福建省福州市中级人民法院 刑 事 判 决 书 (2018)闽01刑初153号 被告人陈义镇，男，1973年5月7日出生，公民身份号码350126197305077115，汉族，小学文化程度，农民，住福州市鼓楼区。因涉嫌走私普通货物，于2018年5月1日被刑事拘留，同年6月6日被逮捕。现羁押于福州市第二看守所。 辩护人林丹，福建辉扬律师事务所律师。 被告人陈金财，男，1965年9月19日出生，汉族，小学文化程度，农民，住福建省长乐区。因涉嫌走私普通货物，于2018年5月1日被刑事拘留，同年6月6日被逮捕。现羁押于福州市第二看守所。 被告人陈祥庚，男，1974年3月14日出生，汉族，小学文化程度，农民，住福州市长乐区。因涉嫌走私普通货物，于2018年5月1日被刑事拘留，同年6月6日被逮捕。现羁押于福州市第二看守所。 福州市人民检察院以榕检公二刑诉〔2018〕34号起诉书指控被告人陈义镇、陈金财、陈祥庚犯走私普通货物罪，于2018年11月27日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2019年1月24日公开开庭审理了本案。福州市人民检察院指派检察员王姝娜、代理检察员翁琳玲出庭支持公诉。上列被告人及其辩护人到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 公诉机关指控：2018年3、4月，被告人陈义镇、陈金财、陈祥庚经事先共谋，共同出资前往福鼎市购买无证船舶准备走私柴油牟利。同年4月中下旬，三被告人将购买的无证渔船开往连江县永得胜船舶修造厂进行改装维修，并联系他人将船舶喷涂套用的“鸿运101”船名。 2018年4月27日，被告人陈义镇与境外出售柴油的卖家取得联系，确认接驳海域及所购柴油的货值，同时，被告人陈义镇、陈金财、陈祥庚分别联系各自家属筹集资金，以备向卖家支付购买走私柴油的钱款。同年4月28日上午，被告人陈义镇、陈金财、陈祥庚前往改装船舶停靠处集合，由陈义镇任船长，陈金财、陈祥庚任水手，并雇佣水手杨银昌、轮机吴某1、炊事员陈某2，于当日9时许驾驶套用“鸿运101”船名的改装船舶从连江文湾码头出发，前往卖油船舶人员指定的位于北纬25°09′、东经120°28′的海域接驳柴油后走私入境。4月29日18时20分许，被告人陈义镇、陈金财、陈祥庚等人驾驶船舶返航途经位于北纬25°52′36＂、东经119°59′06＂的白犬列岛附近海域时被福建公安边防总队海警第一支队查获，走私船舶及船载柴油375.04吨被当场查扣。经鉴定，被查扣的走私柴油系“0号柴油”，价值人民币251.2768万元，经平潭海关缉私分局计核，偷逃税款共计人民币86.823913万元。 为证明上述指控，公诉机关向本院移送并当庭出示了如下证据：扣押的走私船舶、走私柴油、手机、GPS设备、AIS设备、ECS设备等物证；福建省海洋与渔业厅《关于确认走私案件经纬度位置的复函》、磅单、协助查询财产通知书、银行交易明细等书证；证人陈某1、吴某1、陈某2、杨某、吴某2、黄某等人的证言；被告人陈义镇、陈金财、陈祥庚的供述和辩解；中国检验认证集团福建有限公司出具的《检验证书》及《重量证书》、平潭综合实验区市场监督管理局出具的《关于0号普通柴油的价格认定结论书》、平潭海关缉私分局海关核定证明书、福建新洋司法鉴定所司法鉴定意见书、福建中证司法鉴定中心司法鉴定意见书等鉴定意见；现场勘验笔录、提取痕迹物证登记表、现场勘验照片、扣押货物物品现行变卖决定书、辨认笔录等；手机短信、微信聊天记录等视听资料；其他证明材料：户籍证明、抓获经过、扣押清单、情况说明等。 公诉机关认为，被告人陈义镇、陈金财、陈祥庚共同违反海关法规，逃避海关监管，偷运未经申报的货物进境，偷逃应缴税额达人民币86.823913万元，偷逃应缴税额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、第二十五条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。 被告人陈义镇在庭审中对指控的事实不持异议。但辩称微信中的“老大”指的是对方船上的人。 被告人陈义镇辩护人的辩护意见：1、本案在没有确实的证据证明存在所谓的幕后老板的情况下，认定陈义镇未如实供述，是不能成立的。2、可对陈义镇从轻处罚适用缓刑。 被告人陈金财庭审中对指控的事实不持异议。但辩称不知道微信中的“老大”是谁。 被告人陈祥庚在庭审中对指控的事实不持异议。但辩称不知道微信中的“老大”是谁。 经审理查明：2018年3、4月，被告人陈义镇、陈金财、陈祥庚经事先共谋，共同出资前往福鼎市购买无证船舶准备走私柴油牟利。同年4月中下旬，三被告人将购买的无证渔船开往连江县永得胜船舶修造厂进行改装维修，并联系他人将船舶喷涂套用的“鸿运101”船名。 2018年4月27日，被告人陈义镇与境外出售柴油的卖家取得联系，确认接驳海域及所购柴油的货值，同时，被告人陈义镇、陈金财、陈祥庚分别联系各自家属筹集资金，以备向卖家支付购买走私柴油的钱款。同年4月28日上午，被告人陈义镇、陈金财、陈祥庚前往改装船舶停靠处集合，由陈义镇任船长，陈金财、陈祥庚任水手，并雇佣水手杨银昌、轮机吴某1、炊事员陈某2，于当日9时许驾驶套用“鸿运101”船名的改装船舶从连江文湾码头出发，前往卖油船舶人员指定的位于北纬25°09′、东经120°28′的海域接驳柴油后走私入境。4月29日18时20分许，被告人陈义镇、陈金财、陈祥庚等人驾驶船舶返航途经位于北纬25°52′36＂、东经119°59′06＂的白犬列岛附近海域时被福建公安边防总队海警第一支队查获，走私船舶及船载柴油375.04吨被当场查扣。经鉴定，被查扣的走私柴油系“0号柴油”，价值人民币251.2768万元，经平潭海关缉私分局计核，偷逃税款共计人民币86.823913万元。 上述事实，有经庭审质证，本院予以确认的下列证据予以证实： 1、被告人陈义镇、陈金财、陈祥庚的供述及辨认笔录，证实三被告人共同出资，以106.8万元的价格购买无证渔船并花费23.2万元改装维修，将船舶喷涂套用的“鸿运101”船名，出海接驳走私柴油，同时共同筹集资金123万元准备支付购油款的事实经过；其中，购船维修部分，由陈义镇出资90万元，陈金财出资25万元，陈祥庚出资15万元；购油款部分，三人约定由各自亲属准备钱款后同意交由陈义镇之妻吴某2以备打款支付给对方船舶人员。其中，约定陈义镇出资68万元，陈金财出资35万元，陈祥庚出资20万元。2018年4月27日陈义镇事先与境外出售柴油的卖家取得联系，确认接驳海域及购买的柴油价值，4月28日9时三被告人驾驶套牌“鸿运101”改装船舶，由陈义镇任船长，陈金财、陈祥庚任水手，并雇佣水手杨银昌、轮机吴某1、炊事员陈某2，从连江文湾码头出发，前往卖油船舶人员指定的北纬25°40′、东经120°30′的海域，经单边带联系，继续驾驶船舶开往北纬25°09′、东经120°28′的海域接驳柴油后绕关入境。4月29日18时20分许返航途经白犬列岛附近海域被海警边防查获。 被告人陈义镇、陈金财、陈祥庚称“鸿运101”船舶股东为他们三人，并相互辨认出彼此。 2、证人证言及辨认笔录 （1）证人吴某1、陈某2、杨某的证言，证实三人受雇于被告人陈义镇、陈祥庚，分别任走私船舶的轮机、炊事员、水手，根据船老大陈义镇的指示，与同样是水手的陈金财、陈祥庚一同前往外海接驳柴油入境后被海警边防抓获的经过。 （2）证人吴某2的证言，证实2018年4月28日早上，陈义镇打电话告诉她，有两个人向她的福建农商银行卡汇款过来，一个人是35万元，一个人是20万元，收到钱之后，先放在那里，让她再和陈义镇联系，如果有人打电话说要打钱的话，要和陈义镇他确认。但后来实际没有人打钱。 （3）证人黄某的证言，证实他是“鸿运101”船舶的船主，“鸿运101”船因为走私柴油被福州长乐机场海关缉私局扣了。涉案走私船舶是套用了真实“鸿运101”船舶的船名。 （4）证人陈某1的证言及辨认笔录，证实三名被告人2018年4月20日左右驾驶涉案走私船舶前往连江县永得胜船舶修造厂修理，就是给船身和船体喷了油漆，船身的“鸿运101”船名是他们船上的人自己联系的人刷上去的，4月28日维修好了后，船就开走了。 陈某1辨认出陈金财就是鸿运101船当时过来维修时船上的人之一。 3、物证：扣押的走私船舶、走私柴油、手机以及走私船舶上的GPS设备、AIS设备、ECS设备等物品。 4、书证 （1）福建省海洋与渔业厅《关于确认走私案件经纬度位置的复函》，证实本案走私柴油的接驳地点为北纬25°09′，东经120°28′，该地点在我国大陆领海线以外，查获地点为北纬25°52′36＂，东经119°59′06＂在我国大陆领海基线以内。 （2）中石油福建销售分公司向平潭海关出具的《介绍函》及磅单、从陈金财手机提取的接驳走私柴油前后的仪表数字照片,证实被查扣的涉案油品的数量。 （3）陈祥庚的农业银行账户交易明细，证实2018年4月14日陈祥庚的账户现金支取5万元，陈祥庚确认他从他的农行卡取出来5万加上向其他人借的10万，凑成出资用于购买涉案的走私船。 （4）陈某1的手机短信照片、船舶维修联系方式来源等照片，证实三被告人出海走私柴油前曾将船舶交由连江县永得胜船舶修造厂进行修理改装。 （5）从陈祥庚手机提取的照片及提取说明，经陈祥庚指认，分别为其记账本的照片以及修船过程中修船厂记的单据等。 （6）从陈祥庚手机提取的陈祥庚与陈义镇的微信聊天记录。 （7）黄某提供的涉案船舶所有权登记证书、船舶国籍证书等船舶资料以及平潭海关缉私分局调取的真实“鸿运101”船的船舶登记资料，证实涉案走私船舶是套牌“鸿运101”船名。 （8）扣押货物、物品先行变卖决定书，证实涉案走私柴油375.04吨，予以先行变卖。 （9）现场勘验笔录、提取痕迹物证登记表、现场勘验照。 5、鉴定意见 （1）1.中国检验认证集团福建有限公司《检验证书》、《重量证书》，证实被查获的走私柴油系“0号柴油”，重量375.04公吨。 （2）平潭综合实验区市场监督管理局《关于0号普通柴油的价格认定结论书》，证实被查扣走私的375.04吨的“0”号柴油案发时的价格为人民币2512768元。 （3）中华人民共和国平潭海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书，证实涉案走私柴油偷逃税款86.823913万元。 （4）福建新洋司法鉴定所司法鉴定意见书，证实涉案走私船舶的实测数据与真实“鸿运101”船舶的《内河船舶检验证书簿》记载的内容是不相符的，证实涉案走私船舶是套牌“鸿运101”船名。 （5）福建新洋司法鉴定所司法鉴定意见书，对涉案走私船舶上的GPS设备、AIS设备及ECS设备进行航迹鉴定。 （6）福建中证司法鉴定中心司法鉴定意见书对三被告人的手机里的通讯录、短信、通话记录、图片、视频、位置信息、微信聊天记录、转账记录等进行提取和恢复。 6、其他证明材料 （1）户籍证明（2）查获及抓获经过材料（3）扣押决定书、扣押清单。平潭海关缉私分局扣押了涉案走私船舶“鸿运101”船、船载的走私柴油及陈义镇、陈金财、陈祥庚手机5部。 （4）平潭海关缉私分局2018年8月1日出具的《情况说明》及经办民警前往陈全金、陈桂芳住处核查情况的照片。 （5）平潭海关缉私分局2018年10月16日出具的工作记录。 本院认为，被告人陈义镇、陈金财、陈祥庚违反海关法规，逃避海关监管，偷运未经申报的货物进境，偷逃应缴税额达人民币86.823913万元，偷逃应缴税额巨大，其行为均已构成走私普通货物罪。被告人陈义镇在共同犯罪中起主要作用，应认定为主犯。被告人陈金财、陈祥庚在共同犯罪中起次要作用，应认定为从犯，依法予以减轻处罚。从陈祥庚手机提取的其与陈义镇的微信聊天记录显示本案还有同案人，但陈义镇、陈祥庚、陈金财未如实供述同案人的涉案事实。因此，本院认为陈义镇、陈祥庚、陈金财应认定为未如实供述自己的罪行，不符合适用缓刑的条件。被告人陈义镇辩护人关于可对陈义镇从轻处罚适用缓刑的辩护意见，不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七条、第六十四条、《最高人民法院最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款之规定，判决如下： 一、被告人陈义镇犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年5月1日起至2021年4月30日止。罚金应于本判决生效后三个月内缴纳）。 二、被告人陈金财犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币二十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年5月1日起至2020年4月30日止。罚金应于本判决生效后三个月内缴纳）。 三、被告人陈祥庚犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币二十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年5月1日起至2020年4月30日止。罚金应于本判决生效后三个月内缴纳）。 四、扣押在案的走私船舶及船上设备予以没收，由扣押机关上缴国库。 五、扣押在案的被告人陈义镇、陈金财、陈祥庚的手机5部等作案工具由扣押机关予以没收，依法处理。 六、扣押在案柴油375.04吨先行变卖所得款项，予以没收，上缴国库。 如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本两份。 审判长  戴永忠 审判员  李平盛 审判员  高芸秀 二〇一九年五月二十日 书记员  吴晓颖 附相关法律规定： 《中华人民共和国刑法》 第一百五十三条【走私普通货物、物品罪】走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： （二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 第二十五条【共同犯罪的概念】共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 第二十六条【主犯】组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 第二十七条【从犯】在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十四条【犯罪物品的处理】犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 最高人民法院最高人民检察院《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》 第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”;偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”;偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。