广东省深圳市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤03刑初40号公诉机关广东省深圳市人民检察院。被告人叶东生，男，汉族，ｌ982年4月1日出生，湖北省丹江口市人，小学文化，系佛山市山本东贸易有限公司法定代表人，住广东省佛山市顺德区。因涉嫌犯走私废物罪于2018年2月3日被抓获，同日被刑事拘留；同年3月9日被逮捕。现羁押于深圳市第二看守所。辩护人陈俊杰，广东众诚律师事务所律师。广东省深圳市人民检察院以深检未检刑诉[2018]1029号起诉书指控被告人叶东生犯走私废物罪，于2019年1月4日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广东省深圳市人民检察院指派检察员孙飞出庭支持公诉，被告人叶东生及其辩护人陈俊杰到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：2014年9月至2015年3月，被告人叶东生在所经营佛山市山某东贸易有限公司没有进口可用作原料的废塑料许可证且不具有废物加工资质的情况下，委托深圳市高美达进出口有限公司(以下简称“高美达公司”)以“包税进口”的方式利用他人许可证为其代理进口可用作原料的废塑料。高美达公司在承接涉案代理进口可用作原料的废塑料业务后，又进一步以“包税进口”的方式委托其他单位或个人利用他人许可证进口可用作原料的废塑料。经广东广深司法会计鉴定，被告人叶东生以上述方式走私进口可用作原料的废塑料共计916．06吨。公诉机关认定上述事实的证据有物证、书证、证人证言、被告人叶东生的供述和辩解、鉴定意见等。公诉机关认为，被告人叶东生所经营企业违反海关法规，逃避海关监管，利用他人许可证进口可用作原料的废塑料，应当承担刑事责任，提请本院依法判处。被告人叶东生认罪，辩称起诉书指控走私的废塑料与事实不符。其及辩护人辩称其走私废塑料共计916.06吨证据不充分，本案是属于借用他人资质进口废塑料的情形，相关许可证由高美达公司提供，费用也由该公司收取，叶东生起次要、辅助作用，应认定为从犯。叶东生系初犯、偶犯，归案后认罪认罚，具有坦白情节，有悔罪表现。进口的废塑料未给特定人员和社会造成严重危害后果。综上，请求法院对其予以从轻处罚。经审理查明：2014年9月至2015年3月，被告人叶东生在所经营佛山市山某东贸易有限公司没有进口可用作原料的废塑料许可证且不具有废物加工资质的情况下，委托高美达公司以“包税进口”方式利用他人许可证为其代理进口可用作原料的废塑料。高美达公司在承接该业务后，又进一步以“包税进口”方式委托其他单位或个人利用他人许可证进口可用作原料的废塑料。经广东广深司法会计鉴定，被告人叶东生以上述方式走私进口可用作原料的废塑料共计916．06吨。上述事实，有公诉机关提供并当庭宣读或出示，经庭审质证、认证属实的下列证据予以证实：一.物证、书证1．立案决定书、受案登记表。2．被告人叶东生的身份材料：证明其基本身份情况。3．抓获经过：证明侦查机关于2018年2月3日在佛山市顺德区杏坛镇雁园工业区桑麻一路3号Ａ抓获叶东生。4．搜查、扣押笔录、扣押决定书、扣押清单：证明2018年2月3日侦查机关依法对叶东生的住所进行搜查，现场扣押其一部涉案的ｉＰｈｏｎｅＸ手机，一块希捷电脑硬盘。5．电子邮件资料：证明叶东生与高美达公司关于废塑料进口、对账结算单、货物磅单、转账记录等。叶东生确认资料中的“叶东生”是其本人。6.顺德区环境运输和城市管理局出具的情况说明：证明顺德区山某东贸易公司未办理建设项目环境影响评价文件审批手续。7.涉案公司工商登记资料：证明山某东公司经营范围是国内商业、物资供销业，不含法律、行政法规和国务院禁止或应经许可的项目。8.银行交易记录：证明被告人叶东生与周某的涉案银行流水情况。9.海关进口货物报关单及随附单证：证明从广州海关、黄埔海关等处调取的涉案通关单、发票、委托书、专用缴款书等涉及叶东生的报关资料。10.补充侦查报告书：证明经与侦查人员联系，仍未确定涉案公司诉讼代表人；未能查获下家客户资料及送货地址、单证等。叶东生供称已记不起下家客户名称，故未能查证下家客户是否具备资质，叶东生与香港吕先生合作进口废塑料事实已进一步核实，吕先生身处境外，真实身份及参与走私行为待进一步侦查。无论下家客户是否具备资质，境内销售废塑料是否有部分是叶东生为吕先生代销，山某东公司均应对涉案916.06吨走私废塑料承担刑事责任。山某东贸易有限公司属于依法成立的有限责任公司，具备独立法人资格，公司成立目的和宗旨合法，注册经营范围为国内商业、物资供销业，符合单位犯罪主体条件，该山某东贸易有限公司已触犯《中华人民共和国刑法》第三十条、第一百五十二条之规定，涉嫌走私废物罪，应将该公司作为单位犯罪移送审查起诉，法定代表人叶东生。因《起诉意见书》中遗漏列明被告人单位情况，特此说明。经调取叶东生银行账户流水，未明确显示叶东生与高美达公司间的资金往来情况。叶东生称其通过刷ＰＯＳ机转账给高美达公司，银行流水上只显示“ＥＰＯＳ”标记，未显示交易对手，实际上其转给高美达公司的款项包含在标记“ＥＰＯＳ”的大量交易中。同时，叶东生认同司法会计鉴定的走私进口废塑料重量916.055吨，没有异议。二．证人证言：1.证人朱某的证言,综合其主要内容如下：我是高美达公司的法人代表和老板，公司帮一些不具有进口废塑料许可证的公司进口废塑料，但高美达公司本身也没有进口废塑料许可证，也是委托给其他报关公司赚取差价，具体是客户委托其公司报关进口货物，公司联系报关行，由报关行把客户货物报关进口并且安排运到客户指定地址，客户转账支付报关费和运费，其公司扣除差价后给报关行。叶东生是客户，他的山某东公司有废塑料需要进口，他会提前发邮件或者打电话给我，告诉货物到香港的时间、集装箱柜号、联系人电话等，我收到后会在香港找一个私人快递公司，让他们联系山某东公司取提单送到指定香港报关行信箱，由报关行报关进口并运到山某东公司指定的地点交给叶东生，我公司通过电子邮箱或者传真把“结算单”给山某东公司，他们把钱打到高美达公司周某的账户上（62×××17）。高美达公司和山某东公司的业务一般以20吨为基数，每20吨收取人民币20000元至40000元。多一吨加收人民币1000-1300元，每少一吨就少人民币800-900元。是全包费用（包括废塑料进口许可证、海关清关费及运费等），此外货物有时在香港会产生一些仓储费，也会一起记录并发给山某东公司确认。高美达公司没有直接销售进口废塑料给叶东生，高美达公司只是货代公司。朱某在辨认笔录中辨认出叶东生。2.证人周某的证言,综合其主要内容如下：高美达公司用我和周日强的农行账户于收取客户运费款，叶东生是公司客户，我没见过他，我不知道公司的工作表是谁制作的，不知道里面的“叶东生”是否是叶东生。三.被告人叶东生的供述与辩解，综合其主要内容如下：我是佛山市山某东贸易公司法人代表，负责全面管理。公司在2012或2013年成立，我管理公司账本，就是进销存账目，包括采购、通过、出售的账，存在了被扣押的电脑硬盘中，这些账是我侄子梁嘉城制作的。主要从日本日之原公司购买废塑料（尼龙、ＡＢＳ、ＰＰ、ＰＥ等），日本公司装柜并运输到香港，货到香港后，我联系高美达公司报关进口，我把提单通过电子邮件发给高美达公司在香港的联络人王先生，或是联系船公司电放提单给他，高美达公司收货后，负责从香港到境内我公司货场所有环节，我公司没有环评资质，没有进口废塑料的批文，没有进出口贸易资质，到现在都没有进口废塑料的手续，批文由高美达公司提供，不知道高美达公司是否有环评资质，只知道他们能接单，他们怎么弄到批文不清楚。我公司和高美达公司合作有7、8年了，一段时间没有合作是因为该公司报价太高，之后废塑料进口变严格了又联系了高美达公司，出事后就没有合作了。高美达公司以包柜、包通关方式收取费用，一开始每柜人民币2万元左右，后来每柜人民币4万元左右，除了和高美达公司合作，我还和中添公司、中兴行公司合作过。我我和高美达公司周小姐电话联系，没有见过面，我不认识朱某，但周日强有去其公司催收过一次运费。高美达公司送货到公司后，周小姐把对账单和结算单发给我，高美达公司允许欠款，通关费不是一次性结清。我支付通关费的账号有2个，都是农行的，分别是6228481450771234818、6228451450030714713，高美达公司用周某的农行账户，账号是62×××17。高美达公司工作表上的“叶东生”就是我。叶东生未能在辨认笔录中辨认出周某、朱某。四.鉴定意见：1.司法鉴定意见书及鉴定意见通知书：证明被告人叶东生走私国家限制进口的可用作原料的固体废物916.06吨，已告知被告人叶东生。2.电子物证检验报告：证明侦查机关从朱某、叶东生电脑硬盘中提取了涉案文件的情况。本院认为，被告人叶东生所经营的佛山市山某东贸易有限公司违反海关法规，逃避海关监管，利用他人许可证进口用作原料的废塑料，情节特别严重；被告人叶东生作为直接负责的主管人员，应当以走私废物罪追究刑事责任。被告人叶东生经营的佛山市山某东贸易有限公司走私进口可用作原料的废塑料共计916．06吨的犯罪事实，有其本人供述和辩解、证人证言、银行交易记录、鉴定结论、电子邮件及相关物证、书证证实，足资认定；被告人叶东生系本案货主，在共同犯罪中起主要作用，系主犯。综上，叶东生及其辩护人对涉案废塑料的数量提出异议，并认为其构成从犯的辩解和辩护意见不能成立，本院不予采纳。被告人叶东生归案后认罪态度较好，有悔罪表现，可酌情从轻处罚，对相关辩解和辩护意见本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第三十条、第三十一条、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人叶东生犯走私废物罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币十万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年2月3日起至2023年8月2日止；罚金自判决生效后十五日内向本院缴纳）。二、扣押在案的作案工具ｉＰｈｏｎｅＸ手机一部，希捷电脑硬盘一块，由扣押机关依法予以没收，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长 王  作  洲审判员 涂  平  一审判员 袁    琰二〇一九年五月八日书记员 欧钰媛（兼）附相关法条:第二十五条【共同犯罪的概念】共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十六条【主犯】组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第三十条【单位负刑事责任的范围】公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。第三十一条【单位犯罪的处罚原则】单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。第六十四条【犯罪物品的处理】犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第一百五十二条【走私淫秽物品罪】以牟利或者传播为目的，走私淫秽的影片、录像带、录音带、图片、书刊或者其他淫秽物品的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；情节严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；情节较轻的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金。【走私废物罪】逃避海关监管将境外固体废物、液态废物和气态废物运输进境，情节严重的，处五年以下有期徒刑，并处或者单处罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前两款的规定处罚。