四川省绵阳市涪城区人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）川0703刑初477号 公诉机关绵阳市涪城区人民检察院。 被告人魏松（曾用名：未松），男，生于1968年11月6日，四川省三台县人，汉族，小学文化，四川松心惠电子商务有限公司董事长，住四川省三台县。因犯拐卖人口罪，1994年9月16日被四川省三台县人民法院判处有期徒刑二年，在羁押期间脱逃，因犯脱逃罪，2002年4月25日被四川省三台县人民法院判处有期徒刑二年，数罪并罚决定执行有期徒刑三年六个月，2005年5月1日刑满释放。因本案于2017年10月16日被绵阳市公安局刑事拘留，2017年11月21日被依法执行逮捕。现羁押于绵阳市看守所。 辩护人赵清国，四川规则律师事务所律师。 被告人王亮（化名：纳兰叶），男，生于1984年5月27日，陕西省三原县人，汉族，本科文化，四川松心惠电子商务有限公司法定代表人、技术总监，住陕西省三原县。因犯职务侵占罪，2013年5月25日被陕西省西安市碑林区人民法院判处有期徒刑一年，2014年2月27日刑满释放。因本案于2017年10月23日被绵阳市公安局刑事拘留，2017年11月21日被依法执行逮捕。现羁押于绵阳市看守所。 辩护人马波，四川联衡律师事务所律师。 被告人赵岗强，男，生于1974年3月19日，四川省三台县人，汉族，初中文化，四川松心惠电子商务有限公司执行董事，住四川省三台县。因犯抢劫罪，2003年11月6日被四川省三台县人民法院判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币五千元，2010年7月16日刑满释放。因本案于2017年10月16日被绵阳市公安局刑事拘留，2017年11月21日被依法执行逮捕。现羁押于绵阳市看守所。 辩护人陈强，四川法丛律师事务所律师。 被告人王廷勇，男，生于1969年2月9日，四川省三台县人，汉族，小学文化，四川松心惠电子商务有限公司法务部部长，住四川省三台县。因犯故意伤害罪，2003年7月3日被四川省三台县人民法院判处有期徒刑六年，2007年2月16日刑满释放。因本案于2017年10月24日被绵阳市公安局刑事拘留，2017年11月21日被依法执行逮捕。现羁押于绵阳市看守所。 辩护人贾道强，四川蜀仁律师事务所律师。 辩护人米莎莎，四川蜀仁律师事务所律师。 绵阳市涪城区人民检察院以绵涪检公刑诉〔2018〕420号起诉书指控被告人魏松、王亮、赵岗强、王廷勇犯非法吸收公众存款罪，于2018年7月27日向本院提起公诉，本院于同日立案。本院依法组成合议庭，于2019年1月24日、5月27日公开开庭进行了审理。绵阳市涪城区人民检察院指派检察员张利强出庭支持公诉，被告人魏松及其辩护人赵清国、被告人王亮及其辩护人马波、被告人赵岗强及其辩护人陈强、被告人王廷勇及其辩护人贾道强、米莎莎均到庭参加了诉讼。2018年12月25日，绵阳市涪城区人民检察院建议本案延期审理，本院于次日决定准许。2018年11月26日，绵阳市涪城区人民检察院建议本案恢复审理，本院于同日决定恢复审理。2019年2月25日，绵阳市涪城区人民检察院建议本案延期审理，本院于同日决定准许。2019年3月25日，绵阳市涪城区人民检察院建议本案恢复审理，本院于次日决定恢复审理。本案现已审理终结。 绵阳市涪城区人民检察院指控：2016年5月，被告人魏松、王亮、赵岗强、王廷勇等人成立四川松心惠电子商务有限公司（以下简称“松心惠公司”），魏松任董事长，占51%股份，负责公司全面事务；王亮任公司法人、技术总监，占20%股份，负责公司网络电商平台开发、维护；赵岗强任执行董事，占10%股份，负责分管财务等日常事务；王廷勇任法务部长，占10%股份，负责纠纷法务。上述4名被告人即是公司的决策层，其中魏松起核心作用，公司经营模式、平台商品定价和返利倍数均由魏松决定。 从2016年5月至2017年8月，松心惠公司只开展了一项业务，即被告人魏松创设的“消费奖返”模式：以“松心惠民”、“松心惠商城、“松心惠盟”三个网络电商平台为依托，通过散发宣传杂志、现场讲解、网上推介等方式，向不特定群众宣传和承诺只要在公司网络平台注册成为会员，购买该公司网络平台销售的商品，就能参与松心惠公司的“消费奖返”活动，最高可获得消费金额5倍的返利。在公司运营期间，松心惠公司没有其他收入，仅是用后加入会员的消费资金来兑现之前会员群众的返利。期间，经被告人魏松、王亮、赵岗强、王廷勇商议，按照4人的持股比例，分取了股东分红。2017年8月，公司资金链断裂，无法在向群众兑现返利。经四川兴瑞司法鉴定所鉴定：四川松心惠电子商务有限公司涉嫌非法吸收公众存款118,151,103.74元，实际向群众返款提现109,786,662.91元。 2017年10月16日、2017年10月23日，被告人魏松、王亮、赵岗强被公安机关抓获归案；2017年10月24日，被告人王廷勇经公安机关电话通知主动到案，并如实供述了上述犯罪事实。 公诉机关提供了以下证据：1.到案经过、工商登记资料、股权转让协议书、扣押清单、财务资料、银行明细、前科材料、情况说明、户籍资料等书证；2.证人魏某1、胡某、李某1、李某2、文某、刘某1、张某、杨某2、吴某、李某3、王某2等人的证言；3.被害人梁某、杨某1、彭某、王某1等人的陈述；4.鉴定意见书；5.远程勘验工作记录、现场勘验笔录；6.视听资料；7.被告人魏松、王亮、赵岗强、王廷勇的供述及辩解等证据。 公诉机关认为，被告人魏松、王亮、赵岗强、王廷勇向社会公众变相吸收存款，扰乱金融秩序，数额巨大，四人行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人王亮、赵岗强、王廷勇在共同犯罪中起次要作用，是从犯，适用《中华人民共和国刑法》第二十七条，可以从轻、减轻处罚或免除处罚。被告人王亮刑满释放后五年内再故意犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，是累犯，适用《中华人民共和国刑法》第六十五条，应当从重处罚。被告人王廷勇犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，适用《中华人民共和国刑法》第六十七条，可以从轻或者减轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，诉请本院依法判处。 被告人魏松对起诉书指控的事实及罪名均无异议，但认为其公司系正规买卖，公司的运营模式是有利才返，无利不返，其没有主观恶性。 被告人魏松的辩护人赵清国提出的辩护意见是：1.指控的涉案金额数额，事实不清、证据不足，根据疑证从轻原则可对各被告人从轻处罚。公诉机关指控魏松等人涉案金额并未剔除被告人本人、家人、亲属及员工参与的数额，也未剔除会员复投的资金数额，同时公安机关询问的受害人人数为51人，投资金额为2000余万元，获利金额为1100万元；2.魏松具有自首情节，依法可以从轻、减轻处罚。魏松于2017年7月8日在公安机关刑事立案之前就已经向绵阳市公安局涪城区分局城北派出所说明了情况，并制作了询问笔录，应当视为主动投案，且魏松到案后至审判时均能如实供述主要案件事实，属于自首；3.本案被害人存在过错，可以减轻对被告人的刑事处罚。4.魏松等人有一定的悔罪表现，可酌情从轻处罚；5.魏松身患鼻癌和脑梗，需要长期药物控制，请酌情减轻处罚。综上，本案涉案金额证据存疑，被告人系自首，有悔罪表现，并有重病在身，请法庭对魏松予以从轻或减轻处罚。 被告人王亮对起诉书指控的罪名无异议，对起诉书指控的涉案金额有异议。 被告人王亮的辩护人马波提出的辩护意见是：1.被告人王亮虽然是登记股东，但整个公司运作由魏松策划、把控，共同犯罪中起辅助、从属作用，系从犯，依法可以从轻、减轻处罚；2.被告人王亮到案后如实供述了案件事实，且当庭认罪，依法可酌情从轻处罚；3.被告人王亮在侦查过程中协助办案单位分析、解析涉案系统等资料，对于案件顺利侦破起到了较大的推进作用；4.被告人王亮因家庭困难犯罪，主观恶性不深。 被告人赵岗强对起诉书指控的罪名无异议，对于事实部分，认为自己在分管财务时，仅在财务票据上签字，审核的权限并不在其处。 被告人赵岗强的辩护人陈强提出的辩护意见是：1.被告人赵岗强犯罪以后自动投案，并如实供述自己罪行，应认定为自首。2017年8月29日被告人赵岗强经民警电话传唤，到城北派出所配合调查，并制作了询问笔录，主动交代其罪行，并始终如实供述自己的犯罪罪行；2.赵岗强当庭自愿认罪，认罪态度极好，有真诚的悔罪表现；3.赵岗强系从犯，在本案犯罪过程中所起作用较小。所谓10%的股份实质是魏松支付的劳动报酬，被告人赵岗强所谓分管财务实际仅只能在差旅费报销与进出货单上签字，形同虚设，没有相应的权责；4.赵岗强先后退赔63万元。2017年7月30日向公司退回20万元，2017年8月8日退回30万元，2017年8月先后给会员林海、唐子明等7人共计退款13万余元；5.赵岗强的获利并没有鉴定书中认定的1874563.87元；6.赵岗强本身也是受害者，其原有自己的事业，被所谓的10%干股所吸引，被魏松描绘的美好蓝图所欺骗，自己也投资3.5万元，亏损2万元；7.赵岗强上有体弱多病80多岁母亲，下有6岁小孩，平时表现一贯良好，其在部队服役时因公所致八级伤残，本人身体也不好，患有肾结石，需长期服药治疗；8.赵岗强愿意积极筹款及时退赔，弥补被害人损失；9.被害人追求暴利，存在一定过错；10.部分证据存疑，应作出有利被告人的认定，量刑时予以充分考虑。 被告人王廷勇对起诉书指控的事实及罪名均无异议。 被告人王廷勇的辩护人贾道强提出的辩护意见是：1.被告人王廷勇的到案情况符合自首的规定，依法应认定为自首；2.王廷勇在本案中起次要或辅助作用，系从犯；3.王廷勇主观恶性较小，认罪态度好，悔罪表现积极，积极退赃退赔；4.鉴定报告中关于本案案涉金额的计算方法不科学，不严谨，其总金额不准确，关于王廷勇的获利部分没有扣减出王廷勇投入的43万元，应当予以扣除，王廷勇实际获利仅为34万元；5.王廷勇的父母均已80岁高龄，且患有疾病，同时王廷勇平时热心社会公益事业，表现良好且对社会有一定的贡献。综上，请综合考虑王廷勇自首、悔罪、退赔、在本案中的次要作用等量刑情节，考虑其家庭情况和平时表现，对王廷勇从轻处罚，判处缓刑。 经审理查明，2016年5月，被告人魏松、王亮、赵岗强、王廷勇等人成立四川松心惠电子商务有限公司（以下简称“松心惠公司”），并分别持有相应股份作为公司股东。经营范围为互联网销售百货，计算机信息科技领域内技术开发、技术咨询、软件开发、网络工程、物联网系统工程。其中，王亮任法定代表人、技术总监，负责公司网络电商平台开发、维护；魏松作为实际控制人任董事长，负责公司全面事务；赵岗强任执行董事，负责分管财务等日常事务；王廷勇任法务部长，负责纠纷法务。松心惠公司成立后，魏松与其他股东商量决定经营具有消费返利功能的网络商城，提出实行“消费奖返”的优惠政策吸引消费者，利用给消费者奖返的等候期，将消费者购物资金形成资金池，并利用资金池内的资金兑付其他消费者的奖返金。 2016年5月起，松心惠公司先后推出了“松心惠民”、“松心惠商城、“松心惠盟”三个网络电商平台，并通过散发宣传杂志、现场讲解、网上推介等方式，向社会不特定群众宣传和承诺只要在公司网络平台注册成为会员，购买该公司网络平台销售的商品，就能参与松心惠公司的“消费奖返”活动，并承诺在一定期限内将消费者所购买商品的价款本金返还，另外还可获得消费价款本金1至5倍奖返金，并宣称拥有砖厂等实体企业作为后期消费奖返的后盾。 在公司运营期间，魏松对供货商所提供的商品以供货价的5至10倍在平台上标价销售，并由其确定各商品的返利倍数，公司除开展“消费奖返”活动外，无其他经营实体。经魏松、王亮、赵岗强、王廷勇共同商议，四人按约定持股比例（即魏松持股51%，王亮持股20%，赵岗强持股10%，王廷勇持股10%）领取了股东分红。2017年8月，因销售额下降、股东分红等原因，资金池内资金不足以兑现前期消费群众巨额返利，公司资金链断裂，无法再向消费者返利，消费群众于2017年8月24日到公安机关报案，公安机关审查后于2017年9月18日立案受理。 魏松、王亮、赵岗强分别于2017年10月16日、2017年10月23日、2017年10月16日被公安机关抓获归案；2017年10月24日，王廷勇经公安机关电话通知主动到案，并如实供述了上述犯罪事实。 经四川兴瑞司法鉴定所鉴定，2016年11月至2017年8月期间，松心惠公司采取“消费奖返”的经营模式非法吸收公众存款共计人民币118,151,103.74元，其中向群众返款提现共计人民币109,786,662.91元，公司运营发生的管理费用、支付银行手续费、向外借款等开支共计4,874,130.09元；从2016年11月至2017年7月，魏松共计分红4,680,745.38元；王亮共计分红1,613,374.25元；赵岗强共计分红1,712,361.72元；王廷勇共计分红935,157.49元等。 在审理过程中，王廷勇主动退出违法所得人民币50000.00元。 上述事实，有公诉机关移交，并经法庭举证、质证，本院予以确认的下列证据证实： （一）书证 1.受案登记表、立案决定书、逮捕证等诉讼文书，证实本案刑事诉讼程序合法； 2.到案经过，证实被告人魏松、王亮、赵岗强分别于2017年10月16日、2017年10月23日、2017年10月16日被公安机关抓获归案；被告人王廷勇于2017年10月24日接公安侦查人员电话通知后，主动到案接受调查； 3.被告人魏松、赵岗强、王廷勇、王亮的人口信息，证实四名被告人案发时均系成年人； 4.被告人魏松、赵岗强、王廷勇、王亮的前科刑事判决书及释放证明书等，证实四被告人的前科情况； 5.工商登记档案，证实四川松心惠电子商务有限公司成立、变更、经营范围、公司章程、股东构成等工商登记资料，工商资料显示：四川松心惠电子商务有限公司的前身是绵阳联客网络公司，从2016年5月3日办理的变更登记，变更为四川松心惠电子商务有限公司，被告人魏松、王亮、赵岗强、王廷勇的股份分别为51%、5%、5%、5%，程某股份为25%，其中王亮任该公司法定代表人；经营范围：互联网销售百货；计算机信息科技领域内技术开发、技术咨询、软件开发、网络工程、物联网系统工程； 6.股权转让协议，证实2017年2月11日，程某与王亮补签的协议，约定程某将所持松心惠公司股份转让给王亮的情况； 7.扣押决定书、扣押清单、宣传资料、市场奖励制度等，证实公安机关扣押松心惠公司对外宣传资料及公司奖励制度资料； 8.接受证据物品清单、电子账册、平台流水账、出纳明细账、会计凭证、会员报单申请、资金进出一览表、消费返奖模式讲解等，证实由魏某1提供的松心惠公司的上述资料； 9.发货单，证实松心惠公司供货商陈某按照订单向投资群众发货的情况； 10.通知、松心惠温馨提示、松心惠盟平台总店商品成本及吊牌价、松心惠员工通讯录、松心惠市场经理业绩名单，证实李明清提供的松心惠公司发出的通知及平台售卖商品成本价及吊牌价格表，以及松心惠公司员工名单，以及由市场部长刘某1提供的市场部各经理从2017年3月-7月的业绩统计表； 11.接受证据物品清单、四被告人提现和转让记录及汇总，系松心惠公司财务人员李某3提供的部分财务资料，证实魏松、王亮、赵岗强、王廷勇从松心惠公司平台的提现和转让获利情况汇总，魏松456余万，赵岗强195余万，王廷勇90余万，王亮172余万；上述汇总表均由魏松等4人签字认可的情况； 12.租赁合同、受理案件通知书、民事诉状等，证实2015年5月23日，四川松兴实业有限公司魏松与董某签订租赁合同，租赁位于绵阳市涪城区丰谷镇李家桥村二社的厂房设施，租期5年，租金第一年10万，第二年15万，第三至第五年每年20万元，先交费后使用。后因四川松兴实业有限公司未缴纳租金，2017年5月31日董某已向涪城法院提起民事诉讼和财产保全，法院已受理的情况； 13.松心惠等人银行账户分析说明、协助查询财产通知书、银行账户明细等，证实松心惠公司的部分收支情况以及魏松、王亮、赵岗强、王廷勇收取公司分红的部分银行明细及其他相关人员的银行明细等情况； 14.情况说明，证实公安机关网上接受松心惠集资参与群众报警的相关情况； 15.群众报案材料（涉案平台账户的截图等），主要证实群众购买消费订单、惠币余额、提现记录等情况； 16.松心惠平台与其他平台商标价对照表及截图，由侦查人员随即抽取松心惠公司电商平台中的部分酒类商品的标价，然后登陆“京东商城”采集同种商品标价作为参照，进行价格比对，比对发现，京东—松心惠：298—1399；198—1799；469—3599； （二）证人证言 1.证人魏某1的证言，证实其系魏松的女儿，魏松是公司董事长，赵岗强是执行总裁，领导管理财务；王亮法人管理技术。公司财务收取资金分为线上和线下两种：线上就是投资群众直接在公司的三个平台上支付，这块由李某3负责。线下就是直接收取现金或刷POS机等其他方式，这块由其负责，收入的支付宝账号和微信绑定的都是其银行卡，都由其保管，核对无误后，由李某3制作《现金日记账》记载会员每天交付的资金，都是真实的，形成报表报赵岗强。其作为松心惠公司的出纳，受其父亲魏松安排负责公司资金管理，清楚公司的消费返奖模式和规则，收取线下购物资金，受魏松和赵岗强的安排支付相关费用和支付消费奖返。2017年8月份，公司技术部主管王某2通过统计三个平台的后台数据，魏松提现400多万，赵岗强提现200万左右，王亮和王廷勇提现情况记不清了，分红规则是4名股东共同商议指定的，根据三个平台每日的订单总金额，按照一定比例得出分红数额，以惠币的形式打到4名股东相应的平台账户。其本人每月工资3000左右，不占股份等情况； 2.证人胡某的证言，其系公司前期股东及公司监事及供货商，证实魏松是董事长，占51%股份，负责公司的商业模式的确定和宣传方案的制定；赵岗强是首席执行官，负责公司运营的具体事务；王亮是法人、技术总监，负责平台的搭建和技术维护；王廷勇是法务部部长；刘某1是市场部部长；文某是商学院院长。2016年4月至2017年8月在四川松心惠电子商务有限公司先后担任市场专员和教育培训部部长，松心惠公司成立之初是为超市拓展客源，将商家让利的5%返还一部分给消费者，因效益不好，魏松2016年9月的时候转变了经营模式，即开放三个电子商务平台，根据群众的自愿选择，通过“消费奖返”的宣传，吸引群众在这三个平台上选购商品，然后按照群众购买商品本金的3至5倍对群众进行奖励返还，保证3个半月让每个消费者回本，保证一年半返还给群众投资购买商品本金的3至5倍的奖返金，这套消费奖返的经营模式是魏松自创的。公司并没有其他实体企业作支撑。公司通过发放宣传手册、开办讲座和微信宣传等方式向群众进行宣传。教育培训部就是在学习了魏松的营销理念和宣传模板以后，对企业的员工进行培训，在对投资群众和供货商进行宣传，在文某进入公司以后教育培训部就更名为商学院了。在公司章程内其占4%股份，为公司监事，但实际上其没有出资，也没有履行过监事义务，也没有参加过公司股东分红。其本人是公司的供货商，以及团队长（大咖级别），收益就是供货、工资、团队分红（7万左右）、本人购买产品返奖（5万左右），但基本又复投进公司。经过鉴定，其没有从松心惠公司获利，相反还亏了14万余元等情况； 3.证人李某1的证言，其系松心惠公司商学院讲师及供货商，证实公司的商业模式、松心惠公司人员、部门架构、经营模式、宣传方式等情况，与胡某的证言一致。其对经鉴定获利29万余元无异议等情况； 4.证人李某2的证言，证实其于2016年8月至2017年8月在松心惠公司先后担任运营部总监和市场运营部的副总裁，负责开拓西北片区以及平台手机供货商（手机是二星商品，是魏松确定的）。主要工作内容是对外宣传公司的销售返奖的营销模式，经鉴定其一共获利10万余元等情况； 5.证人文某的证言，证实其于2017年3月至2017年7月在松心惠公司担任商学院院长，主要对讲师在主持技能方面的培训工作，商学院由赵岗强管理。同时证实了公司的商业模式、松心惠公司人员、部门架构、经营模式、宣传方式等情况，与胡某的证言一致。其对经鉴定获利7.8万元无异议等情况； 6.证人刘某1的证言，证实其于2016年8月至2017年8月在松心惠公司先后担任行政人事部总监、市场部总监，市场部负责对外宣传和推广松心惠消费奖返活动，其负责全国所有片区的督导，印证了松心惠公司的人员、部门架构、经营模式、宣传方式。其对经鉴定获利65万余元无异议； 7.证人张某的证言，证实其于2016年至2017年8月在松心惠公司担任市场经理，负责公司直营店的协调、管理，自己主要在什邡经营了松心惠10号直营店，发展、推广公司的消费返奖，并印证了松心惠公司的人员、部门架构、经营模式、宣传方式，与胡某的证言一致。其对经鉴定获利50万余元无异议； 8.证人杨某2的证言，证实其于2017年5月至2017年7月在松心惠公司兼职，属市场部员工，发展、推广公司的消费返奖，也是公司平台护肤套装、女性内衣等商品的供应商，其提供的商品在平台上都是五星（五倍奖返），在平台销售价也是供应价的5倍。并印证了松心惠公司的经营模式、宣传方式，与胡某的证言一致。其对经鉴定获利57万余元无异议； 9.证人罗某的证言，证实其于2017年7月，与朋友蒋某1一起合伙在涪城区经营松心惠18号直营店-百货经营部，其占40%，蒋占60%，发展会员、推广公司的消费返奖，同时为松心惠电商平台提供电动按摩椅、茶盘等商品（供货商，五星商品），平台销售价是其供货价的5-10倍。并印证了松心惠公司的人员、部门架构、经营模式、宣传方式，但未陈述股东的持股比例，与胡某的证言一致。其对经鉴定其和蒋某1一起获利1万余元无异议等情况； 10.证人蒋某1的证言，与罗某的证言一致； 11.证人叶某的证言，证实其于2017年2月至2017年8月在松心惠公司商学院担任讲师，主要工作是根据公司安排，对公司销售返奖的营销模式进行宣讲，开拓市场。商学院由公司股东赵岗强直接管理和领导，讲师由魏松、赵岗强、刘某1进行培训，印证了公司的经营模式“消费返奖”、宣传方式和人员架构等情况，与胡某的证言一致； 12.证人蒋某2的证言，证实其于2016年10月至2017年8月在松心惠公司商学院担任院长助理，主要负责开办宣传讲座等具体事宜的细化安排、对群众宣讲松心惠的“消费返奖”模式，讲师由魏松、赵岗强、刘某1进行培训，印证了公司的经营模式“消费返奖”、宣传方式和人员架构等情况，与胡某的证言一致； 13.证人杨某3的证言，证实其于2016年10月至2017年8月在松心惠公司企划部员工，主要负责美工，企划部的直接领导是赵岗强。印证了公司的经营模式“消费返奖”，这个模式是魏松策划创始的，只有三个电商平台，无实体、宣传方式和人员架构等情况，与胡某的证言一致； 14.证人唐某的证言，证实其于2017年5月至8月在松心惠公司任客户部员工，证实了公司的经营模式“消费返奖”、宣传方式和人员架构等情况，与胡某的证言一致； 15.证人吴某的证言，证实魏松是其妹夫，其2017年1月至8月在松心惠公司工作，任采购部部长，主要负责公司平台商品的选购发货和商品的进库和出库。其直接领导魏松，采购部的具体事宜直接给董事长魏松汇报，魏松怎么安排就怎么做，魏松给其规定，让其按照商品报价的2.5折进行协商采购。同时印证了公司的经营模式“消费返奖”、宣传方式和人员架构等情况，与胡某的证言一致； 16.证人李某3的证言，证实其2016年11月至2017年8月在松心惠公司担任会计，主要证实一是松心惠公司的人员结构，法人王亮，负责技术；董事长魏松、执行董事赵岗强，魏松、赵岗强在公司里是作决策的人。其是财务部负责人，归赵岗强管理，魏松管赵岗强，魏某1是出纳，是魏松女儿，公司资金都必须经过魏某1。公司没有规范建账，每天会计要和出纳魏某1核对资金，包括现金、银行账和记账，会员提现手续的办理和松心惠商城后台数据的核对上报。此外，从2017年1月开始帮公司报税都是零申报。二是公司会员报单与提现、消费的流程，公司在绵阳高新农行开设了一个账户，在微信平台上有三个公众号账户、两个支付宝账户，这六个账户都是以公司的名义开立的，此外还有王亮的个人账户，此账户是魏某1在管理。在实际业务中，李某3主要管理公司的那六个账户的资金，每天再和魏某1核对她那里经手的、管理的客户资金收支情况。返款提现是公司财务人员在公司的三个网络平台上进行统计后，按照客户需求办理提现。三是松心惠公司的财务收入方式主要分为线上和线下，线上方式即通过电子商务平台支付，线上方式的公司6个账户由其管理；线下方式即通过魏某1的支付宝和微信、王亮的个人工行卡、魏某1的个人银行卡直接收取投资群众的现金，由魏某1管理，其要核对。公司的支出只要是公司的日常支出和投资群众的会员返现。其将公司从2017年1月8月的每日收支都记了流水账，交给了公安机关。四是公司收入来源渠道只有群众对三个电子平台的投资和股东的股本以及供货商和直营店店主提交的押金，与松兴实业公司并没有业务往来。公司股东魏松、赵岗强等人除了每个月领取公司发放的工资和作为普通投资者的返利外，还有额外分红，分红的来源主要为投资资金，其已登录公司电商平台后台，将四个股东的提现、转让记录统计数据交给公安机关，这些数据可以反映股东的获利情况，都是原始数据，是真实的。五是2017年2月份左右，李某3分五次将1497800元转入赵岗强指定的银行卡账户用于购买车子，2017年8月左右，公司资金链断裂，魏松和赵岗强将车卖了后将800000元交给公司用于会员返现等情况； 17.证人王某2的证言，证实其2016年5月至2017年8月是松心惠公司技术部主管，主要负责松心惠商场、松心惠盟后台订单确认、商品上传等工作，王亮是技术部总监。公司的核心人物是董事长魏松、执行总裁赵岗强、法人（技术总监）王亮，他们三人有决策权，出纳是魏松女儿魏某1，公司所有的钱都从魏某1那过。印证了其他部门的人员及公司经营模式消费返奖等情况，与胡某的证言一致； 18.证人黄某1的证言，证实其2016年4月至2017年8月在松心惠公司技术部担任电子平台系统专员，主要负责对三个电子平台上具体的确认订单和上传商品照片和数据，技术部的领导就是公司法人王亮。印证了公司的经营模式“消费返奖”，该模式由魏松创设，只有三个电商平台，无实体、宣传方式和人员架构等情况，与胡某的证言一致； 19.证人王某3的证言，其系张某（市场运营部副总裁，团队长）妻子，证实2017年6月起加盟了松心惠直营店，并与松心惠公司签订了加盟代理合同，在什邡市经营松心惠直营店的情况； 20.证人董某的证言，证实绵阳松兴实业公司的魏松于2015年租用其位于丰谷镇李家桥村2组自建的厂房用于生产空心砖，租期5年，购买了一些设备，曾经投产过，但是从2015年10月时就发现厂里没人，没有进行生产了，目前只支付了六万元租金，其余房租一直拖欠等情况； 21.证人黄某2的证言，证实其是绵阳松兴实业公司的现场负责人，其只是小股东，还有魏松等其他股东。2015年6月公司在涪城区丰谷镇租用董某修建的厂房设立空心砖厂，花了100多万购买制砖机械设备，进场后一直处于调试阶段，无法正常生产，也没有卖出过一匹砖，2015年11月就彻底停工了，连租赁费都拖欠起的。后于2017年2月至6月，经魏松邀约到松心惠公司工作，还是负责空心砖的生产、设备销售，但跑了一两个月，没有谁往砖厂投入一分钱，没有做成一笔业务，后其于6月份辞职等情况； 22.证人何某1的证言，系王亮的前妻，听王亮讲过松心惠公司是在做购物消费返奖的事情，王亮占股5%，魏松占股51%，王亮只负责网络购物平台的设置和维护，公司具体事务由董事长魏松负责，不清楚王亮从松心惠公司的获利情况； 23.证人何某2的证言，证实王亮是其亲姐姐何某1的老公，王亮在2014年年底的时候找到她让其帮他出资10多万成立一个网络公司。在2014年12月，她出资了10多万和王亮在高新区尚高产业园注册成立了绵阳联客网络科技有限公司，当时是她独资注册的，她也是公司的法定代表人，但是实际上公司的经营和管理都是王亮在操作，她从来没有实际管理过联客公司。在2014年12月成立联客公司过后，王亮就负责联客公司的具体业务运营，但是公司效益一直不好，到2015年8月份左右，程某、敬小斌、王亮就分别加入进公司的股东行列之中，具体的业务管理就由程某和王亮在负责。联客公司一直运营到2016年5月份，魏松和赵岗强等人就进入了公司，并受让了联客公司包括何某2、王亮、敬小斌和程某等股东在内的部分股份。根据联客公司新的股东会决议，魏松就变成了持有公司51%股权的最大股东，其他的股东分别是赵岗强、王亮、李某4、王廷勇、胡某、程某。并在同月变更了公司的名称为四川松心惠电子商务有限公司，将法人代表变更为王亮的名字，之后没过问公司的事情等情况； 24.证人马某的证言，证实纳兰（王亮）在松心惠公司上班，其也注册过松心惠公司的会员，但没有投资，也没有分红。纳兰是东北一个朋友介绍来的，他当时到天津来时带了硬盘等物品等情况； 25.证人汪某的证言，系证人马某女友，证实在北京通过马某认识纳兰（王亮），并证实在天津将纳兰抓获的经过； 26.证人陈某的证言，证实其是绵阳专门代理格鲁吉亚红酒生意的，其通过蒋某1的介绍给松心惠公司供货红酒，其没有直接联系松心惠公司，供货价是168元一瓶，供货的红酒在松心惠公司平台上的卖价听说是8000一件（每件4或6瓶），大概卖了2100多瓶等情况； 27.证人刘某2的证言，证实其在松心惠公司担任市场部副总监，负责协助市场部部长刘某1做开拓全国市场、吸引群众投资的工作，其是松心惠公司的团队长，公司给团队长有团队分红，但比例经常变，故其具体得了多少团队分红不清楚等情况； 28.证人邓某的证言，其系松心惠公司的会员和法国梧桐红酒供应商，证实其通过松心惠平台卖了600瓶左右红酒，供应价是120元、198元两款，这两款红酒在松心惠公司平台上的卖价分别是740元、1500元等情况； 29.证人雷某、任某的证言，二人均为松心惠公司平台所售商品（服装）的部分供应商，证实松心惠电子商务平台出售的部分商品价格均是其供应公司价格的4-10倍。且也是松心惠公司会员，均投资等情况； 30.证人程某的证言，证实其系原联客网络公司股东，2014年与王亮、何某2共同开办了联客网络公司，实际出资3万，负责行政管理。在2016年4、5月份，其与魏松、王亮、赵岗强、王廷勇、李某4、胡某共同把联客网络公司变更为松心惠电子商务公司，魏松任董事长，占股51%，其任总经理，占股25%，王亮任法人代表和技术总监，王廷勇任法务部部长，赵岗强任执行董事，李某4任文化宣传部长，胡某任公司监事和教育培训部长。魏松说的是想利用联客网络公司原有的技术作为一个窗口，把他的保温砖推向市场。但公司并没有开展此项业务，而是开展了“消费奖返”活动，后在2016年6月，其从松心惠公司离职，离开后，没有和松心惠公司有来往。且其离开后，没有去工商部门办理变更登记，只是在2017年2月，松心惠公司将其股本金3万元退给其时，签了一份股权转让协议，写明将其原有松心惠公司股份转让给王亮等情况； 31.证人李某4的证言，证实在2016年4月份，通过魏松邀约投资3万入股松心惠公司，占股5%，任企划部部长，一起进入公司的还有王亮、赵岗强、王廷勇、程某、胡某，魏松占股51%。其在加入松心惠公司时魏松给其说的是把他的保温砖推向市场，但公司并没有开展此项业务，而是开展了“消费奖返”活动，后2016年6月，其从松心惠公司离职，且其离开后，没有去工商部门办理变更登记等情况； （三）集资参与人的陈述 梁某、杨某1、彭某、王某1、魏建、张凤蜀等51名群众均证实或通过朋友、亲戚介绍，或通过松心惠公司相关人员魏松、张益民、杨某2等人的宣传，相信了该公司的“消费奖返”可以挣钱，即一年半的时间内返给消费者当时消费金额5倍的奖励，投资松心惠稳赚不亏等承诺，为获取松心惠公司宣传的高额返利，明知该公司的商务平台上的商品明显高于市场价数倍仍购买。2017年8月无法从该公司提现，所投资金大部分亏损等情况； （四）被告人的供述与辩解 1.被告人魏松的供述与辩解，均供述其在2016年初与王亮、赵岗强、王廷勇、胡某合伙开办了四川松心惠电子商务公司，其实际持股51%任董事长，负责公司的全面工作，创建公司的经营模式即消费奖返，并掌握公司财务权利；王亮占20%股份，是公司的法定代表人，技术总监；赵岗强（执行董事）、王廷勇（法务部部长）各占10%；胡某（市场部负责人）占4%。女儿魏某1是公司出纳。公司之前还有两个股东程某和李某4退出了。运营模式就是消费返奖，公司推出了3个电子平台，“松心惠民”、“松心惠商城”“松心惠盟”，群众注册会员，下单消费后，宣传（杂志、手册、微信公众号、讲座）和承诺在客户购物后3个月至1年半内，奖励返还其购物消费金额的1-5倍资金，群众就是看中这点才消费的。返给群众资金来源就是商品进价与消费卖价的利润差，也是公司的收入主要来源。三个平台是王亮在管理（维护），建立平台的初衷、商品的上架和商品的奖返倍数以及股东分红政策，都是其与赵岗强、王廷勇、王亮共同商定的。将公司每天利润的50%用于给消费群众返奖，30%作为公司运营资金（工资、提成等），20%按照各股东的持股比例以惠币的形式分红，其分得400余万元已个人耗用。公司的市场部是负责推广市场、开发省、市代理、发展会员和直营店，具体员工有刘某1、胡某、文某、张某、李某2等人，负责在全国不同区域发展松心惠。公司的“领导奖”就是给负责发展各个省区域的这些员工按照所发展团队会员的总消费额，给一定比例惠币作为奖励。直营店奖是给开办松心惠直营店的店主，按照直接或间接通过该直营店介绍进入到松心惠的会员总消费额，给一定比例惠币作为奖励。但在实际经营过程，该公司并未有任何经营实体，均是用后来消费者的购物资金，去支付前面的消费者的购物高额奖励，一直到2017年8月，该公司资金链条断裂，没有资金支付其承诺的消费奖返。魏松一直辩解其公司的消费奖返是正常的商务促销，并非传销和其他非法经营活动，他只是将公司的利润（其商品平台销售价减去其产品进货价的差价）的50%用于给客户进行消费奖励。并对为何公司网上商品价格远高于正常电商（京东）价格，差异有5-10倍不清楚，辩称是按照供货商的提供的商品扫码价格上架的，对现场侦查人员扫码只有商品来源、编号，无价格，无法解释等情况； 2.被告人王亮的供述与辩解，供述松心惠公司的前身是其创办的联客网络公司，在2016年3月，魏松、赵岗强、王廷勇加入后，4月公司更名为四川松心惠电子商务公司，魏松任董事长持股51%，负责公司总体运营和财务；王亮任公司法人、技术总监持股20%，负责网上平台开发、维护和管理；赵岗强任执行董事，持股10%；王廷勇任法务部长持股10%，胡某占4%，剩余5%股份没有分配，之前股东程某和李某4退出了，只是没去办理变更登记。松心惠公司的核心团队就是魏松、其和赵岗强、王廷勇4人，公司大小事务就是4人议定后下发执行，这其中魏松又占绝对主导地位。魏松创造了消费奖返模式，公司推出了三个电子商务平台分别是“松心惠民”、“松心惠商城”、“松心惠盟”，均由其按照魏松的消费奖返营销理念建立，并提供技术支持和维护。在上述商务平台中，消费者可以购买相关商品，松心惠公司承诺给予消费者返还其消费费用1-5倍的资金。在该商务平台消费者的消费费用和奖返的资金，均用惠民币体现其个人电子平台账户内，公司承诺按1:1的比例给消费者将其账户内的惠民币兑换成人民币。松心惠公司对外进行虚假宣传和承诺，强调公司会对在其电子商务平台消费购买产品的客户，在客户购物后3个月至1年半内，奖励返还其购物费用1-5倍的资金，并且公司有强大的专利和经营实体足以保证有足够自有资金给消费返还资金。但在实际经营过程，该公司并未有任何经营实体和专利，均是用后来消费者的购物资金，去支付前面的消费者的购物高额奖励，一直到2017年8月，该公司资金链条断裂，没有资金支付其承诺的消费奖返。魏松与其们四个股东提出制定了股东分红规则，从成交商品利润里提，其提1%，其获取了160余万元的分红，加上其他其一共获利170余万；魏松按2.5%，获取了423余万；赵岗强按0.75%，包括直推奖获取了120万左右；王廷勇按0.75%，包括直推奖获取了100万左右，这些不包括四个股东作为会员投单返利的钱。平台上商品的价格是魏松定的，是实际采购价的5倍左右。为了鼓励发展会员，公司制定了“直推奖”（投资额的7.5%）、“团队分红”（团队长，基本都是公司的员工高管，比例随时在变）等奖励规则。平台的后台数据都是真实的，已将备份提交公安机关。后期公司其他高管缴纳5-10万元股本金但并不是真正的公司股东，只领取了1个月的股东分红，所交的钱被用来清退群众了等情况； 3.被告人赵岗强的供述与辩解，其供述在2016年4月，魏松邀请其加入松心惠公司一起搞消费返奖的经营活动，并赠送其5%的股份，担任公司执行总裁（总经理），分管财务和综合部（上传下达、推广市场）。魏松董事长（全面负责），51%股份；王亮法人（负责技术），20%股份；王廷勇法务部部长，5%股份（看家护院，监视王亮）；消费返奖运营模式是魏松提出并实施的，在公司的消费返奖经营模式中，公司利用其创建的电子商务平台，进行商品销售和消费奖返。公司对外宣传承诺可以向消费者返还其购物费用5倍的资金奖励。该公司并未有任何经营实体和专利，均是用后来消费者的购物资金，去支付前面的消费者的购物高额奖励，一直到2017年8月，该公司资金链条断裂，没有资金支付其承诺的消费奖返。公司推出了直推奖和团队分红，其本人也是大团队长，领取了团队分红。截止2017年8月公司停止经营，赵岗强以股东分红（20余万）和参与消费奖返收益（60余万）、发展会员业务奖一共从公司分得了90余万元，对系统资料显示其一共获利195万余元持保留意见。公司从厂家进货是采购部吴某（魏松亲戚）负责，魏松负责和厂家洽谈进货价，平台上架的商品价格和奖返倍数也是魏松一个人作决定等情况； 4.被告人王廷勇的供述与辩解，供述在2016年初，受老乡魏松的邀请，以20万元入股松心惠公司，占5%（10%）任法务部长，因为小学没毕业，根本不懂法律，只是挂名，其主要是解决公司返款纠纷以及监督王亮，防止王亮篡改数据。魏松占51%，任董事长，负责公司全体事务；王亮占30%（20%），公司法人，负责技术；赵岗强占5%（10%），任CEO，全面执行魏松的决策，日常业务（财务）；胡某占4%。松心惠公司在经营过程中，通过网络商务平台进行“消费返奖”活动，这个消费返奖的模式是魏松构想出来，由王亮通过电子商务平台实现，他本人没有文化，不懂具体是如何操作的，只知道消费者在平台上面购物，公司按一定的奖励给予会员（购物的消费者）其购物费用1-5倍的返利，其返利的资金来源是后参与的消费者购物费用，在2017年3月至2017年7月，公司以股东分红的名义，给王廷勇分了90多万元，听财务部的李某3说才知道魏松分了400多万，赵岗强和王亮分了200多万，胡某虽然是股东，没有分到钱。股东分红规则是魏松和赵岗强召集其和王亮开会，说每天按公司利润的20%给其们4个股东按比例分红。其没有参与过公司平台商品的定价，不知道价格依据怎么制定出来的等情况； （五）鉴定意见 1.川兴司鉴【2017】鉴字第78号鉴定意见，证实2016年11月至2017年8月期间，松心惠公司采取“消费奖返”的经营模式，共计涉嫌变相吸收公众存款118,151,103.74元，取得其他收入3,718,538.23元。其变相吸收资金去向：向会员返款提现109,786,662.91元；会员下单未成功退款477,547.85元；用于购买商品7,206,802.59元；公司运营中发生管理费用2,965,787.33元；支付银行手续费用213,494.91元；向外借款1,217,300.00元；剩余资金2,046.38元。因松心惠除“消费奖返”以外无其他收入，该公司运营中发生的管理费用、支付银行手续费、以及向外借款等开支合计4,874,130.09元，即为该公司实际支配形成的资金缺口； 2.川兴司鉴【2017】鉴字第123号鉴定意见，证实2016年11月至2017年8月期间，松心惠公司采取“消费奖返”的经营模式，涉嫌变相吸收公众存款，股东、公司职员兼团队长、团队长等三类对象在电商平台中以“惠币”形式分红情况； 3.关于松心惠非法吸收公众存款案中各嫌疑人获利是否存在重复计算的情况说明，证实本案在计算各嫌疑人获利时不存在重复计算。 （六）勘验、检查、辨认、侦查实验等笔录 1.远程勘验工作记录，系侦查人员对涉案三个网站登陆进行远程勘验，提取后台数据（订单、分红、充值、体现记录等），将魏松、赵岗强、王亮、王廷勇等人的转让、提现记录导出，并制作成勘验光盘。 2.现勘笔录及照片，2017年9月25日，侦查机关对绵阳市涪城区丰谷镇李家桥村2组原“松兴实业砖厂”进行勘查，厂区大门处于锁闭状态，进入后厂区处于停工状态，无任何生产痕迹，临时厂房内有生产机械，处于废弃状态，附现场照片14张。 （七）视听资料、电子数据 含光盘60张，系侦查机关讯问被告人的同步录音录像及远程勘验光盘、后台数据光盘等。 上述证据来源合法，客观真实，与本案事实相关联，且在庭审中经控辩双方质证，并能够证明案件事实，本院予以采信。 根据法庭审理中控辩双方所发表的辩护意见及观点,本院根据现有证据综合评判如下: （一）关于本案四被告人的行为是否构成犯罪的问题 本院认为，被告人魏松、王亮、赵岗强、王廷勇未经有关部门依法批准，分别利用“松心惠民”、“松心惠商城”、“松心惠盟”网络平台，成倍提高商品价格，通过各种途径向社会公开宣传，承诺在一定期限内购物全返，引诱消费者购物，向社会不特定公众吸收资金的行为，系变相吸收公众存款的行为，符合非法吸收公众存款罪的构成要件，应当以非法吸收公众存款罪追究四被告人的刑事责任。对上述被告人及其辩护人提出的该辩护意见，本院不予采纳。 （二）关于本案涉案金额的问题 本院认为，本案司法会计鉴定报告的鉴定材料来源于松心惠公司的财务记账凭证及财务软件中提取的财务电子数据以及现金和银行存款日报表，因缺失2016年10月份以前的财务资料，故本案中仅对松心惠公司2016年11月至2017年8月期间内非法吸收公众存款的金额及分红情况进行了司法会计鉴定，综合全案，该司法会计鉴定程序及鉴定人员资质合法，应当作为定案之依据予以采信。 对于被告人及辩护人所提存在重复投入是否应从吸收公众存款的金额中予以扣除的问题：根据在案证据显示，所谓重复投入是指公司将消费价款及奖返金返还给消费者账户后，消费者再次进行购买的行为，人民币作为种类物，对于再次进行消费投入的行为，应当视为对金融管理秩序的又一次破坏，应当对投资金额累计计算。 对于被告人及辩护人所提员工及亲友投入是否应从吸收公众存款的金额中予以扣除的问题：《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第二款规定“未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。”，但该条适用的前提是未向社会公开宣传，本案中，松心惠公司变相吸收存款的主要方式和途径即是向社会公开宣传以吸引社会不特定公众进行投资消费，此时再扣除员工和亲友投资不符合上述司法解释的情况，故本案不应当扣除员工和亲友的投资。 对于被告人所提退还公司及消费群众的金额是否应当在其获利中扣除的问题，本院认为被告人将个人非法获利中的部分金额转回松心惠公司或退给消费群众而非主动上交有权机关依法扣押，是其非法获利已经既遂后的处分行为，不应认定为主动退赃，该部分金额应当不予在其获利中扣除。 （三）关于本案被告人魏松、赵岗强的行为是否构成自首的问题 本院认为，被告人魏松系被公安机关抓获归案，且在公安机关一般性排查询问时，亦未向公安机关如实供述犯罪事实，在庭审中亦辩称该公司的经营模式是有利才返、无利不返等无罪辩解，与证人证言及相关书证均不符，故魏松的行为不构成自首；被告人赵岗强在接受公安机关一般性排查询问时，未向公安机关如实供述犯罪事实，且系抓获归案，其行为不构成自首；对上述被告人及其辩护人提出的该辩护意见，本院不予采纳。 （四）关于本案主、从犯认定的问题 本院认为，本案中被告人魏松系公司实际控制人，在公司经营、决策上起主要作用、占主导地位，且系“消费奖返”活动的组织、策划人员，系主犯；被告人王亮、赵岗强、王廷勇均系受魏松邀约参与公司经营并持有相应股份，同时受魏松的安排从事或分管公司具体某一项工作，在共同犯罪中起次要或者辅助作用，故认为三被告人均系从犯，应当按照各自所起作用大小承担相应的刑事责任。 综上，本院认为，被告人魏松、王亮、赵岗强、王廷勇向社会不特定对象变相非法吸收资金，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，其指控罪名成立，本院予以支持。在共同犯罪中，被告人魏松系主犯，被告人王亮、赵岗强、王廷勇在共同犯罪中起次要或者辅助作用，三被告人均系从犯，应当按照各自所起作用大小承担相应的刑事责任；被告人王廷勇系自首，依法可以从轻或者减轻处罚，本院依法对其减轻处罚；被告人王亮、赵岗强到案后如实供述自己罪行，依法可以从轻处罚；被告人王亮在刑罚执行完毕后五年以内再故意犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，是累犯，依法应当从重处罚；被告人魏松、赵岗强、王廷勇有犯罪前科，本院酌情从重处罚。被告人王廷勇主动退出部分违法所得，本院酌情对其从轻处罚。对被告人及辩护人的其他辩解、辩护意见，与审理查明的案件事实和法律规定不符，本院不予采纳。 为维护国家正常的金融管理秩序，惩罚犯罪，根据各被告人的犯罪事实、性质、情节及对社会的危害程度及认罪、悔罪态度等情节，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条、第二十六条、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十一条、第六十四条、第六十五条、第六十七条第一款、第三款，《最高人民法院》第一条、第二条、第三条，《最高人民法院最高人民检察院公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第二项、第三项、第五项、第六项之规定，判决如下： 一、被告人魏松犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币十万元； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年10月16日至2021年10月15日止。罚金限判决生效后十日内缴纳。） 二、被告人王亮犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币八万元； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年10月23日至2021年4月22日止。罚金限判决生效后十日内缴纳。） 三、被告人赵岗强犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币六万元； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年10月16日至2020年4月15日止。罚金限判决生效后十日内缴纳。） 四、被告人王廷勇犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年八个月，并处罚金人民币五万元； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年10月24日至2019年6月23日止。罚金限判决生效后十日内缴纳。） 五、对被告人王廷勇主动退出的违法所得人民币50000.00元予以没收，上缴国库； 六、对被告人魏松的违法所得人民币4,680,745.38元、被告人王亮的违法所得人民币1,613,374.25元、被告人赵岗强的违法所得人民币1,712,361.72元、被告人王廷勇的违法所得人民币885,157.49元继续追缴，上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省绵阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。 审 判 长  程湖辉 审 判 员  王 茜 人民陪审员  李典林 二〇一九年五月二十七日 书 记 员  周 晴 附：相关法律条文 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。 第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十五条被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子，刑罚执行完毕或者赦免以后，在五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的，是累犯，应当从重处罚，但是过失犯罪和不满十八周岁的人犯罪的除外。 前款规定的期限，对于被假释的犯罪分子，从假释期满之日起计算。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 为依法惩治非法吸收公众存款、集资诈骗等非法集资犯罪活动，根据刑法有关规定，现就审理此类刑事案件具体应用法律的若干问题解释如下： 第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚： （一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的； （二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的； （三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的； （四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的； （五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的； （六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的； （七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的； （八）以投资入股的方式非法吸收资金的； （九）以委托理财的方式非法吸收资金的； （十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的； （十一）其他非法吸收资金的行为。 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。 《最高人民法院最高人民检察院公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》 二、关于“向社会公开宣传”的认定问题 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款第二项中的“向社会公开宣传”,包括以各种途径向社会公众传播吸收资金的信息,以及明知吸收资金的信息向社会公众扩散而予以放任等情形。 三、关于“社会公众”的认定问题 下列情形不属于《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第二款规定的“针对特定对象吸收资金”的行为,应当认定为向社会公众吸收资金: (一)在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中,明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的; (二)以吸收资金为目的,将社会人员吸收为单位内部人员,并向其吸收资金的。 五、关于涉案财物的追缴和处置问题 向社会公众非法吸收的资金属于违法所得。以吸收的资金向集资参与人支付的利息、分红等回报,以及向帮助吸收资金人员支付的代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用,应当依法追缴。集资参与人本金尚未归还的,所支付的回报可予折抵本金。 将非法吸收的资金及其转换财物用于清偿债务或者转让给他人,有下列情形之一的,应当依法追缴: (一)他人明知是上述资金及财物而收取的; (二)他人无偿取得上述资金及财物的; (三)他人以明显低于市场的价格取得上述资金及财物的; (四)他人取得上述资金及财物系源于非法债务或者违法犯罪活动的; (五)其他依法应当追缴的情形. 查封、扣押、冻结的易贬值及保管、养护成本较高的涉案财物,可以在诉讼终结前依照有关规定变卖、拍卖。所得价款由查封、扣押、冻结机关予以保管,待诉讼终结后一并处置。 查封、扣押、冻结的涉案财物,一般应在诉讼终结后,返还集资参与人。涉案财物不足全部返还的,按照集资参与人的集资额比例返还。 六、关于证据的收集问题 办理非法集资刑事案件中,确因客观条件的限制无法逐一收集集资参与人的言词证据的,可结合已收集的集资参与人的言词证据和依法收集并查证属实的书面合同、银行账户交易记录、会计凭证及会计账簿、资金收付凭证、审计报告、互联网电子数据等证据,综合认定非法集资对象人数和吸收资金数额等犯罪事实。