支付税款等。 为证明上述指控，公诉人当庭讯问了被告单位的诉讼代表人、被告人张延兵、邓春林、李梅、王平川，并宣读、出示了发破案经过、到案经过、报关单及附随单据、记录本及业务资料、购销合同、发票、银行交易明细、企业法人营业执照及户籍证明、证人姜某、于某、王某等人证言，被告人张延兵等人的供述等证据。公诉机关认为，被告人张延兵明知自己不具备进口废塑料的资质，仍逃避海关监管，利用他人的《固体废物许可证》走私进口废塑料，情节特别严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十二条；被告人邓春林、李梅明知被告人张延兵没有进口废塑料的资质，仍借用被告单位天津华郡有色金属加工有限公司、被告人王平川提供的《固体废物许可证》为其走私进口废塑料，情节特别严重，其行为分别触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十六条的规定，应以走私废物罪追究刑事责任。在本案审理过程中，因被告单位天津华郡有色金属加工有限公司认罪认罚，公诉机关建议对其判处罚金人民币五万元；因被告人邓春林认罪认罚，公诉机关建议对其判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币十万元；因被告人李梅认罪认罚，公诉机关建议对其判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金人民币十万元；因被告人王平川认罪认罚，公诉机关建议对其判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金人民币五万元。 被告单位青岛天津华郡有色金属加工有限公司辩称，指控基本正确，但在数量上有不一致的地方，有一笔走私废塑料（提单号为cosu8006015810）,走私废塑料数量为36.68吨而非38.68吨，其他无异议。 被告人张延兵辩称，有异议。我只是从姜某处买货，在期间我没有参与任何货物从国外到国内的环节，是内贸。 被告人张延兵的辩护人辩称，1、起诉书指控张延兵的犯罪事实与庭审查明事实不符。起诉书指控被告人张延兵“使用”并与人通谋使用新邦公司、华郡公司、霍译公司的《固体废物进口许可证》缺乏事实根据。（1）被告人张延兵与上述三家公司的任何人员均不认识；（2）公诉机关所举证据不足以证明张延兵与邓春林有共谋行为。2、被告人张延兵购买的废塑料交易应属于国内贸易买卖行为，而非走私行为。（1）张延兵购买的塑料均应认定为向青岛致远帕克公司购买，至于该货物是国内的塑料还是进口废塑料，对被告人张延兵来说，只要价格合适，均无关紧要。本案发生之前，张延兵只认识青岛致远帕克公司的姜某，张延兵向姜某所在的青岛致远帕克公司购买生产原料的行为纯属国内贸易。该原料是否是进口的废塑料，张延兵并不知情。3、从涉案进口合同来看，张延兵并非进口固体废物的主体，亦非委托他人走私废物。4、张延兵无走私固体废物的主观故意。5、起诉书认定废物数量事实不清，证据之间相互矛盾。公诉机关认定走私数量是依据张延兵电脑储存资料、部分书面资料及海关通关资料及代理公司的相关资料累计而成，但卷宗材料记载的数量无法准确计算，事实不清。指控张延兵使用天津霍译进出口公司的《许可证》进口废塑料174.86吨缺乏证据，霍译公司存在与否无从证实；6、指控张延兵个人犯罪违背法律规定，张延兵所在的公司莱芜市福能达塑料有限公司是经莱芜市钢城区工商行政管理局依法注册的公司，被告人张延兵系该公司法定代表人，其经营范围包括塑料的加工生产和销售，因此，即使被告人张延兵构成犯罪，亦应按照单位犯罪论处。 被告人邓春林辩称，对起诉书指控的事实、证据和罪名无异议。 被告人李梅辩称，对起诉书指控的事实、证据和罪名无异议。 被告人王平川辩称，对起诉书指控的事实、证据和罪名无异议。 经审理查明：1、2013年5月至2015年1月，被告人张延兵明知无进口废塑料的资质，为牟取非法利益，仍使用青岛新邦塑胶有限公司（另案处理）的《固体废物进口许可证》，在黄岛海关申报进口废塑料8票，共计255.614吨。 2、2013年12月至2014年8月，被告人邓春林在代理通关业务过程中，明知被告人张延兵不具备进口废塑料资质，仍与张延兵共谋，由邓春林联系被告单位天津华郡有色金属加工有限公司法定代表人王平川，经被告人王平川同意后，使用该公司的《固体废物进口许可证》帮助张延兵走私进口废塑料7票，共计237.129吨。2013年8月至2014年7月，被告人邓春林在代理通关业务过程中，明知被告人张延兵不具备进口废塑料资质，仍与张延兵共谋，由邓春林联系使用天津霍译进出口有限公司的《固体废物进口许可证》进口废塑料5票，共计112.968吨。上述过程中，被告人李梅明知张延兵使用他人《固体废物进口许可证》进口废塑料，仍按照邓春林的安排接受单据、委托报关报检、代为支付税款等。 案发后，被告人张延兵、邓春林、李梅先后被侦查机关查获。2017年6月20日，被告人王平川主动到青岛大港海关缉私分局投案。 认定上述事实的证据有： 1、物证、书证、搜查笔录及电子数据 （1）受案登记表、立案决定书、发破案经过、对嫌疑人采取强制措施的相关文书、到案经过证实，本案案发情况及各被告人到案的经过。其中，被告人张延兵、邓春林、李梅系被海关缉私局侦查人员查获；被告人王平川系于2017年6月20日至青岛大港海关缉私分局投案。 （2）被告单位注册信息、被告人户籍信息证实，被告单位和各被告人身份情况。 （3）搜查笔录、扣押清单证实，自张延兵住处搜查扣押涉案资料一宗、电脑主机1台、笔记本5本、印章2枚、笔记本电脑2台、入库单8本；自其妻李新美处扣押土地厂房房屋租赁合同一份、建设项目环境影响报告表一份。 （4）电子数据光盘一宗，内容为自张延兵处扣押的电脑上提取的相关资料，内含张延兵订购进口废塑料的商业单据和进口费对账单等。 （5）进口货物报关单、代理报关委托书、固体废物进口许可证、废物进口登记表、发票、箱单等随附单据一宗证实，张延兵使用青岛新邦塑胶有限公司许可证进口废塑料的相关情况。 （6）自张延兵电脑邮箱中提取利用青岛新邦公司许可证进口废塑料的发票、合同、箱单等资料、在张延兵家中扣押的相关合同、箱单等资料及张延兵业务笔记本证实，张延兵走私废物的相关情况。 （7）姜某邮箱中获取的张延兵利用青岛新邦公司许可证、通过美国帕克公司购买2票废塑料发票、合同等单证证实，张延兵利用青岛新邦公司许可证、通过美国帕克公司购买废塑料的情况。 （8）扣押自青岛恒通伟业国际货运代理有限公司的业务联系单、运费表等证实，张延兵通过该公司代理进口废塑料的事实。 （9）扣押自青岛恒通伟业公司昝启群的笔记本、张延兵、昝启群、青岛新邦公司账户交易记录查询明细证实，张延兵自国外进口废塑料支付货款及支付报关进口相关费用的情况。 （10）张延兵使用天津华郡有色金属有限公司许可证进口废塑料的报关单等随附单据、发票、固体废物许可证等证实，张延兵使用天津华郡有色金属有限公司许可证进口废塑料的情况。 （11）自张延兵电脑邮箱中提取利用天津华郡有色金属有限公司许可证进口废塑料的发票、合同、箱单等资料，在张延兵家中扣押的相关合同、箱单等资料及张延兵业务笔记本，经李梅确认的、由天津胜郡德货运代理有限公司为张延兵代理进口废塑料的费用明细表、提单、邮箱往来资料等证实，张延兵使用天津华郡有色金属有限公司许可证进口废塑料的情况。 （12）李梅银行账户交易明细证实，张延兵支付税款及代理费的事实。 （13）张延兵使用天津霍译进出口有限公司许可证进口废塑料的报关单等随附单据一宗证实，张延兵使用天津霍译进出口有限公司许可证进口废塑料的的情况。 （14）自张延兵电脑邮箱中提取利用天津霍译进出口有限公司许可证进口废塑料的发票、合同、箱单等资料，在张延兵家中扣押的相关合同、箱单等资料及张延兵业务笔记本，经李梅确认的、由天津胜郡德货运代理有限公司为张延兵代理进口废塑料的费用明细表、提单、邮箱往来资料等证实，张延兵使用天津霍译进出口有限公司许可证进口废塑料的的情况。 （15）李梅银行账户交易明细证实，张延兵支付税款及代理费的事实。 （16）张延兵邮箱恢复材料证实，张延兵委托邓春林、李梅为其代理进口废塑料及支付代理费、部分货柜支付定金及货款的事实。张延兵与王某的邮箱信息证实张延兵对于进口废物需要许可证的政策系明知的事实。 （17）莱芜市福能达塑料有限公司注册经营资料及环保局答复材料证实，张延兵为莱芜市福能达塑料有限公司法定代表人及公司用地情况。该公司截至案发未向雪野旅游区提交环评验收申请和新的环评批复申请。 2、证人证言 （1）美国帕克公司驻青岛办事处销售员姜某证言：张延兵通过我从我们公司订购废塑料，他使用过青岛新邦塑胶公司的许可证，也用过其他公司的许可证。一般是张延兵本人发邮件给我他借用的许可证的图片和相关资料，其中他曾经发送过新邦公司的许可证以及相关资料，然后我就把这个许可证的图片和相关资料转发给美国帕克公司，美国公司那边看到这个许可证相关资料后，就决定给张延兵发货。张延兵干了这么长时间，是肯定知道进口废塑料需要资质，要不他也不会找代理找许可证进口废塑料，而且他自己还想着办理进口废塑料的许可证。经对其与张延兵邮箱的往来邮件确认，《关于开展废塑料加工利用行业污染专项整治工作的通知》是我发给张延兵看的，因为上面有关于禁止倒卖进口废塑料和一些进口废塑料的规定。他肯定是了解进口废塑料规定的。当时张延兵问我能不能用我们公司许可证进口废塑料，我回复他不能用。 （2）美国帕克公司驻青岛办事处销售员王某证言：我是销售助理，主要就是听从销售的安排，给客户发一下业务单据以及催收货款，张延兵的业务也是这样操作的。张延兵自2010年在我公司采购废塑料，是以美元价格订货，他自己负责对外付汇。张延兵知道进口废塑料需要许可证，也知道进口废塑料的规定，2012年的时候想自己申请许可证，我还给他发过进口废塑料的相关资料，我专门还在邮件里说明了，他肯定是知道的。进口货物提单的收货人是张延兵告诉我的，我记得有青岛新邦和天津霍译，具体记不清了。因为张延兵进口废塑料用的是这几家公司的证，收货人必须写这些公司，不然进不来，进口废塑料许可证只能是证上列明的公司才能用，这是国家的规定。张延兵知道这个规定，而且他曾经自己想办这个证，我把相关规定跟他说过。废塑料许可证不能借给他人使用，张延兵知道。帮助张延兵进口废塑料的代理是他自己找的，许可证也是他自己联系的。 （3）青岛恒通伟业国际货运代理有限公司总经理于某证言：2014年我成立了青岛恒通伟业公司后，张延兵知道我从事代理报关报检的业务，于是在2014年的时候，张延兵想委托我做废塑料的清关业务，说他定了一些废塑料想进口，但是他没有固体废物进口许可证的资质，问我有没有可以提供固体废物进口许可证的企业，可以提供固体废物进口许可证帮助他进口废塑料，我说有个青岛新邦塑胶有限公司可以提供固体废物进口许可证，但是要求这些废塑料要用青岛新邦塑胶有限公司付汇，张延兵同意了。我把张延兵的要求和新邦公司老板邹积会说了，邹积会也同意把青岛新邦塑胶有限公司的固体废物进口许可证的资质和额度给张延兵用，并说他和公司的业务经理张立政说好了，这种业务就让我和张立政联系。（货款支付）一般都是提单出来后，货到港前5天或者7天前，由张延兵一般是用他自己的农业银行账户支付到我老婆昝启群的农业银行账户上，然后收到钱后，我老婆很快就会将上述货款汇到新邦那里，这些用于付汇的资金基本上都是直接汇到邹积会在中国银行的个人账户里，但是我不是太肯定，只是印象中是这样；由邹积会自己完成付汇，然后邹积会将外汇水单通过传真或者QQ发送给我们，我们再给张延兵。申报完毕等海关出来税单之后，我公司通知张延兵，张延兵会把税款打到我妻子昝启群的中国农业银行卡上，然后昝启群把税款打到青岛新邦塑胶有限公司的关联海关税款支付平台的公司账户上，通知青岛新邦塑胶有限公司的操作吕静，然后由青岛新邦塑胶有限公司向海关支付关税。张延兵知道其进口废塑料使用的固废许可证的实际单位，因为需要他告诉外商的收货人信息，固废许可证进口必须是固废许可证是哪个公司，就必须哪个公司使用进口，所以这种情况下必须告诉张延兵固废许可证的实际单位。 （4）青岛恒通伟业国际货运代理有限公司操作员昝启群证言：张延兵通过青岛新邦塑胶有限公司账户对外支付货款，昝启群按照于某的要求记录张延兵的打款明细，并记录为张延兵代理进口废塑料过程中支付的港杂费等信息。 （5）青岛嘉鹏国际货运代理有限公司经理周兴鹏证言:其公司代理的进口业务都是客户自己提供许可证，公司不负责提供。 （6）张延兵之妻李新美、出租人郭玲玲证言：证实张延兵于2014年5月27日签订土地厂房房屋租赁合同，承租位于莱城区茶业口镇南腰关村的厂房，租赁日期自2014年7月1日至2019年7月1日。另外，李新美证言证实，莱芜市福能达塑料有限公司自2014年8、9月份办完工商注册后投入生产，该公司没有进行正式生产的环评资质的审批。 （7）山东省煤田地质规划勘察研究院地质环境处主任郝启勇证言：证实2012年9月承接到福能达公司废塑料循环利用项目环评，该单位与莱城区环科所合作，莱城区环科所具体承接福能达公司这个项目，吴修宏等人进行现场勘察并编制报告，该单位环评师安勇进行指导审核，审核通过后单位盖公章并提交给申请该项目的公司。当时做了一个单位内部留存的合作单位环评文件审查记录表，上边有该项目存在的主要问题、修改意见及总体评价一栏，安勇负责编辑并签字，签字日期2012年9月28日。 （8）曾挂靠海瑞丰公司承接代理废塑料进口业务邹新刚的证言：2009年至2011年在海瑞丰货代工作，其实就是用一下海瑞丰公司的名称，我们公司当时主要就是两个人，孙朋管业务，我管财务。我们最大的客户是青岛帕克，当时是跟帕克公司的王某联系，她的货基本都是我们公司代理进口的。我们就是负责报关、报检、运输。有个客户张经理，是青岛帕克的王某介绍过来的。进口废塑料的许可证都是客户自己提供的，我们最大的客户帕克公司自己就有许可证，我们不会给客户提供证或是找证，而且也不允许用别人的许可证。这个客户的许可证就是自己提供的。 （9）青岛帕克公司业务员王晓娜证言：证实张延兵进口废塑料所需要的许可证肯定是自己提供的，进口废塑料需要三证（进口许可证、环保批文、经营许可证），张延兵也得提供三证才能买我们公司的货物，他是姜某的客户，姜某肯定会跟他确认的。张延兵肯定知道提单上的收货人要跟许可证的经营单位一致，如果不一致货物是不能进口的。每次发货前我会跟他确认提单的收货人，张延兵会告诉我收货人的信息。 3、被告人的供述与辩解 （1）张延兵曾供述：我最早是在2009年开始做废塑料业务。一开始都是国内购买，从2012、2013年开始以美元价格购买进口废塑料，就是我通过美国帕克公司销售人员姜某等从国外供货商订购，后通过代理公司代理进口。我知道必须要有进口废塑料的许可证才能进口，不是随便一个人或一个公司就能进口的。2013、2014年我最早从青岛进口废塑料的时候，我听帮我从代理进口废塑料的姜某或者杨伟超说的，进口废塑料需要进口许可证。大概在2014年5、6月份，我工厂建起来后，姜某还是杨伟超我记不太清了，跟我说进口需要许可证，没有许可证无法进口废塑料。他还让我自己去申请一个。我没有进口废物许可证，姜某告诉我有一票货物问我要不要进口，然后把相关的废塑料图片通过邮件发给我，我想要就跟帕克那边说订这批货物；然后于某那边会把相应的国内收货人给到帕克公司，美国帕克公司根据这个制作相应的提单、箱单、发票和合同等等。这些单据的图片有些帕克公司会通过邮件发给我，然后催我付货款；等帕克公司收到我的货款后就会将相应的单据给到帕克公司青岛办事处也就是姜某那里，然后由于某的代理公司去帕克公司驻青岛办事处取相应的单据主要是提单，进行相应的通关工作。2013、2014年，在帕克公司青岛办事处，当时我、姜某、杨伟超、王某和于某在场，我和姜某先商谈了从美国帕克公司订购废塑料的有关事宜。而说到代理进口的时候，姜某说于某那是代理进口费用是最低的，帕克公司都是通过于某代理进口的，我可以通过于某代理进口。而于某说只要美国帕克公司把货物发出来，关于进口一切事情都是他负责，当时我们费用这些问题谈好了，进口许可证也由于某来找。购买废塑料的货款有时一把打过去，有时分两部分，帕克公司按照美元价格通知我先交一笔订金，然后把货物相关的合同、发票、箱单等单据发给我，按照美元价格通知我交一笔尾款，尾款价格是货款总价减去订金，这两部分都折算成人民币后我通过我自己的农行账户打给昝启群的农行账户，由于某和昝启群一方帮我付汇，这个于某开始帮我通关之前就已经约定好的。等货款交齐后，美国帕克公司就会制作相应单据并寄到帕克公司驻青岛办事处，然后于某的代理公司去取单据后进行通关等工作。 （2）邓春林供述，姜某介绍张延兵打电话找我，说是他要买姜某的货，想让我帮忙找进口许可证代理通关，谈好价格是每个40尺集装箱给我代理费500元人民币，其他通关过程中产生的费用按实际情况由张延兵结算。比如关税和增值税由张延兵打到李梅帐户，由我代缴；正常进口业务产生的换单、查验、熏蒸等通关费用一般由我代缴，然后由张延兵再把钱打给李梅帐户；货物由天津运到山东的费用由张延兵自己支付。为张延兵进口的废塑料主要是废塑料膜，具体多少记不准确了，从2013年到2014年大约进口了10来个集装箱300多吨。我用过天津华郡有色金属加工有限公司和天津霍译进出口贸易有限公司的进口许可证。废塑料进口许可证上的经营单位和收货单位都写的很清楚，必须由许可证上的经营单位和收货单位来使用，不允许买卖和借用。我为张延兵代理进口废塑料时，使用了天津霍译进出口贸易有限公司和天津华郡有色金属加工有限公司的进出口许可证。这两个公司的许可证都是我联系的。使用天津华郡的进口许可证，是我和王平川商量好的，我用华郡的许可证不需要给王平川费用，他正好也可以把许可证上批准的进口数量完成，如果完不成进口数量，下一年度批准的额度会减少。使用天津霍译进口许可证的事我真记不太清楚了，当时整个天津港进口废塑料的非常多，而且许可证的管理都很混乱，随便就可以借来用而且不收费用，我忘记跟谁借的了。张延兵想进口废塑料的时候就打电话找我，告诉进口数量，然后我再告诉李梅，具体单据流转操作、收款打款之类的事都由李梅操作，李梅将进口废塑料许可证持证单位信息以及国内收货人登记证扫描，传给张延兵。报关用的合同、提单、装箱单、发票等是都是张延兵发邮件给我们的。收到单据后，李梅先拿提单到海运公司换出提货单，然后以废物进口许可证上的单位名义委托报检公司报检、委托报关行代理报关。整个通关过程产生的费用我前面说过了，一般是关税增值税先由张延兵找给我们，其他费用由我们垫付，全部通关结束后产生的费用再由张延兵统一付给我们。因为货权实际上是张延兵的，货物放行后我就打电话通知张延兵，他去安排码头货场提货的事，具体运到哪我也不清楚，我没有参与，这些废塑料都没有运到许可证上的收货单位。我不清楚这些废塑料是怎么对外付汇的，我印象中没有为张延兵办过付汇的业务。我给张延兵说过，这样借证给他进口废塑料属于违法的，是有风险的。他说他知道是违法的，也正准备自己批证。经对侦查人员出示的扣押与张延兵家电脑中提取的电子数据打印件及扣押的纸质材料进行辨认，确认系其与李梅通过天津霍译和天津华郡公司的许可证为张延兵走私进口的废塑料。 （3）李梅供述，我们在为张延兵代理进口废塑料的过程中，使用了天津霍译进出口贸易有限公司和天津华郡有色金属加工有限公司的进出口许可证。进口废塑料国内收货人登记证书，没有这种证书国家不允许废塑料进口，而且这种许可证仅限制持证人自己使用，不允许借用或转让。为张延兵代理进口的废塑料是我们联系的。应该是我丈夫邓春林联系，具体如何联系的，我不清楚。因为联系业务由他负责，我负责单据流转操作和收款、打款。一般来说，张延兵要进口废塑料，他会和我们联系，我们将天津进口时的持证单位信息发给张延兵，如果供货商要进口废塑料国内收货人登记证书，我们就会扫描后传给他们。张延兵则将相关信息证书提供美国帕克公司。美国帕克公司从境外发货的时候，张延兵则会将废塑料许可证持证单位为收货单位的提单和装货照片，通过邮箱或快递发给我。因为废塑料报关进口天津口岸有海关限价，所以我记不清，报关用的合同、箱单、发票是张延兵发给我的，还是我自己制作的。我们收到相关单据后，先拿着提单到相应的海运公司换出提货单。再持提货单和箱单、发票，以持证单位名义委托报检公司报检。张延兵的货，相关换单、报检费用，是我们直接和船公司、报检公司结算的，当然，这都是替张延兵垫付。报关的时候，我们再以持证单位名义委托报关行代理报关，进口关税、增值税出来后，有时我丈夫邓春林就让我发邮件给张延兵，让他先将税款打过来。有时税款我们先垫付，待货物放行后，再与其他的通关费用一起与张延兵结算。经对侦查人员出示搜查自张延兵家中获取的纸质材料和电脑、邮箱中电子数据打印件进行辨认，确认系其与邓春林通过天津霍译和天津华郡公司的许可证为张延兵走私进口的废塑料。 （4）王平川供述，邓春林跟我商议过用我们公司的许可证给别人进口废塑料，记不清时间了，邓春林当时给我说他给别人帮忙，要用我们公司的许可证帮别人进点废塑料。我们当时没谈过使用费用，邓春林不需要支付给我公司使用许可证的费用，我就想着是给邓春林帮忙了。他后来也没支付给我公司费用。我不知道邓春林具体是给谁进口废塑料了，邓春林没告诉过我。具体进了多少吨废塑料我也不清楚。邓春林就跟我说要用我们公司的许可证帮别人进口，至于给谁进的，进了多少我都不清楚。 本院认为，被告人张延兵明知自己没有进口废塑料的资质，仍逃避海关监管，利用他人的《固体废物进口许可证》走私进口废塑料，情节特别严重；被告人邓春林、李梅明知被告人张延兵没有进口废塑料的资质，仍借用他人的《固体废物进口许可证》帮助张延兵走私进口废塑料，情节特别严重；被告单位天津华郡有色金属加工有限公司、被告人王平川将本单位的《固体废物进口许可证》借给他人用于走私进口废塑料，情节特别严重。上述被告单位、被告人的行为均构成走私废物罪，依法应予惩处。在共同犯罪中，被告人张延兵系主犯，应按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。被告单位天津华郡有色金属加工有限公司、被告人邓春林、李梅、王平川起次要、辅助作用，系从犯，依法减轻处罚。被告人王平川自动投案，到案后如实供述自己罪行，其与被告单位天津华郡有色金属加工有限公司均构成自首，依法予以从轻处罚。公诉机关指控被告单位和三被告人构成走私废物罪罪名成立；但指控被告人张延兵使用青岛新邦塑胶有限公司《固体废物进口许可证》走私废塑料18.863吨、15.34吨（报关单号425820131587406632、425820151587164272）、使用天津霍译进出口有限公司《固体废物进口许可证》走私废塑料37.18吨（报关单号020220131020271580），因走私仅有张延兵家中电脑记录或者恒通伟业公司业务单证明，而张延兵未有明确供认，亦无其他证据予以佐证，证据不充足，故本院不予支持；指控被告人张延兵使用天津霍译进出口有限公司《固体废物进口许可证》，通过被告人邓春林、李梅代理进口走私废塑料24.712吨（报关单号020220141020009781），但该笔系使用天津华郡有色金属加工有限公司《固体废物进口许可证》走私废物，故予以纠正。被告单位青岛天津华郡有色金属加工有限公司所提，有一笔走私废塑料（提单号为cosu8006015810）,走私废塑料数量为36.68吨而非38.68吨，经核查报关材料，该笔走私废塑料应为38.68吨，故被告单位的此项主张不能成立，本院不予采纳。被告人张延兵及其辩护人所提，被告人张延兵的废塑料交易属于内贸，而非走私行为，张延兵并不知道进口废塑料需要《固体废物进口许可证》，也未参与共谋，不应构成走私普通货物罪的辩解辩护意见，经查，1、证人姜某证实张延兵通过其从美国帕克公司订购废塑料，张延兵曾使用过青岛新邦塑胶公司的其他几个公司的《固体废物进口许可证》，张延兵知道进口废塑料需要资质，否则也不会找代理借许可证，而且他自己还想着办理进口废塑料的许可证。姜某其与张延兵邮箱的往来邮件《关于开展废塑料加工利用行业污染专项整治工作的通知》进行了确认，系其发给张延兵看，《通知》上有关于禁止倒卖进口废塑料和一些进口废塑料的规定。2、证人王某证实，张延兵从其公司采购废塑料，以美元价格订货，张延兵自己负责对外付汇，并且张延兵也知道进口废塑料需要许可证，2012年张延兵曾想自己申请许可证，其给张延兵发过进口废塑料的相关资料，还专门在邮件里进行了说明。3、证人于某证实，张延兵想委托其做废塑料的清关业务，但张延兵自己没有《固体废物进口许可证》，问其有没有可以提供《固体废物进口许可证的企业》帮助他进口废塑料，其说有个青岛新邦塑胶有限公司可以提供固体废物进口许可证，但要求要用青岛新邦塑胶有限公司付汇，张延兵同意了。4、被告人邓春林供述，2013年张延兵最早找其代理进口废塑料的时候说过，张延兵自己没有许可证，让其帮忙给联系证进口，其给张延兵说过，这样借证给他进口废塑料属于违法的，是有风险的，他说他知道是违法的，也正准备自己批证。5、被告人张延兵亦曾供述，其从2012、2013年开始通过美国帕克公司销售人员姜某等从国外供货商订购废塑料，其曾听姜某或者杨伟超说过进口废塑料需要进口许可证。其通过姜某介绍找到于某，于某说只要美国帕克公司把货物发出来，关于进口一切事情都是他负责，进口许可证也由于某来找。上述证据相互印证，足以证明被告人张延兵使用他人《固体废物进口许可证》走私废塑料的主观故意，故对被告人张延兵及其辩护人的此项辩解辩护意见不能成立，本院不予采纳。被告人张延兵的辩护人所提，起诉书认定走私废物数量事实不清，证据不足的辩护意见，经查，除报关单号425820131587406632、425820151587164272、020220131020271580三笔走私废物犯罪指控证据不充足本院不予认定外，其他走私废物犯罪事实均有相关证据能够相互印证，证明张延兵走私废物犯罪成立，故此项辩护意见部分采纳。被告人张延兵的辩护人所提，被告人张延兵系单位犯罪的辩护意见，经查，1、公诉机关未指控莱芜市福能达塑料有限公司构成犯罪，而在案证据亦不能证明张延兵为单位牟取利益，以单位名义实施犯罪，以及收益归属单位，认定莱芜市福能达塑料有限公司构成犯罪证据不足；2、以实施犯罪为主要活动的，亦不能以单位犯罪论处；3、依据《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第三款的规定，未认定单位犯罪不会加重被告人张延兵的刑罚。综上，本院对此项辩护意见不予支持。被告单位青岛天津华郡有色金属加工有限公司、被告人邓春林、李梅、王平川认罪认罚，公诉机关量刑意见合法合理，本院予以支持。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条、第二十五条、第二十六条、第二十七条、第三十条、第五十二条、第六十七条第一款、第七十二条、第七十七条之规定，判决如下： 被告单位青岛天津华郡有色金属加工有限公司犯走私废物罪，判处罚金人民币五万元。（已缴纳） 被告人张延兵犯走私废物罪，判处有期徒刑六年六个月，并处罚金人民币三十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年3月17日起至2023年9月16日止；罚金自判决生效后一个月内缴纳） 被告人邓春林犯走私废物罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币十万元。 （缓刑考验期自判决确定之日起计算；罚金已缴纳） 被告人李梅犯走私废物罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金人民币十万元。 （缓刑考验期自判决确定之日起计算；罚金已缴纳） 被告人王平川犯走私废物罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金人民币五万元。 （缓刑考验期自判决确定之日起计算；罚金已缴纳） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省高级人民法院提出上诉，书面上诉的应交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  尤志春 人民陪审员  吴雪艳 人民陪审员  赵 兵 二〇一九年五月八日 书 记 员  肖若男