四川省南充市中级人民法院 刑 事 裁 定 书 （2019）川13刑终128号 原公诉机关四川省南充市顺庆区人民检察院。 上诉人（原审被告人）郭鸿，女，生于1963年7月23日，汉族，天津市红桥区人，大专文化，原天津华必腾投资有限公司南充分公司财务负责人，住天津市南开区。2014年4月21日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年5月16日被逮捕。现羁押于南充市看守所。 上诉人（原审被告人）孙跃辉，男，生于1964年2月20日，汉族，天津市和平区人，大学文化，原天津华必腾投资有限公司南充分公司财务负责人，住天津市南开区。2014年3月19日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年4月25日被逮捕。2019年3月8日被监视居住。 原审被告人吕代波，男，生于1984年4月28日，汉族，四川省中江县人，大专文化，原天津华必腾投资有限公司南充分公司业务人员，住四川省中江县。2014年6月12日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被刑事拘留，同年7月10日被逮捕，现取保候审。 四川省南充市顺庆区人民法院审理四川省南充市顺庆区人民检察院指控原审被告人郭鸿、孙跃辉、吕代波犯非法吸收公众存款罪一案，于2019年1月9日作出（2017）川1302刑初75号刑事判决，原审被告人郭鸿、孙跃辉不服，提出上诉。本院依法组成合议庭进行了审理。合议庭经过阅卷，讯问上诉人郭鸿、孙跃辉，认为本案事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。 原判认定，天津华必腾投资有限公司（以下称华必腾公司）原预先核准的企业名称为天津儒鑫投资有限公司。天津儒鑫投资有限公司、华必腾公司2010年度、2011年度、2012年度的资产与负债和所有者权益未发生变化，此三年度的应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款余额均为0元。2013年4月9日，华必腾公司在南充成立华必腾公司南充分公司（以下简称南充分公司）专门从事投资理财业务。 2013年4月至2014年3月期间，受华必腾公司法人代表马丽华的指派，被告人郭鸿、孙跃辉、吕代波同王慕周（在逃）、唐大文（在逃）等人未经国家相关部门批准，在南充分公司以华必腾公司的名义从事投资理财业务。华必腾公司以“投资”重庆市南岸区姜家镇溶洞项目为由，通过业务人员向社会不特定对象散发传单，组织投资人到天津、重庆参观项目，并许诺以半年或一年为期限和月息三分加优惠的方式，先后吸引不特定公众集资人320余名参与“委托投资理财”，共非法吸收公众存款金额2780余万元，集资人实际损失金额2460余万元。其中郭鸿的工作时间段为2013年5月至2013年11月，主要负责财务工作，期间涉及的非法吸收公众存款金额为1640余万元；孙跃辉的工作时间段为2013年8月12日至2014年3月19日，主要负责财务工作，期间涉及的非法吸收公众存款金额为2300余万元；吕代波的工作时间段为2013年4月至2013年10月，主要从事宣传、找客源的业务工作，期间涉及的非法吸收公众存款金额为1000余万元。 被告人郭鸿、孙跃辉按照马丽华的安排，将非法吸收的资金用于转入马丽华、王慕周等人账户和给客户支付利息、给业务员提成、给员工发工资和南充分公司的日常开支。 上述事实，有经庭审举证、质证、并经合议庭确认的下列证据予以证实： 1.通讯录证明，在南充分公司郭鸿被称为郭总、孙跃辉被称为孙总、吕代波被称为李波。 2.搜查笔录及照片证明，公安机关在南充分公司搜查出华必腾公司《投资理财协议书》、付息登记表、工资表等资料及现金1.8万元，在郭鸿、孙跃辉住过的租住房内搜查出华必腾公司《投资理财协议书》、收据、客户申请书、财务结算表、客户来访登记表等资料及银行卡三张、现金2万元。 3.扣押清单等证明，从孙跃辉处扣押南充分公司印章各一枚、华必腾公司《投资理财协议书》、工资表、付息登记表、利息领取本、客户来访登记表、宣传资料书一册、收条、承诺书、重庆姜家溶洞旅游资料、工商行政处罚决定书、网银转账明细表、南充商业银行Ｕ盾1个、银行卡7张以及手机、现金等物；从吕代波处扣押银行卡5张。三次扣押孙跃辉现金人民币共44142元；冻结孙跃辉在工行天津青年路支行银行尾号4963账户余额30087.55元，后续冻结30472元；扣押吕代波现金人民币7400元及起亚Ｋ5白色小轿车（号牌川Ａ×××××）一辆；冻结吕代波在农行中江下东街分理处尾号为6018账户余额16019.33元，后续冻结16248.58元；冻结王慕周在建行重庆观音桥支行尾号为8663账户余额6967.43元，后续冻结7051.31元；冻结重庆市巴南区姜家镇财政所在重庆农村商业银行股份有限公司巴南支行姜家分理处银行尾号为0200账户存款1000000元；冻结天津海纳置业有限公司海纳大厦1号楼在建行天津港滨支行银行尾号为9533账户余额7125281.37元，后续冻结3389082.88元；冻结天津海纳置业有限公司在渤海银行塘沽支行银行尾号0199账户余额1251.90元；冻结杨某2在农行北京世贸支行银行尾号为7214账户余额3960899.72元；冻结何磊（熊某女婿）在农行重庆南岸学府支行银行尾号为3518账户余额113688.54元，后续冻结114848元；冻结熊某（姜家溶洞的出让方签字代表刘发元之妻）在交通银行重庆弹子石支行银行尾号为4804账户余额12654.53元，后续冻12741.47元；在成都市车管所查封唐大文川Ａ×××××号牌车一辆；冻结唐大芳（吕代波之妻、唐大文之妹）在农行中江公园口分理处尾号为3171账户定期子账户余额206500元，后续冻结200000元。 4.中国银行业监督管理委员会天津监管局、中国银行业监督管理委员会南充监管分局的复函证明，华必腾公司和南充分公司不具有金融融资资格。 5.企业登记、验资报告、营业执照，年检报告、年检审计报告、资产负债表、利润表等工商资料证明，2009年12月29日，成立天津宝利财投资担保有限公司。2010年1月25日，企业名称由天津宝利财投资担保有限公司变更为天津儒鑫投资有限公司。2011年11月4日，企业名称由天津儒鑫投资有限公司变更为华必腾公司，法定代表人变更为马丽华。华必腾公司的经营范围为以自有资金对外投资、企业管理咨询、企业形象策划、从事投融资管理及相关咨询服务等。2013年4月9日，南充分公司在南充登记成立，有效期至2014年3月31日止，负责人为马丽华，经营范围为企业管理咨询、企业形象策划。天津儒鑫投资有限公司、华必腾公司2010年度、2011年度、2012年度的资产与负债和所有者权益未发生变化；2010年、2011、2012年度的应收账款、预付账款、其他应收款余额为0元。 6.《投资理财协议书》及收据证明，委托人（集资人）向华必腾公司提供资金，委托华必腾公司投资重庆巴南姜家溶洞旅游公司项目，收取固定收益；受托人华必腾公司在《投资理财协议书》及收据上加盖公司印章和马丽华个人印章。 7.股权整体转让合同书、要求履行合同义务函及华必腾公司对重庆姜家溶洞片区开发的初步设想汇报材料、委托设计的开发效果图、图片资料等证明，重庆姜家溶洞旅游有限公司（甲方）于2013年6月20日与华必腾公司（乙方）签订股权整体转让合同书，约定：重庆姜家溶洞旅游有限公司将重庆姜家溶洞的股权及项目经营权等整体转让给华必腾公司，转让金3500万元。当月22日双方再签订两份虚假转让金6500万元和2000万元的合同。合同及虚假合同上均加盖了双方公章，并有甲方代表、乙方代表签字。合同签订后，华必腾公司着手规划姜家溶洞的开发经营事宜、制作了相关规划效果图。2014年1月19日重庆姜家溶洞旅游有限公司向华必腾公司发函，称自2013年9月以来华必腾公司在支付款项上多次违约，限于2014年1月31日前按合同处理好遗留问题，否则视为无力履行合同合同终止。转让合同由甲方代表刘发元、乙方代表王慕周签字后加盖了双方的公章。 重庆姜家溶洞旅游有限公司由重庆市巴南区姜家镇人民政府，于2000年3月9日出让给重庆发元旅游接待中心。 8.合作协议书及营业执照证明，华必腾投资有限公司与天津海纳置业有限公司于2012年2月24日签订合作开发海纳国际项目协议，约定，由华必腾公司在协议签订之日起一年内提供借款5亿元（按工程进度使用需求另行提供用款使用计划），作为天津海纳置业有限公司开发该项目的后续工程资金，天津海纳置业有限公司将项目可销售面积约95331.12平方米的房屋及相关手续质押给华必腾公司作为借款保证，其中8万平方米按市场价7.8折交由华必腾投公司销售，以使华必腾公司在销售回款中收回借款并获取资金投入回报，多余回款在整体工程验收合格后15天内一次性返还天津海纳置业有限公司；合作期内，天津海纳置业有限公司同意华必腾投资有限公司可用前述控制面积的房屋进行多渠道融资，并有义务协助华必腾公司对外签订各种融资协约。协议有效期自双方签字盖章生效之日起至双方所有款项相互支付完毕之日止。 9.银行交易明细清单证明，2012年3月8日，张某卡号尾号为8567账户向天津海纳置业有限公司在渤海银行股份有限公司天津塘沽支行尾号为0199账户支付400万元。 10.转账凭证、往来收据及往来情况说明等证明，在合作协议书履行中，华必腾公司于2012年3月8日履行了100万元现金及通过张某转账400万元共计500万元借款，而以需临时周转资金为由于当年4月1日、7月26日、8月1日三次向其借款3185万元未予归还，还于当年12月底单方撤离项目销售处。其申明：合作协议于借款支付期界满日的2013年2月24日终止；其自始至终未授权华必腾公司以其名义对外融资；华必腾公司向其履行的500万元借款已在其2013年4月1日出借的1000万元款项中抵还。 11.郭鸿于2014年4月25日主动提供的财务结算表、流水表、报销明细、投资合同使用说明书、批示、财务交接单、银行存款凭证、转账凭证、协议书等资料等证明，马丽华批准华必腾公司南充分公司财务上刻制马丽华印章一枚；郭鸿与马丽华就郭鸿在南充分公司经手的财务账目进行逐一核对后签字确认，从2013年4月至当年8月10日，郭鸿共向华必腾公司领取空白《投资理财协议书》360份、空白收据358份，共使用《投资理财协议书》和收据各294份，其中作废《投资理财协议书》和收据各2份。另借给华必腾公司重庆北碚分公司空白《投资理财协议书》、空白收据各2份，余下空白《投资理财协议书》66份、空白收据64份，移交给南充分公司财务孙跃辉。这期间郭鸿与投资人签订《投资理财协议书》金额为1344.5万元、按35%、32%提成业务费用454.585万元、入账金额889.915万元，入账金额中支付利息114.945万元、公司余额774.97万元。这774.97万元余额用于了南充分公司给员工发放工资、支付房租、差旅费等日常开支、特殊客户扣息0.27万元、给鲁银才结息300元及天津考察费用（13.9618万元）、筹备北陪分公司费用（5.7652万元）、马丽华用款（2万元）和给王慕周（151万元）、田建华（天津公司的人，23万元）、张健（132.6万元）、郝桂忠（8万元）、张翠香（25万元）、张莉（9.5万元）、范淑敏（60万元）、高亚菊（3万元）、刘海霞（76万元）、张赫然（9.5万元）、郭俊田（29万元）、刘建薇（3.7万元）、满付桥（10万元）、张斓舫（25.5万元）、杨文厚（6万元）、张秋萍（14万元）、张玉兰（4.73万元）等人汇款、还款、以及还款116万元。前述款项绝大部分是通过马丽华尾号为8119卡和郭鸿尾号为7060卡转出；签订投资合同236份、退单合同7份，投资合同及退单合同交回了华必腾公司；2013年8月12日，郭鸿与孙跃辉办理财务交接，向孙跃辉移交了空白《投资理财协议书》66份、收据3本零4份、马丽华印章一枚、华必腾公司南充分公司印章一枚及办公室、财务室、员工宿舍钥匙七把、员工宿舍和办公室的租房合同各一套、员工宿舍电卡一张、手机卡一张；同年9月19日郭鸿向孙跃辉移交马丽华农行钻石卡一张，卡号尾号8119，卡内有余额23万元，以及马丽华网银U盾一个，号码尾号为4871；2013年8月5日，华必腾公司代理人马玉林与张健的代理人张丽签订协议书，约定华必腾公司欠张健171万元，签订协议当日还55万元，余款116万元定于当年8月8日前还清。 12.手机照相资料，即孙跃辉所做2014年元月份的财务流水记录、客户情况记录及急需处理的退单清单等证明，孙跃辉任职期间所从事的工作内容情况，其中2014年元月收集资款后用作了退单、支付利息、支付工资及费用开支，累计余额为负数。 13.吕代波集资客户名单证明，经吕代波核对后签字确认，何晓玲、张泽菊、周双全、何建华、唐秀华、韩春华、何茂富、张小利、李巧玲、林兴华、张伟杰、明艳、范英、袁昌莲、王家洪、何素珍、李桂华、袁家志、杨多秀、雍景能、李万明、张绍银、李清兰、张霞、马书林25位中除马书林外的24位为其集资客户。该25位集资客户与华必腾公司签订的《投资理财协议》金额1690000元，优惠258500元，实缴金额1431500元，已收回利息71700元，实际损失1359800元。其中马书林（合同金额100000元，优惠9000元，实缴金额91000元，已回收利息15000元，客户实际损失76000元。 14.银行交易流水证明，郭鸿的农行卡账户尾号为7060，从2013年7月18日开户至8月17日共收入1143120元，其中2013年8月17日鲜目秀转存入433200元，其余均为郭鸿现存。当年7月22日至8月22日全部转账支出；马丽华的农行卡账户尾号8119，从2013年5月1日至9月19日，通过黄杰、郭鸿、鲜目秀现存及范英、李万明、李开学、鲜目秀、魏泽端、郭鸿、王秀敏、付经明、柯昌孝、重庆永川支行营业部等转存（其中鲜目秀988000元＋304000元＋230000元＋190000元、李开学、付经明等人为大额转存），共收入6123170元。当年5月1日至9月26日，通过网银转账向张健（137.348万元）、刘海霞、郝桂忠、范淑敏（130.8917万元）、郭俊田（28.678万元）、商学清、邵军、高亚菊、王慕周（167.398万元）、满付桥、田建华（28万元）、张翠香、张秋萍、杨文厚、鲜目秀等人支付及现支，共支出6122957元。（其中2013年9月18日、19日收入的42万元，移交给孙跃辉，孙于当月19日、20日、26日向张翠香、张秋萍、杨文厚、鲜目秀通过网银转账全部支出。）；马丽华的工行卡账户尾号2573，从2013年11月1日至2014年3月11日，通过杜欣慧、杨晓东、李开学、康琼珍、杨泽兰、杨世木、陈力铭、钟明、贺莉、许蓉、陈春芳、余琼兰等转存，共收入1874000元。之后于2013年11月1日至2014年3月13日，通过向李某、贺莉、史桂灵、张玉兰、陈宝光、孙跃辉等人转账及取现，共支出1873783元；马丽华在建行南充分行账户尾号5853，于2013年11月23日，林蓉代马丽华现金存入20000元；孙跃辉尾号0811账户内从2012年10月30日至2013年8月1日共收入4000元，支出3916.15元，其在商业银行尾号为1425账户内，从2013年12月26日开户起至2014年3月19日通过网转、现存共收入590949元，共支出590898元；李某在建行账户尾号为6361，于2013年10月12日至当年11月27日，孙跃辉、郭鸿、杨某1代李某共存入现金240000元（其中杨某1于2013年11月27日40000元，孙跃辉2013年10月12日100000元、郭鸿2013年11月1日100000元）。李某在工行尾号为0142账户，于2013年11月4日，孙跃辉汇入30000元；郭鸿卡尾号为7371（从2013年8月22日开户至2013年9月18日）、卡号尾号为3611（从2012年9月15日开户至2013年2月13日）；王慕周卡尾号为0412（从2013年2月26日开户至2013年10月25日）、卡尾号为6276（从2013年7月22日开户至2014年3月17日）；何磊卡尾号为3518（从2010年11月12日开户至2014年3月24日），郭鸿在农行重庆市分行尾号为7371账户内于2013年8月22日收网银转账239960元，当日网银转账付李某尾号7670账户150000元，次日收范淑敏账户网银转账39000元，当月25日网银转账付陈宝光100000元，其余全部现支；王慕周尾号0412账户内与马丽华（收尾号8119账户网银转账167.398万元）、郭鸿（2013年9月30日收郭鸿尾号4910网银转账100000元）；王慕周尾号6276账户内与何磊（柜台交易付何磊尾号3518账户，2013年7月23日660000元、2013年7月25日220000元、2013年8月1日200000元）、李某等人有流水往来；何磊尾号3518账户与王慕周、重庆巴南区姜家镇财政所、李某等人有流水往来；郭鸿在农行××道支行账户尾号为0850与马丽华账户8119，于2013年5月14日收1万元、5月19日收4.5万元、6月19日网银转账付2.5万元；于2013年9月3日、9月4日、9月30日从范淑敏账户尾号2814共收入30万元；于2013年5月24日从商学清账户尾号5815收入30518.18元；郭鸿在农行××道支行账户尾号5161从马丽华账户尾号8119，于2013年5月1日、当年6月19日两次收入2287.56元；王慕周在建行重庆观音桥支行账户尾号为8663于2013年5月16日收杨某2（网点号及名称栏记明：代马丽华还款）账户尾号7214转账存入769100元，后给杨某2尾号为0762账户转账支取272569.78元，并与马丽华尾号3965、1285账户、李某尾号6361账户有交易往来；账户尾号5824于6月20日同城汇款给何磊账户内1400000元，与马丽华账户李某账户及田建华等人有流水往来。李某在建行重庆观音桥支行尾号6361账户于2013年8月13日向何磊账户同城转账支付20万元、当月21日同城转账支付50万元、当年12月27日汇兑支付20万元，2013年8月28日向熊某尾号4804账户同城转账支付50万元；与王慕周账户、马丽华账户及陈宝光等100余人有流水往来。 15.南充市工商行政管理局行政处罚决定书证明，2013年9月12日，该局对南充分公司虚假宣传作出“责令改正，对当事人罚款5000元”的行政处罚。 16.证人黄某的证言证明，华必腾公司主要经营房地产开发、投资、融资等，法人代表是马丽华。华必腾公司在南充、重庆、德阳等地设立分公司主要经营融资。分公司的总负责人是王慕周，当地有经理负责，会计是华必腾公司派的。南充分公司换了两个经理，一个是郭鸿，一个是孙经理。2012年12月初，他与重庆姜家溶洞旅游有限公司谈妥了重庆姜家溶洞的所有权、开发权、经营权的整体转让项目。2013年6月20日左右，马丽华授权王慕周代表公司，与重庆姜家溶洞旅游有限公司签订姜家溶洞的转让合同，转让费3500万元，华必腾公司在一年内按月支付重庆姜家溶洞旅游有限公司。但当时分别签订了3500万元、2000万元、6500万元的三份转让合同，其中3500万元是真实的合同，2000万元是重庆姜家溶洞旅游有限公司提出用于减少交税的虚假合同，6500万元是华必腾公司提出用于提高姜家溶洞价值的虚假合同。后来华必腾公司只支付了四、五百万元转让费，马丽华说公司前期在外融资借了不少钱每月要支付利息，没钱继续付了。上海分公司是以海纳国际大厦融的资，重庆和德阳是以姜家溶洞的名义融的资。为了能够融到资，华必腾公司做了许多宣传小广告，由分公司的业务员到大街上散发，经理和业务员给客户介绍姜家溶洞的投资情况，然后经理组织客户到农家乐，他再进一步介绍姜家溶洞的投资规模和发展前景，最后经理和业务员具体与客户谈投资姜家溶洞融资的相关细节，如果客户愿意投资就将投资款交分公司会计处，并签订投资协议。这是他知道的德阳分公司的融资模式。他在介绍时按华必腾公司的要求，还展示了姜家溶洞的观光照片、6500万元的转让合同、重庆姜家溶洞旅游有限公司的土地使用证以及开发规划设计图等资料，告诉客户姜家溶洞的前景非常好，让投资者投资放心、回报可靠。马丽华以姜家溶洞名义融的资，一部分到了重庆分公司，资金王慕周在管理。实际上公司对姜家溶洞项目只做了土地平整和地质勘探，已列好的规划因无钱未实施。 17.证人熊某的证言证明，她与刘发元是夫妻关系。2013年6月20日，马丽华的华必腾公司与他们夫妇签订转让重庆姜家溶洞的合同，转让费3500万元。开始对方支付了440万元的转让费，但后来以各种借口没付，到现在该项目还没有实际变更给天津华必腾公司。根据之前的约定，双方于2013年6月22日还分别签订了一个2000万元、6500万元的转让合同以及一个特别合同。6500万元是华必腾公司提出用于多贷款和招商引资的虚假合同，2000万元是他们建议的虚假合同。 18.证人李某的证言证明，他于2013年5月在华必腾公司重庆分公司从事转账等业务工作。华必腾公司在南充、德阳、重庆等地开设分公司，都是王慕周在管理。王慕周安排他开了银行卡后，客户就将投资款转进来，他再按王慕周的安排将钱转出去，或打入退单客户账户，或打入溶洞项目。重庆分公司缺钱时，南充、德阳都有可能给她卡上转钱。南充分公司的负责人先是郭鸿后是孙跃辉。他发现公司管理混乱，不像做投资的，做的项目也不像，所以就离开了公司。 19.证人刘某的证言证明，2014年1月24日她进入南充分公司做业务员，主要是宣传华必腾公司的经营情况，介绍客户来投资。她的工资2000元，介绍客户的提成15%,分公司经理先是郭鸿，后是孙跃辉。郭鸿和孙跃辉叫她给客户宣传：华必腾公司在重庆购买了两处溶洞开发，需要投入6500万元；还在天津有一座海纳大厦，南充有不少人去考察过，同时附有专门的宣传资料。客户来投资要与公司签订投资协议书，月息三分，期限半年，可以按月收息，也可以将三个月的利息一并计入投资总额。 20.证人杨某1的证言证明，其2013年底进入南充分公司，有人来咨询她就介绍说这是一家投资公司。听公司业务员唐某说公司以开发重庆姜家溶洞旅游项目向大众融资。 21.证人唐某的证言证明，其是2013年10月进入南充分公司作前台接待工作，郭鸿是管市场部的，孙跃辉是管财务部的，南充分公司负责为重庆姜家溶洞项目融资。 22.证人王某（南充分公司工作人员）的证言证明，她主要接待来访的客户、登记姓名，每个月还要做一份利息表。她用孙跃辉的卡给投资者付完利息后，再将利息表交给孙跃辉。公司的法人代表是马丽华，南充分公司是孙跃辉在负责。南充分公司的业务是由孙跃辉和业务员向客户介绍公司投资开发重庆姜家溶洞旅游项目、客户投钱后的返利等。 23.证人杨某2的证言证明，2012年9月，经人介绍认识了马丽华，马丽华成立的华必腾公司是做融资，他去是因为马丽华需要资金。他们商定的借钱方式为：他将钱转给张某，由张某与马丽华之间谈条件和履行手续，他只按月向张收2分的利息。通过这种方式他共出借了100多万元，现已收回本金和利息。他曾经被邀请到过重庆溶洞，看到很多老年人，感觉有点不对，回来后就没再与马丽华合作。 24.证人张某证言证明，他与马丽华认识十多年，生意上相互介绍、合作。他同杨某2之间是一种合作关系，杨某2给他钱，他再将钱借出去，本金和利息都由他在收。2012年他借钱给马丽华260-270万元，利息4分，但到现在马丽华还有100万元本息没还。其中有杨某2的钱。另外他通过马丽华了解了海纳公司的一些情况，大概是海纳公司资金短缺，要马丽华去融资，海纳公司不承担利息，但将海纳大厦的销售许可权给马丽华。 25.证人马某的证言证明，2009年，山东滨州建工集团有限公司、山东宇丰房地产公司在天津共同成立天津成立天津海纳置业有限公司（简称海纳公司），他被委任副总经理，处理海纳公司的日常事务。这三家公司实际为一家。海纳公司在天津滨海新区商业楼盘天津海纳国际大厦，于2010年3月动工修建，由于资金和销售问题，主体工程修建至封底就停工，因没有取得预售许可证销售，原来的一家销售公司不能出售，后董事长徐继武找到马丽华的华必腾公司销售，并于2012年2月24日双方签订代销协议，约定华必腾公司包销5万平方米，无论是否销售每月均向海纳公司转入5000万元房款。合同签订后华必腾公司既未销售1平方米的房产，也未交回一分钱的房款。海纳公司多次催促马丽华按约定打款，马丽华提出用海纳公司的房产作抵押借款，她承担利息，海纳公司考虑到急需资金就同意了这个方案。即用海纳公司的1.8万平方米在建房产作抵押，在天津一代天成投资公司贷款8000万元，其中3000万元由华必腾公司从海纳公司借走，说是为了引进5亿元的海外资金做配套费。但是这3000万元拿走后没有引进一分钱的资金，且三个月后马丽华不知去向。 26.集资人付经明、鲜目秀夫妇的证言证明，2013年4月，南充分公司的工作人员在北湖公园发宣传单，宣传公司要在北京投资8.5亿元搞一个旅游度假休闲养生基地需对外融资，月息3分，期限六个月或一年。如投资10万元的可以组织免费到天津实地考察。他们到南充分公司，郭总又给他们看公司的宣传资料，说公司资金雄厚，有学校、餐馆等实业，还有天津一幢“海纳大厦”价值20亿，主体工程已完工，正在重庆谈一个溶洞项目，准备巨资打造休闲度假中心，叫他们放心投资。还说马丽华在天津政、商界关系很好，自己是其心腹，南充、德阳、重庆的集资工作马丽华授权自己全权负责，能够保证资金安全。当年5月郭鸿组织南充及重庆20万元以上的投资大户去天津免费考察，华必腾公司的董事长马丽华和两个副总给他们讲了公司的情况、看了公司的资料，后郭鸿和一个副总带他们去河北兴隆公司开发的旅游景点看了看，并叫他们回来给投资者宣传是真实的，可以放心继续扩大集资数额。公司融资付息一种是按月支付，另一种是先付三个月利息计入本金，到期后三个月连本带息一并计算。当月底至2014年1月，夫妻俩采取第二种付息方式到南充分公司的办公室，先后与公司签了投资理财协议31份，合同金额967万元，月息3分，期限6个月，返了部分优惠，实际交了957.5万元。这些钱中有他及家人的存款、贷款，和朋友托他帮忙以鲜目秀的名义投的资金。损失938.857万元。投资理财协议写的投资“重庆姜家溶洞旅游项目”。他们的钱都是交给郭总的，即便后来孙跃辉来了，每次交钱时郭总都在场，他们也是把钱交给郭总，有时郭总再交给孙跃辉。但他们大部分是通过郭总提供的马丽华账户转账，或在银行与郭总见面由郭总直接存入某个账户。 27.集资人李秀琼、靳小丽的证言及协议、收据等证明，2013年7月、9月，听朋友讲华必腾公司宣传要投资8.5亿元在北京搞一个旅游度假休闲养生基地需对外融资，月息3分。当年9月、10月，她们到南充分公司，孙跃辉介绍了优惠和融资的两种付息方式，她们按月付息的方式投了钱，投资的是“重庆姜家溶洞庄旅游项目”。 28.集资人谢佚蓉、江开德、李万明、杨猛、姚绍祥、林兴华的证言及协议、收据等证明，华必腾公司在重庆做溶洞旅游开发缺资金，向南充人借款，一万元每月利息3分，期限半年，并签订了投资理财协议书、出了收据。投钱时扣除了前三个月的利息和一定的优惠，实际投的钱就比协议和收据中记载的金额少了这部分。要到期时，南充分公司的业务员宣传可以提前一个月转单续投，利息不变，仍按先前的情况处理，郭总、孙总也说公司资金暂时紧张建议将协议再转6个月，就同意了重新签订投资理财协议、出收据转单续投。转单时华必腾公司收回了先前的投资理财协议书和收据。 29.集资人何晓玲的证言及协议、收据等证明，南充分公司的业务员“李波”宣传华必腾公司是一个大企业，在天津还有一幢大厦价值几亿元，目前在河北兴隆县搞“快活林”旅游项目对外集资，时间半年，月息三分，先扣除三个月利息。 30.集资人李开学证言及协议、收据等证明，2013年4月初，南充分公司的业务员“李波”和唐姓经理接待了他，李波给他看华必腾公司的宣传资料，上面有公司的营业执照和“海纳大厦”物业等，并说公司马丽华有一个亿的资金，正在修建天津“海纳大厦”和河北的一个旅游项目，目前面向社会融资，月息三分，能够保证资金安全。到了4月中旬，他及其他投资客户约200人在顺庆区人民中路参加了南充分公司的开业仪式，主持人介绍了华必腾公司的董事长马丽华、郭总等人，马丽华等又介绍了公司是天津一家大企业，注册资本5000万元，正在参股修建天津“海纳大厦”，价值1个亿，在天津还有一所中学，收益不少，下一步在河北打造一个旅游项目，预计投资1亿元，项目手续已审批，特在南充设立分公司融资。开业仪式后郭总也说马丽华在天津政商界很有实力。6月份，唐经理他们组织了30几人免费去天津、河北进行项目考察，郭总和唐经理带去参观了“海纳大厦”，看了销售部和一些证照；在河北去一个靠近长城的地方参观了正在修建的旅游项目，看了规划图。7月份后南充分公司换成了孙跃辉经理，“李波”等人和孙经理介绍公司又在重庆巴南区姜家镇搞了一个溶洞旅游项目，孙经理还带队组织了几批人去重庆考察了这个项目，去时郭总和项目负责人王慕周接待的。王总和郭总介绍溶洞买成6500万元，预计投入1亿元，项目前景很好，公司也准备向社会集资。回来后“李波”和孙经理又详细介绍了投资和返利模式，他与老婆就于当年10月9日开始正式投资了，款交给了孙跃辉，投资理财协议写的投资“重庆姜家溶洞庄旅游项目”。 31.集资人罗朝阳的证言及协议、收据等证明，2013年5月，南充分公司的工作人员在人民南路宣传公司要投资8.5亿元在北京搞一个旅游度假休闲养生基地需对外融资，月息3分，期限六个月或一年。他选择了半年期限两次投了资，协议金额是5万元和7万元，扣除先返前三个月利息及优惠，实际投了4.85万元和6.7万元。到期后分别转了单，续投6个月，又补了3万元，重新签了5万元和10万元的协议，投资项目为重庆姜家溶洞旅游有限公司。 32.集资人江阳伟、明艳、任碧华的证言及协议、收据等证明，南充分公司的业务员孙总介绍华必腾公司有资质、实力，为重庆姜家溶洞开发在南充融资能够保障资金安全，月息三分，期限六个月，投资时可先支付三个月利息，还有一定的优惠，他们就投了资，投资理财协议书金额中含了已支付的利息和优惠。投资理财协议写的投资“重庆姜家溶洞庄旅游项目”。 33.集资人陈春芳、陈秀琼、任小会、杨冉、严碧琼的证言及投资理财协议书、收据等证明，他们于2013年8月28日至2014年3月13日与华必腾公司签订投资理财协议书，协议书金额86万元，签订协议时返利11.32万元，实际投资74.68万元，收回利息2.495万元，损失72.185万元。 34.集资人秦秀英陈述及协议书及收据证明，她于2014年1月与华必腾公司签订投资理财协议，协议书金额10万元，返利2.4万元，实际投资7.6万元，损失7.6万元。 35.被告人郭鸿供述和辩解，马丽华是华必腾公司的负责人。华必腾公司主要从事向社会不特定的人集资，投资项目，按月向集资人计算利息，项目成功后付还投资人本息。在南充、重庆等地都设有分公司，公司里除了马丽华外，还有王慕周、孙跃辉等人。2012年5月，华必腾公司以开发天津宝坻区“知青生态园”项目为名在天津向社会集资，她投了45万元，但后来还不了钱。到了2013年4月底，华必腾公司在南充成立分公司进行集资投资，要她去南充帮忙，每个月给她发工资5000元，伙食补助费500元，另每个月多给5000元作为陆续还她的钱，项目成功后全部付还本息。她就同意了。2013年5月3日，她与马丽华一道来到南充，她主要负责南充分公司收集资款的管理，并按马丽华的要求指定将集资款汇出，还负责南充分公司日常管理工作。她们还去重庆看了一下溶洞，马丽华说其已花了6500万元买了这个溶洞，准备打造一个旅游度假中心，正在办理手续，现还差点尾款。南充分公司大概是2013年4月底成立的，在工商注册登记之前就已经在面向社会集资了，这次是投资重庆市巴南区的姜家溶洞。前期工作主要是王慕周在负责，收钱、汇款、提成、开支都是王慕周在管，她来就是接替王慕周的工作，因王慕周要去管理重庆分公司及重庆姜家溶洞项目。2013年5月10日，她与王慕周在南充完成了财务上的交接。她管财务，负责收集资款、给唐浩提成、按马丽华的指定给外面转款，以及公司的日常开支。业务上还是唐浩分管，也就是专门拉人来集资。唐浩手下有一个专门的业务团队，由一个叫李波的人员负责管理手下的业务人员。业务人员通过打电话、发传单和组织客户到农家乐听讲座、到天津、重庆实地考察的方式对外宣传，拉人来集资，从中提成。她按公司与集资客户签订的《投资理财协议书》金额的32%给唐浩提成，每天结现金，由唐去再分配给下面的业务员。马丽华每次来南充，唐浩、马丽华及她三人都要对提成核账。另外给介绍唐浩来南充分公司的姓廖的人结3%，这个人不定期来南充结账，事先要跟唐浩对账。这些提成都是马丽华定的。唐浩的业务团队是2013年9月走的。她任职到2013年8月，马丽华派孙跃辉来接替她的工作。2013年9月她离开，回天津了一段时间，因孙跃辉有些字不熟悉，她又于2013年11月15日来南充协助了孙跃辉几天。她在南充领了4个月工资，一共42000元，实际工资每月5500元，其中有20000元是马丽华还她天津的投资款。她工作期间做了账的，账本给了马丽华，但自己保留了一部分，即2013年4-8月的《财务结算表》和《流水表》，这就是自己做的账，之后是孙跃辉做的。经核对，在她期间与客户签订的合同金额1344.5万元，按35%、32%提成454.585万元，支付利息114.945万元，公司余额774.97万元。其中除2013年4月有6万元合同是王慕周经手的外，其余都是她经手的。也即4月份的钱是王慕周收的，她帮忙做的账，5、6、7、8四个月的集资款是她收的。所以她期间经手的合同金额是1300多万元，除去支付的利息和提成，实际收了700多万元。这些钱主要存入了马丽华在农行的账户和她在农行的账户内。另外王慕周来南充拿了部分现金，分公司日常开支和到天津、重庆等地考察用了一部分。经核对，尾号8119账户内从2013年5月1日至当年9月19日共收入6123170元，尾号7060账户内共收入1143120元。这两个账户上的钱都是按马丽华的安排支出的，绝大部分汇给了天津华必腾公司的集资客户，部分汇给马丽华、王慕周、田建华等人。尾号8119的网银U盾在马丽华处，网银转账是马丽华本人转的。2013年9月19日，他将马丽华的账户卡尾号8119移交给孙跃辉时，里面还有余额23万元。在她经手期间，付经明、鲜目秀和其家人集资额比较大，2013年7月23日鲜目秀就签订了100万元和71万元两份协议，当时经马丽华特批优惠了20%，实际只集资了136.8万元，这20%在给唐浩的提成中扣除了的，71万元这份合同大概在2013年12月转成了新的协议。记忆中还收过他们30万元和40万元的协议金额。她实际收他们的集资款不到200万元，其他部分应该是孙跃辉收的。江开德、吴翠华投资的两份协议应该是在孙跃辉任职期间转了单的，当初实际收了他们多少钱记不得了，他们说扣除三个月利息，实给11.83万元，与先扣除三个月利息的模式相符。在她期间集资的钱大部分已于2013年底前陆续还清，集资人的报案金额中，她经手的只有1300多万元的合同金额，实际只收700多万元，其余是孙跃辉经手的。2013年11月她还在南充时，马丽华打电话叫她给其租一套房子，她就租的顺庆区金泉路住友小区4幢1单元402房，她住了两三天就将钥匙交给孙跃辉了，公安机关从中查获的2万元现金是孙跃辉放的，她只放了一部分财务结算表、投资理财协议书等资料。在她负责财务期间，只提成给唐浩。大概8月之后，李波开始当业务经理，唐浩又找黄宏伟也来当业务经理，他们二人手下各有几个业务员跑业务，孙跃辉就分别给李波和黄宏伟结算提成，据说二人的提成比例不一样。 36.被告人孙跃辉供述，2013年8月10日，他被华必腾公司老总马丽华派到南充分公司负责为开发重庆溶洞项目集资。南充分公司在工商机关登记的经营范围是企业管理咨询、企业形象策划。但南充分公司开业以来，并没有做企业管理咨询和企业形象策划，而是在南充集资。8月12日与郭鸿完成了财务交接，之后就正式接手财务工作。他来时南充分公司已在集资，当时的负责人是郭鸿，郭鸿还招聘了一批业务员去外面拉客户，他来是接替郭鸿的工作，负责给客户签合同、收钱、付利息、退款以及分公司的日常开支等事项，也招聘了部分工作人员，业务工作郭鸿还在负责，2014年2月郭鸿离开，他就负责处理南充分公司的所有事务，直到2014年3月19日被公安机关查获。南充分公司的对外集资，客户的钱郭鸿在时，交给郭鸿的，他来后就交给他的。南充分公司于2013年4月登记注册，没有按照经营范围开展业务，而是以项目开发为名向社会群众集资。南充分公司对外集资主要通过业务员去外面拉客户，向客户宣传华必腾公司资金雄厚能够保证资金安全，集资的理由是公司在重庆巴南区开发姜家溶洞需要资金，还在办公室墙上贴宣传画宣传公司实力，增强客户信心，另外还给客户配送保健品、酒等礼品。海纳大厦是马丽华的资产，他没去过；快活林听说是天津的一个旅游项目。他不清楚南充分公司是否以海纳大厦和快活林项目为名对外集资，他主要宣传重庆姜家溶洞项目，说天津华必腾公司注册资本5000万元，实力雄厚，信誉好，是天津纳税大户，重庆溶洞是公司斥资6500万元买下来的，准备投资几个亿打造成休闲、度假、旅游中心，前景很好，但是目前公司几个项目都在投资，资金比较紧张，特在南充向社会群众集资，期限六个月，月息三分，到期后可退还本息，也可继续集资，绝对保证资金安全。还组织客户去重庆巴南区考察过一次，当时景点还没弄好。在集资过程中，有人问过是否有集资资格，他们答复华必腾公司有资格，是华必腾集团下的企业，业务很广。对这些宣传内容他只知道公司的确准备购买重庆巴南区溶洞项目，其余是否属实他不确定，2013年10月还因对外虚假宣传被工商局处罚过。客户每投1万元可以得到500-800元的见面礼，月息3分，期限六个月或一年，可以先付三个月的利息，到期收回本金及余下三个月的利息，也可以按月付息。每签1万元的合同，他按32%（含客户的见面礼）提成给业务经理，客户交钱后，公司就跟客户签订《投资理财协议书》。这个协议是事先格式化印好了的，客户不参与经营和承担经营风险，没有委托投资任何项目，只是收取高额利息、收回本金。上面加盖的“华必腾公司的公章”和马丽华的签章，是马丽华事先签好字盖好章后邮寄给他的。每次邮寄20份，其寄了3次左右。公司与客户签订《投资理财协议书》一式两份，客户一份，他留一份。他来时郭鸿留下的客户只有几个未到期，他都按公司的规定进行了处理，未到期的，就付息；已到期客户要求退本息的在他有钱的情况下，就退单，即让客户把协议书和收据退给他，他将集资款和余下的利息付给客户并让客户出收条，他再把协议书、收据、客户收条带给马丽华，他共处理了几十人的退单，至少退了几十万元，是用他收的集资款退的。有时客户集资款到期要退单，但南充分公司的钱处理完了，他就给公司的马丽华、郭鸿、王慕周、邵军等人联系送钱过来，他们让他尽量让客户转单延期，告诉客户公司资金都压在溶洞上了，暂时拿不出钱来，且公司将海纳大厦抵押贷款4500万元即将批下来，因而部分客户选择了将本金和余下利息重新签订投资理财协议作了转单处理；还有部分到期客户按前述方式自愿作了转单处理。2014年3月16日张杰的这份退单是王慕周送的7万元。公司与客户所签订的投资理财协议书、收据也都要拿给马丽华，有时拿给王慕周。王慕周是运作重庆姜家溶洞项目的负责人，也是华必腾重庆分公司的负责人。他在南充负责期间，集了五、六百万元，大部分都是以前的老客户，公安机关统计马丽华的工商银行卡尾号2573账户内共收入21笔总金额187.4万元，都是他的客户汇入的集资款。他收的集资款，包括转账到尾号2573账户内的钱，他按马丽华的安排汇给了马丽华和重庆公司负责人王慕周、会计李某、陈宝光等人（通过尾号2573账户转出的是少部分，大部分汇出的资金是他拿现金去银行汇的），其余用于给南充分公司员工发工资、给客户退单和支付分公司的日常开支，另外还给他前妻史桂灵转了2万元，是还他以前的借款，给张玉兰转了3万元，是马丽华叫转的。平常没花的钱就存入南充商业银行账户内。给马丽华的钱是汇入马丽华发来的两个账户内，给王慕周的钱是汇入王慕周的账户或天津华必腾公司重庆分公司会计李某的账户尾号为0142、6472、6361内。他在南充分公司负责期间处理的集资、退单、发工资、提成等都做了财务结算表，是2013年12月、2014年1月和2月至3月17日三份，其中2013年12月那份是从他来南充开始记的。上面备注的“黄、李”表示黄宏伟、李波各自拉来的客户，便于计算提成时用。他将前两份给了马丽华，后一份拿给了王幕周，因担心马丽华不认账，还将2014年1月份的财务结算表用手机拍了照。之前的2013年4至8月的《流水表》是郭鸿填写的。在他任职期间，分公司有他、郭鸿、先后的业务经理黄浩、李波、黄宏伟、以及业务经理各自手下的一批业务员和从事接电话、接待客人工作的文员、前台等人。这些人的工资和提成是马丽华规定的，郭鸿每月10500元、他每月5500元，是固定工资，没有提成；业务经理和业务员的工资没有底薪，只有提成，他每天按当日签订协议金额的32%以现金提成给业务经理，业务经理再处理给业务员等人；文员和前台是固定工资每月2000元，没有提成。客户代表陈春芳等人也有提成，比例按所签订协议金额的15%或20%，也是马丽华规定的。他去时有唐浩和李波两个业务经理，不久唐浩离开，又来了黄宏伟做业务经理。李波干到2013年12月，黄宏伟干到2014年1月。周丽莎、钟明、李开学、雷兴全、李红荣、田远淑的协议金额是对的，先支付的三个月的利息及优惠没给现金，是在协议本金上抵扣的，因而实际交钱与协议金额不符；袁小凤实际交的是81000元；江桂华原是李波的客户，到期后在他的手上转的单，没再交钱。付经明是分公司的大客户，投了900多万元，大部分是郭鸿经手的，他只经手了少部分。顺庆区金泉路“住友小区”4幢1单元4-2这套房子是郭鸿租的，他在里面放了投资理财协议书、收据、财务预算表等大量资料及自己的2万元现金。《天津华必腾投资人员统计表》中有的客户没有如实讲实际的优惠，统计出损失与实际不符，应该没有这么多；另外有一部分是郭鸿负责期间收的钱，只是在他负责期间转的单；对于267位集资人的合同金额2717.5万元没有异议。 37.被告人吕代波供述，曾用名“吕波”、“李波”。2013年4月，其到天津华必腾公司做业务员，11月份离开。来时南充分公司的经理唐大文向他介绍天津华必腾公司是搞房地产的，在天津有一栋大厦，价值十几亿，目前在河北搞了一个“快活林”旅游项目需要资金，向社会融资，天津这个大厦卖了可以还客户的钱。还说南充成立分公司的目的就是在南充集资，面向中老年人宣传，拉他们来公司集资。还给了他一本宣传天津华必腾公司的书看，这本书是专门介绍天津华必腾公司的情况，以及公司的近期和远景规划。业务员按照公司王慕周等人的要求对外大力宣传，到街上向中、老年人散发传单，组织这些人到农家乐听投资理财讲座，到天津、重庆等地参观考察。早期宣传的是公司有天津海纳大厦10个亿的股份和自己搞的河北快活林旅游项目、还有一所学校以及未来的规划、发展；到了6月份，宣传公司购买了重庆姜家镇溶洞，准备巨资打造旅游度假中心。他应聘时只是个普通的业务员，其工作就是上街散发传单，拉客户来集资。他按照那本书上写的给客户讲，主要讲天津华必腾公司是个大企业，注册资本5000万元，实力雄厚，主要从事旅游、房地产开发，在重庆姜家购买了一个溶洞，准备打造成旅游度假中心，特向社会融资，期限半年，月息三分，另外一次性优惠4-12个点子，很多客户听了宣传后就来公司交集资款了。他还带客户到农家乐听专家讲投资理财课和到天津、重庆等地考察公司的项目。后期基本上是老客户带新客户直接到公司去投资。集资期限一般是六个月，月息三分，交款时先扣除头三个月利息，到期后再付后三个月利息和本金，并可自由选择退单和转单。退单即到期后领走本金和余下利息；转单即到期后不退钱继续集资，重新签协议。南充分公司的财务老总先后是王慕周、郭鸿、孙跃辉。但孙跃辉来了后郭鸿还是没有离开公司，她是德阳、南充、重庆等几个分公司的财务总监，有时还到其他公司去对账。业务员有他、王瑞、胡翔等人，他做的时间最长。2013年4、5月底薪是2500元一个月，业绩提成为1%，6至8月底薪加到3000元一个月，业绩提成为2%。后来唐大文离开公司，郭鸿叫他不要走，给他发3000元的底薪和3%的业绩提成。他大约拉了20几个客户来集资，集资金额大约有200多万（协议金额），共拿了8万元左右工资，其中1.7万元底薪，提成6万多元。他用这些钱买了一辆号牌为川Ａ×××××的起亚Ｋ5轿车。他的客户有三种人，一种是自己拉的客户，一种自己拉的客户又带来新客户，一种是一部分业务员走了，剩下的客户转入为他的客户，由他做后期的维护和接待。何晓玲、张泽菊、司常青等人都是他拉的客户或者是老客户带来的。除此之外还有王家洪、冯绍英、斯天福等人。公安机关冻结了他们一个1万多元的活期账户和另一个20万元左右的定期账户，他们就把唐大芳其他账户上的钱取了30万元，这些钱是唐大文原先放在他们这儿的。经核对，何晓玲、张泽菊、周双全、何建华、唐秀华、韩春华、何茂富、张小利、李巧玲、林兴华、张伟杰、明艳、范英、袁昌莲、王家洪、何素珍、李桂华、袁家志、杨多秀在天津华必腾公司集资，雍景能转单3万元、李万明转单10万元、张绍银转单6万元，李清兰、张霞记不清是不是他的客户，马书林不是他的客户。 38.南充首义会计师事务所司法会计鉴定报告证明，2013年6月30日至2014年3月15日华必腾公司与投资人签订投资理财协议书共420份，投资人317人，协议书金额2817.50万元，签订协议时返利124.785万元，实际投资金额2692.715万元，投资人已收回本金1万元、利息319.41万元，实际损失金额2372.305万元。（未含陈春芳、陈秀琼、任小会、杨冉及严碧琼一家等投资人，于2013年8月28日至2014年3月13日与华必腾公司签订投资理财协议书共10份，协议书金额86万元，签订协议时返利11.32万元，实际投资金额74.68万元，投资人已收回利息2.495万元，实际损失金额72.185万元）。 39.辨认笔录证明，王永普辨认出马丽华和孙跃辉；李开学辨认郭鸿；范英、杨多秀辨认出，自称“李波”的吕代波。 此外，庭审中，公诉机关还出示了立案决定书、强制措施法律文书、到案情况说明，各被告人身份信息等材料，主要证明，本案的立案、管辖、对各被告人采取强制措施的程序合法以及各被告人均具有刑事责任能力。 原审法院认为，被告人郭鸿、孙跃辉、吕代波受他人指派、安排，以委托投资理财为名，以高息回报为诱饵，通过向不特定公众公开宣传的方式，非法吸收公众存款，数额巨大，行为严重扰乱了金融管理秩序，触犯了刑律构成非法吸收公众存款罪，应予刑罚处罚。吕代波在与郭鸿、孙跃辉的共同犯罪中起次要作用，应当依照《中华人民共和国刑法》第二十七条之规定从轻或者减轻处罚。综上，决定对吕代波减轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条、第四条之规定，判决：一、被告人郭鸿犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币7万元；二、被告人孙跃辉犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币6万元；三、被告人吕代波犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币3万元；四、查封、扣押、冻结的涉案财物，依法处置后及时返还集资参与人；不足部分，责令被告人郭鸿、孙跃辉、吕代波依法予以退赔。 上诉人（原审被告人）郭鸿的上诉理由是，一、一审判决对郭鸿量刑过重；二、郭鸿具有坦白情节，请求二审对其从轻处罚；三、郭鸿不应当承担对集资人的赔偿责任。 上诉人（原审被告人）孙跃辉的上诉理由是，孙跃辉对公司非法融资等不知情，其只是一个打工者，孙跃辉的行为不构成非法吸收公众存款罪。 经本院审理查明的事实：原审法院（2017）川1302刑初75号刑事判决书认定的事实及证据均经当庭出示、辨认、质证等法庭调查程序查证属实，二审审理查明的事实与原审判决认定的事实一致。 本案事实清楚、证据确实、充分。 本院认为，上诉人（原审被告人）郭鸿、孙跃辉、原审被告人吕代波明知马丽华成立华必腾公司未经中国人民银行批准，不具有向社会吸收公众存款的资格，但仍以南充分公司的名义积极参与向社会非法吸收公众存款，其中，郭鸿参与非法吸收的资金为1650余万元，孙跃辉参与非法吸收的资金为2300余万元，吕代波参与非法吸收的资金为1050余万元，数额巨大，其行违反国家金融管理制度，破坏国家正常金融秩序，构成非法吸收公众存款罪，应依法惩处。在非法吸收公众存款的共同犯罪中，郭鸿担任南充分公司财务负责人，而且还负责公司收钱、汇款、提成、开支等管理工作，孙跃辉在接替郭鸿担任公司财务负责人期间，积极参与公司非法吸收公众存款，郭鸿、孙跃辉在非法吸收公众存款的共同犯罪中起主要作用，是主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚；吕代波主要从事宣传、找客源等业务工作，在共同犯罪中起次要作用，是从犯，当从轻、减轻或者免除处罚。归案后，郭鸿、孙跃辉、吕代波认罪态度较好，可以对其酌定从轻处罚。对非法吸收的资金，应当予以追缴，返还集资人。对孙跃辉提出，孙跃辉对南充分公司对外宣传的内容不知情，孙跃辉的行为不构成非法吸收公众存款罪的问题，经查，孙跃辉明知马丽华成立华必腾公司未经中国人民银行批准不具有向社会公众吸收公众存款的资格，但孙跃辉却在马丽华的指派下，在南充分公司以华必腾公司名义积极参与向社会不特定的人员非法吸收公众存款共计2300余万元。该事实不仅有孙跃辉在公安侦查阶段的供述，还有相关证人证言、合同书、收据、鉴定意见等证据佐证，事实清楚，证据确实、充分。孙跃辉的行为构成非法吸收公众存款罪。故本院对孙跃辉的该上诉理不予支持。对于郭鸿提出，一审判决对郭鸿量刑过重的问题，经查，郭鸿在南充分公司工作期间，参与向社会公众募集资金1650余万元，非法吸收的资金数额巨大，按照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金”之规定，对郭鸿应当在三年以上，十年以下量刑。一审法院鉴于郭鸿归案后认罪态度较好，具有坦白情节，决定对其从轻处罚，只对其判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币7万元适当。对郭鸿的上述从轻处罚情节，本院不再重复考量，故郭鸿的该上诉理由不能成立，本院不予支持。原判认定事实和定性准确，量刑适当，审判程序合法。据此，依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）项之规定，裁定如下： 驳回上诉，维持原判。 本裁定为终审裁定。 审 判 长  尹 林 审 判 员  何嘉武 审 判 员  王 锐 二〇一九年五月十五日 法官助理  林 斌 书 记 员  蒲 爽 附：相关法律条文 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第二百三十六条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理： （一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判； （二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判； （三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。 原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。