福建省泉州市中级人民法院 民 事 判 决 书 （2019）闽05民终1682号 上诉人（原审被告）：郭志钦，男，1974年11月27日出生，汉族，住福建省南安市。 委托诉讼代理人：刘振忠，福建竞得律师事务所律师。 被上诉人（原审原告）：郭华英，女，1974年8月18日出生，汉族，住福建省晋江市。 委托诉讼代理人：洪诗雯，福建义全律师事务所律师。 委托诉讼代理人：洪梅，福建义全律师事务所律师。 上诉人郭志钦因与被上诉人郭华英民间借贷纠纷一案，不服福建省南安市人民法院(2018)闽0583民初10030号民事判决，向本院提起上诉。本院于2019年2月25日立案后，依法适用普通程序进行了审理。本案现已审理终结。 郭志钦的上诉请求：撤销原判，改判驳回郭华英的全部诉讼请求，本案一、二审案件受理费由郭华英负担。事实与理由：一、本案借贷尚未实际发生，借款合同尚未生效，郭志钦无需向郭华英履行还款义务。本案属于自然人之间的借贷合同，应自贷款人提供贷款起生效。2017年11月23日，郭志钦拟向郭华英借款580000元。嗣后，出借人郭华英并未将本案借款款项交付给借款人郭志钦。因民间借贷关系不仅需要借据等形式要件，还需要实际交付借款的事实性要件，本案借贷尚未实际发生，借款合同尚未生效，双方之间不存在真实的借贷关系，故郭志钦无需向郭华英承担还款责任。二、郭志钦与郭华英尚有其他经济往来，因客观原因未能及时调取。2014年11月，郭华英虽然两次通过其丈夫郭金火汇款50万元给郭志钦，但该款项与本案借贷不具有关联性，属于双方其他经济往来。2015年11月26日，郭志钦也通过银行转账人民币100万元给郭华英。另外，郭志钦和郭华英尚有车辆养护、保险等其他经济往来。综上，本案借贷尚未实际发生，借款合同尚未生效，郭志钦无需向郭华英履行还款义务，请求二审法院支持郭志钦的上诉请求。 郭华英辩称，一、涉案借条是对借条形成之前及形成当日郭志钦向郭华英借款总额的结算，而非是借款合同。郭志钦自2014年起陆续向郭华英借款，郭华英则以提供汇款或提供现金方式向郭志钦提供借款，所有借款均约定月利率1.5%。借款后，郭志钦有陆续向郭华英归还部分借款本金及相应的利息。截止2015年11月26日，郭志钦尚欠郭华英借款本金150万元，故郭志钦于2015年11月26日通过银行汇款方式向郭华英偿还借款本金100万元，尚欠郭华英借款本金50万元，此后，郭志钦分别于2016年2月25日向郭华英支付两个月的利息15000元（即本金50万元×月利率1.5%×2个月）、于2016年4月27日向郭华英支付两个月的利息15000元、于2016年6月28日向郭华英支付两个月的利息15000元、于2016年9月21日向郭华英支付三个月的利息22500元（每月利息7500元×3个月），郭志钦支付上述利息期间，郭华英因急需资金多次向郭志钦催讨归还借款本金，郭志钦虽多次口头答应还款，但仅仅支付上述利息，而本金及之后的利息未予支付。因郭志钦经郭华英催讨后未能偿还尚欠的50万借款本金，且自2016年9月起的利息均没有支付。郭华英及丈夫系福建英辉新材料科技有限公司的股东，合计持有该公司100%股权（公司注册资本2088万元），故郭华英于2017年11月23日要求郭志钦前来公司结算尚欠的借款本金和利息，经双方结算，郭志钦截止该日尚欠郭华英借款本金50万及2016年9月至2017年11月的利息共计105000元（每月利息7500元×14个月），经双方协商后，均同意截止该日尚欠的利息按8万元结算，并商定以郭志钦当日向郭华英偿还该8万元利息（无实际交付），而郭华英当场再将该8万元出借给郭志钦的方式，将该8万元借款连同尚欠的50万元借款一并由郭志钦在郭华英提供的公司空白“商品销售清单”上出具借款本金为58万元的借条一张（即郭华英原审提供的借条）交郭华英收执，并约定借款月利率1.5%（与原约定利率相同），而2017年11月23日前郭志钦出具给郭华英的所有借款凭证，郭华英全部归还给郭志钦。以上事实，有郭华英提供的公司工商登记信息、中国建设银行个人活期账户交易明细及录音资料为证。因郭华英经营公司，郭华英及丈夫郭金火开设的银行账户非常多，郭华英向郭志钦提供借款的时间较为久远、次数较多，提供借款的方式部分是提供汇款、部分是提供现金，且郭华英已向郭志钦归还涉案借条之前的借条原件，郭华英确因客观原因无法提供准确的郭志钦向郭华英所借所有借款的具体时间和具体数额。但郭华英提供的银行交易明细、录音证据和涉案借条已形成有效的证据链条，足以证明涉案借条是对郭志钦在借条形成之前及形成当日尚欠郭华英借款总额的结算。综上，2017年11月23日郭志钦出具给郭华英的涉案借条，是对郭志钦截止该借条出具之日（含当日）尚欠郭华英借款本金总额的结算，而非是借款合同，截止2017年11月23日，郭志钦尚欠郭华英借款本金58万元属实。郭志钦认为涉案借条系借款合同，认为郭华英未向其交付借款的理由均不能成立。 二、郭志钦认为其与郭华英有其他经济往来（原审辩称与郭华英的丈夫郭金火存在经济往来），应当举证证明，并证明经济往来与尚欠郭华英的借款之间存在关联性（如：其他经济往来属于郭华英应付郭志钦款项而需用于抵扣本案借款本息），但显然至今郭志钦并没有提供与此相关的证据，应由郭志钦承担举证不能的不利后果。三、郭华英为向郭志钦提供借款，指示郭金火以其银行账户向郭志钦银行账户汇款的方式提供借款符合常理，且有郭华英提供的其他证据予以佐证，郭志钦主张该汇款款项与本案借款不具有关联性不能成立。综上所述，涉案借条是对借条形成之前及形成当日郭志钦向郭华英借款本金总额的结算，郭华英已履行提供借款义务，郭志钦负有立即偿还全部借款本金及约定的逾期利息义务。原审法院认定事实清楚，证据确实充分，判决正确无误，请求驳回上诉，维持原判。 郭华英向一审法院起诉请求：1.判令郭志钦立即偿还郭华英借款580000元，并按月利率1.5%支付2017年11月23日起至实际偿还借款之日止的利息；2.本案全部诉讼费用及程序性费用（包括但不限于公告费、财产保全费、保全保险费）由郭志钦负担。 一审法院认定事实：2017年11月23日，郭志钦向郭华英出具借条1份，借条载明郭志钦向郭华英借款580000元，月息为1分五厘。郭华英与郭金火系夫妻关系，双方于1997年10月办理结婚登记手续。郭金火于2014年11月6日、2014年11月20日分别向郭志钦转账30万元、20万元，合计50万元。 一审法院认为，郭志钦向郭华英借款计58万元，有郭志钦向郭华英出具的债权凭证、郭金火银行账户流水及参与诉讼各方当事人的陈述为证，双方之间的债权债务关系明确，应受国家法律保护。双方于2017年11月23日确认借款本金后，郭志钦未依约向郭华英支付利息，经郭华英多次催讨，郭志钦至今仍未向郭华英还本付息，其行为显属违约，应尽快偿还案涉借款本息。本案借贷双方约定月息为“1分五厘”，根据本地区的惯例，可认定为月利率1.5%，根据《中华人民共和国合同法》第二百一十一条第二款“自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定”和《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持”的规定，郭华英催讨借款至今已十一个月有余，已给予郭志钦足够的期限用于偿还借款本息，故郭华英主张判令郭志钦立即偿还郭华英借款580000元，并按月利率1.5%支付2017年11月23日起至实际偿还借款之日止的利息的诉讼请求，合理合法，依法予以支持。郭志钦主张案涉借款未实际交付，应驳回郭华英诉讼请求的答辩意见，缺乏事实与法律依据，依法不予采纳。综上所述，依照《中华人民共和国民法总则》第一百一十八条，《中华人民共和国民法通则》第八十四条、第九十条、第一百零八条，《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百一十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款、第二十九条第二款第二项，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款和《最高人民法院关于适用的解释》第九十条之规定，判决：郭志钦应于判决生效后十日内偿还郭华英借款58万元及利息（利息自2017年11月23日起至实际还款之日止，按月利率1.5%计算）。案件受理费10557元，减半收取计5279元，由郭志钦负担。 二审期间，郭志钦为证明其主张，提供借记卡账户历史明细清单，拟证明郭金火转账给郭志钦的50万元与本案无关，是其他经济纠纷，其也有汇款100万元给郭华英。郭华英质证称，对证据的真实性没有异议，郭志钦所付的100万元是支付部分借款本金，支付之后尚欠我方50万元，而且之后有支付过利息。郭华英为证明其主张，提供如下证据：1.录音光盘及录音翻译文件，拟证明2017年5月30日郭华英与郭志钦的通话录音，可以证实截止录音之日，郭志钦尚欠郭华英借款，郭志钦承诺以房抵债，并承诺先重新出具借条后再办理以房抵债事宜，但郭志钦仅于2017年11月23日出具涉案借条给郭华英收执，所承诺的以房抵债并未实现；2016年9月21日郭华英与郭志钦的通话录音，可以证实录音当日郭志钦向郭华英支付了三个月的利息22500元（即50万元本金×月利率1.5%×3个月），可以证实截止录音当日，郭志钦尚欠郭华英借款本金50万元；2.个人活期账户交易明细，拟证明郭志钦在2015年11月26日向郭华英偿还部分借款本金100万元以后，为偿还尚欠郭华英的借款本金50万元所对应的利息，通过汇款的方式分别于2016年2月25日支付两个月的利息15000元（即本金50万元×月利率1.5%×2个月）、于2016年4月27日支付两个月的利息15000元、于2016年6月28日支付两个月的利息15000元、于2016年9月21日支付三个月的利息22500元，证明2015年11月26日之后至涉案借条出具之前，郭志钦尚欠郭华英借款本金50万元并约定月利率1.5%的事实；3.企业信用信息公示报告，拟证明郭华英及丈夫系福建英辉新材料科技有限公司的股东，合计持有该公司100%的股权（公司注册资本2088万元）。郭志钦质证称，录音中被录音系郭志钦本人，但与本案无关联性，不予认可。证据真实性由法院依法认定，与本案没有关联性，只能证明有借贷发生，但不能证明本案借款有发生，银行账户交易明细的真实性没有异议，但与本案没有关联性，只能证明2015年发生的经济往来，与本案无关。企业信息真实性由法院审查，与本案无关。本院经审查认为，对郭志钦提供的证据，双方当事人对真实性均没有异议，可以证明2015年11月26日，郭志钦转账100万元给郭华英。对郭华英提供的证据1、2，郭志钦认可系其本人与郭华英的对话，认可证据2的真实性，因此本院对郭华英提供的证据1、证据2的真实性予以确认，2016年9月21日的录音中，郭志钦称转账三个月利息给郭华英，郭华英于当日收到郭志钦转账支付的款项22500元，因此可以认定该22500元就是郭志钦所称的三个月利息。在2016年9月21日的录音中，郭华英称“我们当时说好了，利息归利息钱，不重要，你跟我说50万都要给我，你现在只转了利息钱，有什么意思”，郭志钦并没有否认，因此可以认定，截至2016年9月21日，郭志钦尚欠郭华英借款本金50万元，该借款约定利息为月利率1.5%，郭志钦于2016年9月21日支付三个月的利息22500元（50万元×3个月×1.5%）。郭志钦于2016年2月25日转账15000元、4月27日转账15000元、6月28日转账15000元给郭华英，郭华英主张系支付郭志钦尚欠的50万元的借款本金按月利率1.5%计算的两个月利息，具有事实依据，予以确认。证据3与本案不具有关联性，不予采纳。 根据当事人二审提供的证据，本院补充认定如下事实：郭志钦和郭华英存在民间借贷关系，2015年11月26日，郭志钦转账100万元给郭华英。2016年2月25日，郭志钦尚欠郭华英借款50万元，双方约定月利率1.5%，郭志钦于2016年2月25日转账15000元、4月27日转账15000元、6月28日转账15000元、9月21日转账22500元给郭华英用于支付借款利息。2017年5月30日，双方曾协商还款事宜，2017年11月23日，郭志钦出具借条，载明向郭华英借款58万元，月息一分五厘（1.5）。 本院认为，本案的争议焦点为：郭志钦与郭华英是否存在民间借贷关系，如果存在，郭志钦尚欠的借款本金、利息应如何认定。根据前述对证据的分析，可以认定2017年11月23日郭志钦出具借条确认向郭华英借款58万元，月利率1.5%，该借条是对之前欠款本息的结算。郭志钦主张郭华英没有实际出具借款，郭金火向其转账的50万元及其向郭华英转账的15000元、22500元都是其他经济往来，均无法明确说明具体的经济往来，且与其在2016年9月21日录音中的陈述相矛盾，不予采信。郭华英主张前述借条中，50万元是尚欠的本金，8万元是双方协商后郭志钦应付的利息再转借给郭志钦，但郭志钦并没有实际支付8万元的利息款。对此本院认为，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条规定，借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。根据前述规定，本案50万元借款的年利率未超过24%，双方当事人可以将尚欠的利息计入本金重新出具债权凭证，郭华英请求郭志钦偿还58万元并支付以58万元为基数，按月利率1.5%计算自2017年11月23日至实际还款之日的本息之和不会超过以最初借款本金50万元与以50万元为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和，郭华英的请求符合法律规定，应予支持。 综上所述，郭志钦的上诉请求不能成立，应予驳回。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项规定，判决如下： 驳回上诉，维持原判。 本案二审案件受理费10557元，由郭志钦负担。 本判决为终审判决。 审判长  傅家顶 审判员  李志军 审判员  陈 琼 二〇一九年五月二十二日 书记员  黄司宪 一、引用的法律条文 《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第二审人民法院对上诉案件，经过审理，按照下列情形，分别处理： （一）原判决、裁定认定事实清楚，适用法律正确的，以判决、裁定方式驳回上诉，维持原判决、裁定； （二）原判决、裁定认定事实错误或者适用法律错误的，以判决、裁定方式依法改判、撤销或者变更； （三）原判决认定基本事实不清的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审，或者查清事实后改判； （四）原判决遗漏当事人或者违法缺席判决等严重违反法定程序的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审。 原审人民法院对发回重审的案件作出判决后，当事人提起上诉的，第二审人民法院不得再次发回重审 二、执行申请提示 《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十九条申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。 前款规定的期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。