广东省江门市江海区人民法院刑 事 判 决 书（2018）粤0704刑初265号公诉机关江门市江海区人民检察院。被告人黄耀雄，男，1970年5月6日出生于广东省江门市，汉族，文化程度初中，无业，户籍所在地江门市蓬江区。2018年3月2日因本案被羁押，同年3月3日被刑事拘留，同年4月9日被逮捕，现羁押于江门市看守所。辩护人邓瑞芬，广东森德律师事务所律师。被告人黎财荡，男，1980年6月14日出生于广东省阳西县,汉族，文化程度初中，无业，户籍所在地阳西县。2018年3月2日因本案被羁押，同年3月3日被刑事拘留，同年4月9日被逮捕，现羁押于江门市看守所。辩护人张学明，广东三良律师事务所律师。被告人刘耀棠，男，1971年7月1日出生于广东省江门市，汉族，文化程度初中，无业，户籍所在地江门市江海区。2018年3月2日因本案被羁押，同年3月3日被刑事拘留，同年4月9日被逮捕，现羁押于江门市看守所。辩护人方先涛，广东森德律师事务所律师。被告人黄忠升，男，1987年7月6日出生于广西壮族自治区防城港市，壮族，文化程度初中，无业，户籍所在地防城港市防城区。2018年3月2日因本案被羁押，同年3月3日被刑事拘留，同年4月4日被逮捕，现羁押于江门市看守所。辩护人何善彬，广东常道律师事务所律师。被告人张景富，男，1987年9月5日出生于广西壮族自治区防城港市，汉族，文化程度初中，无业，户籍所在地防城港市防城区。2018年3月2日因本案被羁押，同年3月3日被刑事拘留，同年4月4日被逮捕，现羁押于江门市看守所。辩护人陈杰文，广东三良律师事务所律师。被告人颜基波，男，1985年9月27日出生于广西壮族自治区防城港市，汉族，文化程度初中，无业，户籍所在地防城港市防城区。2018年3月2日因本案被羁押，同年3月3日被刑事拘留，同年4月4日被逮捕，现羁押于江门市看守所。辩护人颜上峻，广西海港律师事务所律师。辩护人黄冠广，国信信扬（江门）律师事务所律师。被告人黄显君，男，1984年2月20日出生于广西壮族自治区灵山县，汉族，文化程度初中，户籍所在地灵山县。2018年3月2日因本案被羁押，同年3月3日被刑事拘留，同年4月4日被逮捕，现羁押于江门市看守所。辩护人苏叶娉，广东高拓律师事务所律师。江门市江海区人民检察院以江海检公刑诉[2018]220号起诉书指控被告人黄耀雄、黎财荡、刘耀棠、黄忠升、张景富、颜基波、黄显君犯非法经营罪向本院提起公诉。本院于2018年11月29日受理后，依法组成合议庭，于2019年1月17日公开开庭进行了审理。江门市江海区人民检察院指派检察员王丹出庭支持公诉，被告人黄耀雄及其辩护人邓瑞芬、被告人黎财荡及其辩护人张学明、被告人刘耀棠及其辩护人方先涛、被告人黄忠升及其辩护人何善彬、被告人张景富及其辩护人陈杰文、被告人颜基波及其辩护人颜上峻、黄冠广、被告人黄显君及其辩护人苏叶娉到庭参加诉讼。2019年2月22日，江门市江海区人民检察院建议本案延期审理，本院依法延期审理。同年3月21日，江门市江海区人民检察院建议本案恢复审理，本院依法恢复审理。现已审理终结。公诉机关指控：2015年年底，被告人黄耀雄通过被告人刘耀棠在江门市江海区滘头建星工业区某厂房以“何某军”的名义租赁仓库，在无烟草专卖许可证的情况下帮“陈生”（另案处理）及谭某龙(另案处理）储存并转销从广西壮族自治区（以下简称广西）运来的烟草制品。2016年下半年，被告人黄耀雄再次通过被告人刘耀棠以“何某军”的名义租赁了建星工业区某厂房1扩大经营。2017年5月，被告人黄耀雄雇佣被告人黎财荡，同年7月雇佣被告人刘耀棠参与非法经营烟草行为,并按月向被告人黎财荡、刘耀棠支付工资。随后，被告人黄耀雄安排被告人黎财荡负责接听收货电话，安排被告人黎财荡、刘耀棠负责收货，并一起将广西运来的烟草制品用印有“恒丰灯饰制品”、“汇丰五金”、“汇丰锁具”等字样的包装箱打包后,通过物流公司以及直接送达的方式，销售到北京、上海、天津、河南、深圳、广州、珠海等省市。经查，2017年8月6日至案发日止，三名被告人共转销烟草112次。2018年3月2日，被告人黄忠升、张景富、颜基波、黄显君等人受人指使，在未办理烟草专卖许可证及准运证的情况下，驾驶多辆小汽车组成车队，从广西防城港市运送雪茄烟到广东省江门市交给被告人黄耀雄等人。其中被告人黄忠升与被告人颜基波驾驶车牌为桂Ｐ×××××的小汽车，被告人张景富与“安某”（另案处理）驾驶张景富的车牌为桂Ａ×××××的小汽车，被告人黄显君与“黄某惠”（另案处理）驾驶黄显君的车牌为桂Ｎ×××××的小汽车。当日12时许，上述车队在广西防城港市装上雪茄烟并用黑布遮盖，每辆车配备对讲机用于各车之间的联络，在先导车的引领下，分批次从广西防城港市华石收费站进入广西钦东高速，经深岑高速及江鹤高速等路段进入江门市，按指示先后于当晚21时许将车停在江门市江海区滘头中环广场西侧路边。随后，被告人黎财荡和被告人刘耀棠到中环广场西侧将车开到滘头建星工业区某厂房1内，与被告人黄耀雄一起将车上雪茄烟卸到仓库内，被告人黎财荡再将空车驾驶回中环广场西侧还给司机。当日22时许，被告人黎财荡驾驶第五辆运送烟草的小汽车到仓库卸货时被江门市公安局江海分局民警抓获，正在仓库卸货的被告人黄耀雄、刘耀棠及在中环广场附近的被告人黄忠升、张景富、颜基波、黄显君同时被抓获。随后，江门市公安局江海分局联合江门市烟草局，在江门市江海区滘头建星工业区某厂房1查获卷烟3994条、雪茄烟403074支、烟丝2310.8公斤（评估价值人民币27774370.89元）；在滘头建星工业区A-C区厂房查获卷烟94条、雪茄烟39450支、烟丝1023.35公斤、手工制烟机440个、滤嘴棒255.8万个，卷烟纸122.5万张（评估价值人民币2733329.72元）；在滘头建星工业区A座厂房查获二辆小汽车，其中车牌为桂Ｎ×××××小汽车内的烟草已卸下，车牌为桂Ｐ×××××小汽车内有12个型号12220支雪茄烟（评估价值人民币820450.80元）；在中环广场后查获三辆小汽车，其中车牌为桂Ａ×××××小汽车内的雪茄烟已卸下，车牌为桂Ｐ×××××的小汽车内有13个型号11220支雪茄烟（评估价值人民币753310.80元），车牌为桂Ｐ×××××的小汽车内有10个型号11090支雪茄烟（评估价值人民币744582.60元）。经广东省质量监督烟草检验站认定，上述涉案烟草中除ARKROYAL卷烟为真品卷烟，其余雪茄、烟丝、卷烟均无法鉴定真伪，且均为走私烟。综上，被告人黄耀雄、黎财荡、刘耀棠非法经营数额为人民币32826044.81元，被告人黄忠升、张景富、颜基波、黄显君非法经营数额为人民币2318344.20元。自经营以来，被告人黄耀雄获利约人民币10万元，被告人黎财荡获利约人民币4万元，被告人刘耀棠获利约人民币2.5万元。公诉机关认为，被告人黄耀雄、黎财荡、刘耀棠、黄忠升、张景富、颜基波、黄显君未经许可经营法律规定的专营、专卖物品，情节特别严重，应当以非法经营罪追究其刑事责任。被告人黄耀雄在共同犯罪中起主要作用，是主犯。被告人黎财荡、刘耀棠、黄忠升、张景富、颜基波、黄显君在共同犯罪中起次要作用，是从犯，依法应当从轻或者减轻处罚。被告人黎财荡、刘耀棠、黄忠升、张景富、颜基波如实供述自己的罪行，是坦白，依法可以从轻处罚。故建议对被告人黄耀雄判处五年以上八年以下有期徒刑，对被告人黎财荡、刘耀棠判处四年以上七年以下有期徒刑，对被告人黄忠升、张景富、颜基波、黄显君判处二年以上五年以下有期徒刑；均并处罚金。被告人黄耀雄辩称：对起诉书指控的主要犯罪事实和罪名没有异议，我是受到“陈生”和谭某龙的安排，负责对烟草的接收、装卸和发货，涉案的烟草鉴定价格过高，请求从轻处罚。辩护人邓瑞芬提出的辩护意见是：被告人黄耀雄只是受雇于谭某龙并根据指示搬运、邮寄货物，不构成非法经营罪：1.本案没有查明“他人”非法经营，黄耀雄不知道他人非法经营，也不具有伙同他人或协助他人非法经营的共同犯罪故意，其行为不属于非法经营罪的表现形式和相关规定；2.属被雇佣性质，其根据指示租赁仓库，仅用于短暂放置，不属“仓储”性质，没有参与运输；3.没有为他人非法经营烟草提供便利条件，其只是被“他人”利用；4.不认识“货主”，与“货主”没有共同的犯意联络，不是主从犯关系。已经寄往各地的“香烟”是否非法并没有查实；5.黄耀雄为养家糊口，仅按工资计酬，没有非法经营牟利的动机。故应认定为掩饰、隐瞒犯罪所得罪。被告人黄耀雄有如下从轻处罚情节：1.掩饰、隐瞒犯罪所得罪所得数额不应当以真品销售价格计算；2.有坦白情节；3.主观恶性不大，是初犯、偶犯，有明显悔罪表现；4.本案没有造成严重的社会影响，社会危害性不大。建议对被告人黄耀雄酌情从轻、减轻处罚。被告人黎财荡辩称：对起诉书指控的主要事实与罪名无异议，我没有跟“老板”一起经营，只是按工资计酬，参与本案部分烟草的装卸货，对涉案的三千多万元烟草不知情，对数量和价格也不清楚，是从犯，请求从轻处罚。辩护人张学明提出的辩护意见是：对公诉机关指控被告人黎财荡构成非法经营罪无异议，但应按其参与运送部分的香烟数额承担法律责任，公诉机关以全案数额认定非法经营数额不当。被告人黎财荡有如下从轻处罚情节：1.主动认罪，是坦白，悔罪、认罪态度诚恳；2.是从犯；3.是初犯；4.主观恶性较小，情节较轻。公诉机关的量刑过重，建议对被告人黎财荡从轻或减轻量刑，并适用缓刑。被告人刘耀棠辩称：对起诉书指控的主要事实和罪名没有异议。我从事烟草的搬运，装、卸烟草等，是按工资计酬，涉案烟草的鉴定价格过高，请求从轻处罚。辩护人方先涛提出的辩护意见是：对公诉机关指控被告人刘耀棠的罪名无异议。刘耀棠有如下从轻处罚情节：1.涉案香烟尚未进入流通领域，没有造成严重的社会影响，社会危害性不大；2.如实供述，认罪态度良好，自愿认罪；3.起次要辅助作用，是从犯；4.主观恶性不大，系初犯，悔罪明显；5.所得薪酬仅能维持基本生活，未与非法经营数额等指标挂钩；6.家庭条件困难，家庭成员有重疾，亟需治疗和照顾。建议对被告人刘耀棠从轻、减轻处罚。被告人黄忠升辩称：对起诉书指控的主要事实和罪名没有异议。我在本案中仅收取500元运费，香烟也没有交收，应按所驾驶车辆装载的香烟价值四十多万元承担责任。辩护人何善彬提出的辩护意见是：对公诉机关指控被告人黄忠升犯非法经营罪无异议，黄忠升有如下从轻处罚情节：1.系打工型的从犯，实际所得仅为约500元，不属长期性、利润型从犯，没有在非法经营中获利，应大幅度减轻处罚；2.被告人黄忠升不知道其他车辆运送香烟是否属同一老板，故应对其受雇运送的香烟数额753310.8元承担刑事责任；3.涉案香烟并未交付，是犯罪未遂，依法可以从轻或减轻处罚；4.有坦白情节；5.自愿认罪认罚，可以从宽处罚；6.公诉机关在量刑建议中没有考虑黄忠升上述从轻情节，故应再从轻或减轻处罚。建议对被告人黄忠升在一年至一年六个月的量刑幅度内量刑。被告人张景富辩称：对起诉书指控的事实和罪名没有异议，我只收取几百元运费。公诉机关的量刑过重，请求从轻处罚。辩护人陈杰文提出的辩护意见是：对公诉机关指控被告人张景富犯非法经营罪无异议，张景富没有参与卸货，也没有跟随同案人前往仓库，故应只对其运送的香烟案值承担法律责任，公诉机关认定被告人张景富非法经营数额明显偏高。被告人张景富有如下从轻处罚情节：1.如实交代罪行，认罪、悔罪，具有坦白情节；2.是从犯；3.主观恶性较小，情节较轻,是初犯、偶犯；3.约定获得劳务费700元实际并未收取。建议对被告人张景富从轻、减轻处罚，并适用缓刑。被告人颜基波辩称：对起诉书指控的犯罪事实和罪名没有异议。公诉机关量刑过重。请求从轻处罚。辩护人黄冠广提出的辩护意见是：对起诉书指控被告人颜基波的罪名没有异议，被告人颜基波对参与运输烟草并不明知，主观恶性和量刑应与其他被告有明显区别，其参与的涉案案值应以753310.80元计算。被告人颜基波有从轻处罚情节：1.起次要作用，是从犯，可以从轻处罚；2.如实供述且认罪悔罪，可以从轻处罚；3.是初犯、偶犯；4.是被临时邀请陪同送货，上车后才知道装载“走私货”，属于被动放任型的犯罪，主观恶性小；5.所造成的社会危害非常小。建议对被告人颜基波判处二年以下的有期徒刑，并适用缓刑。辩护人颜上峻提出的辩护意见是：同意黄冠广律师的辩护意见，有如下补充辩护意见：1.颜基波没有加入微信群，是“圈外人”；2.初次涉案被抓，货物尚未交付。建议对被告人颜基波判处十个月以下有期徒刑。被告人黄显君辩称：对起诉书指控的事实和罪名没有异议，是因别人租赁我的车辆才跟车过来，收取人工费500元和按天数收取车辆租赁费用。公诉机关的量刑过重，我认罪，愿意承担法律责任，希望给予我改过自新的机会。辩护人苏叶娉提出的辩护意见是：对公诉机关指控被告人黄显君的罪名没有异议，被告人黄显君有如下从轻处罚情节：1.起次要或辅助作用，是从犯；2.是初犯、偶犯。建议对被告人黄显君从宽从轻处罚。经审理查明：2015年年底，被告人黄耀雄通过被告人刘耀棠在江门市江海区滘头建星工业区某厂房以“何某军”的名义租赁仓库，在无烟草专卖许可证的情况下帮“陈生”（另案处理）及谭某龙(另案处理）储存并转销从广西运来的烟草制品。2016年下半年，被告人黄耀雄再次通过被告人刘耀棠以“何某军”的名义租赁了建星工业区某厂房1扩大经营。2017年5月，被告人黄耀雄雇佣被告人黎财荡，同年7月雇佣被告人刘耀棠参与非法经营烟草行为,并按月向被告人黎财荡、刘耀棠支付工资。期间，被告人黄耀雄安排被告人黎财荡负责接听收货电话，安排被告人黎财荡、刘耀棠负责收货，并一起将接收的烟草打包，通过物流公司以及直接送达的方式，多次发货到北京、广州和珠海等部分省市。2018年3月2日，被告人黄忠升、张景富、颜基波、黄显君等人受人指使，在未办理烟草专卖许可证及准运证的情况下，驾驶多辆小汽车组成车队，从广西防城港市运送雪茄烟到广东省江门市交给被告人黄耀雄等人。其中被告人黄忠升与被告人颜基波驾驶车牌为桂Ｐ×××××的小汽车，被告人张景富与“安某”（另案处理）驾驶张景富的车牌为桂Ａ×××××的小汽车，被告人黄显君与“黄某惠”（另案处理）驾驶黄显君的车牌为桂Ｎ×××××的小汽车。当日12时许，上述车队在广西防城港市装上雪茄烟并用黑布遮盖，每辆车配备对讲机用于各车之间的联络，在先导车的引领下，分批次从广西防城港市华石收费站进入广西钦东高速，经深岑高速及江鹤高速等路段进入江门市，按指示先后于当晚21时许将车停在江门市江海区滘头中环广场西侧路边。随后，被告人黎财荡和被告人刘耀棠到中环广场西侧将车开到滘头建星工业区某厂房1内，与被告人黄耀雄一起将车上雪茄烟卸到仓库内，被告人黎财荡再将空车驾驶回中环广场西侧还给司机。当日22时许，被告人黎财荡驾驶第五辆运送烟草的小汽车到仓库卸货时被江门市公安局江海分局民警抓获，正在仓库卸货的被告人黄耀雄、刘耀棠及在中环广场附近的被告人黄忠升、张景富、颜基波、黄显君同时被抓获。当日，江门市公安局江海分局联合江门市烟草局，在江门市江海区滘头建星工业区某厂房1查获卷烟3994条、雪茄烟403074支、烟丝2310.8公斤（评估价值人民币27774370.89元）；在滘头建星工业区某厂房查获卷烟94条、雪茄烟39450支、烟丝1023.35公斤、手工制烟机440个、滤嘴棒255.8万个，卷烟纸122.5万张（评估价值人民币2733329.72元）；在滘头建星工业区某厂房1查获二辆小汽车，其中车牌为桂Ｎ×××××小汽车内的烟草已卸下，车牌为桂Ｐ×××××小汽车内有12个型号12220支雪茄烟（评估价值人民币820450.80元）；在中环广场后查获三辆小汽车，其中车牌为桂Ａ×××××小汽车内的雪茄烟已卸下，车牌为桂Ｐ×××××的小汽车内有13个型号11220支雪茄烟（评估价值人民币753310.80元），车牌为桂Ｐ×××××的小汽车内有10个型号11090支雪茄烟（评估价值人民币744582.60元）。经广东省质量监督烟草检验站认定，上述涉案烟草中除ARKROYAL卷烟为真品卷烟，其余雪茄、烟丝、卷烟均无法鉴定真伪，且均为走私烟。综上，被告人黄耀雄、黎财荡、刘耀棠非法经营数额为人民币32826044.81元，被告人黄忠升、张景富、颜基波、黄显君非法经营数额为人民币2318344.20元。自经营以来，被告人黄耀雄获利约人民币10万元，被告人黎财荡获利约人民币4万元，被告人刘耀棠获利约人民币2.5万元。为证实上述事实，公诉机关提供了如下证据证实：（一）现场扣押的物证，具体如下：1.烟草制品（1）卷烟3994条、雪茄烟403074支和烟丝2310.8公斤，从江门市江海区滘头建星工业区A-C座厂房查获。（2）卷烟94条、雪茄烟39450支、烟丝1023.35公斤、手工制烟机440个、滤嘴棒255.8万个和卷烟纸122.5万张，从江门市江海区滘头建星工业区某厂房查获。（3）12个型号12220支雪茄烟，装载于白色华泰圣达菲SUV小汽车桂Ｐ×××××内，从江门市江海区滘头建星工业区某厂房1查获，被告人黎财荡指认是从中环广场后开回仓库。（4）13个型号11220支雪茄烟，被告人黄忠升、颜基波指认是其驾驶的桂Ｐ×××××的小汽车运到江门市的烟草。（5）10个型号11090支雪茄烟，装载于桂Ｐ×××××白色华泰小汽车内，是从江门市江海区中环广场后路边查获。2.包装纸箱1320个，被告人黄耀雄、黎财荡和刘耀棠指认是用于打包烟草发送物流使用。3.通讯工具：（1）黑色诺基亚1120手机（电话号码138××××8965）一部，是被告人黎财荡联系运输烟草的司机所用。（2）电话卡四张，被告人黄耀雄指认是用于非法经营烟草。（3）被告人黄耀雄的黑色华为P9手机一部、被告人黄忠升的VIVO牌X7型手机一部、被告人黄显君的金色苹果6S手机一部、被告人黎财荡的金色华为Honor7x手机一部、被告人刘耀棠的灰色魅蓝NOTE5手机一部、被告人张景富的金色折叠三星牌SM-G1600型手机一部，其等指认在当日曾用于运输烟草时联系，公安机关并从上述手机中提取微信聊天记录和图片。（4）对讲机五台，分别从桂Ｐ×××××、桂Ａ×××××、桂Ｐ×××××、桂Ｎ×××××和桂Ｐ×××××的五辆小汽车内查获，被告人黄忠升、颜基波、张景富、黄显君指认对讲机由组织运送烟草的人提供，并在运输途中联系运输路线。4.交通工具五辆：（1）桂Ｐ×××××白色起亚K5小轿车一辆，被告人黄忠升、颜基波指认该车是2018年2月22日和2018年3月2日用于运送涉案烟草。（2）桂Ａ×××××黑色丰田锐志小轿车一辆，被告人张景富指认2018年3月2日用于运送涉案烟草。（3）桂Ｎ×××××紫色起亚福瑞迪小轿车一辆，被告人黄显君指认2018年3月2日用于运送涉案烟草。被告人黎财荡和刘耀棠辨认其该车已开进在仓库卸货。（4）桂Ｐ×××××白色华泰圣达菲SUV小汽车一辆，该车于2018年3月2日23时许在江门市江海区中环广场后路边查获，当时无车主，车内有10个型号11090支雪茄烟。（5）桂Ｐ×××××白色华泰圣达菲SUV小汽车一辆，被告人黎财荡指认案发当日将该车开回涉案仓库准备卸车内雪茄烟。被告人刘耀棠辨认其在仓库卸货时看过该车。（6）假车牌:①车牌一副，车牌号为桂Ｐ×××××，从被告人黄忠升驾驶的桂Ｐ×××××小汽车搜出。被告人黄忠升指认该车牌在运输烟草途中使用。②桂Ｋ×××××、桂Ｋ×××××、桂Ｆ×××××车牌三副，从运送烟草车辆桂Ｐ×××××搜出。（7）黑布六块，被告人黄忠升、张景富、颜基波、黄显君指认黑布用于盖住放在涉案车辆后排运送的货物。（8）假身份证“何某军”一张，被告人刘耀棠辨认是按被告人黄耀雄要求用于租赁仓库。（二）书证1.从涉案地点建星工业区某厂房1扣押的书证（1）送货单六本、登记本和电话通讯录各一本，被告人黄耀雄、黎财荡确认用于记录发送烟草收货人、地址、数量、收到烟草数量和种类、接受烟草人员、姓名、地址及联系方式等。（2）香烟资料记录三十九张，被告人黎财荡确认是发送烟草时使用的单据。（3）收款收据及送货单共五张，被告人黄耀雄、黎财荡确认是2018年3月2日接收烟草时从运输烟草的车辆上取下的烟草单。2.从被告人黄耀雄处扣押的书证（1）发货记录十四张，被告人黎财荡确认是到物流发送烟草的登记发货人姓名、联系方式、发货地址。（2）送货单三张，被告人黄耀雄确认是购买电话卡的收据。3.从桂Ａ×××××小汽车扣押的书证（1）车辆通行费收据和发票各一张，被告人张景富确认是运送烟草时高速公路的收费单据。（2）送货单一本、送货单十张，白色纸片一张、收款收据两张，内容显示运送烟草车辆牌号为桂Ｐ×××××、桂Ｐ×××××和桂Ｐ×××××，被告人张景富确认单据来源于其车辆内，是本次运送烟草的车辆使用。4.从桂Ｐ×××××小汽车上扣押的书证四张收据，被告人黎财荡确认是从该车辆内搜出运送烟草的送货单。5.从桂Ｐ×××××小汽车上扣押的书证送货单一张，内容为190-210盒等。6.从桂Ｐ×××××车上扣押的书证车辆通行费收据一张、发票一张、绿色封皮送货单一本和三张收款收据，被告人黄忠升确认来源于车内。7.从桂Ｎ×××××车上扣押的书证广西岑兴高速公路发展有限公司发票一张，证实被告人黄显君与黄忠升驾驶车辆在相同时段内的高速公路入口和出口一致。8.租房收据五张，证实证人林某耀和朱某忠收到刘耀棠以“何某军”名义交来租赁涉案仓库租金。9.物流单、货物运输合同等书证，被告人黄耀雄、黎财荡确认是物流公司发送烟草的单据，发往地区有广州市、深圳市、上海市等地区。10.扣押笔录及扣押清单，公安机关对本案被告人和涉案场所、车辆进行检验、检查：（1）对涉案仓库现场进行检查，发现烟草等相关上述物证。（2）对被告人黎财荡进行检查发现上述黑色诺基亚牌手机和一部电话号码为134××××8839华为牌荣耀BND-VL10型手机等上述物证。（3）对桂Ｐ×××××白色华泰圣达菲牌轿车进行勘查，发现有上述黑布、送货单和黑色对讲机等上述物证。（4）对桂Ｐ×××××白色华泰圣达菲牌轿车进行勘查，发现有一台黑色对讲机、两块黑布、四张收据、三副车牌（车牌号分别为桂Ｋ×××××、桂Ｋ×××××、桂Ｆ×××××）等上述物证。（5）对被告人刘耀棠进行检查时，发现一部灰色魅蓝牌NOTE5型手机（手机号码134××××9911）和一部金色的乐视牌LEX528型手机（手机号码137××××4437）（已发还）。（6）对被告人黄忠升进行检查，发现一部VIVO牌X7型手机（电话为183××××9359）；对被告人黄忠升用来运输烟草的白色起亚牌车辆（车牌号桂Ｐ×××××）发现黑布、一台对讲机、一张发票、一副车牌（桂Ｐ×××××）、一本送货单（绿色封皮）、一张车辆通行费收据、三张收款收据、一张白纸、一张收据、两张送货单等上述物证。（7）对被告人张景富进行检查发现一部三星牌SM-G1600型手机（电话187××××8262）、一部三星牌SM-G9350型手机（电话177××××9166）、一部苹果牌A1589型手机（电话183××××1288）、一部诺基亚牌106型手机（电话152××××3306）；对被告人张景富运输烟草的桂Ａ×××××黑色丰田牌车辆上发现一块黑布、一台黑色对讲机、一张发票、一张车辆通行费收据、两张收款收据、十张送货单、一本单栏送货单和一张纸等上述物证。（8）对被告人黄显君进行检查，发现一部金色苹果6S手机（电话182××××6809），对黄显君用来运输烟草的桂Ｎ×××××紫红色东风悦达起亚车辆进行勘查，发现两块黑布、一张广西岑兴高速公路发展有限公司发票和一部黑色对讲机等上述物证。（9）对江海区滘头建星工业区某厂房1进行检查，在仓库办公桌上发现一部黑色的华为牌P9型手机（手机号为158××××6811，黄耀雄本人使用的手机）、送货单六本、登记本一本、电话通讯录一本、物流单一张、记录香烟资料三十九张，发货记录九张；在办公桌旁的椅子上发现黄耀雄挎包，挎包内有物流单九张、银行卡六张、发货记录五张、收款收据五张、SIM卡四张；在仓库门口的纸箱上发现送货单五张。11.公安机关扣押涉案烟草移送清单和发还清单，证实公安机关办理了涉案物品移送手续，并将扣押刘耀棠的乐视手机和黄耀雄的六张银行卡发还。12.涉嫌犯罪案件移送书、移送书附案件材料清单、江门市烟草局证据先行登记保存通知书及清单、案件调查终结报告、移送财物清单，证实江门市烟草局将查获的涉案烟草、车辆进行先行登记并移送公安机关。13.江门市烟草局出具的证明，证实本案被告人在江门地区未取得烟草专卖生产企业、批发企业许可和零售许可，没有被江门地区烟草部门行政处罚。14.本案被告人的身份信息、抓获经过与破案经过，证实本案被告人的身份情况，均系被公安机关现场抓获，无自首及立功情节。15.涉案烟草专卖品价格及真伪证明，证实公安机关聘请广东省质量监督烟草检验站对涉案烟草的真伪进行认定和聘请江门市烟草局对涉案烟草的价格进行认定；公诉机关聘请广东省烟草局对涉案烟草的价格进行认定，结论如下：（1）由广东省质量监督烟草检验站出具，证实江海公安分局送检的ARKROYAL（软SWEEF）84mm条盒软盒装卷烟系真品卷烟；其余送检的卷烟、雪茄烟、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、空烟筒、配套手工卷烟器等无法对其作真假结论；送检的烟丝样品并未标注“由中国烟草总公司专卖”字样，其包装标识不符合进口烟草专卖品要求；送检的卷烟、雪茄烟样品的包装标识不符合境内卷烟包装标识规定，不属于2018年进口卷烟、雪茄烟目录中的品牌规格，未标注“中国烟草总公司专卖”字样。（2）由江门市烟草局出具，证实桂Ｐ×××××车辆上查获的烟草共价值人民币753310.8元，桂Ｐ×××××车辆上查获的烟草共价值人民币820450.8元，桂Ｐ×××××车辆上查获的烟草共价值人民币744582.6元，建星工业区仓库-2查获的烟草共价值人民币2733324.81元，建星工业区仓库-1查获的烟草共价值人民币27774359.8元。（3）广东省烟草局出具的《涉案烟草专卖价格证明》，经鉴定，涉案烟草专卖品总价值为32826044.81元。其中：桂Ｐ×××××车辆上查获的烟草共价值人民币753310.8元，桂Ｐ×××××车辆上查获的烟草共价值人民币820450.8元，桂Ｐ×××××车辆上查获的烟草共价值人民币744582.6元，建星工业区仓库-2查获的烟草共价值人民币2733329.72元，建星工业区仓库-1查获的烟草共价值人民币27774370.89元。16.车辆登记信息，证实桂Ｎ×××××红色起亚牌小汽车车主为黄显君，桂Ｐ×××××白色华泰圣达菲牌小汽车车主为黄某2强，桂Ａ×××××黑色丰田牌小汽车车主为张景富，桂Ｐ×××××白色华泰圣达菲牌小汽车车主为黄某2婷，桂Ｐ×××××白色起亚牌小汽车车主为容某爱。17.被告人黄耀雄、黎财荡、刘耀棠、黄忠升、颜基波、张景富和谭某龙、“吴某”的通话清单，证实被告人黄耀雄、黎财荡、刘耀棠在接收烟草前后与谭某龙有电话联系。被告人黄忠升在运送烟草当日与黎财荡工作手机有多次电话联系，被告人黄忠升与张景富有多次电话联系，运送烟草前后被告人黄忠升、张景富、黎财荡与“吴某”有多次电话联系。18.上海市公安局治安总队食药环侦支队出具的关于线索协查情况的函，证实暂未能对涉案烟草流向等线索进行核查。19.发货统计表，证实公安机关从建星工业区A座厂房办公桌上扣押的六本送货单统计被告人黄耀雄等人从2017年8月7日至2018年3月2日发送烟草112次。20.江门市烟草局出具的说明，证实该局执法人员参与本案的检查行动，检查程序和过程合法。（三）证人证言、托运单据和辨认笔录1.证人林某耀和朱某忠的证言，证实被告人刘耀棠先后找其租赁滘头建星工业区某厂房和某厂房1，所开具的租赁收据付款人写“何某军”。2.证人刘某维、孙某文、林某林、张某红、付某纹、黄某绿的证言，分别证实2017年4月至2018年3月曾到其工作的物流公司发货，到货地点一般是深圳市、广州市和上海市等地区。（四）本案被告人的供述与辩解1.被告人黄耀雄的供述与辩解，主要内容：我和谭某龙一起认识广西的“陈先生”，帮助“陈先生”做烟草中转，于2016年下半年开始在建星工业区的二个仓库经营烟草中转，有黎财荡、刘耀棠、“陈先生”和谭某龙四人参与，没有办理任何烟草专卖手续。“陈先生”通过司机将香烟和送货单送到我处，我负责仓库管理，收货、发货，2017年上半年，我找到黎财荡和刘耀棠一同参与，二人基本听从我安排工作，我给了黎财荡一台诺基亚手机，负责联系送货司机，每次烟草从广西过来，谭某龙就会提前通知我们接货，黎财荡收到司机到达江门的电话后，我们就接收烟草，在仓库清点好数量，将数量发给谭某龙，谭某龙负责与“陈先生”对数。接着我、黎财荡和刘耀棠根据送货单的地址、收货人的姓名、电话将香烟通过快递邮寄给客户或由客户上门取货，烟草发送到深圳、上海、北京、天津等地。2018年3月2日，我和黎财荡、刘耀棠在接收烟草时被查获了。我对公安机关委托江门市烟草专卖局对涉案烟草的数量、价格和真伪的鉴定意见无异议，部分清点我没有参与，我共收到工资有10万元左右。2.被告人黎财荡的供述与辩解，主要内容：2017年5月左右，被告人黄耀雄找我一起经营烟草流转，后来知道我和刘耀棠、黄耀雄三人都是为谭某龙工作，工作地点是建星工业区的二个仓库。谭某龙负责安排工作给黄耀雄，黄耀雄再安排工作给我和刘耀棠，有时谭某龙也安排我工作。广西方面运送的是香烟、烟丝和雪茄烟，均是国外品牌。我们三人主要是将广西运来的雪茄烟和烟丝搬到刘耀棠租赁的建星工业区的二个仓库里，清点数量，接着在仓库打包，按黄耀雄提供具体收货人，通过物流和直接送货的方式发送烟丝和雪茄，发货地点有上海、深圳、广州等地方，平均每月有十次，每次三件，卷烟一般是一件七八十条，烟丝一件约七八十条，雪茄一般一件有四五十盒，发货以烟丝最多。发货的发货单在仓库的办公桌上，经统计，至2018年3月2日，我们共发了112次。送烟草过来时我们没有收到钱，发送烟草就有，谭某龙曾叫开一张交通银行卡并告诉他密码，后又叫我去提现，共提现约有一百多万元人民币。黄耀雄给我一部诺基亚手机，让我负责接听送货的人的电话并通知他。收货每年约5次，交货人去到中环广场会给我电话，我再去中环广场将货接走回仓库放货。2018年1月底，对方司机是二名40多岁的男子，货放于大仓库，是一百多箱的箱装烟丝。过了一个星期送货的司机又送了烟丝约有100多箱。第2次就是2018年3月2日，广西的司机打电话说车到后，我就叫刘耀棠去接车，刘耀棠找到司机将车开回仓库，接着第二辆车到了，是一名高高瘦瘦的男子，我开车回去卸完货将车开回中环广场，看见有一二个司机在等，我将车钥匙交给他们，他们再给我一个车钥匙，我再将车开回仓库放货，第三辆是红色起亚，当我开第四辆白色华泰回到仓库，并准备将红色起亚开出去还车时被抓获了。车上全部是雪茄，每车有300-400盒，放在后排座和车尾箱，后排座用黑布盖住。我共拿了三份送货单。被查的烟草主要有卷烟、烟丝和雪茄，小仓库有83种，大仓库有71品种。我对在建星工业区的二个仓库和另外三辆车检出的烟草数量无异议，对其他地方检查出来的数量不清楚，对白色SUV小轿车的烟草数量无异议。对烟草质量和价格鉴定无异议，我共收到工资四万元。3.被告人刘耀棠的供述与辩解,主要内容：2016年年中，我曾帮助黄耀雄在建星工业区租赁涉案的二个仓库，黄耀雄给我钱以何某军的名义交租金。2017年7月，我因没有工作就找黄耀雄，后与黎财荡等三人在仓库内无证经营烟草，我主要是根据黄耀雄的指令在仓库将香烟或雪茄用纸箱打包，有货来时帮忙卸货，有货出时帮忙装车。黄耀雄和黎财荡除了做上述工作外，还要去外面接车和发货点数，黎财荡还使用电话联系接货，我和黎财荡均听从黄耀雄安排。仓库只是烟和雪茄，平均每二、三天出一次货，每次出货大约88条，雪茄25支包装的约20盒，10支包装的约60盒。平时有烟草来时，黄耀雄或黎财荡就打电话给我，我就在仓库等。我有接过几次车，2018年2月9日前后接了4000多盒烟丝，连续4天是一辆大货车送货，四次大货车每次不一样，车牌是广西的，司机也都不同，当日，黄耀雄打电话叫我开工，我回到仓库看见一辆厢式货车停在门口中，里面约有100箱烟仔和烟丝，我和黄耀雄、黎财荡就将约100箱烟仔和烟丝搬进仓库，之后三天也是这样，共入了300箱烟仔和烟丝。一箱约有50条（每条10包烟仔），纸包装烟丝一箱约有40条烟丝，一条有5包，铁盒装有烟丝一箱约120盒，烟仔是大华和阿里山二种品牌，烟丝全是英文名。第二次是被抓的3月2日，当日下午四时多，黎财荡打我电话说晚上开工，晚上7点左右，黎财荡找到我，我到中环广场后面时，我见黎财荡用手机给人电话问车什么时候到。到8点左右，第一辆车就来了，有人在车旁将锁匙交给我，黎财荡让我将车开到仓库，黄耀雄已在仓库等，卸货后由黎财荡开出去，后我在仓库卸货，当天一共有5辆车到仓库，共卸了3车的货，有二车没有卸下就被抓了。当晚仓库总共接收了四辆小车，一辆白色SUV华泰汽车，一辆黑色丰田汽车、一辆枣红色起亚小汽车和一辆小轿车，其中白色华泰没有卸货。车上的雪茄是一盒盒的，没有箱装，装在车尾箱和后排座，后排座的雪茄是用黑布盖住正面部分，两侧没有盖。每辆车大约装500支雪茄，每盒有十支、二十支、三十支，估计每辆车装8000支左右。黄耀雄每月给我的工资有3000-4000元，黎财荡的工资也是黄耀雄给的。没有见过黎财荡给过钱司机。黄耀雄让我租仓库之后，约有一二年时间我将工商银行卡和交通银行卡给黄耀雄使用。我对本案涉案烟草专卖建星仓库-1内（A座厂房）和A-C座厂房以及车上的雪茄烟的真伪和价值的价格没有意见。我刚参加非法经营烟草时仓库有卷烟、烟丝和少量雪茄烟，我共收到七个月的工资，约收了25000元。4.被告人黄忠升的供述与辩解，主要内容：我是“阿四”安排来江门送货的，送货人是在东兴市四川路附近将车交给到大田装货，在2018年3月1日开车到防城港，我找到颜基波一同送货，颜基波上车时，颜基波见黑布没有盖好，就伸手去盖时，我们就看见货物包装盒是雪茄，颜基波还问我是什么烟。在2018年3月2日12时许，我们从广西防城港出发，晚上22时许在中环广场外面路边被抓获。我驾驶的是一白色起亚K5轿车，车牌号桂Ｐ×××××，被抓获时车上放的是雪茄香烟，总数约有十几件，放在车里时拆成一盒盒，香烟都是放在汽车后尾箱以及后排座位，后排座是被拆掉的，经烟草局人员清点，共为11220支雪茄香烟，共有十三个品牌。被抓获时还有颜基波，当时是等接货员接货。在出发时，安排送货的人给我们一个电话号码，我们通过电话联系接货方接货。我们是按导航开过来，并通过对讲机联系，车队还有一个微信群“2018.顺”联系，但对群内成员也不熟悉。根据对讲机的应答和微信联系，这次约有五六台车分开将香烟送到江门，之间相互隔几十公里，但我和其他的司机不熟悉，在我没进广东境内时，曾使用PW3983车牌。我们按每台车计算，一台车给三千元，车和运费由“阿四”提供，这次出发我收到三千元，扣除油费、路费等费用，约余下一千多元，我准备和颜基波对半分。在送货期间，我知道“阿四”也一同送货，并与其通话联系。谁送货谁负责，货少了自已赔。我对涉案烟草专卖品进行的价格和真伪鉴定没有意见，对查获车内涉案烟草和数量没有异议。我之前送过一次香烟到江门，约在2018年2月27、28日左右，当时有三、四台车来江门，我是送九件普通香烟，也是到中环广场交接。5.被告人颜基波的供述与辩解，主要内容：黄忠升是从事走私货运输工作，2018年3月2日13时许，黄忠升叫我跟车去广州。我答应他，在上车时车上货物用黑布盖住，部分露出一盒盒黄色盒子，上面有英文，我就知道是走私货。后我们两人轮流驾车往广州方向行驶，是桂Ｐ×××××白色起亚K5小汽车，车上有一部对讲机可以通话。我们在路上通过车上的对讲机交流路线和距离，估计当日共有五六台车到江门。晚上21时许，黄忠升指示我下高速走到江门市江海区的一大型商场附近等人来接货。到目的地后，我见到我们车前面停放一台白色华泰越野车也在等卸货。后来有人将一条车匙扔进我们车窗，又将我们前面的华泰接进去。我和黄忠升在车上，曾有两个人叫黄忠升吃饭，应该是送货的司机在等卸货。我们约在半小时后被抓获了。黄忠升没有跟我说报酬的款项。被抓获后才知道车上货物是香烟，有11220根。我对我们车上的涉案烟草的价格和真伪结论没有意见，对其他车辆的情况就不清楚了。我开始时不知道运送的是走私烟，知道是走私货。6.被告人张景富的供述与辩解，主要内容：2018年3月2日12时许，安某驾驶一辆桂Ａ×××××黑色丰田品牌小轿车到我家接我，并通知对方在冲轮高速收费站前空地等。后对方的黑色宝骏小轿车来到，二人将车上约100盒的雪茄搬到我们车上。我们从广西防城港一路开车往江门市江海区，在途中，安某在车上使用对讲机，在经过一个城市就报位置，期间还有三辆车在用对讲机报位置，但我不知道是否有运送烟草和何人驾驶，从对讲机里报的位置听出第一辆车比我们差不多快4个小时，上一辆车比我们快2个小时。约在21时到了中环广场，在中环广场我发现有三个人二辆车，一辆是我的丰田锐志，另一辆是起亚汽车，期间我见一黄姓司机也是运送烟草的，当我吃完饭回到中环广场就被抓获了。我运送的雪茄烟交给一名男子运走了，雪茄有些是用木盒装的，有些是用纸盒装的，我是第一次运送雪茄，每次跟车有300元收入。我有二个微信号，一个昵称叫“小四”，跟运输雪茄有二个群，一个叫“2018.顺”，一个叫“一帆风顺”。群里都是运输烟的司机，在途中迷路或不知道路时询问其他人，但我不认识群内的人。我对涉案烟草的价格和真伪鉴定中对数额和每支的价格鉴定没有意见，我运输的数量只有一百多盒。我就是其中的普通一员，是安某叫来送烟的，说给我人工费300元，车费给我400元，但款项还没有给。7.被告人黄显君的供述与辩解，主要内容：2018年3月2日，黄某惠打电话说要包我的车，一天400元，在9点左右到防城区桥头等他，叫我同去广东。一个多小时后，黄某惠驾车回来，我们就上高速往广东方向跑，快到广东时，有对讲机呼叫指示我们如何走，黄某惠还汇报车的位置。到广东后我开了一段车，黄某惠答应给500元我。我没有运送烟草的行为，货是黄某惠装的，我看见车辆后排座用黑布盖住，盖得很严实。在途中，黄某惠有使用我的手机和用手机导航，在当晚19时许，我们开车到江门高速公路口时，黄某惠叫我下车，大约过了半小时，黄某惠打电话说让我到中环广场等他拿车。我到中环广场后找到黄某惠，黄某惠又叫我开车，我按照他的指示将车开到中环广场后面的路边停下。在晚上就在我停车的路边和一个男子被抓获，这个男子与黄某惠认识。共有几辆车运货上来，我还在中环广场见到一辆黑色小轿车，我还和司机一起吃了东西。我到中环广场等候期间，被警察抓获。我的车是一辆桂Ｎ×××××起亚福瑞迪三厢小轿车。我对烟草局清点查获运输烟草车辆中五辆车的数量无意见，但与我没有关系。五、鉴定意见（图像鉴定意见书），证实被告人黄显君于2018年3月2日从广西城防港市路面卡口至江鹤高速共和收费站路段的照片和江门市江海区中环广场附近监控中一男子是同一人像。六、勘验、检查、辨认等笔录1.辨认笔录：（1）被告人黄耀雄辨认出储存烟草的仓库位于滘头建星工业区；辨认出被告人黎财荡及刘耀棠，辨认出其手机微信上的联系人“小龙”真名谭某龙。（2）被告人黎财荡辨认出储存烟草的仓库位于滘头建星工业区，辨认出“龙某”（谭某龙）曾安排黄耀雄给别人发送仓库内的烟草，辨认出被告人黄忠升是两次运送雪茄的司机，被告人颜基波和被告人黄忠升是第二次一同运送雪茄。（3）被告人刘耀棠辨认出其存储烟草的厂房位于建星村工业区A厂房，辨认出谭某龙、黎财荡和黄耀雄。（4）被告人颜基波辨认出黄显君是在中环广场曾叫被告人黄忠升吃饭的人，黄忠升是叫其运输走私货的人，黎财荡是当时曾将一把车钥匙丢给其和黄忠升的人。（5）被告人黄忠升辨认出颜基波是其叫来运输雪茄的，辨认出被告人张景富。（6）被告人张景富辨认出黄显君是其到中环广场后曾看见此人和一名自称黄姓男子，他们是送雪茄烟的。2.江门市烟草局检查（勘验）笔录及照片江门市烟草局于2018年3月2日23时至4日,对停放在江门市江海区中环广场后面的桂Ｐ×××××小汽车进行检查，查获Habanls等10个品牌规格共11090支雪茄卷烟和对讲机等。对江海区建星工业区仓库进行检查，现场查获涉嫌违法烟草专卖品共计83个品牌规格卷烟3994条、雪茄烟403074支、烟丝2310.8千克；对桂Ｎ×××××、桂Ａ×××××两辆涉案车辆、单据一批和账本7本进行先行登记保存；对江海区建星工业区2号仓库进行检查，现场查获涉嫌违法烟草专卖品共计74个品牌规格卷烟94条、雪茄烟39450支、烟丝1023.35千克、卷烟纸122.5万张、滤嘴棒255.8万支，手工卷烟器440盒；对桂Ｐ×××××涉案车辆进行先行登记保存；对江海区滘头建星工业区仓库的桂Ｐ×××××车辆进行检查，在车内查获GURKHA等12个品牌规格共12220支雪茄烟；对停放在江海区中环广场后面的桂Ｐ×××××车辆进行检查，在车上查获GURKHA等13个品牌规格共11220支雪茄卷烟；对桂Ｐ×××××起亚小轿车作先行登记保存。3.公安机关现场勘验检查工作记录。江门市公安局江海分局在办理滘头建星工业区非法经营案过程中对上述涉嫌作案车辆5辆，停放在江门市烟草局，遂对这5辆车进行勘验。并提取上述车内物证等物品；对江海区滘头建星工业区A座厂房A区域、B区域、C区域和D区域进行现场勘验。七、视听资料、电子数据1.黄耀雄、刘耀棠手机微信聊天记录：（1）黄耀雄与谭某龙等人的微信聊天记录、被告人黄耀雄与谭某龙的微信聊天记录，其中语音聊天已依法转换为文字形式，在微信中发送有关走私烟草的外观图片和清单，并谈及关于收发货的情况。（2）刘耀棠与谭某龙微信聊天记录，2017年6月26日刘耀棠与谭某龙微信聊天涉及仓库空调坏了和仓库的电费单收据。2.六名被告人手机内微信及照片资料：（1）被告人黄耀雄手机内微信及照片资料，在微信中调取谭某龙的微信号（昵称小龙）、刘耀棠的微信号（昵称糖糖）、黎财荡的微信号（昵称荡）、其本人的微信号（昵称风），其本人与谭某龙、刘耀棠、黎财荡的微信聊天记录；在手机里拍摄有“欠255盒”字样的纸条一张、有“周转箱”字样的包装箱、存放香烟的仓库情况及雪茄照片。（2）被告人黎财荡手机内微信及照片资料，在黎财荡华为荣耀手机微信中调取的其本人的微信号（昵称荡）、刘耀棠的微信号（昵称糖糖）、黄耀雄的微信号（昵称风）；在手机中拍摄的其仓库内的烟草及收到烟草后清点数目的单据。从黎财荡黑色诺基亚手机调取的手机通话记录，显示该手机于2018年3月2日14:26-23:29期间与被告人黄忠升、“吴某”等人有多次通话记录。（3）被告人刘耀棠手机内微信及照片资料在微信中调取其本人的微信号（昵称糖糖）、黎财荡的微信号（昵称荡）、谭某龙的微信号（昵称小龙）、黄耀雄的微信号（昵称风）。其本人与谭某龙的微信聊天记录，其本人与黄耀雄的微信聊天记录（内有仓库电费收据）。（4）被告人黄忠升手机内微信及照片资料，在微信中调取的其本人的微信号（昵称咸鱼有梦），加入“2018.顺”微信群（该群在案发当日有人发桂Ｇ×××××、桂Ｎ×××××、188××××7224及中环广场定位的信息，黄忠升发桂Ｐ×××××等信息）及“一帆风顺”微信群（内有多条微信语音聊天信息）。黄忠升手机通话记录，显示在3月2日与黎财荡、吴某、张景富有多次通话记录。2018年3月2日“2018.顺”微信群的聊天内容。黄忠升确认是2018年3月2日运送烟草时司机群里的聊天记录，主要在讲运送烟草的目的地和接烟草的人的联系方式。黄忠升与“A_si”的聊天记录内容。黄忠升确认聊天记录是其于2018年3月2日运送烟草时询问张景富如何运送烟草的聊天记录。（5）被告人张景富手机内微信及照片资料，从张景富手机调取的其本人的微信号（昵称为小四），加入的“2018.顺”及“一帆风顺”微信群（其本人在群里表示换手机号码叫大家存）。另从“2018.顺”微信群中于3月2日，“蚂蚁散步”邀请“小蜜蜂”即黄显君入群，“小蜜蜂”有多次发语音聊天。调取被告人张景富手机通话记录，显示在3月2日与188××××6958、159××××3652有通话。（6）被告人黄显君手机内微信及照片资料，在黄显君手机微信中调取的其本人微信号（昵称为小蜜蜂）。其手机于3月2日下午拍摄有对讲机的照片，车内后排座用黑布遮住的情况和在中环广场下车后拍摄的视频。3.监控视频：（1）中山顺沪物流公司提供的监控视频、截图，图中可见一辆装满纸箱包装货物的白色商务车前来托运货物。（2）广西防城区公安局、广西岑兴高速公路有限公司、江中高速公路有限公司、广东江门市中环广场城启物业提供的监控视频，其中：桂Ａ×××××小汽车（张景富驾驶）分别于3月1日22时50分、3月2日4时35分、5时17分、6时39分经过广西防城港市桥路段卡口；于3月2日12时49分由华石收费站上广西钦东高速并往广东方向，于21时09分到达江门市江海区中环广场后面，21时25分由黎财荡开走，后在中环广场查获（已卸货）。张景富确认监控视频截图中开车是其本人。桂Ｎ×××××（被告人黄显君驾驶）于3月2日13时34分经过广西钦东高速防城往东兴16KM卡口，前往广东，于21时01分在江门市龙湾收费站下高速，于21时12分到达江门市江海区中环广场后面，21时52分离开，直至22时07分仓库查获（已卸货）。21时15分被告人黄显君从驾驶座下车打电话，21时52分黎财荡从镜头右边方向出现将车开走。黄显君确认在高速公路卡口监控视频截图照片上是其本人开车，副驾驶是其朋友黄某惠。桂Ｐ×××××（被告人黄忠升驾驶）于3月2日10时40分经过那梭镇桥路段卡口（装货）后换回真牌照“桂Ｐ×××××”于3月2日14时21分由华石收费站上广西钦东高速前往广东，于21时38分到达江门市江海区中环广场后面。黄忠升辨认出监控截图桂Ｐ×××××小汽车驾驶位是颜基波，副驾驶座是其本人。桂Ｐ×××××于3月2日11时35分经过广西防城港市防城区防东路与防北路路口；于3月2日14时12分由华石收费站上广西钦东高速前往广东，在广东境内经深岑高速（套假牌照“桂Ｋ×××××”），19时32分换回真牌照“桂Ｐ×××××”，于21时33分到达江门市江海区中环广场后面，22时13分离开，在仓库查获（未卸货）。桂Ｐ×××××小汽车监控分析，于3月2日11时15分经过广西防城港市防城区防东路与防北路路口；于3月2日13时56分由华石收费站上广西钦东高速前往广东，于21时17分到达江门市江海区中环广场后面，后该车在此处被查获。被告人张景富辨认江门中环广场后门岗亭监控视频截图中的白色上衣男子是其本人，黑色上衣男子是被告人黄显君和一名穿浅色上衣的男子，其三人都是从广西运输香烟到江门中环广场后的。被告人颜基波辨认出江门中环广场六号楼梯外围处监控视频截图中叫其和黄忠升吃饭的男子。被告人黄忠升辨认出江门中环广场六号楼梯外围处监控视频截图中其本人。上述证据，收集程序合法，符合法定形式，内容客观、真实，本院依法审查上述证据，结合各被告人在庭审中的陈述，依法认定上述查明事实。现就控辩双方主要争议的问题综合评判如下：1.关于本案被告人构成何罪问题，经审查，本案被告人均没有获得烟草经营许可，且查获的烟草涉案价值特别巨大，其中，被告人黄耀雄、黎财荡、刘耀棠实施接收、储存烟草和发货等行为，故应认定被告人黄耀雄、黎财荡、刘耀棠犯非法经营罪。被告人张景富、黄忠升、颜基波、黄显君受他人指使，没有取得烟草准运许可，通过微信、对讲机联系和遮盖黑布逃避检查，组成车队非法运输烟草，烟草交付与正常货物交付的方式明显不同，属跨地区非法经营烟草的运输环节，故应认定被告人张景富、黄忠升、颜基波、黄显君犯非法经营罪。辩护人提出本案非法经营没有查实和被告人不明知是非法经营烟草的辩护意见不当，本院不予采纳。2.关于本案各被告人在犯罪中的地位、作用问题。经审查，本案主要犯罪手段是通过跨地区运输、接收和非法销售烟草，上述被告人受他人指挥从事烟草的运输、储存、发货，故在整个犯罪链条中起次要、辅助作用，均应认定为从犯。公诉机关认定被告人黄耀雄为主犯不当，本院不予采纳。3.关于被告人张景富、黄忠升、颜基波、黄显君是否共同非法经营烟草的问题，经审查，公诉机关提供的证据中，有从车上查获的对讲机、微信记录、车辆的行驶路线等证据与上述被告人的供述基本吻合，证据之间相互印证，能证实上述被告人均于案发同日接受他人指令，实施非法运输香烟行为，在非法运输香烟过程中明知有多人多车同时实施运输行为，彼此相互联系、配合、助势，是共同的犯罪。辩护人提出不属共同犯罪和应按各自运输的涉案烟草届定犯罪数额不当，本院不予采纳。4.关于辩护人提出查获的涉案烟草尚未销售，应认定为未遂的辩护意见。经审查，非法经营烟草的行为包括生产、运输、储存、销售等多个环节，只要实施其中环节的全部或一部分，即侵害了烟草专卖的市场管理秩序，达到定罪标准均应认定既遂。辩护人提出是犯罪未遂的辩护意见不当，本院不予采纳。5.关于本案犯罪数额认定问题，公诉机关根据省级烟草专卖行政主管部出具的价格认定本案被告人的非法经营数额，符合《最高人民法院、最高人民检察院》第四条第（一）项和第（四）项的规定，本案予以采纳。在认定本案被告人的非法经营数额中，公诉机关根据查获仓库内的烟草数量和运输车辆中的烟草数量结合各被告人在本案中实施具体犯罪行为、共同犯罪的数额认定规则认定本案各被告人的犯罪数额恰当，计算标准和计算方法依法有据，本院予以采纳。本案部分被告人及辩护人提出仅以其运输的烟草数额认定非法经营数额或对其非法经营数额不清楚提出的异议，理据不充分，本院不予采纳。本院认为，被告人黄耀雄、黎财荡、刘耀棠、张景富、黄忠升、颜基波、黄显君无视国家法律，未经许可经营法律规定的专营、专卖物品，其中被告人黄耀雄、黎财荡、刘耀棠非法经营数额人民币32826044.81元，情节特别严重，被告人张景富、黄忠升、颜基波、黄显君非法经营数额人民币2318344.20元，情节特别严重，公诉机关指控被告人黄耀雄、黎财荡、刘耀棠、张景富、黄忠升、颜基波、黄显君犯非法经营罪罪名成立，证据确实、充分。被告人黄耀雄、黎财荡、刘耀棠、黄忠升、张景富、颜基波、黄显君在共同犯罪中起次要作用，是从犯，根据各被告人在本案中所处的地位、作用、参与的时间等具体犯罪情节，对被告人黄耀雄予以从轻处罚，对被告人黎财荡、刘耀棠、黄忠升、张景富、颜基波、黄显君予以减轻处罚。被告人黎财荡、刘耀棠、黄忠升、张景富、颜基波对其实施的主要犯罪事实没有异议，是坦白，依法可以从轻处罚。部分被告人和辩护人以被告人仅收取工资报酬或属“打工型”从犯，实际收益较少或家庭困难等事由提出从轻处罚的意见，经审查，上述事由不属于法定从轻处罚情形，鉴于本案被告人认罪态度较好，有一定悔罪表现，本院在量刑中酌情予以考虑。依照《中华人民共和国刑法》第二百二十五条第（一）项、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第五十二条、第六十四条和《最高人民法院、最高人民检察院》第一条第（五）项、第三条第二款第（一）项、第四条第（一）项、第（四）项、第六条、第九条第一款、第二款的规定，判决如下：一、被告人黄耀雄犯非法经营罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币十五万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月2日起至2023年9月1日止。罚金自判决生效之日起三个月内缴纳，上缴国库。）二、被告人黎财荡犯非法经营罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币七万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月2日起至2022年3月1日止。罚金自判决生效之日起三个月内缴纳，上缴国库。）三、被告人刘耀棠犯非法经营罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币五万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月2日起至2021年9月1日止。罚金自判决生效之日起三个月内缴纳，上缴国库。）四、被告人黄忠升犯非法经营罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币一万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月2日起至2020年3月1日止。罚金自判决生效之日起三个月内缴纳，上缴国库。）五、被告人张景富犯非法经营罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币一万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月2日起至2020年3月1日止。罚金自判决生效之日起三个月内缴纳，上缴国库。）六、被告人颜基波犯非法经营罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币五千元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月2日起至2019年9月1日止。罚金自判决生效之日起三个月内缴纳，上缴国库。）七、被告人黄显君犯非法经营罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币一万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月2日起至2020年3月1日止。罚金自判决生效之日起三个月内缴纳，上缴国库。）八、在江门市江海区滘头建星工业区某厂房1查获卷烟3994条、雪茄烟403074支、烟丝2310.8公斤；在滘头建星工业区某厂房查获卷烟94条、雪茄烟39450支、烟丝1023.35公斤、手工制烟机440个、滤嘴棒255.8万个，卷烟纸122.5万张；查获桂Ｐ×××××号牌小汽车内有12个型号12220支雪茄烟，查获桂Ｐ×××××号牌小汽车内有13个型号11220支雪茄烟，查获桂Ｐ×××××号牌小汽车内有10个型号11090支雪茄烟和扣押的桂Ｎ×××××号牌、桂Ａ×××××号牌小汽车，均予以没收，上缴国库;随案移送的其他物品，交由公安机关依法处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省江门市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  蒋文光人民陪审员  曾岳培人民陪审员  曾润长二〇一九年五月二十七日法官助理李颖珠书记员吴淑贞张凤敏附相关法律法规：《中华人民共和国刑法》第二百二十五条第（一）项违反国家规定，有下列非法经营行为之一，扰乱市场秩序，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产：（一）未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品的；……第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。……第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十七条第三款……犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院、最高人民检察院》第一条第（五）项……违反国家烟草专卖管理法律法规，未经烟草专卖行政主管部门许可，无烟草专卖生产企业许可证、烟草专卖批发企业许可证、特种烟草专卖经营企业许可证、烟草专卖零售许可证等许可证明，非法经营烟草专卖品，情节严重的，依照刑法第二百二十五条的规定，以非法经营罪定罪处罚。第三条第二款第（一）项……具有下列情形之一的，应当认定为刑法第二百二十五条规定的“情节特别严重”：（一）非法经营数额在二十五万元以上，或者违法所得数额在十万元以上的；……第四条第（一）项、第（四）项非法经营烟草专卖品，能够查清销售或者购买价格的，按照其销售或者购买的价格计算非法经营数额。无法查清销售或者购买价格的，按照下列方法计算非法经营数额：（一）查获的卷烟、雪茄烟的价格，有品牌的，按照该品牌卷烟、雪茄烟的查获地省级烟草专卖行政主管部门出具的零售价格计算；无品牌的，按照查获地省级烟草专卖行政主管部门出具的上年度卷烟平均零售价格计算；……（四）卷烟辅料的价格，有品牌的，按照该品牌辅料的查获地省级烟草专卖行政主管部门出具的价格计算；无品牌的，按照查获地省级烟草专卖行政主管部门出具的上年度烟草行业生产卷烟所需该类卷烟辅料的平均价格计算；……第六条明知他人实施本解释第一条所列犯罪，而为其提供贷款、资金、账号、发票、证明、许可证件，或者提供生产、经营场所、设备、运输、仓储、保管、邮寄、代理进出口等便利条件，或者提供生产技术、卷烟配方的，应当按照共犯追究刑事责任。第九条第一款、第二款本解释所称“烟草专卖品”，是指卷烟、雪茄烟、烟丝、复烤烟叶、烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械。本解释所称“卷烟辅料”，是指卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束。