安徽省亳州市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）皖16刑终44号 原公诉机关亳州市谯城区人民检察院。 上诉人（原审被告人）侯敏，女，汉族，1962年8月21日出生于安徽省亳州市，初中文化，亳州市药业销售有限公司、亳州市商贸有限公司、亳州市房地产开发有限公司法定代表人，亳州市聚通投资咨询有限公司实际经营人，住亳州市谯城区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2015年7月11日被抓获，同月15日被刑事拘留，同年8月21被逮捕。现羁押于亳州市看守所。 辩护人罗宗岭，安徽香樟律师事务所律师。 原审被告人范美玲，女，汉族，1975年9月21日出生于安徽省亳州市，初中文化，亳州市聚通投资咨询有限公司股东、管理人员，住亳州市谯城区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2015年8月26日被刑事拘留，同年9月25日被逮捕。2017年11月25日被取保候审。 亳州市谯城区人民法院审理亳州市谯城区人民检察院指控原审被告人侯敏、范美玲犯非法吸收公众存款罪一案，于2017年8月4日作出（2016）皖1602刑初375号刑事判决。侯敏不服，提出上诉，本院于2017年10月17日作出（2017）皖16刑终439号刑事裁定，撤销原判，发回重审。亳州市谯城区人民法院于2018年11月17日作出（2017）皖1602刑初831号刑事判决。侯敏又不服，再次提出上诉。本院受理后依法组成合议庭，于2019年4月25日公开开庭进行了审理。亳州市人民检察院指派检察员李磊、王婷婷出庭支持公诉，上诉人侯敏及其辩护人罗宗岭、原审被告人范美玲到庭参加诉讼。现已审理终结。 原判认定：被告人侯敏于2009年10月10日成立亳州市药业销售有限公司，注册资金1000万，侯敏任法人代表，从事中药材经营。2011年以1460万的价格购得位于亳州市亩土地，用于建设宏路药业销售公司饮片厂。2013年4月25日被告人侯敏注册成立亳州市商贸有限公司，并出任该公司法人代表。该公司于2013年9月通过竞拍方式以1.7亿的价格取得亳州市魏武大道路西、杜仲路南的一块19亩的土地进行房地产项目开发（因在规定时间内未交齐土地出让金，后该地块被亳州市国土资源局依法收回，并没收前期所缴纳的2300万保证金）。 2011年至2014年期间由于建设宏路药业饮片厂需要投入大量资金，被告人侯敏开始以个人名义从亲朋好友处吸收资金。为吸收资金更加便利、快捷。被告人侯敏于2014年3月11日出资50万元，注册成立亳州市聚通投资咨询有限公司，让其儿子范洪杰（另案处理）出任法人代表。股东为范洪杰（占股60％）和被告人范美玲（占股40％），经营范围为商务信息咨询服务、投资信息咨询服务（侯敏实际负责公司的所有吸收存款经营业务）。宏路聚通公司未获得银监部门的批准，不具备面向社会公众吸收资金的资质。宏路聚通公司成立后，通过刘计民（另案处理）交纳23万元加盟费的方式，获得金信银通（北京）投资管理有限公司（经查，该公司不具备吸收社会资金的资质）加盟商资格，并在公司门头及大厅悬挂金信银通字样及标识，招聘业务人员，通过对公司业务人员进行培训，许诺公司业务员及员工向社会公众吸收资金后将每月给予所吸收资金的0.5％的提成，激励业务人员及公司员工向社会公众吸收资金，侯敏授意业务人员及公司员工采取向社会公众发放宣传彩页及口口相传的方式向社会公众传播吸收资金的信息，并放任吸收资金的信息在社会公众间扩散。公司法人代表范洪杰指使业务员徐某2以亳州宏路聚通投资理财公司的名义建立两个ＱＱ群、一个微信群及一个陌陌群，面向这些群里的社会公众传播吸收资金的信息。被告人侯敏还采取带领集资参与人参观正在建设中的饮片厂（被告人侯敏名下的宏路药业销售公司）、夸大公司实力、虚构已经取得政府两块商业用地（魏武大道与杜仲路交口东南角与西南角两块商业用地）等手段，指使范洪杰、范文海以及被告人范美玲与集资参与群众签订借款合同及借条，并以自己的宏路药业公司作为担保，承诺一定期限内还本付息（月息2—4分），吸收社会公众资金。同时，侯敏海通过亲朋好友向社会公众传播吸收资金。截至2015年6月案发，被告人侯敏及其宏路聚通公司以建设宏路药业厂房、土地开发、资金周转、货款转借款等各种形式，以高额利息为诱饵（2-5分），吸收李宗民等147名集资参与群众资金共计3.21亿余元。被告人侯敏将吸收来的资金一部分用于支付先期群众的本金及利息，一部分用于宏路药业公司厂房建设、购买机器设备及宏路聚通公司经营。由于吸收资金越来越难，导致宏路聚通公司及被告人侯敏本人于2015年年初开始出现资金紧张，2015年5月份左右宏路聚通公司及侯敏因资金断裂，无法按时支付利息和本金，被告人侯敏及其家人外出躲避集资参与群众追债，直至案发。 被告人范美玲于2014年4月至2015年6月期间在亳州市聚通投资咨询有限公司担任股东及管理人员期间，通过介绍及给集资参与群众打借条等形式，积极主动的帮助被告人侯敏吸收赵珊珊等15名集资参与群众资金共计563.5万元，并从中获取提成。 原判认定上述事实的证据有：亳州市公安局查封侯敏、范红杰、范文海房产的决定书、搜查笔录、现场平面示意图、宏路药业在恒生典当、药都典当行的动产质押情况、亳州市国土局国有土地建设使用权出让合同、亳州市工商局调取的宏路药业、宏路商贸、宏路房产、宏路聚通的工商注册资料、众信融资租赁公司与宏路药业签订的融资租赁合同以及相关材料、亳州市银监局出具的证明、范美玲账号交易流水明细以及交易对象资料以及赵某交易流水、宏路聚通公司在工行亳州分行、农行亳州分行、中行亳州分行、徽商银行亳州分行、建行亳州分行、邮储银行亳州分行等所有的银行流水明细、侯敏、范美玲户籍证明、亳州市公安局查封决定书、抓获经过、谅解书，证人戚某等人证言，集资参与人尚涛、李宗民等人陈述及借款条据，被告人侯敏、范美玲供述等。 原判认为，被告人侯敏、范美玲非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控被告人侯敏吸收5.1452亿元存款，其中包括部分货款和工程款，应予以扣除。在共同犯罪的过程中，被告人侯敏系主犯，范美玲系从犯。遂依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第二十七条、第六十四条的规定，认定被告人侯敏犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六年六个月，并处罚金人民币二十万元；被告人范美玲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年三个月，并处罚金人民币五万元；责令被告人侯敏退赔其个人所涉集资参与人损失；责令被告人侯敏、范美玲退赔二被告人共同所涉集资参与人损失；查封扣押在案的物品由查封扣押单位依法处置。 侯敏上诉提出：原判认定其非法集资的数额与事实不符，但二审期间，对出庭检察员关于非法集资数额的意见表示认可。原判对其量刑过重。 辩护人提出的辩护意见是：本案系单位犯罪；侯敏不是宏路聚通公司的负责人，其行为不构成犯罪；认定非法吸收公众存款数额事实不清、证据不足。 出庭检察员意见：原判定性准确；关于侯敏非法集资的数额应从2014年3月份成立宏路聚通投资信息咨询公司之日起算；侯敏依法不构成单位犯罪；请二审法院依法判处。 经审理查明：上诉人侯敏于2009年10月10日成立亳州市药业销售有限公司（以下简称宏路药业公司），侯敏任法人代表，从事中药材经营。2011年以1460万的价格购得位于亳州市亩土地，用于建设宏路药业销售公司饮片厂。2013年4月25日侯敏注册成立亳州市商贸有限公司，并出任该公司法定代表人。该公司于2013年9月通过竞拍方式以1.7亿的价格取得亳州市魏武大道路西、杜仲路南的一块19亩的土地进行房地产项目开发（因在规定时间内未交齐土地出让金，后该地块被亳州市国土资源局依法收回，并没收前期所缴纳的2300万保证金）。 2011年至2014年，由于宏路药业公司建设饮片厂需要投入大量资金，侯敏开始向朋友借款借贷，并向银行贷款，由于银行贷款未及时获批，仍资金紧张。侯敏为了继续获得大量资金，欲通过成立投资公司非法吸收公众存款，遂于2014年3月11日出资50万元，注册成立亳州市聚通投资咨询有限公司（以下简称宏路聚通公司），股东为其儿子范洪杰（占股60％，另案处理）和原审被告人范美玲（占股40％），范洪杰出任法人代表并任总经理，范文海（另案处理）及范美玲为公司管理人员，共同负责公司日常经营管理（侯敏实际负责公司的所有吸收存款经营业务），公司地址位于魏武大道南端东侧龙凤新城**楼101、201、301铺，经营范围为商务信息咨询服务、投资信息咨询服务，宏路聚通公司未获得银监部门的批准，不具备面向社会公众吸收资金的资质。 宏路聚通公司成立后，通过刘计民（另案处理）交纳23万元加盟费的方式，获得金信银通（北京）投资管理有限公司加盟商资格（该公司不具备吸收社会资金的资质），并在公司门头及大厅悬挂金信银通字样及标识，招聘乔某、赵某担任公司会计，刘某1、周某、刘某2、陈某、尚涛、戚贵彬、徐某1、徐某2等人为公司业务人员，在开业初期通过对公司业务人员进行培训，许诺公司业务员及员工向社会公众吸收资金后将每月给予所吸收资金的0.5％的提成，激励业务人员及公司员工向社会公众吸收资金。期间，侯敏授意业务人员及公司员工采取向社会公众发放宣传彩页及口口相传的方式向社会公众传播吸收资金的信息，并放任吸收资金的信息在社会公众间扩散。公司法定代表人范洪杰指使业务员徐某2以亳州宏路聚通投资理财公司的名义建立两个ＱＱ群、一个微信群及一个陌陌群，面向这些群里的社会公众传播吸收资金的信息。侯敏带领集资参与人参观宏路药业公司正在建设中的饮片厂、夸大公司实力、虚构已经取得政府两块商业用地（魏武大道与杜仲路交口东南角与西南角两块商业用地）等手段，指使范洪杰、范文海以及范美玲与集资参与群众签订借款合同及借条，并以自己的宏路药业公司作为担保，承诺一定期限内还本付息（月息2-4分），吸收社会公众资金。侯敏除了以宏路聚通公司为平台吸收社会公众资金外，还通过亲朋好友向社会公众传播吸收资金的信息，明知亲朋好友的钱是向其他不认识的人吸收的资金而予以放任。自2014年成立宏路聚通公司至案发，侯敏及宏路聚通公司以建设宏路药业厂房、土地开发、资金周转为由，以高额利息为诱饵（月息2-5分），在未取得国家相关部门批准的情况下，公开向社会宣传，非法吸收李宗民等142名集资参与群众资金共计2.1亿余元。侯敏将吸收来的资金一部分用于支付先期群众的本金及利息，一部分用于宏路药业公司厂房建设、购买机器设备及宏路聚通公司经营。由于吸收资金越来越困难，2015年5月份左右宏路聚通公司及侯敏因资金断裂，无法按时支付利息和本金，侯敏及其家人外出躲避集资参与群众追债，直至案发。 原审被告人范美玲于2014年4月至2015年6月期间在亳州市聚通投资咨询有限公司担任股东及管理人员期间，通过介绍及给集资参与群众打借条等形式，积极主动的帮助被告人侯敏吸收赵珊珊等15名集资参与群众资金共计563.5万元，并从中获取提成。 上述事实，有经一、二审庭审举证、质证，并查证属实的下列证据证实： 1、亳州市公安局查封决定书证明侦查机关依法查封侯敏、范红杰、范文海财产情况。 2、搜查、扣押笔录及照片证明：侦查机关依法对宏路药业、宏路聚通投资公司的搜查并扣押物品，包括公司办公用品、现金账、银行存款账记录、财务凭证；公章、税务章等物品，扣押物品的拍照固定。 3、宏路药业在恒生典当、药都典当行的动产质押情况证明宏路药业财产质押情况。 4、亳州市国土局国有土地建设使用权出让合同及平面图证明宏路药业取得国有土地的情况。 5、亳州市工商局工商注册资料证明：宏路药业、宏路商贸、宏路房产、宏路聚通的注册情况，其中包括宏路聚通的公司章程，股东会决议。 6、融资租赁合同证明众信融资租赁公司与宏路药业公司签订的融资租赁合同的情况。 7、亳州市银监局出具的书证证明宏路聚通没有金融许可证。 8、金信银通北京公司关于毫州市耀信、恒达加盟费用以及加盟信息等情况及声明证明：刘计民非该公司员工，其一切行为与该公司无关。 9、药都银行流水证明：宏路聚通公司在工行亳州分行、农行亳州分行、中行亳州分行、徽商银行亳州分行、建行亳州分行、邮储银行亳州分行等所有的银行流水明细；范美玲账号交易流水明细以及交易对象资料以及赵某交易流水。 10、侯敏、范美玲户籍证明侯敏、范美玲的年龄、身份等自然人情况。 11、谅解书证明部分集资参与人对侯敏的行为表示谅解。 12、抓获经过证明：2015年7月11日16时被告人侯敏在深圳市被抓获，并临时羁押于深圳市盐田区看守所。2015年8月26日被告人范美玲在家中被抓获。 13、证人戚某证言：其在深圳一方面向侯敏要钱，另一方面侯敏找到金某，想通过金某去办理贷款。 14、证人吴某证言：其是北京金信银通公司的招商经理，在亳州共加盟七家公司，其中刘计民加盟四家，包括龙凤新城的那家，就是侯敏办理的。 15、证人金某证言：其帮助侯敏找张高琴办理1.2亿美金的贷款，但是需要中介费用，侯敏先后给其打了不到200万元人民币，都交给了张高琴。 16、证人郑某证言及借条：其在侯敏公司当业务员，给侯敏拉了500万元存款，自己的钱款有77万元，本金都没有收回来，书证显示494万元系宏路聚通公司成立以后。 17、证人周某证言及借条：其借给侯敏300多万元现金，分11笔给的，本金没有收回来。书证显示103万元系宏路聚通公司成立以后。 18、证人刘某1证言：其是侯敏公司的业务员，帮侯敏拉了侯彬社的220万元存款。 18、证人徐某1证言及借条：系是侯敏公司的业务员，拉了自己亲友的几十万元给侯敏。书证显示41万元系宏路聚通公司成立以后。 20、证人赵某证言：其是侯敏公司的业务员，自己有35万元本金在侯敏公司。平时拉存款都是侯敏授意的。平时在公司工资是1600元，还有拉存款的提成。其主要是给客户支付利息。 21、证人乔某证言：侯敏的公司账户为零，是因为从社会上拉的存款不计入公司账户，需要发员工工资才打进公司账户上钱。 22、证人刘某2证言：其是公司的业务员，其在公司还放了40万本金，没有收回来。 23、证人徐某2证言：按照范红杰的要求，建了ＱＱ群，在群里宣传让其人把钱放进公司，公司的生意大，自己也放进了24万元在公司，本金没有收回。 24、证人陈某证言：其在侯敏的公司上班，先后放了411万元在公司，这当中自己的10万元，其他的都是借自己亲戚的，本金没有收回来。书证显示351万元系宏路聚通公司成立以后。 25、证人李某1证言及借据证明：其父亲李某2先后借给侯敏160余万元，至今未还。 26、集资参与人陈述及借款条据证明自2014年3月份以后借款给侯敏的情况：尚涛参与集资18万元，李宗民参与集资135万元，王秀玲参与集资1496余万元，方华宾参与集资10万元，李燕参与集资50万元，胡景芝参与集资70万元，王清杰参与集资100万元、656万元的货款，王利参与集资20万元，庞冬玲参与集资50万元，张福海参与集资60万元，陈红艳参与集资220万元，李军参与集资350万元，赵支柱参与集资119万元，刘丽媛参与集资32万元，许学习参与集资80万元，陈新安参与集资55万元，闫洪亮参与集资200万元，崔正贤参与集资70万元，孙秀芝参与集资70万元，李景兰参与集资15万元，赵春峰参与集资50万元、货款150万元，闫奇参与集资100万元，徐飞参与集资17万元、葛启山70万元的货款，蒋新志参与集资13万元，丁长红参与集资550万元，吴守峰参与集资2169.6万元，吴爱民参与集资1500万元，孙浩参与集资175万元、110万元货款，张东风参与集资520万元，李桂芳参与集资719万元、丰雷参与集资敏44万元，李运杰参与集资80万元，，丁影参与集资140万元，王品(闫春光妻子)参与集资侯敏660万元，闫春明参与集资1000余万元、75.654万元货款，王峰参与集资310万元，吴敏参与集资30万元，王玲云参与集资40万元，张淑英参与集资160万元，姚力争参与集资70万元，高伟参与集资35万参与集资，王玮参与集资59万本金、6.5万元货款，陆亚利参与集资100万元，马露货款229.52万，李培培参与集资60万元，石文玲参与集资500万元，李武智参与集资15万，候彬社参与集资850万，李卫卫参与集资3万，周洪春参与集资12万，石宏伟参与集资10万，石莹莹参与集资15万，陈井燕参与集资50万，许岭参与集资15万，贾友明参与集资31万，徐灿章、徐万芳参与集资6万，马夫华参与集资60万，王影参与集资50万，张志刚参与集资3万，任坤参与集资30万，张芳参与集资40万，张振玲参与集资50万，张秀荣参与集资20万，蒋祥芳参与集资350万，徐红杰参与集资510万元，高学志参与集资8万元，孔红参与集资10万元、70万元装修款，高英斌参与集资16万元，王修体参与集资5万元，许梦雅参与集资5万，徐亚东参与集资10万，韩明明参与集资85万，李利娜参与集资6万，陈浩参与集资220万，丁克霞参与集资几十万元，刘影参与集资30万，苏丽参与集资50万，邓书宇参与集资3万，刘磊参与集资30万元，刘皊参与集资150万，孙向东参与集资17万，苏家岭参与集资18.2万，张琳参与集资80万，师鹏参与集资5万，蒋标参与集资80万，王秀芝参与集资15万，李慧荣参与集资15万，李东梅参与集资7万，李菲参与集资6万，汪红旗参与集资18万元，方爱华参与集资10万元，赵珊珊参与集资几十万元，郭龙振参与集资19万元，任红艳参与集资5万元，汪宗红参与集资7万元，张明海参与集资17万元，段爱军参与集资25万元，毛雪婷参与集资20万元，孙荣荣参与集资8万元，孟蕊参与集资15万元，汪晓慧参与集资5万元，丁建平参与集资241万元，李辉参与集资26万元、剩余系货款，王湘参与集资100万元，王玉祥参与集资25万元，张井月参与集资40万元，张金山参与集资15万元，王芳参与集资30万元（借给范文海），李凤玲参与集资70万元，甘冰借款70万元（借款时间2013年1月），康东华参与集资580万元；徐彬参与集资60万元，张斌参与集资113万元，李成立参与集资侯敏480万元，杜红玲参与集资7万元，王殿杰参与集资296万元，张丽华参与集资3万元，范新成参与集资200万元，李梅参与集资460万元，孙大超参与集资218万元，王芳参与集资100万元，范金艳参与集资82万元，周乐城参与集资935万元，徐伟参与集资100万元，周俊英参与集资85万，王青水参与集资16万元，姚启玲参与集资395万元，李运彬参与集资78万元、22万元货款，吴守臣参与集资3000万元，周翠兰参与集资6万元，桑守森参与集资10万元，李莉参与集资48万元，黄翠萍参与集资6万元。 27、上诉人侯敏供述：其刚开始因为位于天运物流园的宏路药业销售有限公司正在建设，需要购买机器和设备，钱不够，当时想去银行贷款五千万，但中国银行最终没有把款贷给其，其萌生自己办一个理财公司并吸收一些民间资金的念头。2014年3月11日其出资50万元，注册成立亳州市聚通投资咨询有限公司，让其儿子范洪杰出任法人代表。股东为范洪杰（占股60％）和范美玲（占股40％），经营范围为商务信息咨询服务、投资信息咨询服务，公司地址位于魏武大道南端东侧龙凤新城**楼101、201、301铺。由范洪杰任公司总经理，范文海及范美玲为公司管理人员，共同负责公司日常经营管理。宏路聚通公司成立后，看到刘计民和刘家富开了金信银通公司，对外吸收存款，产生了加盟刘计民的公司，并交给了刘计民23万元加盟费，自己就挂了金信银通的名子，并改名叫宏路聚通公司，对外吸收社会上的存款，并给付超过银行利率的高额利息。获得金信银通（北京）投资管理有限公司加盟商资格，在公司门头及大厅悬挂金信银通字样及标识，招聘乔某、赵某担任公司会计，刘某1、周某、刘某2、陈某、尚涛、戚贵彬、徐某1、徐某2等人为公司业务人员，面向社会公众吸收资金。宏路聚通公司成立的目的就是为了吸收社会资金供建厂等支配使用。宏路聚通公司在开业初期通过对公司业务人员进行培训，许诺给予所吸收资金的0.5％的提成，激励业务人员及公司员工向社会公众吸收资金。 其给公司业务人员说过让公司员工采取向社会公众发放宣传彩页及口口相传的方式向社会公众传播吸收资金的信息。范洪杰让业务员徐某2以亳州宏路聚通投资理财公司的名义建立两个ＱＱ群、一个微信群及一个陌陌群，在群里发布吸收资金的信息。其还带领集资参与人参观正在建设中的饮片厂、说自己已经取得政府两块商业用地，准备做大规模开发，其实只是竞标成功，交纳了保证金，其还让范洪杰、范文海、范美玲与借款群众签订借款合同及借条，并以宏路药业公司作为担保。除了以宏路聚通公司为平台吸收社会公众资金外，其还通过亲朋好友向社会公众传播吸收资金的信息，其知道亲朋好友的钱是向其他不认识的人吸收的资金，其吸收后供自己支配使用。其将吸收来的资金一部分用于支付先期群众的本金及利息，一部分用于宏路药业公司厂房建设、购买机器设备及宏路聚通公司经营。后期由于吸收资金越来越难，导致宏路聚通公司于2015年年初开始出现资金紧张，无法按时支付利息和本金。 28、原审被告人范美玲供述：2014年4月至2015年6月期间，其在亳州市聚通投资咨询有限公司担任股东及管理人员，其通过介绍及给存款群众打借条等形式，积极主动的帮助侯敏吸收赵珊珊等15名集资参与人资金共计500多万元，并从中获取提成。 对上诉人侯敏的上诉理由及辩护人提出的辩护意见，本院评判如下： （一）关于原判的定性问题 经查，上诉人侯敏供称“宏路聚通投资咨询公司在2014年4、5月份时候开业，当时萌生开办公司的念头是因为位于天运物流园的宏路药业销售有限公司正在建设，需要购买机器和设备。钱不够，当时想去银行贷款五千万，但中国银行最终没有把款贷给我，自己办一个理财公司并吸收一些民间资金的念头，同时，其本人也通过亲朋好友口口相传，向社会公众传播吸收资金”。证人周某、刘某1、赵某等人的证言，证明侯敏让周某等人吸收资金，侯敏主观上具有非法吸收他人存款的主观故意，原审被告人范美玲供述亦证实，其虽为公司股东，但是吸收的钱款均交给侯敏或范洪杰，综合以上证据足以证明，侯敏系宏路聚通投资咨询公司的实际控制人，侯敏个人或者通过成立公司非法吸收公众存款，扰乱金融市场秩序，其行为依法构成犯罪。故对侯敏辩护人所提侯敏不构成犯罪的辩护意见不予采纳。 （二）关于非法吸收公众存款数额的计算问题 经查，根据最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》的规定，下列情形应当认定为向社会公众吸收资金，在向亲友或单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的；以吸收资金为目的，将社会人员吸纳为单位内部人员，并向其吸收资金；向社会公开宣传，同时向不特定对象亲友或者单位内部人员吸收资金的。故宏路聚通投资咨询公司员工吸收数额应计入犯罪数额。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额以行为人所吸收的资金金额计算。集资参与人收回本金或者获得回报后，又重复投资的，数额不予扣除。但可以作为量刑情节酌情考虑。本案中，公司人员向外吸收的部分以及更换条据的部分按照有利于被告人的原则进行了认定，结合集资参与人的陈述及在案借条所显示的时间，其中吴守峰、吴爱民、吴守臣集资数额存在重复计算的问题，李宗民、王秀玲、方华宾、田言峰、朱爱英、李军、徐飞、李桂芳、王品、徐守山、甘冰及其他借款人借款时间发生在2014年3月份以前的部分，李宗民、王清杰、张福海、赵春峰、葛启山、孙浩、闫春明、王玮、马露、靳雷雨、孔红、李辉等人存在货款、工程款转借条的情形，均应依法予以扣除。自2014年3月份成立公司后开始计算犯罪数额2.1亿余元。侯敏二审期间，当庭认罪。此节事实清楚，证据确实充分。故对侯敏及其辩护人所提认定非法吸收公众存款数额事实不清、证据不足的上诉理由及辩护意见均不予采纳。 （三）关于本案是否构成单位犯罪的问题 经查，根据在案证据，宏路聚通公司系为了非法吸收公众存款而设立，且成立后主要从事非法吸收公众存款业务，属于刑法规定的“为犯罪而设立的公司，主要从事非法活动的情形”，不应以单位犯罪论处。故对辩护人所提本案系单位犯罪的辩护意见不予采纳。 本院认为，上诉人侯敏、原审被告人范美玲非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。在共同犯罪中，范美玲系从犯，依法对其减轻处罚。鉴于二审期间，侯敏当庭认罪悔罪，依法可对其从轻处罚。综上，原判定性准确，但认定侯敏非法吸收公众存款的数额不当，依法应予纠正。根据侯敏、范美玲的犯罪的事实、性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第二十七条、第六十四条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）、（二）项的规定，判决如下： 一、维持亳州市谯城区人民法院（2017）皖1602刑初831号刑事判决第二项，即：对被告人范美玲的定罪量刑及退赔集资参与人经济损失和查封扣押财产依法处置的部分； 二、撤销亳州市谯城区人民法院（2017）皖1602刑初831号刑事判决第一、三项，即：对被告人侯敏的定罪量刑及退赔集资参与人经济损失和查封扣押财产依法处置的部分； 三、上诉人侯敏犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币十五万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2015年7月11日起至2020年1月10日止。罚金于本判决生效之日起二十日内缴纳） 四、责令上诉人侯敏退赔其个人所涉及的集资参与人经济损失；责令侯敏、原审被告人范美玲退赔二人共同所涉及的集资参与人经济损失；查封扣押在案的物品由查封扣押单位依法处置。 本判决为终审判决。 审判长  韦潇轶 审判员  何宏民 审判员  杨国明 二〇一九年五月八日 书记员  武梦迪 附本案相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照其们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第二百三十六条第一款第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理： (一)原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判; (二)原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判; (三)原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判;也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。