江西省南昌市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）赣01刑初17号公诉机关江西省南昌市人民检察院。被告单位江西省丝源祥再生纤维有限公司（以下称江西丝源祥公司），组织机构代码91360921586561293B，单位地址江西省宜春市奉新县奉新工业园区十里香路388号，法定代表人项家云。诉讼代表人项家云，男，1974年12月7日出生，系被告单位法定代表人。辩护人邓运清，广东广和律师事务所律师。被告人李剑，男，1975年5月24日出生于江西省南昌市，汉族，大专文化，江西丝源祥公司实际控制人，户籍地广东省深圳市宝安区，现住江西省南昌市东湖区，2018年3月20日因涉嫌走私废物罪被刑事拘留，同年4月26日被逮捕，2019年1月14日被取保候审，2019年5月27日被逮捕，现羁押于南昌市第一看守所。辩护人吴国雄，广东广和律师事务所律师。被告人黄玲玲，女，1985年12月18日出生于江西省抚州市，汉族，大专文化，江西丝源祥公司关务负责人，户籍地江西省抚州市临川区，现住江西省南昌市，2018年3月22日因涉嫌走私废物罪被刑事拘留，同年4月26日被逮捕，2019年1月14日被取保候审，2019年5月28日被逮捕，现羁押于南昌市第一看守所。辩护人周维峰，江西阳明阳律师事务所律师。被告单位上海御宸国际物流有限公司（以下称上海御宸公司），组织机构代码9131011358677482XQ，法定代表人王平。诉讼代表人朱祎旻，男，1985年11月22日生，系被告单位员工。被告人丁仁杰，男，1982年1月17日出生于上海市，汉族，大专文化，上海御宸公司总经理，户籍地上海市虹口区，现住上海市，2018年3月31日因涉嫌走私废物罪被取保候审，2019年5月28日被逮捕，现羁押于南昌市第一看守所。辩护人肖亮斌，北京市盈科（南昌）律师事务所律师。辩护人杨盟，北京市盈科（南昌）律师事务所律师。江西省南昌市人民检察院以洪检公诉刑诉〔2019〕6号起诉书指控被告单位江西丝源祥公司、上海御宸公司、被告人李剑、黄玲玲、丁仁杰犯走私废物罪，于2019年1月28日向本院提起公诉。本院审查后，认为符合法定开庭条件，决定开庭审理，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。江西省南昌市人民检察院指派检察员董某1出庭支持公诉。被告单位江西丝源祥公司诉讼代表人项家云及其辩护人邓运清、被告人李剑及其辩护吴国雄、被告人黄玲玲及其辩护人周维峰、被告单位上海御宸公司诉讼代表人朱祎旻、被告人丁仁杰及其辩护人肖亮斌、杨盟均到庭参加诉讼。期间，申请上级法院批准延长审理期限一次。现已审理终结。江西省南昌市人民检察院指控，自2015年1月至2017年12月，被告单位江西丝源祥公司、被告人李剑、黄玲玲提供《中华人民共和国限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证》（以下称《固废许可证》）给赵某2、陶某、张某2、张某1、王某、胡某1、胡某2、董某2、黄某、黄红专、季军（上述人员均另案处理）使用，与上述人员共同走私进口废塑料172票，共计8782.33377吨。被告人李剑收取董某2、赵某1（另案处理）支付的“用证费”共计25万元。被告单位上海御宸公司、被告人丁仁杰明知张某2、张某1、王某使用江西丝源祥公司走私废物，仍参与共同走私废塑料20票，957.427吨。具体犯罪事实如下：1.被告单位江西丝源祥公司、被告人李剑、黄玲玲非法提供《固废许可证》给赵某2、陶某个人使用，共同走私进口废塑料20票，共计801.108吨。2.2015年至2017年，被告单位江西丝源祥公司、被告人李剑、黄玲玲非法提供《固废许可证》给张某2个人使用，共同走私进口废塑料43票，共计2048.93051吨。3.被告单位江西丝源祥公司、被告人李剑、黄玲玲非法提供《固废许可证》给张某1、王某个人使用，共同走私进口废塑料13票，共计657.815吨。4.被告单位江西丝源祥公司、被告人李剑、黄玲玲非法提供《固废许可证》给胡某1、胡某2个人使用，共同走私进口废塑料43票，共计1580.17726吨。5.被告单位江西丝源祥公司、被告人李剑、黄玲玲非法提供《固废许可证》给董某2个人使用，共同走私进口废塑料14票，共计676.39吨。6.被告单位江西丝源祥公司、被告人李剑、黄玲玲非法提供《固废许可证》给黄某个人使用，共同走私进口废塑料18票，共计802.464吨。7.被告单位江西丝源祥公司、被告人李剑、黄玲玲非法提供《固废许可证》给黄红专个人使用，共同走私进口废塑料11票，共计663.855吨。8.被告单位江西丝源祥公司、被告人李剑、黄玲玲非法提供《固废许可证》给季军个人使用，共同走私进口废塑料10票，共计1551.594吨。2018年3月20日被告人李剑被抓获归案，3月21日，被告人黄玲玲主动到案，3月31日丁仁杰被传唤到案。2019年1月11日，被告单位江西丝源祥公司向侦查机关退交违法所得130万元。上述事实，公诉机关提交了如下证据：1.报关单证、银行流水等书证；2.证人张某2、赵某1、董某2等的证言；3.被告人李剑、黄玲玲、丁仁杰的供述与辩解;4.司法鉴定意见；5.电子证据勘验、检查笔录;6.微信记录、电子邮件等电子数据。据此，公诉机关认为，被告单位江西丝源祥公司，被告人李剑、黄玲玲违反法律、法规，逃避海关监管，与他人共同走私废塑料共计8782.33377吨，情节特别严重，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第三款之规定，犯罪事实清楚、证据确实、充分，应当以走私废物罪追究其刑事责任。同时具有《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第三十条、第三十一条规定之情节。被告单位江西丝源祥公司、被告人李剑另具有《中华人民共和国刑法》第二十六条第一款规定之情节，黄玲玲另具有《中华人民共和国刑法》第二十七条规定之情节。被告单位上海御宸公司、被告人丁仁杰明知他人使用江西丝源祥公司《固废许可证》走私进口废塑料，仍参与共同走私进口废塑料957.427吨，情节特别严重，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二、三款，犯罪事实清楚、证据确实、充分，应当以走私废物罪追究其刑事责任。同时具有《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十七条、第三十条、第三十一条规定之情节。请依法判处。被告单位江西丝源祥公司对起诉书指控的事实和罪名无异议。被告单位江西丝源祥公司的辩护人提出，1.本案关于走私废物罪中江西丝源祥公司涉案的具体数量尚未查清。因货主均为贸易商，存在将货物直接销售给有资质的化纤厂的情形，所以，本案关于走私废物罪中江西丝源祥公司涉案能确定数目为733.855吨。2.共同犯罪中，江西丝源祥公司属于从犯地位，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。犯意的提起者为各货主，江西丝源祥公司提供《固废许可证》仅仅为辅助作用，在与货主的共同犯罪中属于从犯地位。3.江西丝源祥公司的实际控制人李剑存在自首情节，应认定江西丝源祥公司也存在自首情节，可以从轻或者减轻处罚。被告人李剑对起诉书指控的事实和罪名无异议，但辩称其是在前往江西省公安厅投案过程中被抓获的。被告人李剑的辩护人提出，1.关于涉案数额的认定，已经查明流入无环评资质企业使用的数量是可以认定的，未查明流向的部分，则不应计入涉案数额。本案实际上能够认定的涉案数量是张某2的70吨，以及黄红专的663吨，总共733吨。2.江西丝源祥公司、李剑在共同犯罪系协助他人走私，应当认定为从犯。本案货主、货代公司积极四处寻找许可证进口限制进口的废塑料，李剑是在被动的、放任的心态下，将许可证转让给他人使用，李剑在其中所起到正是《刑法》第一百五十六条规定的协助行为，而不是主要作用。3.李剑系在投案途中被抓获，应当视作投案，李剑如实供述了犯罪事实，可以认定为自首，可以减轻处罚。被告人黄玲玲对起诉书指控的罪名无异议，但辩称起诉书指控的有些犯罪事实其不清楚，其是按照李剑的指示进行报关业务。被告人黄玲玲的辩护人提出，1.被告人黄玲玲主动归案，且如实供述犯罪事实，应当认定为自首，具有法定减轻处罚的情节。2.被告人黄玲玲系从犯，应当减轻处罚。3.被告人黄玲玲当庭认罪、系初犯、偶犯，可以酌情从轻处罚。4.起诉书指控的八起事实中，被告人黄玲玲对其中六起的票数、重量以及具体使用固废证的人员等事实均不能证实其清楚，请慎重认定该犯罪事实。被告单位上海御宸公司对起诉书指控的事实和罪名无异议，但提出其应当具有自首情节。被告人丁仁杰对起诉书指控的犯罪事实和罪名无异议。被告人丁仁杰的辩护人提出，对于公诉机关对被告人丁仁杰构成走私废物罪的指控无异议；被告人丁仁杰在同案被告人实施的走私废物犯罪行为当中，起辅助作用；被告人丁仁杰具有自首情节；被告人丁仁杰系初犯，且其在实施走私犯罪行为的过程中没有偷逃关税，也没有造成环境污染，其社会危害性较小，依法可以从轻处罚。经审理查明：（一）江西丝源祥公司及上海御宸公司涉案事实自2015年1月至2017年12月，被告单位江西丝源祥公司、被告人李剑、被告人黄玲玲通过自己或者经他人提供《固废许可证》给赵某2、陶某、张某2、张某1、王某、胡某1、胡某2、董某2、黄某、黄红专、季军（上述人员均另案处理）等人使用，与上述人员共同走私进口废塑料172票，共计8782.33377吨。被告人李剑收取董某2、赵某1（另案处理）支付的“用证费”共计25万元。被告单位上海御宸公司、被告人丁仁杰明知张某2、张某1、王某使用江西丝源祥公司的《固废许可证》走私废物，仍参与共同走私废塑料20票，957.427吨。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭举证、质证的下列证据予以证实：（一）书证1.江西丝源祥公司的记账凭证，证实江西丝源祥公司支付税款、退款、手续费等情况。2.江西丝源祥公司的税款请款单，证实实际货主张某2、季军、董某2通过江西丝源祥公司支付货款情况，及江西丝源祥公司因上述人员使用证支付的返点费情况，请款单经黄玲玲、张某3签字确认。江西丝源祥公司向张某2支付了退点费。该证据经胡某3、黄玲玲、张某3签字确认。3.炫霓公司物流送货记录，证实实际货主为涉案的胡某2、张某2。4.上海康虹国际货运代理有限公司业务应收应付款确认协议，证实江西丝源祥公司尚欠赵某110余万清关费用。统计表中2017年3月6日的一票货物，因质量问题，李剑委托赵某1销售给化纤厂。5.江西丝源祥公司进口货物实际运抵地详单，证实上述货物未运至江西丝源祥公司，而是运到实际货主胡某2、胡某1、董某2、张某2，该单据由赵某1提供并确认。6.众川物流记录，证实实际货主为涉案胡某2、张某2、黄某等。7.蒋某1提供的20票江西丝源祥公司为申报单位的废塑料进口记录，证实实际货主非江西丝源祥公司，而是张某1、张某2等。8.货代通知单及运费凭证，证实实际货主非江西丝源祥公司，而是张某1、张某2等。9.银行流水、记账凭证，证实李剑、张某2、王兴邦、赵某1、季军、鸣辉公司、重飞公司、御宸公司、康虹公司、江西丝源祥公司、凌色公司涉案的银行交易记录。10.上海睿熙、上海众川公司的物流调度表、赵某1与谈某、众川公司关于送货地址的聊天记录，证实实际收货地为江苏。（二）电子数据1.李剑与赵某1、董某2的微信聊天记录、农行转账记录，证实2017年7月28日，赵某1向李剑转账15万元。董某2向李剑确认，“赵文益确认3000元，运费800-1300元全部开票。”李剑于2015年10月14日向董某2发送19张废塑料的图片，董某2出价220美元CIF到上海。2016年9月12日，董某2向李剑发微信：“李总您好，用瓶片证414.5吨，合41450元，金山中转25个柜，合14000元。总计须开票给我392142.85（7个点），具体跟小黄联系？谢谢！2016年8月1日，董某2向李剑发微信：“兄弟好！刚刚马士基提醒我，到港的货已经改过一次收货人，如果二次再改收货人的话很可能会被海关缉私查的。”同日董某2向李剑匀500吨，后定为董某2向李剑支付10万押金，匀200吨。董某2向李剑截图发送10万元的转账凭证。2.张某1的电子邮箱邮件记录，证实上海重飞代理江西丝源祥公司废塑料进口，货物未运至江西，而是运到江苏江阴等地。3.沈某与李剑的微信聊天记录，证实双方对废物、钱款商谈的过程。4.张某2与黄玲玲聊天记录，证实张某2用丝源祥公司证书进口废塑料。5.黄玲玲确认的邮件附件，证实张某2用丝源祥公司证书进口废塑料。6.GPS记录，证实涉案的货物运抵地为江阴市。（三）证人证言1.证人张某3的证言，证实以江西丝源祥公司名义申报进口的废塑料，很大部分货物相应的税费并不是由江西丝源祥公司支付的。2017年7月从上海口岸进境的废塑料，江西丝源祥公司没有支付过税费。2017年8月，从上海方向进境的废塑料，除了上海御宸公司对应的报关单，涉及到2017年8月、9月、10月从上海口岸进境的废塑料，江西丝源祥公司没有支付税费。11月一票（370520171058006042）未找到税费支付底单，12月有4票（222520171000406402、222520171000433822、222520171000406417、222520171000434770）未找到税费支付底单。2017年江西丝源祥公司委托上海多家货代公司报关进口废塑料，除向上海御宸支付过税费，没有向其他公司支付过税费。2017年江西丝源祥公司涉及从上海口岸进境的废塑料是没有检验检疫费用清单、堆存费用、港杂费用及船务公司的换单费用。2015年3月，经请示李剑，江西丝源祥公司开设了宋某的农业银行账户，用于收取实际货主的税款，包括张某2等。黄玲玲收到货主支付的税款，会发图片给张某3。张某3根据上述信息制作请款单。2016年尤其是从上海口岸进口的废塑料，是没有什么到厂货物信息的，也就是说货物申报进口后并没有入厂，我就觉得情况不对了，当时我填写请款单的时候，知道有为张某2代付税款的情况，就去向李剑进行了解，问他这样操作（公司将货物卖给张某2）会不会出问题，李剑告诉我说没什么问题。2.证人张某1的证言，证实上海重飞代理江西丝源祥公司废塑料进口，货物未运至江西，而是运到江苏江阴等地，对此沈某知情。3.证人沈某的证言，证实上海重飞代理江西丝源祥公司废塑料进口，货物未运至江西，而是运到江苏江阴等地，李剑曾委托沈某对付外汇。4.证人谈某的证言、情况说明，证实上海重飞代理江西丝源祥公司废塑料进口，货物未运至江西；张某2、胡某2、黄某、黄红专、赵某1使用江西丝源祥公司的证进口废物，李剑、黄玲玲知情。HDMLOLSQ3357475提单下的货物海关放行后，黄玲玲让谈在上海找一个仓库存临时卸货，谈找了惠艳仓库，放置了一段时间后，黄玲玲派散货车来提货，之后具体送货地址不清楚。5.证人祝某的证言，证实上海垦牧公司帮上海重飞公司运输的废塑料主要方向是江阴，从未运输到江西。6.证人杨某的证言，证实上海垦牧公司帮上海重飞公司运输的废塑料主要方向是江阴，从未运输到江西。7.证人陈某1的证言，证实其按照张某3的指示制作了虚假的入库单。8.证人胡某3的证言，证实实际货主为张某2、季军，江西丝源祥公司向张某2支付了退点费。9.证人肖某1证言、微信记录，证实泰宁货代接受鸣辉公司委托为江西丝源祥公司进口货物60票。10.证人范某证言，证实由赵某1联系，泰宁货代接受鸣辉公司委托为江西丝源祥公司进口货物60票。11.证人李某1的证言，证实康虹的客户有江西丝源祥公司，胡某2、王某等。12.证人肖某2的证言，证实凌色公司接受董某2的委托，用江西丝源祥公司的证进口废塑料14票。凌色公司委托鸣辉公司代理进口。董某2个人账户向凌色支付相关费用。货物运输到江苏常州武进区，没有到江西。13.证人史某的证言，证实上海御宸公司委托炫霓公司运输的废塑料16单，运到了江苏江阴市。张某2的货运到了璜塘环东路。有两票运到了江阴市马镇马璜路566号。14.证人丁某的证言，证实睿熙公司接受鸣辉公司运输废品175单，大部分运到江阴、还有一小部分到上海市、有一小部分到宁波市。收货人有张某2、胡某2、江阴徐霞客镇人民路。15.证人单某的证言，证实其所在的公司承运的赵某1委托的货物，实际货主为涉案胡某1、胡某2、张某2、黄某、黄红专。16.证人赵某1的证言，证实赵某1联系李剑使用江西丝源祥公司证为胡某1、胡某2、黄某、黄红专进口废塑料，李剑支付了返点费用。17.证人周某的证言，证实鸣辉公司的谈某负责代理江西丝源祥公司的进口业务，物流联系了众川物流公司。18.证人李某2的证言，证实上海御宸公司记账凭证上三张银行承兑汇票的实际付款人为张某2。19.证人胡某4的证言，证实江西丝源祥公司存在用个人账户（李剑、宋某、帅某、喻为伟）向单位账户转账的情况。张某2不是江西丝源祥公司员工。20.证人帅某的证言，证实江西丝源祥公司使用帅某的个人银行账户为江西丝源祥公司账户收付款。21.证人宋某的证言，证实江西丝源祥公司使用宋某的个人银行账户为江西丝源祥公司账户收付款。（四）被告人供述与辩解1.被告人李剑的供述与辩解，证实2013年因走私固体废物被宜春市公安局罚款30万元行政处罚。李剑是江西丝源祥公司的实际控制人，江西丝源祥公司将固体废物许可证进口的废塑料借给有环保资质的企业，此时，入库单在账面上仍登记为入库，但实际上并未入公司库，因而，公司实际的入库与制作的入库单的入库是不一样。2013年江西省赣鑫纺织有限公司（现在的江西省赣鑫源再生新材料有限公司）因涉嫌走私固体废物罪被南昌海关缉私局立案调查，后移交宜春市公安局经侦支队处理，宜春市经侦支队以非法经营对江西省赣鑫纺织有限公司做出了罚款30万元的行政处罚。我是江西省赣鑫纺织有限公司的法人代表，也是江西丝源祥公司的实际控制人，外贸单证员黄玲玲，主要负责进口废塑料所需的合同发票箱单等单证、与报关行对接进口报关事宜。江西丝源祥公司只有李剑和黄玲玲清楚《许可证》的使用情况。借《许可证》给其它企业未收取好处费，但收取其它企业以江西丝源祥公司开出的进项发票，用于抵扣税款。公司没有实际的入库单，但出库单真实。吴某使用江西丝源祥公司的《许可证》进口300吨废塑料。江西丝源祥公司会把一张大概500吨未使用过的因体废物许可证邮寄给赵某1。未将江西丝源祥公司的固体废物许可证转让给董某2。2018年以前张某2是江西丝源祥公司的采购员，从2018年开始，他租赁江西丝源祥公司的厂房和生产线做化纤产品。张某2可以不通过李剑而直接使用江西丝源祥公司的固体废物许可证。2.被告人黄玲玲的供述与辩解，证实被告人黄玲玲对江西丝源祥公司借给他人明知，并帮助制作相关单证、收取款项、联系物流等。3.被告人丁仁杰的供述与辩解，证实丁仁杰明知丝源祥公司证书借给他人使用，仍帮助代理进口，协助走私固体废物。单位上海御宸公司、被告人丁仁杰明知他人使用江西丝源祥公司《固废许可证》走私进口废塑料，仍参与共同走私进口废塑料957.427吨。上列证据，来源合法，内容证实，且与本案具有关联性，本院予以确认。（二）提供《固废许可证》给赵某2、陶某使用的事实被告单位江西丝源祥公司、被告人李剑、黄玲玲通过他人非法提供《固废许可证》给赵某2、陶某个人使用，共同走私进口废塑料20票，共计801.108吨，报关单号224820171000120080、224820171000120733、222520171000229336、222520171000248180、224820171000101328、224820171000094958、224820171000097741、224820171000099678、224820171000099679、224820171000111774、224820171000111775、224820171000103436、224820171000104115、224820171000104808、224820171000105521、224820171000105528、224820171000106972、224820171000107520、224820171000108285、224820171000098507。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭举证、质证的下列证据予以证实：1.报关数据，证实顾某确认海关提供的22单进口货物均系宜闻公司使用江西丝源祥公司的固废许可证报关进口的。2.顾某与吴某（上海滩三少爷）的聊天记录，证实“用江西丝源祥公司收货人的2票单子各6柜的”，“你和黄玲玲联系好了用证对吗”“江西丝源祥公司留着用量的”“PET杂色片”“12柜都是杂片？”“一个品种”“12货送货地址：江阴磺瑭工业园凤凰路17号。”3.报关单证及附随单证，证实上海宜闻货使用江西丝源祥公司进口许可证为赵某2、陶某进口货物，上面标注555⑤、552②、558③等字样。4.吴某和冯某的聊天记录，证实李剑证是有的，因为我拿了张新证，我拿了张480吨“AQSIQ-江西丝源祥公司”。5.固废许可证，证实经朱某1确认该证系吴某提供用于帮助大阳化纤、赵某2、陶某进口废塑料。6.证人赵某2的证言，证实其在江阴市开设的废塑料清洗厂没有营业执照、没有环评资质，更没有申领废物进口许可证，陶某和赵某2类似，也是废塑料的加工厂的负责人。2017年7月至8月，其与陶某使用江西丝源祥公司的固废许可证进口大概700多吨的废塑料。陶某也无环评资质及废物进口许可证。7.证人陶某证言，证实其与朱某1的业务往来为国内废塑料的货款，否认走私。8.证人冯某的证言，证实宜闻公司代理使用江西丝源祥公司的固废许可证代理大阳化纤、赵某2、陶某进口固体废物共900多吨。9.证人吴某的证言,证实吴某为冯某的客户联系使用江西丝源祥公司的固废许可证项下的200余吨废塑料进口额。10.证人朱某1的证言，证实李剑将江西丝源祥公司的固废许可证交给宜闻公司为他人进口固体废物，但并未交待将证给有环评资质的企业使用。宜闻公司委托上海杰创物流公司报关。11.证人顾某的证言，证实上海宜闻货运代理有限公司帮客户（大阳化纤、赵某2、陶某）进口废塑料时使用了江西丝源祥公司再生纤维有限公司的《限制进口类可用作原料的固体废物许可证》，通过吴某联系的。赵某2、陶某共进口20单。12.被告人李剑的供述，证实吴某联系李剑使用江西丝源祥公司许可证为赵某2、陶继红进口固体废物，江西丝源祥公司在上海租赁仓库目的是掩护走私。使用江西丝源祥公司固废许可证进口废塑料的实际收货人有季军、张某2、董某2、赵某1联系的胡某1、胡某2、黄某、黄红专、吴峻联系的赵某2、陶继红等人。赵某2、陶继红等人是吴峻联系的国内实际收货人。当时的情况是吴峻找到我，跟我说他本来是用镇江绿发公司的固废许可证进口废塑料，但当时镇江绿发公司的固废许可证数量用完了。所以吴峻才找到我，问能不能将江西丝源祥公司的固废许可证给他使用进口废塑料，当时我答应了，并安排黄玲玲与吴峻具体对接。后来我才知道吴峻将江西丝源祥公司的固废许可证给赵某2、陶继红等人使用进口废塑料了。在货款和税款支付方面，我也是不用管的，我只是把江西丝源祥公司的固废许可证给他们用。吴峻将江西丝源祥公司固废许可证给了赵某2、陶某二人使用。对于我而言，我只是把江西丝源祥公司固废许可证给赵某1、吴峻使用，至于他们实际将江西丝源祥公司固废许可证给谁用，我之前是不知道的。13.被告人黄玲玲的供述，证实报关单上标注的数字表明他人使用江西丝源祥公司进口货物的单数，555，558，552三张固废证均为上海杰创物流的朱姓女子作用。上列证据，来源合法，内容证实，且与本案具有关联性，本院予以确认。（三）提供《固废许可证》给张某2使用的事实2015年至2017年，被告单位江西丝源祥公司、被告人李剑、黄玲玲非法提供《固废许可证》给张某2个人使用，共同走私进口废塑料43票，共计2048.93051吨，报关单号222520171000256667、222520171000265497、222520171000274577、222520171000277793、222520171000282971、222520171000294369、222520171000310775、222520171000300348、222520171000286728、222520171000293679、222520171000406402、222520171000406417、222520171000433822、222520171000434770、224820171000135643、222520151250223917、222520151250226558、222520151250288089、222520151250288140、222520151250288323、222520151250368746、222520161250056637、222520161250056653、222520161250056729、222520161250056793、222520161250056802、222520161250056815、222520151250368639、222520151250368640、222520161250056861、224820151480199730、224820151480199732、224820151480199742、224820151480199769、222520151250481373、224820161480151786、224820161480163890、224820161480179545、224820161480179546、224820161480050945、224820161480126060、222520171000282947、222520171000303238。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭举证、质证的下列证据予以证实：1.报关单证，证实货物的进出口及流转情况。2.张某2银行流水、宋某银行流水，证实张某2向李剑指定账户（62×××73宋某）支付货款情况。3.上海御宸公司与江西丝源祥公司账务往来，证实税款及相关费用的支付情况。4.银行流水，证实税款流向张某2（陈颖、诸月儿）-赵某1-鸣辉。5.物流单证及进口货物追踪表，证实实际运抵地上海惠艳仓库、江阴双达钢业有限公司，江阴市璜塘镇金凤南路134号，张某2，139××××8012、江阴市暨南大道，张某2，139××××8012、上海聚麒仓库-客户自提、江阴市长寿汽车站地磅处，严正兴，137××××7371。6.证人蒋某1证言，证实江西丝源祥公司的黄玲玲有时候也会发报关业务单证给蒋某1，让其负责安排报关，并说这些货是张某2的，费用、物流都找张某2联系。7.证人丁某的证言，证实上海鸣辉委托上海睿熙货运代理运输废塑料给胡某2，提单号MTCSHQM438F626、MTCSHQM438F627运输至张某2。以上货物均是整柜运输，没有散货运输。2018年初，江阴海关缉私局对上海鸣辉公司进行调查期间，谈某联系丁某，发给其18个提单号，交待把这部分的货物运输委托单拎出来单独存放，并在对账单上把这部分数据删掉。8.证人单某的证言，证实赵某1委托众川物流为张某2运送货物，收货地址有金燕对面、璜塘客运站对面、江阴宏丰门口、江阴宏丰对面。提单号为：KELSH152294、MTCSHQM324F604、MTCSHQM324F607、MTYSHQM336F458、MTCSHQM324F622、KKLURTM154768、MSCUTH722820、955330337、RTMSHA304754、MTYSHQM360F455、MTYSHQM360F457、RTMSHA304950、MKHSHQM366F803、MTYSHQM367F454、MKHSHQM3767F804、MKHSHQM368F803、HJSCRTM6054882100、HJSCRTM607435100、RTMSHA305239、RTMSHA305285、MTCSHBC506F548、TXGSH152548、HJSCFXT6040544500、MTCSHBC610F554、MTCSHC608F566、MTCSHBC610F554、MKHSHQM436F807、HASL80NM87001900、KMTCJKT2310161、JAS;80NM870037009.证人赵某1的证言，证实张某2使用江西丝源祥公司许可证进口废塑料，运到张某2的工厂，该工厂系小作坊，属于粗加工。10.证人谈某的证言，证实张某2主要是安排黄玲玲通过QQ在线传递和快件邮递方式传送报关单证。我查看了黄玲玲的联系地址是南昌市青山湖区枫林西大街917号世纪新宸1605室。11.证人陈某2的证言，证实张某2在江阴市马镇马璜路509号租了一个仓库，聘用了几个年纪较在的妇女在他的仓库帮她分拣瓶片，平时采购的瓶片、卖给化纤厂。12.证人朱某2证言及租赁合同，证实2017年9月至10月，张某2租用非凡公司的仓库堆放废瓶片原料。13.证人张某4的证言，证实2014年至2017年底，张某2和李剑看了张某4位于江阴市霞客镇马璜路509号仓库，张某2支付每年10万租金租赁了该仓库。14.证人张某3证言及请款单、记账凭证，证实实际货主张某2通过江西丝源祥公司支付货款情况，及江西丝源祥公司因张某2支付的返点费情况。请款单经黄玲玲、张某3签字确认。张某2使用江西丝源祥公司证进口废塑料，李剑、黄玲玲知情。2017年，张某2使用江西丝源祥公司证进口废塑料6票的情况及江西丝源祥公司负责人李剑授意工作人员使用虚假的入库单、过磅单，实际货物未进入江西丝源祥公司。记账凭证与请款单、合同对应情况，其中部分记账凭证标有张某2字样。该记账凭证为张某3私自留存，原始凭证已经被李剑处理掉。其中的材料暂估入库表是依据虚假的过磅单、入库单。15.证人史某的证言，证实代理上海御宸公司给张某2送货至江阴市马镇马璜路566号。16.证人胡某3证言、江西丝源祥公司请款单、电子邮件，证实实际货主为季军。17.同案犯张某2的供述，证实2015、2016每年从李剑处购买200吨废塑料;2017年，张某2使用李剑的固体废物进口许可证进口600余吨废塑料（其中有60吨）是胡荣权的货物。其中300余吨是上海御宸公司代理进口，350余吨是赵某1代理进口。上述进口货物，杂色的瓶片废塑料以及无粘度的瓶片废塑料会挑选出来卖给油漆厂缪梦华、圆盛化纤厂张军、裕隆化纤厂王某、张某1，白色块状瓶片废塑料会销售给李剑。张某2进口上述货物报关的关税税票及增值税税票给李剑，李剑通过虚开增值税票来获取利润。2015-2017年，张某2使用江西丝源祥公司的固废许可证进口废塑料1575吨。2017年张某2使用江西丝源祥公司固体废物许可证进口废塑料692吨，其中上海御宸国际物流代理进口300吨。18.被告人李剑的供述，证实李剑将江西丝源祥公司固废许可证给张某2使用，张某2为国内实际收货人。19.被告人黄玲玲供述，证实在2017年的货物追踪表内有过记录，也是因为张某2联系我将环保证交给他安排的货代御宸公司，但是我记录的时候还是写成了张某2，这是由于张某2安排我邮寄环保证给货代，我记录的时候也没有什么特定的因素，只是觉得这样填写方便自己工作而已。另外，张某2是有过直接联系货代赵某1、御宸公司（我记得他有推送过微信名片给我，我日常联系的是操作小蒋，还有一位姓丁的，我没有与他联系过），我之所以知道张某2有直接联系货代，是因为涉及张某2这边的货物，有货代直接告知张某2应缴税费，张某2会将相应的款项支付至李剑提供的个人账户，然后张某2会联系我安排公司向货代付款，对此在之前笔录中有过介绍，我与张某2的微信聊天记录也谈到过这一点，所以对此是清楚的。20.被告人丁仁杰供述，证实张某2、张某1、王某共使用江西丝源祥公司的许可证委托上海御宸公司代理报关进口了20票废塑料，大概在1600吨左右，废塑料运输到江阴市。丁仁杰明知实际用货人并非是江西丝源祥公司，而是张某2、张某1、王某。上列证据，来源合法，内容证实，且与本案具有关联性，本院予以确认。（四）提供《固废许可证》给张某1、王某使用的事实被告单位江西丝源祥公司、被告人李剑、黄玲玲通过自己或者他人非法提供《固废许可证》给张某1、王某个人使用，共同走私进口废塑料13票，共计657.815吨，报关单号224820171000107760、224820171000109070、224820171000110250、224820171000111017、224820171000111018、224820171000111919、224820171000112538、224820171000115819、224820171000117194、224820171000124415、224820171000125936、224820171000138935、224820171000138944。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭举证、质证的下列证据予以证实：1.报关单证，证实货物报关及流转情况。2.银行流水，证实涉案税款支付方向任珍燕（任智凤）--宋某/江西丝源祥公司--御宸3.物流单证，证实货物的实际运抵地江阴市璜瑭。4.证人蒋某1的证言，证实2017年7月份御宸公司使用江西丝源祥公司固体废物进口许可证为张某2进口20票货物，运往江阴市徐霞客镇璜塘，收货人张某1，电话为138××××9118。张某2通过江西丝源祥公司支付税费，因而御宸公司将张某2支付的货款记录为江西丝源祥公司，所有费用均直接联系张某2，也是张某2来支付。所有流程完成后我会将税单和通关单邮寄给江西丝源祥公司的黄玲玲（收货地址为江西省南昌市青山湖区枫林西大街917号世纪新宸1605室，电话181××××9867）。黄玲玲将江西丝源祥公司的中华人民共和国限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证（以下简称“许可证”）的第一联和第四联（即海关联和商检联），报关报检委托书，空白公章纸邮寄给了御宸，后张某1使用上述证进口废塑料。王某被抓后，张某1与丁仁杰串通毁灭证据，指使证人作伪证。5.证人孙某1的证言，证实其所在公司业务员赵某1使用持证企业许可证为胡某2、黄某、王某进口过废塑料。2018年年初，谈某的丈夫来到康虹公司搬走了赵某1、谈某使用的电话主机。6.证人史某的证言，证实代理上海御宸公司给张某2送货至江阴市马镇马璜路566号。7.证人张某1的证言，证实王某使用过江西丝源祥公司的环保证进口过废塑料，通过上海御宸报关行报关的进口。裕隆化纤成立于2015年，主要是生产加工短纤，公司成立时由我担任法人代表，王某是主要负责人员。王某使用过安徽杨泉公司、江西丝源祥公司的环保证（全名我是不知道的，行内称为环保证）进口过废塑料，向上海御宸报关行提交用以报关的相关单证。8.证人王某的证言，证实其找李剑购买过国内清洗好的PET瓶片。9.同案犯张某2的供述，证实其介绍张某1和王某(张某1、王某一直开家庭废塑料清洗小作坊的)使用江西丝源祥公司的固体废物进口许可证进口废塑料约600吨。10.被告人丁仁杰的供述，证实张某2、张某1、王某共使用江西丝源祥公司的许可证委托上海御宸公司代理报关进口了20票废塑料，大概在1600吨左右，废塑料运输到江阴市。丁仁杰明知实际用货人并非是江西丝源祥公司，而是张某2、张某1、王某。张某2是使用江西丝源祥公司的许可证委托我公司报关进口的，在进口后要求我公司代理物流将废塑料运输到江阴市徐霞客镇璜塘，并没有要求我公司运输到江西丝源祥公司。2017年下半年，张某1通过张某2使用江西丝源祥公司的许可证进口废塑料400吨左右，货物运输到江阴璜塘。11.被告人李剑的供述，证实张某1、王某使用江西丝源祥公司的许可证进口废塑料，货进入张某1、王某的工厂。在2017年的时候，王某、张某1找到我，王某跟我提出想使用江西丝源祥公司的固废许可证进口废塑料。我知道之前王某一直是使用其他持证企业的固废许可证进口废塑料，但是在2017年国家加大了对固废许可证的审批管理，很多持证企业的固废许可证没有审批下来。出于考虑到我和王某的关系，所以我答应了王某，将江西丝源祥公司固废许可证提供给了王某、张某1使用。上列证据，来源合法，内容证实，且与本案具有关联性，本院予以确认。（五）提供《固废许可证》给胡某1、胡某2使用的事实被告单位江西丝源祥公司、被告人李剑、黄玲玲通过他人非法提供《固废许可证》给胡某1、胡某2个人使用，共同走私进口废塑料43票，共计1580.17726吨，报关单号224820171000115896、224820171000115912、224820171000116565、224820171000119537、224820171000127661、224820171000128297、224820171000130988、222520171000287452、222520171000309015、222520171000309017、224820171000105706、224820171000105710、224820171000108506、224820171000109113、224820171000110218、224820171000110219、224820171000110220、224820171000112658、224820171000114031、224820171000116566、224820171000116570、224820171000117712、224820171000120318、224820171000130293、224820171000130295、224820171000130303、224820171000130304、224820171000132170、224820171000132174、224820171000136581、224820171000136578、224820161480050941、222520161258608261、224820161480016890、224820161480016889、224820161480016891、224820161480016894、224820161480016895、224820161480016896、224820161480016893、222520161250056525、224820161480050903、224820161480050909。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭举证、质证的下列证据予以证实：1.报关单证，证实货物流转情况及数量。2.银行流水，证实税款流向陆某1（章某）-赵某1-鸣辉。3.物流单证，证实实际收货地址上海聚麒仓库（箱号：UACU5638485送嘉邦，江阴市周庄镇伞墩东路26号,杨新138××××6109；箱号：TCLU6681152、UACU5755671，送江阴徐霞客镇璜东村，老季，138××××0436；箱号：UACU6039809、UACU5861755，送江阴市徐霞客镇马镇村，江阴市正龙针织机械有限公司，俞宏磊136××××7203）、上海惠艳仓库、上海聚麒仓库(箱号：UACU5757890送江阴市徐霞客镇马镇村，江阴市正龙针织机械有限公司，俞宏磊136××××7203；箱号：UACU5396653、CLHU8550915送江阴徐霞客镇璜东村，老季，138××××0436)上海聚麒仓库1个（箱号：BMOU5494124，送江阴市嘉昊特种化纤有限公司，江阴市周庄镇伞墩东路26号,杨新138××××6109），宁波杭州湾新区振邦化纤有限公司北门，兴慈一路9号仓库，阳林隔壁，联系房东俞红磊，136××××72034.李剑与赵某1的聊天记录，证实聊天记录显示2017年7月28日赵某1向李剑农行账号汇款15万元。5.情况说明、通话记录，证实2018年3月29日，张某2妻子电话告知赵某张某2被海关带去问话，并转告李剑会说张某2是他的员工，所有的事情李剑会想办法处理，有问题李剑一个人会扛下来。李剑给赵某1打电话，询问2017年用过江西丝源祥公司的许可证的人员，货送到哪里。赵某1回答，除2017年以外，赵某1在康虹公司的时候也有人用过江西丝源祥公司的许可证，胡某1和黄某，货不是送到江苏就是浙江。李剑称已经把2015、2016年的单据都处理掉了。6.陆某1提交的账本，证实胡某2购买废旧塑料转款的情况。7.银行交易记录，证实转款情况。8.证人赵某1的证言，证实2017年5、6月，胡某2通过赵某1联系李剑使用江西丝源祥公司的许可证进口废塑料，支付李剑150元每吨的用证费用。2017年胡某1、胡某2用江西丝源祥公司证进口1300-1400吨。9.证人孙某1的证言，证实其所在的公司业务员赵某1使用持证企业许可证为胡某2、黄某、王某进口过废塑料。2018年年初，谈某的丈夫来到康虹公司搬走了赵某1、谈某使用的电话主机。10.证人陆某1的证言，证实胡某2购买的废塑料直接销售，无加工。11.证人陆某2的证言，证实胡某2购买的废塑料直接销售，无加工。12.证人章某的证言，证实胡某1从事倒卖废塑料，无生产加工。13.证人谈某的证言，证实江西丝源祥公司将废物进口许可证借给胡某2使用，货物是发往江阴、慈溪等地，李剑、黄玲玲对此明知。14.证人丁某的证言，证实睿熙公司接受鸣辉公司运输废品175单，大部分运到江阴、还有一小部分到上海市、有一小部分到宁波市，收货人有张某2、胡某2、江阴徐霞客镇人民路。上海鸣辉委托上海睿熙货运代理运输废塑料给胡某2，提单号00LU4029686140、BRE0399102C、EGLV577700021141、MOLU26015144314、BRE0400559J、BRE0400559I、MTCSHQM440F627、COSU4510984895、COSU4510984896、961618813、DEBRE09843、HLCULIV170750739.以上货物均是整柜运输，没有散货运输。2018年年初，江阴海关缉私局对上海鸣辉公司进行调查期间，谈某联系丁某，发给其18个提单号，交待把这部分的货物运输委托单拎出来单独存放，并在对账单上把这部分数据删掉。15.证人单某的证言，证实赵某1委托众川物流为胡某1运送货物，收货地址有金燕对面、璜塘客运站对面、江阴宏丰门口、江阴宏丰对面。提单号为：OOLU3089828620、MSUIA950660、MSCUIH950652、MSCUIH953201、MSCUIH973316、MSCUIH971765、MSCUIH971757、MSCUIH971880、APLU086409238、HJSCFXT507570300、HAMSHA126302、MSCUIA894090、MSCUIA999790、HEBSHA875571、ESVLC153128、SUDUC7ANRNJ0482X、SUDUA7HMNJ1139X、ESVLC153130、HLCUME3170715347、BGA0218676、ESVLC153826、APLU086616892、COSU4511610991、COSU451110996、EGLV577700017607、COSU4510970573、COSU4510973150、DEBRE098741、DEBRE099391、BREO398319G、EGLV577700020799、COSU4510993020。16.证人胡某1的证言，证实胡某1用了江西丝源祥公司的证，同样支付江西丝源祥公司用证费用150元每吨。货物先拉到上海的仓库，之后再运到胡某2处。货款和税款是通过陆某1农行账户转到赵某1提供的个人账户，再转到持证公司。17.证人胡某2的证言，证实胡某2系塑料回收个体户，没有批文，也没有处理加工废塑料的资质。2017年6、7月至2017年年底通过赵某1使用过江西丝源祥公司、江西赣鑫公司的许可证进口废塑料700吨，胡某1也用了江西丝源祥公司的证，同样支付江西丝源祥公司用证费用150元每吨。货物先拉到上海的仓库，之后再运到胡某2处。货款和税款是通过陆某1农行账户转到赵某1提供的个人账户，再转到持证公司。18.被告人李剑的供述与辩解，证实李剑将许可证借给赵某1使用，赵某1将证给了胡某1、胡某2使用。赵某1向李剑支付15万元用证费用。上列证据，来源合法，内容证实，且与本案具有关联性，本院予以确认。（六）提供《固废许可证》给董某2使用的事实被告单位江西丝源祥公司、被告人李剑、黄玲玲非法提供《固废许可证》给董某2个人使用，共同走私进口废塑料14票，共计676.39吨，报关单号222520171000251492、222520171000258449、222520171000259999、222520171000261765、222520171000263642、222520171000263658、222520171000287448、222520171000289312、224820171000103675、224820171000105006、224820171000108500、224820171000128287、224820171000128298、224820171000136579。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭举证、质证的下列证据予以证实：1.报关单证，证明货物的流转情况以及货物的数量。2.银行流水，证明实际货主董某2支付税款是通过蒋某2-凌色-鸣辉。3.张某3电脑提取数据，证实董某2进口货物的数量情况。4.张某3提供的入库出库单，证实涉案货物的出库入库情况。5.李剑与董某2的微信聊天记录，证实董某2借用李剑公司的《固废证》进口废塑料的过程以及转款、货物情况。6.证人张某3的证言，证实提单PCSLICSHC1502543、EGLV560500409175、HDMUHBSQ1204766、DEHAM078089的货主是董某2。实际货主张某2、季军、董某2通过江西丝源祥公司支付货款情况，及江西丝源祥公司因上述人员使用证支付的返点费情况，相关单据经黄玲玲、张某3签字确认。7.证人刘某1的证言，证实董某2进口的货物大部分都是拉往江阴、太仓、常州、常熟。8.证人李某3的证言，证实董某2进口的货物大部分都是拉往江阴、太仓、常州、常熟。9.证人谈某的证言，证实董某2使用丝源祥公司证书进口废物情况。10.证人肖某2的证言，证实2017年董某2使用江西丝源祥公司再生纤维有限公司的《中华人民共和国限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证》委托上海凌色国际货运代理有限公司报关进口废塑料。在证的使用上，李剑没有对客户资质这方面的要求，只要向他支付用证费用，就可以使用江西丝源祥公司的固废许可证。10.证人周某的证言，证实2017年董某2使用江西丝源祥公司再生纤维有限公司的《中华人民共和国限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证》委托上海凌色国际货运代理有限公司报关进口废塑料其根据肖某2的指示制作相关报关单证。11.证人蒋某2的证言,证实董某2使用蒋某2的银行账号转款的事实。12.证人蒋某3的证言，证实其用蒋某2的身份证开立账户给董某2使用的事实。13.同案犯董某2的供述，证实董某2向李剑借用丝源祥公司的证进口废塑料680吨，货物运到江阴，向李剑支付用证费用10万元。董某2将进口废物销售给江阴的陈建耀、沈福才、黄某，上述人员均系小作坊加工。14.被告人李剑的供述，证实将江西丝源祥公司的证借给董某2使用，收取用证费用10万元的事实。15.被告人黄玲玲的供述，证实董某2使用江西丝源祥公司的固废证进口废塑料，由货代肖某2代理。上列证据，来源合法，内容证实，且与本案具有关联性，本院予以确认。（七）提供《固废许可证》给黄某使用的事实被告单位江西丝源祥公司、被告人李剑、黄玲玲通过他人非法提供《固废许可证》给黄某个人使用，共同走私进口废塑料18票，共计802.464吨，报关单号222520161250056534、222520161250056555、222520161250056636、222520161250056582、222520161250056649、222520161250056674、222520161250056743、222520161250056764、222520161250056783、222520161250056811、222520161250056795、222520161250056796、222520161250056833、222520161250056865、222520161258603599、222520161258645229、222520161258660590、222520171000296239。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭举证、质证的下列证据予以证实：1.报关单证，证实货物的流转及进口货物的数量。2.赵某1提供的情况说明、通话记录，证实李剑给赵某1打电话，询问2017年用过江西丝源祥公司的许可证的人员，货送到哪里。赵某1回答，除2017年以外，赵某1在康虹公司的时候也有人用过江西丝源祥公司的许可证，胡某1和黄某，货不是送到江苏就是浙江。李剑称已经把2015、2016年的单据都处理掉了。3.众川物流记录，证实实际货主为涉案胡某2、张某2、黄某等。4.情况说明、通话记录，证实2018年3月29日，张某2妻子电话告知赵某张某2被海关带去问话，并转告李剑会说张某2是他的员工，所有的事情李剑会想办法处理，有问题李剑一个人会扛下来。李剑给赵某1打电话，询问2017年用过江西丝源祥公司的许可证的人员，货送到哪里。赵某1回答，除2017年以外，赵某1在康虹公司的时候也有人用过江西丝源祥公司的许可证，胡某1和黄某，货不是送到江苏就是浙江。李剑称已经把2015、2016年的单据都处理掉了。5.证人单某的证言，证实赵某1委托众川物流为黄某运送货物，收货地址璜塘汽车站江阴市周庄镇长寿村汽车站、云顾路旁等。提单号为：100510153392、1006100117495、SITGTGSH016539、DITGKESH037782、SITGKHSH023292、100610061283、SITGKHSH023795、SITGTGSH017419、100610103464、SITGTGSH017567、SITGTGSH017441、SITGKESH040225、SNL6KHCL101026、100610133386、100610177694、SITGTGSH042136、MTCSHBC611F554。6.证人谈某的证言，证实业务编号为MHSI17080078的进货单对应的提单号为MTCSHBC611F554，经营单位是江西丝源祥公司再生纤维有限公司，包干费是25114.8元，对应的报关单号为222520171000296239，税费为34503.35元，这笔税款是由黄某账户转至赵某1账户，赵某1再转至上海鸣辉公司的对公账户，然后再由上海鸣辉公司转给泰宁报关行，转账金额为34584.58元。这票货物办理完毕海关清关手续之后，我联系了众川物流，将货物运至江阴市周庄镇长寿村汽车站云顾路旁，联系人是黄某，联系方式是138××××7581。这票货物的实际货主应该是黄某，我查找了当时的报关费用结算清单，是由他进行支付的。7.证人赵某1的证言，黄某通过我这边进口废塑料时间大概是2015年到2017年底，刚开始的时候我，我和黄某也是通过电话联系，在电话里黄某说他自己想进口废塑料，但是没有许可证，问我能不能找到许可证。黄某告诉我的送货地址都是一个，让我把货送到江阴市周庄镇长寿村汽车站云顾路旁。使用的固废证有上海众领公司、常州海豪公司、江西丝源祥公司。持证企业把返点打到我个人卡之后，我没有给黄某，返点费50元每吨，被赵某1扣了。8.证人黄某的证言，证实其与李剑联系，经李剑同意，使用江西丝源祥公司的证进口废塑料。其无公司，仅租有仓库，系个体户，从国外进口废塑料，其转卖给国内其他人。2015年，赵某1说用江西丝源祥公司的证有60元左右的返点费用大的，但从未结算过。9.证人夏某的证言，证实黄某无环评资质，加工方式是分捡、清洗，黄某通过赵某1进口废塑料。10.证人张某5的证言，证实其在黄某开办的工厂分拣塑料块料和瓶片的事实。11.证人俞某的证言，证实其在长寿村黄某开班的工厂分捡、清洗废塑料，分拣好的塑料买到了江阴。12.证人范某的证言，证实泰宁公司接受赵某1的委托，为江西丝源祥公司代理进口废塑料60票。13.证人肖某1的证言，证实泰宁公司接受赵某1的委托，为江西丝源祥公司代理进口废塑料60票。14.证人孙某1的证言，证实其所在公司业务员赵某1使用持证企业许可证为胡某2、黄某、王某进口过废塑料。2018年年初，谈某的丈夫来到康虹公司搬走了赵某1、谈某使用的电话主机。15.被告人李剑的供述，证实吴某联系李剑使用江西丝源祥公司许可证为赵某2、陶继红进口固体废物，江西丝源祥公司在上海租赁仓库目的是掩护走私。使用江西丝源祥公司固废许可证进口废塑料的实际收货人有季军、张某2、董某2、赵某1联系的胡某1、胡某2、黄某、黄红专、吴峻联系的赵某2、陶继红等人。赵某2、陶继红等人是吴峻联系的国内实际收货人。当时的情况是吴峻找到我，跟我说他本来是用镇江绿发公司的固废许可证进口废塑料，但当时镇江绿发公司的固废许可证数量用完了。所以吴峻才找到我，问能不能将江西丝源祥公司的固废许可证给他使用进口废塑料，当时我答应了，并安排黄玲玲与吴峻具体对接。后来我才知道吴峻将江西丝源祥公司的固废许可证给赵某2、陶继红等人使用进口废塑料了。在货款和税款支付方面，我也是不用管的，我只是把江西丝源祥公司的固废许可证给他们用。吴峻将江西丝源祥公司固废许可证给了赵某2、陶某二人使用。对于我而言，我只是把江西丝源祥公司固废许可证给赵某1、吴峻使用，至于他们实际将江西丝源祥公司固废许可证给谁用，我之前是不知道的。上列证据，来源合法，内容证实，且与本案具有关联性，本院予以确认。（八）提供《固废许可证》给黄红专使用的事实被告单位江西丝源祥公司、被告人李剑、黄玲玲通过他人非法提供《固废许可证》给黄红专个人使用，共同走私进口废塑料11票，共计663.855吨，报关单号222520161250056550、222520161250056554、222520161250056646、222520161250056650、222520161250056754、222520161250056797、222520161250056827、222520161250056871、222520161250056872、222520161250056876、222520161250056877。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭举证、质证的下列证据予以证实：1.报关单证，证实货物流转及进口货物数量。2.证人赵某1的证言，证实2015-2016年，黄红专使用了江西丝源祥公司的许可证进口废塑料。3.证人单某的证言，证实2016年1月25日，赵某1QQ告诉我，提单号MTCSHBC533F549江西丝源祥公司黄红专1/18靠5?40送丹阳分2天送2个3个你自己安排。航洋提单号为SITGTGSH015941、MTCSHBC533F549、SITGTGH016691、SITGTGSH017250、SITGTGSH017433、SITGTGSH017686、TXGSH161375、SITGKESH040658项下的废塑料是黄红专的，黄红专的废塑料是康虹公司的赵某1委托众川物流代理物流运输的，联系人为黄红专137××××5911，货物送到了丹阳市界牌镇长虹滚镀锌厂。4.证人孙某2的证言，证实黄红专租用孙某2的房子开办工厂，用于清洗塑料瓶、塑料片的事实。5.证人刘某2的证言，证实其在黄红专开办的工厂清洗塑料瓶、塑料片的事实。工厂有六、七个人，工厂因环保检查经常停工。6.证人刘某3的证言，证实黄红专在丹阳界碑等地从事的是瓶片清洗，洗好后大多数卖给江阴化纤厂，所收到的货款打到黄红专的账户上。7.同案犯黄红专供述，证实通过赵某1使用江西丝源祥公司证的情况，货物直接运到黄红专处。8.被告人李剑的供述，证实使用江西丝源祥公司固废许可证进口废塑料的实际收货人有季军、张某2、董某2、赵某1联系的胡某1、胡某2、黄某、黄红专、吴峻联系的赵某2、陶继红等人。赵某2、陶继红等人是吴峻联系的国内实际收货人。当时的情况是吴峻找到我，跟我说他本来是用镇江绿发公司的固废许可证进口废塑料，但当时镇江绿发公司的固废许可证数量用完了。在货款和税款支付方面，我也是不用管的，我只是把江西丝源祥公司的固废许可证给他们用。上列证据，来源合法，内容证实，且与本案具有关联性，本院予以确认。（九）提供《固废许可证》给季军使用的事实被告单位江西丝源祥公司、被告人李剑、黄玲玲非法提供《固废许可证》给季军个人使用，共同走私进口废塑料10票，共计1551.594吨，报关单号224820151480054804、224820151480054812、224820151480054824、224820151480082158、224820151480082164、224820151480082187、224820151480082226、224820151480143131、224820151480143130、224820151480143164。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭举证、质证的下列证据予以证实：1.银行交易流，证实季军向宋某帅某银行账户支付税款情况。2.报关单证，证实货物流转及进口数量。3.张某3提交的记账凭证、请款单，证实实际货主张某2、季军、董某2通过江西丝源祥公司支付货款情况，及江西丝源祥公司因上述人员使用证支付的返点费情况。请款单经黄玲玲、张某3签字确认。4.季军邮箱邮件，证实季军使用江西丝源祥公司固废证进口货物的过程及数量。5.黄玲玲邮箱邮件，证实CNDSHA150000329项下的货物运到了苏州。黄玲玲电子邮件中“2015费用清单”证明，黄玲玲按李剑要求向季军收取了66个柜项下的货物费用。合同项下的合同号码，按李剑要求，季军的货物标记为“GXJJ”。提单YMLUM640011838邮季军发送给黄玲玲，黄玲玲要求季军支付该提单下货物的结算费用6.胡某3提交的请款单、电子邮件，证实有关税款、包干费用往来支付情况。7.证人胡某3证言，证实江西丝源祥公司有将固废证借给他人使用的情况。8.证人张某3的证言，证实季军使用江西丝源祥公司许可证情况。提单CNDSHA150000155货主是季军。黄玲玲知道季军使用江西丝源祥公司证进口废塑料的情况。9.同案犯季军的供述，证实季军使用江西丝源祥公司许可证，进口废塑料后转卖给江阴的化纤厂。提单号CNDSHA140000683、CNDSHA140000682、CNDSHA150000024、CNDSHA150000023、CNDSHA150000048、CNDSHA150000071、CNDSHA150000085、CAVAN003868、CNDSHA150000124、CNDSHA150000141项下的废塑料是季军使用江西丝源祥公司、赣鑫许可证进口后直接销售给国内。提单号HJSCPRG403386600、YMLUM6400118下的废塑料是李剑进口后转卖给季军的。提单号CNDSHA150000173、156、155、188、187、205、216、219、251项下的废塑料是季军进口，但未向李剑支付税款和包干费，李剑如何处理上述货物不清楚。10.被告人黄玲玲的供述，证实季军使用江西丝源祥公司证进口废塑料，有时也会委托李剑将进口货物在国内销售2015年季军实际用证进口104个集装箱。CNDSHA150000173、156、155，188、187、205、216、219、251项下的废塑料季军是货主。税款支付方面，季军少付62.1392万元，从李剑帮季军销售的瓶片中抵扣。上列证据，来源合法，内容证实，且与本案具有关联性，本院予以确认。（十）归案及涉案款物情况2018年3月20日9时30分被告人李剑在江西省公安厅（南昌市赣江南大道1366号）门口被南昌海关缉私局人员抓获归案。2018年3月21日，被告人黄玲玲随办案民警主动到南昌海关缉私局投案并配合调查。2018年3月30日，南昌海关缉私局民警找到被告人丁仁杰，丁仁杰表示愿意主动前往南昌海关缉私局配合办案部门侦查取证，后于次日主动到达南昌海关缉私局。2018年6月27日，办案单位冻结江西丝源祥公司款项1154831.31元。2019年1月11日，被告单位江西丝源祥公司再生纤维有限公司向侦查机关退交款项人民币130万元。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭举证、质证的下列证据予以证实：1.户籍信息，证实各被告人均系成年人，无前科。2.营业执照，证实上海御宸公司和江西丝源祥公司登记情况。3.归案情况，证实各被告人归案的情况。4.查询冻结财产通知，证实侦查机关冻结江西丝源祥公司款项1154831.31元涉案款。5.情况说明，证实2019年1月11日，江西丝源祥公司主动上交130万元非法所得及罚金保证金，并承诺日后再上交130万元。上列证据，来源合法，内容证实，且与本案具有关联性，本院予以确认。本院认为，被告单位江西丝源祥公司、被告人李剑、被告人黄玲玲逃避海关监管，伙同没有进口资质的国内实际收货人进口固体废物共计8782.33377吨，其行为均已构成走私废物罪，且情节特别严重。被告单位上海御宸国际物流有限公司、被告人丁仁杰逃避海关监管，帮助没有进口资质的国内实际收货人进口固体废物957.427吨，其行为均已构成走私废物罪，且情节特别严重。公诉机关指控被告单位江西丝源祥公司、被告单位上海御宸国际物流有限公司和被告人李剑、被告人黄玲玲、被告人丁仁杰犯走私废物罪的罪名成立。案发后，被告人黄玲玲、被告人丁仁杰主动投案，如实供述自己的罪行，具有自首情节，依法可以减轻处罚；被告人黄玲玲、被告人丁仁杰认罪悔罪，可酌情从轻处罚，被告人黄玲玲、被告人丁仁杰在共同犯罪中属于从犯，依法应当减轻或者从轻处罚。被告人丁仁杰系上海御宸公司的负责人，具有自首情节，依据《最高人民法院、最高人民检察院、海关总署关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的意见》第二十一条的规定，可以认定告单位上海御宸国际物流有限公司具有自首情节，依法可以从轻或者减轻处罚。关于被告人的辩护人的辩护意见，综合评析如下：1.关于江西丝源祥公司、被告人李剑的辩护人提出起诉指控江西丝源祥公司、被告人李剑走私废物数额不应当以起诉书认定数额的辩护意见，经查，本案电子邮件、微信聊天记录等电子数据、报关附随单据、银行流水等书证、证人证言、同案犯供述、被告人李剑在侦查机关亦有供述，足以证实江西丝源祥公司、李剑走私废物的数额的事实；根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第二十一条的规定，“租用、借用或者使用购买的他人许可证，进出口国家限制进出口的货物、物品的，适用本条第一款的规定定罪处罚”，即构成走私废物罪。本案中，被告人单位江西丝源祥公司、被告人李剑明知实际货主没有相应的进口和处理固体废物的条件，仍然将《固废许可证》提供给他人使用，用以进口国家限制进口的固体废物，并从中收取好处费，逃避海关监管，其行为符合走私废物罪犯罪特征，至于实际货主收货后如何处理货物，不影响本案的犯罪构成和犯罪数额的认定，故辩护人关于“已经查明流入无环评资质企业使用的数量是可以认定的，未查明流向的部分，则不应计入涉案数额”，本案走私废物犯罪数额不应当认定为起诉书指控数额的辩护意见，与事实和法律不符，本院不予采纳。2.关于被告人黄玲玲及其辩护人提出，起诉书指控的八起事实中，被告人黄玲玲对其中六起的票数、重量以及具体使用固废证的人员等事实均不能证实其清楚的辩解及辩护意见，经查，被告人黄玲玲按照被告人李剑的指示，直接或者通过他人间接将江西丝源祥公司的《固废许可证》提供给实际货主使用，并按照要求协助办理海关清关及货物运输等手续，其对他人不符合固体废物进口的条件并借用江西丝源祥公司的《固废许可证》走私废物的事实应当是明知的，其是否直接接触实际货主不影响其主观故意的认定，故其以未联系实际货物，从而对票数、重量以及具体使用固废证的人员不确知的辩解及辩护意见，于法无据，不予采纳。3.关于被告单位江西丝源祥公司及被告人李剑的辩护人提出，江西丝源祥公司、李剑系从犯且具有自首情节的辩护意见，经查，在与实际货主共同走私废物的过程中，被告人李剑或者事前与部分货主有商量如何借用江西丝源祥公司固废证进口固体废物，或者在进口固体废物的过程中指派他人将固废证提供给他人使用，并为实际货主在货款支付、报关清关、货物运输等方面提供协助，并在明知实际货主不具有相应资质的情况下，指示相关工作人对江西丝源祥公司的货物出库入库等情况做与实际不符的记录，对整个走私固体废物的犯罪行为起着至关重要的作用，不符合刑法第二十七条第一款关于从犯的认定要求，同时，刑法第一百五十六条关于“与走私罪犯通谋，为其提供贷款、资金、帐号、发票、证明，或者为其提供运输、保管、邮寄或者其他方便的，以走私罪的共犯论处”的规定，属于注意性规定，不是认定从犯的依据，被告人是否属于从犯必须结合其行为在整个犯罪中的地位和作用予以认定，以“共犯论处”不等于“以从犯论处”，故辩护人关于被告单位江西丝源祥公司、被告人李剑属于从犯的辩护意见，不予采纳。被告人李剑在案发以后，在去江西省公安厅找人“协调”案件的过程中被南昌海关缉私局人员抓获归案，其去往司法机关的主观目的并不是将自己的犯罪行为向司法机关主动交代，亦没有将自己主动置于司法机关控制和接受处罚的认罪心态，被抓获归案后，未在第一时间如实供述自己的罪行，故不符合刑法第六十七条关于自首的规定，不能认定为自首，辩护人关于被告单位江西丝源祥公司、被告人李剑构成自首的辩护意见，不予采纳。4.关于被告人丁仁杰的辩护人提出被告人丁仁杰在实施走私犯罪行为的过程中没有偷逃关税，也没有造成环境污染，其社会危害性较小，依法可以从轻处罚的辩护意见，经查，《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》第二十五条规定，“禁止进口不能用作原料或者不能以无害化方式利用的固体废物；对可以用作原料的固体废物实行限制进口和非限制进口分类管理。”原环境保护部发布的《限制进口类可用作原料的固体废物环境保护管理规定》对进口固体废物加工利用企业申请《中华人民共和国限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证》所应当符合的环境保护要求明确:“属于依法成立的具有固体废物加工利用经营范围的企业法人。具有加工利用所申请进口固体废物的场地、设施、设备及配套的污染防治设施和措施，并符合国家或者地方环境保护标准规范的要求。具有防止进口固体废物污染环境的相关制度和措施，包括建立了进口固体废物加工利用的经营情况记录制度、日常环境监测制度；设置专门部门或专人负责检查、督促、落实本单位进口可用作原料的固体废物的相关环境保护和污染防治工作，相关工作人员和管理人员应当掌握国家相关政策法规、标准规范的规定；依法开展了清洁生产审核等”。故此，国家对限制进口的可用作原料的固体废物实施进口许可制度，只有取得《中华人民共和国限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证》的企业，才能在核准的额度范围内进口相应的固体废物，目的是确保具有环保资质并取得环评资质的企业对相关进口的固体废物进行处置，以防止发生固体废物在处置过程中发生污染环境的事故发生，未取得《中华人民共和国限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证》的单位和个人借用他人证件或者擅自进口固体废物的，因不具备相应的环保资质，在处置进口固体废物的过程会对环境造成污染或者导致污染风险的产生，故辩护人提出未对环境造成污染，社会危害性的辩护意见，不予采纳。5.被告人黄玲玲的辩护人关于黄玲玲系自首、从犯的辩护意见，被告人丁仁杰的辩护人关于丁仁杰系从犯、自首的辩护意见，经查，属实，该辩护意见，予以采纳。综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二、三款，第二十五条第一款，第二十六条第一款，第二十七条第一款，第三十条，第三十一条，第六十四，第六十七条第一款，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条、第二十一条之规定，判决如下：一、被告单位江西省丝源祥再生纤维有限公司犯走私废物罪，判处罚金人民币一百五十万元。（罚金于判决生效后一个月内一次性缴纳）二、被告人李剑犯走私废物罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币四十万元。（罚金于判决生效后一个月内一次性缴纳）（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2018年3月20日起至2024年2月3日止）三、被告人黄玲玲犯走私废物罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币十万元。（罚金于判决生效后一个月内一次性缴纳）（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2018年3月22日起至2019年8月4日止）四、被告单位上海御宸国际物流有限公司犯走私废物罪，判处罚金人民币二十万元。（罚金于判决生效后一个月内一次性缴纳）五、被告人丁仁杰犯走私废物罪，判处有期徒刑十个月，并处罚金人民币八万元。（罚金于判决生效后一个月内一次性缴纳）（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年5月28日起至2020年3月27日止）六、追缴被告单位江西省丝源祥再生纤维有限公司、被告人李剑违法所得二十五万元，上缴国库。七、侦办机关收缴或者查封的其他款物，由侦办机关负责处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江西省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。审 判 长 余行飞审 判 员 张广金审 判 员 王宏瑞二〇一九年五月三十日法官助理 陈 璇书 记 员 夏竟宇