安徽省安庆市大观区人民法院刑 事 判 决 书(2017)皖0803刑初106号公诉机关安徽省安庆市大观区人民检察院。被告人宦明宏，男，汉族，1969年4月3日出生于江苏省丹阳市，小学文化程度，丹阳市力驰新能源车业科技有限公司法定代表人，案发前住江苏省丹阳市，户籍地江苏省丹阳市。2017年3月10日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被安庆市公安局大观公安分局刑事拘留，同年4月12日经安庆市大观区人民检察院批准并由安庆市公安局大观公安分局执行逮捕。现羁押于安庆市看守所。辩护人王中正，安徽国誉律师事务所律师。辩护人叶茂林，安徽国誉律师事务所律师。被告人周巨江，男，汉族，1972年4月5日出生于内蒙古自治区，初中文化程度，丹阳市力驰新能源车业科技有限公司安庆分公司实际负责人，家住内蒙古自治区。2017年4月7日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被安庆市公安局大观公安分局刑事拘留，同年5月11日经安庆市大观区人民检察院批准并由安庆市公安局大观公安分局执行逮捕，2017年7月17日被安庆市大观区人民检察院取保候审。2017年10月16日被本院取保候审。2019年6月3日经本院决定，2019年6月6日由安庆市公安局大观公安分局执行逮捕。现羁押于安庆市看守所。辩护人宋祖春，安徽恒物律师事务所律师。被告人李国申，男，汉族，1956年7月9日出生于辽宁省康平县，中专文化程度，中共党员，案发前任丹阳市力驰新能源车业科技有限公司安庆分公司业务总监，家住辽宁省康平县。2017年2月8日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被安庆市公安局大观公安分局刑事拘留，同年2月22日经安庆市大观区人民检察院批准并由安庆市公安局大观公安分局执行逮捕，2017年5月27日被安庆市大观区人民检察院取保候审。2017年10月16日被本院取保候审。2019年6月3日经本院决定，2019年6月6日由安庆市公安局大观公安分局执行逮捕。现羁押于安庆市看守所。辩护人黄益，安徽益上律师事务所律师。被告人朱斌，男，汉族，1986年10月16日出生于江苏省丹阳市，初中文化程度，家住江苏省丹阳市。案发前在丹阳市力驰新能源车业科技有限公司安庆分公司工作，现在丹阳市打工，2017年1月18日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被安庆市公安局大观公安分局刑事拘留，2017年2月22日转取保候审，2017年4月21日被安庆市大观区人民检察院取保候审。2017年10月13日经本院决定，并于2017年10月16日被取保候审。2019年6月3日经本院决定，2019年6月6日由安庆市公安局大观公安分局执行逮捕。现羁押于安庆市看守所。辩护人祖同银，安徽长江人律师事务所律师。安徽省安庆市大观区人民检察院以观检公刑诉〔2017〕99号起诉书指控被告人宦明宏犯集资诈骗罪、被告人周巨江、李国申、朱斌犯非法吸收公众存款罪，于2017年10月12日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2018年5月2日公开开庭审理了本案。安徽省安庆市大观区人民检察院指派检察员汪某出庭支持公诉，被告人宦明宏及其辩护人王中正、叶茂林、被告人周巨江及其辩护人宋祖春、被告人李国申及其辩护人黄益、被告人朱斌及其辩护人祖同银到庭参加诉讼。2018年1月8日、5月9日安庆市大观区人民检察院因补充侦查需要建议本院延期审理，2018年2月8日、6月7日本院恢复审理。本案现已审理终结。公诉机关指控：被告人宦明宏以非法占有为目的，通过设立公司，进行虚假宣传非法集资，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪；被告人周巨江、李国申、朱斌违反国家金融管理规定，通过向社会公开宣传的方式向社会公众高息吸收资金，其行为已构成非法吸收公众存款罪，提请本院根据《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第一百七十六条第一款之规定予以惩处。被告人宦明宏、周巨江、李国申、朱斌对起诉书指控的事实与罪名均无异议。被告人宦明宏的辩护人辩称被告人宦明宏不负责安庆分公司的经营，没有对款项进行分配，被抓获归案后如实交代，系坦白，且系初犯；积极筹款弥补被害人损失，请求对其公正判决；被告人周巨江的辩护人辩称该案属于单位犯罪，被告人周巨江没有占有所吸收款项的故意，其具有被领导、被支配的从属性，在本案中作用较小，被抓获归案后如实交代，系坦白，且系初犯；积极筹款弥补被害人损失，建议对其适用缓刑；被告人李国申的辩护人辩称本案系共同犯罪，应区分主、从犯，被告人李国申系从犯，且系坦白，且积极退赃，公司内部员工筹集的款项应从被告人的犯罪数额中扣除，建议对其适用缓刑；被告人朱斌的辩护人辩称各被告人参与吸收资金的时间不同，涉案金额也应不同，被告人朱斌上班之前所吸收资金应从其犯罪数额中扣除，其实施的行为属于帮助或辅助行为，系从犯；归案后如实供述了自己的罪行，系坦白，且系初犯，建议对其适用缓刑。经审理查明：2016年6、7月份，被告人宦明宏、朱海峰（在逃）为了能够从社会上吸收资金，共同谋划成立了丹阳市力驰新能源车业科技有限公司（以下简称“丹阳力驰公司”）。该公司法定代表人为宦明宏，住所地位于江苏省丹阳市界碑镇西红光工业园，公司登记经营范围为：新能源电动车零部件、电动观光车等研发、生产。该公司租赁了江苏波隆车业有限公司部分厂房用于办公，并对外宣称是该公司自有厂房，公司成立后未实际进行投资和生产经营。后朱海峰、宦明宏陆续在全国各地成立多家分公司吸收资金。2016年9月份朱海峰、宦明宏通过他人介绍认识被告人周巨江，双方商议在安庆成立分公司进行集资，并约好将集资款的一部分作为周巨江在安庆开展集资活动的费用，剩余部分上交给丹阳力驰公司。周巨江又找到被告人李国申，并与李国申一起于2016年10月在安庆筹备成立了丹阳力驰公司安庆分公司（以下简称“安庆分公司”）。安庆分公司成立后被告人朱斌被丹阳力驰公司派到安庆分公司负责集资款交接，周巨江主要负责安庆分公司总体管理，包括公司除业务员以外其他人员的招聘、宣传单的印刷、签订借款合同、收取融资款、保管安庆分公司印章等。李国申主要负责安庆分公司集资业务的开展，包括业务员的招聘、安排业务员发放传单、接待投资人讲解公司经营情况等。安庆分公司成立后，采取在公园、江边等人员聚集的地方发放传单、以及口口相传的方式公开宣传进行集资，以6个月借款月息1.7%、9个月借款月息1.8%、12个月借款月息2%的高额利某为诱饵，并在借款同时给予出借人每1万元900元至1200元不等的红包返现。从2016年10月公司营业开始至2017年1月安庆分公司共计向社会不特定对象约80人吸收资金2206550元。至案发时，除返还投资人52679元利某外，本金均未偿还，造成直接经济损失2153871元。2017年1月17日被告人朱斌被扭送至公安机关；2017年2月2日被告人李国申被抓获归案；2017年3月7日被告人宦明宏被抓获归案；2017年4月4日被告人周巨江被抓获归案。公安机关依法从周巨江、李国申、朱斌处扣押人民币共计37.19万元，雪佛兰轿车一辆。上述事实，有经法庭质证、认证的下列证据予以证实：1、受案登记表、立案决定书证实2017年1月17日安庆市公安局玉琳路派出所接群众报警称将涉嫌非法吸收公众存款犯罪的丹阳力驰新能源车业科技有限公司安庆分公司负责人控制，后公安机关出警处置，次日该案被移送安庆市公安局大观区分局经侦大队，同日安庆市公安局大观区分局对该案立案侦查。2017年3月31日大观分局对宦明宏涉嫌集资诈骗案立案侦查。2、被告人人口信息、正面照片等证实了四被告人的身份情况。3、抓获经过、羁押证明证实2017年1月17日下午被告人朱斌被扭送至安庆市公安局玉琳路派出所，后移交大观经侦大队；2017年2月2日被告人李国申在辽宁省阜新市彰武县彰武镇东环路8号奉泰国际酒店1208号房间被当地公安机关抓获（上网追逃）。后临时羁押在彰武县看守所，并于2017年2月6日移交大观公安分局；2017年3月7日宦明宏在京昆高速郝家庄检查站被当地民警抓获，后临时羁押在当地看守所，3月8日移交大观分局民警带回；2017年4月4日周巨江在江苏省宿迁县沭阳县沭城街道台州北路如家宾馆421房间被当地派出所民警抓获，并临时羁押在当地看守所，4月7日移交大观分局民警带回。4、搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单、扣押的宣传单页证实2017年1月18日公安机关对力驰公司安庆分公司位于安庆市大观区龙门口1号楼3层，进行了搜查，并依法扣押了宣传册材料、电脑主机、显示器等物品以及安庆账本1本、朱斌提供的录音文件1个、李国申现金4700元、家属代为退缴10万元、朱斌现金18000元。公安机关依法扣押了周巨江的银行卡、手表、手机及现金3200元、96000元及雪佛兰轿车一辆。检察机关依法扣押周巨江家属代为退缴的人民币15万元。宣传单页载明了借款期限、利某、福利情况，另宣传力驰公司生产经营情况、企业简介、董事长宦明宏简介、厂房展示图片等。5、聘用合同、工资表证实李国申与丹阳力驰公司安庆分公司签订了聘用合同并领取工资。6、证人陆某系江苏波隆车业有限公司员工，她的证言证实丹阳力驰车业有限公司是2016年5月份由宦明宏与波隆车业公司签订厂房租赁协议，租赁期限为6个月。宦明宏租下厂房后2个月都没有任何动静，后来搞了个开业典礼，进了10台焊机设备，但没有招任何工人，也没有开工生产。后来波隆公司觉得宦明宏不生产老是拉人来参观不正常，就没有再将厂房租给他了。7、证人程某系丹阳力驰公司安庆分公司会计，她的证言证明她本人负责来人投资登记、开票、记录投资、付息情况。她表示安庆分公司负责人是邹军，李国申负责销售业务，是邹军聘来的，吴总时总公司派来的，负责收钱对账和总公司联系。安庆公司从事融资业务，她还向公安机关提供了她做账记录的安庆分公司投资付息明细表。2017年元旦后邹总与李国申一起离开公司了，1月14日还有人投单，但被他们退回去了。根据该表格，借款合同上借款总额为245万元，实际收取资金2206550元，共计支付利某52679元。8、证人杨霄2016年11月至2017年1月在丹阳力驰车业公司任会计，她表示平常工作就是核对安庆分公司的借款合同和安庆分公司程会计发过来的应付利某数额。他还证实朱海峰在2017年1月10日对她说公司放假了，之后就联系不上了。9、证人敖某系周巨江妻子，她的证言证实2016年9月周巨江说朋友介绍他来安庆干事，一直到2017年1月2日才回家，回来后给了他8万元钱，说是自己赚的。10、本案被害人向公安机关提交的案情报告，并付了投资情况表，投资金额共计245万元。11、被害人陈述（共79位被害人）。被害人提供的他们与丹阳力驰公司安庆分公司签订的借款合同、交款的收据、个别被害人还提供了POS机刷卡单。12、情况说明证实每位被害人均详细陈述了他们是如何知道丹阳力驰公司安庆分公司的，在安庆分公司宣传后他们投资的金额、投资是实际交付钱款数额以及获得的利某数额，并且提供了他们的借款合同、收据。其中被害人徐某因已经84岁，案发后卧病在床，其提供了借款合同、收据，但未接受公安机关的讯问；被害人赵某提供了借款合同，但因其提供的手机号码已成空号，且已搬离原住址，因此未能取得其询问笔录。13、被告人宦明宏的供述与辩解。被告人宦明宏供述他因为2016年7月之前高息借了很多钱没钱还，就和朱海峰一起成立公司想通过融资搞钱。他和朱海峰一起注册成立了丹阳力驰公司，没有实际出资，租赁了厂房办公，也没有实际进行生产经营。丹阳公司除了10台焊枪外没有其他资产。随后在全国各地成立了六家分公司对外公开宣传表示公司集资用于生产，公司固定资产有5、6个亿，其中安庆分公司集资200多万元，具体数额各地分公司有帐。安庆分公司房屋租赁、工商注册登记事项是他过来办理的。六家分公司的集资款项都是打给朱海峰，由朱海峰管理、使用。安庆分公司实际负责人是周巨江，朱海峰还找了一个姓朱的去安庆分公司负责。安庆分公司的融资款50%左右归周巨江所有，周巨江负责业务员工资、提成等费用。14、周巨江的供述与辩解。周巨江供述是宦明宏告诉他丹阳力驰公司准备在安庆成立分公司向老百姓集资，后他通过别人找了李国申，之后筹备成立了安庆分公司，他招聘了公司会计、行政人员等，印刷制作了公司宣传单、李国申招聘了业务员，他还负责保管安庆分公司印章，在借款合同上盖章。他和宦明宏谈好安庆分公司吸收资金的37%归他，其中22%他给李国申，集资款的还本付息、公司房租、水电、行政、财务人员的工资等由宦明宏他们负责。吴总是总公司派来负责收钱的，他会将集资款扣除37%后交给吴总。周巨江还讲述了他在安庆分公司的名字叫邹军，因为宦明宏说干这行都不用真实名字。安庆分公司一共集资200万元左右。15、李国申的供述与辩解。李国申供述他是自称邹军的人叫他到丹阳力驰公司安庆分公司上班的，他负责做市场融资，说融资款用于公司发展需要，丹阳力驰公司老总叫宦明宏。他在公司负责管理业务员，安排业务员发放传单以及进行口头宣传的方式拉人来投资，邹军负责签借款合同、收融资款、财物由邹军负责。后吴总代表总公司到安庆分公司与邹军交接融资款。总公司给邹军的市场费用在融资款的50%左右，邹军给李国申的市场费用是30%，业务员工资、提成、红包都从这30%费用里支付。安庆分公司共计融资200万元左右，利某都正常支付了。16、朱斌的供述与辩解。朱斌供述他是2016年10月份朱海峰叫他来安庆分公司上班的，他知道安庆分公司是从事集资的，每天下班前邹军把当天集资款的一半交给他之后，他负责打到朱海峰指定的银行卡上。安庆分公司人员有邹军、会计等人签借款合同，有时也宣传讲解，李国申负责管理业务员。在安庆分公司他自称吴总。安庆分公司共借款245万元，涉及100多人。17、协助查询财产通知书、调取证据通知书、调取证据清单、银行取款凭证、银行账户交易记录证实朱海峰建设银行卡号62×××99的账户取走86100元。该账户交易记录显示自2016年10月25日至2017年1月4日从安庆地区多次通过ATM机存入现金至该账户。18、企业登记资料、厂房土地租赁合同证实丹阳市力驰新能源车业科技有限公司为自然人投资或控股的有限责任公司，股东为宦明宏、朱海峰，法定代表人为宦明宏，经营范围：新能源电动车零部件、景区电动观光车、电动巡逻车研发、生产，电动汽车销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。成立日期2016年7月15日。安庆分公司成立于2016年10月14日，负责人朱海峰，经营场所安庆市大观区龙门口**楼**。租赁合同证实租赁期限为2016年6月1日至11月30日，租金人民币36万元。19、辨认笔录及照片证实朱斌辨认出李国申。20、账本。朱斌记载的丹阳力驰公司安庆公司自2016年10月21日至2016年12月1日的吸收资金明细情况。本院认为：被告人宦明宏以非法占有为目的，通过设立公司，进行虚假宣传，非法集资，数额达人民币2206550元，除返还投资人人民币52679元利某外，余款均未偿还，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪。被告人周巨江、李国申、朱斌违反国家金融管理法律规定，通过向社会宣传的方式，吸收社会不特定对象资金人民币2206550元，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控的罪名均成立。本案中被告人周巨江、李国申、朱斌系共同犯罪，其中被告人周巨江、李国申在共同犯罪中起主要作用，系主犯，应对其所参与的全部犯罪承担责任。被告人朱斌在共同犯罪中起次要、辅助作用，系从犯，依法予以从轻处罚，被告人朱斌的辩护人辩称朱斌系从犯的辩护意见予以采纳。因共同犯罪中，被告人对其他参与人所实施的犯罪行为亦应承担刑事责任，且被告人周巨江、李国申只是离开安庆，并未阻止丹阳力驰公司安庆分公司继续吸收公众存款，故辩护人辩称周巨江、李国申对其离开安庆后丹阳力驰公司安庆分公司所吸收的公众存款不承担刑事责任的辩护意见不予采纳。丹阳力驰公司安庆分公司自设立后就以实施违法犯罪为主要活动，故周巨江的辩护人辩称本案系单位犯罪的辩护意见不予采纳。本案中吸收资金的对象既有单位内部人员，又有其他社会人员，其吸收资金的对象均应纳入社会公众的范围，故李国申的辩护人辩称公司内部员工筹集的款项应从被告人犯罪数额中扣除的辩护意见不予采纳。被告人朱斌于2016年10月25日加入丹阳力驰公司安庆市分公司，故对此之前该分公司吸收的资金人民币218400元应从其犯罪数额扣除；四被告人被抓获归案后均如实供述了自己的罪行，庭审时亦自愿认罪，系坦白，依法对被告人从轻处罚。本案中除返还被害人利某52679元，被告人还退还赃款371900元，可酌情对其从轻处罚，辩护人的上述辩护意见均予以采纳。案经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第一百七十六条第一款、第二十五条、第二十六条第一、四款、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第三款，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条、第四条、第五条之规定，判决如下：一、被告人宦明宏犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币二十万元。(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年3月7日起至2028年3月6日止。罚金在判决生效后十日内缴纳。）二、被告人周巨江犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年4月4日起至2017年7月17日止；自2019年6月6日起至2023年8月22日止。罚金在判决生效后十日内缴纳。）三、被告人李国申犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币八万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年2月2日起至2017年5月27日止；自2019年6月6日起至2023年2月10日止。罚金在判决生效后十日内缴纳。）四、被告人朱斌犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年1月17日起至2017年2月22日止；自2019年6月6日起至2022年4月29日止。罚金在判决生效后十日内缴纳。）五、被告人宦明宏、周巨江、李国申、朱斌的违法所得人民币二百一十五万三千八百七十一元予以追缴并发还被害人。（已追缴违法所得人民币三十七万一千九百元及雪佛兰轿车一辆）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省安庆市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本五份。审 判 长  程强根审 判 员  唐子玲人民陪审员  江生根二〇一九年五月三十日书 记 员  丁 雯附适用法条：《中华人民共和国刑法》第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。第六十四条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；（三）携带集资款逃匿的；（四）将集资款用于违法犯罪活动的；（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；（八）其他可以认定非法占有目的的情形。集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。